natgillin/translations-raw huggingface dataset:
VaR Multiplication Factor (mc)
VISELT CVA-KOCKÁZAT
SVaR Multiplication Factor (ms)
EGY ALAPTERMÉKES HITEL-NEMTELJESÍTÉSI CSEREÜGYLET
ASSUMED CHARGE FOR CTP FLOOR - WEIGHTED NET LONG POSITIONS AFTER CAP
CVA-kockázat összesen
ASSUMED CHARGE FOR CTP FLOOR - WEIGHTED NET SHORT POSITIONS AFTER CAP
Cella kapcsolata CA2;r640;c010
MULTIPLICATION FACTOR (mc) x AVERAGE OF PREVIOUS 60 WORKING DAYS (VaRavg)
Fejlett módszer szerint
PREVIOUS DAY (VaRt-1)
Cella kapcsolata CA2;r650;c010
MULTIPLICATION FACTOR (ms) x AVERAGE OF PREVIOUS 60 WORKING DAYS (SVaRavg)
Sztenderd módszer szerint
LATEST AVAILABLE (SVaRt-1)
Cella kapcsolata CA2;r660;c010
12 WEEKS AVERAGE MEASURE
Cella kapcsolata CA2;r670;c010
LAST MEASURE
II.
FLOOR
MELLÉKLET
TOTAL POSITIONS
Tartalomjegyzék
Memorandum items: BREAKDOWN OF MARKET RISK
I. RÉSZ:
TDI - General risk
ÁLTALÁNOS ÚTMUTATÓ
TDI - Specific Risk
FELÉPÍTÉS ÉS SZABÁLYOK
Equities
FELÉPÍTÉS
Equities - General risk
SZÁMOZÁSI SZABÁLYOK
Equities - Specific Risk
ELŐJELRE VONATKOZÓ SZABÁLYOK
Foreign Exchange risk
II.
Commodities risk
RÉSZ:
Total amount for general risk
A TÁBLÁHOZ KAPCSOLÓDÓ ÚTMUTATÓ
Total amount for specific risk
TŐKEMEGFELELÉSI ÁTTEKINTÉS (CA)
C 25.00 — CREDIT VALUE ADJUSTMENT RISK (CVA)
ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK
of which: OTC Derivatives
ÁTMENETI RENDELKEZÉSEK ÉS TŐKEINSTRUMENTUMOKHOZ KAPCSOLÓDÓ SZERZETT JOGOK: ÁLLAMI TÁMOGATÁSNAK NEM MINŐSÜLŐ INSTRUMENTUMOK (CA5)
of which: SFT
RÉSZLETES INFORMÁCIÓK A CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉSRŐL
Number of counterparties
AZ EGYES SZERVEZETEKNEK A CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉSHEZ VALÓ HOZZÁJÁRULÁSÁVAL KAPCSOLATOS INFORMÁCIÓK
of which: proxy was used to determine credit spread
HITELKOCKÁZATI TÁBLACSOPORT
INCURRED CVA
HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI TECHNIKÁK
SINGLE NAME CDS
A PARTNERKOCKÁZATTAL KAPCSOLATOS ADATSZOLGÁLTATÁS
INDEX CDS
C 07.00 – HITELKOCKÁZAT, PARTNERKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: A SZTENDERD MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY (CR SA)
CVA risk total
A CR SA TÁBLA ALKALMAZÁSI KÖRE
Link to CA2;r640;c010
A KITETTSÉGEK KITETTSÉGI OSZTÁLYBA SOROLÁSA A SZTENDERD MÓDSZERREL
According to Advanced method
A CRR 112.
Link to CA2;r650;c010
CIKKÉBEN EMLÍTETT EGYES KITETTSÉGI OSZTÁLYOK TERJEDELMÉNEK MAGYARÁZATA
According to Standardised method
AZ „INTÉZMÉNYEK” KITETTSÉGI OSZTÁLY
Link to CA2;r660;c010
A „FEDEZETT KÖTVÉNYEK” KITETTSÉGI OSZTÁLY
Link to CA2;r670;c010
A „KOLLEKTÍV BEFEKTETÉSI FORMÁK” KITETTSÉGI OSZTÁLY
ANNEX II
HITELKOCKÁZAT, PARTNERKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: AZ IRB-MÓDSZER SZERINTI SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY (CR IRB)
Table of Contents
A CR IRB TÁBLA ALKALMAZÁSI KÖRE
PART I:
A CR IRB TÁBLACSOPORT FELOSZTÁSA
GENERAL INSTRUCTIONS
C 08.01 – HITELKOCKÁZAT, PARTNERKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: AZ IRB-MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY (CR IRB 1)
STRUCTURE AND CONVENTIONS
C 08.02 – HITELKOCKÁZAT, PARTNERKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: AZ IRB-MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY – ÜGYFÉL-KATEGÓRIA VAGY -HALMAZ (POOL) SZERINT (CR IRB 2 TÁBLA)
STRUCTURE
HITELKOCKÁZAT, PARTNERKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: FÖLDRAJZI MEGOSZLÁS (CR GB)
NUMBERING CONVENTION
C 09.01 – KITETTSÉGEK FÖLDRAJZI BONTÁSA A KÖTELEZETT ILLETŐSÉGE SZERINT: SA KITETTSÉGEK (CR GB 1)
PART II:
C 09.03 – A LÉNYEGES HITELKOCKÁZATI KITETTSÉGEK HITELKOCKÁZATÁRA VONATKOZÓ TELJES SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY BONTÁSA ORSZÁG SZERINT (CR GB 3)
TEMPLATE RELATED INSTRUCTIONS
C 10.01 ÉS C 10.02 – A BELSŐ MINŐSÍTÉSEN ALAPULÓ MÓDSZER SZERINTI RÉSZVÉNYJELLEGŰ KITETTSÉGEK (CR EQU IRB 1 ÉS CR EQU IRB 2)
SOLVENCY OVERVIEW (CA)
A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ELŐÍRÁSOK (CR EQU IRB 1 ÉS CR EQU IRB 2)
GENERAL REMARKS
C 11.00 – ELSZÁMOLÁSI/TELJESÍTÉSI KOCKÁZAT (CR SETT)
INSTRUCTIONS CONCERNING SPECIFIC POSITIONS
C 12.00 – HITELKOCKÁZAT: ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS – A SZTENDERD MÓDSZER SZERINTI SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY (CR SEC SA)
TRANSITIONAL PROVISIONS AND GRANDFATHERED INSTRUMENTS: INSTRUMENTS NOT CONSTITUING STATE AID (CA 5)
C 13.00 – HITELKOCKÁZAT: ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS – A BELSŐ MINŐSÍTÉSEN ALAPULÓ MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY (CR SEC IRB)
C 06.00 — GROUP SOLVENCY: INFORMATION ON AFFILIATES (GS)
C 14.00 – AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSSAL KAPCSOLATOS RÉSZLETES INFORMÁCIÓK (SEC DETAILS)
DETAILED GROUP SOLVENCY INFORMATION;
MŰKÖDÉSI KOCKÁZATI TÁBLACSOPORT
INFORMATION ON THE CONTRIBUTIONS OF INDIVIDUAL ENTITIES TO GROUP SOLVENCY
C 16.00 – MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT (OPR)
CREDIT RISK TEMPLATES
C 17.00 – MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT: AZ ELŐZŐ ÉVI BRUTTÓ VESZTESÉGEK ÜZLETÁGANKÉNT ÉS ESEMÉNYTÍPUSONKÉNT (OPR DETAILS)
REPORTING OF CRM TECHNIQUES WITH SUBSTITUTION EFFECT
PIACI KOCKÁZATI TÁBLACSOPORT
REPORTING OF COUNTERPARTY CREDIT RISK
C 18.00 – PIACI KOCKÁZAT: A FORGALMAZOTT, HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ ÉRTÉKPAPÍROK POZÍCIÓKOCKÁZATÁNAK SZTENDERD MÓDSZERE (MKR SA TDI)
C 07.00 — CREDIT AND COUNTERPARTY CREDIT RISKS AND FREE DELIVERIES: STANDARDISED APPROACH TO OWN FUNDS REQUIREMENTS (CR SA)
C 20.00 – PIACI KOCKÁZAT: A KORRELÁCIÓKERESKEDÉSI PORTFÓLIÓBA SOROLT POZÍCIÓK EGYEDI KOCKÁZATÁNAK SZTENDERD MÓDSZERE (MKR SA CTP)
SCOPE OF THE CR SA TEMPLATE
C 24.00 – PIACI KOCKÁZAT – BELSŐ MODELL (MKR IM)
ASSIGNMENT OF EXPOSURES TO EXPOSURE CLASSES UNDER THE STANDARDISED APPROACH
C 25.00 – HITELÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓK KOCKÁZATA (CVA)
CLARIFICATIONS ON THE SCOPE OF SOME SPECIFIC EXPOSURE CLASSES REFERRED TO IN ARTICLE 112 OF CRR
Általánosságban a keretrendszer öt táblacsoportból áll:
EXPOSURE CLASS ‘INSTITUTIONS’
tőkemegfelelés, a szavatoló tőke áttekintése; teljes kockázati kitettségérték;
EXPOSURE CLASS ‘COVERED BONDS’
csoportszintű szavatolótőke-megfelelés, áttekintés a tőkemegfelelési követelményeknek az adatszolgáltató intézmény konszolidációs körébe bevont valamennyi szervezet általi teljesítéséről;
EXPOSURE CLASS ‘COLLECTIVE INVESTMENT UNDERTAKINGS’
hitelkockázat (partner-, felhígulási és elszámolási kockázat);
CREDIT AND COUNTERPARTY CREDIT RISKS AND FREE DELIVERIES: IRB APPROACH TO OWN FUNDS REQUIREMENTS (CR IRB)
piaci kockázat (kereskedési könyvi pozíciókockázat, devizaárfolyam-kockázat, árukockázat, CVA-kockázat);
SCOPE OF THE CR IRB TEMPLATE
működési kockázat.
BREAKDOWN OF THE CR IRB TEMPLATE
Minden táblához biztosított a jogszabályi hivatkozás.
C 08.01 — CREDIT AND COUNTERPARTY CREDIT RISKS AND FREE DELIVERIES: IRB APPROACH TO OWN FUNDS REQUIREMENTS (CR IRB 1)
Az egyes táblacsoportok felhasználásával történő adatközlés általános szempontjaival kapcsolatos további részletes információkat, a tábla egyes részeire vonatkozó előírásokat, valamint a példákat és validálási szabályokat az egységes adaszolgáltatási keretrendszer (COREP) jelen végrehajtási iránymutatása tartalmazza.
C 08.02 — CREDIT AND COUNTERPARTY CREDIT RISKS AND FREE DELIVERIES: IRB APPROACH TO CAPITAL REQUIREMENTS (BREAKDOWN BY OBLIGOR GRADES OR POOLS (CR IRB 2 TEMPLATE)
Az intézményeknek kizárólag azokon a táblákon kell adatot szolgáltatniuk, amelyek a szavatolótőke-követelmények meghatározása során alkalmazott megközelítés szempontjából relevánsak.
CREDIT AND COUNTERPARTY CREDIT RISKS AND FREE DELIVERIES: INFORMATION WITH GEOGRAPHICAL BREAKDOWN (CR GB)
A táblák oszlopaira, soraira és celláira való hivatkozáskor a dokumentum a következő táblázatban meghatározott jelölési szabályokat követi.
C 09.01 – GEOGRAPHICAL BREAKDOWN OF EXPOSURES BY RESIDENCE OF THE OBLIGOR: SA EXPOSURES (CR GB 1)
Ezeket a numerikus kódokat kimerítően használják a validálási szabályok.
C 09.02 – GEOGRAPHICAL BREAKDOWN OF EXPOSURES BY RESIDENCE OF THE OBLIGOR: IRB EXPOSURES (CR GB 2)
Az útmutató a következő általános jelölést követi: Tábla;Sor;Oszlop.
C 09.03 – BREAKDOWN OF TOTAL OWN FUNDS REQUIREMENTS FOR CREDIT RISK OF RELEVANT CREDIT EXPOSURES BY COUNTRY (CR GB 3)
Olyan táblán belüli validálás esetén, amelynél az adott táblából csak adatpontokat használunk, a jelölés nem hivatkozik a táblára: Sor;Oszlop.
C 10.01 AND C 10.02 – EQUITY EXPOSURES UNDER THE INTERNAL RATINGS BASED APPROACH (CR EQU IRB 1 AND CR EQU IRB 2)
Az olyan táblák esetében, amelyek csak egy oszlopot tartalmaznak, a jelölés csak a sorokra hivatkozik.
INSTRUCTIONS CONCERNING SPECIFIC POSITIONS (APPLICABLE TO BOTH CR EQU IRB 1 AND CR EQU IRB 2)
Tábla;Sor.
C 11.00 – SETTLEMENT/DELIVERY RISK (CR SETT)
Csillag jelöli, hogy a validálás a korábban meghatározott sorra vagy oszlopra megtörtént.
C 12.00 – CREDIT RISK: SECURITISATION — STANDARDISED APPROACH TO OWN FUNDS REQUIREMENTS (CR SEC SA)
A szavatoló tőkét vagy a tőkekövetelményeket növelő összegeket pozitív számként kell feltüntetni.
C 13.00 — CREDIT RISK – SECURITISATIONS: INTERNAL RATINGS BASED APPROACH TO OWN FUNDS REQUIREMENTS (CR SEC IRB)
Ugyanakkor a szavatoló tőke teljes összegét vagy a tőkekövetelményeket csökkentő bármely összeg előjele negatív.
C 14.00 – DETAILED INFORMATION ON SECURITISATIONS (SEC DETAILS)
Ha egy tétel megjelölése előtt mínuszjel (–) található, akkor az adott tételről nem szolgáltatható pozitív adat.
OPERATIONAL RISK TEMPLATES
TŐKEMEGFELELÉSI ÁTTEKINTÉS (CA)
C 16.00 – OPERATIONAL RISK (OPR)
A CA táblacsoport az I. pillér mutatók számlálóiban szereplő tőketípusokra (szavatoló tőke, alapvető tőke [T1], elsődleges alapvető tőke [CET1]) és nevezőjére (szavatolótőke-követelmény), valamint az átmeneti rendelkezésekre vonatkozó információkat tartalmazza.
C 17.00 – OPERATIONAL RISK: GROSS LOSSES BY BUSINESS LINES AND EVENT TYPES IN THE LAST YEAR (OPR DETAILS)
A CA táblacsoport öt táblát foglal magában:
MARKET RISK TEMPLATES
A CA1 tábla az egyes intézmények szavatoló tőkéjének összegét tartalmazza, az összeg meghatározásához szükséges tételek szerinti bontásban.
C 18.00 – MARKET RISK: STANDARDISED APPROACH FOR POSITION RISKS IN TRADED DEBT INSTRUMENTS (MKR SA TDI)
A szavatoló tőke számított értéke magában foglalja az egyes tőkeelemekre vonatkozó átmeneti rendelkezések összesített hatását is.
C 20.00 — MARKET RISK: STANDARDISED APPROACH FOR SPECIFIC RISK FOR POSITIONS ASSIGNED TO THE CORRELATION TRADING PORTFOLIO (MKR SA CTP)
A CA2 tábla a CRR 92. cikkének (3) bekezdése szerinti teljes kockázati kitettségértékeket foglalja össze.
C 24.00 — MARKET RISK INTERNAL MODEL (MKR IM)
A CA3 tábla egyrészt azokat a mutatókat tartalmazza, amelyek minimális szintjét a CRR rögzíti, másrészt a mutatókhoz és a tőketípusokhoz kapcsolódó egyéb adatokat.
C 25.00 — CREDIT VALUATION ADJUSTMENT RISK (CVA)
A CA4 tábla a CA1 elemeinek kiszámításához szükséges tájékoztató adatokat, valamint a CRD szerinti tőkepufferekkel kapcsolatos információkat tartalmazza.
Overall, the framework consists of five blocks of templates:
A CA5 tábla a szavatoló tőkét érintő átmeneti rendelkezések hatásának kiszámításához szükséges adatokat tartalmazza.
capital adequacy, an overview of regulatory capital; total risk exposure amount;
A CA5 tábla hatálya az átmeneti rendelkezések végső lejáratát követően megszűnik.
group solvency, an overview of the fulfilment of the solvency requirements by all individual entities included in the scope of consolidation of the reporting entity
A táblákat valamennyi, a CRR szerint adatszolgáltatásra kötelezett intézménynek használnia kell, függetlenül az intézmény nemzeti jog szerint irányadó számvitelére, azonban a számláló egyes elemei kizárólag az IAS/IFRS típusú értékelési szabályokat alkalmazó intézményekre vonatkoznak.
credit risk (including counterparty, dilution and settlement risks);
A nevezőben foglalt adatok kevés kivételtől eltekintve a teljes kockázati kitettségérték kiszámítására szolgáló, kockázati típusonkénti táblákban meghatározott végeredményekhez kapcsolódnak.
market risk (including position risk in trading book, foreign exchange risk, commodities risk and CVA risk);
A szavatoló tőke teljes összege különböző típusú tőketípusokból áll: az alapvető tőkéből (T1), amely az elsődleges alapvető tőke (CET1) és a kiegészítő alapvető tőke (AT1) összege, valamint a járulékos tőkéből (T2).
operational risk.
A CA táblák az átmeneti rendelkezéseket az alábbiak szerint kezelik:
For each template legal references are provided.
A CA1 elemei általában bruttó módon, az átmeneti kiigazítások előtti értéken szerepelnek.
Further detailed information regarding more general aspects of the reporting of each block of templates, instructions concerning specific positions as well as examples and validation rules are included in these Guidelines for implementation of the Common Reporting framework.
Ez azt jelenti, hogy a CA1-elemek adatait – az átmeneti rendelkezések hatását összesítő elemek adatainak kivételével – a végleges rendelkezések alapján úgy kell kiszámítani, mintha nem lennének átmeneti rendelkezések.
Institutions report only those templates that are relevant depending on the approach used for determining own funds requirements.
Mindegyik tőketípus (CET1, AT1 és T2) esetében három olyan különböző elem van, amely magában foglalja az átmeneti rendelkezések miatti kiigazításokat.
The document follows the labelling convention set in the following table, when referring to the columns, rows and cells of the templates.
Az átmeneti rendelkezések módosíthatják az AT1 tőke és a T2 tőke hiányát is (az AT1 tőke vagy a T2 tőke azon hiányát, amely a CRR 36. cikke (1) bekezdésének j) pontjában, illetve 56. cikkének e) pontjában leírtak szerint az adott tőketípusokba tartozó tőkeelemek összegét meghaladó levonások többlete miatt keletkezik.)
These numerical codes are extensively used in the validation rules.
A CA5 tábla kizárólag az átmeneti rendelkezésekkel kapcsolatos adatszolgáltatásra használható.
The following general notation is followed in the instructions: Template;Row;Column.
A II. pillér szerinti követelmények kezelése az EU-n belül eltérő lehet (a CRD IV 104. cikkének (2) bekezdését át kell ültetni a tagállami szabályozásba).
In the case of validations inside a template, in which only data points of that template is used, notations do not refer to a template: Row;Column.
A CRR alapján teljesített tőkemegfelelési adatszolgáltatás kizárólag a II. pillérben a szolvenciamutatóra vagy az elérendő arányra vonatkozóan rögzített követelmények hatására terjedhet ki.
In the case of templates with only one column, only rows are referred to.
A II. pillér szerinti követelményekre vonatkozó részletes adatszolgáltatásra a CRR 99. cikkében foglalt előírások nem vonatkoznak.
Template;Row
A CA1, CA2 és CA5 tábla kizárólag az I. pillérrel kapcsolatos kérdésekre vonatkozó adatokat tartalmaz.
An asterisk sign is used to express that the validation is done for the rows or columns specified before.
A CA3 tábla a II. pillér szolvenciamutatóra vonatkozó egyéb követelményeinek összesített hatását tartalmazza.
Any amount that increases the own funds or the capital requirements shall be reported as a positive figure.
Az egyik csoport az összegeknek az adott mutatóra kifejtett hatásával, míg a másik csoport magával a mutatóval foglalkozik.
On the contrary, any amount that reduces the total own funds or the capital requirements shall be reported as a negative figure.
Egyik mutatócsoport sem kapcsolódik egyéb módon a CA1, CA2 vagy CA5 táblához.
Where there is a negative sign (-) preceding the label of an item no positive figure is expected to be reported for that item.
A CA4 tábla egy cellát tartalmaz a II. pillérhez kapcsolódó pótlólagos szavatolótőke-követelményekre vonatkozóan.
CAPITAL ADEQUACY OVERVIEW (CA)
A cella nem kapcsolódik validálási szabályokon keresztül a CA3 tábla tőkemegfelelési mutatóihoz, és megfelel a CRD 104. cikke (2) bekezdésének, amely kifejezetten megemlíti a pótlólagos szavatolótőke-követelményeket mint a II. pillérre vonatkozó döntésekkel kapcsolatos lehetőséget.
CA templates contain information about Pillar 1 numerators (own funds, Tier 1, Common Equity Tier 1), denominator (own funds requirements), and transitional provisions and is structures in five templates:
A tábla egyes részeire vonatkozó előírások
template contains the amount of own funds of the institutions, disaggregated in the items needed to get to that amount.
Jogszabályi hivatkozások és útmutatók
The amount of own funds obtained includes the aggregate effect of transitional provisions per type of capital
Szavatoló tőke
template summarizes the total risk exposures amounts (as defined in Article 92(3) of CRR)
A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 118. pontja, valamint 72. cikke
template contains the ratios for which CRR state a minimum level, and some other related data
Egy intézmény szavatoló tőkéje alapvető tőkéjének és járulékos tőkéjének összegéből áll.
template contains memorandums items needed for calculating items in CA1 as well as information with regard to the CRD capital buffers.
Alapvető tőke (Tier 1 vagy T1 tőke)
template contains the data needed for calculating the effect of transitional provisions in own funds.
A CRR 25. cikke
will cease to exist once the transitional provisions will expire.
Az alapvető tőke az elsődleges alapvető tőke és a kiegészítő alapvető tőke összege.
The templates shall apply to all reporting entities, irrespective of the accounting standards followed, although some items in the numerator are specific for entities applying IAS/IFRS-type valuation rules.
Elsődleges alapvető tőke (CET1 tőke)
Generally, the information in the denominator is linked to the final results reported in the correspondent templates for the calculation of the total risk exposure amount.
A CRR 50. cikke
The total own funds consist of different types of capital: Tier 1 capital (T1), which is the sum of Common Equity Tier 1 capital (CET1), Additional Tier 1 capital (AT1) as well as Tier 2 capital (T2).
CET1 tőkeelemként figyelembe vehető tőkeinstrumentumok
Transitional provisions are treated as follows in CA templates:
A CRR 26. cikke (1) bekezdésének a) és b) pontja, 27–30. cikke, 36. cikke (1) bekezdésének f) pontja, valamint 42. cikke
The items in CA1 are generally gross of transitional adjustments.
A CRR 26. cikke (1) bekezdésének a) pontja, valamint 27–30. cikke
This means that figures in CA1 items are calculated according to the final provisions (i.e. as if there were no transitional provisions), with the exception of items summarizing the effect of the transitional provisions.
Magában foglalja a kölcsönös biztosítók, szövetkezeti társaságok és hasonló intézmények tőkeinstrumentumait (a CRR 27. és 29. cikke).
For each type of capital (i.e. CET1; AT1 and T2) there are three different items in which all the adjustments due to transitional provisions are included.
Nem foglalhatja magában az instrumentumokhoz kapcsolódó ázsiót.
Transitional provisions may also affect the AT1 and the T2 shortfall (i.e. AT1 or T2 the excess of deduction, regulated in articles 36(1) point (j) and 56 point (e) of CRR respectively), and thus the items containing these shortfalls may indirectly reflect the effect of transitional provisions.
A sürgősségi helyzetekben állami hatóságok által lejegyzett tőkeinstrumentumokat akkor tartalmazza, ha a CRR 31. cikkében foglalt minden feltétel teljesül.
Template CA5 is exclusively used for reporting the transitional provisions.
* Tájékoztató adat: figyelembe nem vehető tőkeinstrumentumok
The treatment of Pillar II requirements can be different within the EU (Article 104(2) CRD IV has to be transposed into national regulation).
A CRR 28. cikke (1) bekezdésének b), l) és m) pontja
Only the impact of Pillar II requirements on the solvency ratio or the target ratio shall be included in the solvency reporting of CRR.
A feltüntetendő érték nem foglalhatja magában az instrumentumokhoz kapcsolódó ázsiót.
A detailed reporting of Pillar II requirements is not within the mandate of Article 99 CRR.
A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 124. pontja és 26. cikke (1) bekezdésének b) pontja
The templates CA1, CA2 or CA5 only contain data on Pillar I issues.
Az ázsió jelentése egyezik az alkalmazandó számviteli szabályozás szerinti jelentéssel.
The template CA3 contains the impact of additional Pillar II-requirements on the solvency ratio on an aggregated basis.
Az ebben az elemben feltüntetendő érték a befizetett tőkeinstrumentumokhoz kapcsolódó rész.
One block focuses on the impact of amounts on the ratios, whereas the other block focuses on the ratio itself.
A CRR 36. cikke (1) bekezdésének f) pontja, valamint 42. cikke
Both blocks of ratios do not have any further link to the templates CA1, CA2 or CA5.
Az adatot szolgáltató intézmény vagy csoport saját CET1 tőkéje az adatszolgáltatás vonatkozási dátumának időpontjában.
The template CA4 contains one cell regarding additional own funds requirements relating to Pillar II.
A CRR 42. cikkében említett kivételek figyelembevételével.
This cell has no link via validation rules to the capital ratios of the CA3 template and reflects Article 104(2) CRD which explicitly mentions additional own funds requirements as one possibility for Pillar II decisions.
Ebben a sorban nem tüntethetők fel a figyelembe nem vehető tőkeinstrumentumként szerepeltetett részvények.
Instructions concerning specific positions
A feltüntetendő érték magában foglalja a saját részvényekhez kapcsolódó ázsiót.
Legal references and instructions
A konszolidált csoportba tartozó intézmények tulajdonában lévő, az 1.1.1.1. tételnél megadott elsődleges alapvető tőkeinstrumentumok.
Own funds
A feltüntetendő érték magában foglalja a kereskedési könyvben nyilvántartott, a nettó hosszú pozíció alapján a CRR 42. cikkének a) pontja szerint számított részesedéseket.
Articles 4(1)(118) and 72 of CRR
A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 114. pontja, 36. cikke (1) bekezdésének f) pontja, valamint 42. cikke
The own funds of an institution shall consist of the sum of its Tier 1 capital and Tier 2 capital.
A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 126. pontja, 36. cikke (1) bekezdésének f) pontja, valamint 42. cikke
Tier 1 capital
A CRR 36. cikke (1) bekezdésének f) pontja szerint le kell vonni „az olyan elsődleges alapvető tőkeinstrumentumokat […], amelyek megvásárlására az intézménynek tényleges vagy függő kötelezettsége van egy hatályos szerződéses kötelezettség értelmében”.
Article 25 of CRR
A CRR 26. cikke (1) bekezdésének c) pontja, valamint 26. cikkének (2) bekezdése
The Tier 1 capital is the sum of Common Equity Tier 1 Capital and Additional Tier 1 capital
Az eredménytartalék az előző évi eredménytartalékot és a figyelembe vehető évközi vagy év végi nyereséget vagy veszteséget foglalja magában.
Common Equity Tier 1 capital
A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 121. pontja, 26. cikkének (2) bekezdése, valamint 36. cikke (1) bekezdésének a) pontja
Article 50 of CRR
A CRR 26. cikkének (2) bekezdése bizonyos feltételek teljesülése esetén megengedi az évközi vagy év végi nyereségnek az eredménytartalékba történő beszámítását, ha azt az illetékes hatóságok előzetesen engedélyezik.
Capital instruments eligible as CET1 capital
Ugyanakkor a veszteségeket a CRR 36. cikke (1) bekezdésének a) pontja szerint le kell vonni a CET1 tőkéből.
Articles 26(1) point (a) and 27 to 31 of CRR
A feltüntetendő érték a számviteli eredménykimutatásban szereplő eredmény.
Capital instruments of mutual, cooperative societies or similar institutions (Articles 27 and 29 of CRR) shall be included.
A CRR 26. cikke (1) bekezdésének 2. pontja
The share premium related to the instruments shall not be included.
Ebben a sorban nem szerepelhet adat akkor, ha az intézmény a referencia-időszakra veszteséget számolt el.
Capital instruments subscribed by public authorities in emergency situations shall be included if all conditions of Article 31 CRR are fulfilled.
Ennek az az oka, hogy a veszteségek teljes összegét le kell vonni a CET1 tőkéből.
* Memorandum item: Capital instruments not eligible
Ha az intézmény nyereséget számol el, akkor a CRR 26. cikkének (2) bekezdése szerint figyelembe nem vehető részt (vagyis a nem auditált nyereséget és az előre látható terhet vagy osztalékot) kell feltüntetni.
Article 28(1) points (b), (l) and (m) of CRR
Ügyelni kell arra, hogy nyereség esetén legalább az évközi osztalék összege levonandó.
Conditions in those points reflect different situations of the capital which are reversible, and thus the amount reported here can be eligible in subsequent p eriods.
A feltüntetendő értéket a 241/2014/EU felhatalmazáson alapuló bizottsági rendelet 13. cikke (4) bekezdésének megfelelően kell meghatározni.
The amount to be reported shall not include the share premium related to the instruments
A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 117. pontja, valamint 26. cikke (1) bekezdésének e) pontja