natgillin/translations-raw huggingface dataset:
When financial instruments in LE2 template are provided to the whole group of connected clients they shall be allocated to the individual counterparties in LE3 template in accordance with the business criteria of the institution.
(tájékoztató adat) Befektetések teljes értéke a szervezetekben
The remaining instructions are the same as for LE2.
(tájékoztató adat) A szervezetek összes eszköze
Maturity buckets of the exposure
(tájékoztató adat) A szervezetek összes saját tőkéje
The maturity buckets are defined with a monthly interval up to one year, with a quarterly interval from one year up to three years and with larger intervals from three years onwards.
XI.
For each exposure value before application of exemptions and CRM (column 210 of LE2 template), the expected amounts maturing shall be allocated to the respective bucket.
MELLÉKLET
Consequently, an exposure maybe spread across different columns.
Táblák jelölése és egyéb szabályok
Instruments which do not have a fixed maturity, like equity, shall be included in the column ‘undefined maturity’.
Táblák jelölése
The expected maturity of the exposure shall be reported for both direct and indirect exposures.
Számozási szabályok
For direct exposures, when allocating expected amounts of equity instruments, debt instruments and derivatives into the different maturity buckets of this template, the instructions of the maturity ladder template of the additional metrics on liquidity shall be used (see consultation paper CP18 published on 23.05.2013).
Előjelre vonatkozó szabályok
More specifically, for forward deposits that means the maturity structure of the deposit; for financial guarantees, the maturity structure of the underlying financial asset; for undrawn facilities of loan commitments, the maturity structure of the loan; and for other commitments, the maturing structure of the commitment.
A tőkeáttételi mutató számításának képletei
In the case of indirect exposures, the allocation into maturity buckets shall be based on the maturity of the guaranteed operations which generate the direct exposure.
Lényegességi küszöbérték származtatott ügyletek esetében
The institution shall report in the LE5 template the data of the individual counterparties belonging to the groups of connected clients included in the rows of LE4 template.
LRCalc: Tőkeáttételi mutató számítása
See column 020 of template LE3.
A kitettségértékek alternatív kezelésére vonatkozó LR1
Maturity buckets of the exposures
Mérlegen belüli és mérlegen kívüli tételek – A kitettségek további megbontása
See columns 020-250 of template LE4.
A tőkeáttételi mutató számításához használt kitettségek alternatív bontása
ANNEX X
Számvitelileg konszolidált, de a prudenciális konszolidáció hatókörébe nem tartozó szervezetek
REPORTING ON LEVERAGE
Ez a melléklet a jelen standard X. mellékletében szereplő, a tőkeáttételi mutatóra (a továbbiakban: „LR”) vonatkozó táblákkal kapcsolatos további útmutatót tartalmaz.
Leverage ratio calculation
Tőkeáttételi mutatóra vonatkozó 1. tábla (LR1): A kitettségérték-meghatározás alternatív kezelése
LRCalc
Tőkeáttételi mutatóra vonatkozó 2. tábla (LR2): Mérlegen belüli és mérlegen kívüli tételek – A kitettségek további megbontása
Alternative treatment of the exposure measure
Tőkeáttételi mutatóra vonatkozó 3. tábla (LR3): A tőke alternatív definíciója
Alternative definition of capital
Tőkeáttételi mutatóra vonatkozó 6. tábla (LR6): Számvitelileg konszolidált, de a prudenciális konszolidáció hatókörébe nem tartozó szervezetek
Breakdown of leverage ratio exposure measure components
Minden táblához rendelkezésre állnak a jogszabályi hivatkozások, valamint további részletes információk az adatszolgáltatáshoz általánosságban.
General information
A táblák oszlopaira, soraira és mezőire való hivatkozáskor a dokumentum a következő pontokban meghatározott jelölési szabályokat követi.
C 46.00 Entities that are consolidated for accounting purposes but are not within the scope of prudential consolidation
Egy csillag jelöli, hogy az ellenőrzés az egész sorra vagy oszlopra vonatkozik.
C 40.00 - ALTERNATIVE TREATMENT OF THE EXPOSURE MEASURE (LR1)
Egy olyan táblán belüli ellenőrzés esetén, amelynél az adott táblából csak adatpontokat használunk, a jelölés nem hivatkozik a táblára: Sor;Oszlop
Add-on Mark-to market method (assuming no netting or CRM) (Derivatives)
Itt ügyelni kell arra, hogy szélsőséges eseteket leszámítva, a LRCalc;150;1, LRCalc;150;2, LRCalc;150;3, LRCalc;170;1, LRCalc;170;2, LRCalc;170;3, LR3;050;1, LR3;060;1, LR3;070;1 és LR3;080;1 csak negatív érték lehet.
Add-on Mark-to market method (alternative) (Derivatives)
Arra is figyelni kell, hogy szélsőséges eseteket leszámítva, a LRCalc;110;1, LRCalc;110;2, LRCalc;110;3, LRCalc;120;1, LRCalc;120;2, LRCalc;120;3, LRCalc;180;1, LRCalc;180;2, LRCalc;180;3, LRCalc;190;1, LRCalc;190;2, LRCalc;190;3, LR3;010;1, LR3;020;1, LR3;030;1, LR3;040;1 csak pozitív érték lehet.
Notional amount/ nominal value
A tőkeáttételi mutatóra vonatkozó tábla két részből áll.
Notional amount (same reference name)
Az „A” rész tartalmazza a tőkeáttételi mutató kiszámításához szükséges összes olyan adatot, amelyet az intézménynek kell benyújtania az illetékes hatóságoknak a CRR 430. cikke (1) bekezdésének első albekezdése alapján, míg a „B” rész az összes olyan adatot tartalmazza, amelyet az intézménynek a CRR 430. cikke (1) bekezdésének második albekezdése alapján kell benyújtania (vagyis a CRR 511. cikkében hivatkozott adatszolgáltatás céljából).
Notional amount (same reference name and counterparty or CCP)
Az „A” részben az intézménynek a hónap végi értékekről kell adatot szolgáltatnia, kivéve, ha alkalmazható a CRR 499. cikkének (3) bekezdésében meghatározott eltérés.
Notional amount (same reference name and bought protection from CCP)
A „B” részben az intézménynek a negyedév végi értékekről kell adatot szolgáltatnia.
Notional amount (same reference name and same or higher maturity)
A jelen adatszolgáltatáshoz szükséges adatok összeállításakor az intézménynek figyelembe kell vennie a bizalmi vagyonkezelés keretében kezelt eszközök CRR 429. cikk (11) bekezdése szerinti kezelését.
Credit derivatives (protection sold)
A tőkeáttételi mutató a tőke értékén és a teljes kitettség értékén alapul, amelyet az „A” részben szereplő mezőkkel lehet kiszámítani:
Credit derivatives (protection sold), which are subject to close out clause
LR 1. hónap (PI – bevezetett) = LRCalc;110;1/[(LRCalc;010;1 + LRCalc;020;1 + LRCalc;030;1 + LRCalc;040;1 + LRCalc;050;1 + LRCalc;060;1 + LRCalc;070;1 + LRCalc;080;1 + LRCalc;090;1 + LRCalc;100;1 + LRCalc;130;1 + LRCalc;150;1 – LRCalc;160;1)]
Credit derivatives (protection sold), which are not subject to close out clause
LR 2. hónap (PI) = LRCalc;110;2/[(LRCalc;010; 2 + LRCalc;020; 2 + LRCalc;030; 2 + LRCalc;040; 2 + LRCalc;050; 2 + LRCalc;060; 2 + LRCalc;070;2 + LRCalc;080;2 + LRCalc;090;2 + LRCalc;100;2 + LRCalc;130; 2 + LRCalc;150; 2 – LRCalc;160; 2)]
Credit derivatives (protection bought)
LR 3. hónap (PI) = LRCalc;110;3/[(LRCalc;010;3 + LRCalc;020;3 + LRCalc;030;3 + LRCalc;040;3 + LRCalc;050;3 + LRCalc;060;3 + LRCalc;070;3 + LRCalc;080;3 + LRCalc;090;3 + LRCalc;100;3 + LRCalc;130;3 + LRCalc;150;3 – LRCalc;160;3)]
Financial derivatives
LR 1. hónap (T – átmeneti) = LRCalc;120;1/[(LRCalc;010;1 + LRCalc;020;1 + LRCalc;030;1 + LRCalc;040;1 + LRCalc;050;1 + LRCalc;060;1 + LRCalc;070;1 + LRCalc;080;1 + LRCalc;090;1 + LRCalc;100;1 + LRCalc;140;1 + LRCalc;170;1 – LRCalc;160;1)]
SFT covered by a master netting agreement
LR 2. hónap (T) = LRCalc;120;2/[(LRCalc;010; 2 + LRCalc;020; 2 + LRCalc;030; 2 + LRCalc;040; 2 + LRCalc;050; 2 + LRCalc;060; 2 + LRCalc;070;2 + LRCalc;080;2 + LRCalc;090;2 + LRCalc;100;2 + LRCalc;140; 2 + LRCalc;170; 2 – LRCalc;160; 2)]
SFT not covered by a master netting agreement
LR 3. hónap (T) = LRCalc;120;3/[(LRCalc;010;3 + LRCalc;020;3 + LRCalc;030;3 + LRCalc;040;3 + LRCalc;050;3 + LRCalc;060;3 + LRCalc;070;3 + LRCalc;080;3 + LRCalc;090;3 + LRCalc;100;3 + LRCalc;140;3 + LRCalc;170;3 – LRCalc;160;3)]
Low-risk off-balance sheet items under the RSA; of which:
Amennyiben a CRR 499. cikkének (3) bekezdésében meghatározott eltérés alkalmazható, a tőkeáttételi mutató – teljes mértékben bevezetett fogalom – egyenlő az LR 3. hónap (PI)-vel, míg a tőkeáttételi mutató – átmeneti fogalom esetén – egyenlő az LR 3. hónap (T)-vel.
Revolving retail exposures; of which
Az adatszolgáltatási teher csökkentése érdekében a származtatott ügyletekből korlátozott mértékű kitettséggel rendelkező intézmények esetében a következő mérőszámok alkalmazandók a származtatott kitettségek teljes kitettségértékhez viszonyított relatív fontosságának mérésére a tőkeáttételi mutatóban.
Unconditionally cancellable credit cards commitments
Az intézménynek ezeket a mérőszámokat az alábbiak szerint kell kiszámítania:
Non revolving unconditionally cancellable commitments
Származtatott ügyletek kitettségértéken belüli részesedése
Medium/low risk off-balance sheet items under the RSA
Ahol a teljes kitettségérték egyenlő: [LRCalc;010;3 + LRCalc;020;3 + LRCalc;030;3 + LRCalc;040;3 + LRCalc;050;3 + LRCalc;060;3 + LRCalc;070;3 + LRCalc;080;3 + LRCalc;090;3 + LRCalc;100;3 + LRCalc;130;3 + LRCalc;150;3 – LRCalc;160;3]
Medium risk off-balance sheet items under the RSA
A származtatott ügyletek névértéke = LR1; 010; 7
Full risk off-balance sheet items under the RSA
Hitelderivatívák értéke = LR1;020;7 + LR1;050;7
(memo item) Drawn amount of revolving retail exposures
Az intézmények a következő adatszolgáltatási időszakban csak akkor kötelesek adatot feltüntetni a 22. pontban hivatkozott mezőkben, ha a következő feltételek valamelyike teljesül:
(memo item) Drawn amounts on unconditionally cancellable credit cards commitments
A származtatott ügyletek 15. pontban hivatkozott kitettségértéken belüli részesedése két egymást követő vonatkozási időpontban nagyobb, mint 1,5 %; vagy
(memo item) Drawn amounts on non revolving unconditionally cancellable commitments
A származtatott ügyletek 15. pontban hivatkozott kitettségértéken belüli részesedése nagyobb, mint 2,0 %.
(memo item) Derecognised fiduciary items according to Article 429(11) of the CRR
Azon intézmények, amelyek esetében a származtatott ügyletek 17. pontban meghatározott névértéke meghaladja a 10 milliárd eurót, akkor is kötelesek adatot szolgáltatni a 22. pontban hivatkozott mezőkben, ha származtatott eszközeik kitettségértéken belüli részesedésére nem teljesülnek a 19. pontban leírt feltételek.
Cash collateral received in derivatives transactions
Az intézmények csak akkor kötelesek adatot feltüntetni a 23. pontban hivatkozott mezőkben, ha a következő feltételek valamelyike teljesül:
Receivables for cash collateral posted in derivatives transactions
A származtatott ügyletek 18. hivatkozott kitettségértéken belüli részesedése két egymást követő vonatkozási időpontban 300 millió eurónál nagyobb; vagy
Securities received in a SFT that are recognised as an asset
A hitelderivatívák 18. pontban hivatkozott értéke 500 millió eurónál nagyobb.
SFT cash conduit lending (cash receivables)
LRCalc: Tőkeáttételi mutató számítása
C 41.00 - ON- AND OFF-BALANCE SHEET ITEMS - ADDITIONAL BREAKDOWN OF EXPOSURES (LR2)
Az adatszolgáltatási táblának ez a része gyűjti össze azokat az adatokat, amelyekre a tőkeáttételi mutató CRR 429. cikkében meghatározottak szerinti kiszámításához van szükség.
On- and off- balance sheet exposures (SA exposures)
Mivel a tőkeáttételi mutatót az „egy negyedéven belüli havi tőkeáttételi mutatók egyszerű számtani átlagaként” kell kiszámítani, az intézménynek a tőkeáttételi mutató egyes elemeire vonatkozóan hónap végi adatokat kell szolgáltatnia, kivéve, ha alkalmazható a CRR 499. cikkének (3) bekezdésében meghatározott eltérés.
On- and off- balance sheet exposures (IRB exposures)
Ha ez utóbbi eset áll fenn, az intézménynek csak az LRCalc 3. oszlopában kell adatot szolgáltatnia.
Nominal value
Az intézménynek negyedévente kell adatot szolgáltatnia a tőkeáttételi mutatóra vonatkozóan.
Total on- and off-balance sheet exposures belonging to the banking book (breakdown according to the effective risk weight):
Minden egyes negyedévben az „1. havi érték” az adott negyedév első hónapjának utolsó naptári napján fennálló érték, a „2. havi érték” az adott negyedév második hónapjának utolsó naptári napján fennálló érték, a „3. havi érték” pedig az adott negyedév harmadik hónapjának utolsó naptári napján fennálló érték.
> 0 and ≤ 12%
Sor és oszlop
> 12 and ≤ 20%
Értékpapír-finanszírozási ügyletek CRR 220. cikke szerinti kitettsége
> 20 and ≤ 50%
A CRR 429. cikkének (9) bekezdése
> 50 and ≤ 75%
A repoügyleteknek, értékpapír, illetve áru kölcsönbe adásának vagy kölcsönbe vételének, a hosszú teljesítési idejű ügyleteknek és az értékpapírügylethez kapcsolódó hiteleknek a kitettségét a 220. cikk (1)–(3) bekezdésével összhangban kell kiszámítani.
> 75 and ≤ 100%
Ebben a mezőben az intézménynek nem kell figyelembe vennie azokat a tranzakciókat, amelyek esetében a tőkeáttételi mutató kitettségértéke a CRR 222. cikkében meghatározott módszerrel összhangban került meghatározásra.
> 100 and ≤ 425%
Ebben a mezőben az intézménynek nem kell a kapott készpénzt vagy az említett tranzakciók révén bármely ügyleti partnernek adott biztosítékot feltüntetnie, ha az továbbra is szerepel a mérlegben (vagyis akkor, ha a kivezetés számviteli feltételei nem teljesülnek).
> 425 and ≤ 1250%
Ehelyett ezeket a tételeket az intézménynek a 100, 1, 100, 2 és100, 3 mezőkben kell feltüntetni e.
Low risk off-balance sheet items and off-balance sheet items attracting a 0% conversion factor under the solvency ratio (memo item)
Értékpapír-finanszírozási ügyletek CRR 222. cikke szerinti kitettsége
C 42.00 - ALTERNATIVE DEFINITION OF CAPITAL (LR3)
A repoügyleteknek, értékpapír, illetve áru kölcsönbe adásának vagy kölcsönbe vételének, a hosszú teljesítési idejű ügyleteknek és az értékpapírügylethez kapcsolódó hiteleknek a kitettségértékét a 222. cikkel összhangban kell kiszámítani.
Common Equity Tier 1 capital - fully phased-in definition
Ebben a mezőben az intézménynek nem kell figyelembe vennie azokat a tranzakciókat, amelyek esetében a tőkeáttételi mutató kitettségértéke a CRR 220. cikkében meghatározott módszerrel összhangban került meghatározásra.
Common Equity Tier 1 capital - transitional definition
Ebben a mezőben az intézménynek nem kell feltüntetnie a kapott készpénzt vagy az előbbiekben említett tranzakciók révén valamely ügyleti partnernek adott biztosítékot vagy árut, ha az továbbra is szerepel a mérlegben (azaz akkor, ha a kivezetés számviteli feltételei nem teljesülnek).
Total own funds - fully phased-in definition
A CRR 274., 295., 296., 297., 298. és 429. cikke.
Total own funds - transitional definition
A CRR II. mellékletében felsorolt szerződések és hitelderivatívák 274. cikk (1) bekezdésében meghatározott aktuális pótlási költsége.
Regulatory adjustments - CET1 - fully phased-in definition
A CRR 429. cikk (6) bekezdésében meghatározottak szerint az intézménynek a CRR 295. cikkével összhangban figyelembe kell vennie a megújítás és más nettósítási megállapodások hatását, kivéve az eltérő termékkategóriák közötti szerződéses nettósítási megállapodásokat.
Regulatory adjustments - CET1 - transitional definition
Az intézménynek minden hitelderivatívát figyelembe kell vennie, nem csak a kereskedési könyvben szereplőket.
Regulatory adjustments - Total own funds - fully phased-in definition
Az intézménynek ebben a mezőben nem kell feltüntetnie a CRR 429. cikkének (7) bekezdése, valamint a 275. cikke szerinti „eredeti kitettség szerinti módszer” alkalmazásával értékelt szerződéseket.
Regulatory adjustments - Total own funds - transitional definition
A CRR 274., 295., 296., 297., 298., 299(2), 429. cikke.
C 43.00 - BREAKDOWN OF LEVERAGE RATIO EXPOSURE MEASURE COMPONENTS (LR4)
Ez a mező adja meg a CRR II. mellékletében felsorolt szerződések és a piaci árazás szerinti módszerrel összhangban kiszámolt hitelderivatívák lehetséges jövőbeni kitettségének többletét (a CRR 274. cikke a II. mellékletben felsorolt szerződések esetében, és a CRR 299. cikk (2) bekezdése a hitelderivatívák esetében), és biztosítja a CRR 429. cikke (6) bekezdése szerinti nettósítási szabályok alkalmazását.
Off-balance sheet items, derivatives, SFTs and trading book
Az e szerződések és a hitelderivatívák kitettségértékének meghatározása során az intézménynek a CRR 295. cikkével összhangban figyelembe kell vennie a megújítás és más nettósítási megállapodások hatását, kivéve az eltérő termékkategóriák közötti szerződéses nettósítási megállapodásokat.
Leverage Ratio Exposure Value
A CRR 429. cikkének (8) bekezdésével összhangban az intézménynek a hitelderivatívák lehetséges jövőbeni kitettségértékének meghatározásakor a CRR 299. cikkének (2) bekezdésében meghatározott elveket valamennyi hitelderivatívájukra alkalmaznia kell, azaz nem csak a kereskedési könyvben szereplőkre.
RWA
A CRR 429. cikk (7) bekezdése
Off-balance sheet items; of which
Ez a mező adja meg a származtatott ügyletek CRR 275. cikkében meghatározott eredeti kitettség szerinti módszerrel összhangban kiszámolt kitettségértékét.
Trade finance; of which:
Az eredeti kitettség szerinti módszert nem alkalmazó intézménynek ebben a mezőben nem kell adatot feltüntetnie.
Under official export credit insurance scheme
Az intézménynek ebben a mezőben nem kell figyelembe vennie a CRR 429. cikkének (6) bekezdése, valamint a 274. cikke szerinti piaci árazás szerinti módszer alkalmazásával értékelt szerződéseket.
Derivatives and SFTs subject to a cross-product netting agreement
Bármikor feltétel nélkül, azonnali hatállyal felmondható, le nem hívott hitelkeretek
Derivatives not subject to a cross-product netting agreement
A CRR 429. cikke (10) bekezdésének (a) pontja
SFTs not subject to a cross-product netting agreement
A CRR 429. cikke (10) bekezdésének (a) pontjával összhangban, a CRR I. melléklete 4. pontjának a) és b) alpontjában említett bármikor feltétel nélkül, azonnali hatállyal felmondható, le nem hívott hitelkeretek kitettségértéke (emlékeztetőül: a kitettségérték ebben az esetben a névérték 10 %-a).
Other assets belonging to the trading book
Az intézménynek ebben a mezőben nem kell figyelembe vennie a CRR 429. cikkének (6), (7), (8) és (9) bekezdésében említett tételeket.
Other non-trading book exposures
A CRR 429. cikke (10) bekezdésének (b) pontja
RWAs
A CRR 429. cikke (10) bekezdésének (b) pontjával összhangban, a CRR I. melléklete 3. pontjának a) alpontjában említett közepes/alacsony kockázati kategóriába tartozó kereskedelemfinanszírozási vonatkozású mérlegen kívüli tételek és a CRR I. melléklete 3. pontja b) alpontjának i. pontjában említett hivatalosan támogatott exporthitel vonatkozású mérlegen kívüli tételek kitettségértéke (emlékeztetőül: a kitettségérték ebben az esetben a névérték 20 %-a).
SA Exposures
A CRR 429. cikke (10) bekezdésének (c) pontja
IRB Exposures
A CRR 429. cikke (10) bekezdésének (c) pontjával összhangban, a CRR I. melléklete 2. pontjának a) alpontjában és 2. pontja b) alpontjának i. pontjában említett közepes kockázati kategóriába tartozó kereskedelemfinanszírozási vonatkozású mérlegen kívüli tételek és a CRR I. melléklete 2. pontja b) alpontjának ii. pontjában említett hivatalosan támogatott exporthitel vonatkozású mérlegen kívüli tételek kitettségértéke (emlékeztetőül: a kitettségérték ebben az esetben a névérték 50 %-a).
Exposures treated as sovereigns
A CRR 429. cikke (10) bekezdésének (d) pontja
Regional governments and local authorities treated as sovereigns
A CRR 429. cikke (10) bekezdésének (d) pontjával összhangban, a CRR I. mellékletében felsorolt és a 60–80 sorokban fel nem tüntetett minden egyéb mérlegen kívüli tétel kitettségértéke (emlékeztetőül: a kitettségérték ebben az esetben a névérték 100 %-a).
MDBs and International organisations treated as sovereigns
A CRR 429. cikke
PSEs treated as sovereigns
Minden egyéb eszköz a CRR II. mellékletében felsorolt szerződéseket leszámítva: hitelderivatívák, repoügyletek, értékpapír, illetve áru kölcsönbe adása vagy kölcsönbe vétele, a hosszú teljesítési idejű ügyletek és az értékpapírügylethez kapcsolódó hitelek.
Exposures to regional governments, MDB, international organisations and PSE NOT treated as sovereigns
Az intézménynek az értékelést a CRR 429. cikkének (5) bekezdésében meghatározott elvek alapján kell elkészítenie.
Regional governments and local authorities NOT treated as sovereigns
Ebben a mezőben az intézménynek a kapott készpénzt, vagy repoügylet, értékpapír, illetve áru kölcsönbe adása vagy kölcsönbe vétele, hosszú teljesítési idejű ügyletek és értékpapírügylethez kapcsolódó hitelek révén valamely ügyleti partnernek adott biztosítékot vagy árut kell feltüntetnie, ha az továbbra is szerepel a mérlegben (azaz akkor, ha a kivezetés számviteli feltételei nem teljesülnek).
MDBs NOT treated as sovereigns
Alapvető tőke – teljes mértékben bevezetett fogalom
PSEs NOT treated as sovereigns
A CRR 429. cikkének (3) bekezdése és a 499. cikk (1) bekezdése
Secured by mortgages of immovable properties; of which
Ez az összeg a CRR 25. cikkével összhangban kiszámított alapvető tőke, a CRR tizedik részének 1. és 2. fejezetében meghatározott eltérés figyelembevétele nélkül.
Secured by mortgages of residential properties
Alapvető tőke – átmeneti fogalom
Retail exposures
Ez az összeg a CRR 25. cikkével összhangban kiszámított alapvető tőke, a CRR tizedik részének 1. és 2. fejezetében meghatározott eltérés figyelembevétele után.
Retail SME
A CRR 429. cikke (4) bekezdésének második albekezdése
Corporate
A pénzügyi ágazatbeli szervezetben való jelentős részesedések CRR 429. cikke (4) bekezdésének második albekezdésével összhangban meghatározott kitettségértéke.
Financial
A feltüntetett kitettségértéket csökkenteni kell az intézmény minden olyan közvetlen, közvetett és szintetikus módon tulajdonában lévő, pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott elsődleges alapvető tőkeinstrumentumok teljes állományával, amely a CRR 47. cikke és a 48. cikk (1) bekezdésének b) pontja értelmében nem levont összeg.
Non-financial
A CRR tizedik részének 1. és 2. fejezetében meghatározott eltéréseket az intézménynek nem kell figyelembe vennie.
SME exposures
Hozzáadandó összeg a CRR 429. cikke (4) bekezdésének második albekezdése alapján – átmeneti fogalom
Corporate exposures other than SME
A pénzügyi ágazatbeli szervezetben való jelentős részesedések a 429. cikk (4) bekezdésének második albekezdésével összhangban meghatározott kitettségértéke.
Other exposures (eg equity and other non-credit obligation assets); of which:
A CRR tizedik részének 1. és 2. fejezetében meghatározott eltéréseket az intézménynek figyelembe kell vennie.
Securitisation exposures
Szabályozói kiigazítások – Alapvető tőke – teljes mértékben bevezetett fogalom
C 44.00 - GENERAL INFORMATION (LR5)
Tartalmazza a 32–35. cikkek által megkövetelt összes kiigazítást, a 36–47. cikkek szerinti levonásokat, valamint az 56–60. cikkek szerinti levonásokat, figyelembe véve az ilyen levonások tekintetében a 48., 49. és 79. cikkekben meghatározott kivételeket, alternatívákat és felmentéseket, a CRR tizedik részének 1. és 2. fejezetében meghatározott eltérés figyelembevétele nélkül.
Institutions company structure
A dupla beszámítás elkerülése érdekében a kitettségérték 010-es, 020-as, 030-as és 100-as sorokban történő kiszámításakor az intézmény ne tüntesse fel a CRR 111. cikke értelmében már alkalmazott kiigazításokat.
Derivatives treatment
A szavatoló tőkét növelő kiigazításokat pozitív számként kell feltüntetni.
Accounting framework
Ugyanakkor a szavatolótőke teljes összegét csökkentő bármely összeg előjele negatív.
Institution type
A CRR 33. cikke (1) bekezdésének b) pontja
Reporting calculation method
A szabályozói értékkiigazítások összege a szavatoló tőkéből a CRR 33. cikke (1) bekezdésének b) pontja értelmében.
Reporting level
Szabályozói kiigazítások – Alapvető tőke – átmeneti fogalom
C 45.00 - LEVERAGE RATIO CALCULATION (LRCalc)
A CRR 429. cikke (4) bekezdésének első albekezdése, és a 499. cikke (1) bekezdésének b) pontja
LR Exposure: Month-1-value
Tartalmazza a 32–35. cikkek által megkövetelt összes kiigazítást, a 36–47. cikkek szerinti levonásokat, valamint az 56–60. cikkek szerinti levonásokat, figyelembe véve az ilyen levonások tekintetében a 48., 49. és 79. cikkekben meghatározott kivételeket, alternatívákat és felmentéseket, a CRR tizedik részének 1. és 2. fejezetében meghatározott eltérés figyelembevétele mellett.