natgillin/translations-raw huggingface dataset:
HELD-TO-MATURITY
Nem átváltható
IFRS 7.8(c); IAS 39.9, AG16, AG26
PÉNZÜGYI KÖTELEZETTSÉGEK
SUBORDINATED [FOR THE ISSUER] FINANCIAL ASSETS
Könyv szerinti érték
Annex V.Part 2.40, 54
Amortizált bekerülési értéken
Breakdown of Loan and advances by product
ALÁRENDELT PÉNZÜGYI KÖTELEZETTSÉGEK
By product
V. melléklet 2. részének 53-54. pontjai
On demand [call] and short notice [current account]
Mérlegen kívüli kitettségek: Adott hitelnyújtási elkötelezettségek, pénzügyi garanciák és egyéb kötelezettségvállalások
Annex V.Part 2.41(a)
Névleges összeg
Credit card debt
IFRS 7 36. bekezdésének a) pontja, B10. bekezdés c), d) pontjai; CRR I. melléklete; V. melléklet 2. részének 62. pontja
Annex V.Part 2.41(b)
Adott hitelnyújtási kötelezettségvállalások.
Annex V.Part 2.41(c)
IAS 39 2. bekezdésének h) pontja, 4. bekezdésének a), c) pontja, BC15. bekezdés; CRR I. melléklete; V. melléklet 2. részének 56-57. pontjai
Finance leases
Ebből: nemteljesítő kitettségek
Annex V.Part 2.41(d)
V. melléklet 2. részének 61. pontja
Reverse repurchase loans
Adott pénzügyi garanciák
Annex V.Part 2.41(e)
IAS 39 9. bekezdése, AG4. bekezdés, BC21. bekezdés; IFRS 4 A. függelék; V. mellék let 2. részének 56., 58. pontjai
Other term loans
Egyéb adott kötelezettségvállalások
Annex V.Part 2.41(f)
CRR I. melléklete; V. melléklet 2. részének 56., 59. pontjai
Advances that are not loans
A garancia legmagasabb figyelembe vehető összege
Annex V.Part 2.41(g)
IFRS 7 36. bekezdésének a) pontja; V. melléklet 2. részének 63. pontja
LOANS AND ADVANCES
V. melléklet 2. részének 63. pontja
By collateral
Kapott hitelnyújtási kötelezettségvállalások
of which: mortgage loans [Loans collateralized by immovable property]
IAS 39 2. bekezdésének h) pontja, 4. bekezdésének a), c) pontja, BC15. bekezdés; V. melléklet 2. részének 56-57. pontjai
Annex V.Part 2.41(h)
Kapott pénzügyi garanciák
of which: other collateralized loans
IAS 39 9. bekezdése, AG4. bekezdés, BC21. bekezdés; IFRS 4 A. melléklete; V. melléklet 2. részének 56., 58. pontjai
Annex V.Part 2.41(i)
Egyéb kapott kötelezettségvállalások
By purpose
V. melléklet 2. részének 56., 59. pontjai
of which: credit for consumption
Származtatott ügyletek — Kereskedési célú
Annex V.Part 2.41(j)
Kockázattípus szerint / Termék vagy a piac típusa szerint
of which: lending for house purchase
Névleges összeg
Annex V.Part 2.41(k)
Kereskedési célú összesen
By subordination
ebből: értékesített
of which: project finance loans
V. melléklet 2. részének 69. pontja
Annex V.Part 2.41(l)
V. melléklet 2. részének 70-71. pontjai
Gross carrying amount
V. melléklet 2. részének 72. pontja
Accumulated impairment or Accumulated changes in fair value due to credit risk
Kamatláb
Annex V.Part 2.45
V. melléklet 2. részének 67. a) pontja
A Agriculture, forestry and fishing
ebből: gazdasági fedezeti ügylet
NACE Regulation
V. melléklet 2. részének 74. pontja
B Mining and quarrying
Tőzsdén kívüli opció
D Electricity, gas, steam and air conditioning supply
Szervezett piaci opció
E Water supply
Szervezett piaci egyéb
F Construction
V. melléklet 2. részének 67. b) pontja
G Wholesale and retail trade
Deviza és arany
H Transport and storage
V. melléklet 2. részének 67. c) pontja
I Accommodation and food service activities
Hitel
J Information and communication
V. melléklet 2. részének 67. d) pontja
L Real estate activities
Hitel-nemteljesítési csereügyletek
M Professional, scientific and technical activities
Hitelkockázati felár opció
N Administrative and support service activities
Teljeshozam-csereügylet
O Public administration and defence, compulsory social security
Áru
P Education
V. melléklet 2. részének 67. e) pontja
Q Human health services and social work activities
V. melléklet 2. részének 67. f) pontja
R Arts, entertainment and recreation
SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK
S Other services
ebből: Tőzsdén kívüli – hitelintézetek
Annex V.Part 1.24, 27, 2.42-43
V. melléklet 1. részének 35. c) pontja, 2. részének 75. a) pontja
Past due but not impaired
ebből: Tőzsdén kívüli – egyéb pénzügyi vállalkozások
Carrying amount ofthe impaired assets
V. melléklet 1. részének 35. d) pontja, 2. részének 75. b) pontja
Specific allowances forindividually assessedfinancial assets
ebből: Tőzsdén kívüli – maradék
Specific allowances forcollectively assessedfinancial assets
V. melléklet 2. részének 75. c) pontja
Collective allowances forincurrred but not reported losses
Származtatott ügyletek – Fedezeti elszámolások
Accumulated write-offs
Származtatott ügyletek - Fedezeti elszámolások: Bontás a kockázat típusa és a fedezeti ügylet típusa szerint
≤ 30 days
Termék vagy a piac típusa szerint
> 30 days ≤ 60 days
Fedezeti ügyletek összesen
> 60 days ≤ 90 days
V. melléklet 2. részének 70., 71. pontjai
> 90 days ≤ 180days
VALÓSÉRTÉK-FEDEZETI ÜGYLETEK
> 180 days ≤ 1year
IFRS 7 22. bekezdésének b) pontja; IAS 39 86. bekezdésének a) pontja
> 1year
CASH FLOW FEDEZETI ÜGYLETEK
IFRS 7.37(a); IG 26-28; Annex V.Part 2.47-48
IFRS 7 22. bekezdésének b) pontja; IAS 39 86. bekezdésének b) pontja
IAS 39.58-70
KÜLFÖLDI ÉRDEKELTSÉGBE TÖRTÉNT NETTÓ BEFEKTETÉS FEDEZÉSE
IAS 39 AG 84-92; IFRS 7.37(b); Annex V.Part 2.36
IFRS 7 22. bekezdésének b) pontja; IAS 39 86. bekezdésének c) pontja
IAS 39 AG 84-92; Annex V.Part 2.37
KAMATLÁBKOCKÁZATOK PORTFÓLIÓ VALÓSÉRTÉK-FEDEZETI ÜGYLETEI
IAS 39 AG 84-92; Annex V.Part 2.38
IAS 39 89A. bekezdés, 1-31. szemléltető példák
IAS 39 AG 84-92; IFRS 7.16,37(b); B5(d); Annex V.Part 2.49-50
KAMATLÁBKOCKÁZATOK PORTFÓLIÓ CASH FLOW FEDEZETI ÜGYLETEI
Credit ins titutions
IAS 39 IG F6 1-3. bekezdések
Loans and advances by product, by collateral and by subordination
SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK FEDEZETI ELSZÁMOLÁSAI
of which: mortgage loans [Loans collateralized by inmovable property]
Nyitó egyenleg
Amount of cumulative change in fair values attributable to changes in credit risk
Az időszak alatt a becsült hitelezési veszteségekre képzett összegekből származó növekedés
Amount contractually required to pay at maturity
Az időszak alatt a becsült hitelezési veszteségekre felszabadított összegekből származó csökkenés
Held for trading
Az értékvesztéssel szemben elszámolt összegekből származó csökkenés
Designated at fair value through profit or loss
Értékvesztések számlák közötti átvezetés
Amortised cost
Egyéb kiigazítások
Hedge accounting
Záró egyenleg
IFRS 7.8(e)(ii); IAS 39.9, AG 14-15
Közvetlenül az eredménykimutatásban elszámolt megtérülések
IFRS 7.8(e)(i); IAS 39.9
Közvetlenül az eredménykimutatásban elszámolt értékelési korrekciók
IFRS 7.10(a);CRR art 30(b), art 424(1)(d)(i)
V. melléklet 2. részének 77. pontja
IFRS 7.10(b)
V. melléklet 2. részének 78. pontja
IAS 39 AG 15(b)
IAS 39 63-70. bekezdések, AG84-92. bekezdések; IFRS 7 37. bekezdésének b) pontja; V. melléklet 2. részének 36. pontja
Current accounts / overnight deposits
V. melléklet 1. részének 26. pontja
ECB/2008/32 Annex 2.Part 2.9.1
V. melléklet 1. részének 27. pontja
Deposits with agreed maturity
IAS 39 59., 64. bekezdései; V. melléklet 2. részének 37. pontja
ECB/2008/32 Annex 2.Part 2.9.2
Pénzügyi eszközökön felmerült, de még be nem jelentett veszteségekre képzett csoportos értékvesztés
Deposits redeemable at notice
IAS 39 59., 64. bekezdések; V. melléklet 2. részének 38. pontja
ECB/2008/32 Annex 2.Part 2.9.3; Annex V.Part 2.51
Kapott biztosítékok és garanciák
Repurchase agreements
Hitelek és előlegek bontása biztosítékok és garanciák szerint
ECB/2008/32 Annex 2.Part 2.9.4
A biztosíték vagy garancia figyelembe vehető legmagasabb összege
Annex V.Part 1.31; Annex V.Part 2.52
Garanciák és biztosíték
Certificates of deposits
Jelzáloghitelek [ingatlannal fedezett hitelek]
Annex V.Part 2.52(a)
Egyéb biztosítékkal fedezett hitelek
Asset-backed securities
Lakóingatlan
CRR art 4(1)(61)
Kereskedelmi
CRR art 129(1)
Pénzeszközök [kibocsátott hitelviszonyt megtestesítő instrumentumok]
Hybrid contracts
Maradék
IAS 39.10-11, AG27, AG29; IFRIC 9; Annex V.Part 2.52(d)
IFRS 7 36. bekezdésének b) pontja
Other debt securities issued
V. melléklet 2. részének 81. a) pontja
Annex V.Part 2.52(e)
V. melléklet 2. részének 81. b) pontja
Convertible compound financial instruments
V. melléklet 2. részének 81. c) pontja
IAS 32.AG 31
V. melléklet 2. részének 81. pontja
Non-convertible
ebből: Egyéb pénzügyi vállalkozások
FINANCIAL LIABILITIES
ebből: Nem pénzügyi vállalkozások
Carriyng amount
ebből: Háztartások
At amortized cost
Az időszak alatt birtokbavétellel megszerzett biztosíték [az adatszolgáltatás időpontjában tartott]
SUBORDINATED FINANCIAL LIABILITIES
Értékesítésre tartott befektetett eszközök
Annex V.Part 2.53-54
IFRS 7 38. bekezdésének a) pontja
Off-balance sheet exposures: Loan commitments, financial guarantees and other commitments given
Ingatlanok, gépek és berendezések
Nominal amount
Tulajdoni részesedést- és hitelviszonyt megtestesítő instrumentumok
IFRS 7.36(a), B10(c)(d); CRR Annex I; Annex V.Part 2.62
Jelzálog érvényesítése [tárgyi eszközök]
Loan commitments given
IFRS 7 38. bekezdésének a) pontja; V. melléklet 2. részének 84. pontja
IAS 39.2 (h), 4 (a) ( c), BC 15; CRR Annex I; Annex V.Part 2.56-57
Valós érték hierarchia: valós értéken értékelt pénzügyi instrumentumok
of which: defaulted
Valós érték hierarchiaIFRS 13 93. bekezdésének b) pontja
Annex V.Part 2.61
Valós érték változása az időszak alattITS V. része 2. bekezdésének 86. pontja
Financial guarantees given
A valósérték-változás halmozott összege adózás előttITS V. része 2. bekezdésének 87. pontja
IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 Annex A; CRR Annex I; Annex V.Part 2.56, 58
szint
Other Commitments given
szint
CRR Annex I; Annex V.Part 2.56, 59
szint
Maximum amount of the guarantee that can be considered
IFRS 13 76. bekezdése
IFRS 7.36 (b); Annex V.Part 2.63
IFRS 13 81. bekezdése
Annex V.Part 2.63
IFRS 13 86. bekezdése
Loan commitments received
IFRS 13 86. bekezdése, 93. bekezdésének f) pontja
IAS 39.2(h), 4(a)( c), BC 15; Annex V.Part 2.56-57
ESZKÖZÖK
Financial guarantees received
IFRS 7 8. bekezdésének h), d) pontjai; IAS 39 9. bekezdése
IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 Annex A; Annex V.Part 2.56, 58
IFRS 7 22. bekezdésének b) pontja; IAS 39 9. bekezdése; V. melléklet 1. részének 19. pontja
Other Commitments received
KÖTELEZETTSÉGEK
Annex V.Part 2.56, 59
IFRS 7 8. bekezdésének e), i) pontja; IAS 39 9. bekezdése
Derivatives - Trading
Teljes mértékben megjelenített átadott pénzügyi eszközök
By type of risk / By product or by type of market
Az intézmény folytatódó részvétele mértékéig megjelenített átadott pénzügyi eszközök
Notional amount
A teljes mértékben kivezetett, átadott pénzügyi eszközök fennálló tőkeösszege, amelyek tekintetében az intézmény fenntartja a szolgáltatási jogokat
Total Trading
Tőkeszámítási célból kivezetett összegek
of which: sold
Átadott eszközök
Annex V.Part 2.69
Kapcsolódó kötelezettségekITS V. része 2. bekezdésének 89. pontja
Annex V.Part 2.70-71
Az eredeti eszközök fennálló tőkeösszege
Annex V.Part 2.72
Még megjelenített eszközök könyv szerinti értéke [folytatódó részvétel]
Interest rate
Kapcsolódó kötelezettségek könyv szerinti értéke
Annex V.Part 2.67(a)
Ebből: értékpapírosítások
of which: economic hedges
Ebből: visszavásárlási megállapodások
Annex V.Part 2.74
IFRS 7 42D. bekezdésének e) pontja
OTC options
IFRS 7 42D. bekezdésének e) pontja; CRR 4. cikkének (1) és (61) bekezdése
OTC other
IFRS 7 42D. bekezdésének e) pontja; V. melléklet 2. részének 91., 92. pontjai
Organized market options
IFRS 7 42D. bekezdésének e) pontja
Organized market other
IFRS 7 42D. bekezdésének f) pontja
Annex V.Part 2.67(b)
IFRS 7 42D. bekezdésének f) pontja; V. melléklet 2. részének 89. pontja
Foreign exchange and gold
CRR 104. cikke; V. melléklet 2. részének 90. pontja
Annex V.Part 2.67(c)
IFRS 7 8. bekezdésének a) ii. pontja; IAS 39 9. bekezdése, AG14. bekezdés
Credit
IFRS 7 8. bekezdésének c) pontja; IAS 39 9. bekezdése, AG16., AG26. bekezdések
Annex V.Part 2.67(d)
Bevétel
Credit default swap
Kiadás
Credit spread option
V. melléklet 2. részének 95. pontja
Total return swap
CRR II. melléklete; V. melléklet 2. részének 96. pontja
Commodity
IAS 39 9. bekezdése; V. melléklet 2. részének 96. pontja
Annex V.Part 2.67(e)
V. melléklet 1. részének 51. pontja
Annex V.Part 2.67(f)
EKB/2008/32 2. melléklete 2. részének 9. kategóriája
DERIVATIVES
Egyéb kötelezettségek
of which: OTC - credit institutions
KAMATOK
Annex V.Part 1.35(c), 2.75(a)
IAS 18 35. bekezdésének b) pontja; IAS 1 97. bekezdése
of which: OTC - other financial corporations
EREDMÉNNYEL SZEMBEN VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT KATEGÓRIÁBA NEM TARTOZÓ PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ÉS KÖTELEZETTSÉGEK KIVEZETÉSÉBŐL SZÁRMAZÓ NYERESÉG VAGY VESZTESÉG, NETTÓ
Annex V.Part 1.35(d), 2.75(b)
IFRS 7 20. bekezdésének a) v-vii. pontjai; IAS 39 55. bekezdésének a) pontja
of which: OTC - rest
KERESKEDÉSI CÉLLAL TARTOTT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖKBŐL ÉS KÖTELEZETTSÉGEKBŐL SZÁRMAZÓ NYERESÉG VAGY (-) VESZTESÉG, NETTÓ
Annex V.Part 2.75(c)
IFRS 7 20. bekezdés a) i. pontja
Derivatives - Hedge accounting
Kamatláb instrumentumok és kapcsolódó származtatott ügyletek
Derivatives - Hedge accounting: Breakdown by type of risk and type of hedge
V. melléklet 2. részének 99. a) pontja
By product or by type of market
Tulajdoni részesedést megtestesítő instrumentumok és kapcsolódó származtatott ügyletek
Total Hedging
V. melléklet 2. részének 99. b) pontja
Annex V.Part 2.70, 71
Devizakereskedés, valamint devizakereskedéshez és aranyhoz kapcsolódó származtatott ügyletek
FAIR VALUE HEDGES
V. melléklet 2. részének 99. c) pontja
IFRS 7.22(b); IAS 39.86(a)
Hitelkockázati instrumentumok és kapcsolódó származtatott ügyletek
CASH FLOW HEDGES
V. melléklet 2. részének 99. d) pontja
IFRS 7.22(b); IAS 39.86(b)
Árukhoz kapcsolódó származtatott ügyletek
HEDGE OF NET INVESTMENTS IN A FOREIGN OPERATION
V. melléklet 2. részének 99. e) pontja
IFRS 7.22(b); IAS 39.86(c)
V. melléklet 2. részének 99. f) pontja
PORTFOLIO FAIR VALUE HEDGES OF INTEREST RATE RISK
V. melléklet 2. részének 100. pontja
IAS 39.89A, IE 1-31
AZ EREDMÉNNYEL SZEMBEN VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELTNEK MEGJELÖLT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ÉS KÖTELEZETTSÉGEK NYERESÉGE VAGY (-) VESZTESÉGE, NETTÓ
PORTFOLIO CASH FLOW HEDGES OF INTEREST RATE RISK
A fedezeti instrumentum valós értékének változásai [beleértve a megszakítást]
IAS 39 IG F6 1-3
IFRS 7 24. bekezdésének a) i. pontja
DERIVATIVES-HEDGE ACCOUNTING
A fedezett tétel fedezett kockázatnak tulajdonítható valósérték-változásai
Opening balance
IFRS 7 24. bekezdésének a) ii. pontja
Increases due toamounts setaside for estimated loanlosses during the period
Hatékonytalanság a cash flow fedezeti ügyletekből származó eredményben
Decreases due toamountsreversed for estimated loanlosses during the period
IFRS 7 24. bekezdésének b) pontja
Decreases due toamountstaken against allowances
Hatékonytalanság a külföldi érdekeltségekbe való nettó befektetések fedezeti ügyleteiből származó eredményben
Transfers between allowances
IFRS 7 24. bekezdésének c) pontja
Other adjustments
FEDEZETI ELSZÁMOLÁSOKBÓL EREDŐ NYERESÉGEK VAGY (-) VESZTESÉGEK, NETTÓ
Closing balance
IFRS 7 24. bekezdése
Recoveries recorded directlyto the statement of profit or loss
Képzés V. melléklet 2. részének 102. pontja
Value adjustments recordeddirectly to the statementof profit or loss
Visszaírás V. melléklet 2. részének 102. pontja
Annex V.Part 2.77
Eredménnyel szemben valós értéken értékelt kategóriába nem tartozó pénzügyi eszközök értékvesztése vagy (-) értékvesztésének visszaírása
Annex V.Part 2.78
Bekerülési értéken értékelt pénzügyi eszközök
IAS 39.63-70, AG 84-92; IFRS 7.37 (b); Annex V.Part 2.36
IFRS 7 20. bekezdésének e) pontja; IAS 39 67-70. bekezdései
Annex V.Part 1.26
IFRS 7 20. bekezdésének e) pontja; IAS 39 63-65. bekezdései
Annex V.Part 1.27
Leányvállalatokba, közös vállalkozásokba és társult vállalkozásokba történt befektetések értékvesztése vagy (-) értékvesztésének visszaírása
IAS 39.59, 64; Annex V.Part 2.37
Leányvállalatok
Collective allowances for incurred but not reported losses on financial assets
IFRS 10 A. függelék
IAS 39.59, 64; Annex V.Part 2.38
Közös vállalkozások
Collateral and guarantees received
Társult vállalkozások
Breakdown of loans and advances by collateral and guarantees
Nem pénzügyi eszközök értékvesztése vagy (-) értékvesztésének visszaírása
Maximum amount of the collateral or guarantee that can be considered
IAS 36126. bekezdésének a), b) pontjai
Guarantees and collateral
Befektetési célú ingatlanok
Mortgage loans [Loans collateralized by immovable property]
IAS 36 10b. bekezdése; IAS 36 88-99. bekezdések, 124. bekezdés; IFRS 3 Függelék B67. bekezdés d) v. pontja
Other collateralized loans
IAS 38118. bekezdésének e) iv., v. pontjai
Residential
Értékvesztett pénzügyi eszközökön képződött elhatárolt kamatjövedelem
Commercial
IFRS 7 20. bekezdésének d) pontja; IAS 39 AG93. bekezdés
Cash [Debt instruments issued]
A konszolidáció számviteli és a CRR szerinti konszolidáció körének egyeztetése: Mérleg
Rest
A konszolidáció számviteli köre [könyv szerinti érték]
IFRS 7.36(b)
Eszközök biztosítási és viszontbiztosítási szerződések keretében
Annex V.Part 2.81(a)
IFRS 4 IG20. bekezdés b)-c) pontjai; V. melléklet 2. részének 105. pontja
Annex V.Part 2.81(b)
IAS 1 54. bekezdésének o) pontja; IAS 12 5. bekezdése; CRR 4. cikkének (1) és (106) bekezdése
Annex V.Part 2.81(c)
A konszolidáció számviteli köre [névérték]
Annex V.Part 2.81
IAS 39 2. bekezdés h) pontja, 4. bekezdés a), c) pontja, BC15. bekezdés; CRR I. melléklete; V. melléklet 2. részének 56., 57. pontjai
of which: Other financial corporations
IAS 39 9. bekezdés, AG4. bekezdés, BC21. bekezdés; IFRS 4 A; CRR I. melléklete; V. melléklet 2. részének 56., 58. pontjai
of which: Non-financial corporations
MÉRLEGEN KÍVÜLI KITETTSÉGEK
of which: Households
Kötelezettségek és saját tőke
Collateral obtained by taking possession during the period [held at the reporting date]
Kötelezettségek biztosítási és viszontbiztosítási szerződések keretében
Non-current assets held-for-sale
IFRS 4 IG20. bekezdés a) pontja; V. melléklet 2. részének 106. pontja
IFRS 7.38(a)
Tőkétől eltérő, tulajdoni részesedést megtestesítő kibocsátott instrumentumok
Property, plant and equipment
V. melléklet 2. részének 15-16. pontjai
Equity and debt instruments
IFRS 1 30. bekezdése, D5-D8. bekezdések
Foreclosure [tangible assets]
IAS 1 54. bekezdése; IAS 1 78. bekezdésének e) pontja
IFRS 7.38(a); Annex V.Part 2.84
(-) Saját részvények
Fair value hierachy: financial instruments at fair value
(-) Évközi osztalék
Fair value hierarchyIFRS 13.93 (b)
SAJÁT TŐKE ÖSSZESEN
Change in fair value for the periodITS V.Part 2.86
IAS 1 9. bekezdésének c) pontja, IG6
Accumulated change in fair value before taxesITS V.Part 2.87
18 Teljesítő és nemteljesítő kitettségek
Level 1
19 Átstrukturált kitettségek
Level 2
Hazai tevékenységek
Level 3
Nem hazai tevékenységek
IFRS 13.76
V. melléklet 2. részének 107. pontja
IFRS 13.81
IAS 1 54. bekezdésének j) pontja; IFRS 5 38. bekezdése
IFRS 13.86
IAS 32 33. szemléltető példa; IFRIC 2. értelmezés, V. melléklet 2. részének 09. pontja
IFRS 13.86, 93(f)
IAS 1 54. bekezdésének p) pontja; IFRS 5 38. bekezdése
ASSETS
Az eredménykimutatás fő tételeinek földrajzi megoszlása a tevékenység helye szerint
IFRS 7.8 (h)(d); IAS 39.9
(Kamatráfordítások)
IFRS 7.22 (b); IAS 39.9; Annex V.Part 1.19
IFRS 7 20. bekezdésének a) ii-v. pontjai
LIABILITIES
IFRS 7 20. bekezdésének a) i. pontja; IAS 39 55. bekezdésének a) pontja
IFRS 7.8 (e) (i); IAS 39.9
IAS 21 28. bekezdése, 52. bekezdésének a) pontja
Transferred financial assets entirely recognized
Leányvállalatokba, közös vállalkozásokba valamint társult vállalkozásokba történt befektetések kivezetéséből származó nyereség vagy (-) veszteség, nettó
Transferred financial assets recognized to the extent of the instution's continuing involvement
z-tengely
Principal amount outstanting of transferred financial assets entirely derecognised for which the intitution retains servicing rights
Partner székhelye (ország) Domains (Domainek)
Amounts derecognised for capital purposes
V. melléklet 2. részének 109. pontja
Transferred assets
Ebből: hitelintézetek
Associated liabilitiesITS V.Part 2.89
Ebből: Egyéb pénzügyi vállalkozások
Principal amount outstanding of the original assets
Ebből: Nem pénzügyi vállalkozások
Carrying amount of assets still recognised [continuing involvement]
Ebből: Kis- és középvállalkozások
Carrying amount of associated liabilites
KKV 1. cikke 2. bekezdésének a) pontja
Of which: securitizations
Ebből: Kereskedelmi ingatlannal fedezett
IFRS 7.42D.(e)
Ebből: Fogyasztási hitelek
IFRS 7.42D(e); CRR art 4(1)(61)
Adott kötelezettségvállalásokra és garanciákra képzett céltartalék
IFRS 7.42D(e); Annex V.Part 2.91, 92
V. melléklet 2. részének 62. pontja
IFRS 7.42D(e)
V. melléklet 1. részének 28. pontja, 2. részének 107. pontja
IFRS 7.42D(f)
Nem pénzügyi vállalkozásoknak nyújtott kölcsönök és előlegek földrajzi megoszlása NACE kódok és az ügyfél székhelye szerint
IFRS 7.42D(f); Annex V.Part 2.89
H. Szállítás, raktározás
CRR art 109; Annex V.Part 2.90
V. melléklet 2. részének 110-111. pontjai
IFRS 7.8 (a)(ii); IAS 39.9, AG 14
Ingatlanok, gépek és berendezések
IFRS 7.8 (c); IAS 39.9, AG16, AG26
Átértékelési modell
Income
IAS 17 49. bekezdése; IAS 16 31. bekezdése, 73. bekezdésének a), d) pontjai
Expenses
Bekerülésiérték-modell
Annex V.Part 2.95
IAS 17 49. bekezdése; IAS 16 30. bekezdése, 73. bekezdésének a), d) pontjai
Derivatives -Trading
IAS 40 IN5. bekezdés; IAS 1 54. bekezdésének b) pontja
IAS 39.9; Annex V.Part 2.96
Valósérték-modell
Annex V.Part 1.51
IAS 17 49. bekezdése; IAS 40 33-55. bekezdései, 76. bekezdése
ECB/2008/32 Annex 2.Part 2.9
IAS 17 49. bekezdése; IAS 40 56. bekezdése, 79. bekezdésének c) pontja
Other Liabilities
IAS 38 8. és 118. bekezdése
INTEREST
IAS 17 49. bekezdése; IAS 38 75-87. bekezdései, 124. bekezdésének a) ii. pontja
IAS 18.35(b); IAS 1.97
IAS 17 49. bekezdése; IAS 38 74. bekezdése
GAINS OR (-) LOSSES ON DERECOGNITION OF FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES NOT MEASURED AT FAIR VALUE THROUGH PROFIT OR LOSS, NET
HivatkozásokIFRS 7 20. bekezdésének c) pontja
IFRS 7.20(a)(v-vii); IAS 39.55(a)
V. melléklet 2. részének 113-115 pontja
GAINS OR (-) LOSSES ON FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES HELD FOR TRADING, NET
Értékpapírok
Interest rate instruments and related derivatives
V. melléklet 2. részének 116. a) pontja
Annex V.Part 2.99(a)
Átutalási megbízások
Equity instruments and related derivatives
V. melléklet 2. részének 116. b) pontja
Annex V.Part 2.99(b)
V. melléklet 2. részének 116. c) pontja
Foreign exchange trading and derivatives related with foreign exchange and gold
Klíring- és kiegyenlítési szolgáltatások
Annex V.Part 2.99(c)
V. melléklet 2. részének 116. d) pontja
Credit risk instruments and related derivatives
Vagyonkezelés
Annex V.Part 2.99(d)
V. melléklet 2. részének 116. e) pontja; V. melléklet 2. részének 117. a) pontja
Derivatives related with commodities
Letétkezelés [ügyféltípus szerint]
Annex V.Part 2.99(e)
V. melléklet 2. részének 116. e) pontja; V. melléklet 2. részének 117. b) pontja
Annex V.Part 2.99(f)
Kollektív befektetés
Gains or losse s on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss by instrument
Kollektív befektetésekkel kapcsolatos központi adminisztrációs szolgáltatások
Annex V.Part 2.100
V. melléklet 2. részének 116. e) pontja; V. melléklet 2. részének 117. c) pontja
GAINS OR (-) LOSSES ON FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES DESIGNATED AT FAIR VALUE THROUGH PROFIT OR LOSS, NET
Bizalmi vagyonkezelői tranzakciók
Fair value changes of the hedging instrument [including discontinuation]
V. melléklet 2. részének 116. e) pontja; V. melléklet 2. részének 117. d) pontja
IFRS 7.24(a)(i)
Pénzforgalmi szolgáltatások
Fair value changes of the hedged item attributable to the hedged risk
V. melléklet 2. részének 116. e) pontja; V. melléklet 2. részének 117. e) pontja
IFRS 7.24(a)(ii)
Ügyfelek elosztott, de nem kezelt forrásai [terméktípus szerint]
Ineffectiveness in profit or loss from cash flow hedges
V. melléklet 2. részének 117. f) pontja
IFRS 7.24(b)
Biztosítási termékek
Ineffectiveness in profit or loss from hedges of net investments in foreign operations
Strukturált finanszírozás
IFRS 7.24(c)
V. melléklet 2. részének 116. f) pontja
GAINS OR (-) LOSSES FROM HEDGE ACCOUNTING, NET
Értékpapírosítási tevékenység folytatása
IFRS 7.24
V. melléklet 2. részének 116. g) pontja
Additions Annex V.Part 2.102
IAS 39 47. bekezdésének d) ii. pontja; V. melléklet 2. részének 116. h) pontja
Reversals Annex V.Part 2.102
IAS 39 47. bekezdésének c) ii. pontja; V. melléklet 2. részének 116. h) pontja