natgillin/translations-raw huggingface dataset:
“Repurchase agreements” (“repos”) and “reverse repurchase loans” (“reverse repos”) involve cash received or loaned out by the institution.
Az »ebből: más szervezetekre bízott« tétel a letétkezelt eszközök közé tartozó azon eszközök összegére vonatkozik, amelyek tekintetében az intézmény a tényleges őrzéssel más szervezeteket bízott meg;
In a securitisation transaction, when the transferred financial assets are derecognized, institutions shall declare the gains (losses) generated by the item within the income statement corresponding to the “accounting portfolios” in which the financial assets were included prior to their de-recognition.
A »Kollektív befektetésekkel kapcsolatos központi adminisztrációs szolgáltatás« az intézmény által a kollektív befektetési vállalkozásoknak nyújtott adminisztratív szolgáltatásokra vonatkozik.
BREAKDOWN OF SELECTED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS ITEMS (16)
a tájékoztató elkészítése; a befektetőknek szánt pénzügyi beszámolók és minden egyéb dokumentum elkészítése;
For selected items of the income statement further breakdowns of gains (or income) and losses (or expenses) shall be reported.
a levelezés lebonyolítása a befektetőknek szánt pénzügyi beszámolók és minden egyéb dokumentum terjesztésével;
The interests shall be broken down both by interest income on financial and other assets and interest expenses on financial and other liabilities.
a kibocsátások és visszaváltások lebonyolítása és a befektetők jegyzékének vezetése;
Interest income on financial assets includes interest income on derivatives held for trading, debt securities, and loans and advances.
valamint a nettó eszközérték kiszámítása;
Interest expenses on financial liabilities includes interest expenses on derivatives held for trading, deposits, debt securities issued and other financial liabilities.
A »Bizalmi vagyonkezelői tranzakciók« azokra a tevékenységekre vonatkozik, ahol az intézmény saját nevében, de ügyfelei számlájára és kockázatára jár el.
For the purpose of template 16.1, short positions shall be considered within other financial liabilities.
A bizalmi vagyonkezelői tranzakciók során az intézmény gyakran nyújt szolgáltatásokat, például letéti és vagyonkezelői szolgáltatásokat strukturált gazdálkodó egységek számára, vagy egyedi alapon végzett portfóliókezelést.
All instruments in the various portfolios are taken into account except those included in the items “Derivatives — Hedge accounting” not used to hedge interest rate risk.
Az összes bizalmi vagyonkezelői tranzakciót kizárólag ennél a tételnél kell feltüntetni függetlenül attól, hogy az intézmény nyújt-e még egyéb kiegészítő szolgáltatásokat;
Interest on derivatives held for trading includes the amounts related to those derivatives held for trading which qualify as “economic hedges” that are included as interest income or expenses to correct the income and expense of the hedged financial instruments from an economic but not accounting point of view.
A »Fizetési szolgáltatások« azon hitelviszonyt megtestesítő instrumentumok által generált fizetések ügyfél nevében történő beszedésére vonatkozik, amelyek nincsenek az intézmény mérlegében megjelenítve, és amelyeket nem is az intézmény keletkeztetett;
Gains and losses on de-recognition of financial assets and financial liabilities not measured at fair value through profit or loss shall be broken down by type of financial instrument and by accounting portfolio.
Az »Ügyfelek elosztott, de nem kezelt forrásai« a csoportba nem tartozó intézmények által kibocsátott azon termékekre vonatkozik, amelyeket az intézmény meglévő ügyfelei között osztott szét.
For each item, the net realised gain or loss stemming from the derecognised transaction shall be reported.
Ezt a tételt terméktípus szerint kell megadni;
The net amount represents the difference between realised gains and realised losses.
»A nyújtott szolgáltatásokban érintett eszközök összege« tartalmazza az eszközök azon összegét a valós érték használatával, amelyekhez kapcsolódóan az intézmény eljár.
Gains and losses on financial assets and liabilities held for trading shall be broken down by type of instrument;
Ha a valós érték nem áll rendelkezésre, egyéb értékelési alap, például a névleges érték is használható.
each item of the breakdown is the net realised and unrealised amount (gains minus losses) of the financial instrument.
Azokban az esetekben, amikor az intézmény olyan szervezeteknek nyújt szolgáltatást, mint például a kollektív befektetési vállalkozások vagy nyugdíjalapok, az érintett eszközöket azon a valós értéken is fel lehet tüntetni, amelyen ezek a szervezetek az eszközöket saját mérlegükben megjelenítik.
Gains and losses on financial assets and financial liabilities held for trading shall also be broken down by type of risk;
A feltüntetett összegeknek adott esetben tartalmazniuk kell a felhalmozott kamatokat is.
each item of the breakdown is the net realised and unrealised amount (gains minus losses) of the underlying risk (interest rate, equity, foreign exchange, credit, commodity and other) associated to the exposure, including related derivatives.
ÉRDEKELTSÉGEK NEM KONSZOLIDÁLT STRUKTURÁLT GAZDÁLKODÓ EGYSÉGEKBEN (30.)
Gains and losses from exchange differences shall be included in the item in which the rest of gains and losses arising from the converted instrument are included.
A »Lehívott likviditási támogatás« a nem konszolidált strukturált gazdálkodó egységeknek nyújtott hitelek és előlegek könyv szerinti értékének, valamint a nem konszolidált strukturált gazdálkodó egységek által kibocsátott hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok könyv szerinti értékének összegét jelenti.
Gains and losses on assets and liabilities other than derivatives shall be included as follows:
KAPCSOLT FELEK (31.)
Equity instruments:
A »Leányvállalatok és azonos csoportba tartozó egyéb szervezetek« kategóriánál az intézményeknek fel kell tüntetniük azokat a leányvállalatokkal szembeni egyenlegeket és tranzakciókat, amelyek kiszűrése nem történt meg, vagy azért, mert a leányvállalatok nem kerültek teljes mértékben konszolidálásra, vagy azért, mert a CRR 19. cikkével összhangban a leányvállalatok elhanyagolható jelentőségük miatt nem tartoznak a prudenciális konszolidáció körébe, vagy mert – egy nagyobb csoportba tartozó intézmények esetén – a végső anyavállalat leányvállalatai, nem pedig az intézmény leányvállalatai.
including trading of shares, quotas of UCITS and other equity instruments;
A »Társult és közös vállalkozások« között az intézményeknek a csoporthoz tartozó közös vállalkozásokkal és társult vállalkozásokkal szembeni egyenlegek és tranzakciók azon részét kell szerepeltetniük, amelyek vagy az arányos konszolidáció vagy a tőkemódszer alkalmazása során nem kerültek kiszűrésre.
Foreign exchange trading:
A »Kapott hitelnyújtási elkötelezettségek, pénzügyi garanciák és egyéb kötelezettségvállalások« esetében azt az összeget kell megadni, amely a kapott hitelnyújtási elkötelezettségek »nominális« értékének, a kapott pénzügyi garanciák »garancia/biztosíték legmagasabb figyelembe vehető összegének« és az egyéb kapott kötelezettségvállalások »nominális« értékének az összege.
including exclusively trading on foreign exchanges;
A »Nem pénzügyi eszközök kivezetéséből származó nyereség vagy veszteség« tételnek tartalmaznia kell a kapcsolt felekkel történt ügyletkötés során a nem pénzügyi eszközök kivezetéséből származó összes nyereséget vagy veszteséget.
Credit risk instruments:
Ennek a tételnek tartalmaznia kell a kapcsolt felekkel történt ügyletkötés során a nem pénzügyi eszközök kivezetéséből származó nyereséget vagy veszteséget, amelyek az »Eredménykimutatás« következő sorainak részét képezik:
including trading of credit link notes;
»Leányvállalatokba, közös vállalkozásokba valamint társult vállalkozásokba történt befektetések kivezetéséből származó nyereség vagy veszteség«;
Commodities:
»Nem értékesítésre tartott nem pénzügyi eszközök kivezetéséből származó nyereség vagy veszteség«;
this item includes only derivatives because commodities held with trading intent shall be reported under “Other assets” not under “Financial assets held for trading”.
»Befektetett eszközökből és megszűnt tevékenységeknek nem minősülő, értékesítésre tartottnak minősített elidegenítési csoportokból származó nyereség vagy veszteség« és
Other:
»Megszűnt tevékenységek eredménye adófizetés után«.
including trading of financial instruments which cannot be classified in other breakdowns.
CSOPORTSZERKEZET (40.)
Gains or losses on financial assets and liabilities designated at fair value to profit or loss by instrument (16.5)
Az intézményeknek részletes adatokat kell szolgáltatniuk az adatszolgáltatás időpontjában meglévő leányvállalatokra, közös vállalkozásokra és társult vállalkozásokra vonatkozóan.
Gains and losses on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss shall be broken down by type of instrument.
Az összes leányvállalatot az általuk folytatott tevékenységtől függetlenül fel kell tüntetni.
Institutions shall report the net realised and unrealised and the amount of change in fair value in the period due to changes in the credit risk (own credit risk of the borrower or issuer).
A »Kereskedési céllal tartott pénzügyi eszközökként«, »Az eredménnyel szemben valós értéken értékeltnek megjelölt pénzügyi eszközökként«, az »Értékesíthető pénzügyi eszközökként« besorolt értékpapírokat, valamint a saját részvényeket, vagyis az adatszolgáltató intézmény saját – tulajdonában levő – részvényeit ki kell zárni e tábla hatóköréből.
Gains and losses from hedge accounting shall be broken down by type of hedge accounting:
A következő adatokat »intézményenként« kell megadni:
fair value hedge, cash flow hedge and hedge of net investments in foreign operations.
»LEI-kód« a befektetést befogadó fél LEI-kódja;
Gains and losses related to fair value hedge shall be broken down between the hedging instrument and the hedged item.
»Az intézmény kódja« a befektetést befogadó fél azonosító kódja.
“Additions” shall be reported when, for the accounting portfolio or main category of assets, the estimation of the impairment for the period results in recognition of net expenses.
Az intézmény kódja egy sorazonosító és a 40.1. tábla minden egyes sora esetében egyedi.
“Reversals” shall be reported when, for the accounting portfolio or main category of assets, the estimation of the impairment for the period result in the recognition of net income.
»Az intézmény neve« a befektetést befogadó neve;
RECONCILIATION BETWEEN ACCOUNTING AND CRR SCOPE OF CONSOLIDATION (17)
A »Belépés időpontja« az a nap, amikor a befektetést befogadó belépett a »csoportba«;
“Accounting scope of consolidation” includes the carrying amount of assets, liabilities and equity as well as the nominal amounts of the off-balance sheet exposures prepared using the accounting scope of consolidation;
»Jegyzett tőke« a befektetést befogadó által kibocsátott tőke teljes összege az adatszolgáltatás időpontjában;
that is, including in the consolidation insurance undertakings and non-financial corporations.
»A befektetést befogadó saját tőkéje«, »A befektetést befogadó mérlegfőösszege« és »A befektetést befogadó nyeresége (vesztesége)« a befektetést befogadó utolsó pénzügyi kimutatásaiban szereplő összegeket jelenti;
In this template, the item “Investments in subsidiaries, joint ventures and associates” shall not include subsidiaries as with the accounting scope of consolidation all subsidiaries are fully consolidated
»A befektetést befogadó székhelye« a befektetést befogadó fél székhelye szerinti ország.
“Assets under reinsurance and insurance contracts” shall include assets under reinsurance ceded as well as, if any, assets related to insurance and reinsurance contracts issued.
»A befektetést befogadó szektora« a partner szektorát jelenti az 1. rész 35. pontjában meghatározottak szerint;
Liabilities under insurance and reinsurance contracts' shall include liabilities under insurance and reinsurance contracts issued.
A pénzügyi vállalkozások esetében a NACE-kódokat kétszintű részletességgel (»ágazati szintek« szerint) kell megadni;
GEOGRAPHICAL BREAKDOWN (20)
A »Halmozott tőkerészesedés (%)« az adatszolgáltatás időpontjában az intézmény birtokában lévő, tulajdonjogot megtestesítő instrumentumok százaléka;
Template 20 shall be reported when the institution exceeds the threshold described in Article 5.1(a)(iv).
A »Szavazati jogok (%)« az adatszolgáltatás időpontjában az intézmény birtokában lévő, tulajdonjogot megtestesítő instrumentumokhoz kapcsolódó szavazati jogok százaléka.
The geographical breakdown by location of the activities in templates 20.1 to 20.3 distinguishes between “domestic activities” and “non-domestic activities”.
A »Csoportszerkezet [kapcsolat]« tartalmazza az anyavállalat és a befektetést befogadó közötti kapcsolatot (leányvállalat, közös vállalkozás vagy társult vállalkozás);
“Location” means the jurisdiction of incorporation of the legal entity which has recognized the corresponding asset or liability;
Az »Elszámolási módszer [Számviteli csoport]« tétel tartalmazza az elszámolás módszerét a konszolidáció számviteli hatókörére vonatkozóan (teljes konszolidáció, arányos konszolidáció, tőkemódszer vagy egyéb);
for branches, it means the jurisdiction of its residence.
Az »Elszámolási módszer [CRR csoport]« tétel tartalmazza az elszámolás módszerét a konszolidáció CRR szerinti körére vonatkozóan (teljes konszolidáció, arányos konszolidáció, tőkemódszer vagy egyéb);
For these purposes, “Domestic” shall include the activities recognised in Member State where the institution is located.
A »Könyv szerinti érték« az intézmény mérlegében a sem teljesen, sem arányosan nem konszolidált befektetést befogadók tekintetében megjelenített összegeket jelenti;
Templates 20.4 to 20.7 contain information “country-by-country” on the basis of the residence of the immediate counterparty.
Az »Akvizíció költsége« a befektetők által fizetett összeget jelenti;
The breakdown provided shall include exposures or liabilities with residents in each foreign country in which the institution has exposures.
»A befektetést befogadóhoz kapcsolódó cégérték« az intézmény konszolidált mérlegében a »cégérték« vagy a »leányvállalatokba, közös vállalkozásokba és társult vállalkozásokba történt befektetések« között a befektetést befogadóra vonatkozóan szerepeltetett cégérték összegét jelenti;
Exposures or liabilities with supranational organisations shall not be assigned to the country of residence of the institution but to the geographical area “Other countries”.
»Az olyan befektetések valós értéke, amelyekre vonatkozóan nyilvánosan közzétett árjegyzés van« kategória az adatszolgáltatás időpontjában érvényes árat jelenti;
In template 20.4 for debt instruments, “gross carrying amount” shall be reported as defined in paragraph 45 of Part 2.
csak jegyzett instrumentumok esetében kell megadni.
For derivatives and equity instruments, the amount to be reported is the carrying amount.
A következő adatokat »instrumentumonként« kell megadni:
“Of which: Non-performing” loans and advances shall be reported as defined in paragraphs 145 to 157 of this Annex.
»Értékpapírkód« az értékpapír ISIN kódja.
Debt forbearance comprises all “debt” contracts for the purpose of template 19 to which forbearance measures, as defined in paragraphs 163 to 179 of this Annex, are extended.
Az olyan értékpapírok esetében, amelyekhez nem rendeltek ISIN kódot, az értékpapírt egyedileg azonosító másik kódot kell megadni.
Template 20.7 shall be reported with the classification by NACE Codes on a “country-by-country” basis.
Az »Értékpapírkód« és »A holdingtársaság kódja« összetett sorazonosítók és együttesen a 40.2-es tábla egyes soraira vonatkozóan egyediek.
NACE Codes shall be reported with the first level of disaggregation (by “section”).
»A holdingtársaság kódja« a csoporton belül a befektetést tulajdonló intézmény azonosító kódja;
TANGIBLE AND INTANGIBLE ASSETS:
»Az intézmény kódja«, a »Halmozott tőkerészesedés (%)«, a »Könyv szerinti érték« és az »Akvizíció költsége« tételek definíciója fentebb található.
ASSETS SUBJECT TO OPERATING LEASE (21)
Az összegeknek meg kell egyezniük a kapcsolódó holding társaság által tartott értékpapírok összegének.
For the purposes of the calculation of the threshold in Article 9(e) tangible assets that have been leased by the institution (lessor) to third parties in agreements that qualify as operating leases under the relevant accounting framework shall be divided by total of tangible assets.
VALÓS ÉRTÉK (41.)
Under IFRS or compatible National GAAP, assets that have been leased by the institution (as lessor) to third parties in operating leases shall be reported broken down by measurement method.
Ebben a táblában az amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi instrumentumok valós értékére vonatkozó adatokat kell megadni az IFRS 7 27A. bekezdése szerinti hierarchia alkalmazásával.
ASSET MANAGEMENT, CUSTODY AND OTHER SERVICE FUNCTIONS (22)
Az eredménnyel szemben valós értéken értékeltnek megjelölt pénzügyi eszközök és kötelezettségek tekintetében a valós érték opció alkalmazására vonatkozó információt ebben a táblában kell megadni.
For the same purposes, the amount of “net interest” is the absolute value of the difference between “interest income” and “interest expenses”.
A többi sorok tartalmazzák azoknak az alapszerződéseknek a könyv szerinti értékét, amelyeket az alkalmazandó számviteli szabályozás szerint a beágyazott származtatott ügyletektől elkülönítve jelenítenek meg.
The fee and commission income and expenses shall be reported by type of activity.
Az ezektől az alapszerződésektől az alkalmazandó számviteli szabályozás szerint elkülönített beágyazott származtatott ügyletek könyv szerinti értékét a 10. és 11. táblákban kell megadni.
Under IFRS or compatible National GAAP, this template includes fee and commission income and expenses other than:
KÖNYV SZERINTI ÉRTÉK ÉRTÉKELÉSI MÓDSZER SZERINT (42.)
amounts considered for the calculation of the effective interest of financial instruments [IFRS 7.20.(c)] and
Az »Ingatlanok, gépek és berendezések«, a »Befektetési célú ingatlan« és »Egyéb immateriális javak« tételeket az értékelésükre használt kritériumoknak megfelelően kell feltüntetni.
amounts arising from financial instruments that are measured at fair value through profit or loss [IFRS 7.20.(c).(i)].
Az »Egyéb immateriális javak« az egyéb immateriális javakat tartalmazza, kivéve a cégértéket.
Transaction costs directly attributable to the acquisition or issue of financial instruments not measured at fair value through profit or loss shall not be included;
CÉLTARTALÉKOK (43.)
they form part of the initial acquisition/issue value of these instruments and are amortised to profit or loss over their residual life using the effective interest rate [see IAS 39.43].
Ez a tábla tartalmazza a »Céltartalékok« időszak eleji és végi könyv szerinti értékének összeegyeztetését a változások természete szerint.
Transaction costs directly attributable to the acquisition or issue of financial instruments measured at fair value through profit or loss shall be included as a part of “Gains or losses on financial assets and liabilities held for trading, net” or “Gains or losses on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss, net”.
MEGHATÁROZOTT JUTTATÁSI PROGRAMOK ÉS MUNKAVÁLLALÓI JUTTATÁSOK (44.)
They shall not be part of the initial acquisition or issuance value of these instruments and are immediately recognized in profit or loss.
Ezek a táblák az intézmény összes meghatározott juttatási programjára vonatkozó halmozott adatokat tartalmazzák.
Institutions shall report fee and commission income and expenses according to the following criteria:
Ha az intézménynek egynél több meghatározott juttatási programja van, az összes program összesített értékét kell feltüntetni.
“Securities.
»A meghatározott juttatási programok nettó eszközeinek és kötelezettségeinek összetevői« a meghatározott juttatási programok összes nettó kötelezettségei (eszközei) halmozott jelenértékének egyeztetését, valamint a visszatérítési jogokat [IAS 19 140. bekezdésének a), b) pontja] mutatja be.
Issuances” includes fees and commissions received for the involvement in the origination or issuance of securities not originated or issued by the institution;
»A meghatározott juttatási program nettó eszközei« többlet esetén tartalmazza a többlet azon összegeit, amelyeket a mérlegben meg kell jeleníteni, mivel azokra nem vonatkoznak az IAS 19 63. bekezdésében meghatározott limitek.
“Securities.
Ennek a tételnek az összegét és az »Eszközként megjelenített visszatérítési jogok valós értéke« tájékoztató adat összegét a mérleg »Egyéb eszközök« tétele tartalmazza.
Transfer orders” includes fees and commissions generated by the reception, transmission and execution on behalf of customers of orders to buy or sell securities;
»A meghatározott juttatási programban vállalt kötelmek változásai« az intézmény összes meghatározott juttatási kötelem halmozott jelenértékének nyitó és záró egyenlegének egyeztetését mutatja.
“Securities.
Az IAS 19 141. bekezdésében felsorolt különböző elemek időszak alatti hatásait külön kell megjeleníteni.
Other” includes fees and commissions generated by the institution providing other services related with securities not originated or issued by the institution;
A meghatározott juttatási programban vállalt kötelmek változására vonatkozó táblában feltüntetett »Záró egyenleg [jelenérték]« összegének egyenlőnek kell lennie a »Meghatározott juttatási programban vállalt kötelmek jelenértéke« összegével.
“Clearing and settlement” includes fee and commission income (expenses) generated by (charged to) the institution when participating in counterparty, clearing and settlement facilities;
A személyi jellegű ráfordításokhoz kapcsolódó tájékoztató adatok jelentésekor a következő fogalmakat kell használni:
“Asset management”, “Custody”, “Central administrative services for collective investment undertakings”, “Fiduciary transactions”, “Payment services” include fee and commission income (expenses) generated by (charged to) the institution when providing these services;
A »Nyugdíjak és hasonló költségek« az időszak alatt bármely munkaviszony megszűnése utáni szolgáltatás nyújtására vonatkozó kötelem (meghatározott hozzájárulási programok és meghatározott juttatási programok) tekintetében személyi jellegű kiadásként megjelenített összegeket és társadalombiztosítási hozzájárulásokat tartalmazza.
“Structured finance” includes fees and commissions received for the involvement in the origination or issuance of financial instruments other than securities originated or issued by the institution;
A »Részvényalapú kifizetések« az időszak alatt a személyi jellegű kiadásként megjelenített részvényalapú kifizetések összegét tartalmazza.
“Servicing fees from securitisation activities” includes, on the income side, the fee and commission income generated by the institution providing loan servicing services and on the expense side, the fee and commission expense charged to the institution by loan service providers;
AZ EREDMÉNYKIMUTATÁS KIVÁLASZTOTT TÉTELEINEK RÉSZLETEZÉSE (45.)
“Loan commitments given” and “Financial guarantees given” include the amount, recognized as income during the period, of the amortization of the fees and commission for these activities initially recognised as “other financial liabilities”;
A nem értékesítésre tartott nem pénzügyi eszközök kivezetéséből származó nyereséget vagy veszteséget eszköztípus szerint kell részletezni;
“Loan commitments received” and “Financial guarantees received” include the fee and commission expense recognised by the institution as a consequence of the charge made by the counterparty that has given the loan commitment or the financial guarantee;
minden egyes sorban meg kell adni a kivezetett eszközből (például ingatlan, szoftver, hardver, arany, befektetés) származó nyereséget vagy veszteséget.
“Other” includes the rest of fee and commission income (expenses) generated by (charged to) the institution such as those derived from “other commitments”, from foreign exchange services (such as exchange of foreign banknotes or coins) or from providing (receiving) other fee-based advice and services.
Az egyéb működési bevételeket és költségeket a következő tételek szerint kell részletezni: