natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Central clearing counterparty (CCP)
A III. melléklet 2.2. pontja helyébe a következő szöveg lép:
a legal person that interposes itself between the counterparties to the contracts traded on one or more financial markets, becoming the buyer to every seller and the seller to every buyer.’ ;
A kamatszelvényenkénti időbeli elhatárolások és az ázsió vagy diszázsió amortizációja az értékpapír-vásárlás elszámolási napjától az eladás elszámolási napjáig, vagy a szerződés szerinti lejárat napjáig kerül kiszámításra és elkönyvelésre.”
in Annex III, point 2.2 is replaced by the following:
A IV. melléklet helyébe az ezen iránymutatás mellékletében meghatározott szöveg lép.
Coupon accruals and amortisation of premium or discount are calculated and booked from the settlement date of the purchase of the security until the settlement date of sale, or until the contractual maturity date.’ ;
2. cikk
Annex IV is replaced by the text set out in the Annex to this Guideline.
Hatálybalépés
Article 2
Ez az iránymutatás az azon tagállamok, amelyek pénzneme az euro nemzeti központi bankjaival történő közlésének napján lép hatályba.
Entry into force
Az eurorendszer-beli központi bankoknak 2014. december 31-től kell megfelelniük ennek az iránymutatásnak.
This Guideline shall take effect on the day of its notification to the national central banks of the Member States whose currency is the euro.
3. cikk
The Eurosystem central banks shall comply with this Guideline from 31 December 2014.
Címzettek
Article 3
Ezen iránymutatás címzettje az eurorendszer valamennyi központi bankja.
Addressees
Kelt Frankfurt am Mainban, 2014. december 15-én.
This Guideline is addressed to all Eurosystem central banks.
az EKB Kormányzótanácsa részéről
Done at Frankfurt am Main, 15 December 2014.
az EKB elnöke
For the Governing Council of the ECB
EKB/2010/20 iránymutatás (2010. november 11.) a Központi Bankok Európai Rendszerében a számvitel és számviteli beszámoló jogi keretéről (HL L 35., 2011.2.9., 31. o.).
The President of the ECB
EKB/2014/40 határozat (2014. október 15.) a harmadik fedezettkötvény-vásárlási program végrehajtásáról (HL L 335., 2014.11.22., 22. o.).
Guideline ECB/2010/20 of 11 November 2010 on the legal framework for accounting and financial reporting in the European System of Central Banks (OJ L 35, 9.2.2011, p. 31).
(EU) 2015/5 határozat (2014. november 19.) az eszközfedezetű értékpapír-vásárlási program végrehajtásáról (EKB/2014/45) (HL L 1., 2015.1.6., 4. o.).
Decision ECB/2014/40 of 15 October 2014 on the implementation of the third covered bond purchase programme (OJ L 335, 22.11.2014, p. 22).
MELLÉKLET
Decision (EU) 2015/5 of the European Central Bank of 19 November 2014 on the implementation of the asset-backed securities purchase programme (ECB/2014/45) (OJ L 1, 6.1.2015, p. 4).
MELLÉKLET
ANNEX
A MÉRLEG TARTALMA ÉS ÉRTÉKELÉSÉNEK SZABÁLYAI [2]ESZKÖZÖK
‘ANNEX IV
Mérlegtétel [3]
COMPOSITION AND VALUATION RULES FOR THE BALANCE SHEET [2]ASSETS
A mérlegtételek tartalmának osztályozása
Balance sheet item [3]
Az értékelés elve
Categorisation of contents of balance sheet items
Hatály [4]
Valuation principle
Arany és aranyra szóló követelések
Scope of application [4]
Fizikailag létező arany (pl. rudak, érmék, lemezek, rögök) raktáron vagy »leszállítás alatt«.
Gold and gold receivables
Aranykövetelések, mint például a látra szóló aranyszámlák, lekötött betétek, valamint a következő ügyletekből származó aranykövetelések: a) felértékelési és leértékelési ügyletek; valamint b) az arany helyével és tisztaságával kapcsolatos swapügyletek, amikor a kiadás és az átvétel között egy munkanapnál hosszabb idő telik el
Physical gold, i.e. bars, coins, plates, nuggets in storage or “under way”.
Piaci értéken
Non-physical gold, such as balances in gold sight accounts (unallocated accounts), term deposits and claims to receive gold arising from the following transactions: (a) upgrading or downgrading transactions; and (b) gold location or purity swaps where there is a difference of more than one business day between release and receipt
Kötelező
Market value
Euroövezeten kívüli rezidensekkel szemben fennálló, külföldi fizetőeszközben denominált követelések
Mandatory
Euroövezeten kívül rezidens szerződő felekkel szembeni, devizában denominált követelések, beleértve a nemzetközi és a nemzetek feletti szervezeteket és az euroövezeten kívüli központi bankokat
Claims on non-euro area residents denominated in foreign currency
Követelések a Nemzetközi Valutaalappal (IMF) szemben
Claims on counterparties resident outside the euro area including international and supranational institutions and central banks outside the euro area denominated in foreign currency
A tartalékkvótán belüli lehívási jogok (nettó)
Receivables from the International Monetary Fund (IMF)
A nemzeti kvóta, csökkentve az IMF rendelkezésére álló euroegyenleggel.
Drawing rights within the reserve tranche (net)
Az IMF 2. számú számlája (euroszámla az igazgatási költségekre) beszámítható ebbe a tételbe vagy az »Euroövezeten kívüli rezidensekkel szembeni, euróban denominált kötelezettségek« közé
National quota minus balances in euro at the disposal of the IMF.
Névértéken, devizapiaci árfolyamon átszámítva
The No 2 account of the IMF (euro account for administrative expenses) may be included in this item or under the item “Liabilities to non-euro area residents denominated in euro”
Különleges lehívási jogok
Nominal value, translation at the foreign exchange market rate
Különleges lehívási jogok (SDR) állományai (bruttó)
SDRs
Egyéb követelések
Holdings of SDRs (gross)
Általános hitelmegállapodás, különleges kölcsönnyújtási megállapodás alapján felvett kölcsönök, betétek az IMF kezelésében lévő, a szegénységet csökkentő és a növekedést segítő alapoknak
Other claims
Bankokkal szembeni számlakövetelések, értékpapír-befektetések, külső hitelek és egyéb külső eszközök
General arrangements to borrow, loans under special borrowing arrangements, deposits made to trusts under the management of the IMF
Az euroövezeten kívüli bankokkal szemben fennálló, a 11.3. »Egyéb pénzügyi eszközök« eszköztételben fel nem tüntetett számlakövetelések
Balances with banks and security investments, external loans and other external assets
Folyószámlák, lekötött betétek, látra szóló betétek, fordított repoügyletek
Balances with banks outside the euro area other than those under asset item 11.3 “Other financial assets”
Az euroövezeten kívüli bankokkal szembeni számlakövetelések
Current accounts, fixed-term deposits, day-to-day money, reverse repo transactions
Az euroövezeten kívüli, a 11.3. »Egyéb pénzügyi eszközök« tételben fel nem tüntetett értékpapír-befektetések
Balances with banks outside the euro area
A devizatartalék részeként tartott, euroövezeten kívüli rezidensek által kibocsátott minden kötelezvény, kötvény, váltó, kamatszelvény nélküli kötvény, pénzpiaci papír és tulajdoni részesedést megtestesítő instrumentum
Security investments outside the euro area other than those under asset item 11.3 “Other financial assets”
Forgalomképes értékpapírok, a lejáratig megtartásra kerülő értékpapírok kivételével
Notes and bonds, bills, zero bonds, money market paper, equity instruments held as part of the foreign reserves, all issued by non-euro area residents
Piaci áron és devizapiaci árfolyamon számítva
Marketable securities other than held-to-maturity
Az ázsiót/diszázsiót amortizálni kell
Market price and foreign exchange market rate
Lejáratig megtartásra kerülőként besorolt, forgalomképes értékpapírok
Any premiums or discounts are amortised
Az értékvesztésre tekintettel és devizapiaci árfolyamon számítva
Marketable securities classified as held-to-maturity
Nem forgalomképes értékpapírok
Cost subject to impairment and foreign exchange market rate
Tulajdoni részesedést megtestesítő forgalomképes instrumentumok
Non-marketable securities
Az euroövezeten kívüli, a 11.3. »Egyéb pénzügyi eszközök« eszköztételben fel nem tüntetett külső hitelek (betétek)
Marketable equity instruments
Külső hitelek
External loans (deposits) outside the euro area other than those under asset item 11.3 “Other financial assets”
Betétek névértéken, devizapiaci árfolyamon átszámítva
External loans
Egyéb külső eszközök
Deposits at nominal value translated at the foreign exchange market rate
Euroövezeten kívüli bankjegyek és érmék
Other external assets
Devizában denominált, euroövezeti rezidensekkel szemben fennálló követelések
Non-euro area banknotes and coins
Az euroövezeten belüli, a 11.3. »Egyéb pénzügyi eszközök« eszköztételben fel nem tüntetett értékpapír-befektetések
Claims on euro area residents denominated in foreign currency
A devizatartalék részeként tartott, euroövezeti rezidensek által kibocsátott minden kötelezvény, kötvény, váltó, kamatszelvény nélküli kötvény, pénzpiaci papír és tulajdoni részesedést megtestesítő instrumentum
Security investments inside the euro area other than those under asset item 11.3 “Other financial assets”
Az euroövezeti rezidensekkel szemben fennálló, a 11.3. »Egyéb pénzügyi eszközök« eszköztételben fel nem tüntetett egyéb követelések
Notes and bonds, bills, zero bonds, money market paper, equity instruments held as part of the foreign reserves, all issued by euro area residents
Hitelek, betétek, fordított repoügyletek, vegyes kölcsönnyújtás
Other claims on euro area residents other than those under asset item 11.3 “Other financial assets”
Betétek és vegyes kölcsönnyújtás névértéken, devizapiaci árfolyamon átszámítva
Loans, deposits, reverse repo transactions, sundry lending
Euroövezeten kívüli rezidensekkel szemben fennálló, euróban denominált követelések
Deposits and other lending at nominal value, translated at the foreign exchange market rate
Bankokkal szembeni egyenlegek, értékpapír-befektetések és hitelek
Claims on non-euro area residents denominated in euro
Névértéken
Balances with banks, security investments and loans
Euroövezeten kívüli rezidensek által kibocsátott, minden tulajdoni részesedést megtestesítő instrumentum, kötelezvény, kötvény, váltó, kamatszelvény nélküli kötvény, pénzpiaci papír
Nominal value
Az euroövezeten kívüli, a 11.3. »Egyéb pénzügyi eszközök« eszköztételben fel nem tüntetett hitelek
Equity instruments, notes and bonds, bills, zero bonds, money market paper, all issued by non-euro area residents
Euroövezeten kívüli felek részére nyújtott hitelek
Market price
Betétek névértéken
Cost subject to impairment
Az euroövezeten kívüli felek által kibocsátott, a 11.3. »Egyéb pénzügyi eszközök« eszköztételben fel nem tüntetett értékpapírok
Loans outside the euro area other than those under asset item 11.3 “Other financial assets”
Nemzetek feletti vagy nemzetközi szervezetek, például az Európai Beruházási Bank által kibocsátott értékpapírok, függetlenül a földrajzi helytől
Loans outside the euro area
Az ERM II alapján nyújtott hitelből származó követelések
Deposits at nominal value
Az ERM II feltételeinek megfelelő hitelnyújtás
Securities other than those under asset item 11.3 “Other financial assets”, issued by entities outside the euro area
Monetáris politikai műveletekkel kapcsolatos, euróban denominált hitelnyújtás euroövezetbeli hitelintézetek részére
Securities issued by supranational or international organisations, e.g. the European Investment Bank, irrespective of their geographical location
Az 5.1-től 5.5-ig felsorolt tételek: az Európai Központi Bank EKB/2011/14 iránymutatása [5] I. mellékletében meghatározott, megfelelő monetáris politikai eszközöknek megfelelő ügyletek
Claims arising from the credit facility under ERM II
Irányadó refinanszírozási műveletek
Lending according to the ERM II conditions
Rendszeres likviditásbővítő penziós ügyletek, heti gyakorisággal és általában egyheti lejárattal
Lending to euro area credit institutions related to monetary policy operations denominated in euro
Névértéken vagy repo bekerülési értéken
Items 5.1 to 5.5: transactions according to the respective monetary policy instruments described in Annex I to Guideline ECB/2011/14 of the European Central Bank [5]
Hosszabb lejáratú refinanszírozási műveletek
Main refinancing operations
Rendszeres likviditásbővítő penziós ügyletek, havi gyakorisággal és általában háromhavi lejárattal
Regular liquidity-providing reverse transactions with a weekly frequency and normally a maturity of one week
Finomhangoló penziós műveletek
Nominal value or repo cost
Eseti alapon finomhangolás céljából végrehajtott penziós ügyletek
Longer-term refinancing operations
Strukturális penziós műveletek
Regular liquidity-providing reverse transactions with a monthly frequency and normally a maturity of three months
Az eurorendszer pénzügyi szektorral szembeni strukturális pozíciójának kiigazítása céljából végrehajtott penziós ügyletek
Fine-tuning reverse operations
Aktív oldali rendelkezésre állás
Reverse transactions, executed as ad hoc transactions for fine-tuning purposes
Egynapos likviditási lehetőség előre meghatározott kamatlábbal, elfogadható eszközök ellenében (jegybanki rendelkezésre állás)
Structural reverse operations
Fedezetkiegészítési felhívással kapcsolatos hitelek
Reverse transactions adjusting the structural position of the Eurosystem vis-à-vis the financial sector
Hitelintézeteknek nyújtott kiegészítő hitel, amely ugyanezen hitelintézetek által más hitellel kapcsolatban benyújtott fedezeti eszközök értéknövekedéséből ered
Marginal lending facility
Névértéken vagy bekerülési értéken
Overnight liquidity facility at a pre-specified interest rate against eligible assets (standing facility)
Euroövezeti hitelintézetekkel szembeni egyéb, euróban denominált követelések
Credits related to margin calls
Folyószámlák, lekötött betétek, látra szóló betétek, a 7. »Euroövezeti rezidensek euróban denominált értékpapírjai« (beleértve az euroövezeten belüli korábbi devizatartalékok átalakításából eredő ügyleteket) eszköztételben szereplő értékpapír-állományok kezelésével kapcsolatos fordított repoügyletek és egyéb követelések.
Additional credit to credit institutions, arising from value increases of underlying assets regarding other credit to these credit institutions
Euroövezeti, nem hazai hitelintézeteknél vezetett levelezőbanki számlák.
Nominal value or cost
Az eurorendszer monetáris politikai műveletein kívül eső egyéb követelések és műveletek.
Other claims on euro area credit institutions denominated in euro
Az NKB által az eurorendszerhez történő csatlakozás előtt megkezdett monetáris politikai műveletekből származó követelések
Current accounts, fixed-term deposits, day-to-day money, reverse repo transactions in connection with the management of security portfolios under the asset item 7 “Securities of euro area residents denominated in euro”, including transactions resulting from the transformation of former foreign currency reserves of the euro area and other claims.
Euroövezeti rezidensek euróban denominált értékpapírjai
Correspondent accounts with non-domestic euro area credit institutions.
Monetáris politikai célokból tartott értékpapírok
Other claims and operations unrelated to monetary policy operations of the Eurosystem.
Az euroövezetben kibocsátott és monetáris politikai célokból tartott értékpapírok.
Any claims stemming from monetary policy operations initiated by an NCB prior to joining the Eurosystem
Finomhangolás céljából vásárolt EKB-kötvények
Securities of euro area residents denominated in euro
Forgalomképes értékpapírok
Securities held for monetary policy purposes
Monetáris politikai megfontolásoktól függően az alábbiak szerint elszámolva:
Securities issued in the euro area held for monetary policy purposes.
Értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken (bekerülési értéken, amikor az értékvesztést a céltartalék fedezi a 13. b) »Céltartalékok« tételben a forrásoldalon)
ECB debt certificates purchased for fine-tuning purposes
Egyéb értékpapírok
Marketable securities
A 7.1.
Accounted for depending on monetary policy considerations:
»Monetáris politikai célokból tartott értékpapírok« és a 11.3. »Egyéb pénzügyi eszközök« eszköztételben fel nem tüntetett értékpapírok; euróban denominált kötelezvények, kötvények, váltók, kamatszelvény nélküli kötvények, közvetlenül tartott pénzpiaci papírok (beleértve az EMU előtti időszakból származó állampapírokat).
Cost subject to impairment (cost when the impairment is covered by a provision under liability item 13(b) “Provisions”)
Tulajdoni részesedést megtestesítő instrumentumok
Other securities
Euróban denominált államháztartási adósság
Securities other than those under asset item 7.1 “Securities held for monetary policy purposes” and under asset item 11.3 “Other financial assets”; notes and bonds, bills, zero bonds, money market paper held outright, including government securities stemming from before EMU, denominated in euro.
Az EMU előtti időszakból származó követelések az állammal szemben (nem forgalomképes értékpapírok, hitelek)
Equity instruments
Betétek/hitelek névértéken, a nem forgalomképes értékpapírok bekerülési értéken
General government debt denominated in euro
Eurorendszeren belüli követelések+)
Claims on government stemming from before EMU (non-marketable securities, loans)
Részesedés az EKB-ban+)
Deposits/loans at nominal value, non-marketable securities at cost
Csak NKB-mérlegtétel
Intra-Eurosystem claims+)
Az egyes NKB-k részesedései az EKB-ban a Szerződés és a megfelelő tőkejegyzési kulcs szerint, valamint a KBER Alapokmánya 48.2. cikkének megfelelő hozzájárulások mértékében
Participating interest in ECB+)
A devizatartalék-átadás mértékének megfelelő követelések+)
Only an NCB balance sheet item
Euróban denominált követelés az EKB-val szemben, a devizatartalékoknak a Szerződés 30. cikke szerinti kezdeti (és kiegészítő) átadásából eredően
The ECB capital share of each NCB in accordance with the Treaty and the respective capital key and contributions in accordance with Article 48.2 of the Statute of the ESCB
EKB-kötvények kibocsátásával kapcsolatos követelések+)
Claims equivalent to the transfer of foreign reserves+)
Az EKB kötvényeinek kibocsátásából eredő, az NKB-kal szemben fennálló eurorendszeren belüli követelések
Euro-denominated claims on the ECB in respect of initial and additional transfers of foreign reserves under Article 30 of the Statute of the ESCB
Bekerülési értéken
Claims related to the issuance of ECB debt certificates+)
Az eurorendszeren belüli eurobankjegy-elosztással kapcsolatos nettó követelések+), [1]
Only an ECB balance sheet item
Az NKB-k esetében: a bankjegyelosztási kulcs alkalmazásával kapcsolatos nettó követelés (beleértve az EKB bankjegykibocsátásával kapcsolatos eurorendszerbeli egyenleget), a kompenzációs összeg és az annak ellentételeként szolgáló könyvelési tétel, az EKB/2010/23 határozatban [6] meghatározottak szerint.
Intra-Eurosystem claims vis-à-vis NCBs, arising from the issuance of ECB debt certificates
Az EKB esetében: az EKB bankjegykibocsátásához kapcsolódó követelések, az EKB/2010/29 határozatban meghatározottaknak megfelelően
Cost
Az eurorendszeren belüli egyéb követelések (nettó)+)
Net claims related to the allocation of euro banknotes within the Eurosystem+) [1]
Az alábbi altételek nettó pozíciója:
For the NCBs: net claim related to the application of the banknote allocation key i.e. including the ECB's banknote issue related intra-Eurosystem balances, the compensatory amount and its balancing accounting entry as defined by Decision ECB/2010/23 [6].
az NKB-k TARGET2-számláinak és levelezőbanki számláinak egyenlegéből származó nettó követelések, azaz a követelések és a kötelezettségek nettó egyenlege – lásd még a 10.4. »Az eurorendszeren belüli egyéb kötelezettségek (nettó)« tételt a forrásoldalon
For the ECB: claims related to the ECB's banknote issue, in accordance with Decision ECB/2010/29
Az összevonásra és az újrafelosztásra kerülő monetáris jövedelem közötti különbözetből eredő követelések Kizárólag a monetáris jövedelmek év végi elkönyvelése és a minden év januárjának utolsó munkanapján esedékes elszámolása közötti időszakra vonatkozik
Other claims within the Eurosystem (net)+)
egyéb, esetlegesen felmerülő, eurorendszeren belüli követelések, beleértve az EKB bevételének év közbeni felosztását az NKB-k közötti [1]
Net position of the following sub-items:
Elszámolás alatti tételek
net claims arising from balances of TARGET2 accounts and correspondent accounts of NCBs, i.e. the net figure of claims and liabilities — see also liability item 10.4 “Other liabilities within the Eurosystem (net)”
Elszámolási számlaegyenlegek (követelések), beleértve a fizetésre bemutatott csekkek elszámolásával kapcsolatos időeltolódást
claim due to the difference between monetary income to be pooled and redistributed.
Egyéb eszközök
Only relevant for the period between booking of monetary income as part of the year-end procedures, and its settlement on the last working day in January each year
Euroövezetbeli érmék
other intra-Eurosystem claims denominated in euro that may arise, including the interim distribution of ECB income [1]
Euroérmék, ha nem NKB a törvényes kibocsátó
Items in the course of settlement
Tárgyi eszközök és immateriális eszközök
Settlement account balances (claims), including the float of cheques in collection
Földterület és épületek, bútor és berendezés (beleértve a számítástechnikai eszközöket), szoftver
Other assets
Értékcsökkenéssel csökkentett bekerülési értéken
Coins of euro area
Ajánlott
Euro coins if an NCB is not the legal issuer
Az értékcsökkenési leírás kulcsa:
Tangible and intangible fixed assets
számítógépek és az azokhoz tartozó hardver/szoftver, továbbá gépjárművek: 4 év
Land and buildings, furniture and equipment including computer equipment, software
berendezések, bútorok és üzemi felszerelések az épületen belül: 10 év
Cost less depreciation
épület és tőkésített (főbb) karbantartási költségek: 25 év
Recommended
A kiadások tőkésítése: értékhatár alapján (héa nélkül számított 10000 EUR alatti összeg esetén: nincs tőkésítés)
Depreciation rates:
Egyéb pénzügyi eszközök
computers and related hardware/software and motor vehicles: 4 years
Egyéb részesedések és leányvállalatokba történő befektetések, stratégiai/politikai célokból tartott tulajdoni részesedések
equipment, furniture and plant in building: 10 years
Az előirányzott portfólió részeként tartott értékpapírok, beleértve a tulajdoni részesedéseket és más pénzügyi eszközöket, valamint számlaegyenlegeket (pl. lekötött betétek és folyószámlák)
building and capitalised major refurbishment expenditure: 25 years
Fordított repoügyletek hitelintézetekkel az ebben a tételben szereplő értékpapír-portfólió kezelésére
Capitalisation of expenditure: limit based (below EUR 10000 excluding VAT: no capitalisation)
Részesedések és nem likvid tulajdoni részesedést megtestesítő instrumentumok, és minden más, tartós befektetésként tartott tulajdoni részesedést megtestesítő instrumentum
Other financial assets
Befektetések leányvállalatokba vagy jelentős érdekeltségek
Participating interests and investments in subsidiaries; equities held for strategic/policy reasons
Nettó eszközértéken
Securities, including equities, and other financial instruments and balances (e.g. fixed-term deposits and current accounts), held as an earmarked portfolio
Lejáratig megtartásra kerülőként besorolt, vagy tartós befektetésként tartott forgalomképes értékpapírok
Reverse repo transactions with credit institutions in connection with the management of securities portfolios under this item
Bankokkal szembeni egyenlegek és hitelek
Participating interests and illiquid equity shares, and any other equity instruments held as permanent investments
Névértéken, devizapiaci árfolyamon átszámítva, ha az egyenleg/betét külföldi fizetőeszközben denominált
Investment in subsidiaries or significant interests
Mérlegen kívüli instrumentumok átértékelési különbözetei
Net asset value
Határidős devizaügyletek, devizaswapügyletek, kamatlábswapügyletek (kivéve, ha azokhoz napi változó letét kapcsolódik), határidős kamatláb-megállapodások, határidős értékpapírügyletek, azonnali devizaügyletek értékelési eredményei (kötési nap és lejárati nap között)
Marketable securities classified as held-to-maturity or held as a permanent investment
A határidős és az azonnali ügylet közötti nettó pozíció, devizapiaci árfolyamon
Balances with banks and loans
Aktív időbeli elhatárolások