natgillin/translations-raw huggingface dataset:
IAS 1.106.(d).(i)-(ii); IAS 1.81A.(c); IAS 1.IG6
BAD 27. cikke, Függőleges tagolás 6. pontja
Closing balance [current period]
Kereskedési célú pénzügyi eszközökből és kötelezettségekből származó nyereség vagy (-) veszteség, nettó
ANNEX IV
Nem kereskedési célú pénzügyi eszközökből és kötelezettségekből származó nyereség vagy (-) veszteség, nettó
REPORTING FINANCIAL INFORMATION ACCORDING TO NATIONAL ACCOUNTING FRAMEWORKS
irányelv 42a. cikkének (1) és (5a) bekezdése; 42c. cikke (1) bekezdésének a) pontja
COLOUR CODE IN TEMPLATES:
BAD 39. cikke
Parts for National GAAP reporters
Leányvállalatokba, közös vállalkozásokba és társult vállalkozásokba történt befektetések kivezetéséből származó nyereség vagy (-) veszteség, nettó
Cell not to be submitted for reporting institutions subject to the relevant accounting framework
BAD 27. cikke, Függőleges tagolás 13-14. pontja
FINREP TEMPLATES FOR GAAP
BAD 27. cikke, Függőleges tagolás 7. pontja; V. melléklet 2. részének 141-143. pontja
NAME OF THE TEMPLATE OR OF THE GROUP OF TEMPLATE
BAD 27. cikke, Függőleges tagolás 10. pontja; V. melléklet 2. részének 141-143. pontja
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: trading financial assets
BAD 27. cikke, Függőleges tagolás 8. pontja
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: non-trading non-derivative financial assets measured at fair value through profit or loss
BAD 27. cikke, Függőleges tagolás 8.a) pontja
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: non-trading non-derivative financial assets measured at fair value to equity
BAD 27. cikke, Függőleges tagolás 8.b) pontja
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: non-trading debt instruments measured at a cost-based method
BAD 27. cikke, Függőleges tagolás 9. pontja
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: other non-trading non-derivative financial assets
BAD 27. cikke, Függőleges tagolás 11-12. pontja
Derivatives - Hedge accounting under National GAAP: Breakdown by type of risk
(Általános banki kockázatok fedezetére képzett tartalékok növekedése vagy (-) csökkenése, nettó)
Fair value hierarc hy: financial instruments at amortised cost
BAD 38. cikkének 2. bekezdése
References National GAAP based on BAD
BAD 35-37. cikke
References National GAAP compatible IFRS
irányelv 31. cikke
BAD art 4.Assets(1)
BAD 27. cikke, Függőleges tagolás 15. pontja
BAD art 13(2); Annex V.Part 2.2
BAD 27. cikke, Függőleges tagolás 16. pontja
4th Directive art 42a(1), (5a); IAS 39.9
Rendkívüli nyereség vagy (-) veszteség adófizetés után
CRR Annex II
BAD 27. cikke, Függőleges tagolás 21. pontja
ECB/2008/32 Annex 2.Part 2.4-5
Rendkívüli nyereség vagy (-) veszteség adófizetés előtt
Trading financial assets
BAD 27. cikke, Függőleges tagolás 19. pontja
Annex V.Part 1.15
(A rendkívüli eredményhez kapcsolódó adóráfordítás vagy (-) bevétel)
CRR Annex II; Annex V.Part 1.15
BAD 27. cikke, Függőleges tagolás 20. pontja
Non-trading non-derivative financial assets measured at fair value through profit or loss
BAD 27. cikke, Függőleges tagolás 23. pontja
4th Directive art 42a(1), (4)
V. melléklet 2. részének 36. pontja
Loan and advances
V. melléklet 2. részének 37. pontja
4th Directive art 42a(1), (4)(b); Annex V.Part 1.24, 27
V. melléklet 2. részének 38. pontja
Non-trading non-derivative financial assets measured at fair value to equity
Kereskedési célú pénzügyi eszközök
4th Directive art 42a(1); art 42c (2)
ebből: nem jegyzett
4th Directive art 42a(4)(b),(5a); IAS 39.9
EREDMÉNNYEL SZEMBEN VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT, NEM KERESKEDÉSI CÉLÚ, NEM SZÁRMAZTATOTT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK
4th Directive art 42a(4)(a),(5a); IAS 39.9
A SAJÁT TŐKÉVEL SZEMBEN VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT, NEM KERESKEDÉSI CÉLÚ, NEM SZÁRMAZTATOTT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK
Non-trading debt instruments measured at a cost-based method
Nem értékvesztett eszközök
BAD art 37.1; art 42a(4)(b); Annex V.Part1.16
Egyedi hitelkockázati tartalékok
Other non-trading non-derivative financial assets
Általános hitelkockázati tartalékok
BAD art 35-37; Annex V.Part 1.17
CRR 4. cikke (1) bekezdésének 95. pontja
4th Directive art 42a(5), (5a); IAS 39.89A (a)
BAD 37. cikkének 1. bekezdése; 42a. cikk (4) bekezdésének b) pontja
BAD art 4.Assets(7)-(8); 4th Directive art 17; Annex V.Part 2.4
EGYÉB NEM KERESKEDÉSI CÉLÚ, NEM SZÁRMAZTATOTT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK
BAD art 4.Assets(10)
irányelv 42a. cikkének (1) bekezdése; 42c. cikkének (2) bekezdése
BAD art 4.Assets(9); CRR art 4(115)
Nem pénzügyi vállalatoknak nyújtott hitelek és előlegek részletezése
IAS 1.54(c); CRR art 4(115)
V. melléklet 2. részének 45. pontja
BAD art 4.Assets(9); CRR art 4(113)
V. melléklet 1. részének 24. és 27. pontja, 2. részének 42-43. pontja
IFRS 3.B67(d); CRR art 4(113)
Egyedi hitelkockázati tartalékok
BAD art 4.Assets(9)
Banki kockázatokra képzett általános tartalékok
4th Directive art 43(1)(11); CRR art 4(106)
CRR 4. cikke (1) bekezdésének 95. pontja; V. melléklet 2. részének 47-48. pontja
BAD art 4 Assets
CRR 4. cikke (1) bekezdésének 95. pontja; V. melléklet 2. részének 36. pontja
4th Directive art 42a(1), (5a); IAS 39.9, AG 14-15
CRR 4. cikke (1) bekezdésének 95. pontja; V. melléklet 2. részének 37. pontja
Trading financial liabilities
CRR 4. cikke (1) bekezdésének 95. pontja; V. melléklet 2. részének 38. pontja
4th Directive art 42a(3)
BAD 37. cikkének 2. bekezdése; CRR 4. cikke (1) bekezdésének 95. pontja
4th Directive art 42a(3), (5a); IAS 39.47
CRR 4. cikke (1) bekezdésének 95. pontja; V. melléklet 2. részének 49-50. pontja
Non-trading non-derivative financial liabilities measured at a cost-based method
Kereskedési célú
4th Directive art 42a(1), (5a), art 42c(1)(a); Annex V.Part 1.23
Költségalapú módszerrel
4th Directive art 42a(5), (5a); IAS 39.89A(b)
CRR 33. cikke (1) bekezdésének b) és c) pontja
BAD art 4.Liabilities(6)
irányelv 42a. cikkének (3) bekezdése; V. melléklet 1. részének 15. pontja
Funds for general banking risks [if presented within liabilities]
EKB/2008/32 7. cikkének (2) bekezdése
BAD art 38.1; CRR art 4(112); Annex V.Part 2.12
EKB/2008/32 2. melléklete 2. részének 9.3. szakasza; V. melléklet 1. részének 51. pontja
Annex V.Part 2.7
CRR 4. cikke (1) bekezdésének 61. pontja
Annex V.Part 2.8
V. melléklet 2. részének 52. d) pontja
BAD art 24-25, 33(1)
Hivatkozások Nemzeti GAAP
4th Directive art 43(1)(11); CRR art 4(108)
CRR I. melléklete; V. melléklet 2. részének 62. pontja
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(108)
CRR I. melléklete; V. melléklet 2. részének 56-57. pontja
BAD art 4.Liabilities(9), BAD art 22
CRR I. melléklete; V. melléklet 2. részének 56., 58. pontja
BAD art 4.Liabilities(9)
V. melléklet 2. részének 56-57. pontja
BAD art 4.Liabilities(10); CRR art 4(124)
V. melléklet 2. részének 56. és 58. pontja
IAS 1.78(e); CRR art 4(124)
A piaci árazás szerinti [modell alapú] érték
4th Directive art 42a(5a); Annex V.Part 2.15
Pozitív érték.
Annex V.Part 2.17
Negatív érték.
CRR art 4(100)
CRR 105. cikke
4th Directive art 42a(1), (5a)
Származtatott ügyletek – Fedezeti elszámolások a nemzeti GAAP-pal összhangban: Kockázattípusok szerinti részletezés
BAD art 39(6)
CRR 428. cikkének i) pontja
BAD art 4.Liabilities(13); CRR art 4(123)
IFRS 7 16. bekezdése, B5 bekezdésének d) pontja; CRR 428. cikkének i) pontja
CRR art 4(123)
CRR 428. cikkének g) ii. pontja
BAD art 4.Liabilities(12)
V. melléklet 1. részének 17. pontja
4th Directive art 33(1)(c)
Általános hitelkockázati tartalékok
Fair value reserves
Jelzáloghitelek
4th Directive art 42a(1)
[ingatlannal fedezett hitelek]
Hedge of net investments in foreign operations
V. melléklet 2. részének 80. pontja
Cash flow hedges
Valós érték változása az időszak alatt V. melléklet 2. részének 86. pontja
4th Directive art 42a(1); art 42c(1)(a); CRR article 30(a)
A valósérték-változás halmozott összege adófizetés előtt V. melléklet 2. részének 87. pontja
Other hedges
irányelv 42a. cikkének (1) és (5a) bekezdése; 42c. cikke (1) bekezdésének a) pontja; V. melléklet 1. részének 19. pontja
4th Directive art 42a(1); art 42c(1)(a)
A tőke szempontjából kivezetett összegek
BAD art 4 Liabilities(11)-(13)
Kapcsolódó kötelezettségek
Funds for general banking risks [if presented within equity]
V. melléklet 2. részének 89. pontja
BAD art 38.1; CRR art 4(112); Annex V.Part 1.38
IFRS 7 42D. bekezdésének e) pontja; CRR 4. cikke (1) bekezdésének 61. pontja
4th Directive art 59.4;Annex V.Part 2.19
V. melléklet 2. részének 91., 92. pontja
An nex V.Part 2.19
irányelv 42a. cikkének (1) bekezdése, (4) bekezdésének b) pontja; 1. rész 14. bekezdése, 3. rész 35. bekezdése
First consolidation differences
irányelv 42a. cikkének (1) bekezdése, (4) bekezdésének b) pontja; 1. rész 14. bekezdése, 3. rész 35. bekezdése
7th Directive 19(1)(c)
BAD 37. cikkének 1. bekezdése; 42a. cikk (4) bekezdésének b) pontja; V. melléklet 1. részének 16. pontja
(-) Treasury shares 4th Directive.
CRR II. melléklete; V. melléklet 2. részének 96. pontja
Assets C (III)(7), D (III)(2); Annex V.Part 2.20
BAD 27. cikke, Függőleges tagolás 1., 2. pontja
BAD art 4.Liabilities(14)
KERESKEDÉSI CÉLÚ PÉNZÜGYI ESZKÖZÖKBŐL ÉS KÖTELEZETTSÉGEKBŐL SZÁRMAZÓ NYERESÉG VAGY (-) VESZTESÉG, NETTÓ
CRR Article 26(2b)
V. melléklet 2. részének 99. c) pontja
7th Directive art 21
NEM KERESKEDÉSI CÉLÚ PÉNZÜGYI ESZKÖZÖKBŐL ÉS KÖTELEZETTSÉGEKBŐL SZÁRMAZÓ NYERESÉG VAGY (-) VESZTESÉG, NETTÓ
IAS 27.27-28; CRR art 4(100)
irányelv 42a. cikkének (1) és (5a) bekezdése; 42c. cikke (1) bekezdésének a) pontja
BAD art 4.Liabilities
Képzés V. melléklet 2. részének 102. pontja
BAD art 27.Vertical layout(1); Annex V.Part 2.21
Visszaírás V. melléklet 2. részének 102. pontja
BAD art 27.Vertical layout(2); Annex V.Part 2.21
irányelv 17. cikke
BAD art 27.Vertical layout(3); Annex V.Part 2.28
CRR I. melléklete; V. melléklet 2. részének 56. és 57. pontja
BAD art 27.Vertical layout(4)
CRR I. melléklete; V. melléklet 2. részének 56. és 58. pontja
BAD art 27.Vertical layout(5)
BAD 4. cikke, Források 11-13. pontja
BAD art 27.Vertical layout(6)
CRR 26. cikkének (2) bekezdése
Gains or (-) losses on trading financial assets and liabilities, net
A késedelem > 30 nap ≤ 60 nap
Gains or (-) losses on non-trading financial assets and liabilities, net
A késedelem > 60 nap ≤ 90 nap
4th Directive art 42a(1), (5a), art 42c(1)(a)
A teljesítés nem valószínű, ha nincs késedelem, vagy ha a késedelem ≤ 90 nap
BAD art 39
Nem teljesítő kitettségeknél kapott pénzügyi garanciák
Gains or (-) losses on derecognition of investments in subsidiaries, joint ventures and associates, net
V. melléklet 1. részének 13. d) és e) pontja; 14. d) és e) pontja
BAD art 27.Vertical layout(13)-(14)
V. melléklet 1. részének 13. b) és c) pontja; 14. b) és c) pontja
BAD art 27.Vertical layout(7); Annex V.Part 2.141-143
V. melléklet 1. részének 13. b) c) d) és e) pontja, 14. b) c) d) és e) pontja
BAD art 27.Vertical layout(10); Annex V.Part 2.141-143
V. melléklet 2. részének 176. b), 177., 180. pontja
BAD art 27.Vertical layout(8)
V. melléklet 2. részének 164. a), 179-180, 182. pontja
BAD art 27.Vertical layout(8)(a)
Kereskedési célú nem pénzügyi eszközökből és kötelezettségekből származó nyereség vagy (-) veszteség, nettó
BAD art 27.Vertical layout(8)(b);
V. melléklet 2. részének 110-111. pontja
BAD art 27.Vertical layout(9)
BAD 27. cikke, Függőleges tagolás 4., 5. pontja
BAD art 27.Vertical layout(11)-(12)
V. melléklet 2. részének 113-115. pontja
(Increases or (-) decreases of the fund for general banking risks, net)
V. melléklet 2. részének 116. h) pontja
BAD art 38.2
CRR 4. cikke (1) bekezdésének 66. pontja
BAD art 35-37
V. melléklet 2. részének 145-163. pontja
7th Directive art 31
CRR II. melléklete; V. melléklet 1. részének 6. pontja
BAD art 27.Vertical layout(15)
irányelv 43. cikkének (7a) bekezdése
BAD art 27.Vertical layout(16)
V. melléklet 2. részének 63., 121. pontja
Extraordinary profit or (-) loss after tax
Értékvesztett hitelviszonyt megtestesítő instrumentumokra, nemteljesítő (defaulted) garanciákra és nemteljesítő (defaulted) kötelezettségvállalásokra képzett értékvesztés és céltartalék
BAD art 27.Vertical layout(21)
V. melléklet 2. részének 122. pontja
Extraordinary profit or loss before tax
CRR 423. cikkének b) pontja; V. melléklet 2. részének 123. pontja, 124. n) pontja
BAD art 27.Vertical layout(19)
V. melléklet 2. részének 123. pontja, 124. c) pontja
(Tax expense or (-) income related to extraordinary profit or loss)
V. melléklet 2. részének 123. pontja, 124. f) pontja
BAD art 27.Vertical layout(20)
V. melléklet 2. részének 123. pontja, 124. j) pontja
BAD art 27.Vertical layout(23)
V. melléklet 2. részének 123. pontja, 124. k) pontja
Annex V.P art 1.24, 26
V. melléklet 2. részének 123. pontja, 124. l) pontja
Annex V.Part 2.36
V. melléklet 2. részének 123. pontja, 124. m) pontja
Annex V.Part 2.37
V. melléklet 2. részének 123. pontja, 124. r) pontja
Annex V.Part 2.38
Valósérték-hierarchia IFRS 13 93. bekezdésének b) pontja, BC216. bekezdés
Trading Financial assets
szint IFRS 13 76. bekezdése
of which: unquoted
szint IFRS 13 81. bekezdése
NON-TRADING NON-DERIVATIVE FINANCIAL ASSETS MEASURED AT FAIR VALUE THROUGH PROFIT OR LOSS
szint IFRS 13 86. bekezdése
NON-TRADING NON-DERIVATIVE FINANCIAL ASSETS MEASURED AT FAIR VALUE TO EQUITY
irányelv 42a. cikke (4) bekezdésének b) pontja, (5a) bekezdése; IAS 39 9. bekezdése; V. melléklet 2. részének 129. pontja
Unimpaired assets
irányelv 42a. cikke (4) bekezdésének b) pontja, (5a) bekezdése; IAS 39 11. bekezdése; V. melléklet 2. részének 130. pontja
Specific allowances for credit risk
irányelv 42a. cikke (4) bekezdésének b) pontja, (5a) bekezdése; IAS 39 9. bekezdése; V. melléklet 2. részének 129. pontja
General allowances for credit risk
irányelv 42a. cikke (4) bekezdésének b) pontja, (5a) bekezdése; IAS 39 9. bekezdése; V. melléklet 2. részének 130. pontja
CRR art 4(95)
Nyugdíj és egyéb munkaviszony megszűnése utáni meghatározott juttatási kötelmek
BAD art 37.1; art 42a(4)(b)
V. melléklet 2. részének 139. b) pontja
OTHER NON-TRADING NON-DERIVATIVE FINANCIAL ASSETS
Az eredménykimutatás kiválasztott tételeinek részletezése
4th Directive art 42a(1); art 42c(2)
irányelv 42a. cikke (1) és (5a) bekezdése; IAS 39 9. bekezdése
Breakdown of loans and advances to non-financial corporations
V. melléklet 2. részének 141. pontja
Annex V.Part 2.45
V. melléklet 2. részének 142. pontja
Annex V.Part 1.24, 27, 2.42-43
V. melléklet 2. részének 15-17. pontja
Specific alowances for credit risk
BAD 4. cikke, Források 13. pontja; CRR 4. cikke (1) bekezdésének 123. pontja
General allowance for banking risks
irányelv, Eszközök C (III) (7), D (III) (2); V. melléklet 2. részének 20. pontja
CRR art 4(95); Annex V.Part 2.47-48
V. MELLÉKLET
CRR art 4(95); Annex V.Part 2.36
A PÉNZÜGYI INFORMÁCIÓKRA VONATKOZÓ ADATSZOLGÁLTATÁS
CRR art 4(95); Annex V.Part 2.37
Tartalomjegyzék
CRR art 4(95); Annex V.Part 2.38
Jelölési szabályok
BAD art 37.2; CRR art 4(95)
Konszolidáció
CRR art 4(95); Annex V.Part 2.49-50
Számviteli portfóliók
Trading
Pénzügyi instrumentumok
At a cost-based method
Pénzügyi eszközök
CRR art 33(1)(b), art 33(1)(c)
Pénzügyi kötelezettségek
4th Directive art 42a(3); Annex V.Part 1.15
Ügyfél szerinti részletezés
ECB/2008/32 art 7(2)
Mérleg
ECB/2008/32 Annex 2.Part 2.9.3; Annex V.Part 1.51
Eszközök (1.1.)
CRR art 4(61)
Kötelezettségek (1.2.)
Annex V.Part 2.52(d)
Saját tőke (1.3.)
References National GAAP
Eredménykimutatás (2.)
CRR Annex I; Annex V.Part 2.62
Átfogó jövedelemkimutatás (3.)
CRR Annex I; Annex V.Part 2.56-57
Pénzügyi eszközök instrumentum és ügyfélszektor szerinti részletezése (4.)
CRR Annex I; Annex V.Part 2.56,58
Hitelek és előlegek termék szerinti részletezése (5.)
Annex V.Part 2.56, 58
Értékvesztés elszámolási kötelezettség alá tartozó késedelmes vagy értékvesztett pénzügyi eszközök (7.)
Mark-to-market [Mark-to-Model] value
Pénzügyi kötelezettségek részletezése (8.)
Positive value.
Hitelnyújtási elkötelezettségek, pénzügyi garanciák és egyéb kötelezettségvállalások (9.)
Negative value.
Származtatott ügyletek (10. és 11.)
CRR art 105
Származtatott ügyletek kockázattípus szerinti besorolása
Derivatives — Hedge accounting under National GAAP: Breakdown by type of risk
A származtatott ügyletek esetében feltüntetendő értékek
CRR article 428(i)
„Gazdasági fedezeti ügyletnek” minősített származtatott ügyletek
IFRS 7.16, B5 (d); CRR article 428(i)
Származtatott ügyletek ügyfélszektor szerinti részletezése
CRR art 428 (g)(ii)
Hitelezési veszteségekre képzett értékvesztés változása és tulajdoni részesedést megtestesítő instrumentumok értékvesztése (12.)
Annex V.Part 1.17
Kapott biztosítékok és garanciák (13.)
General alowances for credit risk
Hitelek és előlegek biztosítékok és garanciák szerinti részletezése (13.1.)
Mortgage loans
Az időszak alatt birtokbavétellel megszerzett biztosíték [az adatszolgáltatás időpontjában tartott] (13.2.)
[Loans collateralized by immovable property]
Birtokbavétellel megszerzett biztosíték [tárgyi eszközök] halmozott (13.3.)
Annex V.Part 2.80
Valósérték-hierarchia: Valós értéken értékelt pénzügyi instrumentumok (14.)
Annex V.Part 2.84
Pénzügyi eszközök átadásával összefüggő kivezetés és pénzügyi kötelezettségek (15.)
Change in fair value for the period Annex V.Part 2.86
Az eredménykimutatás kiválasztott tételeinek részletezése (16.)
Accumulated change in fair value before taxes Annex V.Part 2.87
Kamatbevételek és ráfordítások instrumentum és ügyfélszektor szerint (16.1.)
4th Directive art 42a(1), (5a), art 42c(1)(a); Annex V.Part 1.19
Az eredménnyel szemben valós értéken értékelt kategóriába nem tartozó pénzügyi eszközök és kötelezettségek kivezetéséből származó nyereség vagy veszteség instrumentum szerint (16.2.)
Amounts derecognised for capital purposes
Kereskedési céllal tartott pénzügyi eszközökből és kötelezettségekből származó nyereség vagy veszteség instrumentum szerint (16.3.)
Associated liabilities
Kereskedési céllal tartott pénzügyi eszközökből és kötelezettségekből származó nyereség vagy veszteség kockázat szerint (16.4.)
Annex V.Part 2.89
Az eredménnyel szemben valós értéken értékeltnek megjelölt pénzügyi eszközök és kötelezettségek nyeresége vagy vesztesége instrumentum szerint (16.5.)
IFRS 7.42D(e); CRR art 4(61)
Fedezeti elszámolásokból eredő nyereségek vagy veszteségek (16.6.)
Annex V.Part 2.91, 92
Pénzügyi és nem pénzügyi eszközök értékvesztése (16.7.)
4th Directive art 42a(1), (4)(b);part 1.14, part 3.35
Tárgyi eszközök és immateriális javak: operatív lízingbe adott eszközök (21.)
BAD art 37.1; art 42a(4)(b); Annex V.Part 1.16
Vagyonkezelés, Letétkezelés és egyéb szolgáltatások (22.)
CRR Annex II; Annex V.Part 2.96
Díj- és jutalékbevételek és díj- és jutalékráfordítások tevékenység szerint (22.1.)
BAD art 27.Vertical layout(1), (2)
A nyújtott szolgáltatásokban érintett eszközök (22.2.)
GAINS OR (-) LOSSES ON TRADING FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES, NET
Érdekeltségek nem konszolidált strukturált gazdálkodó egységekben (30.)
Annex V.Part 2.99(c)
Kapcsolt felek (31.)
GAINS OR (-) LOSSES ON NON-TRADING FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES, NET
Kapcsolt felek: kötelezettségek és követelések kapcsolt felekkel szemben (31.1.)
4th Directive art 42a(1), (5a); art 42c(1)(a)
Kapcsolt felek: kapcsolt felekkel történt ügyletkötésekből származó kiadások és bevételek (31.2.)
Additions Annex V.Part 2.102
Csoportszerkezet (40.)
Reversals Annex V.Part 2.102
Csoportszerkezet: „intézményenként” (40.1.)
4th Directive art 17
Csoportszerkezet: „instrumentumonként” (40.2.)
CRR Annex I; Annex V.Part 2.56, 57
Valós érték (41.)
CRR Annex I; Annex V.Part 2.56, 58
Valósérték-hierarchia: amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi instrumentumok (41.1.)
BAD art 4.Liabilities (11)-(13)
A valós érték opció alkalmazása (41.2.)
Past due > 30 days <= 60 days
Tárgyi eszközök és immateriális javak: könyv szerinti érték értékelési módszer szerint (42.)
Past due > 60 days <= 90 days
Céltartalékok (43.)
Unlikely to pay that are not past-due or past-due < = 90 days
Meghatározott Juttatási programok és munkavállalói juttatások (44.)
Financial guarantees received on non-performing exposures
A meghatározott juttatási programok nettó eszközeinek és kötelezettségeinek összetevői (44.1.)
Annex V. Part I. 13 (d)(e); 14 (d)(e)
A meghatározott juttatási programban vállalt kötelmek változásai (44.2.)
Annex V. Part I. 13 (b)(c); 14 (b)(c)
Tájékoztató adatok [személyi jellegű ráfordításokhoz kapcsolódó] (44.3.)
Annex V. Part I. 13 (b)(c)(d)(e); 14 (b)(c)(d)(e)
Az eredménykimutatás kiválasztott tételeinek részletezése (45.)
Annex V. Part 2.
Nem értékesítésre tartott nem pénzügyi eszközök kivezetéséből származó nyereség vagy veszteség (45.2.)
176(b),177, 180
Egyéb működési bevétel vagy költség (45.3.)
Annex V. Part 2.
A sajáttőke-változások kimutatása (46.)
164 (a), 179-180, 182
Nemteljesítő kitettségek (18.)
Gains or (-) losses on non trading financial assets and liabilities, net
Átstrukturált kitettségek (19.)
Short p ositions
A KITETTSÉGI OSZTÁLYOK ÉS ÜGYFÉLSZEKTOROK MEGFELELTETÉSE
Annex V.Part 2.
1.
110-111
RÉSZ
BAD art 27.Vertical layout(4), (5)
HIVATKOZÁSOK
ITS 2.Part 2.10-12
A táblákban meghatározott adatpontokat a CRR 4. cikke (1) bekezdésének 77. pontja szerint alkalmazandó számviteli szabályozás megjelenítésre, beszámításra és értékelésre vonatkozó szabályaival összhangban kell előállítani.
Annex V.Part 2.116(h)
Az intézményeknek a tábláknak csak a következőkre vonatkozó részeit kell benyújtaniuk:
CRR art 4 (66)
eszközök, kötelezettségek, saját tőke, bevételek és kiadások, amelyek az intézmény által megjelenítettek;
Annex V.Part 2.
mérlegen kívüli kitettségek és olyan tevékenységek, amelyekben az intézmény érintett;
145-163
az intézmény által végrehajtott tranzakciók;
CRR Annex II; Annex V.Part 1.6
értékelési szabályok, beleértve a hitelkockázat után elszámolt értékvesztés becslésére az intézmény által alkalmazott módszert.
4th Directive art 43(7a)
A III. melléklet, a IV. melléklet, valamint a jelen melléklet alkalmazásában is a következő rövidítések kerülnek alkalmazásra:
Annex V.Part 2.63, 121
„IAS rendelet”: az 1606/2002/EK rendelet;
Allowances and provisions for impaired debt instruments, defaulted guarantees and defaulted commitments
„IAS” vagy „IFRS”: az IAS rendelet 2. cikkében meghatározott, a Bizottság által elfogadott nemzetközi számviteli standardok.
Annex V.Part 2.122
„EKB BSI rendelet” vagy „EKB/2008/32”: az Európai Központi Bank 25/2009/EK rendelete [1];
CRR art 423(b); Annex V.Part 2.123, 124(n)
„NACE-rendelet”; az Európai Parlament és a Tanács 1893/2006/EK rendelete [2];
Annex V.Part 2.123, 124(c)
„BAD”: a Tanács 86/635/EGK irányelve [3];
Annex V.Part 2.123, 124(f)
irányelv”: a Tanács 78/660/EGK irányelve [4];
Annex V.Part 2.123, 124(j)
„nemzeti GAAP”: a BAD alapján kidolgozott, általánosan elfogadott nemzeti számviteli szabályozás;
Annex V.Part 2.123, 124(k)
„kkv”: a C(2003)1422 bizottsági ajánlásban [5] meghatározott mikro-, kis- és középvállalkozások; „ISIN-kód”: az értékpapírokhoz rendelt 12 alfanumerikus karakterből álló nemzetközi értékpapírkód (International Securities Identification Number), amely egyedileg azonosítja a forgalomban lévő értékpapírokat;
Annex V.Part 2.123, 124(l)
„LEI-kód”: az intézményekhez rendelt globális jogalany-azonosító, amely egyedileg azonosítja a pénzügyi tranzakciókban résztvevő feleket.
Annex V.Part 2.123, 124(m)
JELÖLÉSI SZABÁLYOK
Annex V.Part 2.123, 124(r)
A III. melléklet és a IV. melléklet alkalmazásában a szürke háttérszínnel jelölt adatpont (cella) azt jelenti, hogy az adott adatpont (cella) kitöltése nem szükséges, vagy arra vonatkozóan nem lehet adatot szolgáltatni.
Fair value hierarchy IFRS 13.93(b), BC216
A IV. mellékletben fekete háttérszínű hivatkozásokkal jelölt sor vagy oszlop azt jelenti, hogy a kapcsolódó adatpontokat nem kell jelenteniük azoknak az intézményeknek, amelyek az adott sorban vagy oszlopban feltüntetett hivatkozásokat követik.
Level 1 IFRS 13.76
A III. és IV. mellékletben szereplő táblák implicit ellenőrzési szabályokat tartalmaznak, amelyek magukban a táblákban a jelölési szabályok használatán keresztül kerülnek meghatározásra.
Level 2 IFRS 13.81
Egy táblában szereplő valamely tétel megnevezésében a zárójelek használata azt jelenti, hogy az adott tételt le kell vonni ahhoz, hogy megkapjuk az „összesen” értéket, de nem jelenti azt, hogy az adott tételt negatív értékként kell megjeleníteni.
Level 3 IFRS 13.86
A negatív értékként megjelenítendő tételeket a táblák a megnevezés előtt „(-)” jellel jelölik, például „(-) Saját részvények”.