natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Thresholds should not be generally included as it is easy to remain below them by splitting accounts among different financial institutions.
Ennek megfelelően az e módosító jegyzőkönyv nyomán létrejövő megállapodás alapján történő adatfeldolgozás szükséges és arányos azon cél elérése érdekében, hogy a tagállamok és a Monacói Hercegség adóhatóságai helyesen és egyértelműen azonosítani tudják az érintett adóalanyokat, valamint hogy adótörvényeiket a határokon átnyúló helyzetekben is érvényesíteni tudják, illetve be tudják tartatni, továbbá hogy fel tudják mérni az adókikerülés elkövetésének valószínűségét, és hogy el tudják kerülni a szükségtelen további vizsgálatokat,
The financial information which must be reported and exchanged should concern not only all relevant income (interests, dividends and similar types of income) but also account balances and sale proceeds from financial assets in order to address situations where a taxpayer seeks to hide capital that in itself represents income or assets with regard to which tax has been evaded.
A KÖVETKEZŐKBEN ÁLLAPODTAK MEG:
Therefore, the processing of information under the Agreement resulting from this Amending Protocol is necessary for and proportionate to the purpose of enabling Member States' and the Principality of Monaco's tax administrations to correctly and unequivocally identify the taxpayers concerned, administer and enforce their tax laws in cross-border situations, assess the likelihood of tax evasion being perpetrated and avoid unnecessary further investigations,
1. cikk
HAVE AGREED AS FOLLOWS:
Az Európai Közösség és a Monacói Hercegség közötti, a 2003/48/EK tanácsi irányelvben meghatározott szabályokkal egyenértékű rendelkezések megállapításáról szóló megállapodás (a továbbiakban: megállapodás) a következőképpen módosul:
Article 1
a cím helyébe a következő szöveg lép:
The Agreement between the European Community and the Principality of Monaco providing for measures equivalent to those laid down in Council Directive 2003/48/EC is amended as follows:
„Megállapodás az Európai Unió és a Monacói Hercegség között a pénzügyiszámla-adatokra vonatkozó, a nemzetközi adóügyi megfelelésnek a Gazdasági Együttműködési és Fejlesztési Szervezetet (OECD) által kidolgozott, a számlainformációk automatikus cseréjére vonatkozó standarddal összhangban történő előmozdítására irányuló információcseréről”
The title shall be replaced by:
az 1–21. cikkek helyébe a következő szöveg lép:
‘Agreement between the European Union and the Principality of Monaco on the exchange of financial account information to improve international tax compliance in accordance with the Standard for Automatic Exchange of Financial Account Information in Tax Matters developed by the Organisation for Economic Cooperation and Development (OECD)’;
„1. cikk
Articles 1 to 21 are replaced by the following:
Fogalommeghatározások
‘Article 1
E megállapodás alkalmazásában:
Definitions
„Európai Unió”: az Európai Unióról szóló szerződéssel létrehozott Unió; azokat a területeket foglalja magában, amelyek esetében az Európai Unió működéséről szóló szerződés alkalmazandó, az említett szerződésben meghatározott feltételekkel;
For the purposes of this Agreement the following terms shall have the following meanings:
„Tagállam”: az Európai Unió valamely tagállama;
‘European Union‘ means the Union as established by the Treaty on European Union and includes the territories in which the Treaty on the Functioning of the European Union is applied under the conditions laid down in that latter Treaty;
„Monaco”: a Monacói Hercegség, a beltenger, a parti tenger, belelértve a talajt és az altalajt is, a felette elhelyezkedő légtér, a kizárólagos gazdasági övezet és a kontinentális talapzat, amely területeken a nemzetközi jog rendelkezéseinek megfelelően és a nemzeti jogszabályok szerint a Monacói Hercegség szuverén jogokat és joghatóságot gyakorol;
‘Member State’ means a Member State of the European Union;
„Monaco Hatáskörrel rendelkező hatóságai” és „a tagállamok Hatáskörrel rendelkező hatóságai” a IV. melléklet a) és b)–ac) pontjában felsorolt hatóságok.
‘Monaco’ means the Principality of Monaco, its inland waters, territorial sea, soil and subsoil, the airspace above, the exclusive economic zone and the continental shelf, over which, in accordance with the provisions of international law and domestic law, the Principality of Monaco exercises sovereign rights and jurisdiction;
A IV. melléklet e megállapodás elválaszthatatlan részét képezi.
‘Competent Authorities of Monaco’ and ‘Competent Authorities of the Member States’ mean the authorities listed in Annex IV under (a) and under (b) to (ac) respectively.
A IV. mellékletben a Hatáskörrel rendelkező hatóságok felsorolását Monaco az említett melléklet a) pontjában szereplő hatóság esetében a másik Szerződő Fél egyszerű értesítésével módosíthatja, az Európai Unió pedig ugyanígy módosíthatja a felsorolást az említett melléklet b)–ac) pontjában felsorolt egyéb hatóságok esetében.
Annex IV shall form an integral part of this Agreement.
Az Európai Bizottság valamennyi erre vonatkozóan kapott értesítésről tájékoztatja a tagállamokat és Monacót;
The list of Competent Authorities in Annex IV may be amended by simple notification of the other Contracting Party by Monaco for the authority referred to in point (a) therein, and by the European Union for the authorities referred to in (b) to (ac) therein.
„Tagállami pénzügyi intézmény”: i) minden olyan Pénzügyi intézmény, amely tagállami illetőségű, e Pénzügyi intézmények azon fióktelepei kivételével, amelyek az adott tagállamon kívül találhatók, valamint ii) a nem tagállami illetőségű Pénzügyi intézmények azon fióktelepei, amelyek az adott tagállamban találhatók;
The European Commission shall inform the Member States and Monaco of any such notification;
„Monacói pénzügyi intézmény”: i) minden olyan Pénzügyi intézmény, amely monacói illetőségű, e Pénzügyi intézmények azon fióktelepei kivételével, amelyek Monacón kívül találhatók, valamint ii) a nem monacói illetőségű Pénzügyi intézmények azon fióktelepei, amelyek Monacóban találhatók;
‘Member State Financial Institution’ means (i) any Financial Institution that is resident in a Member State, excluding any branch of that Financial Institution that is located outside that Member State, and (ii) any branch of a Financial Institution that is not resident in that Member State if that branch is located in that Member State;
„Adatszolgáltatásra kötelezett pénzügyi intézmény”: minden olyan Tagállami pénzügyi intézmény vagy Monacói pénzügyi intézmény – az érintett joghatóság területi hatályától függően –, amely nem minősül Adatszolgáltatásra nem kötelezett pénzügyi intézménynek;
‘Monaco Financial Institution’ means (i) any Financial Institution that is resident in Monaco, excluding any branch of that Financial Institution that is located outside Monaco, and (ii) any branch of a Financial Institution that is not resident in Monaco, if that branch is located in Monaco;
„Adatszolgáltatási kötelezettség alá tartozó számla”: Tagállami adatszolgáltatási kötelezettség alá tartozó számla vagy Monacói adatszolgáltatási kötelezettség alá tartozó számla (az adott esettől függően), feltéve, hogy a számlát az I. és a II. mellékletnek megfelelő, az adott tagállamban vagy Monacóban alkalmazandó átvilágítási eljárások során Adatszolgáltatási kötelezettség alá tartozó számlának minősítették;
‘Reporting Financial Institution’ means any Member State Financial Institution or Monaco Financial Institution, depending on the jurisdiction in question, that is not a Non-Reporting Financial Institution.
„Tagállami adatszolgáltatási kötelezettség alá tartozó számla”: olyan Pénzügyi számla, amelyet Monaco valamely Adatszolgáltatásra kötelezett pénzügyi intézménye vezet, és tulajdonosa egy vagy több Adatszolgáltatási kötelezettség alá tartozó Tagállami személy, vagy olyan Passzív nem pénzügyi szervezet, amelyben egy vagy több Ellenőrzést gyakorló személy egyúttal Adatszolgáltatási kötelezettség alá tartozó Tagállami személy;
‘Reportable Account’ means a Member State Reportable Account or a Monaco Reportable Account, depending as the context requires, provided that it has been identified as such pursuant to due diligence procedures in place in that Member State or Monaco, in accordance with Annexes I and II;
„Monacói adatszolgáltatási kötelezettség alá tartozó számla”: olyan Pénzügyi számla, amelyet valamely tagállam Adatszolgáltatásra kötelezett pénzügyi intézménye vezet, és tulajdonosa egy vagy több Adatszolgáltatási kötelezettség alá tartozó Monacói személy, vagy olyan Passzív nem pénzügyi szervezet, amelyben egy vagy több Ellenőrzést gyakorló személy egyúttal Adatszolgáltatási kötelezettség alá tartozó Monacói személy;
‘Member State Reportable Account’ means a Financial Account that is maintained by a Monaco Reporting Financial Institution and held by one or more Member State Persons that are Reportable Persons or by a Passive NFE with one or more Controlling Persons that are Member State Reportable Persons;
„Tagállami személy”: olyan természetes személy vagy Szervezet, aki vagy amely Monaco valamely Adatszolgáltatásra kötelezett pénzügyi intézménye szerint az I. és a II. mellékletnek megfelelő átvilágítási eljárások értelmében tagállambeli illetőségű, illetve olyan elhunyt hagyatéka, aki tagállambeli illetőségű volt;
‘Monaco Reportable Account’ means a Financial Account that is maintained by a Member State Reporting Financial Institution and held by one or more Monaco Persons who are Reportable Persons or by a Passive NFE with one or more Controlling Persons that are Monaco Reportable Persons:
„Monacói személy”: olyan természetes személy vagy Szervezet, aki vagy amely egy tagállam Adatszolgáltatásra kötelezett pénzügyi intézménye szerint az I. és a II. mellékletnek megfelelő átvilágítási eljárások értelmében monacói illetőségű, illetve olyan elhunyt hagyatéka, aki monacói illetőségű volt.
‘Member State Person’ means an individual or entity that is identified by a Monaco Reporting Financial Institution as resident in a Member State pursuant to due diligence procedures consistent with Annex I and II, or an estate of a decedent who was a resident of a Member State.
Bármely, az e megállapodásban másképp meg nem határozott, nagy kezdőbetűvel írt fogalom jelentése megegyezik a korábbi jelentésével, i) ez a tagállamok esetében az adózás területén történő közigazgatási együttműködésről szóló 2011/16/EU tanácsi irányelvben, vagy adott esetben az e megállapodást alkalmazó tagállam nemzeti jogában meghatározott jelentés, és ii) Monaco esetében annak nemzeti jogában meghatározott, az I. és a II. mellékletben szereplő jelentéssel összhangban álló jelentés.
‘Monaco Person’ means an individual or Entity that is identified by a Member State Reporting Financial Institution as resident in Monaco pursuant to due diligence procedures consistent with Annexes I and II, or an estate of a decedent who was a resident of Monaco.
Ha e megállapodás eltérően meg nem határozza, és hacsak a kontextus másként meg nem kívánja, illetve ha egy tagállam Hatáskörrel rendelkező hatósága és Monaco Hatáskörrel rendelkező hatósága a 7. cikk rendelkezései szerint (a nemzeti jog által megengedettek szerint) egy közös jelentésről meg nem állapodik, a fogalmak jelentése megegyezik a fogalomnak az e megállapodást alkalmazó, érintett, joghatósággal rendelkező terület joga szerint az adott időpontban irányadó jelentésével; i) ez a tagállamok esetében az adózás területén történő közigazgatási együttműködésről szóló 2011/16/EU tanácsi irányelvben, vagy adott esetben az érintett tagállam nemzeti jogában meghatározott jelentés, és ii) Monaco esetében a Monaco nemzeti jogában meghatározott jelentés, azzal, hogy az érintett, joghatósággal rendelkező terület (akár valamely tagállam vagy Monaco) hatályos adójoga szerinti jelentést kell irányadónak tekinteni az adott joghatósággal rendelkező terület egyéb jogágában meghatározott jelentéssel szemben.
Any capitalised term not otherwise defined in this Agreement shall have the meaning attributed to it at the time: (i) for Member States, by Council Directive 2011/16/EU on administrative cooperation in the field of taxation or, where applicable, by the domestic law of the Member State applying the Agreement, and (ii) for Monaco, by its domestic law, such meaning being consistent with the meaning set forth in Annexes I and II.
2. cikk
Any term not otherwise defined in this Agreement shall, unless the context requires otherwise or the Competent Authority of a Member State and the Competent Authority of Monaco agree to a common meaning as provided for in Article 7 (if permitted by domestic law), have the meaning that it has at that time under the law of the jurisdiction concerned applying this Agreement: (i) for Member States, by Council Directive 2011/16/EU on administrative cooperation in the field of taxation or, where applicable, the domestic law of the Member State concerned, and (ii) for Monaco, by its domestic law, any meaning attributed by the applicable tax laws of the jurisdiction concerned (a Member State or Monaco) prevailing over a meaning given to the term under other laws of that jurisdiction.
Automatikus információcsere az Adatszolgáltatási kötelezettség alá tartozó számlákra vonatkozóan
Exchange of information on request
E cikk (1) bekezdésének és a 6. cikknek a rendelkezései semmi esetre sem értelmezhetők oly módon, hogy azok Monacót vagy egy tagállamot az alábbiakra köteleznék:
Notwithstanding the provisions of Article 2 and of any other agreement providing for information exchanges upon request between Monaco and the Competent Authority of any Member State, the Competent Authority of Monaco and the Competent Authority of any Member State shall exchange upon request such information as may be relevant for implementing this Agreement or for administering or enforcing domestic laws concerning taxes of any kind and description levied on behalf of Monaco and the Member States, or of their political subdivisions or local authorities, provided that the taxation under such domestic laws of the requesting State is not contrary to any applicable double taxation agreement between Monaco and the Member State concerned.
Monaco, illetve az adott tagállam jogszabályaitól vagy igazgatási gyakorlatától eltérő államigazgatási intézkedések meghozatala;
In no case shall the provisions of paragraph 1 of this Article and of Article 6 be interpreted as requiring Monaco or a Member State:
olyan információ átadása, amely Monaco, illetve az adott tagállam jogszabályai szerint vagy a közigazgatás szokásos rendjében nem szerezhető be;
to carry out administrative measures at variance with the laws and administrative practice of Monaco or the Member State respectively;
olyan információ átadása, amely kereskedelmi, üzleti, ipari, szakmai titkot, kereskedelmi folyamatot vagy olyan információt fedne fel, amely a közrendbe ütközne.
to supply information which is not obtainable by law or in the normal course of the administration of Monaco or the Member State respectively;
Ha egy tagállam vagy Monaco ezzel a cikkel összhangban kérelmező joghatósággal rendelkező területként információt kér, Monacónak vagy az adott tagállamnak felkért joghatósággal rendelkező területként a kért információ megszerzése érdekében alkalmaznia kell az információgyűjtésre szolgáló intézkedéseit, még akkor is, ha saját adózási célokból ezekre az információkra nincs szüksége.
to supply information which would disclose any trade, business, industrial, commercial or professional secret or commercial process, or information, the disclosure of which would be contrary to public policy (ordre public).
Az előző mondatban foglalt kötelezettségre vonatkoznak a (2) bekezdésben előírt korlátozások, de ezek a korlátozások semmiképpen sem értelmezhetők oly módon, hogy azok lehetővé tennék a megkeresett joghatóság számára az információnyújtás megtagadását kizárólag azon az alapon, hogy az adott Félnek nem fűződik hazai érdeke az információhoz.
If information is requested by a Member State or by Monaco acting as the requesting jurisdiction in accordance with this Article, Monaco or the Member State acting as the requested jurisdiction shall use its information gathering resources to obtain the requested information, even though that requested jurisdiction may not need such information for its own tax purposes.
A (2) bekezdés rendelkezései semmi esetre sem értelmezhetők úgy, hogy azok lehetővé tennék Monaco vagy egy tagállam számára az információszolgáltatás megtagadását kizárólag azon az alapon, hogy az információ bank, más pénzügyi intézmény, megbízott, illetve meghatalmazottként vagy vagyonkezelőként eljáró személy birtokában van, vagy egy személyben fennálló tulajdoni érdekeltségére vonatkozik.
The obligation laid down in the preceding sentence is subject to the limitations of paragraph 2 but in no case shall such limitations be construed as authorising the requested jurisdiction to refuse to supply information solely because it has no domestic interest in such information.
A Hatáskörrel rendelkező hatóságok megállapodnak az adatátvitel módszeréről vagy módszereiről, beleértve a titkosítási szabványokat is, valamint adott esetben az alkalmazandó formanyomtatványokról.
In no case shall paragraph 2 be construed as authorising Monaco or a Member State to refuse to supply information solely because the information is held by a bank, other financial institution, nominee or person acting in an agency or a fiduciary capacity or because it relates to ownership interests in a person.
6. cikk
The Competent Authorities shall agree on one or more methods for data transmission, including encryption standards, and on the standard forms to be used where applicable.
A személyes adatok bizalmas kezelése és védelme
Article 6
Az e megállapodás alapján történő információgyűjtés és információcsere tekintetében az adatok bizalmas kezelésére és az adatvédelemre vonatkozóan e megállapodásban, többek között annak III. mellékletében meghatározott szabályokon és más biztosítékokon túl i) a tagállamokban a személyes adatok feldolgozása vonatkozásában az egyének védelméről és az ilyen adatok szabad áramlásáról szóló 95/46/EK irányelvet átültető tagállami törvények és rendeletek is, ii) Monacóban pedig a személyes adatok védelméről szóló, 1993. december 23-i 1165. sz. törvény (amelyet a 2001. július 2-i 1240 sz. törvény és a 2009. április 1-jén hatályba lépett, 2008. december 4-i 1353 sz. törvény módosított, a 2009. június 19-i 2230 sz. uralkodói rendeletben szereplő végrehajtási feltételeket is beleértve) rendelkezései is alkalmazandók.
Confidentiality and personal data safeguards
A tagállamok az 5. cikk helyes alkalmazásának érdekében korlátozzák a 95/46/EK irányelv 10. cikkében, 11. cikke (1) bekezdésében, 12. cikkében és 21. cikkében meghatározott kötelezettségek és jogok alkalmazási körét, amennyiben az az irányelv 13. cikke (1) bekezdésének e) pontjában említett érdekek védelme érdekében szükséges.
In addition to the confidentiality rules and other safeguards provided for in the Agreement, including Annex III, the collection and exchange of information under the Agreement shall be subject: (i) in the case of Member States, to the laws and regulations of Member States implementing Directive 95/46/EC on the protection of individuals with regard to the processing of personal data and on the free movement of such data, and (ii) in the case of Monaco, to Law No 1.165 of 23 December 1993 on personal data protection, as amended by Law No 1.240 of 2 July 2001 and Law No 1.353 of 4 December 2008, which entered into force on 1 April 2009, including the conditions of implementation set out in Sovereign Order No 2.230 of 19 June 2009.
Monaco a saját jogának megfelelő, ezzel egyenértékű intézkedéseket tesz.
For the purpose of the correct application of Article 5, Member States shall restrict the scope of the obligations and rights provided for in Articles 10, 11(1), 12 and 21 of Directive 95/46/EC to the extent required to safeguard the interests referred to in Article 13(1)(e) of that Directive.
Az előző albekezdés ellenére minden tagállam és Monaco gondoskodik arról, hogy a joghatósága alá tartozó minden Adatszolgáltatásra kötelezett pénzügyi intézmény az összes Adatszolgáltatási kötelezettség alá tartozó természetes személyt (Monacói személyt vagy Tagállami személyt) egyenként tájékoztassa arról, hogy az őt érintő, a 2. cikkben említett adatokat e megállapodással összhangban össze fogják gyűjteni és továbbítani fogják, továbbá gondoskodik arról, hogy az Adatszolgáltatásra kötelezett pénzügyi intézmény az érintett személynek minden olyan tájékoztatást megadjon, amelyhez az adott személynek az irányadó nemzeti adatvédelmi jogszabályok értelmében joga van, és legalább a következő információkat:
Monaco shall take equivalent measures under its law.
személyes adatai feldolgozásának célja;
Notwithstanding the preceding subparagraph, each Member State and Monaco shall ensure that each Reporting Financial Institution under their jurisdiction informs each individual Reportable Person concerned (whether a Monaco Person or a Member State Person) that the information referred to in Article 2 relating to them will be collected and transferred in accordance with this Agreement and shall ensure that the Reporting Financial Institution gives that person all the information that they are entitled to under its domestic data protection legislation, and at the least the following:
az adatfeldolgozás jogalapja;
the purpose for which their personal data are processed;
a személyes adatok címzettjei;
the legal basis for the processing operation;
az adatkezelők személye;
the recipients of the personal data;
az adattárolás időtartama;
the identity of the data controllers;
az, hogy jogában áll kérelmezni az adatkezelőtől a rá vonatkozó személyes adatokba való betekintést, azok helyesbítését vagy törlését;
the time-limits for storing the data;
a közigazgatási és/vagy bírósági jogorvoslat kéréséhez fűződő jogról szóló tájékoztatás;
the right of a person to ask the controller for access to, and rectification and erasure of, their personal data;
a közigazgatási és/vagy bírósági jogorvoslat kéréséhez fűződő jog gyakorlására vonatkozó eljárásról szóló tájékoztatás;
the right to seek administrative and/or judicial redress;
az, hogy jogában áll az illetékes adatvédelmi felügyelő hatósághoz vagy hatóságokhoz fordulni, és az adott hatóság(ok) elérhetőségei.
the procedure for exercising the right to administrative and/or judicial redress;
A szóban forgó tájékoztatást megfelelő időn belül kell megadni ahhoz, hogy az érintett élhessen adatvédelmi jogaival, de mindenképpen még azt megelőzően, hogy az Adatszolgáltatásra kötelezett pénzügyi intézmény továbbítaná a 2. cikkben említett adatokat az illetősége szerinti állam (valamely tagállam vagy Monaco) Hatáskörrel rendelkező hatósága részére.
the right to apply to the competent data protection supervisory authority or authorities and their contact details.
A tagállamok és Monaco gondoskodnak arról, hogy az adatai biztonságának megsértéséről minden Adatszolgáltatási kötelezettség alá tartozó természetes személy (Monacói személy vagy Tagállami személy) értesítést kapjon, ha valószínűsíthető, hogy az adatbiztonság megsértése hátrányosan érinti a személyes adatai vagy a magánélete védelmét.
This information must be provided in sufficient time for an individual to exercise their data protection rights and, in any case, before the Reporting Financial Institution concerned reports the information referred to in Article 2 to the Competent Authority of its jurisdiction of residence (a Member State or Monaco).
Az e megállapodással összhangban feldolgozott adatok legfeljebb az e megállapodás céljainak teljesüléséhez szükséges ideig – de mindenképpen az adatkezelőre vonatkozó nemzeti jogi előírásokban foglalt elévülési idő betartásával – őrizhetők meg.