natgillin/translations-raw huggingface dataset:
The amount that shall be reported is the absolute limit (reported in row 020) expressed as a percentage of the eligible capital.
(-) Tulajdoni részesedést megtestesítő instrumentumok
Counterparty Identification:
(-) Származtatott ügyletek
Institutions shall report the identification of any counterparty for which information is being submitted.
(-) Mérlegen kívüli tételek
It shall cover all codes as submitted according to column 010 in templates LE2 to LE5.
Az ezen oszlopokban feltüntetendő összegek a hitel-egyenértékesítési tényezők alkalmazása nélkül értendők.
According to Article 394(1)(a) of CRR, institutions shall report the identification of the counterparty to which they have a large exposure as defined in Article 392 of CRR.
(-) Hitelnyújtási kötelezettségvállalások
According to Article 394(2)(a) of CRR, institutions shall report the identification of the counterparty to which they have the largest exposures (in the cases where the counterparty is an institution or an unregulated financial sector entity).
(-) Pénzügyi garanciák
The code is a row identifier, and must be unique for each row in the table.
(-) Egyéb kötelezettségvállalások
The code shall correspond to the code of the group whenever a group of connected clients exists.
(-) A helyettesítési hatástól eltérő, előre rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet
In any other case, the code shall correspond to the individual counterparty.
A CRR 401. cikke.
The composition of the code depends on the national reporting system, unless a uniform codification is available in the Union.
Az intézménynek azokat a – CRR 4. cikke (1) bekezdésének 58. pontjában meghatározott – előre rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezeti összegeket kell feltüntetnie, amelyeket a CRR 401. cikkének alkalmazása miatt von le a kitettségértékből.
For a group of connected clients, the code that shall be reported shall be the code of the parent company.
(-) Ingatlan
Where the group of connected clients does not have a parent, the code that shall be reported shall be the code of the individual entity which is considered by the institution as the most significant within the group of connected clients.
A CRR 402. cikke.
This code shall be used in a consistent way across time.
Az intézménynek azokat az összegeket kell feltüntetnie, amelyeket a CRR 402. cikkének alkalmazása miatt von le a kitettségértékből.
Name
(-) Mentesített kitettségek összege
The name shall correspond to the name of the group whenever a group of connected clients exists.
A CRR 400. cikke.
In any other case, the name shall correspond to the individual counterparty.
Az intézménynek a nagykockázat-vállalási rendszer alól mentesített összegeket kell feltüntetnie.
For a group of connected clients, the name that shall be reported shall be the name of the parent company or, when the group of connected clients does not have a parent, it shall be the group’s commercial name.
A mentességek alkalmazása és a hitelkockázat-mérséklés utáni kitettségérték
LEI Code
A CRR 394. ci kke (1) bekezdésének d) pontja.
The legal entity identifier code of the counterparty.
Az intézménynek a CRR 395. cikke (1) bekezdése alkalmazásában kiszámított, a mentességek és a hitelkockázat-mérséklés hatásának figyelembevétele utáni kitettségértéket kell feltüntetnie.
For a group of connected clients, the legal identifier code that shall be reported shall be the code of the parent company.
Ebben az oszlopban a CRR 395. cikkében megállapított nagykockázat-vállalásra vonatkozó limitek betartása érdekében figyelembe veendő összegnek kell szerepelnie.
When the group of connected clients does not have a parent, the code that shall be reported shall be the code of the individual entity which is considered by the institution as the most significant within the group of connected clients.
Az intézménynek a mentességek alkalmazása utáni és a kereskedési könyvben nem szereplő hitelkockázat-mérséklés hatásának figyelembevétele utáni teljes kitettséget kell feltüntetnie.
Residence of the counterparty
Az intézménynek a – CRR 4. cikke (1) bekezdésének 71. pontjában meghatározott – figyelembe vehető szavatoló tőkéje tekintetében alkalmazandó mentességek és hitelkockázat-mérséklés utáni kitettségérték százalékos arányát kell feltüntetnie.
The ISO code 3166-1-alpha-2 of the country of incorporation of the counterparty shall be used (including pseudo-ISO codes for international organisations, available in the last edition of the Eurostat’s “Balance of Payments Vademecum”)
Az intézményeknek az »LE3« jelzésű táblában kell megadniuk az »LE2« jelzésű tábla soraiban szereplő, egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportjaihoz tartozó egyedi ügyfelekkel szembeni kitettségre vonatkozó adatokat.
For groups of connected clients, no residence shall be reported.
A 010. és a 020. oszlop összetett sorazonosítók, és együttesen a tábla minden sorát egyedileg azonosítják.
Sector of the counterparty
Fel kell tüntetni az egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportjaihoz tartozó egyedi partnerek kódját.
One sector shall be allocated to every counterparty on the basis of FINREP economic sector classes:
Csoportkód
Central Banks; (ii) General Governments; (iii) Credit institutions; (iv) Other financial corporations; (v) Non-financial corporations; (vi) households.
Amennyiben az ügyfél több, egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportjához tartozik, az egymással kapcsolatban álló ügyfelek valamennyi csoportjának tagjaként kell feltüntetni.
For groups of connected clients, no sector shall be reported.
Lásd az »LE2« jelzésű tábla 030. oszlopát.
NACE code
A kapcsolat jellege
For the economic sector, the NACE codes (Nomenclature statistique des activités économiques dans l’Union européenne = Statistical Classification of Economic Activities in the European Union) shall be used.
Az egyedi szervezet és az egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportja közötti kapcsolat jellegét az alábbiak szerint kell pontosítani:
This column shall apply only for the counterparties “Other financial corporations” and “Non-financial corporations”.
a CRR 4. cikke (1) bekezdése 39. a) pontja értelmében (ellenőrzés); vagy
NACE codes shall be used for “Non-financial corporations” with one level detail (e.g.
a CRR 4. cikke (1) bekezdése 39. b) pontja értelmében (kereszt–kapcsolatok fennállása).
“F – Construction”) and for “Other financial corporations” with a two level detail, which provides separate information on insurance activities (e.g.
Ha az »LE2« táblában a pénzügyi instrumentumokat az egymással kapcsolatban álló ügyfelek teljes csoportjára vonatkozóan adják meg, azokat az »LE3« jelzésű táblában az egyedi partnerekhez kell rendelni az intézmény üzleti feltételeivel összhangban.
“K65 — Insurance, reinsurance and pension funding, except compulsory social security”).
A többi előírás megegyezik az »LE2« jelzésű tábláéval.
The “Other financial corporations” and “Non-financial corporations” economic sectors shall be classified on the basis of FINREP counterparty breakdown.
C 30.00 – A tíz legnagyobb, intézményekkel szembeni kitettség, valamint a tíz legnagyobb, nem szabályozott pénzügyi ágazatbeli szervezetekkel szembeni kitettség lejárati csoportjai (»LE4« jelzésű tábla)
For groups of connected clients, no NACE code shall be reported.
A kód egy sorazonosító, amely a tábla minden sorát egyedileg azonosítja.
Type of counterparty
A kitettség lejárati csoportjai
Article 394(2) of CRR
A CRR 394. cikke (2) bekezdésének e) pontja.
The type of the counterparty of the ten largest exposures to institutions and the ten largest exposures to unregulated financial sector entities shall be specified by using “I” for institutions or “U” for unregulated financial sector entities.
Az intézménynek ezeket az információkat kell megadnia a tíz legnagyobb, intézményekkel szembeni kitettségre, valamint a tíz legnagyobb, nem szabályozott pénzügyi ágazatbeli szervezetekkel szembeni kitettségre vonatkozóan.
See column 010 of template LE1.
A lejárati csoportokat legfeljebb egy év lejáratú kitettségek esetében egy hónapos időszakokban, a legfeljebb három év lejáratú kitettségek esetében negyedéves időszakokban, a három évnél hosszabb lejáratú kitettségek esetében pedig hosszabb időszakokban határozzák meg.
Group or individual
A mentességek alkalmazása és a hitelkockázat-mérséklés előtti kitettségérték (az »LE2« jelzésű tábla 210. oszlopa) mindegyike esetében az esedékes, várható összegeket a megfelelő csoporthoz kell rendelni.
The institution shall report “1” for the reporting of exposures to individual clients or “2” for the reporting of exposures to groups of connected clients.
Következésképp egy-egy kitettség különböző oszlopokban egyaránt szerepelhet.
Transactions where there is an exposure to underlying assets
A nem fix lejáratú instrumentumok – például a tulajdoni részesedést megtestesítő instrumentumok – a »meg nem határozott lejárat« oszlopban tüntetendők fel.
Article 390(7) of CRR
A kitettség várható lejáratát a közvetlen és a közvetett kitettségek esetében egyaránt fel kell tüntetni.
In accordance with further technical specifications by the national competent authorities, when the institution has exposures to the reported counterparty through a transaction where there is an exposure to underlying assets, the equivalent to “Yes” shall be repor ted; otherwise the equivalent to “No” shall be reported.
A mérlegen kívüli tételek esetében a mögöttes kockázat lejáratát kell figyelembe venni a várható összegek lejárati csoportokhoz rendelésekor.
Original exposures
Pontosabban, a határidős betétügyletek esetében a betétek lejárati szerkezetét; a pénzügyi garanciák esetében az alapul szolgáló pénzügyi eszköz lejárati szerkezetét; a hitelnyújtási kötelezettségvállalások le nem hívott tételei esetében a hitel szerkezetét; az egyéb kötelezettségvállalások esetében pedig a kötelezettségvállalás lejárati szerkezetét kell figyelembe venni.
Articles 24, 389, 390 and 392 of CRR.
Közvetett kitettségek esetében a lejárati csoportokhoz rendelés a közvetlen kitettséget keletkeztető garanciaműveletek lejáratán alapul.
The institution shall report in this block of columns the original exposures of direct exposures, indirect exposures, and additional exposures arising from transactions where there is an exposure to underlying assets.
C 31.00 – A tíz legnagyobb, intézményekkel szembeni kitettség, valamint a tíz legnagyobb, nem szabályozott pénzügyi ágazatbeli szervezetekkel szembeni kitettség lejárati csoportjai: egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportjain belüli egyedi ügyfelekkel szembeni kitettségek részletei (»LE5« jelzésű tábla)
According to Article 389 of CRR, assets and off balance sheet items shall be used without risk weights or degrees of risk.
Az intézményeknek az »LE5« jelzésű táblában kell feltüntetniük az »LE4« jelzésű tábla soraiban szereplő, egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportjaihoz tartozó egyedi partnerek adatait.
These columns shall contain the original exposure, i.e. the exposure value without taking into account value adjustments and provisions, which shall be deducted in column 210.
A 010. és a 020. oszlop összetett sorazonosítók, és együttesen a tábla minden sorát egyedileg azonosítják.
The definition and calculation of the exposure value is set out in Articles 389 and 390 of CRR.
Lásd az »LE3« jelzésű tábla 010. oszlopát.
The valuation of assets and off-balance-sheet items shall be effected in accordance with the accounting framework to which the institution is subject, according to Article 24 of CRR.
Lásd az »LE3« jelzésű tábla 020. oszlopát.
Exposures deducted from own funds, which are not exposures according to Article 390(6)(e), shall be included in these columns.
A kitettségek lejárati csoportjai
These exposures shall be deducted in column 200.
Lásd az »LE4« jelzésű tábla 020–250. oszlopát.”
Exposures referred to in points (a) to (d) of Article 390(6)of CRR shall not be included in these columns.
A 680/2014/EU végrehajtási rendelet a következőképpen módosul:
Original exposures shall include any asset and off-balance sheet items according to Article 400 of CRR.
IRB-módszer a nemteljesítéskori veszteségrátára (LGD) vonatkozó saját becslés és/vagy hitel-egyenértékesítési tényező (CCF) alkalmazásakor
The exemptions shall be deducted for the purpose of Article 395(1) of CRR in column 320.
KÖZVETLEN HITELHELYETTESÍTŐK
Exposures from both non-trading and trading book shall be included.
FELSŐ KORLÁT FIGYELEMBEVÉTELE UTÁN
For the breakdown of the exposures in financial instruments, where different exposures arising from netting agreements constitute a single exposure, the latter shall be allocated to the financial instrument corresponding to the principal asset included in the netting agreement (in addition, see the introductory section).
Az 1.1.1.1.4–1.1.1.1.4.3. tételek nem foglalják magukban a saját CET1 tőkeinstrumentumok megvásárlására vonatkozó tényleges vagy függő kötelezettségeket.
Total original exposure
A saját CET1 tőkeinstrumentumok megvásárlására vonatkozó tényleges vagy függő kötelezettségeket külön kell feltüntetni az 1.1.1.1.5. tételben.
The institution shall report the sum of direct exposures and indirect exposures as well as the additional exposures that arise from the exposure to transactions where there is an exposure to underlying assets.
A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 100.pontja, valamint 26. cikke (1) bekezdésének d) pontja
Article 178 of CRR.
A feltüntetendő érték a kiszámítás időpontjában előre látható adóterhek levonásával kapott, a prudenciális szűrők alkalmazása előtti összeg.
The institution shall report the part of the total original exposure corresponding to defaulted exposures.
Az 1.1.2.1.4–1.1.2.1.4.3. tételek nem foglalják magukban a saját CET1 tőkeinstrumentumok megvásárlására vonatkozó tényleges vagy függő kötelezettségeket.
Direct exposures
A saját AT1 tőkeinstrumentumok megvásárlására vonatkozó tényleges vagy függő kötelezettségeket külön kell feltüntetni az 1.1.2.1.5. tételben.
Direct exposures shall mean the exposures on “immediate borrower” basis.
A szerzett jogokkal kapcsolatos rendelkezések alapján átmenetileg AT1 tőkének minősített tőkeinstrumentumok összege.
Regulation (EC) No 25/2009 (“ECB/2008/32”) Annex II, Part 2, table, categories 2 and 3.
Az 1.2.1.4–1.2.1.4.3. tételek nem foglalják magukban a saját T2 tőkeinstrumentumok megvásárlására vonatkozó tényleges vagy függő kötelezettségeket.
Debt instruments shall include debt securities, and loans and advances.
Saját T2 tőkeinstrumentumok megvásárlására vonatkozó tényleges vagy függő kötelezettségeket külön kell feltüntetni az 1.2.1.5. tételben.
The instruments included in this column shall be those qualified as “loans of up to and including one year/over one year and up to and including five years/of over five years’ original maturity”, or as “securities other than shares”, according to ECB/2008/32.
Halasztott adókötelezettségek összesen
Repurchase transactions, securities or commodities lending or borrowing transactions (securities financing transactions) and margin lending transactions shall be included in this column.
A CRR 62. cikkének d) pontja alapján az IRB-módszert alkalmazó intézmények esetében a céltartalékoknak a várható veszteségek feletti összege az IRB-módszerrel kiszámított kockázattal súlyozott kitettségértékek legfeljebb 0,6 %-áig számíthatók be a T2 tőkébe.
ECB/2008/32 Annex II, Part 2, table, categories 4 and 5.
A CRD 128. cikkének 4. pontja, valamint 131. cikke
The instruments included in this column shall be those qualified as “Shares and other equities” or as “MMF shares/units” according to ECB/2008/32.
Egyes átmeneti rendelkezések a T1 tőkét érintő levonást írnak elő.
Article 272(2) and Annex II of CRR.
Ilyenkor a T1 tőkét érintő levonásnak vagy levonásoknak az AT1 tőkén felüli maradványösszegét a CET1 tőkéből kell levonni.
The instruments that shall be reported in this column shall include derivatives listed in Annex II of CRR and long settlement transactions, as defined in Article 272(2) of CRR.
Egyéb átmeneti kiigazítások
Credit derivatives that are subject to counterparty credit risk shall be included in this column.
A COREP adatszolgáltatási rendszerben megjelenő helyettesítési hatás a kitettség fedezett részére ténylegesen alkalmazandó kockázati súlyozást tükrözi.
Off balance sheet items
Így a kitettségek fedezett részének kockázati súlyozása a sztenderd módszer szerint történik, és arról a CR SA táblán kell adatot szolgáltatni.
Annex I of CRR.
IGEN
The value that shall be reported in these columns shall be the nominal value before any reduction of specific credit risk adjustments and without application of conversion factors.
A Bázeli Bankfelügyeleti Bizottság „A Bázel II alkalmazása a kereskedési tevékenységek és az együttes nemteljesítés kezelése terén” c. dokumentumának 17. bekezdésében meghatározott értékpapír-finanszírozási ügyletek (SFT) magukban foglalják: i. a CRR 4. cikke (1) bekezdésének 82. pontjában meghatározott repo- és fordított repomegállapodásokat, valamint az értékpapír- és áru-kölcsönbeadási, illetve -kölcsönvételi ügyleteket; ii. a CRR 272. cikkének (3) bekezdésében meghatározott értékpapírügylethez kapcsolódó hiteleket.
Loan commitments
Ügyelni kell azonban arra, hogy a teljesítési határidőig ki nem egyenlített származtatott ügyletek és hosszú teljesítési idejű ügyletek ettől függetlenül a CRR 378. cikke szerint meghatározott, az elszámolási/teljesítési kockázatra vonatkozó szavatolótőke-követelmény hatálya alá esnek.
Annex I, points 1(c) and (h), 2(b)(ii), 3(b)(i) and 4(a) of CRR.
Az intézmények a 070/030. cellában az összesített szavatolótőke-követelményt tüntetik fel, amely a teljesítési határidő után eltelt munkanapok száma szerinti szorzó és a 020. oszlopban megadott árkülönbözet szorzatából adódó, a ki nem egyenlített ügyletekre vonatkozó szavatolótőke-követelmény (a CRR 378. cikkében található 1. táblázatban említett kategóriáknak megfelelően).
Loan commitments are firm commitments to provide credit under pre-specified terms and conditions, except those that are derivatives because they can be settled net in cash or by delivering or issuing another financial instrument.
Ez az információ a CR SA Total tábla 150. oszlopához kapcsolódik.
Financial guarantees
„R” újra-értékpapírosítás.
Annex I, points 1(a),(b) and (f), of CRR.
Az alapmutató módszerét, a sztenderd módszert és/vagy alternatív sztenderd módszert alkalmazó intézmények a szavatolótőke-követelményt a pénzügyi év végén rendelkezésre álló információk alapján számítják ki.
Financial guarantees are contracts that require the issuer to make specified payments to reimburse the holder for a loss it incurs because a specified debtor fails to make payment when due in accordance with the original or modified terms of a debt instrument.
Ha nem állnak rendelkezésre auditált adatok, az intézmények üzleti becslést is alkalmazhatnak.
Credit derivatives that are not included in the column “derivatives” shall be reported in this column.
A CRR 92. cikke (4) bekezdésének b) pontja.
Other commitments
A szavatolótőke-követelmény 12,5-del való szorzásának az eredménye.
Other commitments are the items in Annex I to CRR that are not included in the previous categories.
ÁLTALÁNOS KOCKÁZAT LEJÁRATON ALAPULÓ MÓDSZER
The exposure value of a single legal obligation arising from the contractual cross-product netting agreement with a counterparty of the institution shall be reported in this column.
230–240 és 460–470
Indirect exposures
250–260 és 480–490
Article 403 of CRR.
170–180 és 360–370
According to Article 403 of CRR, a credit institution may use the substitution approach where an exposure to a client is guaranteed by a third party, or secured by collateral issued by a third party.
190–200 és 340–350
The institution shall report in this block of columns the amounts of the direct exposures that are re-assigned to the guarantor or the issuer of collateral provided that the latter would be assigned an equal or lower risk weight than the risk weight which would be applied to the third party under Part Three, Title II, Chapter 2 of CRR.
A táblát külön ki kell tölteni összesítve, valamint az alábbi előre meghatározott felsorolásban szereplő piacokra vonatkozóan: Albánia, Ausztria, Belgium, Bulgária, Ciprus, Csehország, Dánia, Egyesült Államok, Egyesült Királyság, Egyiptom, Észtország, Finnország, Franciaország, Görögország, Hollandia, Írország, Izland, Japán, Lengyelország, Lettország, Liechtenstein, Litvánia, Luxemburg, Macedónia, Magyarország, Málta, Németország, Norvégia, Olaszország, Oroszország, Portugália, Románia, Spanyolország, Svájc, Svédország, Szerbia, Szlovákia, Szlovénia, Törökország, Ukrajna, továbbá egy táblát az összes többi piacra összesítve.
The protected reference original exposure (direct exposure) shall be deducted from the exposure to the original borrower in the columns of “Eligible credit risk mitigation techniques”.
A külön pénznemként kezelt kollektív befektetési formák tőkekövetelménye kétféle módszerrel számítható ki:
The indirect exposure shall increase the exposure to the guarantor or issuer of collateral via substitution effect.
A szavatolótőke-követelmény 12,5-del való szorzásának az eredménye.
This shall apply also to guarantees given within a group of connected clients.
Jegyzett tőke
The institution shall report the original amount of the indirect exposures in the column that corresponds to the type of direct exposure guaranteed or secured by collateral such as, when the direct exposure guaranteed is a debt instrument, the amount of “Indirect exposure” assigned to the guarantor shall be reported under the column “Debt instruments”.
A befektetést befogadó saját tőkéje
Exposures arising from credit-linked notes shall also be reported in this block of columns, according to Article 399 of CRR.
IAS 39 11A-12. bekezdés; V. melléklet 2. részének 127. pontja
See column 060.
Ez a melléklet a jelen rendelet III. és IV. mellékletében szereplő pénzügyi információkra vonatkozó táblákkal (a továbbiakban: „FINREP”) kapcsolatos további előírásokat tartalmaz.
See column 070.
Ez a melléklet kiegészíti a III. és IV. melléklet tábláiban hivatkozások formájában szereplő előírásokat.
See column 080.
Az „Összetett pénzügyi instrumentumok sajáttőke-eleme” tartalmazza az intézmény által kibocsátott összetett pénzügyi instrumentumok (vagyis az olyan pénzügyi instrumentumok, amelyek kötelezettség- és sajáttőke-elemmel egyaránt rendelkeznek) sajáttőke-elemét, ha az a vonatkozó számviteli szabályozás szerint el van különítve (ideértve a többszörösen beágyazott származtatott termékeket tartalmazó összetett pénzügyi instrumentumokat).
See column 090.
Az IFRS vagy az azzal kompatibilis nemzeti GAAP értelmében ezek a szerződések megfelelnek a pénzügyi garancia IAS 39 9. bekezdésében és az IFRS 4 A. bekezdésében meghatározott fogalmának.
See column 100.
A CRR I. mellékletének „Pénzügyi garanciákként” besorolt tételei a következők:
See column 110.
A pénzügyi garancia definíciójának nem megfelelő „Hitelderivatívák” az IAS 39 értelmében „származtatott ügyletek”;
Additional exposures arising from transactions where there is an exposure to underlying assets
A „Névleges összeget” az „összesen” és az „ebből: értékesített” részletezésben kell feltüntetni a következő sorok esetében: „Tőzsdén kívüli opciók”, „Szabályozott piaci opciók”, „Áruk” és „Egyéb”.
Article 390(7) of CRR.
„Az intézmény kódja” a befektetést befogadó fél azonosító kódja.
Additional exposures that arise from transactions where there is an exposure to underlying assets.
Az intézmény kódja egy sorazonosító és a 40.1. tábla minden egyes sora esetében egyedi.
(–) Value adjustments and provisions
„Értékpapírkód” az értékpapír ISIN kódja.
Articles 34, 24, 110 and 111 of Regulation (EU) No 575/2013.
Az olyan értékpapírok esetében, amelyekhez nem rendeltek ISIN kódot, az értékpapírt egyedileg azonosító másik kódot kell megadni.
Value adjustment and provisions included in the corresponding accounting framework (Directive 86/635/EEC or Regulation (EC) No 1606/2002) that affect the valuation of exposures according to Articles 24 and 110 of CRR.
[Az itt szereplő fogalommeghatározások semmilyen tekintetben sem különbözhetnek az alaprendeletben megadott fogalommeghatározásoktól.]