natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Assets, collateral received and own debt securities issued other than covered bonds and ABSs encumbered
kapott és újrafelhasznált biztosíték
from other entities of the group
megterhelt, saját hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
collateral received re-used
Megterhelés forrásaként meghatározott pénzügyi kötelezettségek könyv szerinti értéke
own debt securities encumbered
Származtatott ügyletek
Carrying amount of selected financial liabilities
Tőzsdén kívüli
Derivatives
Betétek
Over-The-Counter
Visszavásárlási (repo-) megállapodások
Deposits
központi bankok
Repurchase agreements
Repomegállapodásoktól eltérő fedezett betétek
central banks
Kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
Collateralised deposits other than repurchase agreements
kibocsátott fedezett kötvények
Debt securities issued
kibocsátott eszközfedezetű értékpapírok
covered bonds issued
Megterhelés egyéb, kapcsolódó forrásai
asset-backed securities issued
Kapott hitelnyújtási kötelezettségvállalások névértéke
Other sources of encumbrance
Kapott pénzügyi garanciák névértéke
Nominal of loan commitments received
Nem készpénzbiztosíték mellett kölcsönbe adott értékpapírok valós értéke
Nominal of financial guarantees received
Egyéb
Fair value of securities borrowed with non cash-collateral
MEGTERHELÉS FORRÁSAI ÖSSZESEN
Other
konszolidált alapú táblában nem kell kitölteni
TOTAL SOURCES OF ENCUMBRANCE
nem kell kitölteni
Not to be filled on a consolidated basis template
F 33.00 – LEJÁRATI ADATOK (AE-MAT)
Not to be filled in any case
Lejárat nélküli
F 33.00 — MATURITY DATA (AE-MAT)
Egynapos
Open maturity
>1 nap <=1 hét
Overnight
>1 hét <=2 hét
>1 day <=1 wk
>2 hét <=1 hónap
>1 wk <=2 wks
>1 hónap <=3 hónap
>2 wks <=1 mth
>3 hónap <=6 hónap
>1 mth <=3 mths
>6 hónap <=1 év
>3 mths <=6 mths
>1 év <=2 év
>6 mths <=1 yr
>2 év <=3 év
>1 yr <=2 yrs
3 év <=5 év
>2 yrs <=3 yrs
5 év <=10 év
3 yrs <=5 yrs
>10 év
5 yrs <=10 yrs
Kötelezettségek hátralévő lejárati ideje
>10 yrs
Megterhelt eszközök
Residual maturity of liabilities
Kapott, újrafelhasznált biztosíték (átvevői oldal)
Encumbered assets
Kapott, újrafelhasznált biztosíték (újrafelhasználói oldal)
Collateral received re-used (receiving leg)
F 34.00 – FÜGGŐ MEGTERHELÉS (AE-CONT)
Collateral received re-used (re-using leg)
Függő megterhelés
F 34.00 — CONTINGENT ENCUMBRANCE (AE-CONT)
A. A megterhelt eszközök 30 %-kal csökkentett valós értéke
Contingent Encumbrance
B. Jelentős pénznemek 10 %-os leértékelődésének nettó hatása
A. Decrease by 30 % of the fair value of encumbered assets
Megterhelt eszközök pótlólagos összege
B. Net effect of a 10 % depreciation of significant currencies
jelentős pénznem
Additional amount of encumbered assets
jelentős pénznem
Significant currency 1
n. jelentős pénznem
Significant currency 2
tőzsdén kívüli
Significant currency n
F 35.00 – FEDEZETTKÖTVÉNY-KIBOCSÁTÁS (AE-CB)
over-the-counter
z-tengely Fedezeti halmaz (pool) azonosítója (nyitott mező)
F 35.00 — COVERED BONDS ISSUANCE (AE-CB)
Megfelel a CRR 129. cikkének?
z-axis Cover pool identifier (open)
Fedezettkötvény-kötelezettségek
Compliance with Art. 129 CRR?
Fedezeti halmaz (pool)
Covered bond liabilities
Jelentendő adat az adatszolgáltatás időpontjában
Cover pool
+ 6 hónap
Reporting date
+ 12 hónap
+ 6 months
+ 2 év
+ 12 months
+ 5 év
+ 2 years
+ 10 év
+ 5 years
A fedezeti halmazba (poolba) tartozó, negatív nettó piaci értékű származtatott pozíciók
+ 10 years
Fedezett kötvények külső hitelminősítése
Cover pool derivative positions with net negative market value
+ 6 hónap
External credit rating on covered bond
+ 12 hónap
+ 6 months
A fedezeti halmazba (poolba) tartozó, pozitív nettó piaci értékű származtatott pozíciók
+ 12 months
A fedezeti minimumkövetelményeket meghaladó fedezeti halmaz (pool) összege
Cover pool derivative positions with net positive market value
[IGEN/NEM]
Cover pool amount in excess of minimum coverage requirements
Amennyiben IGEN, jelölje a fedezeti halmaz (pool) elsődleges eszközosztályát
[YES/NO]
a fedezett kötvényekre vonatkozó releváns kötelező szabályok szerint
If YES, indicate primary asset class of cover pool
a hitelminősítők által a fedezett kötvény aktuális külső hitelminősítésének fenntartására alkalmazott módszertan szerint
as per the relevant statutory covered bond regime
hitelminősítő intézet
as per credit rating agencies' methodology to maintain current external credit rating of covered bond
hitelminősítés
Credit rating agency 1
hitelminősítő intézet
Credit rating 1
hitelminősítés
Credit rating agency 2
hitelminősítő intézet
Credit rating 2
hitelminősítés
Credit rating agency 3
Névérték
Credit rating 3
Jelenérték (swap)/piaci érték
Nominal amount
Eszközspecifikus érték
Present value (swap)/Market value
Könyv szerinti érték
Asset-specific value
F 36.01 – RÉSZLETES ADATOK.
Carrying amount
I. RÉSZ (AE-ADV-1)
F 36.01 — ADVANCED DATA.
Megterhelés forrásai
PART I (AE-ADV-1)
Eszközök/ kötelezettségek
Sources of encumbrance
Biztosítéktípus – Eszköztípus szerinti osztályozás
Assets/Liabilities
Összesen
Collateral type — Classification by asset type
Központi bankok és központi kormányzat
Total
Pénzügyi vállalkozások
Central banks and general governments
Nem pénzügyi vállalkozások
Financial corporations
Háztartások
Non financial Corporations
Központi banki finanszírozás (bármely típusú, ideértve pl. a repot)
Households
Megfeleltetett kötelezettségek
Central bank funding (of all types, including e.g. repos)
Tőzsdén forgalmazott derivatívák
Matching liabilities
Tőzsdén kívüli derivatívák
Exchange traded derivatives
Repomegállapodástól eltérő fedezett betétek
Over-the-counter derivatives
Kibocsátott fedezettkötvény-értékpapírok
Collateralised deposits other than repurchase agreements
Eszközfedezetű kibocsátott értékpapírok
Covered bonds securities issued
Saját fedezett kötvénytől vagy eszközfedezetű értékpapírtól eltérő kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
Asset-backed securities issued
Függő kötelezettségek vagy kölcsönbe adott értékpapírok
Debt securities issued other than covered bonds and ABSs
Megterhelt eszközök összesen
Contingent liabilities or securities lent
ebből: központi bank által elismert
of which central bank eligible
Megterhelt + meg nem terhelt eszközök
Total non-encumbered assets
Nem pénzügyi vállalkozások
Encumbered + non-encumbered assets
Kapott, megterhelt biztosíték
F 36.02 — ADVANCE DATA.
Kapott, megterhelt biztosíték összesen
PART II (AE-ADV-2)
Kapott, meg nem terhelt biztosíték összesen
Non-financial corporations
Megterhelt + meg nem terhelt kapott biztosíték”
Encumbered collateral received
III.
Total encumbered collateral received
MELLÉKLET
Total non-encumbered collateral received
MELLÉKLET
Encumbered + non-encumbered collateral received’
A MEGTERHELT ESZKÖZÖKRE VONATKOZÓ ADATSZOLGÁLTATÁS
ANNEX III
Tartalomjegyzék
‘ANNEX XVII
ÁLTALÁNOS ÚTMUTATÓ
REPORTING ON ASSET ENCUMBRANCE
FELÉPÍTÉS ÉS SZABÁLYOK
Table of Contents
FELÉPÍTÉS
GENERAL INSTRUCTIONS
SZÁMVITELI SZABÁLYOK
STRUCTURE AND CONVENTIONS
SZÁMOZÁSI SZABÁLYOK
STRUCTURE
ELŐJELRE VONATKOZÓ SZABÁLYOK
ACCOUNTING STANDARD
ALKALMAZÁS SZINTJE
NUMBERING CONVENTION
ARÁNYOSSÁG
SIGN CONVENTION
MEGTERHELT ESZKÖZ FOGALOMMEGHATÁROZÁSA
LEVEL OF APPLICATION
TÁBLÁKHOZ KAPCSOLÓDÓ ÚTMUTATÓ
PROPORTIONALITY
A. RÉSZ:
DEFINITION OF ENCUMBRANCE
MEGTERHELÉS ÁTTEKINTÉSE
TEMPLATE-RELATED INSTRUCTIONS
TÁBLA:
PART A:
ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK
ENCUMBRANCE OVERVIEW
A TÁBLA EGYES SORAIRA VONATKOZÓ ELŐÍRÁSOK
TEMPLATE:
AZ EGYES OSZLOPOKRA VONATKOZÓ ELŐÍRÁSOK
GENERAL REMARKS
AZ ADATSZOLGÁLTATÓ INTÉZMÉNY ÁLTAL KAPOTT BIZTOSÍTÉK
INSTRUCTIONS CONCERNING SPECIFIC ROWS
TÁBLA: AE-NPL.
INSTRUCTIONS CONCERNING SPECIFIC COLUMNS
MÉG NEM ELZÁLOGOSÍTOTT SAJÁT KIBOCSÁTÁSÚ FEDEZETT KÖTVÉNYEK ÉS ESZKÖZFEDEZETŰ ÉRTÉKPAPÍROK
COLLATERAL RECEIVED BY THE REPORTING INSTITUTION
TÁBLA: AE-SOU.
TEMPLATE AE-NPL.
B. RÉSZ:
OWN COVERED BONDS AND ABSS ISSUED AND NOT YET PLEDGED
C. RÉSZ:
TEMPLATE AE-SOU.
»A« FORGATÓKÖNYV:
PART B:
A MEGTERHELT ESZKÖZÖK 30 %-OS CSÖKKENTÉSE
PART C:
»B« FORGATÓKÖNYV:
SCENARIO A:
A JELENTŐS PÉNZNEMEK 10 %-OS LEÉRTÉKELŐDÉSE
DECREASE OF 30 % OF ENCUMBERED ASSETS
D. RÉSZ:
SCENARIO B:
FEDEZETT KÖTVÉNYEK
DEPRECIATION OF 10 % IN SIGNIFICANT CURRENCIES
A Z-TENGELYRE VONATKOZÓ ELŐÍRÁSOK
PART D:
E. RÉSZ:
COVERED BONDS
RÉSZLETES ADATOK:
INSTRUCTIONS CONCERNING Z-AXIS
AZ ADATSZOLGÁLTATÓ INTÉZMÉNY ESZKÖZEIRE VONATKOZÓ RÉSZLETES TÁBLA
PART E:
AZ ADATSZOLGÁLTATÓ INTÉZMÉNY ÁLTAL KAPOTT BIZTOSÍTÉKRA VONATKOZÓ RÉSZLETES TÁBLA
ADVANCED DATA
Felépítés
ADVANCED TEMPLATE FOR ASSETS OF THE REPORTING INSTITUTION
A keretrendszer öt táblacsoportból áll, ezek összesen kilenc táblát tartalmaznak a következő részletezéssel:
ADVANCED TEMPLATE FOR COLLATERAL RECEIVED BY THE REPORTING INSTITUTION
A. rész:
Structure
Megterhelés áttekintése:
Part A:
AE-COL tábla.
AE-ASS template.
B. rész:
AE-COL template.
Lejárati adatok:
AE-NPL.
AE-MAT tábla.
Own covered bonds and asset-backed securities (hereinafter “ABS”) issued and not yet pledged
Lejárati adatok
AE-SOU.
C. rész:
Part B:
Függő megterhelés
Maturity data:
AE-CONT tábla.
AE-MAT template.
D. rész:
Maturity data
Fedezett kötvények
Part C:
AE-CB tábla.
Contingent encumbrance
Fedezettkötvény-kibocsátás
AE-CONT template.
E. rész:
Part D:
Részletes adatok:
Covered bonds
AE-ADV-1 tábla.
AE-CB template.
Az adatszolgáltató intézmény eszközeire vonatkozó részletes tábla
Covered bonds issuance
AE-ADV-2 tábla.
Part E:
Az adatszolgáltató intézmény által kapott biztosítékra vonatkozó részletes tábla
Advanced data:
Minden táblához biztosított a jogszabályi hivatkozás, valamint az adatszolgáltatás általánosabb szempontjaival kapcsolatos részletesebb információk.
AE-ADV-1 template.
Számviteli szabályok
Advanced template for assets of the reporting institution
Az intézményeknek a könyv szerinti értékeket azon számviteli keretnek megfelelően kell az adatszolgáltatásba belefoglalniuk, amelyet a pénzügyi adatokról szóló beszámolóhoz használnak a 9–11. cikknek megfelelően.
AE-ADV-2 template.
Azoknak az intézményeknek, amelyeknek nem kell pénzügyi adatokat szolgáltatniuk, saját számviteli keretüket kell használniuk.
Advanced template for collateral received by the reporting institution
E melléklet alkalmazásában az IAS és az IFRS rövidítés az 1606/2002/EK rendelet 2. cikkében meghatározott nemzetközi számviteli standardokra utal.
For each template legal references are provided as well as further detailed information regarding more general aspects of the reporting.
Azon intézmények vonatkozásában, amelyek az IFRS standardoknak megfelelően szolgáltatnak adatot, az útmutató tartalmazza a megfelelő IFRS-standardra való hivatkozást.
Accounting standard
Számozási szabályok
Institutions shall report carrying amounts under the accounting framework they use for the reporting of financial information in accordance with Articles 9 to 11.
A táblák oszlopaira, soraira és celláira való hivatkozáskor az útmutató a következő általános jelölési szabályokat követi:
Institutions that are not required to report financial information shall use their respective accounting framework.
Tábla;
For the purposes of this Annex, “IAS” and “IFRS” refer to the international accounting standards as defined in Article 2 of Regulation (EC) No 1606/2002.
Sor;
For institutions which report under IFRS standards, references have been inserted to the relevant IFRS standards.
Oszlop.
Numbering convention
Csillag azt jelöli, hogy az ellenőrzés az egész sorra vagy oszlopra vonatkozik.
The following general notation is used in these instructions to refer to the columns, rows and cells of a template:
Például AE-ASS;
Template;
2 az AE-ASS tábla 2. oszlopának bármely sorában található adatra utal.
Row;
Az egy táblán belüli ellenőrzés esetén a szóban forgó táblában levő adatokra a következő jelölés utal:
Column.
Előjelre vonatkozó szabályok
An asterisk sign is used to indicate that the validation is applied to the whole row or column.
A XVI. melléklet tábláinak az V. melléklet 1. részének 9. és 10. pontjában leírt jelölési szabályokat kell követniük.
For example AE-ASS;
Alkalmazás szintje
2 refers to the data point of any row for column 2 of the AE-ASS template.
A megterhelt eszközökre vonatkozó adatszolgáltatás esetében az alkalmazás szintje követi a szavatolótőke-követelményekre vonatkozó, az 575/2013/EU rendelet 99. cikke (1) bekezdése első albekezdésének megfelelő adatszolgáltatási követelményeket.
In the case of validations within a template the following notation is used to refer to data points from that template:
Következésképpen azoknak az intézményeknek, amelyek nem tartoznak az 575/2013/EU rendelet 7. cikke szerinti prudenciális követelmények hatálya alá, nem kell adatot szolgáltatniuk az megterhelt eszközökről.
Sign convention
Arányosság
Templates in Annex XVI shall follow the sign convention described in paragraphs 9 and 10 of Part I of Annex V.
A 16a. cikk (2) bekezdése b) pontjának alkalmazásában a megterhelt eszközök szintjét a következőképpen kell kiszámítani:
Level of application
A megterhelt eszközök és biztosíték könyv szerinti értéke = AE-ASS;010;010 + AE-COL;130;010.
The level of application of the reporting on asset encumbrance follows that of the reporting requirements on own funds under the first subparagraph of Article 99(1) of Regulation (EU) No 575/2013.
Eszközök és biztosíték összesen = AE-ASS;010;010 + AE-ASS;010;060 + AE-COL;130;010 + AE-COL;130;040.
Consequently, institutions that are not subject to prudential requirements in accordance with Article 7 of Regulation (EU) No 575/2013 are not required to report information on asset encumbrance.
Megterhelési arány = (a megterhelt eszközök és biztosítékok könyv szerinti értéke)/(eszközök és biztosítékok összesen)
Proportionality
A 16a. cikk (2) bekezdése a) pontjának alkalmazásában az összes eszköz összegének kiszámítása a következő:
For the purpose of Article 16a(2)(b), the asset encumbrance level shall be calculated as follows:
Eszközök összesen = AE-ASS;010;010 + AE-ASS;010;060
Carrying amount of encumbered assets and collateral = AE-ASS;010;010 + AE-COL;130;010.
Megterhelt eszköz fogalommeghatározása
Total assets and collateral = AE-ASS;010;010 + AE-ASS;010;060 + AE-COL;130;010 + AE-COL;130;040.
E melléklet és a XVI. melléklet alkalmazásában egy eszközt akkor kell megterheltként kezelni, ha elzálogosításra került, vagy ha valamely ügylet bármely formában létrejött megállapodás keretében történő biztosítására, fedezésére vagy hitelminőségének javítására használják fel és nem vonható ki tetszőlegesen.
Asset encumbrance ratio = (Carrying amount of encumbered assets and collateral)/(Total assets and collateral)
Fontos megjegyezni, hogy megterhelt eszköznek kell tekinteni az olyan elzálogosított eszközöket, amelyekre a kivonás tekintetében korlátozás vonatkozik, például az olyan eszközöket, amelyek esetében a kivonáshoz vagy más eszközzel való helyettesítéshez előzetes jóváhagyás szükséges.
For the purpose of Article 16a(2)(a), the sum of total assets shall be calculated as follows:
A fogalommeghatározás nem explicit jogi meghatározáson alapul, mint például a tulajdonjog-átruházás esetében, hanem inkább gazdasági elveken, mivel az országokban alkalmazott jogi előírások e tekintetben eltérőek lehetnek.
Total assets = AE-ASS;010;010 + AE-ASS;010;060
A fogalommeghatározás azonban szorosan kapcsolódik a szerződéses feltételekhez.
Definition of encumbrance
Az EBH szerint a fogalommeghatározás a következő ügylettípusokat jól fedi (a lista nem teljes):
For the purpose of this Annex and Annex XVI, an asset shall be treated as encumbered if it has been pledged or if it is subject to any form of arrangement to secure, collateralise or credit enhance any transaction from which it cannot be freely withdrawn.
biztosítékkal fedezett finanszírozási ügyletek, többek között a reposzerződések és -megállapodások, értékpapírok kölcsönbe adása, valamint a biztosítékkal fedezett kölcsönök egyéb formái;
It is important to note, that assets pledged that are subject to any restrictions in withdrawal, such as for instance assets that require prior approval before withdrawal or replacement by other assets, should be considered encumbered.
különböző biztosítéki megállapodások, például a származtatott ügyletek piaci értékére letétbe helyezett biztosíték;
The definition is not based on an explicit legal definition, such as title transfer, but rather on economic principles, as the legal frameworks may differ in this respect across countries.
fedezett pénzügyi garanciák.
The definition is however closely linked to contractual conditions.
Meg kell jegyezni, hogy azokban az esetekben, amikor a biztosíték kivonásának nincs akadálya (például a garancia fel nem használt részére vonatkozó előzetes jóváhagyás) akkor csak a felhasznált összeget kell elosztani (arányos elosztás);
The EBA sees the following types of contracts being well covered by the definition (this is a non-exhaustive list):
klíringrendszerekben, központi szerződő feleknél és egyéb, infrastruktúrát működtető intézményeknél a szolgáltatáshoz való hozzájutás feltételeként elhelyezett biztosíték.
secured financing transactions, including repurchase contracts and agreements, securities lending and other forms of secured lending;
Idetartoznak a garanciaalapok és a kezdő letétek;
various collateral agreements, for instance collateral placed for the market value of derivatives transactions;
központi banki keretek.
financial guarantees that are collateralised.
A rendelkezésre álló eszközöket nem kell megterheltnek tekinteni, kivéve, ha a központi bank előzetes hozzájárulással teszi lehetővé az elhelyezett eszköz kivonását.
It should be noted, that if there is no impediment to withdrawal of collateral, such as prior approval, for the unused part of guarantee, then only the used amount should be allocated (on a pro-rata allocation);
Ahogy a fel nem használt pénzügyi garanciák esetében, a fel nem használt részt, vagyis a központi bank által előírt minimális összeg fölötti részt arányosan el kell osztani a központi banknál elhelyezett eszközök között;
collateral placed at clearing systems, CCPs and other infrastructure institutions as a condition for access to service.
az eszközfedezetű értékpapírok mögöttes eszközei, amennyiben a pénzügyi eszközöket nem vonták ki az intézmény pénzügyi eszközei közül.
This includes default funds and initial margins;
Azok az eszközök, amelyek mögöttes, megtartott értékpapírok, nem számítanak megterheltnek, kivéve, ha ezeket az értékpapírokat egy ügylet fedezése céljából valamilyen módon elzálogosítják vagy biztosítékként nyújtják;
central bank facilities.
a fedezettkötvény-kibocsátáshoz használt fedezeti halmazhoz (poolhoz) tartozó eszközök.
Pre-positioned assets should not be considered encumbered, unless the central bank does not allow withdrawal of any assets placed without prior approval.
Azok az eszközök, amelyek mögöttes fedezett kötvények, megterheltnek számítanak, kivéve egyes esetekben, amikor az intézmény tartja a megfelelő fedezett kötvényeket (saját kibocsátású kötvények);
As for unused financial guarantees, the unused part, i.e. above the minimum amount required by the central bank, should be allocated on a pro-rata basis among the assets placed at the central bank;
az általános elv az, hogy azokat az eszközöket, amelyek olyan keretekben kerülnek elhelyezésre, amelyeket nem használnak és szabadon kivonhatók, nem kell megterheltnek tekinteni.
underlying assets from securitisation structures, where the financial assets have not been de-recognised from the institution's financial assets.
A »Megterhelés áttekintése« tábla megkülönbözteti azokat az eszközöket, amelyeket a mérlegkészítés időpontjában a finanszírozás vagy biztosítéknyújtási igény támogatásához használnak fel, és azokat az eszközöket, amelyek potenciális finanszírozási igény esetén felhasználhatók.
The assets that are underlying retained securities do not count as encumbered, unless these securities are pledged or provided as collateral in any way to secure a transaction;
Az áttekintő tábla táblázatos formában tartalmazza az adatszolgáltató intézmény megterhelt és meg nem terhelt eszközeinek összegét termékenként.
assets in cover pools used for covered bond issuance.
Ugyanebben a bontásban kerülnek feltüntetésre a kapott biztosítékok, valamint a fedezett kötvényektől és az eszközfedezetű értékpapíroktól eltérő kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő saját értékpapírok.
The assets that are underlying covered bonds count as encumbered, except in certain situations where the institution holds the corresponding covered bonds (“own-issued bonds”);
Tábla:
as a general principle, assets which are being placed at facilities that are not used and can be freely withdrawn should not be considered encumbered.
Általános megjegyzések
The encumbrance overview templates differentiate assets which are used to support funding or collateral needs at the balance sheet date (“point-in time encumbrance”) from those assets which are available for potential funding needs.
Ez a bekezdés tartalmazza az ügyletek fő típusaira vonatkozó és az AE táblák kitöltése szempontjából releváns előírásokat.
The overview template shows the amount of encumbered and non-encumbered assets of the reporting institution in a tabular format by products.
Minden olyan ügyletnek, amely növeli egy intézmény megterhelési szintjét, két aspektusa van, ezeket egymástól függetlenül kell feltüntetni az AE-táblákban.
The same breakdown also applies to collateral received and own debt securities issued other than covered bonds and securitisations.
Ezeket az ügyleteket egyrészt mint a megterhelés forrását, másrészt mint megterhelt eszközt vagy biztosítékot kell feltüntetni.
Template:
A következő példák arra vonatkoznak, hogyan kell feltüntetni egy adott típusú ügyletet e részben, de ugyanezek a szabályok alkalmazandók a többi AE táblára is.
General remarks
Fedezett betét
This paragraph sets out instructions that apply to the main types of transaction that are relevant when completing the AE templates:
A fedezett betétet a következőképpen kell feltüntetni:
All transactions that increase the level of encumbrance of an institution have two aspects that shall be reported independently throughout the AE templates.
i. a betét könyv szerinti értéke a terhelés forrásaként kerül nyilvántartásra a következő mezőben: AE-SOU;
Such transactions shall be reported both as a source of encumbrance and as an encumbered asset or collateral.
amennyiben a fedezet az adatszolgáltató intézmény eszköze, könyv szerinti értéke a következő mezőben kerül feltüntetésre:
The following examples describe how to report a type of transaction of this Part but the same rules apply to the other AE templates.
AE-ASS;
Collateralised deposit
c010 és AE-SOU;
A collateralised deposit is reported as follows:
valós értéke pedig az AE-ASS;
the carrying amount of the deposit is registered as a source of encumbrance in AE-SOU;
amennyiben az adatszolgáltató intézmény kapta a fedezetet, annak valós értéke a következő mezőben kerül feltüntetésre: AE-COL;
where the collateral is an asset of the reporting institution:
c030 és AE-SOU;
its carrying amount is reported in AE-ASS;
Repoügyletek/fordított repoügyletek (matching repo)
c010 and AE-SOU;
A visszavásárlási (repo-) megállapodást (a továbbiakban: repoügylet) a következőképpen kell feltüntetni:
its fair value is reported in AE-ASS;
i. a repoügylet könyv szerinti értéke a megterhelés forrásaként a következő mezőben kerül feltüntetésre: AE-SOU;
where the collateral has been received by the reporting institution, its fair value is reported in AE-COL;
a repoügylet biztosítékát a következő esetekben kell feltüntetni:
c030 and AE-SOU;
amennyiben az adatszolgáltató intézmény korábbi fordított repoügylet révén (matching repo) kapta a fedezetet, annak valós értéke a következő mezőben kerül feltüntetésre: AE-COL;
Repo/matching repos
c030 és AE-SOU;
A repurchase agreement (hereinafter “repo”) is reported as follows:
Központi banki finanszírozás
the carrying amount of the repo is reported as a source of encumbrance in AE-SOU;
A fedezett központi banki finanszírozás csak a fedezett betétek vagy a repoügyletek egy olyan speciális esete, amelyben a szerződő fél központi bank, így a fenti i. és ii. szabály alkalmazandó.