natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Annex V.Part 2.77
Tulajdoni részesedést megtestesítő instrumentumok és kapcsolódó származtatott ügyletek
Annex V.Part 2.78
V. melléklet 2. részének 99. b) pontja
IAS 39.63-70, AG 84-92; IFRS 7.37 (b); Annex V.Part 2.36
Devizakereskedés, valamint devizakereskedéshez és aranyhoz kapcsolódó származtatott ügyletek
Annex V.Part 1.26
V. melléklet 2. részének 99. c) pontja
Annex V.Part 1.27
Hitelkockázati instrumentumok és kapcsolódó származtatott ügyletek
IAS 39.59, 64; Annex V.Part 2.37
V. melléklet 2. részének 99. d) pontja
Collective allowances for incurred but not reported losses on financial assets
Árukhoz kapcsolódó származtatott ügyletek
IAS 39.59, 64; Annex V.Part 2.38
V. melléklet 2. részének 99. e) pontja
Maximum amount of the collateral or guarantee that can be considered
V. melléklet 2. részének 99. f) pontja
Guarantees and collateral
V. melléklet 2. részének 100. pontja
Mortgage loans [Loans collateralized by immovable property]
AZ EREDMÉNNYEL SZEMBEN VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELTNEK MEGJELÖLT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ÉS KÖTELEZETTSÉGEK NYERESÉGE VAGY (-) VESZTESÉGE, NETTÓ
Other collateralized loans
A fedezeti instrumentum valós értékének változásai [megszűnéssel együtt]
Residential
IFRS 7 24. bekezdésének a) i. pontja
Commercial
A fedezett tétel fedezett kockázatnak tulajdonítható valósérték-változásai
Cash [Debt instruments issued]
IFRS 7 24. bekezdésének a) ii. pontja
Rest
A cash flow fedezeti ügyletekből származó eredményben megjelenített hatékonytalanság
IFRS 7.36(b)
IFRS 7 24. bekezdésének b) pontja
Annex V.Part 2.81(a)
A külföldi érdekeltségekbe történt nettó befektetések fedezeti ügyleteiből származó eredményben megjelenített hatékonytalanság
Annex V.Part 2.81(c)
FEDEZETI ELSZÁMOLÁSOKBÓL EREDŐ NYERESÉGEK VAGY (-) VESZTESÉGEK, NETTÓ
Annex V.Part 2.81
IFRS 7 24. bekezdése
of which: Other financial corporations
Képzés
of which: Non-financial corporations
V. melléklet 2. részének 102. pontja
of which: Households
Visszaírás
Non-current assets held-for-sale
Eredménnyel szemben valós értéken értékelt kategóriába nem tartozó pénzügyi eszközök értékvesztése vagy (-) értékvesztésének visszaírása
IFRS 7.38(a)
Bekerülési értéken értékelt pénzügyi eszközök
Property, plant and equipment
IFRS 7 20. bekezdésének e) pontja; IAS 39 67-70. bekezdése
Equity and debt instruments
IFRS 7 20. bekezdésének e) pontja; IAS 39 63-65. bekezdése
Foreclosure [tangible assets]
Leányvállalatokba, közös vállalkozásokba, valamint társult vállalkozásokba történt befektetések értékvesztése vagy (-) értékvesztésének visszaírása
IFRS 7.38(a); Annex V.Part 2.84
Leányvállalatok
Fair value hierachy: financial instruments at fair value
IFRS 10 A. függelék
Fair value hierarchy IFRS 13.93 (b)
Közös vállalkozások
Change in fair value for the period ITS V.Part 2.86
IAS 28 3. bekezdése
Accumulated change in fair value before taxes ITS V.Part 2.87
Társult vállalkozások
Level 1
Nem pénzügyi eszközök értékvesztése vagy (-) értékvesztésének visszaírása
Level 2
IAS 36 126. bekezdésének a), b) pontja
Level 3
Befektetési célú ingatlanok
IFRS 13.76
IAS 36 10b. bekezdése; IAS 36 88-99. bekezdése, 124. bekezdés; IFRS 3 Függelék B67. bekezdésének d) v. pontja
IFRS 13.81
IAS 38 118. bekezdésének e) iv., v. pontja
IFRS 13.86
Értékvesztett pénzügyi eszközökön képződött elhatárolt kamatjövedelem
IFRS 13.86, 93(f)
IFRS 7 20. bekezdésének d) pontja; IAS 39 AG93. bekezdése
ASSETS
A konszolidáció számviteli és CRR szerinti körének egyeztetése: Mérleg
IFRS 7.8 (h)(d); IAS 39.9
A konszolidáció számviteli köre [könyv szerinti érték]
IFRS 7.22 (b); IAS 39.9; Annex V.Part 1.19
Eszközök biztosítási és viszontbiztosítási szerződések keretében
LIABILITIES
IFRS 4 IG20. bekezdésének b)-c) pontja; V. melléklet 2. részének 105. pontja
IFRS 7.8 (e) (i); IAS 39.9
IAS 1 54. bekezdésének o) pontja; IAS 12 5. bekezdése; CRR 4. cikke (1) bekezdésének 106. pontja
Transferred financial assets entirely recognized
A konszolidáció számviteli köre [névérték]
Transferred financial assets recognized to the extent of the instution's continuing involvement
IAS 39 2. bekezdésének h) pontja, 4. bekezdésének a), c) pontja, BC15. bekezdése; CRR I. melléklete; V. melléklet 2. részének 56. és 57. pontja
Principal amount outstanting of transferred financial assets entirely derecognised for which the intitution retains servicing rights
IAS 39 9. bekezdése, AG4. bekezdése, BC21. bekezdése; IFRS 4 A; CRR I. melléklete; V. melléklet 2. részének 56. és 58. pontja
Amou nts derecognised for capital purposes
MÉRLEGEN KÍVÜLI KITETTSÉGEK
Transferred assets
Kötelezettségek és saját tőke
Associated liabilities ITS V.Part 2.89
Kötelezettségek biztosítási és viszontbiztosítási szerződések keretében
Principal amount outstanding of the original assets
IFRS 4 IG20. bekezdésének a) pontja; V. melléklet 2. részének 106. pontja
Carrying amount of assets still recognised [continuing involvement]
IFRS 1 30. bekezdése, D5-D8. bekezdése
Carrying amount of associated liabilites
IAS 1 54. bekezdése; IAS 1 78. bekezdésének e) pontja
Of which: securitizations
IAS 27 28. bekezdése; IAS 1 83. bekezdésének a) ii. pontja
Of which: repurchase agreements
A teljesítő és nem teljesítő kitettségekkel kapcsolatos információk
IFRS 7.42D.(e)
Halmozott értékvesztés, a hitelkockázat változásából származó valósérték-változás halmozott összege és céltartalékok
IFRS 7.42D(e); CRR art 4(1)(61)
Kapott biztosítékok és kapott pénzügyi garanciák
IFRS 7.42D(e); Annex V.Part 2.91, 92
Teljesítő
IFRS 7.42D(e)
Nem teljesítő
IFRS 7.42D(f)
teljesítő kitettségeknél
IFRS 7.42D(f); Annex V.Part 2.89
nem teljesítő kitettségeknél
CRR art 109; Annex V.Part 2.90
Nincs késedelem vagy a késedelem ≤ 30 nap
IFRS 7.8 (a)(ii); IAS 39.9, AG 14
Késedelmes, > 30 nap <= 60 nap
IFRS 7.8 (c); IAS 39.9, AG16, AG26
Késedelmes, > 60 nap <= 90 nap
Income
Nem valószínű, hogy fizet – nem késedelmes vagy 90 napot meg nem haladóan késedelmes
Expenses
A késedelem > 90 nap ≤ 180 nap
Annex V.Part 2.95
A késedelem > 180 nap ≤ 1 év
Derivatives -Trading
A késedelem > 1 év
IAS 39.9; Annex V.Part 2.96
Ebből: értékvesztett
Annex V.Part 1.51
Nem teljesítő kitettségeknél kapott biztosítékok
ECB/2008/32 Annex 2.Part 2.9
Nemteljesítő kitettségek fedezetéül kapott pénzügyi garanciák
Other Liabilities
V. melléklet 2. részének 45., 109., 145-162. pontja
INTEREST
V. melléklet 2. részének 145-162. pontja
IAS 18.35(b); IAS 1.97
V. melléklet 2. részének 158. pontja
GAINS OR (-) LOSSES ON DERECOGNITION OF FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES NOT MEASURED AT FAIR VALUE THROUGH PROFIT OR LOSS, NET
V. melléklet 2. részének 159. pontja
IFRS 7.20(a)(v-vii); IAS 39.55(a)
CRR 178. cikke; V. melléklet 2. részének 61. pontja
GAINS OR (-) LOSSES ON FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES HELD FOR TRADING, NET
IAS 39 58-70. bekezdése
IFRS 7.20(a)(i)
V. melléklet 2. részének 46. pontja
Interest rate instruments and related derivatives
V. melléklet 2. részének 161. pontja
Annex V.Part 2.99(a)
V. melléklet 2. részének 159., 161. pontja
Equity instruments and related derivatives
V. melléklet 2. részének 162. pontja
Annex V.Part 2.99(b)
Ebből: Kis- és középvállalkozások
Foreign exchange trading and derivatives related with foreign exchange and gold
KKV 1. cikke 2. bekezdésének a) pontja
Annex V.Part 2.99I
Ebből: Kereskedelmi ingatlan
Credit risk instruments and related derivatives
Ebből: Lakóingatlan-jelzáloghitelek
Annex V.Part 2.99(d)
Ebből: Fogyasztási hitelek
Derivatives related with commodities
AMORTIZÁLT BEKERÜLÉSI ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK
Annex V.Part 2.99(e)
V. melléklet 1. részének 13. d) és e) pontja
Annex V.Part 2.99(f)
EREDMÉNNYEL SZEMBEN VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ INSTRUMENTUMOK, nem HFT
Annex V.Part 2.100
V. melléklet 1. részének 13. b) és c) pontja
GAINS OR (-) LOSSES ON FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES DESIGNATED AT FAIR VALUE THROUGH PROFIT OR LOSS, NET
HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ INSTRUMENTUMOK, nem HFT
Fair value changes of the hedging instrument [including discontinuation]
V. melléklet 1. részének 13. b) c) d) és e) pontja
IFRS 7.24(a)(i)
V. melléklet 2. részének 55. pontja
Fair value changes of the hedged item attributable to the hedged risk
Átstrukturált kitettségekkel kapcsolatos információk
IFRS 7.24(a)(ii)
Átstrukturálási intézkedéssel érintett kitettségek bruttó könyv szerinti értéke
Ineffectiveness in profit or loss from cash flow hedges
Átstrukturálási intézkedéssel érintett teljesítő kitettségek
IFRS 7.24(b)
Átstrukturálási intézkedéssel érintett nem teljesítő kitettségek
Ineffectiveness in profit or loss from hedges of net investments in foreign operations
átstrukturálási intézkedéssel érintett teljesítő kitettségeknél
IFRS 7.24(c)
átstrukturálási intézkedéssel érintett nem teljesítő kitettségeknél
GAINS OR (-) LOSSES FROM HEDGE ACCOUNTING, NET
Módosított szerződéses feltételű instrumentumok
IFRS 7.24
Újrafinanszírozás
Additions
ebből: Teljesítő próbaidős átstrukturált kitettségek
Annex V.Part 2.102
ebből: Nem teljesítő (defaulted)
Reversals
ebből: Értékvesztett
Impairment or (-) reversal of impairment on financial assets not measured at fair value through profit or loss
ebből: Nem teljesítő kitettségek átstrukturálása
Financial assets measured at cost
Átstrukturálási intézkedéssel érintett kitettségeknél kapott biztosítékok
IFRS 7.20(e); IAS 39.67-70
Átstrukturálási intézkedéssel érintett kitettségeknél kapott pénzügyi garanciák
IFRS 7.20(e); IAS 39.63-65
V. melléklet 2. részének 45., 109., 163-182. pontja
Impairment or (-) reversal of impairment of investments in subsidaries, joint ventures and associates
V. melléklet 2. részének 164. a), 177., 178., 182. pontja
Subsidiaries
V. melléklet 2. részének 164. b), 177., 178., 181., 182. pontja
IFRS 10 Appendix A
V. melléklet 2. részének 176. b), 177., 180. pontja
Joint ventures
V. melléklet 2. részének 164. a), 179-180, 182. pontja
IAS 28.3
V. melléklet 2. részének 164. b), 179-182. pontja
Associates
V. melléklet 2. részének 172. a) és 157. pontja
Impairment or (-) reversal of impairment on non-financial assets
V. melléklet 2. részének 46. és 183. pontja
IAS 36.126(a),(b)
V. melléklet 2. részének 145-183. pontja
Investment properties
V. melléklet 2. részének 164. a), 179-180, 182., 183. pontja
IAS 36.10b; IAS 36.88-99, 124; IFRS 3 Appendix B67(d)(v)
V. melléklet 2. részének 164. b), 179-183. pontja
IAS 38.118(e)(iv)(v)
Hazai tevékenységek
Interest income on impaired financial assets accrued
Nem hazai tevékenységek
IFRS 7.20(d); IAS 39.AG 93
V. melléklet 2. részének 107. pontja
Reconciliation between Accounting and CRR scope of consolidation: Balance Sheet
IAS 1 54. bekezdésének j) pontja; IFRS 5 38. bekezdése
Accounting scope of consolidation [Carrying amount]
IAS 32 33. szemléltető példa; IFRIC 2. bekezdése; V. melléklet 2. részének 09. pontja
Assets under reinsurance and insurance contracts
IAS 1 54. bekezdésének p) pontja; IFRS 5 38. bekezdése
IFRS 4.IG20.(b)-(c); Annex V.Part 2.105
Az eredménykimutatás fő tételeinek földrajzi megoszlása a tevékenység helye szerint
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(1)(106)
(Kamatráfordítások)
Accounting scope of consolidation [Nominal amount]
IFRS 7 20. bekezdésének a) ii-v. pontja
IAS 39.2(h), 4(a)(c), BC 15; CRR Annex I; Annex V.Part 2.56, 57
IFRS 7 20. bekezdésének a) i. pontja; IAS 39 55. bekezdésének a) pontja
IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 A; CRR Annex I; Annex V.Part 2.56, 58
IAS 21 28. bekezdése, 52. bekezdésének a) pontja
OFF-BALANCE SHEET EXPOSURES
z-tengely
Liabilities and equity
Az ügyfél székhelye szerinti ország
Liabilities under insurance and reinsurance contracts
Ebből: követelésátstrukturálás
IFRS 4.IG20(a); Annex V.Part 2.106
Ebből: nem teljesítő
IFRS 1.30, D5-D8
V. melléklet 2. részének 109. pontja
IAS 1.54; IAS 1.78 (e)
V. melléklet 2. részének 163-183. pontja
IAS 27.28; IAS 1.83(a)(ii)
Ebből: hitelintézetek
Information on performing and non-performing exposures
Ebből: egyéb pénzügyi vállalatok
Accumulated impairment, accumulated changes in fair value due to credit risk and provisions
Ebből: nem pénzügyi vállalatok
Collateral received and financial guarantees received
Ebből: Kereskedelmi ingatlannal fedezett hitelek
Performing
Ebből: Lakóingatlannal fedezett hitelek
Non-performing
Adott kötelezettségvállalásokra és garanciákra képzett céltartalék
on performing exposures
V. melléklet 2. részének 62. pontja
on non-performing exposures
V. melléklet 2. részének 61. pontja
Not past due or Past due <= 30 days
V. melléklet 1. részének 28. pontja, 2. részének 107. pontja
Past due> 30 days <= 60 days
Szállítás, raktározás
Past due> 60 days <= 90 days
V. melléklet 2. részének 110–111. pontja
Unlikely to pay that are not past-due or past-due <= 90 days
Ingatlanok, gépek és berendezések
Past due > 90 days <= 180 days
Átértékelési modell
Past due > 180 days <= 1 year
IAS 17 49. bekezdése; IAS 16 31. bekezdése, 73. bekezdésének a), d) pontja
Past due > 1 year
Bekerülési érték modell
Of which: impaired
IAS 17 49. bekezdése; IAS 16 30. bekezdése, 73. bekezdésének a), d) pontja
Collateral received on non-performing exposues
IAS 40 IN5. bekezdés; IAS 1 54. bekezdésének b) pontja
Financialguarantees received on non-performing exposures
Valósérték-modell
Annex V. Part 2.
IAS 17 49. bekezdése; IAS 40 33-55. bekezdése, 76. bekezdése
45, 109, 145-162
IAS 17 49. bekezdése; IAS 40 56. bekezdése, 79. bekezdésének c) pontja
Annex V. Part 2.
IAS 38 8. és 118. bekezdése
145-162
IAS 17 49. bekezdése; IAS 38 75-87. bekezdése, 124. bekezdésének a) ii. pontja
Annex V. Part 2.
IAS 17 49. bekezdése; IAS 38 74. bekezdése
158
V. melléklet 2. részének 113–115 pontja
Annex V. Part 2.
Értékpapírok
159
Kibocsátások
CRR art 178; Annex V. Part 2.61
V. melléklet 2. részének 116. a) pontja
IAS 39.
Transzfermegbízások
58-70
V. melléklet 2. részének 116. b) pontja
Annex V. Part 2.
V. melléklet 2. részének 116. c) pontja
46
Elszámolás és teljesítés
Annex V. Part 2.
V. melléklet 2. részének 116. d) pontja
161
Vagyonkezelés
Annex V. Part 2.
V. melléklet 2. részének 116. e) pontja; V. melléklet 2. részének 117. a) pontja
159,161
Letétkezelés [ügyféltípus szerint]
Annex V. Part 2.
V. melléklet 2. részének 116. e) pontja; V. melléklet 2. részének 117. b) pontja
162
Kollektív befektetés
Of which: Small and Medium-sized Enterprises
Kollektív befektetésekkel kapcsolatos központi adminisztrációs szolgáltatás
SME Art 1 2(a)
V. melléklet 2. részének 116. e) pontja; V. melléklet 2. részének 117. c) pontja
Of which: Commercial real estate
Bizalmi vagyonkezelői tranzakciók
Of which: Residential mortgage loans
V. melléklet 2. részének 116. e) pontja; V. melléklet 2. részének 117. d) pontja
Of which: Credit for consumption
Fizetési szolgáltatások
DEBT INSTRUMENTS AT AMORTISED COST
V. melléklet 2. részének 116. e) pontja; V. melléklet 2. részének 117. e) pontja
Annex V. Part I. 13 (d)(e)
Ügyfelek elosztott, de nem kezelt forrásai [terméktípus szerint]
DEBT INSTRUMENTS AT FAIR VALUE other than HFT
V. melléklet 2. részének 117. f) pontja
Annex V. Part I. 13 (b)(c)
Biztosítási termékek
DEBT INSTRUMENTS other than HFT
Strukturált finanszírozás
Annex V. Part I. 13 (b)(c)(d)(e)
V. melléklet 2. részének 116. f) pontja
Annex V.Part 2.55
Értékpapírosítási tevékenységekhez kapcsolódó szolgáltatás
Information forborne exposures
V. melléklet 2. részének 116. g) pontja
Gross carrying amount of exposures with forbearance measures
IAS 39 47. bekezdésének d) ii. pontja; V. melléklet 2. részének 116. h) pontja
Performing exposures with forbearance measures
IAS 39 47. bekezdésének c) ii. pontja; V. melléklet 2. részének 116. h) pontja
Non-performing exposures with forbearance measures
V. melléklet 2. részének 116. j) pontja
on perfoming exposures with forbearance measures
(Elszámolás és teljesítés)
on non-performing exposures with forbearance measures
(Letétkezelés)
Instruments with modifications in their terms and conditions
V. melléklet 2. részének 117. b) pontja
Refinancing
(Értékpapírosítási tevékenységekhez kapcsolódó szolgáltatás)
of which: Performing forborne exposures under probation
(Kapott hitelnyújtási elkötelezettségek)
of which: Defaulted
V. melléklet 2. részének 116. i) pontja
of which: Impaired
(Kapott pénzügyi garanciák)
of which: Forbearance of non-performing exposures
A nyújtott szolgáltatásokban érintett eszközök összege
Collateral received on exposures with forbearance measures
V. melléklet 2. részének 117. g) pontja
Financial guarantees received on exposures with forbearance measures
Vagyonkezelés [ügyféltípus szerint]
Annex V. Part 2.
V. melléklet 2. részének 117. a) pontja
45, 109, 163-182
Nyugdíjalapok
Annex V. Part 2.
Ügyfélportfóliók egyedi kezelése
164 (a), 177, 178, 182
Egyéb befektetési eszközök
Annex V. Part 2.
Letétkezelt eszközök [ügyféltípus szerint]
164 (b), 177, 178, 181, 182
Ebből: más gazdálkodó egységekre bízott
Annex V. Part 2.
V. melléklet 2. részének 117. c) pontja
176(b), 177, 180
V. melléklet 2. részének 117. d) pontja
Annex V. Part 2.
V. melléklet 2. részének 117. e) pontja
164 (a), 179-180,182
Mérlegen kívüli tevékenységek: Érdekeltségek nem konszolidált strukturált gazdálkodó egységekben
Annex V. Part 2.
A mérlegben megjelenített pénzügyi eszközök könyv szerinti értéke
164 (b), 179-182
Ebből: lehívott likviditási támogatás
Annex V. Part 2.
Lehívott likviditási támogatás valós értéke
172(a), 157
A mérlegben megjelenített pénzügyi kötelezettségek könyv szerinti értéke
Annex V. Part 2.
Az adatszolgáltató intézmény által adott mérlegen kívüli tételek névértéke
46, 183
Ebből: Adott hitelnyújtási elkötelezettségek névértéke
Annex V. Part 2.
Az adatszolgáltató intézménynél a tárgyidőszakban felmerült veszteségek
145-183
IFRS 12 29. bekezdésének a) pontja
Annex V. Part 2.
IFRS 12 29. bekezdésének a) pontja; V. melléklet 2. részének 118. pontja
164 (a), 179-180,182,183
IFRS 12 B26. bekezdésének e) pontja
Annex V. Part 2.
IFRS 12 B26. bekezdésének b) pontja
164 (b), 179-183
A tevékenységek jellege szerint
Domestic activitivies
Értékpapírosítási különleges célú gazdálkodó egységek
Non-domestic activities
Egyéb tevékenységek
Annex V.Part 2.107
CRR 4. cikke (1) bekezdésének 66. pontja
IAS 1.54(j); IFRS 5.38
IFRS 12 28. bekezdése, B6. bekezdésének a) pontja
IAS 32.IE 33; IFRIC 2; Annex V.Part 2.09
Az adatszolgáltató intézmény mérlegében megjelenített kiválasztott pénzügyi eszközök
IAS 1.54(p); IFRS 5.38
IFRS 12 29. bekezdésének a), b) pontja
Geographical breakdown of statement of profit or loss items by location of the activities
Az adatszolgáltató intézmény mérlegében megjelenített kiválasztott tőkeelemek és pénzügyi kötelezettségek
(Interest expense)
Kibocsátott tulajdoni részesedést megtestesítő instrumentumok
IFRS 7.20(a)(ii-v)
IAS 32 4. bekezdése
IFRS 7.20(a) (i); IAS 39.55(a)
IAS 39 9. bekezdése, AG15. bekezdésének a) pontja
IAS 21.28, 52(a)
Az adatszolgáltató intézmény által adott mérlegen kívüli tételek
z-axis
IFRS 12 B26. bekezdésének e) pontja
Country of residence of the counterparty
Nyitott egyenlegek
Of which: debt forbearance
Anyavállalat és a gazdálkodó egység felett közös ellenőrzést vagy jelentős befolyást gyakorló gazdálkodó egységek
Of which: non-perfoming
Leányvállalatok és azonos csoportba tartozó egyéb gazdálkodó egységek
Annex V.Part 2.109
Társult és közös vállalkozások
Annex V.Part 2.163-183
Az intézmény vagy anyavállalatának kulcspozícióban lévő vezetői
Of which: credit institutions
Egyéb kapcsolt felek
Of which: other financial corporations
IAS 24,19. bekezdésének a), b) pontja
Of which: non-financial corporations
IAS 24 19. bekezdésének c) pontja; V. melléklet 2. részének 120. pontja
Of which: Loans collateralized by commercial immovable property
IAS 24 19. bekezdésének d) pontja; V. melléklet 2. részének 120. pontja
Of which: Loans collateralized by residential immovable property
IAS 24 19. bekezdésének f) pontja
Provisions for commitments and guarantees given
IAS 24 19. bekezdésének g) pontja
Annex V.Part 2.62
V. melléklet 2. részének 120. pontja
Annex V.Part 2.61
Kiválasztott pénzügyi eszközök
Annex V.Part 1.28, 2.107
IAS 24 18. bekezdésének b) pontja
Transport ans storage
ebből: Értékvesztett pénzügyi eszközök
Annex V.Part 2.110-111
Kiválasztott pénzügyi kötelezettségek
Property plant and equipment
Adott hitelnyújtási elkötelezettségek, pénzügyi garanciák és egyéb kötelezettségvállalások névértéke
Revaluation model
IAS 24 18. bekezdésének b) pontja; V. melléklet 2. részének 62. pontja
IAS 17.49; IAS 16.31, 73(a)(d)
ebből: nemteljesítő (defaulted)
Cost model
IAS 24 18. bekezdésének b) pontja; V. melléklet 2. részének 61. pontja
IAS 17.49; IAS 16.30, 73(a)(d)
IAS 24 18. bekezdésének b) pontja; V. melléklet 2. részének 63., 121. pontja
IAS 40.IN5; IAS 1.54(b)
Származtatott ügyletek névleges összege
Fair value model
Értékvesztett hitelviszonyt megtestesítő instrumentumokra, nemteljesítő (defaulted) garanciákra és nemteljesítő (defaulted) kötelezettségvállalásokra képzett értékvesztés és céltartalék [A nemteljesítő kitettségekre vonatkozó végleges adatszolgáltatáskor a következő megnevezés lép a helyébe: „Nemteljesítő kitettségekre képzett halmozott értékvesztés, a hitelkockázat-változásból származó valósérték-változás halmozott összege és céltartalékok”]
IAS 17.49; IAS 40.33-55, 76
IAS 24 18. bekezdésének c) pontja
IAS 17.49; IAS 40.56,79(c)
IAS 24 19. bekezdésének c) pontja;
IAS 38.8, 118
IAS 24 19. bekezdésének d), e) pontja
IAS 17.49; IAS 38.75-87, 124(a)(ii)
IAS 24 18. bekezdésének a) pontja; IAS 18 35. bekezdésének b) iii. pontja; V. melléklet 2. részének 21. pontja
IAS 17.49; IAS 38.74
Kamatráfordítások
Annex V.Part 2.113-115
IAS 24 18. bekezdésének a) pontja; IAS 1 97. bekezdése; V. melléklet 2. részének 21. pontja
Securities
IAS 24 18. bekezdésének a) pontja; IAS 18 35. bekezdésének b) v. pontja; V. melléklet 2. részének 28. pontja
Issuances
IAS 24 18. bekezdésének a) pontja; IFRS 7 20. bekezdésének c) pontja
Annex V.Part 2.116(a)
Díj- és jutalékráfordítások
Transfer orders
Az eredménnyel szemben valós értéken értékelt kategóriába nem tartozó pénzügyi eszközök és kötelezettségek kivezetéséből származó nyereség vagy (-) veszteség
Annex V.Part 2.116(b)
IAS 24 18. bekezdésének a) pontja
Annex V.Part 2.116(c)
Nem pénzügyi eszközök kivezetéséből származó nyereség vagy (-) veszteség
Clearing and settlement
IAS 24 18. bekezdésének a) pontja; V. melléklet 2. részének 122. pontja
Annex V.Part 2.116(d)
Értékvesztett hitelviszonyt megtestesítő instrumentumokra, nemteljesítő (defaulted) garanciákra és nemteljesítő (defaulted) kötelezettségvállalásokra képzett értékvesztés és céltartalék növekedése vagy (-) csökkenése az időszak alatt
Asset management
IAS 24 18. bekezdésének d) pontja
Annex V.Part 2.116(e); Annex V.Part 2.117(a)
Az intézmény kódja
Custody [by type of customer]
Az intézmény neve
Annex V.Part 2.116(e); Annex V.Part 2.117(b)
A belépés időpontja
Collective investment
A befektetést befogadó mérlegfőösszege
Central administrative services for collective investment
A befektetést befogadó nyeresége vagy (-) vesztesége
Annex V.Part 2.116(e); Annex V.Part 2.117(c)
A befektetést befogadó székhelye
Fiduciary transactions
A befektetést befogadó szektora
Annex V.Part 2.116(e); Annex V.Part 2.117(d)
NACE-kód
Payment services
Halmozott tőkerészesedés [%]
Annex V.Part 2.116(e); Annex V.Part 2.117(e)
Szavazati jogok [%]
Customer resources distributed but not managed [by type of product]
Csoportszerkezet [kapcsolat]
Annex V.Part 2.117(f)
Elszámolási módszer [Számviteli csoport]
Insurance products
Elszámolási módszer [CRR csoport]
Structured Finance
Akvizíció költsége
Annex V.Part 2.116(f)
A befektetést befogadóhoz kapcsolódó cégérték
Servicing of securitization activities
Az olyan befektetések valós értéke, amelyekre vonatkozóan nyilvánosan közzétett árjegyzés van
Annex V.Part 2.116(g)
V. melléklet 2. részének 123. pontja, 124. a) pontja
IAS 39.47(d)(ii); Annex V.Part 2.116(h)
V. melléklet 2. részének 123. pontja, 124. b) pontja
IAS 39.47(c)(ii); Annex V.Part 2.116(h)
IFRS 12 12. bekezdésének a) pontja, 21. bekezdésének a) i. pontja; V. melléklet 2. részének 123. pontja, 124. c) pontja
Annex V.Part 2.116(j)
V. melléklet 2. részének 123. pontja, 124. d) pontja
(Clearing and settlement)
V. melléklet 2. részének 123. pontja, 124. e) pontja
(Custody)
IFRS 12 B12. bekezdésének b) pontja; V. melléklet 2. részének 123. pontja, 124. f) pontja
Annex V.Part 2.117(b)
IFRS 12 12. bekezdésének b) pontja, 21. bekezdésének a) iii. pontja; V. melléklet 2. részének 123. pontja, 124. g) pontja
(Servicing of securitization activities)
V. melléklet 2. részének 123. pontja, 124. h) pontja