natgillin/translations-raw huggingface dataset:
ASSUMED CHARGE FOR CTP FLOOR - WEIGHTED NET SHORT POSITIONS AFTER CAP
A SZAVATOLÓ TŐKÉRE ÉS A TŐKEKÖVETELMÉNYEKRE VONATKOZÓ ADATSZOLGÁLTATÁS Tartalomjegyzék I. RÉSZ: ÁLTALÁNOS ÚTMUTATÓ 1.
MULTIPLICATION FACTOR (mc) x AVERAGE OF PREVIOUS 60 WORKING DAYS (VaRavg)
FELÉPÍTÉS ÉS SZABÁLYOK 1.1.
PREVIOUS DAY (VaRt-1)
FELÉPÍTÉS
MULTIPLICATION FACTOR (ms) x AVERAGE OF PREVIOUS 60 WORKING DAYS (SVaRavg)
ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK
LATEST AVAILABLE (SVaRt-1)
A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ELŐÍRÁSOK
12 WEEKS AVERAGE MEASURE
ÁTMENETI RENDELKEZÉSEK ÉS TŐKEINSTRUMENTUMOKHOZ KAPCSOLÓDÓ SZERZETT JOGOK: ÁLLAMI TÁMOGATÁSNAK NEM MINŐSÜLŐ INSTRUMENTUMOK (CA5)
LAST MEASURE
AZ EGYES SZERVEZETEKNEK A CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉSHEZ VALÓ HOZZÁJÁRULÁSÁVAL KAPCSOLATOS INFORMÁCIÓK
FLOOR
HITELKOCKÁZATI TÁBLACSOPORT
TOTAL POSITIONS
HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI TECHNIKÁK
Memorandum items: BREAKDOWN OF MARKET RISK
A PARTNERKOCKÁZATTAL KAPCSOLATOS ADATSZOLGÁLTATÁS
TDI - General risk
C 07.00 – HITELKOCKÁZAT, PARTNERKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: A SZTENDERD MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY (CR SA)
TDI - Specific Risk
A CR SA TÁBLA ALKALMAZÁSI KÖRE
Commodities risk
A „FEDEZETT KÖTVÉNYEK” KITETTSÉGI OSZTÁLY
Total amount for general risk
A „KOLLEKTÍV BEFEKTETÉSI FORMÁK” KITETTSÉGI OSZTÁLY
Total amount for specific risk
HITELKOCKÁZAT, PARTNERKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: AZ IRB-MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY (CR IRB)
C 25.00 — CREDIT VALUE ADJUSTMENT RISK (CVA)
A CR IRB TÁBLA ALKALMAZÁSI KÖRE
of which: OTC Derivatives
C 08.01 – HITELKOCKÁZAT, PARTNERKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: AZ IRB-MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY (CR IRB 1)
of which: SFT
C 08.02 – HITELKOCKÁZAT, PARTNERKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: AZ IRB-MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY – ÜGYFÉL-KATEGÓRIA VAGY -HALMAZ (POOL) SZERINT (CR IRB 2 TÁBLA)
Number of counterparties
HITELKOCKÁZAT, PARTNERKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: FÖLDRAJZI MEGOSZLÁS (CR GB)
of which: proxy was used to determine credit spread
C 10.01 ÉS C 10.02 – A BELSŐ MINŐSÍTÉSEN ALAPULÓ MÓDSZER SZERINTI RÉSZVÉNYJELLEGŰ KITETTSÉGEK (CR EQU IRB 1 ÉS CR EQU IRB 2)
INCURRED CVA
A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ELŐÍRÁSOK (CR EQU IRB 1 ÉS CR EQU IRB 2)
SINGLE NAME CDS
C 12.00 – HITELKOCKÁZAT: ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS – A SZTENDERD MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY (CR SEC SA)
INDEX CDS
C 13.00 – HITELKOCKÁZAT: ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS – A BELSŐ MINŐSÍTÉSEN ALAPULÓ MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY (CR SEC IRB)
CVA risk total
C 14.00 – AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSSAL KAPCSOLATOS RÉSZLETES INFORMÁCIÓK (SEC DETAILS)
Link to CA2;r640;c010
MŰKÖDÉSI KOCKÁZATI TÁBLACSOPORT
According to Advanced method
C 17.00 – MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT: AZ ELŐZŐ ÉVI BRUTTÓ VESZTESÉGEK ÜZLETÁGANKÉNT ÉS ESEMÉNYTÍPUSONKÉNT (OPR DETAILS)
Link to CA2;r650;c010
PIACI KOCKÁZATI TÁBLACSOPORT
According to Standardised method
C 20.00 – PIACI KOCKÁZAT: A KORRELÁCIÓKERESKEDÉSI PORTFÓLIÓBA SOROLT POZÍCIÓK EGYEDI KOCKÁZATÁNAK SZTENDERD MÓDSZERE (MKR SA CTP)
Link to CA2;r660;c010
C 24.00 – PIACI KOCKÁZAT: BELSŐ MODELL (MKR IM)
Link to CA2;r670;c010
C 25.00 – HITELÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓS KOCKÁZAT (CVA)
ANNEX II
Általánosságban a keretrendszer öt táblacsoportból áll:
Table of Contents
tőkemegfelelés, a szavatoló tőke áttekintése; teljes kockázati kitettségérték;
PART I: GENERAL INSTRUCTIONS
csoportszintű szavatolótőke-megfelelés, áttekintés a tőkemegfelelési követelményeknek az adatszolgáltató intézmény konszolidációs körébe bevont valamennyi szervezet általi teljesítéséről;
STRUCTURE AND CONVENTIONS
hitelkockázat (partner-, felhígulási és elszámolási kockázat);
STRUCTURE
piaci kockázat (kereskedési könyvi pozíciókockázat, devizaárfolyam-kockázat, árukockázat, CVA-kockázat);
SIGN CONVENTION
Minden táblához biztosított a jogszabályi hivatkozás.
PART II: TEMPLATE RELATED INSTRUCTIONS
Az egyes táblacsoportok felhasználásával történő adatközlés általános szempontjaival kapcsolatos további részletes információkat, az egyes pozíciókkal kapcsolatos útmutatókat, valamint a példákat és ellenőrzési szabályokat az egységes adaszolgáltatási keretrendszer (COREP) jelen végrehajtási iránymutatása tartalmazza.
SOLVENCY OVERVIEW (CA)
Az intézményeknek kizárólag azokon a táblákon kell adatot szolgáltatniuk, amelyek a tőkekövetelmények meghatározása során alkalmazott megközelítés szempontjából relevánsak.
GENERAL REMARKS
A táblák oszlopaira, soraira és celláira való hivatkozáskor a dokumentum a következő táblázatban meghatározott jelölési szabályokat követi.
INSTRUCTIONS CONCERNING SPECIFIC POSITIONS
Ezeket a numerikus kódokat kimerítően használják az ellenőrzési szabályok.
TRANSITIONAL PROVISIONS AND GRANDFATHERED INSTRUMENTS: INSTRUMENTS NOT CONSTITUING STATE AID (CA 5)
Az útmutató a következő általános jelölést követi: Tábla;Sor;Oszlop.
DETAILED GROUP SOLVENCY I NFORMATION;
Olyan táblán belüli ellenőrzés esetén, amelynél az adott táblából csak adatpontokat használunk, a jelölés nem hivatkozik a táblára: Sor;Oszlop.
INFORMATION ON THE CONTRIBUTIONS OF INDIVIDUAL ENTITIES TO GROUP SOLVENCY
Az olyan táblák esetében, amelyek csak egy oszlopot tartalmaznak, a jelölés csak a sorokra hivatkozik.
CREDIT RISK TEMPLATES
Tábla;Sor
REPORTING OF CRM TECHNIQUES WITH SUBSTITUTION EFFECT
Csillag jelöli, hogy az ellenőrzés a korábban meghatározott sorra vagy oszlopra megtörtént.
REPORTING OF COUNTERPARTY CREDIT RISK
A szavatoló tőkét vagy a tőkekövetelményeket növelő összegeket pozitív számként kell feltüntetni.
C 07.00 — CREDIT AND COUNTERPARTY CREDIT RISKS AND FREE DELIVERIES: STANDARDISED APPROACH TO OWN FUNDS REQUIREMENTS (CR SA)
Ugyanakkor a szavatoló tőke teljes összegét vagy a tőkekövetelményeket csökkentő bármely összeg előjele negatív.
SCOPE OF THE CR SA TEMPLATE
Ha egy tétel megjelölése előtt mínuszjel (–) található, akkor az adott tételről nem szolgáltatható pozitív adat.
ASSIGNMENT OF EXPOSURES TO EXPOSURE CLASSES UNDER THE STANDARDISED APPROACH
TŐKEMEGFELELÉSI ÁTTEKINTÉS (CA)
CLARIFICATIONS ON THE SCOPE OF SOME SPECIFIC EXPOSURE CLASSES REFERRED TO IN ARTICLE 112 OF CRR
A CA táblacsoport az I. pillér mutatók számlálóiban szereplő tőketípusokra (szavatoló tőke, alapvető tőke [T1], elsődleges alapvető tőke [CET1]) és nevezőjére (tőkekövetelmény), valamint az átmeneti rendelkezésekre vonatkozó információkat tartalmazza.
EXPOSURE CLASS ‘INSTITUTIONS’
A CA táblacsoport öt táblát foglal magában:
EXPOSURE CLASS ‘COVERED BONDS’
A CA1 tábla az egyes intézmények szavatoló tőkéjének összegét tartalmazza, az összeg meghatározásához szükséges tételek szerinti bontásban.
EXPOSURE CLASS ‘COLLECTIVE INVESTMENT UNDERTAKINGS’
A szavatoló tőke számított értéke magában foglalja az egyes tőkeelemekre vonatkozó átmeneti rendelkezések összesített hatását is.
CREDIT AND COUNTERPARTY CREDIT RISKS AND FREE DELIVERIES: IRB APPROACH TO OWN FUNDS REQUIREMENTS (CR IRB)
A CA2 tábla a CRR 92. cikkének (3) bekezdése szerinti teljes kockázati kitettségértékeket foglalja össze.
SCOPE OF THE CR IRB TEMPLATE
A CA3 tábla egyrészt azokat a mutatókat tartalmazza, amelyek minimális szintjét a CRR rögzíti, másrészt a mutatókhoz és a tőketípusokhoz kapcsolódó egyéb adatokat.
BREAKDOWN OF THE CR IRB TEMPLATE
A CA4 tábla a CA1 elemeinek kiszámításához szükséges tájékoztató adatokat, valamint a CRD szerinti tőkepufferekkel kapcsolatos információkat tartalmazza.
C 08.01 — CREDIT AND COUNTERPARTY CREDIT RISKS AND FREE DELIVERIES: IRB APPROACH TO OWN FUNDS REQUIREMENTS (CR IRB 1)
A CA5 tábla a szavatoló tőkét érintő átmeneti rendelkezések hatásának kiszámításához szükséges adatokat tartalmazza.
C 08.02 — CREDIT AND COUNTERPARTY CREDIT RISKS AND FREE DELIVERIES: IRB APPROACH TO CAPITAL REQUIREMENTS (BREAKDOWN BY OBLIGOR GRADES OR POOLS (CR IRB 2 TEMPLATE)
A tábla hatálya az átmeneti rendelkezések végső lejáratát követően megszűnik.
CREDIT AND COUNTERPARTY CREDIT RISKS AND FREE DELIVERIES: INFORMATION WITH GEOGRAPHICAL BREAKDOWN (CR GB)
A táblákat valamennyi, a CRR szerint adatszolgáltatásra kötelezett intézménynek használnia kell, függetlenül az intézmény nemzeti jog szerint irányadó számvitelére, azonban a számláló egyes elemei kizárólag az IAS/IFRS típusú értékelési szabályokat alkalmazó intézményekre vonatkoznak.
C 10.01 AND C 10.02 — EQUITY EXPOSURES UNDER THE INTERNAL RATINGS BASED APPROACH (CR EQU IRB 1 AND CR EQU IRB 2)
A nevezőben foglalt adatok kevés kivételtől eltekintve a teljes kockázati kitettségérték kiszámítására szolgáló, kockázati típusonkénti táblákban meghatározott végeredményekhez kapcsolódnak.
INSTRUCTIONS CONCERNING SPECIFIC POSITIONS (APPLICABLE TO BOTH CR EQU IRB 1 AND CR EQU IRB 2)
A szavatoló tőke teljes összege különböző típusú tőketípusokból áll: az alapvető tőkéből (T1), amely az elsődleges alapvető tőke (CET1) és a kiegészítő alapvető tőke (AT1) összege, valamint a járulékos tőkéből (T2).
C 12.00 — CREDIT RISK: SECURITISATION — STANDARDISED APPROACH TO OWN FUNDS REQUIREMENTS (CR SEC SA)
A CA táblák az átmeneti rendelkezéseket az alábbiak szerint kezelik:
C 13.00 — CREDIT RISK — SECURITISATIONS: INTERNAL RATINGS BASED APPROACH TO OWN FUNDS REQUIREMENTS (CR SEC IRB)
A CA1 elemei általában – az átmeneti rendelkezések hatása kivételével – bruttó módon, az átmeneti kiigazítások előtti értéken jelennek meg a CA1 tábla megfelelő tőkeelem során.
C 14.00 — DETAILED INFORMATION ON SECURITISATIONS (SEC DETAILS)
Ez azt jelenti, hogy a CA1-elemek adatait a záró rendelkezések alapján úgy kell kiszámítani, mintha nem lennének átmeneti rendelkezések.
OPERATIONAL RISK TEMPLATES
Az átmeneti rendelkezések hatását összefoglaló tételek tőketípusonként elkülönítetten jelennek meg.
C 17.00 — OPERATIONAL RISK: GROSS LOSSES BY BUSINESS LINES AND EVENT TYPES IN THE LAST YEAR (OPR DETAILS)
Mindegyik tőketípus (CET1, AT1 és T2) esetében három olyan különböző elem van, amely magában foglalja az átmeneti rendelkezések miatti kiigazításokat.
MARKET RISK TEMPLATES
Az átmeneti rendelkezések módosíthatják az AT1 tőke és a T2 tőke hiányát is (az AT1 tőke vagy a T2 tőke azon hiányát, amely a CRR 36. cikke (1) bekezdésének j) pontjában, illetve 56. cikkének e) pontjában leírtak szerint az adott tőketípusokba tartozó tőkeelemek összegét meghaladó levonások többlete miatt keletkezik.), Az AT1, illetve T2 tőketípusok hiányát tartalmazó AT1, T2 tőkeelemek és ezek miatt a magasabb szintű tőketípusban (CET1-ben, illetve AT1-ben) megjelenő csökkentő tételek közvetetten az átmeneti rendelkezések hatását tükrözhetik.
C 20.00 — MARKET RISK: STANDARDISED APPROACH FOR SPECIFIC RISK FOR POSITIONS ASSIGNED TO THE CORRELATION TRADING PORTFOLIO (MKR SA CTP)
A CA5 tábla kizárólag az átmeneti rendelkezésekkel kapcsolatos adatszolgáltatásra használható.
C 24.00 — MARKET RISK INTERNAL MODEL (MKR IM)
A II. pillér szerinti követelmények kezelése az EU-n belül eltérő lehet (a CRD IV 104. cikkének (2) bekezdését át kell ültetni a tagállami szabályozásba).
C 25.00 — CREDIT VALUATION ADJUSTMENT RISK (CVA)
A CRR alapján teljesített tőkemegfelelési adatszolgáltatás kizárólag a II. pillérben a szolvenciamutatóra vagy az elérendő arányra vonatkozóan rögzített követelmények hatására terjedhet ki.
Overall, the framework consists of five blocks of templates:
A II. pillér szerinti követelményekre vonatkozó részletes adatszolgáltatásra a CRR 99. cikkében foglalt előírások nem vonatkoznak.
Capital adequacy, an overview of regulatory capital; total risk exposure amount;
A CA1, CA2 és CA5 tábla kizárólag az I. pillérrel kapcsolatos kérdésekre vonatkozó adatokat tartalmaz.
Group solvency, an overview of the fulfilment of the solvency requirements by all individual entities included in the scope of consolidation of the reporting entity
A CA3 tábla a II. pillér szolvenciamutatóra vonatkozó egyéb követelményeinek összesített hatását tartalmazza.
Credit risk (including counterparty, dilution and settlement risks);
Az egyik csoport az összegeknek az adott mutatóra kifejtett hatásával, míg a másik csoport magával a mutatóval foglalkozik.
Market risk (including position risk in trading book, foreign exchange risk, commodities risk and CVA risk);
Egyik mutatócsoport sem kapcsolódik egyéb módon a CA1, CA2 vagy CA5 táblához.
Operational risk.
A CA4 tábla egy cellát tartalmaz a II. pillérhez kapcsolódó pótlólagos tőkekövetelményekre vonatkozóan.
For each template legal references are provided.
A cella nem kapcsolódik ellenőrzési szabályokon keresztül a CA3 tábla tőkemegfelelési mutatóihoz, és megfelel a CRD 104. cikke (2) bekezdésének, amely kifejezetten megemlíti a pótlólagos tőkekövetelményeket mint a II. pillérre vonatkozó döntésekkel kapcsolatos lehetőséget.
Further detailed information regarding more general aspects of the reporting of each block of templates, instructions concerning specific positions as well as examples and validation rules are included in these Guidelines for implementation of the Common Reporting framework.
A tábla egyes részeire vonatkozó előírások
Institutions report only those templates that are relevant depending on the approach used for determining own funds requirements.
Jogszabályi hivatkozások és útmutatók
The document follows the labelling convention set in the following table, when referring to the columns, rows and cells of the templates.
Szavatoló tőke
These numerical codes are extensively used in the validation rules.
A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 118. pontja és 72. cikke
The following general notation is followed in the instructions: Template;Row;Column.
Egy intézmény szavatoló tőkéje az alapvető tőkéjének és a járulékos tőkéjének összegéből áll.
In the case of validations inside a template, in which only data points of that template is used, notations do not refer to a template: Row;Column.
Alapvető tőke (Tier 1 vagy T1 tőke)
In the case of templates with only one column, only rows are referred to.
A CRR 25. cikke
Template;Row
Az alapvető tőke az elsődleges alapvető tőke és a kiegészítő alapvető tőke összege.
An asterisk sign is used to express that the validation is done for the rows or columns specified before.
Elsődleges alapvető tőke (CET1 tőke)
Any amount that increases the own funds or the capital requirements shall be reported as a positive figure.
A CRR 50. cikke
On the contrary, any amount that reduces the total own funds or the capital requirements shall be reported as a negative figure.
CET1 tőkeelemként figyelembe vehető tőkeinstrumentumok
Where there is a negative sign (-) preceding the label of an item no positive figure is expected to be reported for that item.
A CRR 26. cikke (1) bekezdésének a) és b) pontja, 27–30. cikke, 36. cikke (1) bekezdésének f) pontja, valamint 42. cikke
CAPITAL ADEQUACY OVERVIEW (CA)
A CRR 26. cikke (1) bekezdésének a) pontja, valamint 27–30. cikke
CA templates contain information about Pillar 1 numerators (own funds, Tier 1, Common Equity Tier 1), denominator (own funds requirements), and transitional provisions and is structures in five templates:
A kölcsönös biztosítók, szövetkezeti társaságok és hasonló intézmények tőkeinstrumentumait (a CRR 27. és 29. cikke) foglalja magában.
template contains the amount of own funds of the institutions, disaggregated in the items needed to get to that amount.
A feltüntetendő érték nem foglalhatja magában az instrumentumokhoz kapcsolódó ázsiót.
The amount of own funds obtained includes the aggregate effect of transitional provisions per type of capital
* Tájékoztató adat: figyelembe nem vehető tőkeinstrumentumok
template summarizes the total risk exposures amounts (as defined in Article 92(3) of CRR)
A CRR 28. cikke (1) bekezdésének b), l) és m) pontja
template contains the ratios for which CRR state a minimum level, and some other related data
Az e pontokban említett feltételek különböző visszafordítható tőkehelyzeteket tükröznek, így az itt feltüntetett összeg a későbbi időszakokban figyelembe vehető lehet.
template contains memorandums items needed for calculating items in CA1 as well as information with regard to the CRD capital buffers.
A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 124. pontja és 26. cikke (1) bekezdésének b) pontja
template contains the data needed for calculating the effect of transitional provisions in own funds.
Az ázsió jelentése egyezik az alkalmazandó számviteli szabályozás szerinti jelentéssel.
will seize to exist once the transitional provisions will expire.
Az ebben az elemben feltüntetendő érték a befizetett tőkeinstrumentumokhoz kapcsolódó rész.
The templates shall apply to all reporting entities, irrespective of the accounting standards followed, although some items in the numerator are specific for entities applying IAS/IFRS-type valuation rules.
A CRR 36. cikke (1) bekezdésének f) pontja, valamint 42. cikke
Generally, the information in the denominator is linked to the final results reported in the correspondent templates for the calculation of the total risk exposure amount.
Az adatot szolgáltató intézmény vagy csoport saját CET1 tőkéje az adatszolgáltatás vonatkozási dátumának időpontjában.
The total own funds consist of different types of capital: Tier 1 capital (T1), which is the sum of Common Equity Tier 1 capital (CET1), Additional Tier 1 capital (AT1) as well as Tier 2 capital (T2).
A CRR 42. cikkében említett kivételek figyelembevételével.
Transitional provisions are treated as follows in CA templates:
Ebben a sorban nem tüntethetők fel a figyelembe nem vehető tőkeinstrumentumként szerepeltetett részvények.
The items in CA1 are generally gross of transitional adjustments.
A feltüntetendő érték magában foglalja a saját részvényekhez kapcsolódó ázsiót.
This means that figures in CA1 items are calculated according to the final provisions (i.e. as if there were no transitional provisions), with the exception of items summarizing the effect of the transitional provisions.
A konszolidált csoportba tartozó intézmények tulajdonában lévő, az 1.1.1.1. tételnél megadott elsődleges alapvető tőkeinstrumentumok.
For each type of capital (i.e. CET1; AT1 and T2) there are three different items in which all the adjustments due to transitional provisions are included.
A feltüntetendő érték magában foglalja a kereskedési könyvben nyilvántartott, a nettó hosszú pozíció alapján a CRR 42. cikkének a) pontja szerint számított részesedéseket.
Transitional provisions may also affect the AT1 and the T2 shortfall (i.e. AT1 or T2 the excess of deduction, regulated in articles 36(1) point (j) and 56 point (e) of CRR respectively), and thus the items containing these shortfalls may indirectly reflect the effect of transitional provisions.
A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 114. pontja, 36. cikke (1) bekezdésének f) pontja, valamint 42. cikke
Template CA5 is exclusively used for reporting the transitional provisions.
A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 126. pontja, 36. cikke (1) bekezdésének f) pontja, valamint 42. cikke
The treatment of Pillar II requirements can be different within the EU (Article 104 (2) CRD IV has to be transposed into national regulation).
A CRR 36. cikke (1) bekezdésének f) pontja szerint le kell vonni „az olyan elsődleges alapvető tőkeinstrumentumokat […], amelyek megvásárlására az intézménynek tényleges vagy függő kötelezettsége van egy hatályos szerződéses kötelezettség értelmében”.
Only the impact of Pillar II requirements on the solvency ratio or the target ratio shall be included in the solvency reporting of CRR.
A CRR 26. cikke (1) bekezdésének c) pontja, valamint 26. cikkének (2) bekezdése
A detailed reporting of Pillar II requirements is not within the mandate of Article 99 CRR.
Az eredménytartalék az előző évi eredménytartalékot és a figyelembe vehető évközi vagy év végi nyereséget vagy veszteséget foglalja magában.
The templates CA1, CA2 or CA5 only contain data on Pillar I issues.
A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 123. pontja, valamint 26. cikke (1) bekezdésének c) pontja
The template CA3 contains the impact of additional Pillar II-requirements on the solvency ratio on an aggregated basis.
A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 123. pontja szerint az eredménytartalék „az alkalmazandó számviteli szabályozás alapján az eredmény végső alkalmazásának következtében áthozott eredmény”.
One block focuses on the impact of amounts on the ratios, whereas the other block focuses on the ratio itself.
A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 121. pontja, 26. cikkének (2) bekezdése, valamint 36. cikke (1) bekezdésének a) pontja
Both blocks of ratios do not have any further link to the templates CA1, CA2 or CA5.
A CRR 26. cikkének (2) bekezdése bizonyos feltételek teljesülése esetén megengedi az évközi vagy év végi nyereségnek az eredménytartalékba történő beszámítását, ha azt az illetékes hatóságok előzetesen engedélyezik.
The template CA4 contains one cell regarding additional own funds requirements relating to Pillar II.
Ugyanakkor a veszteségeket a CRR 36. cikke (1) bekezdésének a) pontja szerint le kell vonni a CET1 tőkéből.
This cell has no link via validation rules to the capital ratios of the CA3 template and reflects Article 104 (2) CRD which explicitly mentions additional own funds requirements as one possibility for Pillar II decisions.
A CRR 26. cikkének (2) bekezdése, valamint 36. cikke (1) bekezdésének a) pontja
Instructions concerning specific positions
A feltüntetendő érték a számviteli eredménykimutatásban szereplő eredmény.
Legal references and instructions
A CRR 26. cikkének (2) bekezdése
Own funds
Ebben a sorban nem szerepelhet adat akkor, ha az intézmény a referencia-időszakra veszteséget számolt el.
Articles 4(1)(118) and 72 of CRR
Ennek az az oka, hogy a veszteségek teljes összegét le kell vonni a CET1 tőkéből.
The own funds of an institution shall consist of the sum of its Tier 1 capital and Tier 2 capital.
Ha az intézmény nyereséget számol el, akkor a CRR 26. cikkének (2) bekezdése szerint figyelembe nem vehető részt (vagyis a nem auditált nyereséget és az előre látható terhet vagy osztalékot) kell feltüntetni.
Tier 1 capital
Ügyelni kell arra, hogy nyereség esetén legalább az évközi osztalék összege levonandó.
Article 25 of CRR
A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 100.pontja, valamint 26. cikke (1) bekezdésének d) pontja
The Tier 1 capital is the sum of Common Equity Tier 1 Capital and Additional Tier 1 capital
A feltüntetendő érték a kiszámítás időpontjában előre látható adóterhek levonásával kapott, a prudenciális szűrők alkalmazása előtti összeg.
Common Equity Tier 1 capital
A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 117. pontja, valamint 26. cikke (1) bekezdésének e) pontja
Article 50 of CRR
A CRR meghatározása szerint az egyéb tartalékok „az alkalmazandó számviteli szabályozás szerinti tartalékok, amelyeket az említett alkalmazandó számviteli standard alapján nyilvánosságra kell hozni, kivéve azokat az összegeket, amelyeket már tartalmaz a halmozott egyéb átfogó jövedelem vagy az eredménytartalék”.
Capital instruments eligible as CET1 capital
A feltüntetendő érték a kiszámítás időpontjában előre látható adóterhek levonásával kapott összeg.
Articles 26(1) points (a) and (b), 27 to 30, 36(1) point (f) and 42 of CRR
A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 112. pontja, valamint 26. cikke (1) bekezdésének f) pontja
Articles 26(1) point (a) and 27 to 30 of CRR
A 86/635/EGK irányelv 38. cikkének meghatározása szerint az általános banki kockázatok fedezetére képzett tartalékok olyan összegek, „amelyeknek elkülönítéséről a hitelintézet a szóban forgó kockázatok fedezetének biztosítása érdekében dönt, amennyiben ezt a banki ügyletekhez kapcsolódó különleges kockázat megköveteli.”
Includes capital instruments of mutual, cooperative societies or similar institutions (Articles 27 and 29 of CRR).
A CRR 483. cikkének (1)–(3) bekezdése, valamint 484–487. cikke
The amount to be reported shall not include the share premium related to the instruments
A szerzett jogokkal kapcsolatos rendelkezések alapján átmenetileg elsődleges alapvető tőkének minősített tőkeinstrumentumok összege.
* Memorandum item: Capital instruments not eligible
A feltüntetendő értéket közvetlenül a CA5 tábláról kell átvezetni.
Article 28(1) points (b), (l) and (m) of CRR
A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 120. pontja és 84. cikke
Conditions in those points reflect different situations of the capital which are reversible, and thus the amount reported here can be eligible in subsequent periods.
A leányvállalatok összes kisebbségi részesedésének a konszolidált elsődleges alapvető tőkébe beszámított összege.
Articles 4(1)(124), 26(1) point (b) of CRR
A CRR 479. és 480. cikke