natgillin/translations-raw huggingface dataset:
The decision taken by the consolidating supervisor in the absence of a joint decision shall include all the items listed in Article 7(3), as appropriate.
IV.
Communication of the decisions taken in the absence of joint decision
A HATÁROZATOK AKTUALIZÁLÁSA A MODELLEK ÉRDEMI KITERJESZTÉSE VAGY MÓDOSÍTÁSA ESETÉN ÉS HATÁLYBALÉPÉS
The consolidating supervisor shall communicate its decision to the applicant and to the relevant competent authorities without delay in accordance with the third subparagraph of Article 20(4) of Regulation (EU) No 575/2013.
13. cikk
CHAPTER IV
A modellek érdemi kiterjesztése vagy módosítása
UPDATE OF DECISIONS IN CASE OF MATERIAL MODEL EXTENSIONS OR CHANGES AND ENTRY INTO FORCE
Amennyiben valamely engedély iránti kérelem az 575/2013/EU rendelet 143. cikke (3) bekezdésével, 151. cikke (4) vagy (9) bekezdésével, 283. cikkével, 312. cikke (2) bekezdésével vagy 363. cikkével összhangban modellek érdemi kiterjesztéséhez vagy módosításához kapcsolódik, az összevont felügyeletet ellátó hatóság és az érdemi kiterjesztés vagy módosítás által érintett intézmények felügyeletéért felelős illetékes hatóságok teljes körű konzultációt folytatva együttműködnek és követik az e rendelet 3–9. cikkében rögzített eljárást az 575/2013/EU rendelet 20. cikkével összhangban kérelmezett engedély megadásáról való határozathozatal során.
Article 13
Az érdemi kiterjesztésekre és módosításokra irányuló engedély megadására vonatkozó együttes határozathozatali eljárás ütemtervének az alábbi követelmények mindegyikét teljesítenie kell:
Material model extensions or changes
arányos a modell érdemi kiterjesztésének, illetve módosításának mértékével;
Where an application for permission relates to material model extensions or changes in accordance with Article 143(3), Article 151(4) or (9), Article 283, Article 312(2) or Article 363 of Regulation (EU) No 575/2013, the consolidating supervisor and the competent authorities responsible for the supervision of institutions that are affected by these material model extensions or changes shall work together, in full consultation, to decide whether or not to grant the permission sought in accordance with Article 20 of Regulation (EU) No 575/2013, following the process set out in Articles 3 to 9 of this Regulation.
arányos az összevont felügyeletet ellátó hatóság és az érdemi kiterjesztéssel, illetve módosítással érintett intézmények felügyeletéért felelős, érintett illetékes hatóságok feladataival és a köztük lévő munkamegosztással.
The timetable of the joint decision process for granting permission on material extensions and changes shall fulfil all of the following requirements:
Az első albekezdés b) pontja alkalmazásában, amennyiben a kérelem tárgyát képező érdemi kiterjesztés vagy módosítás csak egy tagállamban letelepedett intézményeket érint, az összevont felügyeletet ellátó hatóságnak a 3–9. cikk szerinti eljárás valamennyi aspektusához biztosított időt a minimumra kell szorítani.
it shall be proportionate to the scope of the material model extensions or changes;
14. cikk
it shall be proportionate to the tasks and division of the work between the consolidating supervisor and the relevant competent authorities responsible for the supervision of institutions that are affected by these material model extensions or changes.
Hatálybalépés
For the purposes of point (b) of the first subparagraph, where an application concerns a material model extension or change which affects institutions established in only one Member State, the timing allocated to the consolidating supervisor in all aspects of the process under Articles 3 to 9 shall be kept to a minimum.
Ez a rendelet az Európai Unió Hivatalos Lapjában való kihirdetését követő huszadik napon lép hatályba.
Entry into force
Kelt Brüsszelben, 2015. október 16-án.
Done at Brussels, 16 October 2015.
HL L 176., 2013.6.27., 1. o.
The President
A Bizottság 2015. október 16-i (EU) 2016/98 felhatalmazáson alapuló rendelete a 2013/36/EU európai parlamenti és tanácsi irányelvnek a felügyeleti kollégiumok működésére vonatkozó általános feltételek meghatározására vonatkozó szabályozástechnikai standardok tekintetében történő kiegészítéséről (lásd e Hivatalos Lap 2. oldalát).
OJ L 176, 27.6.2013, p. 1.
Az EBH nyilvános konzultációkat bonyolított le az e rendelet alapját képező végrehajtás-technikai standardtervezetekről, elemezte az esetleges kapcsolódó költségeket és hasznot, továbbá kikérte az 1093/2010/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet [2] 37. cikkével összhangban létrehozott banki érdekképviseleti csoport véleményét.
Regulation (EU) No 1093/2010 of the European Parliament and of the Council of 24 November 2010 establishing a European Supervisory Authority (European Banking Authority), amending Decision No 716/2009/EC and repealing Commission Decision 2009/78/EC (OJ L 331, 15.12.2010, p. 12).
ELFOGADTA EZT A RENDELETET:
Commission Delegated Regulation (EU) 2016/98 of 16 October 2015 supplementing Directive 2013/36/EU of the European Parliament and of the Council with regard to regulatory technical standards for specifying the general conditions for the functioning of colleges of supervisors (see page 2 of this Official Journal).
Az együttes határozat az együttes határozatból és az ahhoz csatolt írásos beleegyezésekből áll.
Commission Delegated Regulation (EU) 2016/101
A Bizottság (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelete
supplementing Regulation (EU) No 575/2013 of the European Parliament and of the Council with regard to regulatory technical standards for prudent valuation under Article 105(14)
az 575/2013/EU európai parlamenti és tanácsi rendeletnek a prudens értékelésre alkalmazandó szabályozástechnikai standardok tekintetében a 105. cikk (14) bekezdése szerint történő kiegészítéséről
Having regard to Regulation (EU) No 575/2013 of the European Parliament and of the Council of 26 June 2013 on prudential requirements for credit institutions and investment firms and amending Regulation (EU) No 648/2012 [1], and in particular the third subparagraph of Article 105(14) thereof,
tekintettel a hitelintézetekre és befektetési vállalkozásokra vonatkozó prudenciális követelményekről és a 648/2012/EU rendelet módosításáról szóló, 2013. június 26-i 575/2013/EU európai parlamenti és tanácsi rendeletre [1] és különösen annak 105. cikke (14) bekezdésének harmadik albekezdésére,
The combination of the above articles implies that the prudent valuation requirements apply to all fair-valued positions regardless of whether they are held in the trading book or not, where the term ‘positions’ refers solely to financial instruments and commodities.
A kiegészítő értékelési korrekciókat kizárólag az elsődleges alapvető tőke korrekcióinak kiszámítása céljából határozzák meg, amennyiben szükséges.
Where the application of prudent valuation would lead to a lower absolute carrying value for assets or a higher absolute carrying value for liabilities than recognised in accounting, an additional valuation adjustment (AVA) should be calculated as the absolute value of the difference between the two, as the prudent value should always be equal to or lower than the fair value for assets and equal to or higher than the fair value for liabilities.
A kiegészítő értékelési korrekciók nem befolyásolják a szavatolótőke-követelménynek az 575/2013/EU rendelet 92. cikke szerinti meghatározását (kivéve, ha az említett rendelet 94. cikke szerinti kisméretű kereskedési könyv szerinti tevékenységre vonatkozó kivételt alkalmazzák).
These include positions subject to hedge accounting, Available-For-Sale positions to the extent their valuation changes are subject to a prudential filter and exactly matching, offsetting positions.
A piaci ár bizonytalanságával, a pozíciózárási költségekkel és a modellkockázattal kapcsolatos kiegészítő értékelési korrekciókat az értékelési kitettségek alapján kell kiszámítani, amelyek pénzügyi instrumentumokon vagy pénzügyi instrumentumok portfólióin alapulnak.
AVAs are determined only for the purpose of calculating adjustments to Common Equity Tier 1 capital, where necessary.
A fentiek alkalmazásában a pénzügyi instrumentumokat portfóliókban lehet egyesíteni, amennyiben a piaci ár bizonytalanságával és a pozíciózárási költségekkel kapcsolatos kiegészítő értékelési korrekciók esetében az instrumentumokat ugyanazon kockázati tényező alapján, vagy –a modellkockázati kiegészítő értékelési korrekció esetében – ugyanazon árazási modell alapján értékelik.
AVAs do not affect the determination of the own funds requirements according to Article 92 of Regulation (EU) No 575/2013 (unless the derogation for small trading book business according to Article 94 of that Regulation applies).
Mivel az értékelési bizonytalansággal kapcsolatos bizonyos kiegészítő értékelési korrekciók nem összeadhatók, egyes kiegészítő értékelési korrekciós kategóriákon belül a kiegészítő értékelési korrekció azon elemei tekintetében, amelyek nem kapcsolódnak a várható kilépési költség valós értékbe bele nem tartozó elemeihez, megengedhető olyan összesítő módszer alkalmazása, amely figyelembe veszi a diverzifikációs előnyöket.
In order to provide a consistent framework by which AVAs are calculated by institutions, a clear definition of the target level of certainty and the elements of valuation uncertainty that should be considered when determining a prudent value is necessary together with defined methodologies for achieving the required level of certainty based on current market conditions.
A kiegészítő értékelési korrekciók összesítése tekintetében lehetővé kell tenni a várható érték és a prudens érték különbségén alapuló diverzifikációs előnyhöz jutást is, hogy azok a bankok, amelyek a várható értéknél prudensebbnek tekinthető valós értékkel rendelkeznek, ne jussanak kevesebb diverzifikációs előnyhöz, mint azok a bankok, amelyek a várható értéket használják valós értékként.
Market price uncertainty, close-out costs and model risk AVAs should be calculated on the basis of Valuation Exposures, which are based on financial instruments or portfolios of financial instruments.
Mivel a kis valósérték-portfólióval rendelkező intézmények jellemzően korlátozott értékelési bizonytalanságtól függnek, lehetőséget kell kapniuk egy egyszerűbb módszer alkalmazására a kiegészítő értékelési korrekciók becsléséhez, mint amilyen módszereket a nagyobb valósérték-portfólióval rendelkező intézmények alkalmaznak.
For those purposes, financial instruments may be combined to portfolios when, for market price uncertainty and close-out costs AVAs, the instruments are valued on the basis of the same risk factor or when, for model risk AVAs, they are valued on the basis of the same pricing model.
Annak megállapítása érdekében, hogy alkalmazható-e az egyszerűsített módszer, a valósérték-portfólió méretét a tőkekövetelmény-számítás minden szintjén meg kell állapítani.
Given that certain AVAs that relate to valuation uncertainty are not additive, an aggregation approach that can take account of diversification benefits should be permitted within certain categories of AVAs for the elements of the AVA that do not relate to an element of expected exit cost that is not included in fair value.
Annak érdekében, hogy az illetékes hatóságok értékelhessék, hogy az említett intézmények helyesen alkalmazták-e a szükséges kiegészítő értékelési korrekciók összesített szintjének megállapítására vonatkozó követelményeket, az intézményeknek megfelelő dokumentációt, rendszereket és kontrollokat kell fenntartaniuk.
For the purpose of aggregating AVAs it should also be made possible to receive diversification benefits on the difference between the expected value and the prudent value so that banks with a fair value which is already more prudent than expected value do not get less diversification benefit than those that use the expected value as the fair value.
Ez a rendelet az Európai Bankhatóság által a Bizottsághoz benyújtott szabályozástechnikai standardtervezeten alapul.
Since institutions with small fair value portfolios will typically be subject to limited valuation uncertainty, they should be permitted to apply a simpler approach to estimate AVAs than those institutions with larger fair value portfolios.
I. FEJEZET ÁLTALÁNOS RENDELKEZÉSEK
The size of fair value portfolios, for the purpose of determining whether a simpler approach can be applied, should be assessed at each level at which capital requirements are calculated.
1. cikk A kiegészítő értékelési korrekciók kiszámításának módszere
In order for competent authorities to be able to assess those institutions have correctly applied the requirements for assessing the aggregate level of AVAs required, appropriate documentation, systems and controls should be maintained by institutions.
2. cikk
GENERAL PROVISIONS
3. cikk Piaci adatok forrásai
Article 1
Az intézmények által a kiegészítő értékelési korrekciók piaci adatok alapján történő kiszámításához figyelembe veendő adatok köre megegyezik az 575/2013/EU rendelet 105. cikkének (8) bekezdésében hivatkozott független árfelülvizsgálat során használt, megfelelő piaci adatokkal, az e cikkben meghatározott korrekciók elvégzése mellett.
Article 2
az intézmény saját nyilvántartásában szereplő vagy adott esetben a piac egészén folytatott kereskedés során ugyanerre vagy egy nagymértékben hasonló instrumentumra kötött ügyletek;
Definitions
kereskedők és más piaci szereplők forgalomképes árjegyzései;
For the purpose of this Regulation the following definitions shall apply:
a piaci konszenzus adatai;
‘valuation position’ means a financial instrument or commodity or portfolio of financial instruments or commodities held in both trading and non-trading books, which are measured at fair value;
kereskedők indikatív árjegyzései;
‘valuation exposure’ means the amount of a valuation position which is sensitive to the movement in a valuation input.
Azokban az esetekben, amikor a 9–11. cikk alkalmazásában szakértői alapú megközelítést alkalmaznak, alternatív módszereket és információforrásokat kell figyelembe venni, ideértve adott esetben az alábbiak mindegyikét:
Article 3
közvetett adatok használata olyan hasonló instrumentumok alapján, amelyekről elegendő adat áll rendelkezésre;
Sources of market data
prudens változtatások alkalmazása az értékelési inputokban;
Where institutions calculate AVAs based on market data, they shall consider the same range of market data as the data used in the independent price verification (‘IPV’) process referred to in Article 105(8) of Regulation (EU) No 575/2013, as relevant, subject to the adjustments described in this Article.
az adott instrumentum természetes értékhatárainak meghatározása.
Institutions shall consider a full range of available and reliable market data sources to determine a prudent value including each of the following, where relevant:
II.
exchange prices in a liquid market;
FEJEZET
trades in the exact same or very similar instrument, either from the institution's own records or, where available, trades from across the market;
A KIEGÉSZÍTŐ ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓK MEGHATÁROZÁSÁNAK EGYSZERŰSÍTETT MÓDSZERE
tradable quotes from brokers and other market participants;
4. cikk
consensus service data;
Az egyszerűsített módszer alkalmazásának feltételei
indicative broker quotes;
Az intézmények kizárólag abban az esetben alkalmazhatják az ebben a fejezetben ismertetett egyszerűsített módszert, ha a valós értéken értékelt eszközeik és forrásaik abszolút értékének összege – ahogy az az intézmény alkalmazandó számviteli keret szerint elkészített pénzügyi kimutatásában szerepel – kevesebb, mint 15 milliárd EUR.
counterparty collateral valuations.
A pontosan megegyező, valós értéken értékelt kiegyenlítő eszközöket és forrásokat az (1) bekezdés szerinti számításból ki kell hagyni.
For cases where an expert-based approach is applied for the purpose of Articles 9, 10 and 11, alternative methods and sources of information shall be considered. including each of the following, where relevant:
Az olyan valós értéken értékelt eszközök és források értékét, amelyek esetében a számviteli értékelési változások csak részben vagy egyáltalán nem befolyásolják az elsődleges alapvető tőkét, kizárólag az elsődleges alapvető tőkét befolyásoló értékváltozás hatásának mértékéig kell beszámítani.
the use of proxy data based on similar instruments for which sufficient data is available;
Az (1) bekezdésben említett értékhatár egyedi és konszolidált alapon alkalmazandó.
the application of prudent shifts to valuation inputs;
Ha a konszolidált alapon számított érték meghaladja az értékhatárt, a konszolidációban részt vevő minden intézményre vonatkozóan az alapvető módszert kell alkalmazni.
the identification of natural bounds to the value of an instrument.
Amennyiben az egyszerűsített módszert alkalmazó intézmények két egymást követő negyedévre vonatkozóan nem teljesítik az (1) bekezdés feltételeit, erről haladéktalanul értesítik az adott illetékes hatóságot, és megegyeznek a 3. fejezetben említett módszer alkalmazását a következő két negyedéven belül biztosító tervről.
SIMPLIFIED APPROACH FOR THE DETERMINATION OF AVAs
A kiegészítő értékelési korrekciók meghatározása az egyszerűsített módszerrel
Article 4
Az intézmények a kiegészítő értékelési korrekciókat az egyszerűsített módszer szerint a 4. cikkben meghatározott értékhatár-számításba bevont, valós értéken értékelt eszközök és források összesített abszolút értékének 0,1 %-ában határozzák meg.
Conditions for use of the simplified approach
6. cikk
Institutions may apply the simplified approach described in this Chapter only if the sum of the absolute value of fair-valued assets and liabilities, as stated in the institution's financial statements under the applicable accounting framework, is less than EUR 15 billion.
A kiegészítő értékelési korrekciók teljes összegének meghatározása az egyszerűsített módszerrel
Exactly matching, offsetting fair-valued assets and liabilities shall be excluded from the calculation of paragraph 1.
Az egyszerűsített módszert alkalmazó intézmények esetében a kiegészítő értékelési korrekciók 1. cikk szerinti teljes összege megfelel az 5. cikk szerint kiszámított kiegészítő értékelési korrekcióknak.
For fair-valued assets and liabilities for which a change in accounting valuation has a partial or zero impact on Common Equity Tier 1 (‘CET1’) capital, their values shall only be included in proportion to the impact of the relevant valuation change on CET1 capital.
III.
The threshold referred to in paragraph 1 shall apply on an individual and consolidated basis.
FEJEZET
Where the threshold is breached on a consolidated basis, the core approach shall be applied to all entities included in the consolidation.
A KIEGÉSZÍTŐ ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓK MEGHATÁROZÁSÁNAK ALAPVETŐ MÓDSZERE
Where institutions applying the simplified approach fail to meet the condition of paragraph 1 for two consecutive quarters, they shall immediately notify the relevant competent authority and shall agree on a plan to implement the approach referred to in Chapter 3 within the following two quarters.
7. cikk
Article 5
Az alapvető módszer áttekintése
Determination of AVAs under the simplified approach
Az intézmények az alapvető módszer szerint az alábbi két lépés alkalmazásával számítják ki a kiegészítő értékelési korrekciókat:
Institutions shall calculate AVAs under the simplified approach as 0,1 % of the sum of the absolute value of fair-valued assets and liabilities which are included within the threshold calculation laid down in Article 4.
kiszámítják a kiegészítő értékelési korrekciókat az 575/2013/EU rendelet 105. cikkének (10) és (11) bekezdésében meghatározott valamennyi kategóriára vonatkozóan („kategóriaszintű kiegészítő értékelési korrekciók”) e cikk (2) bekezdése szerint;
Article 6
összesítik az a) pontból származó, egyes kategóriaszintű kiegészítő értékelési korrekciókra vonatkozó összegeket a kiegészítő értékelési korrekciók 1. cikk szerinti teljes összegének meghatározása érdekében.
Determination of total AVAs calculated under the simplified approach
Az (1) bekezdés a) pontjának alkalmazásában, az intézmények az alábbi módok valamelyikével számítják ki a kategóriaszintű kiegészítő értékelési korrekciókat:
For institutions applying the simplified approach, the total AVAs for the purpose of Article 1 shall be the AVA resulting from the calculation of Article 5.
a 9–17. cikk szerint;
CHAPTER III
a helyettesítő eljárás szerint, amennyiben a 9–17. cikk alkalmazása bizonyos pozíciók esetében nem lehetséges, mely eljárás során meghatározzák a kapcsolódó pénzügyi instrumentumokat és a kiegészítő értékelési korrekciót az alábbiak összegeként számítják ki:
CORE APPROACH FOR THE DETERMINATION OF AVAs
i. a kapcsolódó pénzügyi instrumentumok nem realizált nettó nyereségének 100 %-a;
Article 7
a kapcsolódó pénzügyi instrumentumok névleges értékének 10 %-a;
Overview of the core approach
nem származtatott termékek esetén a kapcsolódó pénzügyi instrumentumok valós értéke és az i. alpont szerinti nem realizált nyeresége közötti értékkülönbség abszolút értékének 25 %-a.
Institutions shall calculate AVAs under the core approach, by applying the following two-step approach:
Az első albekezdés b) pontjának i. alpontja alkalmazásában a „nem realizált nyereség” a kereskedés megkezdése óta a valós értékben bekövetkezett, a FIFO-elv alapján meghatározott változást jelenti, amennyiben a változás pozitív.
they shall calculate AVAs for each of the categories described in paragraphs 10 and 11 of Article 105 of Regulation (EU) No 575/2013 (‘category level AVAs’) according to paragraph 2 of this Article;
8. cikk
they shall sum the amounts resulting from point (a) for each of the category level AVAs to provide the total AVAs for the purposes of Article 1.
A kiegészítő értékelési korrekciók alapvető módszer szerinti kiszámítására vonatkozó általános rendelkezések
For the purposes of point (a) of paragraph 1, institutions shall calculate category level AVAs in one of the following ways:
Az olyan valós értéken értékelt eszközök és források esetében, amelyek tekintetében a számviteli értékelés változásai csak részben vagy egyáltalán nem befolyásolják az elsődleges alapvető tőkét, a kiegészítő értékelési korrekciókat kizárólag az elsődleges alapvető tőkét befolyásoló számviteli értékelési változás mértéke alapján kell kiszámítani.
according to Articles 9 to 17;
A 14–17. cikkben meghatározott kategóriaszintű kiegészítő értékelési korrekciók kapcsán az intézményeknek a prudens értékre vonatkozóan, a 9–13. cikkben előírt konfidenciaszintnek megfelelő konfidenciaszint elérésére kell törekedniük.
where the application of Articles 9 to 17 is not possible for certain positions, according to a ‘fall-back approach’, whereby they shall identify the related financial instruments and calculate an AVA as the sum of the following:
Kiegészítő értékelési korrekciónak kell tekinteni a meghatározott prudens érték eléréséhez szükséges értékelési korrekciókon felüli értékelési korrekciókat, amelyeket az intézmény valós értékére alkalmazott olyan korrekciókon túl hajtanak végre, amelyekről megállapítható, hogy az értékelési bizonytalanság ugyanazon forrására vonatkoznak, mint a kiegészítő értékelési korrekció.
100 % of the net unrealised profit on the related financial instruments;
Amennyiben az intézmény valós értékére alkalmazott korrekcióról nem állapítható meg, hogy a kiegészítő értékelési korrekciók egy konkrét kategóriáját célozza meg azon a szinten, amelyen a vonatkozó kiegészítő értékelési korrekciót kiszámítják, az adott korrekciót ki kell hagyni a kiegészítő értékelési korrekciók kiszámításából.
10 % of the notional value of the related financial instruments in the case of derivatives;
A kiegészítő értékelési korrekciók mindig pozitívak, így az értékelési kitettség szintjén, kategóriaszinten, illetve az összevonás előtt és azt követően is azok.
25 % of the absolute value of the difference between the fair value and the unrealised profit, as determined in point (i), of the related financial instruments in the case of non-derivatives.
9. cikk
For the purposes of point (b)(i) of the first paragraph, ‘unrealised profit’ shall mean the change, where positive, in fair value since trade inception, determined on a first-in-first-out basis.
A piaci ár bizonytalanságával kapcsolatos kiegészítő értékelési korrekció kiszámítása