natgillin/translations-raw huggingface dataset:
All amounts that cannot be allocated in one of these main items of the liability side should be allocated in “other liabilities”, e.g. as investment funds are not expected to issue “debt securities”, the item “debt securities” is not separately identified in the liability side.
Minden olyan összeget, amelyet nem lehet a forrásoldal valamely fő sorában kimutatni, az »egyéb források« közé kell besorolni, pl. mivel a befektetési alapok általában nem bocsátanak ki hitelviszonyt megtestesítő értékpapírt, a forrásoldalon a »hitelviszonyt megtestesítő értékpapír« sort nem kell külön meghatározni.
However, in the case that investment funds did in fact issue securities, this amount should be allocated in “other liabilities”.
Ha egy befektetési alap mégis hitelviszonyt megtestesítő értékpapírt bocsátott ki, akkor ezt az összeget az »egyéb források« között kell kimutatni.
NCBs are required to provide details on the components of “other liabilities” in the explanatory notes.
Az NKB-k az »egyéb források« összetételéről a magyarázó megjegyzésekben adnak részletes tájékoztatást.
ACCOUNTING RULES
SZÁMVITELI SZABÁLYOK
Accounting rules followed by OFIs in drawing up their accounts should in principle comply with the national transposition of Council Directive 86/635/EEC of 8 December 1986 on the annual accounts and consolidated accounts of banks and other financial institutions [9] and any other international standards applicable.
Az EPK-k által beszámolójuk elkészítésekor követett számviteli szabályok alapvetően a bankok és más pénzügyi intézmények éves beszámolójáról és konszolidált éves beszámolójáról szóló, 1986. december 8-i 86/635/EGK tanácsi irányelv [9] nemzeti átvételében és bármely más, vonatkozó nemzetközi szabványban foglaltakkal egyeznek meg.
Without prejudice to the prevailing accounting practices in Member States, all assets and all liabilities are to be reported on a gross basis for statistical purposes.
A tagállamokban alkalmazott számviteli gyakorlat sérelme nélkül statisztikai célra minden eszközt és minden kötelezettséget bruttó értéken kell jelenteni.
Specific guidance in the valuation methods are given under the relevant categories.GEOGRAPHICAL, SECTORAL AND BY PURPOSE BREAKDOWN
Az értékelési módszerekre vonatkozó egyedi útmutatás az egyes kategóriák alatti szövegben található.FÖLDRAJZI, SZEKTOR ÉS RENDELTETÉS SZERINTI BONTÁS
The ECB requires, for some subcategories of OFIs and for a limited number of BSI, a geographical and sectoral breakdown similar to the MFI BSI.
Egyes EPK-alkategóriák és néhány mérlegtétel tekintetében az EKB, az MPI-k mérlegtételeihez hasonló módon, földrajzi és szektor szerinti részletezést kér.
Geographical and sectoral breakdowns
Földrajzi és szektor szerinti részletezés
Domestic residents
A Belföldi rezidensek
Of which non-financial corporations (S.11) [10]Of which households, etc. (S.14)
Ebből nem pénzügyi vállalatok (S.11) [10]Ebből háztartások, stb. (S.14)
Residents of the other participating Member States
B Más részt vevő tagállamok rezidensei
Of which non-financial corporations (S.11)
Ebből nem pénzügyi vállalatok (S.11)
Of which households, etc. (S.14)
Ebből háztartások, stb. (S.14)
Residents of the rest of the world
C A külföldön rezidensek
Geographical breakdowns
Földrajzi részletezés
The compilation of OFI statistics for the euro area requires the identification of counterparties located in the participating Member States with a breakdown between domestic territory and other participating Member States.
Az euróövezet EPK-statisztikáinak összeállítása szükségessé teszi a részt vevő tagállamokban rezidens ügyfeleknek a belföldi és az egyéb részt vevő tagállamok szerinti bontásban történő meghatározását.
The full geographical breakdown required is therefore “domestic/other participating Member States/rest of the world”.
A megkövetelt teljes körű földrajzi tagolás tehát az alábbi: »belföldi/egyéb részt vevő tagállamok/külföld«.
In the case of non-participating Member States, the breakdown is “domestic/participating Member States/rest of the world”.
A nem részt vevő tagállamok esetében a részletezés a következő: »belföldi/részt vevő tagállamok/külföld«.
The geographical breakdown required relates to BSIs of:
A földrajzi részletezés az alábbi mérlegtételeket érinti:
total investment funds/investment funds by type of investment policy: In particular for “securities other than shares”, “shares and other equity”, “investment fund shares/units” (asset side) and “investment fund shares issued” (liability side).
Összes befektetési alap/befektetési alapok a befektetési politika szerinti bontásban: különösen a »nem részvény értékpapírok«, »részvények és egyéb részesedések«, »befektetési jegyek« (eszközoldal) és »kibocsátott befektetési jegyek« (forrásoldal) sorok tekintetében.
In the case of the asset side, the information is to be provided as a key indicator, in the case of the liability side, it should be provided as memo item.
Az eszközoldal esetében az információ kulcsfontosságú mutatószámnak számít, a forrásoldal esetében tájékoztató adatként kell jelenteni.
FCLs: The item “loans” should provide a domestic/other participating Member States geographical breakdown (as a key indicator).
Hitelezéssel foglalkozó pénzügyi vállalatok: a »hitelek« sort kell belföldi/egyéb részt vevő tagállamok szerinti földrajzi részletezésben jelenteni (kulcsfontosságú mutatószámként).
Sectoral breakdowns [11]
Szektor szerinti bontás [11]
The main sectoral breakdown required is “MFI/non-MFI”.
Az előírt, szektor szerinti elsődleges részletezés az »MPI-k/nem MPI-k« alapján történő bontás.
The definition of MFI is well known while “non-MFI” comprises the sectors “general government” [12] and “other resident sectors” [13].
Az MPI meghatározása jól ismert, a »nem MPI« magába foglalja az »államháztartást« [12] és az »egyéb rezidens szektorokat« [13] is.
The sectoral breakdown required for the domestic data and other participating Member States data is the same.
A belföldi adatok és az egyéb részt vevő tagállamok adatainak tekintetében megkövetelt, szektor szerinti részletezés azonos.
No sectoral breakdown is required for the rest of the world data.
A külföldre vonatkozó adatok esetében nem kell szektor szerinti részletezést nyújtani.
The sectoral breakdown is required for a limited number of items:
Szektor szerinti részletezésre csak néhány sor tekintetében van szükség:
It should be transmitted as a “memo item” for the subsector “investment funds” (for total investment funds and for investment funds by type of investment) and only for those items for which a geographical breakdown is required.
»Tájékoztató adatként« kell jelenteni a »befektetési alapok« (összes befektetési alap és befektetésfajták szerint részletezett befektetési alapok) alszektor esetében csak azokat a sorokat, ahol földrajzi részletezést is meg kell adni.
It should be transmitted as a “key indicator” for the subsector “financial corporations engaged in lending” in respect to the item “loans”.
»Kulcsfontosságú mutatószámként« kell jelenteni a »hitelezéssel foglalkozó pénzügyi vállalatok« alszektor mérlegének »hitelek« sorát.
A further identification of “loans” granted to “non-financial corporations and households” is, however, also required, only for this subcategory of OFIs and item.
Kizárólag ezen EPK-alkategória említett sora tekintetében elkülönítetten meg kell állapítani a »nem pénzügyi vállalatoknak és háztartásoknak« nyújtott »hiteleket« is.
Breakdown by purpose
Rendeltetés szerinti bontás
This breakdown is only required for data relating to FCLs.
Ezt a részletezést csak a hitelezéssel foglalkozó pénzügyi vállalatokra vonatkozó adatok tekintetében kell elkészíteni.
It refers to the BSI “loans” and in particular to “loans” to households for which the purpose of the loan should be identified (broken down into consumer credit, lending for house purchases and other lending (residual)).
A »hitelek« mérlegtételről van szó, ezen belül különösen a háztartásoknak nyújtott »hitelekről«, amelyek esetében a hitel rendeltetését kell megjelölni (fogyasztói hitel, lakáscélú hitel és egyéb (maradék) hitelek szerinti bontásban).
This breakdown is required as a key indicator.
Ezt a részletezést kulcsfontosságú mutatószámként kell jelenteni.
Adjustment data
Kiigazító adatok
Adjustment data should be reported only in the case of significant breaks in stocks.
Kiigazító adatokat csak az állományadatokban bekövetkező jelentős törés esetén kell jelenteni.
For example, adjustment data should be provided due to reclassifications in the context of the implementation of the ESA 95 framework.
Például kiigazító adatokat kell szolgáltatni, ha az ESA 95 keretrendszere végrehajtásával kapcsolatosan átsorolásokra kerül sor.
Data should be provided where currently available, on a voluntary basis.
Az adatok önkéntes alapon, a rendelkezésre állás függvényében szolgáltathatók.
Transactions data
Tranzakciós adatok
Under the short-term approach to OFI statistics, data on financial transactions and sales and repurchases of units/shares issued by investment funds are to be provided as “memorandum items” for the subsector “investment funds” (for total investment funds and for investment funds by type of investment).
Az EPK-kra vonatkozó statisztikák rövid távú megközelítése alapján a pénzügyi tranzakciók, a befektetési alapok által kibocsátott befektetési jegyek eladásának és visszavásárlásának adatait az »összes befektetési alap« alkategória mellé adott »tájékoztató adatként« kell megjelölni (összes befektetési alapra a befektetés fajtája szerint a befektetési alapokra).
Instrument and maturity breakdown: The table below provides an overview of the required instrument and maturity breakdown of transactions data.
Instrumentum és lejárat szerinti részletezés: az alábbi táblázat áttekintést nyújt a tranzakciókról továbbított adatok megkívánt, instrumentum és lejárat szerinti részletezéséről.
Overview of the instrument and maturity breakdown of transaction data
Áttekintés a tranzakciókról továbbított adatok instrumentum és lejárat szerinti részletezéséről
over 1 years
1 éven túli
Shares and other equity [14]
Részvények és egyéb részesedések [14]
Investment fund shares/units
Befektetési jegyek
Fixed assets [15]
Befektetett eszközök [15]
Other assets (including loans and financial derivatives) [16]
Egyéb eszközök (pl. hitelek és pénzügyi derivatívák) [16]
Deposits and loans taken
Betétek és hitelek
Investment fund shares/units issued
Kibocsátott befektetési jegyek
Other liabilities (including debt securities, capital and reserves, financial derivatives)
Egyéb kötelezettségek (beleértve a hitelviszonyt megtestesítő, kibocsátott értékpapírokat, tőkét és tartalékokat, pénzügyi derivatívákat)
Sales and repurchases of investment fund shares/units: The table below provides an overview of the required instrument breakdown of data on sales and repurchases of investment fund shares/units.
Befektetési alapok által kibocsátott befektetési jegyek eladása és visszavásárlása: az alábbi táblázat áttekintést nyújt a befektetési alapok által kibocsátott befektetési jegyek eladásáról és visszavásárlásáról továbbított adatok megkívánt, instrumentum szerinti részletezéséről.
Sales and repurchases of investment fund shares/units
Befektetési alapok által kibocsátott befektetési jegyek eladása és visszavásárlása
INSTRUMENT CATEGORIES
INSTRUMENTUM KATEGÓRIÁK
Investment fund shares/units issued — sale of new shares
Kibocsátott befektetési jegyek – új értékesítés
Investment fund shares/units issued — repurchase of shares
Kibocsátott befektetési jegyek – visszavásárlás
Additional requirements for the purposes of compiling MUFA: The table below provides an overview of the required additional instrument and maturity breakdown of transactions data.
A MUFA összeállításával kapcsolatos további kötelezettségek: az alábbi táblázat áttekintés nyújt a tranzakciók adatainak szükséges további, instrumentum és lejárat szerinti részletezésről.
Reporting frequency, timeliness and time range
Az adatszolgáltatás gyakorisága, határideje és időtartama
The reporting frequency to the ECB is quarterly.
Az adatokat az EKB-nak negyedéves gyakorisággal kell szolgáltatni.
OFI statistics are transmitted to the ECB at the latest on the last calendar day of the third month following the end of the reference period, or on the preceding NCB business day [17] if the last calendar day of the month is not an NCB business day.
Az EPK-statisztikákat legkésőbb a referencia-időszak végét követő harmadik hónap utolsó naptári napjáig, illetve – ha a hónap utolsó naptári napja az NKB-ban nem banki munkanap – az NKB ezt megelőző banki munkanapjáig [17] kell továbbítani az EKB-nak.
The exact transmission dates are communicated to NCBs in advance in the form of a reporting calendar.
A pontos adatközlési időpontokat az NKB-k előzetesen, adatszolgáltatási naptár formájában kapják meg.
Historical quarterly data are to be transmitted to the ECB starting with those for the first available reference period, at least starting with the data for the reference period fourth quarter 1998.5.
A visszamenőleges negyedéves adatokat a legkorábbi ilyen referencia-időszakkal, de legalább az 1998. negyedik negyedéves referencia-időszakkal kezdődően kell jelenteni az EKB-nak.5.
It has been designed in such a way as to draw as much as possible on the key family code lists and values already defined for BSI statistics.
Kialakítása olyan módon történt, hogy a lehető legközelebb álljon a mérlegstatisztikák számára már meghatározott kulcscsalád kódlistáihoz és értékeihez.
The table below describes the dimensions used in the OFI key family.
Az alábbi táblázat az EPK-kulcscsaládban alkalmazott dimenziókat ismerteti.
For the OFI statistics, 11 dimensions have been specified as essential to identify the time series.
Az EPK-statisztikák esetében 11 dimenziót választottak ki, amelyek alapvető szerepet játszanak az idősorok azonosításában.
Position In key:
Pozíció a kulcsban:
OFI reference sectoral breakdown
EPK referenciaszektor szerinti részletezés
OFI reference sectoral breakdown code list (ECB)
EPK referenciaszektor szerinti részletezés kódlista (EKB)
OFI balance sheet item
EPK-mérlegtétel
OFI balance sheet item code list (ECB)
EPK-mérlegtétel kódlista (EKB)
Each of the 11 statistical dimensions takes its values from a corresponding code list.
Mind a 11 statisztikai dimenzió egy kapcsolódó kódlistából veszi az értékeit.
The dimensions of the OFI key family are described below, following the same sequence as they appear in the key.
Az alábbiakban az EPK-kulcscsalád dimenzióinak bemutatása következik, ugyanabban a sorrendben, ahogyan az adatsorkulcsban megjelennek.
The value used in the OFI key family is “Q” for quarterly data and is a subset of the values specified in the code list CL_FREQ.
Az EPK-kulcscsaládban alkalmazott érték »Q« a negyedéves adatok számára, amely a CL_FREQ kódlistában megadott értékek részhalmazát alkotja.
When national data are only available at a lower frequency (i.e. half-yearly or annual), NCBs estimate quarterly data.
Ha az országos adatok csak ritkábban (azaz félévente vagy évente) állnak rendelkezésre, az NKB-k becslést készítenek a negyedéves adatokra.
When quarterly estimates are not feasible, data are nevertheless provided as quarterly time series (i.e. annual data are provided as yyyyQ4 and half-yearly data are provided as yyyyQ2 and yyyyQ4 with the remaining quarters either not reported or reported as missing with observation status “L” [18]).Dimension No 2: Reference area (REF_AREA; length: two characters)
Ha a negyedéves adatok becslése sem lehetséges, az adatokat abban az esetben is negyedéves idősorokként kell szolgáltatni (azaz az éves adatokat yyyyQ4, a féléves adatokat yyyyQ2 és yyyyQ4 formában kell jelenteni, a kimaradó negyedéveket pedig vagy egyáltalán nem, vagy hiányzó adatként »L« megfigyelési státussal [18] jelentik).2. sz. dimenzió: Referenciaterület (REF_AREA; hossza: két karakter)
The associated code list CL_AREA_EE contains the standard ISO country list and some additional values (see also dimension No 8: Counterparty area).
A hozzá kapcsolódó CL_AREA_EE kódlista a szokásos ISO országlistát és néhány további értéket tartalmaz (lásd még a 8. sz. dimenziót: Partnerintézmény területe).
The subset of values used in the OFI key family corresponds to the European Union (EU) Member States.
Az értékeknek az EPK-kulcscsaládban alkalmazott részhalmaza az Európai Unió (EU) tagállamainak felel meg.
The value used in the OFI key family is “N” for neither seasonally nor working day adjusted series.
Az EPK-kulcscsaládban használatos kódérték »N« a sem időszaki, sem munkanaphatás kiigazítás jelölésére.
Dimension No 4: OFI reference sectoral breakdown (OFI_REP_SECTOR; length: two characters)
sz. dimenzió: EPK referenciaszektorok szerinti részletezés (OFI_REP_SECTOR; hossza: két karakter)
This dimension indicates which type of OFI is reporting and is linked to the code list CL_OFI_REP_SECTOR.
Ez a dimenzió az adatszolgáltató EPK típusát jelöli, és a CL_OFI_REP_SECTOR kódlistához kapcsolódik.
The following 11 values have been defined: total investment funds (“10”); investment funds broken down by type of investment: equity funds (“11”), bond funds (“12”), mixed funds (“13”), real estate funds (“14”) and other funds (“15”); investment funds broken down by type of investor: general public funds (“1G”) and special investors funds (“1S”); SDDs (“20”); FCLs (“30”) and other categories of OFIs (“40”).
A dimenzió az alábbi 11 értéket veheti fel: összes befektetési alap (»10«); a befektetésfajta szerint részletezett befektetési alapok: részvényalapok (»11«), kötvényalapok (»12«), vegyes alapok (»13«), ingatlanalapok (»14«) és egyéb alapok (»15«); a befektetők jellege szerint részletezett befektetési alapok: nyilvános alapok (»1G«) és zártkörű alapok (»1S«); értékpapír-kereskedők (»20«); hitelezéssel foglalkozó pénzügyi vállalatok (»30«) és egyéb EPK-kategóriák (»40«).
Dimension No 5: OFI balance sheet item (OFI_ITEM; length: three characters)
sz. dimenzió: EPK-mérlegtétel (OFI_ITEM; hossza: három karakter)
This dimension represents the BSI of the OFI balance sheet and is linked to the code list CL_OFI_ITEM.
Ez a dimenzió az EPK-k mérlegének mérlegtételeit jelöli, és a CL_OFI_ITEM kódlistához kapcsolódik.
Values for assets and liabilities are identified by the prefix “A” or “L” and are organised and coded following, wherever possible, a hierarchical relation among the items.
Az eszközök és források értékeit az »A« vagy »L« előjelző kiegészítő azonosítja, és az értékek lehetőség szerint a sorok közötti hierarchikus rangsor szerint szerveződnek és kapnak kódokat.
Since OFIs concentrate on different financial activities depending on their type, not all BSIs apply to all the types.
Mivel az EPK-k típusuktól függően különböző pénzügyi tevékenységekre összpontosítanak, nem minden mérlegtétel alkalmazható minden típus esetében.
In particular, on the asset side two different items have been defined for “other assets”:
Különösen az eszközoldalon az »egyéb eszközök« sornak két különböző meghatározása létezik:
other assets (including loans) (“A8A”) which applies to all categories of OFIs except FCLs,
egyéb eszközök (ideértve a hiteleket) (»A8A«), amely a hitelezéssel foglalkozó EPK-k kivételével minden EPK-kategória esetében alkalmazandó,
other assets (including deposits, cash, investment fund shares, fixed assets and financial derivatives) (“A8B”) which applies to FCLs.
egyéb eszközök (ideértve a betéteket, készpénzt, befektetési jegyeket, befektetett eszközöket és pénzügyi derivatívákat) (»A8B«), amely a hitelezéssel foglalkozó EPK-k esetében alkalmazandó.
On the liability side three different items have been defined for “other liabilities”:
A forrásoldalon az »egyéb kötelezettségek« sornak három különböző meghatározása létezik:
other liabilities (excluding debt securities, capital and reserves and financial derivatives) (“L6A”) which applies to SDDs,
egyéb kötelezettségek (a hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, tőke és tartalékok és a pénzügyi derivatívák kivételével) (»L6A«), amely az értékpapír-kereskedők esetében alkalmazandó,
other liabilities (including financial derivatives) (“L6B”) which applies to FCLs,
egyéb kötelezettségek (ideértve a pénzügyi derivatívákat) (»L6B«), amely a hitelezéssel foglalkozó EPK-k esetében alkalmazandó,
other liabilities (including debt securities and capital and reserves) (“L6C”) which applies to the investment funds categories.
egyéb kötelezettségek (ideértve a hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokat és a tőke és tartalékokat) (»L6C«), amely a befektetési alapok kategóriáira alkalmazandó.
This dimension represents the original maturity of the BSI and is linked to the code list CL_MATURITY_ORIG.
Ez a dimenzió a mérlegtételek eredeti futamidejét jelöli, és a CL_MATURITY_ORIG kódlistához kapcsolódik.
The maturity breakdown up to one year (“F”) and over 1 year (“K”) applies to the item “securities other than shares” for the investment funds categories.
Az legfeljebb egyéves (»F«) és egy éven túli (»K«) eredeti lejárat szerinti részletezés a befektetési alapok kategóriáinak »nem részvény értékpapírok« sorára vonatkozik.
Conceptually, although the maturity breakdown is not required in this context, original maturity also applies to the asset items “loans” and “deposits” and the liability items “deposits and loans taken” and “debt securities issued”.
Bár a lejárat szerinti bontás ebben az összefüggésben nem követelmény, alapelvként az eredeti lejárat vonatkozik a »hitelek« és »betétek« eszközsorokra, valamint a »betétek és hitelek« és a »hitelviszonyt megtestesítő kibocsátott értékpapírok« forrásoldali sorokra is.
In these cases the value “A” is therefore used for total maturity.
Ez esetekben az »A« értéket a teljes futamidőre kell vonatkoztatni.
All other items show the value “X” for not applicable.
Minden más sorban a nem releváns jelentésű »X« értéket kell feltüntetni.
This dimension is described by the code list CL_DATA_TYPE and indicates the type of data to be reported: gross stocks (“1”), sales (“2”), repurchases (“3”), financial transactions (“4”), and reclassification and other adjustments (“5”).
Ezt a dimenziót a CL_DATA_TYPE kódlista mutatja be, és a jelentendő adatok típusát jelöli: bruttó állomány (»1«), eladások (»2«), visszavásárlások (»3«), pénzügyi tranzakciók (»4«) és átsorolások és egyéb kiigazítások (»5«).
Reclassification and other adjustments comprise changes in the assets and liabilities on the balance sheet of the OFI reporting sector arising from 1) changes in the reporting population; 2) corporate restructuring; 3) the reclassification of assets and liabilities; and 4) the correction of those reporting errors which, for technical reasons, cannot be removed from the stock data for the complete relevant period.
Az átsorolások és egyéb kiigazítások az EPK adatszolgáltató szektor mérlegében szereplő eszközöknek és forrásoknak az alábbiakból eredő változásait foglalják magukba: 1) az adatszolgáltatók körének változásai; 2) vállalati átszervezés; 3) eszközök és források átsorolása; és 4) olyan adatszolgáltatási hibák helyesbítése, amelyeket technikai okokból nem lehet a teljes érintett időszakra vonatkozóan kivezetni az állományi adatokból.
This dimension represents the area of residence of the counterparty of the OFI balance sheet.
Ez a dimenzió azt a területet jelöli, ahol az EPK-mérleg ügyfele rezidens.
The code list linked to this concept is CL_AREA_EE, which contains the standard ISO country list and additional values (e.g. “U6” — “Domestic: same country as of the reporting OFI”).
Az ehhez a fogalomhoz tartozó kódlista a CL_AREA_EE, amely a szokásos ISO országlistát és további értékeket tartalmaz (pl. »U6« – Belföldi: az adatszolgáltató EPK országával megegyező ország).
For the purpose of the OFI key family a subset of values is used: domestic (home or reference area) (“U6”); other participating Member States (all countries except the reference area) (“U5”); rest of the world (“U4”) and world (all entities) (“A1”).
Az EPK-kulcscsalád céljából az értékek részhalmaza használatos: belföldi (hazai vagy referenciaterület) (»U6«); egyéb részt vevő tagállamok (a referenciaterület kivételével minden ország) (»U5«); külföld (»U4«) és a világ (összes intézmény) (»A1«).