natgillin/translations-raw huggingface dataset:
POSITIONS BY CATEGORY OF COMMODITY
A CRR 363. cikkének (1) bekezdése, valamint 367. cikkének (2) bekezdése.
For reporting purposes commodities are grouped in the four main groups of commodities referred to in Table 2 of Article 361 CRR.
ÁRUKOCKÁZAT
MATURITY LADDER APPROACH
ÁLTALÁNOS KOCKÁZAT ÖSSZESEN
Positions in commodities subject to the Maturity Ladder approach as referred to in Article 359 of CRR.
A forgalmazott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, részvények, fizetőeszközök és áruk általános piaci mozgásaiból eredő piaci kockázat.
EXTENDED MATURITY LADDER APPROACH
Az összes kockázati tényező általános kockázatára vonatkozó VaR érték (az esetleges korrelációs hatások figyelembevételével).
Positions in commodities subject to the Extended Maturity Ladder approach as referred to in Article 361 of CRR
EGYEDI KOCKÁZAT ÖSSZESEN
SIMPLIFIED APPROACH
A forgalmazott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok és részvények egyedi kockázati eleme.
Positions in commodities subject to the Simplified approach as referred to in Article 360 of CRR.
A kereskedési könyvben nyilvántartott, forgalmazott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok és részvények egyedi kockázatára vonatkozó VaR érték (az esetleges korrelációs hatások figyelembevételével).
Article 358(4) of CRR.
A CRR 271. cikke a CRR 382. cikkével összhangban
The additional requirements for options related to non-delta risks shall be reported in the method used for its calculation
A CVA-tőkekövetelménnyel érintett összes ügyletből eredő teljes nemteljesítéskori kitettség (EAD)
This template provides a breakdown of VaR and stressed VaR (sVaR) figures according to the different market risks (debt, equity, FX, commodities) and other information relevant for the calculation of the own funds requirements.
Tőzsdén kívüli származtatott ügyletek
Generally the reporting depends on the structure of the model of the institutions whether they report the figures for general and specific risk separately or together.
A CRR 271. cikke a CRR 382. cikkének (1) bekezdésével összhangban
The same holds true for the decomposition of the VAR/Stress-Var into the risk categories (interest rate risk, equity risk, commodities risk and foreign exchange risk).
A teljes partnerkockázati kitettségnek az a része, amely kizárólag tőzsdén kívüli származtatott ügyletből ered.
An institution can resign to report the decompositions mentioned above if it proves that a reporting of these figures would be unduly burdensome.
Az információt nem kötelező megadniuk azoknak a belső modell módszerét alkalmazó intézményeknek, amelyek azonos nettósítási halmazban tőzsdén kívüli származtatott ügylettel és értékpapír-finanszírozási ügylettel is rendelkeznek.
VaR
értékpapír-finanszírozási ügylet
It means the maximum potential loss that would result from a price change with a given probability over a specified time horizon.
A CRR 271. cikke a CRR 382. cikkének (2) bekezdésével összhangban
Multiplication factor (mc) × Average of previous 60 working days VaR (VaRavg)
A teljes partnerkockázati kitettségnek az a része, amely kizárólag származtatott értékpapír-finanszírozási ügyletből ered.
Articles 364(1) point (a) (ii) and 365 (1) of CRR.
SZORZÓ (mc) × ELŐZŐ 60 MUNKANAP ÁTALAGA (VaRavg)
Previous day VaR (VaRt-1)
A CRR 383. cikke a CRR 363. cikke (1) bekezdésének d) pontjával összhangban
Articles 364(1) point (a) (i) and 365 (1) of CRR.
A VaR kiszámítása a piaci kockázatra vonatkozó belső modell alapján.
Stressed VaR
ELŐZŐ NAPI (VART-1)
It means the maximum potential loss that would result from a price change with a given probability over a specified time horizon obtained by using input calibrated to historical data from a continuous 12-months period of financial stress relevant to the institution's portfolio.
Lásd a 040. oszlopra vonatkozó útmutatást.
Multiplication factor (ms) × Average of previous 60 working days (SVaRavg)
SZORZÓ (MS) × ELŐZŐ 60 MUNKANAP ÁTLAGA (SVARAVG)
Articles 364(1) point (b) (ii) and 365 (1) of CRR.
LEGFRISSEBB (SVART–1)
Latest available (SVaRt-1)
A CRR 92. cikke (3) bekezdésének d) pontja
Articles 364(1) point (b) (i) and 365 (1) of CRR.
A CVA-kockázathoz kapcsolódó szavatolótőke-követelmény kiszámítása a választott modell alapján.
INCREMENTAL DEFAULT AND MIGRATION RISK CAPITAL CHARGE
A CRR 92. cikke (4) bekezdésének b) pontja
It means the maximum potential loss that would result from a price change linked to default and migration risks calculated accordingly to Article 364(2) point (b) in connection with Part Three Title IV Chapter 5 Section 4 of CRR.
A szavatolótőke-követelmény 12,5-del szorozva.
12 weeks average measure
Tájékoztató adatok
Article 364(2) point (b) (ii) in connection with Part Three Title IV Chapter 5 Section 4 of CRR.
Partnerek száma
Last Measure
A CRR 382. cikke
Article 364(2) point (b) (i) in connection with Part Three Title IV Chapter 5 Section 4 of CRR.
A CVA-kockázathoz kapcsolódó szavatoló tőke kiszámításánál figyelembe vett partnerek száma.
ALL PRICE RISKS CAPITAL CHARGE FOR CTP
A partnerek a kötelezettek részhalmazát képezik.
FLOOR
Kizárólag származtatott ügyletek vagy értékpapír-finanszírozási ügyletek esetében léteznek, ahol egyszerűen a másik szerződő felet jelentik.
Article 364(3) point (c) of CRR.
közelítő érték alapján meghatározott hitelkockázati felár
= 8 % of the capital charge that would be calculated in accordance with Article 338(1) of CRR for all positions in the “all price risks” capital charge.
Az olyan partnerek száma, amelyeknél a hitelkockázati felárat a közvetlenül észlelt piaci adatok helyett közelítő érték alapján határozták meg.
12 WEEKS AVERAGE MEASURE AND LAST MEASURE
VISELT CVA-KOCKÁZAT
Article 364(3) point (b).
A származtatott ügyletekben részes partnerek romló hitelképességére képzett számviteli céltartalék.
LAST MEASURE
EGY ALAPTERMÉKES HITEL-NEMTELJESÍTÉSI CSEREÜGYLET
Article 364(3) point (a)
A CRR 386. cikke (1) bekezdésének a) pontja
Referred to in Article 364 of CRR of all risk factors taking into account correlation effects, if applicable, plus incremental default and migration risk and all price of risks for CTP but excluding the Securitization capital charges for Securitization and nth-to-default credit derivative according Article 364(2) of CRR.
A CVA-kockázatot fedező egy alaptermékes hitel-nemteljesítési csereügylet teljes névleges összege.
Number of overshootings (during previous 250 working days)
A CRR 386. cikke(1) bekezdésének b) pontja
Referred to in Article 366 of CRR.
A CVA-kockázatot fedező index CDS teljes névleges összege.
VaR Multiplication Factor (mc) and SVaR Multiplication Factor (ms)
CVA-kockázat összesen
As referred to in Article 366 of CRR.
A 020–040. sor értelemszerű összege.
170-180
Fejlett módszer szerint
ASSUMED CHARGE FOR CTP FLOOR — WEIGHTED NET LONG/SHORT POSITIONS AFTER CAP
Fejlett CVA-kockázati módszer a CRR 383. cikkének előírásai szerint.
The amounts reported and serving as the basis to calculate the floor capital charge for all price risks according to Article 364(3) point (c) of CRR take into account the discretion of Article 335 of CRR which says that the institution may cap the product of the weight and the net position at the maximum possible default-risk related loss.
Sztenderd módszer szerint
TOTAL POSITIONS
Sztenderd CVA-kockázati módszer a CRR 384. cikkének előírásai szerint.
Corresponds to the part of position, foreign exchange and commodities risk referred to in Article 363(1) of CRR linked to the risk factors specified in Article 367(2) of CRR.
A CRR 385. cikkének alkalmazási körébe tartozó összegek.”
Concerning the columns 030 to 060 (VAR and Stress-VAR) the figures in the total row is not equal to the decomposition of the figures for the VAR/Stress-VAR of the relevant risk components.
Az e táblán az intézményekről kért adatokat az adatszolgáltatás szerinti naptári évre vonatkozóan összesítve kell megadni (a folyó év január 1-jétől).
Hence the decomposition are memorandum items.
Az önálló intézmények nem tartoznak csoporthoz, és nem tartoznak konszolidációs körbe abban az országban, ahol szavatolótőke-követelmény hatálya alá esnek.
TRADED DEBT INSTRUMENTS
III.
Corresponds to the part of position risk referred to in 363 (1) of CRR linked to the interest rates risk factors as specified in Article 367(2) of CRR.
MELLÉKLET
TDI — GENERAL RISK
Mérleg [pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatás]
General risk defined in Article 362 of CRR.
Hivatkozások
TDI — SPECIFIC RISK
Részletes tábla:
Specific risk defined in Article 362 of CRR.
Könyv szerinti érték
EQUITIES
Jegyzett tőke
Corresponds to the part of position risk referred to in 363 (1) of CRR linked to the equity risk factors as specified in Article 367(2) of CRR.
IAS 1 54. bekezdésének r) pontja; BAD 22. cikke
EQUITIES — GENERAL RISK
Befizetett jegyzett tőke
EQUITIES — SPECIFIC RISK
IAS 1 78. bekezdésének e) pontja
FOREIGN EXCHANGE RISK
Jegyzett, de még be nem fizetett tőke
Articles 363(1) and 367 (2) of CRR.
Kibocsátott tulajdoni részesedést megtestesítő instrumentumok, kivéve jegyzett tőke
COMMODITY RISK
V. melléklet 2. részének 15-16. pontja
TOTAL AMOUNT FOR GENERAL RISK
Összetett pénzügyi instrumentumok sajáttőke-eleme
Market risk caused by general market movements of traded debt instruments, equities, foreign exchange and commodities.
IAS 32 28-29. bekezdése;
VAR for general risk of all risk factors (taking into account correlation effects if applicable).
V. melléklet 2. részének 15. pontja
TOTAL AMOUNT FOR SPECIFIC RISK
Egyéb kibocsátott tulajdoni részesedést megtestesítő instrumentumok
Specific risk component of traded debt instruments and equities.
V. melléklet 2. részének 16. pontja
VAR for specific risk of equities and traded debt instruments of trading book (taking into account correlation effects if applicable).
Egyéb tőke
Article 271 of CRR in accordance with article 382 of CRR
IFRS 2 10. bekezdése;
Total EAD from all transactions subject to CVA charge
V. melléklet 2. részének 17. pontja
OTC derivatives
CRR 4. cikke (1) bekezdésének 100. pontja
Article 271 of CRR in accordance with Article 382(1) of CRR
Eredménybe nem átsorolható tételek
The part of the total counterparty credit risk exposure solely due to OTC derivatives.
IAS 1 82A. bekezdésének a) pontja
The information is not required from IMM institutions holding OTC derivatives and SFTs in the same netting set
Tárgyi eszközök
SFT
IAS 16 39-41. bekezdése
Article 271 of CRR in accordance with Article 382(2) of CRR
IAS 38 85-87. bekezdése
The part of the total counterparty credit risk exposure solely due to SFT derivatives.
A meghatározott juttatási nyugdíjprogramok aktuáriusi nyeresége vagy (-) vesztesége
MULTIPLICATION FACTOR (mc) × AVERAGE OF PREVIOUS 60 WORKING DAYS (VaRavg)
IAS 1 7. bekezdése
Article 383 of CRR in accordance with Article 363(1)(d) of CRR
Értékesítésre tartottnak minősített befektetett eszközök és elidegenítési csoportok
PREVIOUS DAY (VaRt-1)
Leányvállalatokba, közös vállalkozásokba, valamint társult vállalkozásokba történt befektetések egyéb megjelenített bevételeiből vagy ráfordításaiból való részesedés
See instructions referring to column 040
Eredménybe átsorolható tételek
MULTIPLICATION FACTOR (ms) × AVERAGE OF PREVIOUS 60 WORKING DAYS (SVaRavg)
Külföldi érdekeltségekbe történt nettó befektetések fedezeti ügyletei [hatékony rész]
LATEST AVAILABLE (SVaRt-1)
IAS 39 102. bekezdésének a) pontja
Article 92(3) d) of CRR
Külföldi pénznemek átváltása
Own funds requirements for CVA Risk calculated via the chosen method
Származtatott fedezeti ügyletek.
Article 92(4) b) of CRR
Cash flow fedezeti ügyletek [hatékony rész]
Own funds requirements multiplied by 12,5.
IFRS 7 23. bekezdésének c) pontja;
Memorandum items
IAS 39 95-101. bekezdése
Number of counterparties
Értékesíthető pénzügyi eszközök
Article 382 of CRR
IFRS 7 20. bekezdésének a) ii. pontja;
Number of counterparties included in calculation of own funds for CVA risk
IAS 39 55. bekezdésének b) pontja
Counterparties are a subset of obligors.
CRR 4. cikke (1) bekezdésének 123. pontja
They only exist in case of derivatives transactions or SFTs where they are simply the other contracting party.
Átértékelési tartalék
proxy was used to determine credit spread
IFRS 1 30. bekezdésének D5-D8. pontja;
number of counterparties where the credit spread was determined using a proxy instead of directly observed market data
V. melléklet 2. részének 18. pontja
INCURRED CVA
IAS 1 54. bekezdése;
Accounting provisions due to decreased credit worthiness of derivatives counterparties
Leányvállalatokba, közös vállalkozásokba, valamint társult vállalkozásokba történt befektetések tartalékai vagy halmozott veszteségei
SINGLE NAME CDS
V. melléklet 2. részének 19. pontja
Article 386(1) lit. a of CRR
(-) Saját részvények
Total notional amounts of single name CDS used as hedge for CVA risk
IAS 1 79. bekezdésének a) vi. pontja;
Total notional amounts of index CDS used as hedge for CVA risk
IAS 27 28. bekezdése;
CVA risk total
IAS 1 81B. bekezdésének b) ii. pontja
Sum of rows 020-040 as applicable
(-) Évközi osztalék
According to Advanced method
IAS 32 35. bekezdése
Advanced CVA risk method as prescribed by Article 383 of CRR
Kisebbségi részesedések [Nem ellenőrző részesedés]
According to Standardised method
IAS 27 4. bekezdése;
Standardised CVA risk method as prescribed by Article 384 of CRR
IAS 1 54. bekezdésének q) pontja;
Amounts subject to the application of Article 385 of CRR’
IAS 27 27. bekezdése
The data requested to the institutions in this template shall be reported on an accumulated basis for the natural year or report (i.e. since 1st of January of the current year).
Halmozott egyéb átfogó jövedelem
“Stand alone institutions” are neither part of a group, nor consolidate themselves in the same country where they are subject to own funds requirements.
IAS 27 27-28. bekezdése;
ANNEX III
IAS 27 27-28. bekezdése
Balance Sheet Statement [Statement of Financial Position]
SAJÁT TŐKE ÖSSZESEN
References
IAS 1 9. bekezdésének c) pontja, IG6. bekezdése
Breakdown in table
SAJÁT TŐKE ÖSSZESEN ÉS KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN
Carrying amount
IAS 1 IG6. bekezdése
Capital
Az eredménykimutatás kiválasztott tételeinek részletezése
IAS 1.54(r), BAD art 22
Kamatbevételek és ráfordítások instrumentum és ügyfélszektor szerint
Paid up capital
Tárgyidőszak
IAS 1.78(e)
Bevételek
Unpaid capital which has been called up
Ráfordítá-sok
IAS 1.78(e); Annex V.Part 2.14
V. melléklet 2. részének 95. pontja
Equity instruments issued other than capital
IAS 39 9. bekezdése;
Annex V.Part 2.15-16
V. melléklet 2. részének 96. pontja
Equity component of compound financial instruments
Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
IAS 32.28-29;
V. melléklet 1. részének 26. pontja
Other equity instruments issued
V. melléklet 1. részének 35. a) pontja
Annex V.Part 2.16
Államháztartások
Other equity
V. melléklet 1. részének 35. b) pontja
IFRS 2.10;
Hitelintézetek
Annex V.Part 2.17
V. melléklet 1. részének 35. c) pontja
CRR art 4(1)(100)
Egyéb pénzügyi vállalatok
Items that will not be reclassified to profit or loss
V. melléklet 1. részének 35. d) pontja
IAS 1.82A(a)
Nem pénzügyi vállalkozások
Tangible assets
V. melléklet 1. részének 35. e) pontja
IAS 16.39-41
Hitelek és előlegek
IAS 38.85-87
V. melléklet 1. részének 27. pontja
Actuarial gains or (-) losses on defined benefit pension plans
Háztartások
IAS 1.7
V. melléklet 1. részének 35. f) pontja
IFRS 5.38, IG Example 12
V. melléklet 1. részének 51. pontja
Share of other recognised income and expense of investments in subsidaries, joint ventures and associates
Betétek
IAS 1.82(h); IAS 28.11
EKB/2008/32 2. melléklete 2. részének 9. szakasza
Items that may be reclassified to profit or loss
Kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
Hedge of net investments in foreign operations [effective portion]
V. melléklet 1. részének 31. pontja
IAS 39.102(a)
Egyéb pénzügyi kötelezettségek
Foreign currency translation
V. melléklet 1. részének 32-34. pontja
IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49
Származtatott ügyletek — Fedezeti elszámolások, kamatlábkockázat
Hedging derivatives.
Egyéb kötelezettségek
Cash flow hedges [effective portion]
V. melléklet 2. részének 10. pontja
IFRS 7.23(c);
KAMATOK
IAS 39.95-101
IAS 18 35. bekezdésének b) pontja;
Available-for-sale financial assets
IAS 1 97. bekezdése
IFRS 7.20(a)(ii);
Az eredménnyel szemben valós értéken értékelt kategóriába nem tartozó pénzügyi eszközök és kötelezettségek kivezetéséből származó nyereség vagy veszteség instrumentum szerint
IAS 39.55(b)
Tőkeinstrumentumok
CRR art 4(1)(123)
IAS 32 11. bekezdése
Revaluation reserves
AZ EREDMÉNNYEL SZEMBEN VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT KATEGÓRIÁBA NEM TARTOZÓ PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ÉS KÖTELEZETTSÉGEK KIVEZETÉSÉBŐL SZÁRMAZÓ NYERESÉG VAGY (-) VESZTESÉG, NETTÓ
IFRS 1.30, D5-D8;
IFRS 7 20. bekezdésének a) v-vii. pontja;
Annex V.Part 2.18
IAS 39 55. bekezdésének a) pontja
IAS 1.54;
Kereskedési céllal tartott pénzügyi eszközökből és kötelezettségekből származó nyereség vagy veszteség instrumentum szerint
Reserves or accumulated losses of investments in subsidaries, joint ventures and associates
IAS 39 9. bekezdése; V. melléklet 1. részének 19. pontja IFRS 7 22. bekezdésének b) pontja; IAS 39 9. bekezdése
IAS 28.11; Annex V.Part 2.19
Rövid pozíciók
Annex V.Part 2.19
IAS 39 AG15. bekezdésének b) pontja
(-) Treasury shares
KERESKEDÉSI CÉLLAL TARTOTT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖKBŐL ÉS KÖTELEZETTSÉGEKBŐL SZÁRMAZÓ NYERESÉG VAGY (-) VESZTESÉG, NETTÓ
IAS 1.79(a)(vi);
IFRS 7 20. bekezdésének a) i. pontja
IAS 32.33-34, AG 14, AG 36;
Kereskedési céllal tartott pénzügyi eszközökből és kötelezettségekből származó nyereség vagy veszteség kockázat szerint
Annex V.Part 2.20
Kamatláb instrumentumok és kapcsolódó származtatott ügyletek
IAS 27.28;
V. melléklet 2. részének 99. a) pontja
IAS 1.81B (b)(ii)
Tulajdoni részesedést megtestesítő instrumentumok és kapcsolódó származtatott ügyletek
(-) Interim dividends
V. melléklet 2. részének 99. b) pontja
IAS 32.35
Devizakereskedés, valamint devizakereskedéshez és aranyhoz kapcsolódó származtatott ügyletek
Minority interests [Non-controlling interests]
V. melléklet 2. részének 99. c) pontja
IAS 27.4;
Hitelkockázati instrumentumok és kapcsolódó származtatott ügyletek
IAS 1.54(q);
V. melléklet 2. részének 99. d) pontja
IAS 27.27
Árukhoz kapcsolódó származtatott ügyletek
Accumulated Other Comprehensive Income
V. melléklet 2. részének 99. e) pontja
IAS 27.27-28;
V. melléklet 2. részének 99. f) pontja
IAS 27.27-28
Az eredménnyel szemben valós értéken értékeltnek megjelölt pénzügyi eszközök és kötelezettségek nyeresége vagy vesztesége instrumentum szerint
TOTAL EQUITY
A hitelkockázat változásából származó valósérték-változás halmozott összege
IAS 1.9(c), IG 6
V. melléklet 2. részének 100. pontja
TOTAL EQUITY AND TOTAL LIABILITIES
AZ EREDMÉNNYEL SZEMBEN VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELTNEK MEGJELÖLT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ÉS KÖTELEZETTSÉGEK NYERESÉGE VAGY (-) VESZTESÉGE, NETTÓ
IAS 1.IG6
Fedezeti elszámolásokból eredő nyereségek vagy veszteségek
Breakdown of selected statement of profit or loss items
A fedezeti instrumentum valós értékének változásai [megszűnéssel együtt]
Interest income and expenses by instrument and counterparty sector
IFRS 7 24. bekezdésének a) i. pontja
Current period
A fedezett tétel fedezett kockázatnak tulajdonítható valósérték-változásai
Income
IFRS 7 24. bekezdésének a) ii. pontja
Expenses
A cash flow fedezeti ügyletekből származó eredményben megjelenített hatékonytalanság
Annex V.Part 2.95
IFRS 7 24. bekezdésének b) pontja
Derivatives -Trading
A külföldi érdekeltségekbe történt nettó befektetések fedezeti ügyleteiből származó eredményben megjelenített hatékonytalanság
IAS 39.9;
IFRS 7 24. bekezdésének c) pontja
Annex V.Part 2.96
FEDEZETI ELSZÁMOLÁSOKBÓL EREDŐ NYERESÉGEK VAGY (-) VESZTESÉGEK, NETTÓ
Debt securities
IFRS 7 24. bekezdése
Annex V.Part 1.26
Pénzügyi és nem pénzügyi eszközök értékvesztése
Central banks
Képzés
Annex V.Part 1.35(a)
V. melléklet 2. részének 102. pontja
General governments
Visszaírás
Annex V.Part 1.35(b)
Halmozott értékvesztés
Credit institutions
Eredménnyel szemben valós értéken értékelt kategóriába nem tartozó pénzügyi eszközök értékvesztése vagy (-) értékvesztésének visszaírása
Annex V.Part 1.35(c)
IFRS 7 20. bekezdésének e) pontja
Other financial corporations
Bekerülési értéken értékelt pénzügyi eszközök
Annex V.Part 1.35(d)
IFRS 7 20. bekezdésének e) pontja;
Non-financial corporations
IAS 39 66. bekezdése
Annex V.Part 1.35(e)
IAS 39 67-70. bekezdése
Loans and advances
Kölcsönök és követelések
Annex V.Part 1.27
IAS 39 63-65. bekezdése
Households
Lejáratig tartandó befektetések
Annex V.Part 1.35(f)
Leányvállalatokba, közös vállalkozásokba, valamint társult vállalkozásokba történt befektetések értékvesztése vagy (-) értékvesztésének visszaírása
Other assets
IAS 28 40-43. bekezdése
Annex V.Part 1.51
Leányvállalatok
Deposits
IFRS 10 A. függelék
ECB/2008/32 Annex 2.Part 2.9
Közös vállalkozások
Debt securities issued
IAS 28 3. bekezdése
Annex V.Part 1.31
Társult vállalkozások
Other financial liabilities
Nem pénzügyi eszközök értékvesztése vagy (-) értékvesztésének visszaírása
Annex V.Part 1.32-34
IAS 36 126. bekezdésének a), b) pontja
Derivatives — Hedge accounting, interest rate risk
Ingatlanok, gépek és berendezések
Other Liabilities
IAS 16 73. bekezdésének e) v-vi. pontja
Annex V.Part 2.10
Befektetési célú ingatlanok
INTEREST
IAS 40 79. bekezdésének d) v. pontja
IAS 18.35(b);
Cégérték
IAS 1.97
IAS 36 10b. bekezdése;
Gains or losses on derecognition of financial assets and liabilities not measured at fair value through profit or loss by instrument
Egyéb immateriális javak
Equity instruments
IAS 38 118. bekezdésének e) iv., v. pontja
IAS 32.11
Értékvesztett pénzügyi eszközökön képződött elhatárolt kamatjövedelem
GAINS OR (-) LOSSES ON DERECOGNITION OF FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES NOT MEASURED AT FAIR VALUE THROUGH PROFIT OR LOSS, NET
IFRS 7 20. bekezdésének d) pontja;
IFRS 7.20(a)(v-vii);
IAS 39 AG93. bekezdése
IAS 39.55(a)
Földrajzi megoszlás
Gains or losses on financial assets and liabilities held for trading by instrument
Eszközök földrajzi megoszlása a tevékenység helye szerint
IAS 39.9
Nem hazai tevékenységek
Short positions
V. melléklet 2. részének 107. pontja
IAS 39 AG 15(b)
Készpénz, számlakövetelések központi bankokkal szemben és egyéb látra szóló betétek
GAINS OR (-) LOSSES ON FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES HELD FOR TRADING, NET
IAS 1 54. bekezdésének i) pontja
IFRS 7.20(a)(i)
Készpénz
Gains or losses on financial assets and liabilities held for trading by risk
V. melléklet 2. részének 1. pontja
Interest rate instruments and related derivatives
Számlakövetelések központi bankokkal szemben
Annex V.Part 2.99(a)
V. melléklet 2. részének 2. pontja
Equity instruments and related derivatives
Egyéb látra szóló betétek
Annex V.Part 2.99(b)
V. melléklet 2. részének 3. pontja
Foreign exchange trading and derivatives related with foreign exchange and gold
Kereskedési céllal tartott pénzügyi eszközök
Annex V.Part 2.99(c)
V. melléklet 1. részének 24. és 26. pontja
Credit risk instruments and related derivatives
V. melléklet 1. részének 24. és 27. pontja
Annex V.Part 2.99(d)
Az eredménnyel szemben valós értéken értékeltnek megjelölt pénzügyi eszközök
Derivatives related with commodities
IFRS 7 8. bekezdésének a) ii. pontja;
Annex V.Part 2.99(e)
IFRS 7 8. bekezdésének a) i. pontja;
Annex V.Part 2.99(f)
IAS 39 9. bekezdése IFRS 7 8. bekezdésének c) pontja; IAS 39 9. bekezdése, AG16., AG26. bekezdése;
Gains or losses on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss by instrument
V. melléklet 1. részének 16. pontja
Accumulated changes in fair value due to credit risk
IFRS 7 8. bekezdésének d) pontja;
Annex V.Part 2.100
IAS 39 9. bekezdése IFRS 7 8. bekezdésének b) pontja; IAS 39 9. bekezdése, AG16., AG26. bekezdése
GAINS OR (-) LOSSES ON FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES DESIGNATED AT FAIR VALUE THROUGH PROFIT OR LOSS, NET
Származtatott ügyletek – Fedezeti elszámolások
Gains or losses from hedge accounting
IFRS 7 8. bekezdésének c) pontja;
Fair value changes of the hedging instrument [including discontinuation]
Fedezett tételek valós értékének változása kamatlábkockázatok portfóliófedezeti ügylete során
IFRS 7.24(a)(i)
IAS 39 89A. bekezdésének a) pontja IAS 32 89A. bekezdésének a) pontja
Fair value changes of the hedged item attributable to the hedged risk
Leányvállalatokba, közös vállalkozásokba, valamint társult vállalkozásokba történt befektetések