natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Accrued interest should be excluded from the loan to which it relates, which should be valued at the nominal amount outstanding on the reporting date.
A felhalmozott kamatot nem szabad az alapjául szolgáló hitelnél figyelembe venni, hanem a hitelt az adatszolgáltatás napján fennálló névértéken kell értékelni.
Securities other than shares: This item is separately required for all subcategories of OFIs, except for other OFIs.
Nem részvény értékpapírok: Ezt a sort – az egyéb EPK-k kivételével – minden EPK-alkategória tekintetében elkülönítetten kell jelenteni.
This item refers to holdings of securities other than shares and other equity which are usually negotiable and traded on secondary markets or can be offset on the market and which do not grant the holder any ownership rights over the issuing institution.
Ez a sor a nem részvény- és részesedésjellegű értékpapírok állományát tartalmazza, amelyek általában átruházhatók, és a másodlagos piacokon értékesíthetők vagy a piacon kompenzációs célokra felhasználhatók, de a tulajdonosuknak nem biztosítanak a kibocsátó intézményben semmiféle tulajdonjogot.
This item includes holdings of securities which give the holder the unconditional right to a fixed or contractually determined income in the form of coupon payments and/or a stated fixed sum at a specific date (or dates) or starting from a date defined at the time of issue.
Ebbe a sorba tartoznak az olyan értékpapír-állományok, amelyek tulajdonosuknak feltétlen jogot biztosítanak valamilyen rögzített vagy szerződésben meghatározott, kamatszelvény révén hozzáférhető jövedelemre és/vagy egy megállapított rögzített összegre, amely meghatározott napon (napokon), illetve a kibocsátáskor meghatározott dátumtól kezdődően jár.
It also includes negotiable loans that have been restructured into a large number of identical documents and that are traded on organised markets.
Ide tartoznak az átruházható hitelek is, amelyeket nagyszámú, egyforma értékpapírrá alakítottak át, és amelyekkel a szervezett piacokon lehet kereskedni.
Valuation rules: in line with the ESA 95, securities other than shares should be reported at market value.
Értékelési szabályok: az ESA 95-nek megfelelően a nem részvény értékpapírokat piaci értéken kell jelenteni.
A maturity split (initial maturity) “up to one year” and “over one year” of “securities other than shares” is required for the OFI subcategory “investment funds” (total investment funds and investment funds broken down by type of investment).
A »befektetési alapok« (összes befektetési alap és befektetésfajták szerint részletezett befektetési alapok) EPK-alkategória tekintetében a »nem részvény értékpapírokat« (eredeti) lejárat szerinti bontásban, »legfeljebb egyéves« és »egy éven túli« lejáratú értékpapírokként kell jelenteni.
quoted shares, excluding investment fund shares: Shares with prices quoted on a recognised stock exchange or other form of secondary market (ESA 95, paragraphs 5.88 to 5.93).
jegyzett részvények, a befektetési jegyek kivételével: olyan részvények, amelyek árfolyamát elismert tőzsdén vagy más másodlagos piacon jegyzik (ESA 95, 5.88–5.93 bekezdés).
Data on quoted shares should be provided separately for the subcategory “total investment funds”,
A jegyzett részvényekre vonatkozó adatokat elkülönítetten kell megjelölni az »összes befektetési alap« alkategória mellett,
unquoted shares, excluding investment fund shares: Shares that are not quoted (ESA 95, paragraphs 5.88 to 5.93),
nem jegyzett részvények, a befektetési jegyek kivételével: olyan részvények, amelyeket nem jegyeznek (ESA 95, 5.88-5.93 bekezdés),
other equity: All transactions in other equity that are not covered by quoted and unquoted shares (ESA 95, paragraphs 5.94 and 5.95).
részesedések: Minden részesedéssel folytatott tranzakció, amelyhez jegyzett vagy nem jegyzett részvény nem kapcsolódik (ESA 95, 5.94–5.95 bekezdés).
Valuation rules: In line with the ESA 95, shares and other equity should be reported at market value.
Értékelési szabályok: az ESA 95-nek megfelelően a részvényeket és részesedéseket piaci értéken kell jelenteni.
Investment fund shares/units: Holdings of investment fund shares/units are to be reported as a separate item only for the subcategories investment funds (total investment funds and all types of investment funds) and SDDs.
Befektetési jegyek: a befektetési jegyeket csak a befektetési alapok (összes befektetési alap és minden típusú befektetési alap) és az értékpapír-kereskedők EPK-alkategória tekintetében kell elkülönítetten jelenteni.
For the subcategory FCLs, investment fund shares/units should be allocated under “other assets”.
A hitelezéssel foglalkozó pénzügyi vállalatok alkategória esetében a befektetési jegyeket az »egyéb eszközök« között kell kimutatni.
Investment fund shares/units are shares/units issued by a specific type of financial corporation, whose exclusive purpose is to invest the funds collected on the money market, the capital market and/or the real estate market.
A befektetési jegyek olyan sajátos típusú pénzügyi vállalkozás által kibocsátott értékpapírok, amelynek kizárólagos célja az összegyűjtött tőke pénzpiaci, tőkepiaci és/vagy ingatlanpiaci befektetése.
Investment fund shares/units are exclusively liabilities of MFIs (only MMFs) and investment funds classified as OFIs.
A befektetési jegyek kizárólag az MPI-k (csak PPA-k) és az EPK-ként besorolt befektetési alapok forrásai lehetnek.
Shares/units of investment funds issued give the holders rights regarding the capital invested and on the returns arising from such investments but usually do not give any evidence of control of the collective investment (such as voting rights or participation in management).
A kibocsátott befektetési jegyek a befektetett tőkével és a befektetésből származó hozammal kapcsolatos jogokat biztosítanak a tulajdonosuknak, viszont általában nem jelentenek a kollektív befektetés fölötti ellenőrzési jogot (például szavazati jogot vagy az irányításban való részvétel jogát).
Valuation rules: in line with the ESA 95, investment fund shares/units should be reported at market value.
Értékelési szabályok: az ESA 95-nek megfelelően a befektetési jegyeket piaci értéken kell jelenteni.
In addition, for the subcategory “total investment funds”, holdings of MMF shares are reported.
Ezen túlmenően, az »összes befektetési alap« alkategóriában az állományban szereplő PPA befektetési jegyeket jelezni kell.
Fixed assets: This item consists of:
Befektetett eszközök: Ez a sor az alábbiakat foglalja magába:
tangible fixed assets for investment purposes (investments in dwellings, other buildings and structures, non-residential buildings).
befektetési célú tárgyi befektetett eszközök (lakásokba, egyéb épületekbe és építményekbe, nem lakás céljára szolgáló épületekbe történő befektetés).
This part is identified as holdings of “real estate”,
Ez a rész az »ingatlanállomány«,
non-financial assets, tangible or intangible, which are intended to be used repeatedly for more than one year by reporting OFIs.
nem pénzügyi, tárgyi eszközök vagy immateriális javak, amelyeket az adatszolgáltató EPK-k egy évnél hosszabb időn keresztül ismételten fel kívánnak használni.
They include land and buildings occupied by the OFIs, as well as equipment, software and other infrastructures.
Ide tartoznak az EPK-k által használt telek- és épületingatlanok, valamint a berendezések, szoftverek és az egyéb infrastruktúra.
“Fixed assets” are separately identified for total investment funds and also for investment funds broken down by type of investment and by type of investor.
A »befektetett eszközöket« elkülönítetten kell meghatározni az összes befektetési alapra, valamint a befektetésfajták és befektetők jellege szerint részletezett befektetési alapokra vonatkoztatva.
In the case of investment funds broken down by investment, fixed assets should only be separately identified for real estate, mixed and other funds, since these three types of funds are expected to hold real estate for investment purposes.
A befektetésfajták szerint részletezett befektetési alapok esetében a befektetett eszközöket csak az ingatlan-, vegyes és egyéb alapokra kell önállóan megállapítani, mivel várhatóan ez a három alaptípus foglalkozik befektetési célú ingatlanokkal.
All other categories of funds broken down by investment also have fixed assets, but the amount is expected to be insignificant as they would be mainly fixed assets for own use (buildings occupied by the OFI, equipment, software and other infrastructures).
A többi, befektetésfajta szerint részletezett alapkategória szintén rendelkezik befektetett eszközökkel, de ezek értéke valószínűsíthetően nem jelentős, ugyanis elsődlegesen saját használatra szánt befektetett eszközökről van szó (az EPK saját használatú épületei, valamint berendezések, szoftverek és egyéb infrastruktúra).
Where fixed assets do not have to be reported as a separate item, they will be allocated under “other assets”.
Amennyiben a befektetett eszközöket nem külön soron jelentik, akkor az »egyéb eszközök« között kell azokat kimutatni.
Financial derivatives: Data relating to “financial derivatives” are to be reported as a separate item only for the subcategories investment funds (total investment funds and all types of investment funds) and SDDs.
Pénzügyi derivatívák: A »pénzügyi derivatívákra« vonatkozó adatokat csak a befektetési alapok (összes befektetési alap és minden fajtájú befektetési alap) és az értékpapír-kereskedők alkategória tekintetében kell elkülönítetten jelenteni.
In the case of FCLs, this item should be allocated under “other assets”.
A hitelezéssel foglalkozó pénzügyi vállalatok esetében ezt a tételt az »egyéb eszközök« között kell kimutatni.
This item consists of all transactions in financial derivatives, i.e. financial assets based on or derived from a different underlying instrument.
E sorba tartozik minden származtatott pénzügyi tranzakció, azaz az eltérő típusú instrumentumon alapuló vagy abból származtatott pénzügyi eszközök.
The underlying instrument is usually another financial asset, but may also be a commodity or an index (ESA 95, paragraph 5.65).
Az alapul szolgáló instrumentum általában egy másik pénzügyi eszköz, de lehet áru vagy index is (ESA 95, 5.65. bekezdés).
The reporting of “financial derivatives” in the OFI reporting scheme should in principle be in line with the recommended treatment in the MFI reporting scheme.
Az EPK adatszolgáltatási program keretében a »pénzügyi derivatívákra« vonatkozó adatokat alapelvként az MPI-k jelentési rendszeréhez hasonló módon kell jelenteni.
In this context, the Guidance Notes to the Regulation ECB/2001/13 on the MFI balance sheet statistics [8] state that, in accordance with existing international statistical standards, financial derivative instruments that have a market value should in principle be subject to on-balance-sheet recording.
Ebben az összefüggésben az MPI-mérlegstatisztikákról szóló, EKB/2001/13 rendelethez fűzött útmutató [8] megállapítja, hogy a piaci értéket képviselő származtatott pénzügyi instrumentumokat a meglévő nemzetközi statisztikai szabványokkal összhangban alapelvként kötelező a mérlegben nyilvántartani.
Derivatives have a market value when they are traded on organised markets (exchanges) or in circumstances in which they can be regularly offset on over-the-counter (OTC) markets.
A derivatívák akkor rendelkeznek piaci értékkel, ha azokkal szervezett piacokon (tőzsdén) vagy szabadpiacon rendszeresen kereskednek.
Under this item, the following financial derivatives should be reported:
Ebben a sorban az alábbi pénzügyi derivatívákat kell jelenteni:
options, tradable and OTC,
opciós ügyletek, tőzsdei és szabadpiaci,
warrants,
opciós utalványok,
futures, but only if they have a market value because they are tradable or can be offset,
tőzsdei határidős ügyletek, de csak ha piaci értékkel rendelkeznek, mivel piacképesek vagy jóváírhatók,
swaps, but only if they have a market value because they are tradable or can be offset.
swapügyletek, de csak ha piaci értékkel rendelkeznek, mivel piacképesek vagy jóváírhatók.
Financial derivatives that are subject to on-balance-sheet recording should be entered at their market value, which is the prevailing market price or a close equivalent (fair value).
A mérlegben kötelezően nyilvántartott pénzügyi derivatívákat piaci értéken kell kimutatni, amely a fennálló piaci ár vagy annak megfelelője (valós érték) lehet.
Derivatives should be recorded on the balance sheet on a gross basis.
A derivatívákat a mérlegben bruttó értékben kell kimutatni.
Individual derivative contracts with gross positive market values should be recorded on the asset side of the balance sheet and contracts with gross negative market values on the liability side.
A bruttó pozitív piaci értéket képviselő egyedi származtatott szerződéseket a mérleg eszközoldalán, a bruttó negatív piaci értéket képviselőket pedig a forrásoldalán kell nyilvántartani.
Gross future commitments arising from derivative contracts should not be entered as on-balance-sheet items.
A származtatott szerződésekből eredő jövőbeni bruttó kötelezettségvállalásokat nem szabad a mérlegben kimutatni.
It is recognised that financial derivatives may be recorded on a net basis according to different valuation methods.
Az eltérő értékelési módszerek következtében előfordulhat, hogy a pénzügyi derivatívákat nettó értéken tartják nyilván.
In the case that only net positions are available, or positions are recorded other than at market value, these positions should be reported as default.
Abban az esetben, ha kizárólag a nettó pozíciók állnak rendelkezésre, vagy a pozíciókat a piaci értéktől eltérő értéken tartják nyilván, az adatszolgáltatáskor jelezni kell a pozíciók eltérő nyilvántartását.
No breakdowns (by sector, currency, etc.) are requested.
Nincs szükség (szektor vagy devizanem, stb. szerinti) részletezésre.
Other assets: This item is separately required for all subcategories of OFIs, except for other OFIs.
Egyéb eszközök: Ezt a sort az egyéb EPK-k kivételével minden EPK-alkategória esetében elkülönítetten kell jelenteni.
This item comprises assets not included elsewhere, such as:
Ez a sor a máshol nem említett eszközöket foglalja magába, például:
accrued interest receivable on loans and accrued rent on buildings,
a hitelek után járó felhalmozott kamatkövetelés és az épületek felhalmozott bérleti díja,
dividends to be received,
esedékes osztalékok,
gross amounts receivable in respect of transit items,
az átvezetési tételekkel kapcsolatos bruttó összeg,
other assets not separately identified e.g. fixed assets, loans, deposits (depending on the subcategory of OFI).
elkülönítetten ki nem mutatott egyéb eszközök, pl. befektetett eszközök, hitelek, betétek (az EPK-alkategóriától függően).
The above list is not comprehensive and varies according to the type of reporting category (see last bullet point).
A fenti felsorolás nem teljes körű, és az adatszolgáltató kategóriától függően változik (lásd az utolsó pontot).
Indeed, the balance sheet required by type of subcategory of OFI varies according to the activity undertaken by the subcategory of OFI.
Az EPK-alkategóriák fajtáitól megkövetelt mérleg valójában az EPK-alkategória által végzett tevékenységtől függ.
Only the main items of the balance sheet are separately identified.
Csak a mérleg fő sorait kell elkülönítetten meghatározni.
All amounts that cannot be allocated in one of these main balance sheet items (BSI) should be allocated in “other assets”, e.g. as investment funds are not expected to grant loans, the item “loan” is not separately identified in the balance sheet.
Minden olyan összeget, amelyet nem lehet valamely fő mérlegtételben kimutatni, az »egyéb eszközök« közé kell besorolni, pl. mivel a befektetési alapok általában nem nyújtanak hitelt, mérlegükben a »hitelek« sort nem kell elkülönítetten meghatározni.
However, in the case that investment funds did in fact grant loans, this amount should be allocated in “other assets”.
Ha egy befektetési alap mégis hitelt nyújtott, akkor ezt az összeget az »egyéb eszközök« között kell kimutatni.
NCBs are required to provide details on the components of “other assets” in the explanatory notes.
Az NKB-k az »egyéb eszközök« összetételéről a magyarázó megjegyzésekben adnak részletes tájékoztatást.
Total assets/liabilities: Total liabilities should equal the sum of all items separately identified on the liability side of the balance sheet and should also equal total assets (see also “asset items — total assets/liabilities”).
Eszközök/források összesen: A források összegének meg kell egyeznie a mérleg forrásoldalán elkülönítetten meghatározott sorok összegével, és egyeznie kell az eszközök összegével is (lásd még »eszközsorok – eszközök/források összege«).
Deposits and loans taken: This item is to be separately identified for investment funds, SDDs and FCLs.
Betétek és hitelek: Ezt a sort a befektetési alapok, értékpapír-kereskedők és hitelezéssel foglalkozó pénzügyi közvetítők esetében kell elkülönítetten megállapítani.
Deposits: Transferable deposits and other deposits (see asset side) placed with OFIs.
Betétek: Az EPK-knál elhelyezett transzferálható betétek és egyéb betétek (lásd az eszközoldalt).
These deposits are generally placed by MFIs.
Ezeket a betéteket általában az MPI-k helyezik el.
Loans: Loans granted to the reporting OFIs which are not evidenced by documents or are represented by a single document (even if it has become negotiable).
Hitelek: Az adatszolgáltató EPK-knak nyújtott olyan hitelek, amelyekről nem állítottak ki átruházható értékpapírt, illetve amelyeket egyetlen dokumentum képvisel (akkor is, ha ez utóbbi átruházhatóvá vált).
Debt securities issued: This item is to be separately reported for SDDs and FCLs.
Hitelviszonyt megtestesítő kibocsátott értékpapírok: Ezt a sort az értékpapír-kereskedők és a hitelezéssel foglalkozó pénzügyi közvetítők esetében kell elkülönítetten megállapítani.
In the case of investment funds, this item is to be allocated under “other liabilities”, and is expected to be insignificant.
A befektetési alapok esetében ezt a valószínűsíthetően nem jelentős tételt az »egyéb források« közé kell besorolni.
This item refers to securities other than equity, which are instruments usually negotiable and traded on secondary markets or which can be offset on the market and which do not grant the holder any ownership rights over the issuing institution.
Ebbe a tételbe tartoznak az osztalékos papírokon kívüli értékpapírok, amelyek általában átruházható és a másodlagos piacokon forgalmazott instrumentumok, illetve amelyek a piacon jóváírhatók, és amelyek nem biztosítanak tulajdonosuknak tulajdonosi jogokat a kibocsátó intézményben.
In some countries, OFIs may issue negotiable instruments with characteristics that are similar to those of debt securities issued by MFIs.
Egyes országokban az EPK-k az MPI-k által kibocsátott hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokhoz hasonló tulajdonságokkal rendelkező, átruházható instrumentumokat bocsáthatnak ki.
In this reporting scheme, all such instruments would be classified as debt securities.
Ebben a jelentési rendszerben minden ilyen instrumentumot hitelviszonyt megtestesítő értékpapírként kell besorolni.
Capital and reserves: This item is to be separately reported for SDDs and FCLs.
Tőke és tartalékok: Ezt a tételt az értékpapír-kereskedők és a hitelezéssel foglalkozó pénzügyi közvetítők esetében kell elkülönítetten megállapítani.
In the case of investment funds, this item is to be allocated under “other liabilities”.
A befektetési alapok esetében ezt a tételt az »egyéb források« közé kell besorolni.
This item comprises the amounts arising from the issue of equity capital by reporting OFIs to shareholders or other proprietors, representing for the holder property rights in the OFI and generally an entitlement to a share in its profits and to a share in its own funds in the event of liquidation.
Ebbe a sorba azok az összegek tartoznak, amelyek az adatszolgáltató EPK-k által a részvényesek vagy más tulajdonosok részére kibocsátott részvényekből származnak, tulajdonosuknak az EPK-ban tulajdonosi jogokat biztosítanak, és általában a nyereségből való részesedésre és felszámolás esetén a saját tőkéből való részesedésre való jogosultságot képviselnek.
Funds arising from non-distributed benefits or funds set aside by reporting OFIs in anticipation of likely future payments and obligations are also included.
Ide tartoznak az egyéb nyereségből vagy pénzeszközökből származó, a jövőben várhatóan esedékes kifizetésekre és kötelezettségekre az adatszolgáltató EPK-k által félretett összegek is.
Capital and reserves comprise the following elements:
A tőke és tartalékok az alábbi tételeket foglalja magába:
equity capital,
saját tőke,
non-distributed benefits or funds,
egyéb eredmény vagy pénzeszközök,
specific provisions against loans, securities and other types of assets,
a hitelekre, értékpapírokra és más eszközökre képzett különleges céltartalékok,
operating profit/loss.
működési nyereség/veszteség.
Investment fund shares/units issued: This item is to be separately reported only for the subcategory investment funds as only investment funds issue investment fund shares/units.
Kibocsátott befektetési jegyek: Ezt a sort elkülönítetten csak a befektetési alapok alkategória tekintetében kell jelenteni, mivel befektetési jegyeket csak a befektetési alapok bocsátanak ki.
This item refers to shares or units issued by investment funds other than MMFs.
Ebben a sorban a PPA-któl eltérő befektetési alapok által kibocsátott befektetési jegyeket kell szerepeltetni.
Financial derivatives: See “asset items — financial derivatives”.
Pénzügyi derivatívák: Lásd: »eszközsorok – pénzügyi derivatívák«.
Other liabilities: This item is separately required for all subcategories of OFIs, except for other OFIs.
Egyéb források: Ezt a sort az egyéb EPK-k kivételével minden EPK-alkategória tekintetében jelenteni kell.
This item is similar to the MFIs’ “remaining liabilities” except that it excludes financial derivatives.
A sor hasonló az MPI-k »egyéb források« sorához, azzal az eltéréssel, hogy a pénzügyi derivatívák nem tartoznak bele.
This item comprises liabilities not included elsewhere, such as:
Ebben a sorban kell kimutatni a máshol nem említett forrásokat, például:
gross amounts payable in respect of suspense items,
a függő tételek kapcsán fizetendő bruttó összegek,
gross amounts payable in respect of transit items,
az átvezetési tételek kapcsán fizetendő bruttó összegek,
accrued interest payable on deposits,
betétek után fizetendő, felhalmozott kamattartozás,
dividends to be paid,
fizetendő osztalékok,
amounts payable not related to the main OFI business,
nem az EPK fő tevékenységével összefüggő, fizetendő összegek,
provisions representing liabilities against third parties,
harmadik felekkel szembeni kötelezettségekre képzett céltartalékok,
margin payments made under derivative contracts, representing cash collateral placed to protect against credit risk but remaining in the ownership of the depositor and being repayable to the depositor when the contract is closed out,
származtatott szerződések alapján teljesített fedezeti kifizetés, amely a hitelkockázattal szembeni készpénzbiztosítékot képvisel, de a betétes tulajdonában marad, és a szerződés lezárásakor a betétesnek vissza kell fizetni,
net positions arising from securities lending without cash collateral,
a készpénzbiztosíték nélkül nyújtott értékpapírhitelekből eredő nettó pozíciók,
net amounts payable in respect of future settlements of transactions in securities.
értékpapírokkal végzett tranzakciók jövőbeli elszámolása során fizetendő nettó összegek.
The above list is not comprehensive and varies according to the type of reporting category.
A fenti felsorolás nem teljes körű és az adatszolgáltató kategóriától függően változik.
Indeed, the balance sheet required by the type of subcategory of OFI varies according to the activity undertaken by the subcategory of OFI.
Az EPK-alkategóriák fajtáitól megkövetelt mérleg valójában az EPK-alkategória által végzett tevékenységtől függ.