natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Institutions shall report amounts and/or transactions related to the balance sheet and the off-balance sheet exposures where the counterparty is a related party.
A tábla minden olyan nemzeti piacot lefed, amelynek valamely intézmény/intézménycsoport kitett (lásd a CRR 101. cikkének (1) bekezdését).
Intra-group transactions and intra-group outstanding balances shall be eliminated.
A 101. cikk (2) bekezdésének harmadik mondata szerint az Unión belüli minden ingatlanpiac vonatkozásában külön kell adatot szolgáltatni.
Under ‘Subsidiaries and other entities of the same group’, institutions shall include balances and transactions with subsidiaries that have not been eliminated either because the subsidiaries are not fully consolidated with the prudential scope of consolidation or because, in accordance with Article 19 of the CRR, the subsidiaries are excluded from the scope of prudential consolidation for being immaterial or because, for institutions that are part of a bigger group, the subsidiaries are of the ultimate parent not of the institution.
Fogalommeghatározások
Under ‘Associates and joint ventures’, institutions shall include the portions of balances and transactions with joint ventures and associates of the group to which the entity belongs that have not been eliminated when either proportional consolidation or the equity method is applied.
A veszteség fogalommeghatározása: „veszteség”: a CRR 5. cikkének (2) bekezdésében meghatározottak szerinti „gazdasági veszteség”, beleértve a lízingelt ingatlanból származó veszteségeket is.
For ‘Loan commitments, financial guarantees and other commitments received’, the amount that shall be reported is the sum of the ‘nominal’ of loan commitments received, the ‘maximum collateral/guarantee that can be considered’ of financial guarantees received and the ‘nominal’ of the other commitments received.
Az egyéb forrásokból (pl. bankgaranciákból, életbiztosításból stb.) származó megtérülések nem ismerendők el az ingatlanból származó veszteség számításánál.
‘Gains or losses on derecognition of non-financial assets’ shall include all the gains and losses on derecognition of non-financial assets generated by transactions with related parties.
Valamely pozíció vesztesége nem számolható el egy sikeresen megtérült másik pozíció nyereségével szemben.
This item shall include the gains and losses on derecognition of non-financial assets, which have been generated by transactions with related parties and that are part of the following line items of the ‘Statement of profit or loss’:
A CRR 5. cikkének (2) bekezdésében szereplő fogalommeghatározás szerint a lakó- és kereskedelmi ingatlanokkal biztosított kitettségek esetén a gazdasági veszteség kiszámításánál az adatszolgáltatás napján fennálló kitettségértékből kell kiindulni, és annak legalább a következőket kell tartalmaznia: i. a biztosíték érvényesítéséből származó bevételeket; ii. a közvetlen költségeket (beleértve a kamatfizetéseket és a biztosíték érvényesítéséhez kapcsolódó behajtás költségeit); és iii. a közvetett költségeket (beleértve a kintlévőségkezelési egység működési költségeit).
‘Gains or losses on derecognition of investments in subsidiaries, joint ventures and associates’
Minden elemet diszkontálni kell az adatszolgáltatás vonatkozási napjára.
‘Gains or losses on derecognition of non-financial assets other than held for sale’,
Kitettségérték: A kitettségérték a CRR harmadik része II. címében kikötött szabályokat követi (a sztenderd módszer szerint működő intézmények esetében lásd a 2. fejezetet, míg az IRB-módszer szerint működő intézmények esetében a 3. fejezetet).
‘Profit or loss from non-current assets and disposal groups classified as held for sale not qualifying as discontinued operations’, and
Ingatlanérték: Az ingatlanérték a CRR harmadik része II. címében kikötött szabályokat követi.
‘Profit or loss after tax from discontinued operations’.
Devizahatás: Az adatszolgáltatás pénznemét az adatszolgáltatás vonatkozási napján érvényes devizaárfolyammal együtt kell feltüntetni.
GROUP STRUCTURE (40)
Az adatszolgáltatás pénzneme az adatszolgáltatás vonatkozási napján érvényes devizaárfolyam.
Institutions shall provide detailed information on subsidiaries, joint ventures and associates as of the reporting date.
Továbbá, a gazdasági veszteségekre vonatkozó becsléseknek figyelembe kell venniük a devizahatást, ha a kitettség vagy a biztosíték más pénznemben denominált.
All subsidiaries regardless the activity they perform shall be reported.
Az adatszolgáltatás hatályát követve a CR IP Losses adatszolgáltatásnak a következő táblákból kell állnia:
The following information shall be reported on a ‘entity-by-entity’ basis:
egy összesítő tábla
‘LEI code’ includes the LEI code of the investee.
külön tábla az Unión belüli minden olyan nemzeti piac vonatkozásában, amelynek az intézmény kitett, és
‘Entity code’ includes the identification code of the investee.
egy, az Unión kívüli minden olyan nemzeti piac adatát összesítő tábla, amelynek az intézmény kitett.
‘Entity name’ includes the name of the investee.
Kitettségekre és veszteségekre vonatkozó adatszolgáltatás
‘Entry date’ means the date in which the investee entered within the ‘scope of the group’.
Kitettségek: A CRR harmadik része II. címe szerint kezelt valamennyi kitettséget és az olyan eseteket, ahol a biztosíték a szavatolótőke-követelmény csökkentését szolgálja, a CR IP Losses táblában kell szerepeltetni.
‘Share capital’ means the total amount of capital issued by the investee as at the reference date.
Veszteségek: A veszteségeket az adatszolgáltatási időszak végén kitettséggel rendelkező intézménynek kell jelentenie.
‘Equity of Investee’, ‘Total assets of the Investee’ and ‘Profit or (loss) of the Investee’ include the amounts of these items in the last financial statements of the investee.
A veszteségeket a céltartalékok számviteli szabályok szerinti lekönyvelésekor kell jelenteni.
‘Residence of investee’ means the country of residence of the investee.
A becsült veszteségeket szintén jelenteni kell.
‘Sector of investee’ means the sector of counterparty as defined in paragraph 35 of Part 1.
A veszteségekről szóló adatokat minden egyes hitelre vonatkozóan kell összegyűjteni, vagyis az ingatlanfedezetű kitettségekből származó egyedi veszteségadatokat összesíteni kell.
‘NACE code’ shall be provided on the basis of the principal activity of the investee.
Vonatkozási időpont: A veszteségek jelentéséhez a nemteljesítés bekövetkezésének időpontjában érvényes kitettségértéket kell használni.
For non-financial corporations, NACE codes shall be reported with the first level of disaggregation (by ‘section’); for financial corporations, NACE codes shall be reported with a two level detail (by ‘division’). (j) ‘Accumulated equity interest (%)’ is the percentage of ownership instruments held by the institution as of the reference date.
Az ingatlannal fedezett hitelek adott adatszolgáltatási időszak alatt bekövetkezett valamennyi nemteljesítésének veszteségét jelenteni kell (vagyis függetlenül attól, hogy a behajtás az adott időszakban lezárult-e vagy sem).
‘Voting rights (%)’ means the percentages of voting rights associated to the ownership instruments held by the institution as of the reference date.
Mivel jelentős lehet a nemteljesítés és a veszteség realizálása közötti időbeli eltérés, a veszteség becslését (amely tartalmazza a még le nem zárt behajtást) jelenteni kell olyan esetekben, amikor a behajtás az adatszolgáltatási időszak alatt nem zárult le.
‘Group structure [relationship]’ shall indicate the relationship between the parent and the investee (subsidiary, joint venture or associate).
Az adatszolgáltatási időszak alatt bekövetkező minden nemteljesítésre három forgatókönyv létezik: i. a nemteljesítő hitel átstrukturálható úgy, hogy azt ne nemteljesítőként kezeljük (veszteség nem jelentkezett); ii. minden biztosíték érvényesítése megtörtént (lezárult behajtás, tényleges veszteség ismert); vagy iii. le nem zárult behajtás (veszteségbecslést kell használni).
‘Accounting treatment [Accounting Group]’ shall indicate the accounting treatment with the accounting scope of consolidation (full consolidation, proportional consolidation or equity method).
A veszteségre vonatkozó adatszolgáltatás csak az ii. forgatókönyv – biztosíték érvényesítése (bekövetkezett veszteség) és az iii. forgatókönyv – le nem zárult behajtás (veszteségbecslés) veszteségeit tartalmazza.
‘Accounting treatment [CRR Group]’ shall indicate the accounting treatment with the CRR scope of consolidation (full integration, proportional integration or equity method).
Mivel csak az adatszolgáltatási időszak alatt nemteljesítővé váló kitettségekből származó veszteségeket kell jelenteni, az előző adatszolgáltatási időszakok alatt nemteljesítőbe fordult kitettségeken keletkező veszteségek változásait az adats zolgáltatás adatai nem tükrözik.
‘Carrying amount’ means amounts reported on the balance sheet of the institution for investees that are neither fully nor proportionally consolidated.
Tehát, a biztosíték érvényesítéséből egy későbbi adatszolgáltatási időszak alatt származó bevételeket vagy a korábban becsültnél alacsonyabb realizált költségeket nem kell jelenteni.
‘Acquisition cost’ means the amount paid by the investors.
Az ingatlan értékelésének szerepe: A kitettség nemteljesítésének napját megelőző legutóbbi ingatlanértékelésre, mint vonatkozási időpontra van szükség a kitettség ingatlanon bejegyzett jelzálogjoggal biztosított részének jelentése céljából.
‘Goodwill link to the investee’ means the amount of goodwill reported on the consolidated balance sheet of the institution for the investee in the items ‘goodwill’ or ‘investments in subsidiaries, joint ventures and associated’.
A nemteljesítés után az ingatlan újraértékelhető.
‘Fair value of the investments for which there are published price quotations’ means the price at the reference date; it shall be provided only if the instruments are quoted.
Ez az új érték azonban nem lehet releváns a kitettség azon részének meghatározása szempontjából, amely eredetileg teljes mértékben ingatlanjelzáloggal volt fedezve.
The following information shall be reported on an ‘instrument-by-instrument’ basis:
Az ingatlan új értékét azonban a gazdasági veszteség jelentésekor figyelembe kell venni (a csökkent ingatlanérték a gazdasági költségek részét képezi).
‘Security code’ includes the ISIN code of the security.
Másképp fogalmazva: a nemteljesítés időpontja előtti legutolsó ingatlanértékelést kell használni annak meghatározására, hogy a veszteség mely részét kell az adatszolgáltatás 010 (teljes mértékben fedezett kitettségértékek meghatározása) cellájában szerepeltetni, a jelentendő összeg újraértékelt ingatlanértékét (a biztosíték esetleges behajtásából származó bevétel becslése) pedig a 010 és 030 cellákban kell feltüntetni.
For securities without ISIN code assigned, it includes another code that uniquely identifies the security.
A követelések átruházásának kezelése az adatszolgáltatási időszak alatt: A veszteségeket a jelentéstételi időszak végén kitettséggel rendelkező intézménynek kell jelentenie, de csak akkor, ha az adott kitettség vonatkozásában nemteljesítést tártak fel.
‘Holding company code’ is the identification code of the entity within the group that holds the investment.
A CRR 101. cikke (1) bekezdésének a), illetve d) pontja,
‘Entity code’, ‘Accumulated equity interest (%)’, ‘Carrying amount’ and ‘Acquisition cost’ are defined above.
Piaci érték és jelzálog-hitelbiztosítéki érték a CRR 4. cikkének 74. és 76. pontja szerint
The amounts shall correspond to the security held by the related holding company.
Ez az oszlop a lakóingatlannal vagy kereskedelmi ingatlannal biztosított hitelekből származó összes veszteséget összesíti a CRR 124. cikkének (1) bekezdése értelmében a kitettség teljes mértékben fedezettként kezelt részéig.
FAIR VALUE (41)
Ebből: jelzálog-hitelbiztosítéki értékkel értékelt ingatlan
Information on the fair value of financial instruments measured at amortised cost, using the hierarchy in IFRS 7.27A shall be reported in this template.
Azon veszteségek jelentése, amelyeknél a biztosíték értékét jelzálog-hitelbiztosítéki értékként számították.
Information on the use of fair value option for financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss shall be reported in this template.
A CRR 101. cikke (1) bekezdésének b), illetve e) pontja
‘Hybrid contracts’ includes the carrying amount of hybrid financial instruments classified, as a whole, in these accounting portfolios; that is, it includes non-separated hybrid instruments in their entirely.
Ez az oszlop a lakóingatlannal vagy kereskedelmi ingatlannal biztosított hitelekből származó összes veszteséget összesíti a CRR 124. cikkének (1) bekezdése értelmében a kitettség teljes mértékben fedezettként kezelt részéig.
In this template shall be reported information on hybrid financial instruments with the exception of those hybrid contracts measured at fair value through profit or loss under the ‘fair value option’ that are reported in template 41.2.
Azon veszteségek jelentése, amelyeknél a biztosíték értékét jelzálog-hitelbiztosítéki értékként számították.
‘Held for trading’ includes the carrying amount of hybrid financial instruments classified, as a whole, as ‘financial assets held for trading’ or ‘financial liabilities held for trading’; that is it includes non-separated hybrid instruments in their entirely.
A CRR 101. cikke (1) bekezdésének c), illetve f) pontja
The other rows include the carrying amount of the host contracts that have been separated from the embedded derivatives according to the relevant accounting framework.
Az adatszolgáltatásban szerepeltetendő összeg a kitettségértéknek csak a teljes mértékben fedezettként kezelt része, vagyis a fedezetlenként kezelt rész a veszteség jelentése szempontjából nem releváns.
The carrying amounts of the embedded derivatives separated from these host contracts, in accordance with the relevant accounting framework, shall be reported in templates 10 and 11.
VIII.
TANGIBLE AND INTANGIBLE ASSETS: CARRYING AMOUNT BY MEASUREMENT METHOD (42)
MELLÉKLET
‘Property, plant and equipment’, ‘Investment property’ and ‘Other intangible assets’ shall be reported by the criteria used in their measurement.
A NAGYKOCKÁZAT-VÁLLALÁSRA ÉS A KONCENTRÁCIÓS KOCKÁZATRA VONATKOZÓ ADATSZOLGÁLTATÁS TÁBLÁI
‘Other intangible assets’ include all other intangible assets than goodwill.
A NAGYKOCKÁZAT-VÁLLALÁSRA VONATKOZÓ TÁBLÁK
PROVISIONS (43)
Tábla / Táblacsoport neve
This template includes reconciliation between the carrying amount of the item ‘Provisions’ at the beginning and end of the period by the nature of the movements.
NAGYKOCKÁZATOK VÁLLALÁSA
DEFINED BENEFIT PLANS AND EMPLOYEE BENEFITS (44)
C 27.00 A partner azonosítása
These templates include accumulated information of all defined benefit plans of the institution.
A partner azonosítója
When there is more than one defined benefit plan, aggregated amount of all plans shall be reported.
A nem kereskedési vagy kereskedési könyvben nyilvántartott kitettségek
‘Components of net defined benefit plan assets and liabilities’ shows the reconciliation of the accumulated present value of all net defined benefit liabilities (assets) as well as reimbursement rights [IAS 19.140 (a), (b)].
Az egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportjába tartozó egyedi ügyfelekkel szembeni kitettségek részletei
‘Net defined benefit assets’ includes, in the event of a surplus, the surplus amounts that shall be recognized in the balance sheet as they are not affected by the limits set up in IAS 19.63.
Az egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportjain belüli egyedi ügyfelekkel szembeni kitettségek lejárati csoportjai
The amount of this item and the amount recognized in the memo item ‘Fair value of any right to reimbursement recognized as asset’ are included in the item ‘Other assets’ of the balance sheet.
Alkalmazandó limit oszlop 010 sor 010 Nem intézményi partnerek 020 Intézmények 030
The effects of the different elements listed in IAS 19.141 during the period are presented separately.
Alkalmazandó limit
The amount of ‘Closing balance [present value]’ in the template for movements in defined benefit obligations shall be equal to ‘Present value defined benefit obligations’.
LEI-kód
For reporting of memorandum items related to staff expenses, the following definitions shall be used:
A partner ágazata
‘Pension and similar expenses’ includes the amount recognized in the period as staff expenses for any post — employment benefit obligations (both defined contributions plans and defined benefits plans) and contributions to social security funds.
Nem intézményi partnerek
‘Share based payments’ include the amount recognized in the period as staff expenses for share based payments.
Intézmények: a limit a szavatolótőke %-ában
BREAKDOWN OF SELECTED ITEMS OF STATEMENT OF PROFIT OR LOSS (45)
Név
Gains and losses on derecognition of non financial assets other than held for sale shall be broken down by type of asset; each line item shall include the gain or the loss on the asset (such as property, software, hardware, gold, investment) that has been derecognised.
A partner székhelye
Other operating income and expenses shall be broken down according to the following items: fair value adjustments on tangible assets measured using the fair value model; rental income and direct operating expenses from investment property; income and expenses on operating leases other than investment property and the rest of operating income and expenses.
Partner ágazata
‘Operating leases other than investment property’ includes, for the column ‘income’, the returns obtained, and for the column ‘expenses’ the costs incurred by the institution as lessor in their operating leasing activities other than those with assets classified as investment property.
NACE-kód
The costs for the institution as lessee shall be included in the item ‘Other administrative expenses’.
Partner típusa
Gains or losses from remeasurements of holdings of precious metals and other commodities measured at fair value less cost to sell shall be reported among the items included in ‘Other operating income.
FIGYELEMBE VEHETŐ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI TECHNIKÁK
Other’ or ‘Other operating expenses.
PARTNER
Other’
EREDETI KITETTSÉGEK
STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY (46)
(-) Értékelési kiigazítások és céltartalékok
The statement of changes in equity discloses the reconciliation between the carrying amount at the beginning of the period (opening balance) and the end of the period (closing balance) for each component of equity.
(-) A szavatoló tőkéből levont kitettségek
PART 3
Kitettségérték a mentességek és a CRM alkalmazása előtt
The following tables map exposure classes used to calculate capital requirements according to the CRR to counterparty sectors used in FINREP tables.
FIGYELEMBE VEHETŐ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI (CRM) TECHNIKÁK
Table 2
(-) Mentesített kitettségek összege
Standardised Approach
A mentességek alkalmazása és a hitelkockázat-mérséklés utáni kitettségérték
SA exposure classes (CRR article 112)
Csoport vagy egyén
FINREP counterparty sectors
Olyan ügyletek, amelyek esetében kitettség van az alapul szolgáló eszközökkel szemben
Comments
(-) A figyelembe vehetőz hitelkockázat-mérséklési technikák helyettesítési hatása
These exposures shall be assigned to FINREP counterparty sectors according to the nature of the immediate counterparty
(-)A helyettesítési hatástól eltérő, előre rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet
Multilateral development banks
(-) Ingatlan
(i.e. credit institutions and investment firms)
Közvetlen kitettségek
Non financial corporations.
Közvetett kitettségek
Non financial corporations
Olyan ügyletekből adódó további kitettségek, amelyek esetében az alapul szolgáló eszközökkel szemben kitettség áll fenn
These exposures shall be assigned to FINREP counterparty sectors according to the nature of the immediate counterparty.
Teljes eredeti kitettség
In default
Hitelviszonyt megtestesítő instrumentumok
(ja) Items associated with particularly high risk
Mérlegen kívüli tételek
Securitisation positions
Ebből: Nem kereskedési könyv
These exposures should be assigned to FINREP counterparty sectors according to the underlying risk of the securitisation.
A figyelembe vehető szavatolótőke %-ában
In FINREP, when securitized positions remain recognised in the balance sheet, the counterparty sectors are the sectors of the immediate counterparties of these positions.
(-) Hitelviszonyt megtestesítő instrumentumok
Institutions and corporates with a short-term credit assessment
(-) Tulajdoni részesedést megtestesítő instrumentumok
Collective investment undertakings
(-) Származtatott ügyletek
Investments in CIU shall be classified as equity instruments in FINREP, regardless of whether the CRR allows look-through.
(-) Mérlegen kívüli tételek
Various items of the balance sheet
Pénzügyi garanciák
In FINREP, other items may be included under different asset categories.
Egyéb kötelezettségvállalások
Table 3
(-) Hitelnyújtási kötelezettségek
Internal Ratings Based Approach
(-) Pénzügyi garanciák
IRBA exposure classes (CRR article 147)
(-) Egyéb kötelezettségvállalások
(i.e. credit institution and investment firms as well as some general governments and multilateral banks)
C 29.00 – Az egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportjain belüli egyedi ügyfelekkel szembeni kitettségekre vonatkozó részletes adatok (LE 3)
These exposures shall be assigned to FINREP counterparty sectors according to the underlying risk of the securitisation positions.
Csoportkód
In FINREP, when securitized positions remain recognised in the balance sheet, the counterparty sectors are the sectors of the immediate counterparties of these positions
A kapcsolat jellege
Other non credit obligations
C 30.00 – A kereskedési könyvben nem szereplő és a kereskedési könyvben szereplő kitettségek lejárati csoportjai (LE 4)
ANNEX VI
PARTNER
REPORTING ON LOSSES STEMMING FROM LENDING COLLATERALISED BY IMMOVABLE PROPERTY
A KITETTSÉG LEJÁRATI CSOPORTJAI
Exposures and losses from lending collateralised by immovable property
Legfeljebb 1 hónap
C 15.00 — EXPOSURES AND LOSSES FROM LENDING COLLATERALISED BY IMMOVABLE PROPERTY (CR IP LOSSES)
1 hónapnál hosszabb, de legfeljebb 2 hónap
Losses
2 hónapnál hosszabb, de legfeljebb 3 hónap
Exposures
3 hónapnál hosszabb, de legfeljebb 4 hónap
Sum of losses stemming from lending up to the reference percentages
4 hónapnál hosszabb, de legfeljebb 5 hónap
Sum of overall losses
5 hónapnál hosszabb, de legfeljebb 6 hónap
Sum of the exposures
6 hónapnál hosszabb, de legfeljebb 7 hónap
of which: immovable property valued with mortgage lending value
7 hónapnál hosszabb, de legfeljebb 8 hónap
collateralised by:
8 hónapnál hosszabb, de legfeljebb 9 hónap
Residential property
9 hónapnál hosszabb, de legfeljebb 10 hónap
Commercial immovable property
10 hónapnál hosszabb, de legfeljebb 11 hónap
ANNEX VII
11 hónapnál hosszabb, de legfeljebb 12 hónap
INSTRUCTIONS FOR THE REPORTING ON LOSSES STEMMING FROM LENDING COLLATERALISED BY IMMOVABLE PROPERTY
12 hónapnál hosszabb, de legfeljebb 15 hónap
This Annex contains additional instructions in relation to the tables included in Annex VI of this Regulation.
15 hónapnál hosszabb, de legfeljebb 18 hónap
This Annex complements the instructions in format of references included in the tables in Annex VI.
18 hónapnál hosszabb, de legfeljebb 21 hónap
All the general instructions included in Part I of Annex II of this regulation shall also apply.
21 hónapnál hosszabb, de legfeljebb 24 hónap
Reporting scope
24 hónapnál hosszabb, de legfeljebb 27 hónap
Data specified in Article 101 (1) of CRR is subject to reporting by all institutions using immovable property for the purposes of Part Three, Title II of CRR.
27 hónapnál hosszabb, de legfeljebb 30 hónap
The template covers all national markets an institution/group of institution is exposed to (see Article 101 (1) CRR).
30 hónapnál hosszabb, de legfeljebb 33 hónap
According to Article 101 (2) sentence 3 the data should be reported for each property market within the Union separately.
33 hónapnál hosszabb, de legfeljebb 36 hónap
Definitions
3 évnél hosszabb, de legfeljebb 5 év