natgillin/translations-raw huggingface dataset:
The quarter-to-date revenues (“QTD revenue”) since the last reporting date attributed to the fair valued assets and liabilities corresponding to the different rows as explained in the instructions on columns 0130-0140 above, where relevant allocated or approximated based on expert judgment.
Mogu postojati i iznosi za retke koji odgovaraju ‚poslovnom bankarstvu’ i ‚poslovanju sa stanovništvom’ u skladu sa standardiziranim pristupom (redci 060 i 070) te u skladu s alternativnim standardiziranim pristupom u redcima 110 i 120 (npr. ako se na društvo kćer primjenjuje standardizirani pristup, a na matični subjekt alternativni standardizirani pristup).
The sum across all positions and risk factors of unadjusted difference amounts (“IPV difference”) calculated at the month end closest to the reporting date under the independent price verification process performed in accordance with Article 105(8) of CRR, with respect to the best available independent data for the relevant position or risk factor.
Iskazuju se relevantni podaci za institucije koje podliježu naprednim pristupima (članak 312. točka 2. i članci od 321. do 323.
Unadjusted difference amounts refer to unadjusted differences between the trading system generated valuations and the valuations assessed during the monthly IPV process.
CRR-a).
No adjusted difference amounts in the books and records of the institution for the relevant month end date shall be included in the calculation of IPV difference.
U slučaju kombinirane primjene različitih pristupa kako je navedeno u članku 314.
0170 - 0250
CRR-a, iskazuju se informacije o relevantnom pokazatelju za aktivnosti koje podliježu naprednim pristupima.
Adjustments, sometimes also referred to as “reserves”, potentially applied in the institution’s accounting fair value that are made outside of the valuation model used to generate carrying amounts (excluding Deferral of day one gains and losses) and that can be identified as addressing the same source of valuation uncertainty as the relevant AVA.
U obrascu C 17.01 (OPR DETALJNIJI PODACI 1) navode se sažete informacije o bruto gubicima i povratima gubitaka koje je institucija zabilježila u prethodnoj godini, prema vrstama događaja i poslovnim linijama.
They could reflect risk factors not captured within the valuation technique, that are in a form of a risk premium or exit cost and are compliant with the definition of Fair value.
U obrascu C 17.02 (OPR DETALJNIJI PODACI 2) navode se detaljne informacije o najvećim štetnim događajima iz prethodne godine.
They should nevertheless be considered by market participants when setting a price.
Gubici od operativnog rizika koji su povezani s kreditnim rizikom i podliježu kapitalnim zahtjevima za kreditni rizik (događaji povezani s kreditnim rizikom i operativnim rizikom) ne uzimaju se u obzir ni u obrascu C 17.01 ni u obrascu C 17.02.
(IFRS 13.9 and IFRS13.88)
U slučaju kombinirane primjene različitih pristupa za izračun kapitalnih zahtjeva za operativni rizik u skladu s člankom 314.
Adjustment applied in the institution’s fair value to reflect the risk premium arising from the existence of a range of observed prices for equivalent instruments or, in respect of a market parameter input to a valuation model, the instruments from which the input has been calibrated, and thus that can be identified as addressing the same source of valuation uncertainty as the Market price uncertainty AVA.
CRR-a, gubici i povrati koje je institucija zabilježila iskazuju se u obrascima C 17.01 i C 17.02, neovisno o tome koji se pristup primjenjuje za izračun kapitalnih zahtjeva.
Adjustment applied in the institution’s fair value to adjust for the fact that the position level valuations do not reflect an exit price for the position or portfolio, in particular where such valuations are calibrated to a mid-market price, and thus that can be identified as addressing the same source of valuation uncertainty as the Close-out costs AVA.
‚Bruto gubitak’ znači gubitak koji proizlazi iz događaja ili vrste događaja povezane s operativnim rizikom – kako je navedeno u članku 322. stavku 3. točki (b) CRR-a – prije bilo kakvog povrata, ne dovodeći u pitanje točku ‚štetni događaji s brzim povratom’ kako je definirana u nastavku.
Adjustment applied in the institution’s fair value to reflect market or product factors that are not captured by the model used to calculate daily position values and risks (“valuation model”) or to reflect an appropriate level of prudence given the uncertainty arising from the existence of a range of alternative valid models and model calibrations, and thus that can be identified as addressing the same source of valuation uncertainty as the Model risk AVA.
‚Povrat’ znači neovisni događaj povezan s izvornim gubitkom od operativnog rizika koji je vremenski odvojen i pri kojem se financijska sredstva ili priljevi ekonomskih koristi primaju od prvih ili trećih strana, poput osiguravatelja i drugih osoba.
Adjustment applied in the institution’s fair value to reflect the fact that the aggregate position held by the institution is larger than normal traded volume or larger than the position sizes on which observable quotes or trades that are used to calibrate the price or inputs used by the valuation model are based, and thus that can be identified as addressing the same source of valuation uncertainty as the Concentrated positions AVA.
Povrati se raščlanjuju na povrate od osiguranja i drugih mehanizama za prijenos rizika i izravne povrate.
Adjustment applied in the institution’s fair value to cover expected losses due to counterparty default on derivative positions (i.e. total Credit Valuation Adjustment “CVA” at institution level).
‚Štetni događaji s brzim povratom’ znači događaji povezani s operativnim rizikom koji dovode do gubitaka za koje je povrat ostvaren, djelomično ili u cijelosti, u roku od pet radnih dana.
INVESTING AND FUNDING COSTS
U slučaju štetnog događaja s brzim povratom u definiciju bruto gubitka uključuje se samo dio gubitka za koji povrat nije ostvaren u cijelosti (tj. gubitak umanjen za djelomični brzi povrat).
Adjustment applied in the institution’s fair value to compensate where valuation models do not fully reflect the funding cost that market participants would factor into the exit price for a position or portfolio (i.e. total Funding Valuation Adjustment at institution level where an institution computes such adjustment, or alternatively, equivalent adjustment).
Posljedično, štetni događaji koji dovode do gubitaka za koje je povrat ostvaren u cijelosti u roku od pet radnih dana ne uključuju se u definiciju bruto gubitka ni u izvješćivanje u obrazac OPR DETALJNIJI PODACI.
FUTURE ADMINISTRATION COSTS
‚Računovodstveni datum’ znači datum kada su gubitak ili rezerva/pričuva prvi put priznati u računu dobiti i gubitka u odnosu na gubitak od operativnog rizika.
Adjustment applied in the institution’s fair value to reflect administrative costs that are incurred by the portfolio or position but are not reflected in the valuation model or the prices used to calibrate inputs to that model, and thus that can be identified as addressing the same source of valuation uncertainty as the Future administrative costs AVA.
Taj datum logično slijedi nakon ‚datuma događaja’ (tj. datuma nastanka ili početka događaja povezanog s operativnim rizikom) i ‚datuma otkrića’ (tj. datuma kada je institucija saznala za događaj povezan s operativnim rizikom).
Adjustments applied in the institution’s fair value to reflect contractual or non-contractual early termination expectations that are not reflected in the valuation model, and thus that can be identified as addressing the same source of valuation uncertainty as the Early termination AVA.
Grupiraju se gubici uzrokovani zajedničkim događajem povezanim s operativnim rizikom ili višestrukim događajima povezanima s izvornim događajem povezanim s operativnim rizikom koji dovodi do događaja ili gubitaka (izvorni događaj).
Adjustments applied in the institution’s fair value to reflect the risk premium that market participants would charge to compensate for operational risks arising from hedging, administration and settlement of contracts in the portfolio, and thus that can be identified as addressing the same source of valuation uncertainty as the Operational risk AVA.
Grupirani događaji uzimaju se u obzir i iskazuju kao jedan događaj i stoga se zbrajaju povezani iznosi bruto gubitaka odnosno iznosi usklađenja gubitaka.
DAY 1 P&L Adjustments to reflect instances where the valuation model plus all other relevant fair value adjustments applicable to a position or portfolio did not reflect the price paid or received at first day recognition, i.e. the deferral of day one gains and losses (IFRS 9.B5.1.2.A).
Vrijednosti iz lipnja pojedine godine vrijednosti su na sredini razdoblja, a o konačnim se vrijednostima izvješćuje u prosincu.
Description of the positions treated under Article 7(2)(b) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation and the reason why it was not possible to apply Articles 9 to 17 thereof.
Prema tome, vrijednosti iz lipnja odnose se na referentno razdoblje od šest mjeseci (tj. od 1. siječnja do 30. lipnja kalendarske godine), a vrijednosti iz prosinca na referentno razdoblje od dvanaest mjeseci (tj. od 1. siječnja do 31. prosinca kalendarske godine).
Article 7(2) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation
Za podatke koji se iskazuju u lipnju i prosincu ‚prethodna referentna izvještajna razdoblja’ znači sva referentna izvještajna razdoblja do kraja prethodne kalendarske godine i uključujući tu prethodnu godinu.
For each relevant category of AVAs referred to in columns 0010 to 0110, total AVAs computed under the Core approach as set out in Chapter 3 of t the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation for fair-valued assets and liabilities included in the threshold computation in accordance with Article 4(1) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
Za provjeru uvjeta predviđenih člankom 5. stavkom (b) točkom 2. podtočkom (b) i. ove Uredbe institucije upotrebljavaju ‚zbroj pojedinačnih ukupnih bilanci svih institucija u istoj državi članici’ na temelju najnovijih statističkih podataka koji su dostupni na internetskim stranicama EBA-e za objavu nadzornih podataka.
This includes the diversification benefits reported in row 0140 in accordance with Articles 9(6), 10(7) and 11(7) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
Kako bi se provjerili uvjeti predviđeni člankom 5. stavkom (b) točkom 2. podtočkom (b) iii., koristi se bruto domaći proizvod po tržišnim cijenama kako je definiran u točki 8.89 Priloga A Uredbi (EU) br. 549/2013 Europskog parlamenta i Vijeća (ESA 2010) i koji je Eurostat objavio za prethodnu kalendarsku godinu.
For each relevant category of AVAs referred to in columns 0010 to 0110, share of total AVAs reported in row 0010 stemming from trading book positions (absolute value).
C 17.01: Operativni rizik: gubici i povrati prema poslovnim linijama i vrsti događaja u prethodnoj godini (OPR DETALJNIJI PODACI 1)
PORTFOLIOS UNDER ARTICLES 9 TO 17 — TOTAL CATEGORY LEVEL POST-DIVERSIFICATION
U obrascu C.17.01 informacije se iskazuju raspoređivanjem gubitaka i povrata iznad internih pragova među poslovnim linijama (kako su definirane u članku 317. tablici 2.
Article 7(2)(a) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation
CRR-a, uključujući dodatnu poslovnu liniju ‚poslovne stavke’ iz članka 322. stavka 3. točke (b) CRR-a) i vrstama događaja (kako su definirane u članku 324.
For each relevant category of AVAs referred to in columns 0010 to 0110, total AVAs computed according to Articles 9 to 17 of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation for fair-valued assets and liabilities included in the threshold computation in accordance with Article 4(1) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation, except fair-valued assets and liabilities subject to the treatment described in Article 7(2)(b) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
CRR-a), pri čemu se gubici koji odgovaraju jednom događaju mogu rasporediti među nekoliko poslovnih linija.
This includes the AVAs computed in accordance with Articles 12 and 13 of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation that are reported in rows 0050 and 0060 and are included in market price uncertainty AVAs, close-out costs AVAs and model risk AVAs as set out in Articles 12(2) and 13(2) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
U stupcima se iskazuju različite vrste događaja i ukupni iznosi za svaku poslovnu liniju, zajedno s bilješkom koja pokazuje najniži interni prag koji je primijenjen pri prikupljanju podataka o gubicima, pri čemu se u svakoj poslovnoj liniji iskazuje najniži i najviši prag ako postoji više pragova.
Row 0030 is therefore expected to be the difference between rows 0040 and 0140.
Redci predstavljaju poslovne linije i unutar svake poslovne linije informacije o broju događaja (novi događaji), iznosu bruto gubitka (novi događaji), broju događaja koji podliježu usklađenjima gubitka, usklađenjima gubitka koja se odnose na prethodna izvještajna razdoblja, najvećem pojedinačnom gubitku, zbroju pet najvećih gubitaka i ukupnim povratima gubitka (izravni povrati gubitka i povrati od osiguranja i drugih mehanizama za prijenos rizika).
0040 - 0130
Za ukupne poslovne linije potrebni su i podaci o broju događaja i bruto iznosu gubitka u okviru određenih raspona koji se temelje na utvrđenim pragovima (10000, 20000, 100000 i 1000000).
For rows 0090 to 0130, institutions shall allocate their fair-valued assets and liabilities included in the threshold computation in accordance with Article 4(1) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation (trading book and non-trading book) according to the following risk categories: interest rates, foreign exchange, credit, equities, commodities.
Pragovi su utvrđeni u eurima, a uključeni su u svrhu usporedbe iskazanih gubitaka među institucijama; stoga ne moraju nužno biti povezani s minimalnim pragovima gubitka upotrijebljenima za interno prikupljanje podataka o gubicima, koji se iskazuju u drugom dijelu obrasca.
To this end, institutions shall rely on their internal risk management structure and, following a mapping developed based on expert judgement, allocate their business lines or trading desks to the most appropriate risk category.
Institucije iskazuju gubitke u odgovarajućim stupcima od 010 do 070 prema vrstama događaja kako su definirani u članku 324.
AVAs, Fair Value Adjustments and other required information, which correspond to the allocated business lines or trading desks, shall then be allocated to the same relevant risk category, in order to provide at row level for each risk category a consistent overview of the adjustments performed both for prudential purposes and accounting purposes, as well as an indication of the size of the positions concerned (in terms of fair-valued assets and liabilities).
CRR-a.
Where AVAs or other adjustments are computed at a different level of aggregation, in particular at firm level, institutions shall develop an allocation methodology of the AVAs to the relevant sets of positions.
Institucije koje izračunavaju kapitalni zahtjev u skladu s jednostavnim pristupom mogu iskazati gubitke za koje vrsta događaja nije utvrđena samo u stupcu 080.
The allocation methodology shall lead to row 0040 being the sum of rows 0050 to 0130 for columns 0010 to 0100.
U stupcu 080 za svaku poslovnu liniju institucije iskazuju ukupan ‚broj događaja (novi događaji)’, ukupan ‚iznos bruto gubitka (novi događaji)’, ukupan ‚broj događaja koji podliježu usklađenjima gubitka’, ukupna ‚usklađenja gubitka koja se odnose na prethodna izvještajna razdoblja’, ‚najveći pojedinačni gubitak’, ‚zbroj pet najvećih gubitaka’, ukupno ‚ukupni izravni povrat gubitka’ i ukupno ‚ukupni povrat od osiguranja i drugih mehanizama za prijenos rizika’.
Regardless of the approach applied, the information reported shall, as much as possible, be consistent at row level, since the information provided will be compared at this level (AVA amounts, upside uncertainty, fair-value amounts and potential fair-value adjustments).
Pod uvjetom da je institucija utvrdila sve vrste događaja za sve gubitke, u stupcu 080 iskazuje se jednostavno agregiranje broja štetnih događaja, ukupnih iznosa bruto gubitaka, ukupnih iznosa povrata gubitka i ‚usklađenja gubitka koja se odnose na prethodna izvještajna razdoblja’ iskazana u stupcima od 010 do 070.
The breakdown in rows 0090 to 0130 excludes the AVAs computed in accordance with Articles 12 and 13 of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation that are reported in rows 0050 and 0060 and are included in market price uncertainty AVAs, close-out costs AVAs and model risk AVAs as set out in Articles 12(2) and 13(2) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
‚Najveći pojedinačni gubitak’ iskazan u stupcu 080 jednak je najvećem pojedinačnom gubitku u poslovnoj liniji i jednak je najvećem iznosu ‚najvećih pojedinačnih gubitaka’ iskazanih u stupcima od 010 do 070, pod uvjetom da je institucija utvrdila vrste događaja za sve gubitke.
Diversification benefits are reported in row 0140 in accordance with Articles 9(6), 10(7) and 11(7) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation and are therefore excluded from rows 0040 to 0130.
Za zbroj pet najvećih gubitaka, u stupcu 080 iskazuje se zbroj pet najvećih gubitaka u okviru jedne poslovne linije.
Article 105(10) CRR, Article 12 of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation
Institucije iskazuju u stupcima 090 i 100 minimalne pragove gubitka koje primjenjuju za prikupljanje internih podataka o gubicima u skladu s člankom 322. stavkom 3. točkom (c) zadnjom rečenicom CRR-a.
The total AVA calculated for unearned credit spreads (“AVA on CVA”) and its allocation between market price uncertainty, close-out cost or model risk AVAs under Article 12 of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
Ako institucija primjenjuje samo jedan prag za svaku poslovnu liniju, popunjava se samo stupac 090.
Column 0110: The total AVA is given for information only as its allocation between market price uncertainty, close-out cost or model risk AVAs leads to its inclusion – after taking into account diversification benefits – under the respective category level AVAs.
Ako postoje različiti pragovi koji se primjenjuju u istoj regulatornoj poslovnoj liniji, tada se popunjava i najviši primjenjivi prag (stupac 100).
Columns 0130 and 0140: Absolute value of fair-valued assets and liabilities included in the scope of the computation of unearned credit spread AVAs.
POSLOVNE LINIJE: KORPORATIVNO FINANCIRANJE, TRGOVANJE I PRODAJA, BROKERSKI POSLOVI SA STANOVNIŠTVOM, POSLOVNO BANKARSTVO, POSLOVANJE SA STANOVNIŠTVOM, PLAĆANJA I NAMIRE, AGENCIJSKE USLUGE, UPRAVLJANJE IMOVINOM, POSLOVNE STAVKE
Article 105(10) CRR, Article 17 of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation
Za svaku poslovnu liniju definiranu u članku 317. stavku 4. tablici 2.
The total AVA calculated for investing and funding costs and its allocation between market price uncertainty, close-out cost or model risk AVAs under Article 13 of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
CRR-a, uključujući dodatnu poslovnu liniju ‚poslovne stavke’ iz članka 322. stavka 3. točke (b) CRR-a, i za svaku vrstu događaja institucija iskazuje, u skladu s internim pragovima, sljedeće informacije: broj događaja (novi događaji), iznos bruto gubitka (novi događaji), broj događaja koji podliježu usklađenjima gubitka, usklađenja gubitka koja se odnose na prethodna izvještajna razdoblja, najveći pojedinačni gubitak, zbroj pet najvećih gubitaka, ukupni izravni povrat gubitka i ukupni povrat od osiguranja i drugih mehanizama za prijenos rizika.
Columns 0130 and 0140: Absolute value of fair-valued assets and liabilities included in the scope of the computation of investment and funding costs AVA.
Za štetni događaj koji utječe na više poslovnih linija ‚bruto iznos gubitka’ raspoređuje se na sve pogođene poslovne linije.
Absolute value of fair-valued assets and liabilities corresponding to the valuation exposures assessed to have zero AVA value under Article 9(2) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
Institucije koje izračunavaju kapitalni zahtjev u skladu s jednostavnim pristupom mogu iskazati gubitke za koje poslovna linija nije utvrđena samo u redcima 910-980.
Absolute value of fair-valued assets and liabilities corresponding to the valuation exposures assessed to have zero AVA value under Article 10(2) or 10(3) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
Broj događaja je broj događaja povezanih s operativnim rizikom za koje su bruto gubici obračunani u referentnom izvještajnom razdoblju.
(-) Diversification BenefitS
Broj događaja odnosi se na ‚nove događaje’, odnosno događaje povezane s operativnim rizikom koji su
Total diversification benefit.
‚prvi put obračunani’ u referentnom izvještajnom razdoblju ili
Sum of rows 0150 and 0160.
‚prvi put obračunani’ u prethodnom referentnom izvještajnom razdoblju ako događaj nije bio uključen u prethodno nadzorno izvješće, npr. zato što je utvrđen kao događaj povezan s operativnim rizikom tek u sadašnjem referentnom izvještajnom razdoblju ili zato što je akumulirani gubitak koji se pripisuje tom događaju (odnosno izvorni gubitak uvećan/umanjen za sva usklađenja gubitaka provedena u prethodnim referentnim izvještajnim razdobljima) premašio prag za prikupljanje internih podataka tek u sadašnjem referentnom izvještajnom razdoblju.
(-) Diversification Benefit calculated using Method 1
‚Novi događaji’ ne uključuju događaje povezane s operativnim rizikom koji su ‚prvi put obračunani’ u prethodnom referentnom izvještajnom razdoblju, koji su već bili uključeni u prethodna nadzorna izvješća.
For those categories of AVA aggregated under Method 1 in accordance with Articles 9(6), 10(7) and 11(6) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation, the difference between the sum of the individual AVAs and the total category level AVA after adjusting for aggregation.
Iznos bruto gubitka jesu iznosi bruto gubitka koji se odnose na događaje povezane s operativnim rizikom (npr. izravne naknade, pričuve, namire).
(-) Diversification Benefit calculated using Method 2
Svi gubici koji se odnose na pojedinačni događaj i koji su obračunani u referentnom izvještajnom razdoblju zbrajaju se i smatraju se bruto gubitkom za taj događaj za to referentno izvještajno razdoblje.
For those categories of AVA aggregated under Method 2 in accordance with Articles 9(6), 10(7) and 11(6) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation, the difference between the sum of the individual AVAs and the total category level AVA after adjusting for aggregation.
Iskazani iznos bruto gubitka odnosi se na ‚nove događaje’ kako su definirani u prethodnom retku.
1.1.2.2* Memorandum item: pre-diversification AVAs reduced by more than 90 % by diversification under Method 2
Za događaje koji su ‚prvi put obračunani’ u prethodnom referentnom izvještajnom razdoblju i koji nisu bili uključeni ni u jedno prethodno nadzorno izvješće ukupni akumulirani gubitak do referentnog izvještajnog datuma (odnosno izvorni gubitak uvećan/umanjen za sva usklađenja gubitaka provedena u prethodnim referentnim izvještajnim razdobljima) iskazuje se kao bruto gubitak na referentni izvještajni datum.
In the terminology of Method 2, the sum of FV – PV for all valuation exposures for which APVA < 10 % (FV – PV).
Za iznose koji se trebaju iskazati ne uzimaju se u obzir ostvareni povrati.
Portfolios calculated under the fall-back approach
Broj štetnih događaja koji podliježu usklađenjima gubitka
Article 7(2)(b) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation
Broj štetnih događaja koji podliježu usklađenjima gubitka jednak je broju događaja povezanih s operativnim rizikom koji su ‚prvi put obračunani’ u prethodnim referentnim izvještajnim razdobljima i koji su već uključeni u prethodna izvješća, za koja su usklađenja gubitaka provedena u sadašnjem referentnom izvještajnom razdoblju.