natgillin/translations-raw huggingface dataset:
This means that realised effects from sales impact on the profit and loss accounts of the year in which the transaction was agreed and purchases change the average rates of a holding in the year in which the transaction was agreed.
Ez azt jelenti, hogy az eladások realizált hatásai az eredménykimutatásra abban az évben hatnak ki, amelyben az ügyletről szóló megállapodást kötötték, és a vásárlások abban az évben módosítják az állomány átlagos árfolyamait, amelyben az ügyletről szóló megállapodást kötötték.
Foreign exchange spot transactions — treatment during the year
Azonnali devizaügyletek – kezelésük az év során
Foreign exchange purchases are booked off-balance-sheet at trade date and affect the average cost of the foreign currency position from this date
A devizavásárlást az üzletkötés napjával mérlegen kívüli tételként kell elkönyvelni, és az ügylet attól a naptól hat ki a devizapozíció átlagköltségére
At settlement date, the off-balance-sheet entries are reversed and on-balance-sheet entries are made
Az elszámolás napjával a mérlegen kívüli tételeket vissza kell vezetni, és az ügyletet fel kell venni a mérlegbe
Foreign exchange purchases are booked on the balance sheet at settlement date, affecting the average cost of the foreign currency position from this date
A devizavásárlást az elszámolás napjával mérlegtételként kell elkönyvelni, és az ügylet attól a naptól hat ki a devizapozíció átlagköltségére
At trade date no on-balance-sheet accounting entry is made
Az üzletkötés napjával nem kerül sor mérlegtétel felvételére
Foreign exchange forward transactions — treatment during the year
Határidős devizaügyletek – kezelésük az év során
Foreign exchange purchases are booked off-balance-sheet at the spot settlement date of the transaction, affecting the average cost of the foreign currency position from this date and at the spot rate of the transaction
A devizavásárlást az azonnali elszámolás napjával, mérlegen kívül kell elkönyvelni, és az ügylet attól a naptól, az ügylet azonnali elszámolási árfolyamán hat ki a devizapozíció átlagköltségére
Foreign exchange sales are booked off-balance-sheet at the spot settlement date of the transaction.
A devizaeladást az azonnali elszámolás napjával, mérlegen kívül kell elkönyvelni.
Foreign exchange spot and forward transactions initiated in year 1 with the spot settlement date of the transaction in year 2
Azonnali és határidős devizaügyletek, amelyek az egyik évben (első év) kezdődnek, míg az azonnali szállítás időpontja a következő évre (következő év) esik
No special arrangement is needed because transactions are booked at trade date and gains and losses are recognised at that date
Nincs szükség különleges szabályokra, mivel az ügyleteket az üzletkötés napjával kell elkönyvelni, továbbá a nyereségeket és veszteségeket is ugyanezzel a nappal kell elszámolni
Should be treated as under the ‘regular approach’ [2]:
A „hagyományos módszer” szerint kezelendők [2]:
Foreign exchange sales are booked off-balance-sheet in year 1 in order to report the foreign exchange realised gains/losses in the financial year in which the transaction was agreed
A devizaeladást az első évben mérlegen kívül kell elkönyvelni annak érdekében, hogy abban a pénzügyi évben lehessen beszámolni a devizaügylet eredményeként realizált nyereségről/veszteségről, amelyben az ügyletről szóló megállapodást kötötték
Foreign exchange purchases are booked off-balance-sheet in year 1 affecting the average cost of the foreign currency position from this date
A devizavételt az első évben mérlegen kívül kell elkönyvelni, és az ügylet attól a naptól hat ki a devizapozíció átlagköltségére
Securities transactions — treatment during the year
Értékpapírügyletek – és kezelésük az év során
Purchases and sales are recognised off-balance-sheet at trade date.
A vásárlásokat és eladásokat az üzletkötés napjával kell elszámolni mérlegen kívül.
All transactions are recorded at settlement date; however see below for period-end treatment.
Minden egyes ügyletet az elszámolás napjával kell nyilvántartásba venni (de lásd az alábbi, a pénzügyi év végére vonatkozó kezelési módot).
Consequently the impact on the average cost prices, in the event of purchases, and gains/losses, in the event of sales, is recognised at settlement date
Ennek következtében az ügyletnek (vétel esetén) az átlagköltségre, illetve (eladás esetén) a nyereségre/veszteségre gyakorolt hatását az elszámolás napjával kell elszámolni
Realised gains and losses are recognised in year 1 at the period end, i.e. the same treatment as foreign exchange spot transactions, and purchases are included in the year-end revaluation process [3]
A realizált nyereséget és veszteséget az első évben, a pénzügyi év végén kell megállapítani (azaz ugyanúgy, mint az azonnali devizaügyletnél), és a vételt számításba kell venni az év végi átértékelés során [3]
Interest, premium or discount accrued related to financial instruments denominated in foreign currency is calculated and booked on a daily basis, independently of real cash flow.
A devizában denominált pénzügyi instrumentumokkal kapcsolatosan felhalmozódott kamat, ázsió vagy diszázsió naponta kerül kiszámításra és elkönyvelésre, függetlenül a tényleges pénzforgalomtól.
This means that the foreign currency position is affected when this accrued interest is booked, as opposed to only when the interest is received or paid [4].2.2.
Ez azt jelenti, hogy a devizapozícióra akkor hat ki, ha a felhalmozódott kamat elkönyvelésre került, ellentétben azzal a gyakorlattal, amikor csak a kamat kifizetésekor [4].2.2.
Coupon accruals and amortisation of premium or discount are calculated and booked from the settlement date of the purchase of the security until the settlement date of sale, or until the maturity date.
Kamatszelvényenkénti időbeli elhatárolások és az ázsió vagy diszázsió amortizációja az értékpapír-vásárlás elszámolási napjától az eladás elszámolási napjáig, vagy a lejárat napjáig kerül kiszámításra és elkönyvelésre.
The table below outlines the impact of the daily booking of accruals on the foreign exchange holding, e.g. interest payable and amortised premium/discounts:
Az alábbi táblázat az időbeli elhatárolások (pl. fizetendő kamat és az értékcsökkentéssel csökkentett ázsió/diszázsió) devizaállományra gyakorolt hatásának napi könyvelési módját vázolja fel:
Daily booking of accrued interest as part of the economic approach
A felhalmozódott kamat napi könyvelése (a közgazdasági szempontú megközelítés részeként)
Accruals for foreign exchange denominated instruments are calculated and booked daily at the exchange rate of the recording day
A devizában denominált instrumentumokkal kapcsolatos időbeli elhatárolás kiszámítására és elkönyvelésére naponta kerül sor, a nyilvántartásba vétel napján érvényes devizaárfolyamon
Impact on the foreign exchange holding
A devizaállományra gyakorolt hatás
In the case of foreign exchange forward transactions the currency holding is affected on the spot settlement date, (i.e. usually trade date + 2 days).
Határidős devizaügylet során a devizaállomány az azonnali elszámolás napján változik (azaz általában két nappal az üzletkötési napot követően).
The first is the ‘calendar day approach’ where the accruals are recorded every calendar day independently of whether a day is a weekend day, a bank holiday or a business day.
Az első megközelítés a „naptári nap szerinti megközelítés”, amely szerint az időbeli elhatárolások minden egyes naptári napon nyilvántartásba vételre kerülnek, függetlenül attól, hogy az adott nap hétvégére esik, bankszüneti nap vagy munkanap.
The second is the ‘business day approach’ in which accruals are only booked on business days.
A második megközelítés a „munkanap szerinti megközelítés”, amely alapján az időbeli elhatárolások kizárólag munkanapokon kerülnek elkönyvelésre.
Scope of application [4]
Hatály [4]
Physical gold, i.e. bars, coins, plates, nuggets in storage or ‘under way’.
Fizikailag létező arany (pl. rudak, érmék, lemezek, rögök) raktáron vagy „leszállítás alatt”.
Non-physical gold, such as balances in gold sight accounts (unallocated accounts), term deposits and claims to receive gold arising from the following transactions: (a) upgrading or downgrading transactions; and (b) gold location or purity swaps where there is a difference of more than one business day between release and receipt
Aranykövetelések, mint például a látra szóló aranyszámlák, lekötött betétek, valamint a következő ügyletekből származó aranykövetelések: i. felértékelési és leértékelési ügyletek; valamint ii. az arany helyével és tisztaságával kapcsolatos swapügyletek, amikor a kiadás és az átvétel között egy munkanapnál hosszabb idő telik el
National quota minus balances in euro at the disposal of the IMF.
A nemzeti kvóta, csökkentve az IMF rendelkezésére álló euroegyenleggel.
The No 2 account of the IMF (euro account for administrative expenses) may be included in this item or under the item ‘Liabilities to non-euro area residents denominated in euro’
Az IMF 2. számú számlája (euroszámla az igazgatási költségekre) beszámítható ebbe a tételbe vagy az „Euroövezeten kívüli személyekkel szembeni, euróban denominált kötelezettségek” közé
Balances with banks outside the euro area other than those under asset item 11.3 ‘Other financial assets’
Az euroövezeten kívüli bankokkal szemben fennálló, a 11.3. „Egyéb pénzügyi eszközök” tételben fel nem tüntetett számlakövetelések
Security investments outside the euro area other than those under asset item 11.3 ‘Other financial assets’
Az euroövezeten kívüli, a 11.3. „Egyéb pénzügyi eszközök” tételben fel nem tüntetett értékpapír-befektetések
External loans (deposits) outside the euro area other than those under asset item 11.3 ‘Other financial assets’
Az euroövezeten kívüli felekkel szemben fennálló, a 11.3. „Egyéb pénzügyi eszközök” tételben fel nem tüntetett külső hitelek (betétek)
Security investments inside the euro area other than those under asset item 11.3 ‘Other financial assets’
Az euroövezeten belüli, a 11.3. „Egyéb pénzügyi eszközök” tételben fel nem tüntetett értékpapír-befektetések
Other claims on euro area residents other than those under asset item 11.3 ‘Other financial assets’
Az euroövezeti felekkel szemben fennálló, a 11.3. „Egyéb pénzügyi eszközök” tételben fel nem tüntetett egyéb követelések
Loans outside the euro area other than those under asset item 11.3 ‘Other financial assets’
Az euroövezeten kívüli, a 11.3. „Egyéb pénzügyi eszközök” tételben fel nem tüntetett hitelek
Securities other than those under asset item 11.3 ‘Other financial assets’, issued by entities outside the euro area
Az euroövezeten kívüli felek által kibocsátott, a 11.3. „Egyéb pénzügyi eszközök” tételben fel nem tüntetett értékpapírok
Securities issued by supranational or international organisations, e.g. the European Investment Bank, irrespective of their geographical location
Nemzetek feletti vagy nemzetközi szervezetek, pl. az Európai Beruházási Bank által kibocsátott értékpapírok, függetlenül a földrajzi helytől
Items 5.1 to 5.5: transactions according to the respective monetary policy instruments described in Annex I to Guideline ECB/2000/7 of 31 August 2000 on monetary policy instruments and procedures of the Eurosystem [5]
Az 5.1.-től 5.5.-ig felsorolt tételek: az eurorendszer monetáris politikai eszközeiről és eljárásairól szóló, 2000. augusztus 31-i EKB/2000/7 iránymutatás [5] I. mellékletében meghatározott, megfelelő monetáris politikai eszközöknek megfelelő ügyletek
Current accounts, fixed-term deposits, day-to-day money, reverse repo transactions in connection with the management of security portfolios under the asset item 7 ‘Securities of euro area residents denominated in euro’, including transactions resulting from the transformation of former foreign currency reserves of the euro area and other claims.
Folyószámlák, lekötött betétek, látra szóló betétek, az „Euroövezeti felek által kibocsátott euróban denominált értékpapírok” (beleértve az euroövezeten belüli korábbi devizatartalékok átalakításából eredő ügyleteket) eszköztételben szereplő értékpapír-állományok kezelésével kapcsolatos fordított repóügyletek és egyéb követelések.
Equity instruments
„Monetáris politikai célokból tartott értékpapírok”és a 11.3. „Egyéb pénzügyi eszközök” eszköztételben fel nem tüntetett értékpapírok; kötelezvények, kötvények, váltók, kamatszelvény nélküli kötvények, közvetlenül birtokolt, euróban denominált pénzpiaci papírok (beleértve az EMU előtti időszakból származó állampapírokat). Tulajdoni részesedést megtestesítő instrumentumok
Intra-Eurosystem claims+)
Eurorendszeren belüli követelések (+)
Participating interest in ECB+)
Részesedés az EKB-ban (+)
The ECB capital share of each NCB in accordance with the Treaty and the respective capital key and contributions in accordance with Article 48.2 of the Statute of the ESCB
Az egyes NKB-k részesedései az EKB-ban a Szerződés és a megfelelő tőkejegyzési kulcs szerint, valamint a KBER Alapokmánya 48.2. cikkének megfelelő hozzájárulások mértékében
Claims equivalent to the transfer of foreign reserves+)
A devizatartalék átadás mértékének megfelelő követelések (+)
Euro-denominated claims on the ECB in respect of initial and additional transfers of foreign reserves under Article 30 of the Statute of the ESCB
Euróban denominált követelés az EKB-val szemben, a devizatartalékoknak a Szerződés 30. cikke szerinti kezdeti (és kiegészítő) átadásából eredően
Claims related to the issuance of ECB debt certificates+)
EKB-kötvények kibocsátásának biztosítékául szolgáló saját váltókkal kapcsolatos követelések (+)
Only an ECB balance sheet item
Csak EKB-mérlegtétel.
Intra-Eurosystem claims vis-à-vis NCBs, arising from the issuance of ECB debt certificates
Az EKB adósságleveleivel kapcsolatos viszonossági megállapodás miatt a NKB-k által kibocsátott váltók
Cost
Névérték
Net claims related to the allocation of euro banknotes within the Eurosystem+) [2]
Az eurorendszeren belüli eurobankjegyelosztással kapcsolatos nettó követelések (+) [2]
For the NCBs: net claim related to the application of the banknote allocation key i.e. including the ECB's banknote issue related intra-Eurosystem balances, the compensatory amount and its balancing accounting entry as defined by Decision ECB/2010/23 of 25 November 2010 on the allocation of monetary income of the national central banks of Member States whose currency is the euro [6]For the ECB: claims related to the ECB's banknote issue, in accordance with Decision ECB/2010/29
Az NKB-k esetében: a bankjegyelosztási kulcs alkalmazásával kapcsolatos nettó követelés (beleértve az EKB bankjegykibocsátásával kapcsolatos eurorendszerbeli egyenleget), a kompenzációs összeg és az annak ellentételeként szolgáló könyvelési tétel, azon tagállamok nemzeti központi bankjai monetáris jövedelmének felosztásáról, amelyeknek pénzneme az euro, szóló, 2010. november 25-i EKB/2010/23 határozatban [6] meghatározottak szerint. Az EKB esetében: az EKB bankjegykibocsátásához kapcsolódó követelések, az EKB/2010/29 határozat szerint
Other claims within the Eurosystem (net)+)
Egyéb eurorendszerbeli követelések (nettó) (+)
net claims arising from balances of TARGET2 accounts and correspondent accounts of NCBs, i.e. the net figure of claims and liabilities — see also liability item 10.4 ‘Other liabilities within the Eurosystem (net)’;
az NKB-k TARGET2-számláinak és levelezőbanki számláinak egyenlegéből származó nettó követelések, azaz a követelések és a kötelezettségek nettó egyenlege - lásd a 10.4. „Egyéb eurorendszerbeli kötelezettségek (nettó)” tételt a forrásoldalon
other intra-Eurosystem claims denominated in euro that may arise, including the interim distribution of ECB income [2]
egyéb, esetlegesen felmerülő, eurorendszeren belüli, euróban denominált követelések, beleértve az EKB pénzkibocsátásból származó jövedelmének NKB-k számára való belső felosztását [2]
computers and related hardware/software and motor vehicles: 4 years
számítógépek és kapcsolódó hardver/szoftver és gépjárművek: 4 év
equipment, furniture and plant in building: 10 years
berendezések, bútorok és üzemi felszerelések az épületen belül: 10 év
building and capitalised major refurbishment expenditure: 25 years
épület és aktivált (nagyobb) felújítási költség: 25 év
Securities, including equities, and other financial instruments and balances (e.g. fixed-term deposits and current accounts), held as an earmarked portfolio
Az előirányzott portfólió részeként tartott értékpapírok, beleértve a tulajdoni részesedéseket és más pénzügyi eszközöket, valamint számlaegyenlegeket (pl. lekötött betétek és folyószámlák)
Cost subject to impairment.
Értékvesztéssel csökkentett bekerülési költségen
Euro banknotes, plus/minus adjustments relating to the application of the banknote allocation key in accordance with Decision ECB/2010/23 and Decision ECB/2010/29
Eurobankjegyek, növelve/csökkentve a bankjegyelosztási kulcs alkalmazásával kapcsolatos kiigazításokkal összhangban az EKB/2010/23 és az EKB/2010/29 határozattal
Banknotes denominated in national euro area currency units during the cash changeover year
Nemzeti euroövezetbeli pénzegységekben denominált bankjegyek a készpénzcsere évében
Items 2.1, 2.2, 2.3 and 2.5: deposits in euro as described in Annex I to Guideline ECB/2000/7
2.1., 2.2., 2.3. és 2.5. tétel: eurobetétek az EKB/2000/7 iránymutatás I. mellékletében leírtaknak megfelelően
Euro accounts of credit institutions that are included in the list of financial institutions subject to minimum reserves in accordance with the Statute of the ESCB.
Olyan hitelintézetek euroszámlái, amelyek szerepelnek az alapokmány szerint tartalékképzésre kötelezett pénzügyi szervezetek felsorolásában.
Repo transactions in connection with simultaneous reverse repo transactions for the management of securities portfolios under asset item 7 ‘Securities of euro area residents denominated in euro’.
Egyidejűleg végrehajtott fordított repóügyletekkel kapcsolatos repóügyletek a 7. „Euroövezetbeli felek által kibocsátott, euróban denominált értékpapírok” eszköztétel alatt szereplő értékpapír-állomány kezelésére.
Any liabilities/deposits stemming from monetary policy operations initiated by a central bank prior to joining the Eurosystem
Egy NKB által az eurorendszerhez történő csatlakozását megelőzően kezdeményezett monetáris politikai műveletekből eredő kötelezettségek/betétek.
Debt certificates issued
Kibocsátott kötvények
Any discounts are amortised
Névérték
Current accounts of staff, companies and clients including financial institutions listed as exempt from the obligation to hold minimum reserves (see liability item 2.1 ‘Current accounts’); fixed-term deposits, deposits repayable on demand
Alkalmazottak, vállalatok és ügyfelek folyószámlái, beleértve azokat a pénzügyi szervezeteket, amelyek mentesek a tartalékképzési kötelezettség alól – lásd a 2.1. tételt a forrásoldalon stb; lekötött betétek, látra szóló betétek
Balances of TARGET2 accounts of central banks of Member States whose currency is not the euro
A nem részt vevő tagállamok központi bankjai TARGET2 számláinak egyenlege
SDR-denominated item which shows the amount of SDRs that were originally allocated to the respectivecountry/NCB
SDR-ben denominált tétel, amely az adott ország/NKB részére eredetileg kiosztott különleges lehívási jogok (SDR) összegét mutatja
Intra-Eurosystem liabilities+)
Eurorendszerbeli kötelezettségek (+)
Liabilities equivalent to the transfer of foreign reserves+)
A devizatartalék-átadás mértékének megfelelő kötelezettségek (+)
Liabilities related to the issuance of ECB debt certificates+)
EKB-kötvények kibocsátásának biztosítékául szolgáló saját váltókkal kapcsolatos kötelezettségek (+)
Intra-Eurosystem liability vis-à-vis the ECB, arising from the issuance of ECB debt certificates
Az EKB kötvényekkel kapcsolatos viszonossági megállapodás alapján az EKB részére kibocsátott saját váltók
Net liabilities related to allocation of euro banknotes within the Eurosystem+) [7]
Az eurorendszerbeli eurobankjegy-elosztással kapcsolatos nettó kötelezettségek (+) [7]
For the NCBs: net liability related to the application of the banknote allocation key, i.e. including the ECB's banknote issue related intra-Eurosystem balances, the compensatory amount and its balancing accounting entry as defined by Decision ECB/2010/23
Az NKB-k esetében: a bankjegyelosztási kulcs alkalmazásával kapcsolatos nettó kötelezettség, azaz beleértve az EKB bankjegykibocsátásával kapcsolatos eurorendszerbeli egyenlegeket, a kompenzációs összeget és az annak ellentételezéseként szolgáló könyvelési tételt, a 2010/23/EKB határozatban meghatározottak szerint
Other liabilities within the Eurosystem (net)+)
Egyéb eurorendszerbeli kötelezettségek (nettó) (+)
net liabilities arising from balances of TARGET2 accounts and correspondent accounts of NCBs, i.e. the net figure of claims and liabilities — see also asset item 9.5 ‘Other claims within the Eurosystem (net)’
Az NKB-k TARGET2-számláinak és levelezőbanki számláinak egyenlegéből származó nettó kötelezettségek, azaz a követelések és a kötelezettségek nettó egyenlege – lásd a 9.5. „Egyéb eurorendszeren belüli követelések (nettó)” eszköztételt
other intra-Eurosystem liabilities denominated in euro that may arise, including the interim distribution of ECB income [7]
Egyéb esetlegesen felmerülő, eurorendszeren belüli, euróban denominált kötelezettségek, beleértve az EKB eurobankjegyekből eredő bevételének év közben történő felosztását az NKB-k között [7]
Repo transactions with credit institutions in connection with simultaneous reverse repo transactions for the management of securities portfolios under asset item 11.3 ‘Other financial assets’.
Egyidejűleg végrehajtott aktív repóügyletekkel kapcsolatos repóügyletek hitelintézetekkel, az „Egyéb pénzügyi eszközök” eszköztétel alatt szereplő értékpapír-portfólió kezelésére.
Banknotes in circulation denominated in national euro area currency units that have ceased to be legal tender but are still in circulation after the cash changeover year, if not shown under liability item ‘Provisions’.
Nemzeti (euroövezeti) valutaegységekben denominált forgalomban levő bankjegyek, amelyek már nem minősülnek törvényes fizetőeszköznek, de a készpénzcsere évét követően még forgalomban vannak, feltéve, hogy nem a „Céltartalékok” sorban szerepelnek a forrásoldalon.
For pensions, for foreign exchange rate, interest rate, credit and gold price risks, and for other purposes, e.g. expected future expenses, provisions for national euro area currency units that have ceased to be legal tender but are still in circulation after the cash changeover year if these banknotes are not shown under liability item 12.3 ‘Other liabilities/Sundry’
Nyugdíjakra, deviza-, kamat-, hitel- és aranyárfolyam-kockázatra, illetve egyéb célokra (pl. várható jövőbeni kiadások), valamint olyan megfelelő címletű nemzeti (euroövezeti) valutaegységre képzett céltartalékok, amely már nem minősül törvényes fizetőeszköznek, de a készpénzcsere évét követően még forgalomban van, feltéve, hogy az érintett bankjegyek nem a 12.3. „Egyéb kötelezettségek/vegyes tételek” sorban szerepelnek a forrásoldalon.
The contributions from NCBs to the ECB in accordance with Article 48.2 of the Statute of the ESCB are consolidated with the respective amounts disclosed under asset item 9.1 ‘Participating interest in the ECB’+)
Az egyes NKB általi, az Alapokmány 48.2. cikkének megfelelő, az EKB részére történő hozzájárulásokat össze kell vonni az eszközoldalon a 9.1. tételben (+) szereplő megfelelő összegekkel
The contributions from NCBs in accordance with Article 48.2 of the Statute of the ESCB to the ECB are consolidated with the respective amounts disclosed under asset item 9.1 ‘Participating interest in the ECB’+)
Az egyes NKB-k általi, az Alapokmány 48.2. cikkének megfelelő, az EKB részére történő hozzájárulást össze kell vonni az eszközoldalon a 9.1. tételben (+) szereplő megfelelő összegekkel
Paid-up capital — the ECB's capital is consolidated with the capital shares of the NCBs
Befizetett tőke – az EKB tőkéjét össze kell vonni a részt vevő NKB-k tőkerészesedéseivel
Profit for the year
Mérleg szerinti tárgyévi nyereség KÖTVÉNYEK