natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Institutions playing the role of original lenders (not performing also the role of originators or sponsors in the same securitisation) shall generally report the template to the same extent as investors.
Azon speciális jellegükből adódóan, hogy több egyedi értékpapírosítási pozíciót foglalnak magukban, a CRR 242. cikkének 9. pontjában meghatározott ABCP-programokról a 120. és 130. oszlopban nem kell adatot szolgáltatni.
Inte rnal (alpha-numerical) code used by the institution to identify the securitisation.
Az értékpapírosítás kezdeményezésének időpontjában (a halmazra [poolra] vonatkozó határidőben vagy záró dátumban) a hónapot és az évet a „hh/éééé” formában kell megadni.
The internal code shall be associated to the identifier of the securitisation.
Az egyes értékpapírosítási programok kezdeményezésének időpontja az adatszolgáltatás időpontjai között nem változhat.
IDENTIFIER OF THE SECURITISATION (Code/Name)
A nyitott halmazokkal (poolokkal) fedezett értékpapírosítási programok esetében a kezdeményezés napja az értékpapírok első kibocsátásának napja.
Code used for the legal registration of the securitisation or, if not available, the name by which the securitisation is known in the market.
Ezt az információt akkor is fel kell tüntetni, ha az adatszolgáltató intézmény nem rendelkezik pozícióval az értékpapírosításban.
When the International Securities Identification Number -ISIN- is available (i.e. for public transactions) the eight characters that are common to all tranches of the securitisation shall be reported in this column.
Ez az oszlop az értékpapírosított portfóliónak a kezdeményezés időpontjában érvényes (a hitel-egyenértékesítési tényezők előtti eredeti kitettségnek megfelelő) értékét összesíti.
IDENTIFIER OF THE ORIGINATOR (Code/Name)
A nyitott halmazokkal (poolokkal) fedezett értékpapírosítási programok esetében az értékpapírok első kibocsátásának napjára vonatkozó értéket kell megadni.
The code given by the supervisory authority to the originator or, if not available, the name of the institution itself shall be reported for this column.
A hagyományos értékpapírosítások esetében az értékpapírosítási halmaz (pool) más eszközei nem számíthatók be.
In the case of multi-seller securitisations the reporting entity shall provide the identifier of all the entities within its consolidated group that are involved in the transaction.
A több eladó (azaz egynél több értékpapírosítást kezdeményező) részvételével működő értékpapírosítási programoknál kizárólag az adatszolgáltató intézménynek az értékpapírosított portfólióhoz való hozzájárulásának megfelelő összeget kell feltüntetni.
Whenever the code is not available or is not known by the reporting entity, the name of the institution shall be reported.
Kötelezettségek értékpapírosítása esetében kizárólag az adatszolgáltató intézmény által kibocsátott összeget kell megadni.
SECURITISATION TYPE: (TRADITIONAL/SYNTHETIC)
A 140–220. oszlopban az adatszolgáltató intézménynek az értékpapírosított portfólió több jellemzőjére vonatkozó információkat kell feltüntetnie.
Report the following abbreviations:
Az intézményeknek az értékpapírosított portfóliónak az adatszolgáltatás időpontjában érvényes értékét, vagyis a fennálló értékpapírosított kitettségek összegét kell megadniuk.
‘T’
A zárt halmazzal (poollal) fedezett értékpapírosítási programoknál (vagyis ahol az értékpapírosított eszközportfólió a kezdeményezés napját követően nem bővíthető) az értéket fokozatosan csökkenteni kell.
for Traditional;
Az intézménynek az értékpapírosított portfólióban az adatszolgáltatás időpontjában meglévő részesedését kell megadni (százalékban, két tizedesjegy pontossággal).
‘S’
Az ebben az oszlopban feltüntetendő érték alapértelmezés szerint 100 %, kivéve a több eladó részvételével működő értékpapírosítási programokat.
for Synthetic.
Az utóbbi esetben az adatszolgáltató intézménynek az értékpapírosított portfólióban meglévő aktuális hozzájárulását kell megadnia (arányát tekintve a 140. oszlopnak felel meg).
The definitions of 'traditional securitisation' and 'synthetic securitisation' is provided in Article 242(10) and (11) of CRR.
Ez az oszlop az értékpapírosított portfólióban lévő eszközökről (1–9) és kötelezettségekről (10–11) gyűjt információkat.
ACCOUNTING TREATMENT: SECURITISED EXPOSURES ARE KEPT OR REMOVED FROM THE BALANCE SHEET?
Az intézménynek az alábbi számkódok valamelyikét kell feltüntetnie:
‘K’
1 – lakóingatlant terhelő jelzálog;
if entirely recognised
2 – kereskedelmi ingatlant terhelő jelzálog;
‘P’
3 – hitelkártya-követelés;
if partially derecognised
4 – lízing;
‘R’
5 – vállalatoknak és vállalatként kezelt kkv-knak nyújtott hitel;
if entirely derecognised
6 – fogyasztói hitel;
‘N’
7 – vevőkövetelés;
if not applicable.
8 – egyéb eszköz;
This column summarises the accounting treatment of the transaction.
9 – fedezett kötvény;
In case of synthetic securitisations, originators shall report that securitised exposures are removed from the balance sheet.
10 – egyéb kötelezettség.
In all cases, investors shall report ‘N’ (not applicable).
Ha az értékpapírosított kitettségek halmaza (poolja) a fenti típusokat vegyesen tartalmazza, akkor az intézménynek a legfontosabb típust kell feltüntetnie.
In case of the securitisations of liabilities originators shall not report this column.
Újra-értékpapírosítás esetén az intézménynek a végső alapul szolgáló eszközhalmazt (poolt) kell megjelölnie.
Option ‘P’ (partially removed) shall be reported when the securitised assets are recognized in the balance sheet to the extent of the reporting entity' continuing involvement as regulated in IAS 39.30-35.
A zárt halmazzal (poollal) fedezett értékpapírosítási programoknál a típus az adatszolgáltatás időpontjai között nem változhat.
SOLVENCY TREATMENT: SECURITISATION POSITIONS SUBJECT TO OWN FUNDS REQUIREMENTS?
ALKALMAZOTT MÓDSZER (SA/IRB/VEGYES)
Originators, only, shall report the following abbreviations:
Ez az oszlop arról a módszerről gyűjt információkat, amelyet az intézmény az adatszolgáltatás időpontjában alkalmazna az értékpapírosított kitettségekre.
not subject to own funds requirements;
sztenderd módszer;
‘B’
belső minősítésen alapuló módszer;
banking book;
„M”:
trading book;
a két módszer (SA/IRB) kombinációja.
‘A’
Ha a sztenderd módszer alkalmazásakor az 050. oszlopban a „P” érték szerepel, akkor a tőkekövetelmény kiszámítását a CR SEC SA táblán kell megadni.
partly in both books.
Ha az IRB-módszer alkalmazásakor az 050. oszlopban a „P” érték szerepel, akkor a tőkekövetelmény kiszámítását a CR SEC IRB táblán kell megadni.
Articles 109, 243 and 244 of CRR.
Ha a sztenderd módszer és az IRB-módszer együttes alkalmazásakor az 050. oszlopban a „P” érték szerepel, akkor a tőkekövetelmény kiszámítását a CR SEC SA és a CR SEC IRB táblán is meg kell adni.
This column summarises the solvency treatment of the securitisation scheme by the originator.
Ettől függetlenül az oszlop nem vonatkozik a kötelezettségek értékpapírosítására.
It indicates whether own funds requirements are computed according to securitised exposures or securitisation positions (banking book/trading book).
A szponzorok az oszlopot nem töltik ki.
If own funds requirements are based on securitised exposures (for not being significant risk transfer) the computation of own funds requirements for credit risk shall be reported in the CR SA template, in case the Standardised Approach is used, or in the CR IRB template, in case the Internal Ratings Based Approach is used by the institution.
A KITETTSÉGEK SZÁMA
Conversely, if own funds requirements are based on securitisation positions held in the banking book (for being significant risk transfer) the computation of own funds requirements for credit risk shall be reported in the CR SEC SA template or in the CR SEC IRB template.
A CRR 261. cikkének (1) bekezdése.
In the case of securitisation positions held in the trading book the computation of own funds requirements for market risk shall be reported in the MKR SA TDI (standardised general position risk) and in the MKR SA SEC or MKR SA CTP (standardised specific position risk) or in the MKR IM (internal models) templates.
Az oszlopot kizárólag azoknak az intézményeknek kötelező kitölteniük, amelyek az értékpapírosítási pozíciókra az IRB-módszert alkalmazzák (és ennek megfelelően a 170. oszlopban az „I” értéket adják meg).
In the case of the securitisations of liabilities originators shall not report this column.
Az intézményeknek a vonatkozó tartománynak megfelelő betűkódot kell megadniuk:
SECURITISATION OR RE-SECURITISATION ?
6≤N<34;
According to definitions of 'securitisation' and 're-securitisation' are provided in Article 4(1)(61) and (62) to (64) of CRR, report the type of underlying using the following abbreviations:
34≤N≤100;
for securitisation;
100<N≤1000;
for re-securitisation.
Az oszlop nem töltendő ki kötelezettségek értékpapírosítása esetén, valamint akkor, ha a tőkekövetelmény az értékpapírosított kitettségeken alapul (eszközök értékpapírosítása esetén).
Articles 404 to 410 of CRR.
Az oszlop nem töltendő ki, ha az adatszolgáltató intézmény nem rendelkezik pozícióval az értékpapírosításban.
For each securitisation scheme originated, it shall be reported the relevant type of retention of net economic interest, as envisaged in Article405 of CRR:
Az oszlopot a befektetők nem töltik ki.
A — Vertical slice (securitisation positions): ‘retention of no less than 5 % of the nominal value of each of the tranches sold or transferred to the investors’.
Az ISO 3166-1 alpha-2 szabvány szerinti kód alapján az ügylet végső alapul szolgáló eszközeinek származási országát kell megadni, vagyis az eredeti értékpapírosított kitettségek közvetlen kötelezettjének az országát (alapul szolgáló eszközök vizsgálata).
V — Vertical slice (securitised exposures): retention of no less than 5 % of the credit risk of each of the securitised exposures, if the credit risk thus retained with respect to such securitised exposures always ranks pari passu with, or is subordinated to, the credit risk that has been securitised with respect to those same exposures.
Ha az értékpapírosítás halmaza (poolja) több országot tartalmaz, akkor az intézménynek a legfontosabb országot kell feltüntetnie.
B — Revolving exposures:‘in the case of securitisations of revolving exposures, retention of the originator's interest of no less than 5 % of the nominal value of the securitised exposures’ .
Ha az eszközök és kötelezettségek összege alapján számított 20 %-os küszöböt egyik ország sem lépi túl, akkor az „OT” (egyéb) értéket kell feltüntetni.
C — On-balance sheet: ‘retention of randomly selected exposures, equivalent to no less than 5 % of the nominal amount of the securitised exposures, where such exposures would otherwise have been securitised in the securitisation, provided that the number of potentially securitised exposures is no less than 100 at origination’ .
A kitettséggel súlyozott átlagos LGD (ELGD) értékét csak azok az intézmények adják meg, amelyek a felügyeleti képlet módszerét alkalmazzák (és ennek megfelelően a 170. oszlopban az „I” értéket tüntetik fel).
D — First loss: ‘retention of the first loss tranche and, if necessary, other tranches having the same or a more severe risk profile than those transferred or sold to investors and not maturing any earlier than those transferred or sold to investors, so that the retention equals in total no less than 5 % of the nominal value of the securitised exposures’ .
Az ELGD értékét a CRR 262. cikkének (1) bekezdése alapján kell kiszámítani.
E — Exempted.
Az oszlop nem töltendő ki továbbá, ha az adatszolgáltató intézmény nem rendelkezik pozícióval az értékpapírosításban.
This code shall be reported for those securitisations affected by provisions in Article 405(3) of CRR.
Lásd a CR SEC SA 060. oszlopát, valamint a CR SEC IRB 390. oszlopát.
N — Not applicable.
Ez az oszlop az értékpapírosított kitettségekre alkalmazott értékelési korrekciókról és céltartalékokról gyűjt információkat.
This code shall be reported for those securitisations affected by provisions in Article 404 of CRR.
Az oszlop nem töltendő ki kötelezettségek értékpapírosítása esetén.
U — In breach or unknown.
A kirb meghatározását a CRR 242. cikkének 4. pontja tartalmazza.
This code shall be reported when the reporting does not know with certain which type of retention is being applied or in case of non-compliance.
Az oszlop nem töltendő ki kötelezettségek értékpapírosítása esetén.
The retention of material net economic interest by the originator, sponsor or original lender of the securitisation shall be no less than 5 % (at origination date).
Eszközök értékpapírosítása esetén ezt az információt akkor is fel kell tüntetni, ha az adatszolgáltató intézmény nem rendelkezik pozícióval az értékpapírosításban.
Notwithstanding Article 405(1) of CRR, measurement of retention at origination can typically be interpreted as being when the exposures were first securitised, and not when the exposures were first created (for instance, not when the underlying loans were first extended).
A hat oszlopból álló csoport az értékpapírosítás struktúrájáról gyűjt adatokat mérlegen belüli/kívüli pozíciók, ügyletrészsorozatok (előre sorolt, köztes, első veszteségviselő), valamint lejárat szerint.
Measurement of retention at origination means that 5 % is the retention percentage that is required at the point in time when such retention level was measured and the requirement fulfilled (for instance, when the exposures were first securitised); dynamic re-measurement and readjustment of the retained percentage throughout the life of the transaction is not necessarily required.
A több eladó részvételével működő értékpapírosítási programoknál az első veszteségviselő ügyletrészsorozatra vonatkozóan kizárólag az adatot szolgáltató intézménynek megfelelő, vagy annak tulajdonított összeget kell feltüntetni.
This column shall not be reported in case codes 'E' (exempted) or 'N' (not applicable) are reported under column 080 (Type of retention applied).
Ez az oszlopcsoport a mérlegtételekről gyűjt információkat ügyletrészsorozatok szerinti bontásban (előre sorolt, köztes, első veszteségviselő).
Article 405(1) of CRR.
Ebbe a kategóriába kell sorolni minden olyan ügyletrészsorozatot, amely nem minősül köztes vagy első veszteségviselő ügyletrészsorozatnak.
Y — Yes;
Lásd a CRR 243. cikkének (3) bekezdését (hagyományos értékpapírosítás) és 244. cikkének (3) bekezdését (szintetikus értékpapírosítás).
N — No.
Az első veszteségviselő ügyletrészsorozat meghatározását a CRR 242. cikkének 15. pontja tartalmazza.
ROLE OF THE INSTITUTION: (ORIGINATOR/SPONSOR/ORIGINAL LENDER/INVESTOR)
Ez az oszlopcsoport a mérlegen kívüli tételekről és származtatott ügyletekről gyűjt információkat ügyletrészsorozatok szerinti bontásban (előre sorolt, köztes, első veszteségviselő).
‘O’
Itt is ugyanazokat a besorolási kritériumokat kell alkalmazni, amelyek alapján a mérlegtételek oszthatók fel ügyletrészsorozat szerint.
for Originator;
A teljes értékpapírosítás felmondásának valószínű időpontja a szerződési feltételek és a jelenleg várható pénzügyi feltételek alapján.
for Sponsor;
Általában az alábbiak köz ül a legkorábbi időpont:
‘L’
i. az a nap, amelyen a CRR 242. cikkének 2. pontjában meghatározott maradék pozíciókra vonatkozó visszavásárlási jog az alapul szolgáló kitettségek lejáratát, valamint azok előtörlesztési rátáit és esetleges újratárgyalását figyelembe véve először gyakorolható;
for Original Lender;
az a nap, amelyen az értékpapírosítást kezdeményező először érvényesíthet az értékpapírosítás szerződési feltételeiben foglalt olyan egyéb lehívási opciót, amely az értékpapírosítás teljes visszaváltását eredményezi.
‘I’
A felmondás várható legkorábbi időpontjában a hónapot és az évet a „hh/éééé” formában kell megadni.
for Investor.
Az a nap, amelyen az értékpapírosítás teljes tőke- és kamatrészét jogszerűen vissza kell fizetni (az ügylet dokumentációja alapján).
See definitions in Article 4(1)(13) (Originator) and Article 4(1)(14) (Sponsor) of CRR.
Ebben a mezőben a hónapot és az évet kell megadni, „hh/éééé” formátumban.
Investors are assumed to be those institutions to which provisions in Articles 406 and 407of CRR apply.
Az oszlopcsoport az értékpapírosítási pozíciókról gyűjt adatokat az adatszolgáltatás időpontjában fennálló mérlegen belüli/kívüli pozíciók, valamint ügyletrészsorozatok (előre sorolt, köztes, első veszteségviselő) szerinti bontásban.
NON ABCP PROGRAMS
Itt is ugyanazokat a besorolási kritériumokat kell alkalmazni, amelyek alapján a mérlegen kívüli tételek oszthatók fel ügyletrészsorozat szerint.
Because of their special character because they comprise of several single securitisation positions, ABCP programs (defined in Article 242(9) of CRR) are exempted from reporting in columns 120 and 130.
Ez az oszlopcsoport a 340–360. oszlopban más bontásban már megadott mérlegen kívüli tételekről és származtatott ügyletekről gyűjt kiegészítő információkat.
The month and year of the origination date (i.e. cut-off or closing date of the pool) of the securitisation shall be reported according to the following format: ‘mm/yyyy’.
KÖZVETLEN HITELHELYETTESÍTŐK (DCS)
For each securitisation scheme the origination date cannot change between reporting dates.
Ez az oszlop az értékpapírosítást kezdeményező által tartott és közvetlen hitelhelyettesítőkkel garantált értékpapírosítási pozíciókra vonatkozik.
In the particular case of securitisation schemes backed by open pools, the origination date shall be the date of the first issuance of securities.
A CRR I. melléklete szerint közvetlen hitelhelyettesítőnek az alábbi teljes kockázatú mérlegen kívüli tételek minősülnek:
This piece of information shall be reported even when the reporting entity does not hold any positions in the securitisation.
a hitelhelyettesítő jellegű garanciák;
In case of securitisation schemes backed by open pools the amount referring to the origination date of the first issuance of securities shall be reported.
Az IRS a kamatcsereügyletek, a CRS a deviza-csereügyletek rövidítése.
In the case of traditional securitisations no other assets of the securitisation pool shall be included.
Ezeket a származtatott ügyleteket a CRR II. melléklete sorolja fel.
In the case of multi-seller securitisation schemes (i.e. with more than one originator) only the amount corresponding to the reporting entity's contribution in the securitised portfolio shall be reported.
EGYÉB (AZ EL NEM ISMERT LIKVIDITÁSI HITELKERETEKKEL EGYÜTT)
In the case of the securitisation of liabilities only the amounts issued by the reporting entity shall be reported.
Ebben az oszlopban kell feltüntetni a fennmaradó mérlegen kívüli tételeket, ezen belül az el nem ismert likviditási hitelkereteket (vagyis azokat, amelyek nem teljesítik a CRR 255. cikkének (1) bekezdésében felsorolt feltételeket).
Columns 140 to 220 request information on several features of the securitised portfolio by the reporting entity.
GYORSÍTOTT VISSZAFIZETÉS: ALKALMAZOTT HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐ
Institutions shall report the value of the securitised portfolio at reporting date, i.e. the outstanding amount of the securitised exposures.
A CRR 242. cikkének 12. pontja és 256. cikkének (5) bekezdése (SA), valamint 265. cikkének (1) bekezdése (IRB) meghatározza azokat a hitel-egyenértékesítési tényezőket, amelyeket a befektetőkre jutó rész összegére kell alkalmazni a kockázati súlyozás alá tartozó kitettségérték megállapításához.
In the case of securitisation schemes backed by closed pools (i.e. the portfolio of securitised assets cannot be enlarged after the origination date) the amount will progressively be reduced.
Ez az oszlop a gyorsított visszafizetést biztosító rendelkezést tartalmazó értékpapírosítási programokra (rulírozó értékpapírosításokra) vonatkozik.
It shall be reported the institution's share (percentage with two decimals) at reporting date in the securitised portfolio.
A CRR 256. cikkének (6) bekezdése szerint az alkalmazandó hitel-egyenértékesítési tényezőt az értékpapírosítási felár tényleges háromhavi átlaga határozza meg.
The figure to be reported in this column is, by default, 100 % except for multi-seller securitisation schemes.
Az oszlop nem tölthető ki kötelezettségek értékpapírosítása esetén.
In that case the reporting entity shall report its current contribution to the securitised portfolio (equivalent to column 140 in relative terms).
Ez az információ CR SEC SA tábla 100. oszlopához, valamint a CR SEC IRB 160. oszlopához kapcsolódik.
This column gathers information on the type of assets ('1' to '9') or liabilities ('10' and '11') of the securitised portfolio.
Ez az információ szorosan kapcsolódik a CR SEC SA tábla 200. oszlopához, valamint a CR SEC IRB 180. oszlopához.
The institution must report one of the following number codes:
Ebben az oszlopban negatív értéket kell megadni.
1 — Residential mortgages;
KOCKÁZATI SÚLYOZÁS ALÁ TARTOZÓ TELJES KITETTSÉGÉRTÉK A FELSŐ HATÁR ALKALMAZÁSA ELŐTT
2 — Commercial mortgages;
Ez az oszlop a kockázati súlyozás alá tartozó kitettségértéknek az értékpapírosítási pozíciókra vonatkozó felső határ alkalmazása előtti értékéről gyűjt információkat (jelentős kockázat átruházásával járó értékpapírosítási programok esetében).
3 — Credit card receivables;
A jelentős kockázat átruházásával nem járó értékpapírosítási programok esetében (ahol a kockázati súlyozás alá tartozó kitettségérték számítása az értékpapírosított kitettségek alapján történik) az oszlop nem tartalmaz adatot.
4 — Leasing;
KOCKÁZATI SÚLYOZÁS ALÁ TARTOZÓ TELJES KITETTSÉGÉRTÉK A FELSŐ HATÁR ALKALMAZÁSA UTÁN
5 — Loans to corporates or SMEs (treated as corporates);
Ez az oszlop a kockázati súlyozás alá tartozó kitettségértéknek az értékpapírosítási pozíciókra vonatkozó felső határ alkalmazása utáni értékéről gyűjt információkat (jelentős kockázat átruházásával járó értékpapírosítási programok esetében).
6 — Consumer loans;
A jelentős kockázat átruházásával nem járó értékpapírosítási programok esetében (ahol a tőkekövetelmény számítása az értékpapírosított kitettségek alapján történik) az oszlop nem tartalmaz adatot.
7 — Trade receivables;
ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSI POZÍCIÓK – KERESKEDÉSI KÖNYV
8 — Other assets;
C – korrelációkereskedési portfólió (CTP);
9 — Covered bonds;
N – nem CTP.
10 — Other liabilities.
NETTÓ POZÍCIÓK – HOSSZÚ/RÖVID
In case the pool of securitised exposures is a mix of the previous types, the institution shall indicate the most important type.
Lásd az MKR SA SEC, illetve MKR SA CTP 050. és 060. oszlopát.
In case of re-securitisations, the institution shall refer to the ultimate underlying pool of assets.
TELJES TŐKEKÖVETELMÉNY (SA) – EGYEDI KOCKÁZAT
Type ‘10’ (Other liabili ties) includes treasury bonds and credit linked notes.
Lásd az MKR SA SEC 610., illetve az MKR SA CTP 450. oszlopát.
For securitisation schemes backed by closed pools the type cannot change between reporting dates.
Általános megjegyzések
APPROACH APPLIED (SA/IRB/MIX)
Ez a tábla a működési kockázat tőkekövetelményének a CRR 312–324. cikke szerinti, az alapmutató módszere (BIA), a sztenderd módszer (TSA), az alternatív sztenderd módszer (ASA), valamint a fejlett mérési módszerek (AMA) alkalmazásával történő kiszámításával kapcsolatos információkat nyújt.
This column gathers information on the approach that at reporting date the institution would apply to the securitised exposures.
Egy intézmény egyedi alapon nem alkalmazhatja egyidejűleg a sztenderd módszert és az alternatív sztenderd módszert „lakossági banki tevékenység” és „kereskedelmi banki tevékenység” üzletágára.
for Standardised Approach;
Az alapmutató módszerét, a sztenderd módszert és/vagy alternatív sztenderd módszert alkalmazó intézmények a tőkekövetelményt az üzleti év végén rendelkezésre álló információk alapján számítják ki.
for Internal Ratings Based Approach;
Ha nem állnak rendelkezésre auditált adatok, az intézmények üzleti becslést is alkalmazhatnak.
‘M’
Ha auditált adatokat használnak, akkor az intézményeknek az auditált adatokat változatlan formában kell feltüntetniük.
for a combination of both approaches (SA/IRB).
A változtatás nélküli adatszolgáltatás elvétől az intézmények eltérhetnek például akkor, ha az adott időszakban rendkívüli körülmények merülnek fel, például szervezetekben vagy tevékenységekben részesedésszerzés, illetve -elidegenítés történik.