natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Description of the procedure by which payment applications are drawn up and submitted to the Commission, including procedure to ensure sending of the final application for interim payment by 31 July following the end of the previous accounting year.
Az 1303/2013/EU rendelet 123. cikkének (3) bekezdése szerint azokban az esetekben, amikor az irányító és az igazoló hatóság ugyanazon szervezeten belül van, az irányító hatóságnak közigazgatási hatóságnak vagy szervnek kell lennie.
Description of the accounting system used as a basis for certification of expenditure accounts to the Commission (Article 126(d) of Regulation (EU) No 1303/2013):
Hivatkozás arra a dokumentumra vagy nemzeti jogszabályra, amelyben a tagállam ezt a hatékony szabályozást megállapította.
arrangements for forwarding aggregated data to the certifying authority in case of a decentralised system,
IV.
the link between the accounting system and the information system described under paragraph 4.1,
MELLÉKLET
identification of European Structural and Investment Fund transactions in case of a common system with other Funds.
A független auditszervezet jelentésének mintája az 1303/2013/EU rendelet 124. cikke (2) bekezdése szerint
Description of the procedures in place for drawing up the accounts referred to in Article 59(5) of Regulation (EU, Euratom) No 966/2012 (Article 126(b) of Regulation (EU) No 1303/2013).
Bevezetés
Arrangements for certifying the completeness, accuracy and veracity of the accounts and that the expenditure entered in the accounts complies with applicable law (Article 126(c) of Regulation (EU) No 1303/2013) taking into account the results of all verifications and audits.
Azonosítsa a jelentés célkitűzését, vagyis azon értékelés eredményének bemutatását, amely azt vizsgálja, hogy az irányító hatóság és a igazoló hatóság teljesíti-e a belső ellenőrzési környezettel, a kockázatkezeléssel, az irányítási és kontrolltevékenységekkel és a monitoringgal kapcsolatosan az 1303/2013/EU rendelet XIII. mellékletében foglalt kijelölési kritériumokat, annak érdekében, hogy ez alapján formáljon véleményt a kijelölési kritériumoknak való megfelelésükről.
Description, where applicable, of the procedures of the certifying authority in relation to the scope, rules and procedures concerning the effective arrangements set out by the Member State [3] for the examination of complaints concerning the ESI Funds, in the context of Article 74(3) of Regulation (EU) No 1303/2013.
Azonosítsa a jelentés hatókörét, azaz a tárgyát képező szervezetet vagy szervezeteket, nevezetesen az irányító hatóságot és az igazoló hatóságot (és adott esetben e hatóságok átruházott feladatait), továbbá azt, hogy e hatóságok teljesítik-e a belső ellenőrzési környezettel, a kockázatkezeléssel, az irányítási és kontrolltevékenységekkel és a monitoringgal kapcsolatosan az 1303/2013/EU rendelet XIII. mellékletében foglalt kijelölési kritériumokat, hivatkozva azokra a konkrét alapokra és programokra is, amelyeket a jelentés érint.
Recoveries
Tüntesse fel, mely szervezet készítette a jelentést („független auditszervezet”), és jelezze, hogy e szervezet a jelentésben érintett operatív program(ok) audithatósága-e.
Description of the system for ensuring prompt recovery of public assistance, including Union assistance.
Ismertesse, hogyan biztosítják a független auditszervezet irányító és igazoló hatóságtól való működési függetlenségét (lásd az 1303/2013/EU rendelet 124. cikkének (2) bekezdését).
Procedures for ensuring an adequate audit trail by maintaining accounting records in computerised form, including amounts recovered, amounts to be recovered, amounts withdrawn from a payment application, amounts irrecoverable and amounts related to operations suspended by a legal proceeding or by an administrative appeal having suspensory effect, for each operation, including the recoveries resulting from the application of Article 71 of Regulation (EU) No 1303/2013 on durability of operations.
Adott esetben közölje, hogyan biztosítják a független auditszervezetnek (az 1299/2013/EU rendelet 23. cikkének (2) bekezdésében előírt) közös titkárságtól való függetlenségét.
Arrangements for deducting amounts recovered or amounts to be withdrawn from expenditure to be declared.
Munkamódszer és a munka hatóköre
INFORMATION SYSTEM
Közölje az audit időszakát és időkeretét (az időpont, amikor a független auditszervezet megkapta az irányító hatóság és adott esetben az igazoló hatóság feladatainak és eljárásainak végleges leírását, az audit kezdetének és végének időpontja, valamint a hozzárendelt erőforrások).
Description of the information systems including a flowchart (central or common network system or decentralised system with links between the systems) for:
Ismertesse, hogy adott esetben, az 1303/2013/EU rendelet 124. cikkének (2) bekezdésével összhangban milyen mértékben támaszkodtak az előző, 2007–2013 közötti programozási időszakra vonatkozó auditanyagra.
Collecting, recording and storing, in a computerised form data on each operation, including where appropriate data on individual participants and a breakdown of data on indicators by gender when required, necessary for monitoring, evaluation, financial management, verification and audit, as required by Article 125(2)(d) of Regulation (EU) No 1303/2013 and by Article 24 of Commission Delegated Regulation (EC) No 480/2014.
Közölje egyrészt, hogy milyen mértékben támaszkodtak más szervezetek által készített auditanyagra, másrészt, hogy milyen minőség-ellenőrzést végeztek ezen az auditanyagon annak megfelelőségét illetően.
Ensuring that the data referred to in the previous point is collected, entered and stored in the system, and that data on indicators is broken down by gender where required by Annexes I and II to Regulation (EU) No 1304/2013, as required by Article 125(2)(e) of Regulation (EU) No 1303/2013.
Ismertesse, hogy az 1303/2013/EU rendelet 124. cikkének (2) bekezdésével összhangban hogyan értékelték a (tagállam) által kijelölt irányító és az igazoló hatóság által a belső ellenőrzési környezettel, a kockázatkezeléssel, az irányítási és kontrolltevékenységekkel és a monitoringgal kapcsolatosan az 1303/2013/EU rendelet XIII. mellékletében foglalt kritériumok teljesítését, többek között az alábbiakra kitérve:
Ensuring that there is a system which records and stores, in computerised form, accounting records for each operation, and which supports all the data required for drawing up payment applications and accounts, including records of amounts to be recovered, amounts recovered, amounts irrecoverable and amounts withdrawn following cancellation of all or part of the contribution for an operation or operational programme, as set out in Article 126(d) and 137(b) of Regulation (EU) No 1303/2013;
Az irányító hatóság vagy adott esetben az igazoló hatóság feladatairól és eljárásairól az e rendelet III. mellékletében meghatározott minta alapján készített leírás vizsgálata.
Maintaining accounting records in a computerised form of expenditure declared to the Commission and the corresponding public contribution paid to beneficiaries, as set out in Article 126(g) of Regulation (EU) No 1303/2013.
A rendszerrel kapcsolatos egyéb dokumentumok vizsgálata;
Keeping an account of amounts recoverable and of amounts withdrawn following cancellation of all or part of the contribution for an operation, as set out in Article 126(h) of Regulation (EU) No 1303/2013.
jelezze, hogy felülvizsgáltak-e törvényeket, miniszteri rendeleteket, körleveleket, belső eljárásokról szóló vagy egyéb kézikönyveket, iránymutatásokat, illetve ellenőrzőlistákat.
Keeping records of amounts related to operations suspended by a legal proceeding or by an administrative appeal having suspensory effects.
A főbb szervezetek (ideértve adott esetben a közreműködő szervezeteket is) személyzetének meghallgatása.
Indication as to whether the systems are operational and can reliably record the data mentioned above.
Adjon leírást a kiválasztási módszerről és kritériumokról, az érintett témakörökről, a meghallgatások számáról, valamint a meghallgatottak személyéről.
Description of the procedures to verify that IT systems security is ensured.
Az információs rendszerekre vonatkozó leírás és eljárások felülvizsgálata különös figyelmet fordítva az 1303/2013/EU rendelet XIII. mellékletében meghatározott követelményekre, továbbá annak ellenőrzése, hogy e rendszerek üzemelnek-e, és a következők biztosítására alakították-e ki őket:
Description of the current situation as regards implementation of the requirements of Article 122(3) of Regulation (EU) No 1303/2013.
i. megfelelő auditnyomvonal;
According to Article 123(3) of Regulation (EU) No 1303/2013, in cases where the managing authority and the certifying authority are both located in the same body, the managing authority shall be a public authority or body).
a személyes adatok védelme;
Reference to the document or national legislation where these effective arrangements have been set out by the Member State.
az adatok sértetlensége, hozzáférhetősége és eredetisége;
ANNEX IV
megbízható, pontos és teljes tájékoztatás az operatív program végrehajtásáról (az 1303/2013/EU rendelet 125. cikke (2) bekezdésének a) pontjával összhangban); egyes műveletekre vonatkozó, azok monitoringjához, értékeléséhez, pénzügyi irányításához, ellenőrzéséhez és auditjához szükséges adatok (az 1303/2013/EU rendelet 125. cikke (2) bekezdésének d) és e) pontjával összhangban); valamint a kifizetési kérelmek és elszámolások elkészítéséhez szükséges adatok (az 1303/2013/EU rendelet 126. cikkének d), g) és h) pontjában előírtak szerint).
Model for the report of an independent audit body under Article 124(2) of Regulation (EU) No 1303/2013
Amennyiben az irányító vagy az igazoló hatóság feladatokat ruházott át más szervezetekre, számoljon be az auditról, amelyet annak ellenőrzésére végeztek, hogy az irányító, illetve az igazoló hatóság felmérte-e az átruházott feladatok végrehajtásához e szervezeteknél rendelkezésre álló kapacitást, és megfelelő eljárásokkal rendelkezik-e e közreműködő szervezetek felügyeletéhez, továbbá ismertessen minden egyéb vonatkozó auditot.
Introduction
Jelezze, ha e jelentés kiadása előtt egymásnak ellentmondó eljárások végrehajtását észlelte, és nevezze meg az érintett hatóságokat/szervezeteket.
Identify the objective of the report, i.e. to set out the results of the assessment of the compliance of the managing authority and the certifying authority with the designation criteria relating to internal control environment, risk management, management and control activities and monitoring set out in Annex XIII to Regulation (EU) No 1303/2013, in order to express an opinion on their compliance with the designation criteria.
Erősítse meg, hogy az auditot a nemzetközileg elfogadott auditstandardok figyelembevételével végezték el.
Identify the scope of the report i.e. the body(ies) covered, namely the managing authority and the certifying authority (and, where appropriate, the delegated functions of these authorities) and their compliance with the designation criteria relating to internal control environment, risk management, management and control activities and monitoring set out in Annex XIII to Regulation (EU) No 1303/2013, with reference to the particular Funds and programmes covered.
Közölje, ha az audit hatóköre bármilyen módon korlátozott [1] volt, különösen akkor, ha ez a független auditszervezet véleményét is befolyásolta.
Indicate the body that has prepared the report (‘Independent Audit Body’) and specify if it is the audit authority for the operational programme(s) covered.
Az értékelés eredményei az egyes hatóságok/rendszerek esetében
Indicate how the functional independence of the Independent Audit Body from the managing and certifying authorities is ensured (see Article 124(2) of Regulation (EU) No 1303/2013).
A táblázatot mindegyik hatóságra/rendszerre vonatkozóan töltse ki:
Where applicable, indicate also how the functional independence of the Independent Audit Body from the joint secretariat (foreseen in Article 23(2) of the Regulation (EU) No 1299/2013) is ensured.
CCI-szám vagy -rendszer (CCI-számok csoportja)
Methodology and scope of the work
Érintett hatóság (irányító vagy igazoló hatóság)
Indicate the period and timeframe of the audit (date when the final description of functions and procedures in place for the managing authority and, where appropriate, the certifying authority was received by the Independent Audit Body, date when the audit started and ended and resources allocated).
A leírás teljessége és pontossága (I/N)
Specify the extent of the use of previous audit work for the 2007-2013 programming period, where applicable, in accordance with Article 124(2) of Regulation (EU) No 1303/2013.
Következtetés (fenntartás nélküli, fenntartásos, elutasító)
Specify a) the extent of the use of audit work carried out by other bodies and b) the quality control performed on such audit work with respect to the adequacy of the work.
Érintett kijelölési kritériumok
Describe the work done for assessing, in line with Article 124(2) of Regulation (EU) No 1303/2013, the fulfilment, by the managing and certifying authorities being designated by [Member State], of the criteria relating to the internal control environment, risk management, management and control activities, and monitoring set out in Annex XIII of Regulation (EU) No 1303/2013, covering among other elements, the following:
Az érintett feladatok és eljárások leírásának szakasza
Examination of the description of functions and procedures in place for the managing authority and, where appropriate, the certifying authority, in accordance with the model defined in Annex III of this Regulation.
Hiányosságok
Examination of other relevant documents concerning the system;
Érintett prioritások
indicate any review of laws, ministerial acts, circulars, internal procedure/other manuals, guidelines and/or checklists.
Ajánlások/javító intézkedések
Interviews with the staff in the main bodies (including intermediate bodies, if relevant).
A javító intézkedések végrehajtására az érintett hatósággal egyeztetett időkeret
Include description of the method and criteria for selection, what subjects have been covered, how many interviews have taken place and who has been interviewed.
Igazoló hatóság
Review of the description and procedures relating to the information systems, covering in particular the requirements set out in Annex XIII of Regulation (EU) No 1303/2013 and the verification of whether these systems are operational and have been set-up in order to ensure:
Rendszer y
an adequate audit trail;
Ismertesse az azon területeken végzett értékelés eredményeit, amelyeket a fenti táblázat teljesen nem fed le, ideértve a teljesség igénye nélkül az alábbiakat:
protection of personal data;
A 966/2012/EU, Euratom rendelet [2] 59. cikke (5) bekezdésének a) pontjában említett elszámolások elkészítésére szolgáló eljárások (az 1303/2013/EU rendelet 126. cikkének b) pontja);
integrity, availability and authenticity of data;
A beszámolók teljességének, pontosságának és hitelességének, valamint annak az igazolására tett intézkedések, hogy a beszámolókban szereplő kiadások megfelelnek az alkalmazandó jognak, és az operatív programra alkalmazandó kritériumokkal összhangban finanszírozásra kiválasztott, valamint az alkalmazandó jognak megfelelő műveletek tekintetében merültek fel (az 1303/2013/EU rendelet 126. cikkének c) pontja);
reliable, accurate and complete information on the implementation of the operational programme (in line with Article 125(2)(a) of Regulation (EU) No 1303/2013), data on each operation necessary for monitoring, evaluation, financial management, verification and audit (in line with Article 125(2)(d) and (e) of Regulation (EU) No 1303/2013) and data required for drawing up payment applications and accounts (as required by Article 126 (d) (g) and (h) of Regulation (EU) No 1303/2013.
Az azonosított kockázatok figyelembevételével eredményes és arányos csalásellenes intézkedések alkalmazására szolgáló eljárások (az 1303/2013/EU rendelet 125. cikke (4) bekezdésének c) pontja).
Where functions have been delegated by the managing authority or the certifying authority to other bodies, describe the audit work done to verify that the managing and/or certifying authority have assessed the capacities of these bodies to carry out delegated tasks, that they have sufficient supervisory procedures in place over these intermediate bodies and any other relevant audit work.
Az annak biztosítására szolgáló keret, hogy szükség esetén és különösen az irányítási és ellenőrzési rendszer jelentős módosítása esetén megfelelő kockázatkezelési eljárást alkalmazzanak (az 1303/2013/EU rendelet XIII. mellékletének 2. pontja);
Indicate if any contradictory procedures have taken place prior to issuing this report and indicate the relevant authorities/bodies.
A vezetői nyilatkozatnak, valamint a végső auditok, ellenőrzések és megállapított gyengeségek éves összefoglalójának az elkészítésére irányuló intézkedések (az 1303/2013/EU rendelet 125. cikke (4) bekezdésének e) pontja).
Confirm that the work has been carried out taking account of internationally accepted audit standards.
Az egyes műveletekre vonatkozó, azok monitoringjához, értékeléséhez, pénzügyi irányításához, ellenőrzéséhez és auditjához szükséges adatok – ideértve a mutatókkal és a kimenetekkel kapcsolatos adatokat is – számítógépes formában történő gyűjtésére, rögzítésére és tárolására irányuló intézkedések (az 1303/2013/EU rendelet 125. cikke (2) bekezdésének d) és e) pontja);
Identify if there were any limitation of scope [1], in particular the ones with affecting the opinion of the independent audit body.
A feladatok közreműködő szervezetekre történő ruházása esetén azon keret, amely révén biztosítható azok feladatainak és kötelezettségeinek meghatározása, az átruházott feladatok elvégzésére vonatkozó képesség ellenőrzése és a jelentéstételi eljárások megléte (az 1303/2013/EU rendelet XIII. melléklete 1. pontjának ii. alpontja).
Results of assessment for each authority/system
A hatókör korlátozása:
For each authority/system complete the table:
Az auditor munkájának hatókörét a jogalany bizonyos esetekben korlátozhatja (például akkor, ha a megbízás feltételei értelmében az auditor nem olyan auditeljárást folytat le, amilyet egyébként szükségesnek tart).
CCI or system (group of CCIs)
A hatókör korlátozását a körülmények is előidézhetik.
Concerned Authority(Managing or Certifying authority)
Akkor is előfordulhat, ha az auditor elégtelennek találja a jogalany számviteli nyilvántartását, vagy nem tudja elvégezni a szükségesnek ítélt auditeljárást.
Completeness and accuracy of description (Y/N)
Az Európai Parlament és a Tanács 2012. október 25-i 966/2012/EU, Euratom rendelete az Unió általános költségvetésére alkalmazandó pénzügyi szabályokról és az 1605/2002/EK, Euratom tanácsi rendelet hatályon kívül helyezéséről (HL L 298., 2012.10.26., 1. o.).
Conclusion (unqualified, qualified, adverse)
V. MELLÉKLET
Designation criteria affected
Az 1303/2013/EU rendelet XIII. mellékletében meghatározott kijelölési kritériumok irányító hatóság és igazoló hatóság általi teljesítéséről szóló független auditszervezeti vélemény mintája Címzett:
Section of description of functions and procedures affected
(tagállami hatóság/szervezet)
Shortcomings
BEVEZETÉS
Priorities affected
Alulírott, [az 1303/2013/EU rendelet 124. cikkének (2) bekezdése szerinti független auditszervezet neve] képviseletében, [az operatív program(ok) neve, CCI-száma] program(ok)hoz (a továbbiakban: a program(ok)) való kijelölés 1303/2013/EU rendelet XIII. mellékletében foglalt kritériumainak irányító hatóság és igazoló hatóság általi teljesítése értékelésének eredményeit tartalmazó jelentés és vélemény kidolgozásáért felelős, az irányító és az igazoló hatóságtól funkcionálisan független szervezetként vizsgálatot végeztem az említett rendelet 124. cikkének (2) bekezdése alapján.
Recommendations/Corrective measures
A VIZSGÁLAT HATÓKÖRE
Timeframe agreed with concerned authority for implementation of corrective measures
A vizsgálat az irányító hatóságra, az igazoló hatóságra és (adott esetben) az e hatóságok által átruházott feladatokra terjedt ki a mellékelt jelentés (e rendelet IV. melléklete) 1. szakaszának megfelelően.
Certifying authority
A vizsgálat terjedelméről és hatóköréről a mellékelt jelentés 2. szakasza nyújt tájékoztatást.
System y
Az e jelentésben ismertetett egyéb szempontok mellett a vizsgálat az irányító hatóság és adott esetben az igazoló hatóság feladatainak és eljárásainak leírásán alapult, amelyet [a leírás elkészítéséért felelős szervezet(ek) neve] készített saját felelősségi körében, és amelyet [éééé/hh/nn] napon [a leírást benyújtó szervezet(ek) neve] nyújtott be számára.
Provide results of the assessment on areas not fully covered in the table above, including but not limited to:
Az [irányító hatóság vagy igazoló hatóság] irányítási és ellenőrzési rendszerének [1] …-t érintő részével kapcsolatosan megállapítottam, hogy a rendszer lényegében változatlan az előző programozási időszakhoz képest, és az említett időszakban az 1083/2006/EK rendelet [2] vagy az 1198/2006/EK tanácsi rendelet [3] vonatkozó rendelkezéseivel összhangban végzett audit alapján bizonyíthatóan hatékonyan működött.
The procedures in place for drawing up the accounts referred to in Article 59(5)(a) of Regulation (EU, Euratom) No 966/2012 [2] (Article 126(b) of Regulation (EU) No 1303/2013);
Ezért további audit nélkül megállapítom, hogy a vonatkozó kritériumok teljesülnek.VÉLEMÉNY
The arrangements for certifying the completeness, accuracy and veracity of the accounts and that the expenditure entered in the accounts complies with applicable law and has been incurred in respect of operations selected for funding in accordance with the criteria applicable to the operational programme and complying with applicable law (Article 126(c) of Regulation (EU) No 1303/2013);
(Fenntartás nélküli vélemény)
The procedures in place for ensuring effective and proportionate anti-fraud measures taking account of the risks identified (Article 125(4)(c) of Regulation (EU) No 1303/2013);
A fent említett vizsgálat alapján az a véleményem, hogy a program(ok)hoz kijelölt irányító hatóság, illetve igazoló hatóság teljesíti a belső ellenőrzési környezettel, a kockázatkezeléssel, az irányítási és kontrolltevékenységekkel és a monitoringgal kapcsolatosan az 1303/2013/EU rendelet XIII. mellékletében foglalt kijelölési kritériumokat.
The framework to ensure that an appropriate risk management exercise is conducted when necessary, and in particular in the event of major modifications to the management and control system (Annex XIII, point 2, of Regulation (EU) No 1303/2013);
(Fenntartásos vélemény)
The arrangements for drawing up the management declaration and annual summary of final audits and controls and weaknesses identified (Article 125(4)(e) of Regulation (EU) No 1303/2013);
A fent említett vizsgálat alapján az a véleményem, hogy a program(ok)hoz kijelölt irányító hatóság, illetve igazoló hatóság teljesíti a belső ellenőrzési környezettel, a kockázatkezeléssel, az irányítási és kontrolltevékenységekkel és a monitoringgal kapcsolatosan az 1303/2013/EU rendelet XIII. mellékletében foglalt kijelölési kritériumokat, a következők kivételével [4]
The arrangements for collecting, recording and storing, in computerised form, data on each operation necessary for monitoring, evaluation, financial management, verification and audit, including data on indicators and outputs (Article 125(2)(d) and (e) of Regulation (EU) No 1303/2013);
Indokaim, amelyek miatt e hatóság(ok) nem felel(nek) meg a kijelölési kritérium(ok)nak, valamint ennek jelentőségéről szóló értékelésem [5]:
The framework for ensuring, in the event of delegation of tasks to intermediate bodies, the definition of their respective responsibilities and obligations, the verification of their capacities to carry out delegated tasks and the existence of reporting procedures (Annex XIII, point 1(ii), of Regulation (EU) No 1303/2013).
(Elutasító vélemény)