natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Additional exposures arising from transactions where there is an exposure to underlying assets
ALKALMAZÁS SZINTJE
Article 390(7) of CRR.
ARÁNYOSSÁG
Additional exposures that arise from transactions where there is an exposure to underlying assets.
MEGTERHELT ESZKÖZ FOGALOMMEGHATÁROZÁSA
(-) Value adjustments and provisions
TÁBLÁKHOZ KAPCSOLÓDÓ ÚTMUTATÓ
Articles 34, 24, 110 and 111 of CRR.
A. RÉSZ:
Value adjustment and provisions included in the corresponding accounting framework (Directive 86/635/EEC or Regulation (EC) No 1606/2002) that affect the valuation of exposures according to Articles 24 and 110 of CRR.
MEGTERHELÉS ÁTTEKINTÉSE
Value adjustments and provisions against the gross exposure given in column 040 shall be reported in this column.
TÁBLA:
(-) Exposures deducted from own funds
AZ ADATSZOLGÁLTATÓ INTÉZMÉNY ESZKÖZEI
Article 390(6)(e) of CRR.
A TÁBLA EGYES SORAIRA VONATKOZÓ ELŐÍRÁSOK
Exposures deducted from own funds, which shall be included in the different columns of Total original exposure, shall be reported.
AZ EGYES OSZLOPOKRA VONATKOZÓ ELŐÍRÁSOK
Exposure value before application of exemptions and CRM
AZ ADATSZOLGÁLTATÓ INTÉZMÉNY ÁLTAL KAPOTT BIZTOSÍTÉK
Article 394(1)(b) of CRR.
AE-NPL TÁBLA:
Institutions shall report the exposure value before taking into account the effect of the credit risk mitigation, where applicable.
MÉG NEM ELZÁLOGOSÍTOTT SAJÁT KIBOCSÁTÁSÚ FEDEZETT KÖTVÉNYEK ÉS ESZKÖZFEDEZETŰ ÉRTÉKPAPÍROK
The exposure value to be reported in this column shall be the amount used for determining whether an exposure is a large exposure according to the definition in Article 392 of CRR.
AE-SOU TÁBLA:
This shall include the original exposure after subtracting value adjustments and provisions and the amount of the exposures deducted from own funds.
MEGTERHELÉS FORRÁSAI
Non-trading book
B. RÉSZ:
The amount of the non-trading book from the total exposure before exemptions and CRM.
LEJÁRATI ADATOK
% of eligible capital
C. RÉSZ:
Articles 4(1)(71)(b) and 395 of CRR.
FÜGGŐ MEGTERHELÉS
The amount that shall be reported is the percentage of the exposure value before application of exemptions and CRM related to the eligible capital of the institution, as defined in Article 4(1)(71)(b) of CRR.
»A« FORGATÓKÖNYV:
(-) Eligible credit risk mitigation (CRM) techniques
A MEGTERHELT ESZKÖZÖK 30 %-OS CSÖKKENTÉSE
Articles 399 and 401 to 403 of CRR.
»B« FORGATÓKÖNYV:
CRM techniques as defined in Article 4(1)(57) of CRR.
A JELENTŐS PÉNZNEMEK 10 %-OS LEÉRTÉKELŐDÉSE
For the purposes of this reporting, the CRM techniques recognised in Part Three, Title II, Chapter 3 and 4, of CRR shall be used in accordance with Articles 401 to 403 of CRR.
D. RÉSZ:
CRM techniques may have three different effects in the LE regime:
FEDEZETT KÖTVÉNYEK
substitution effect;
FEDEZETTKÖTVÉNY-KIBOCSÁTÁS
funded credit protection other than substitution effect;
A Z-TENGELYRE VONATKOZÓ ELŐÍRÁSOK
and real estate treatment.
E. RÉSZ:
(-) Substitution effect of eligible credit risk mitigation techniques
TOVÁBBI ADATOK
The amount of funded and unfunded credit protection that shall be reported in these columns shall correspond to the exposures guaranteed by a third party, or secured by collateral issued by a third party, where the institution decides to treat the exposure as incurred with the guarantor or the issuer of collateral.
AZ ADATSZOLGÁLTATÓ INTÉZMÉNY ESZKÖZEIRE VONATKOZÓ RÉSZLETES TÁBLA
(-) Debt instruments
AZ ADATSZOLGÁLTATÓ INTÉZMÉNY ÁLTAL KAPOTT BIZTOSÍTÉKRA VONATKOZÓ RÉSZLETES TÁBLA
(-) Equity instruments
Felépítés
(-) Derivatives
A keretrendszer öt táblacsoportból áll, ezek összesen kilenc táblát tartalmaznak a következő részletezéssel:
(-) Off balance sheet items
A. rész:
The value of these columns shall be without application of conversion factors.
Megterhelés áttekintése:
(-) Loan commitments
AE-ASS tábla.
(-) Financial guarantees
Az adatszolgáltató intézmény eszközei
(-) Other commitments
AE-COL tábla.
(-) Funded credit protection other than substitution effect
Az adatszolgáltató intézmény által kapott biztosíték
Article 401 of CRR.
AE-NPL tábla.
The institution shall report the amounts of funded credit protection, as defined in Article 4(1)(58) of CRR, that are deducted from the exposure value due to the application of Article 401 of CRR.
Még nem elzálogosított saját kibocsátású fedezett kötvények és eszközfedezetű értékpapírok
(-) Real estate
AE-SOU tábla.
Article 402 of CRR.
Megterhelés forrásai
The institution shall report the amounts deducted from the exposure value due to the application of Article 402 of CRR.
B. rész:
(-) Amounts exempted
Lejárati adatok:
Article 400 of CRR.
AE-MAT tábla.
The institution shall report the amounts exempted from the LE regime.
Lejárati adatok
Exposure value after application of exemptions and CRM
C. rész:
Article 394(1)(d) of CRR.
Függő megterhelés
The institution shall report the exposure value after taking into account the effect of the exemptions and credit risk mitigation calculated for the purpose of Article 395(1) of CRR.
AE-CONT tábla.
This column shall include the amount to be taken into account in order to comply with the large exposures limit set out in Article 395 of CRR.
D. rész:
The institution shall report the total exposure after application of exemptions and after taking into account the effect of CRM belonging to the non-trading book.
AE-CB tábla.
The institution shall report the percentage of the exposure value after application of exemptions and CRM related to the eligible capital of the institution, as defined in Article 4(1)(71)(b) of CRR.
Fedezettkötvény-kibocsátás
The institution shall report in template LE3 the data of the individual clients belonging to the groups of connected clients included in the rows of template LE2.
E. rész:
Columns 010 and 020 are a composite row identifier, and together must be unique for each row in the table.
Részletes adatok:
The code of the individual counterparty belonging to the groups of connected clients shall be reported.
AE-ADV-1 tábla.
Group code
Az adatszolgáltató intézmény eszközeire vonatkozó részletes tábla
If a unique code for a group of connected clients is available at national level, this code shall be reported.
AE-ADV-2 tábla.
Where there is no unique code at the national level, the code that shall be reported shall be the code used for reporting exposures to the Group of Connected clients in C 28.00 (LE2).
Az adatszolgáltató intézmény által kapott biztosítékra vonatkozó részletes tábla
Where a client belongs to several groups of connected clients, it shall be reported as a member of all the groups of connected clients.
Minden táblához biztosított a jogszabályi hivatkozás, valamint az adatszolgáltatás általánosabb szempontjaival kapcsolatos részletesebb információk.
See column 030 of template LE2.
Számviteli szabályok
Type of connection
Az intézményeknek a könyv szerinti értékeket azon számviteli keretnek megfelelően kell az adatszolgáltatásba belefoglalniuk, amelyet a pénzügyi adatokról szóló beszámolóhoz használnak a 9–11. cikknek megfelelően.
The type of connection between the individual entity and the group of connected clients shall be specified by using either:
Azoknak az intézményeknek, amelyeknek nem kell pénzügyi adatokat szolgáltatniuk, saját számviteli keretüket kell használniuk.
“a” within the meaning of Article 4(1)(39)(a) of CRR (control);
E melléklet alkalmazásában az IAS és az IFRS rövidítés az 1606/2002/EK rendelet 2. cikkében meghatározott nemzetközi számviteli standardokra utal.
“b” within the meaning of Article 4(1)(39)(b) of CRR (interconnectedness).
Azon intézmények vonatkozásában, amelyek az IFRS standardoknak megfelelően szolgáltatnak adatot, az útmutató tartalmazza a megfelelő IFRS-standardra való hivatkozást.
When financial instruments in template LE2 are provided to the whole group of connected clients they shall be allocated to the individual counterparties in template LE3 in accordance with the business criteria of the institution.
Számozási szabályok
The remaining instructions are the same as for template LE2.
A táblák oszlopaira, soraira és celláira való hivatkozáskor az útmutató a következő általános jelölési szabályokat követi:
C 30.00 — Maturity buckets of the ten largest exposures to institutions and the ten largest exposures to unregulated financial sector entities (template LE 4)
Tábla;
The code is a row identifier and must be unique for each row in the table.
Sor;
See column 010 of template LE1.
Oszlop.
Maturity buckets of the exposure
Csillag azt jelöli, hogy az ellenőrzés az egész sorra vagy oszlopra vonatkozik.
Article 394(2)(e) of CRR
Például AE-ASS;
The institution shall report this information for the ten largest exposures to institutions and the ten largest exposures to unregulated financial sector entities.
2 az AE-ASS tábla 2. oszlopának bármely sorában található adatra utal.
The maturity buckets are defined with a monthly interval up to one year, with a quarterly interval from one year up to three years and with larger intervals from three years onwards.
Az egy táblán belüli ellenőrzés esetén a szóban forgó táblában levő adatokra a következő jelölés utal:
Each exposure value before application of exemptions and CRM (column 210 of LE2 template) shall be reported with the whole outstanding amount in the respective maturity bucket of its expected residual maturity.
Előjelre vonatkozó szabályok
In case of several separate relationships constituting an exposure to a client, each of these parts of the exposure shall be reported with the whole outstanding amount in the respective maturity bucket of its expected residual maturity.
A XVI. melléklet tábláinak az V. melléklet 1. részének 9. és 10. pontjában leírt jelölési szabályokat kell követniük.
Instruments which do not have a fixed maturity, like equity, shall be included in the column “undefined maturity”.
Alkalmazás szintje
The expected maturity of the exposure shall be reported for both direct and indirect exposures.
A megterhelt eszközökre vonatkozó adatszolgáltatás esetében az alkalmazás szintje követi a szavatolótőke-követelményekre vonatkozó, az 575/2013/EU rendelet (CRR) 99. cikke (1) bekezdése első albekezdésének megfelelő adatszolgáltatási követelményeket.
For direct exposures, when allocating expected amounts of equity instruments, debt instruments and derivatives into the different maturity buckets of this template, the instructions of the maturity ladder template of the additional metrics on liquidity shall be used (see consultation paper CP18 published on 23.5.2013).
Következésképpen azoknak az intézményeknek, amelyek nem tartoznak a CRR 7. cikke szerinti prudenciális követelmények hatálya alá, nem kell adatot szolgáltatniuk az megterhelt eszközökről.
In the case of off-balance sheet items, the maturity of the underlying risk shall be used in the allocation of expected amounts to maturity buckets.
Arányosság
More specifically, for forward deposits that means the maturity structure of the deposit;
A 16a. cikk (2) bekezdése b) pontjának alkalmazásában a megterhelt eszközök szintjét a következőképpen kell kiszámítani:
for financial guarantees, the maturity structure of the underlying financial asset;
A megterhelt eszközök és biztosíték könyv szerinti értéke = AE-ASS;010;010+AE-COL;130;010.
for undrawn facilities of loan commitments, the maturity structure of the loan;
Eszközök és biztosíték összesen = AE-ASS;010;010 + AE-ASS;010;060+AE-COL;130;010+AE-COL;130;040.
and for other commitments, the maturing structure of the commitment.
Megterhelési arány = (a megterhelt eszközök és biztosítékok könyv szerinti értéke)/(eszközök és biztosítékok összesen)
In the case of indirect exposures, the allocation into maturity buckets shall be based on the maturity of the guaranteed operations which generate the direct exposure.
A 16a. cikk (2) bekezdése a) pontjának alkalmazásában az összes eszköz összegének kiszámítása a következő:
C 31.00 — Maturity buckets of the ten largest exposures to institutions and the ten largest exposures to unregulated financial sector entities:
Eszközök összesen = AE-ASS;010;010 + AE-ASS;010;060
detail of the exposures to individual clients within groups of connected clients (template LE5)
Megterhelt eszköz fogalommeghatározása
The institution shall report in template LE5 the data of the individual counterparties belonging to the groups of connected clients included in the rows of template LE4.
E melléklet és a XVI. melléklet alkalmazásában egy eszközt akkor kell megterheltként kezelni, ha elzálogosításra került, vagy ha valamely ügylet bármely formában létrejött megállapodás keretében történő biztosítására, fedezésére vagy hitelminőségének javítására használják fel és nem vonható ki tetszőlegesen.
Columns 010 and 020 are a composite row identifier and together must be unique for each row in the table.
Fontos megjegyezni, hogy megterhelt eszköznek kell tekinteni az olyan elzálogosított eszközöket, amelyekre a kivonás tekintetében korlátozás vonatkozik, például az olyan eszközöket, amelyek esetében a kivonáshoz vagy más eszközzel való helyettesítéshez előzetes jóváhagyás szükséges.
See column 010 of template LE3.
A fogalommeghatározás nem explicit jogi meghatározáson alapul, mint például a tulajdonjog-átruházás esetében, hanem inkább gazdasági elveken, mivel az országokban alkalmazott jogi előírások e tekintetben eltérőek lehetnek.
See column 020 of template LE3.
A fogalommeghatározás azonban szorosan kapcsolódik a szerződéses feltételekhez.
Maturity buckets of the exposures
Az EBH szerint a fogalommeghatározás a következő ügylettípusokat jól fedi (a lista nem teljes):
See columns 020-250 of template LE4.’
Biztosítékkal fedezett finanszírozási ügyletek, többek között a reposzerződések és -megállapodások, értékpapírok kölcsönbe adása, valamint a biztosítékkal fedezett kölcsönök egyéb formái.
ANNEX VII
Különböző biztosítéki megállapodások, például a származtatott ügyletek piaci értékére letétbe helyezett biztosíték.
‘ANNEX XVII
Fedezett pénzügyi garanciák.
REPORTING ON ASSET ENCUMBRANCE
Meg kell jegyezni, hogy azokban az esetekben, amikor a biztosíték kivonásának nincs akadálya (például a garancia fel nem használt részére vonatkozó előzetes jóváhagyás) akkor csak a felhasznált összeget kell elosztani (arányos elosztás).
ACCOUNTING STANDARD
Klíringrendszerekben, központi szerződő feleknél és egyéb, infrastruktúrát működtető intézményeknél a szolgáltatáshoz való hozzájutás feltételeként elhelyezett biztosíték.
LEVEL OF APPLICATION
Idetartoznak a garanciaalapok és a kezdő letétek.
PROPORTIONALITY
Központi banki keretek.
DEFINITION OF ENCUMBRANCE
A rendelkezésre álló eszközöket nem kell megterheltnek tekinteni, kivéve, ha a központi bank előzetes hozzájárulással teszi lehetővé az elhelyezett eszköz kivonását.
TEMPLATE-RELATED INSTRUCTIONS
Ahogy a fel nem használt pénzügyi garanciák esetében, a fel nem használt részt, vagyis a központi bank által előírt minimális összeg fölötti részt arányosan el kell osztani a központi banknál elhelyezett eszközök között.
PART A:
Az eszközfedezetű értékpapírok mögöttes eszközei, amennyiben a pénzügyi eszközöket nem vonták ki az intézmény pénzügyi eszközei közül.
ENCUMBRANCE OVERVIEW
Azok az eszközök, amelyek mögöttes, megtartott értékpapírok, nem számítanak megterheltnek, kivéve, ha ezeket az értékpapírokat egy ügylet fedezése céljából valamilyen módon elzálogosítják vagy biztosítékként nyújtják.
TEMPLATE:
A fedezettkötvény-kibocsátáshoz használt fedezeti halmazhoz (poolhoz) tartozó eszközök.
ASSETS OF THE REPORTING INSTITUTION
Azok az eszközök, amelyek mögöttes fedezett kötvények, megterheltnek számítanak, kivéve egyes esetekben, amikor az intézmény tartja a megfelelő fedezett kötvényeket (saját kibocsátású kötvények).
INSTRUCTIONS CONCERNING SPECIFIC ROWS
Az általános elv az, hogy azokat az eszközöket, amelyek olyan keretekben kerülnek elhelyezésre, amelyeket nem használnak és szabadon kivonhatók, nem kell megterheltnek tekinteni.
INSTRUCTIONS CONCERNING SPECIFIC COLUMNS
A »Megterhelés áttekintése« tábla megkülönbözteti azokat az eszközöket, amelyeket a mérlegkészítés időpontjában a finanszírozás vagy biztosítéknyújtási igény támogatásához használnak fel, és azokat az eszközöket, amelyek potenciális finanszírozási igény esetén felhasználhatók.
COLLATERAL RECEIVED BY THE REPORTING INSTITUTION
Az áttekintő tábla táblázatos formában tartalmazza az adatszolgáltató intézmény megterhelt és meg nem terhelt eszközeinek összegét termékenként.
TEMPLATE AE-NPL.
Ugyanebben a bontásban kerülnek feltüntetésre a kapott biztosítékok, valamint a fedezett kötvényektől és az eszközfedezetű értékpapíroktól eltérő kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő saját értékpapírok.
OWN COVERED BONDS AND ABSS ISSUED AND NOT YET PLEDGED
Tábla:
TEMPLATE AE-SOU.
Ez a bekezdés tartalmazza az ügyletek fő típusaira vonatkozó és az AE táblák kitöltése szempontjából releváns előírásokat.
SOURCES OF ENCUMBRANCE
Minden olyan ügyletnek, amely növeli egy intézmény megterhelési szintjét, két aspektusa van, ezeket egymástól függetlenül kell feltüntetni az AE-táblákban.
PART B:
Ezeket az ügyleteket egyrészt mint a megterhelés forrását, másrészt mint megterhelt eszközt vagy biztosítékot kell feltüntetni.
MATURITY DATA
A következő példák arra vonatkoznak, hogyan kell feltüntetni egy adott típusú ügyletet e részben, de ugyanezek a szabályok alkalmazandók a többi AE táblára is.
PART C:
Fedezett betét
CONTINGENT ENCUMBRANCE
A fedezett betétet a következőképpen kell feltüntetni:
SCENARIO A:
i. a betét könyv szerinti értéke a terhelés forrásaként kerül nyilvántartásra a következő mezőben: AE-SOU;
DECREASE OF 30 % OF ENCUMBERED ASSETS
amennyiben a fedezet az adatszolgáltató intézmény eszköze, a könyv szerinti értéke a következő mezőben kerül feltüntetésre:
SCENARIO B:
AE-ASS;
DEPRECIATION OF 10 % IN SIGNIFICANT CURRENCIES
c010 és AE-SOU;
PART D:
valós értéke pedig az AE-ASS;
COVERED BONDS
amennyiben az adatszolgáltató intézmény kapta a fedezetet, annak valós értéke a következő mezőben kerül feltüntetésre: AE-COL;
COVERED BONDS ISSUANCE
c030 és AE-SOU;
INSTRUCTIONS CONCERNING Z-AXIS
Repoügyletek/fordított repoügyletek (matching repo)
PART E:
A visszavásárlási (repo-) megállapodást (a továbbiakban: repoügylet) a következőképpen kell feltüntetni:
ADVANCED DATA
i. a repoügylet könyv szerinti értéke a megterhelés forrásaként a következő mezőben kerül feltüntetésre: AE-SOU;
ADVANCED TEMPLATE FOR ASSETS OF THE REPORTING INSTITUTION
a repoügylet biztosítékát a következő esetekben kell feltüntetni:
ADVANCED TEMPLATE FOR COLLATERAL RECEIVED BY THE REPORTING INSTITUTION
amennyiben az adatszolgáltató intézmény korábbi fordított repoügylet révén (matching repo) kapta a fedezetet, annak valós értéke a következő mezőben kerül feltüntetésre: AE-COL;
Structure
c030 és AE-SOU;
The framework consists of five sets of templates which comprise a total of nine templates according to the following scheme:
Központi banki finanszírozás
Part A:
A fedezett központi banki finanszírozás csak a fedezett betétek vagy a repoügyletek egy olyan speciális esete, amelyben a szerződő fél központi bank, így a fenti i. és ii. szabály alkalmazandó.
Encumbrance overview:
Azoknál az ügyleteknél, amelyeknél nem lehet azonosítani az egyes ügyletekhez nyújtott konkrét biztosítékot, mivel a biztosítékot egy halmazba (poolba) vonták össze, a biztosíték bontását a halmaz összetétele alapján arányosan kell elvégezni.
AE-ASS template.
Meg nem terhelt eszközök a központi banknál előzetesen rendelkezésre bocsátott eszközök, kivéve, ha a központi bank csak előzetes jóváhagyás mellett engedélyezi az eszköz kivonását.
Assets of the reporting institution
A fel nem használt pénzügyi garanciáknál a fel nem használt részt, vagyis a központi bank által előírt minimális összeg fölötti részt arányosan el kell osztani a központi banknál elhelyezett eszközök között.
AE-COL template.
Értékpapír kölcsönbe adása
Collateral received by the reporting institution
A készpénzbiztosíték mellett történő értékpapír kölcsönbe adásra a repoügyletekre/fordított repora vonatkozó szabályok alkalmazandók.
AE-NPL.
A készpénzbiztosíték nélküli értékpapír kölcsönbe adást a következőképpen kell feltüntetni:
Own covered bonds and asset-backed securities (hereinafter “ABS”) issued and not yet pledged
i. a kölcsönbe vett értékpapírok valós értéke a következő mezőben kerül feltüntetésre: AE-SOU;
AE-SOU.
Amennyiben a kölcsönadó nem kap értékpapírt a kölcsönbe adott értékpapírokért, hanem ehelyett díjat kap, a következő mezőbe:
Sources of encumbrance
r150; c010 nulla kerül;
Part B:
amennyiben a biztosítékként kölcsönbe adott értékpapírok az adatszolgáltató intézmény eszközei, azok könyv szerinti értéke a következő mezőben kerül feltüntetésre:
Maturity data:
AE-ASS;
AE-MAT template.
valós értékük pedig az AE-ASS;
Maturity data
amennyiben a biztosítékként kölcsönbe adott értékpapírokat az adatszolgáltató intézmény kapja, azok valós értéke a következő mezőben kerül feltüntetésre: AE-COL;
Part C:
Származtatott ügyletek (kötelezettségek)
Contingent encumbrance
A negatív valós értékű fedezett derivatívák feltüntetése a következőképpen történik:
AE-CONT template.
i. a derivatíva könyv szerinti értéke a megterhelés forrásaként a következő mezőben kerül feltüntetésre: AE-SOU;
Part D:
a biztosítékot (a pozíció megnyitásához szükséges kezdeti letét és bármely, a származtatott ügyletek piaci értékére letett biztosíték) a következőképpen kell feltüntetni:
AE-CB template.
i. amennyiben az adatszolgáltató intézmény eszköze, könyv szerinti értéke a következő mezőben kerül feltüntetésre:
Covered bonds issuance
amennyiben a biztosítékot az adatszolgáltató intézmény kapja, annak könyv szerinti értéke a következő mezőben kerül feltüntetésre: AE-COL;
Part E:
A megterhelt eszközökre vonatkozó adatszolgáltatás szempontjából fedezett kötvények a 2009/65/EU irányelv 52. cikke (4) bekezdésének első albekezdésében említett instrumentumok függetlenül attól, hogy azok jogi formája értékpapír vagy sem.
Advanced data:
Nem vonatkoznak speciális szabályok a fedezett kötvényekre, ha az adatszolgáltató intézmény által kibocsátott értékpapírok egy része nem megtartott.
AE-ADV-1 template.
A kibocsátott értékpapírok egy részének megtartása esetén és a kétszeri beszámítás elkerülése érdekében a következő eljárás alkalmazása javasolt:
Advanced template for assets of the reporting institution
i. amennyiben a saját fedezett kötvények nincsenek elzálogosítva, az említett megtartott és még nem elzálogosított értékpapírokat támogató fedezeti halmaz (pool) összegét az AE-ASS táblában meg nem terhelt eszközként kell feltüntetni.
AE-ADV-2 template.
A megtartott és még nem elzálogosított fedezett kötvényekre vonatkozó további információt (mögöttes eszközök, a megterhelhető elemek valós értéke és elismerhetősége és a meg nem terhelhető elemek névértéke) az AE-NPL táblában kell feltüntetni;
Advanced template for collateral received by the reporting institution
amennyiben a saját fedezett kötvényeket elzálogosítják, az említett megtartott és elzálogosított értékpapírokat támogató fedezeti halmaz (pool) összegét az AE-ASS táblában megterhelt eszközként kell feltüntetni.
For each template legal references are provided as well as further detailed information regarding more general aspects of the reporting.
A következő tábla bemutatja, miként kell egy 100 EUR értékű fedezettkötvény-kibocsátásról adatot szolgáltatni, amennyiben e fedezett kötvények 15 %-át megtartják, és nem zálogosítják el, 10 %-át pedig megtartják és egy, a központi bankkal végrehajtott 11 EUR összegű repoügyletben biztosítékként használják fel, amelynek során a fedezeti halmaz (pool) fedezetlen kölcsönöket tartalmaz és a kölcsönök könyv szerinti értéke 150 EUR.
Accounting standard
Típus
Institutions shall report carrying amounts under the accounting framework they use for the reporting of financial information in accordance with Articles 9 to 11.
Cellák
Institutions that are not required to report financial information shall use their respective accounting framework.
Megterhelt kölcsönök
For the purposes of this Annex, “IAS” and “IFRS” refer to the international accounting standards as defined in Article 2 of Regulation (EC) No 1606/2002.
75% (100) = 75
For institutions which report under IFRS standards, references have been inserted to the relevant IFRS standards.
75% (150) = 112,5
Numbering convention
10% (150) = 15