natgillin/translations-raw huggingface dataset:
The leverage ratio exposure value of off-balance sheet items related to trade finance under an official export credit insurance scheme.
U obrascu o kretanjima obveza pod pokroviteljstvom poslodavca iskazuje se usklađivanje početnog i završnog stanja akumulirane sadašnje vrijednosti svih obveza pod pokroviteljstvom poslodavca institucije.
For the purpose of the reporting in LR4, an official export credit insurance scheme shall relate to official support provided by the government or another entity such as an export credit agency in the form, among others, of direct credits/financing, refinancing, interest-rate support (where a fixed interest-rate is guaranteed for the life of the credit), aid financing (credits and grants), export credit insurance and guarantees.
Učinci različitih elemenata navedenih u MRS-u 19.141 tijekom razdoblja navode se zasebno.
Under official export credit insurance scheme – RWA
Iznos stavke ‚Završno stanje [sadašnja vrijednost]’ u obrascu za kretanja obveza po pokroviteljstvom poslodavca jednak je stavci ‚Sadašnja vrijednost obveza pod pokroviteljstvom poslodavca’.
The risk-weighted exposure value of off-balance sheet items – excluding SFTs and derivatives – related to trade finance under an official export credit insurance scheme.
Za iskazivanje bilješki povezanih s rashodima za zaposlenike upotrebljavaju se sljedeće definicije:
Derivatives and SFTs subject to a cross-product netting agreement – Leverage Ratio Exposure Value
‚Mirovina i slični rashodi’ uključuju iznos priznat u razdoblju kao rashodi za zaposlenike za sve obveze nakon zaposlenja (planovi doprinosa i pogodnosti pod pokroviteljstvom poslodavca) i doprinose za fondove socijalne sigurnosti;
The leverage ratio exposure value of derivatives and SFTs if subject to a cross-product netting agreement as defined in Article 272(25) of the CRR.
‚Plaćanja temeljena na dionicama’ uključuju iznos priznat u razdoblju kao rashodi za zaposlenike za plaćanja temeljena na dionicama.
Derivatives and SFTs subject to a cross-product netting agreement – RWA
RAŠČLAMBA ODABRANIH STAVKI RAČUNA DOBITI I GUBITKA (45.)
The risk-weighted exposure amounts to credit and counterparty credit risk as calculated under Title II of Part Three of the CRR of derivatives and SFTs, including those that are off-balance sheet, if subject to a cross-product netting agreement as defined in Article 272(25) of the CRR.
‚Financijske obveze po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak’ uključuju samo dobitke ili gubitke zbog promjene vlastitog kreditnog rizika izdavatelja obveza određenih po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak ako ih je institucija koja izvješćuje odlučila priznati kroz dobit ili gubitak jer bi se priznavanjem kroz ostalu sveobuhvatnu dobit stvorila ili proširila računovodstvena neusklađenost.
Derivatives not subject to a cross-product netting agreement – Leverage Ratio Exposure Value
„Dobici i gubici po prestanku priznavanja nefinancijske imovine raščlanjuju se prema vrsti imovine; svaka stavka uključuje dobitak ili gubitak po imovini koja se prestala priznavati.
The leverage ratio exposure value of derivatives if not subject to a cross-product netting agreement as defined in Article 272(25) of the CRR.
‚Ostala imovina’ uključuje ostalu materijalnu imovinu, nematerijalnu imovinu i ulaganja koja nisu drugdje iskazana.
Derivatives not subject to a cross-product netting agreement – RWA
Ostali prihodi i rashodi iz poslovanja raščlanjuju se prema sljedećim stavkama: usklađenja fer vrijednosti materijalne imovine mjerene s pomoću modela fer vrijednosti; prihodi od najma i izravni rashodi iz poslovanja od ulaganja u nekretnine; prihodi i rashodi iz operativnih najmova osim ulaganja u nekretnine te ostali prihodi i rashodi iz poslovanja
The risk-weighted exposure amounts to credit and counterparty credit risk of derivatives as calculated under Title II of Part Three of the CRR, including those that are off-balance sheet, if not subject to a cross-product netting agreement as defined in Article 272(25) of the CRR.
‚Operativni najmovi osim ulaganja u nekretnine’ uključuju u stupcu ‚prihodi’ ostvarene povrate, a u stupcu ‚rashodi’ troškove koje je institucija imala kao najmodavac u aktivnostima operativnog najma osim aktivnosti s imovinom klasificiranom kao ulaganje u nekretnine.
SFTs not subject to a cross-product netting agreement – Leverage Ratio Exposure Value
Troškovi koje institucija ima kao najmoprimac iskazuju se pod stavkom ‚Ostali administrativni rashodi’.
The leverage ratio exposure value of exposures of SFTs if not subject to a cross-product netting agreement as defined in Article 272(25) of the CRR.
Dobici ili gubici od prestanka priznavanja i ponovnog mjerenja ulaganja u zlato, ostale plemenite metale i ostalu robu mjerenu po fer vrijednosti, umanjeni za trošak prodaje, iskazuju se pod stavkama uključenima u stavku ‚Ostali prihodi iz poslovanja.
SFTs not subject to a cross-product netting agreement – RWA
Ostalo’ ili ‚Ostali rashodi iz poslovanja.
The risk-weighted exposure amounts to credit and counterparty credit risk of SFTs, as calculated under Title II of Part Three of the CRR, including those that are off-balance sheet, if not subject to a cross-product netting agreement as defined in Article 272(25) of the CRR.
Ostalo’
Exposure amounts resulting from the additional treatment for credit derivatives – Leverage Ratio Exposure Value
IZVJEŠĆE O PROMJENAMA VLASNIČKIH INSTRUMENATA (46.)
This cell shall equal the difference between LRCalc;130;010 and LRCalc;140;010 excluding the respective intragroup exposures (solo basis) exempted in accordance with Article 429(7) of the CRR.
U izvješću o promjenama vlasničkih instrumenata navodi se usklađivanje knjigovodstvene vrijednosti na početku (početno stanje) i na kraju razdoblja (završno stanje) za svaku komponentu vlasničkih instrumenata.
Other assets belonging to the trading book – Leverage Ratio Exposure Value
‚Prijenosi između komponenata vlasničkih instrumenata’ uključuju sve iznose prenesene između vlasničkih instrumenata, uključujući dobitke i gubitke zbog vlastitog kreditnog rizika obveza određenih po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak i akumulirane promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata mjerenih po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit, prenesene u ostale komponente vlasničkih instrumenata pri prestanku priznavanja.
The leverage ratio exposure value of items reported in LRCalc;190;010 excluding non-trading book items.
DIO 3.
Other assets belonging to the trading book – RWA
U tablicama 2. i 3. raspoređuju se kategorije izloženosti za izračun kapitalnih zahtjeva u skladu s CRR-om u sektore druge ugovorne strane iz tablica za financijsko izvješćivanje.
Own fund requirements multiplied by 12.5 of items subject to Title IV of Part Three of the CRR.
Tablica 2.
Covered bonds – Leverage Ratio Exposure Value – SA exposures
Kategorije izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom (članak 112.
The leverage ratio exposure value of assets that are exposures in the form of covered bonds as defined in Article 129 of the CRR.
CRR-a)
Institutions shall report net of defaulted exposures.
Sektori druge ugovorne strane financijskog izvješćivanja
Covered bonds – Leverage Ratio Exposure Value – IRB exposures
Napomene
The leverage ratio exposure value of assets that are exposures in the form of covered bonds as defined in Article 161(1)(d) of the CRR.
Središnje banke
Covered bonds – RWA – SA exposures
Opće države
The risk-weighted exposure amount of assets that are exposures in the form of covered bonds as in Article 129 of the CRR.
Te izloženosti dodjeljuju se sektorima druge ugovorne strane financijskog izvješćivanja u skladu s vrstom neposredne druge ugovorne strane
Covered bonds – RWA – IRB exposures
Kreditne institucije
The risk-weighted exposure amount of assets that are exposures in the form of covered bonds as in Article 161(1)(d) of the CRR.
Ostala financijska društva
Exposures treated as sovereigns – Leverage Ratio Exposure Value – SA exposures
Nefinancijska društva.
This is the sum of cells from 100,010 to 130,010.
Multilateralne razvojne banke
Exposures treated as sovereigns – Leverage Ratio Exposure Value – IRB exposures
(odnosno kreditne institucije i investicijska društva)
This is the sum of cells from 100,020 to 130,020.
Kućanstva
Exposures treated as sovereigns – RWA – SA exposures
Nefinancijska društva
This is the sum of cells from 100,030 to 130,030.
Nefinancijska društva
Exposures treated as sovereigns – RWA – IRB exposures
Te izloženosti dodjeljuju se sektorima druge ugovorne strane financijskog izvješćivanja u skladu s vrstom neposredne druge ugovorne strane
This is the sum of cells from 100,040 to 130,040.
Izloženosti sa statusom neispunjavanja obveza
Central governments and central banks – Leverage Ratio Exposure Value – SA exposures
(ja) Visokorizične stavke
The leverage ratio exposure value of assets that are exposures to central governments or central banks as defined in Article 114 of the CRR.
Te izloženosti dodjeljuju se sektorima druge ugovorne strane financijskog izvješćivanja u skladu s odnosnim rizikom sekuritizacije.
Central governments and central banks – Leverage Ratio Exposure Value – IRB exposures
Kod financijskog izvješćivanja, ako se sekuritizirane pozicije i dalje priznaju u bilanci, sektori druge ugovorne strane jesu sektori neposrednih drugih ugovornih strana tih pozicija
The leverage ratio exposure value of assets that are exposures to central governments or central banks as defined in Article 147(2)(a) of the CRR.
Institucije i trgovačka društva s kratkoročnom kreditnom procjenom
Central governments and central banks – RWA – SA exposures
Subjekti za zajednička ulaganja
The risk-weighted exposure amount of assets that are exposures to central governments or central banks as defined in Article 114 of the CRR.
Vlasnički instrumenti
Central governments and central banks – RWA – IRB exposures
Ulaganja u investicijski fond kod financijskog izvješćivanja klasificirana su kao vlasnički instrumenti bez obzira na to je li pregled dopušten CRR-om.
The risk-weighted exposure amount of assets that are exposures to central governments or central banks as defined in Article 147(2)(a) of the CRR.
Kod financijskog izvješćivanja vlasnički instrumenti odvojeni su kao instrumenti u različitim kategorijama financijske imovine
Regional governments and local authorities treated as sovereigns – Leverage Ratio Exposure Value – SA exposures
Razne stavke u bilanci
The leverage ratio exposure value of assets that are exposures to regional governments and local authorities treated as sovereigns that fall under Article 115(2) and (4) of the CRR.
Kod financijskog izvješćivanja ostale stavke moguće je navesti u različitim kategorijama imovine.
Regional governments and local authorities treated as sovereigns – Leverage Ratio Exposure Value – IRB exposures
Tablica 3.
The leverage ratio exposure value of assets that are exposures to regional governments and local authorities that fall under Article 147(3)(a) of the CRR.
Pristup zasnovan na internim rejting-sustavima (IRB pristup)
Regional governments and local authorities treated as sovereigns – RWA – SA exposures
Kategorije izloženosti u skladu s IRB pristupom
The risk-weighted exposure amount of assets that are exposures to regional governments and local authorities treated as sovereigns that fall under Article 115(2) and (4) of the CRR.
(članak 147.
Regional governments and local authorities treated as sovereigns – RWA – IRB exposures
CRR-a)
The risk-weighted exposure amount of assets that are exposures to regional governments and local authorities that fall under Article 147(3)(a) of the CRR.
(odnosno kreditne institucije i investicijska društva, kao i neke opće države i multilateralne banke)
MDBs and international organisations treated as sovereigns – Leverage Ratio Exposure Value – SA exposures
Te izloženosti dodjeljuju se sektorima druge ugovorne strane financijskog izvješćivanja u skladu s odnosnim rizikom sekuritizacijskih pozicija.
The leverage ratio exposure value of assets that are exposures to multilateral development banks and international organisations that fall under Articles 117(2) and 118 of the CRR.
Kod financijskog izvješćivanja, ako se sekuritizirane pozicije i dalje priznaju u bilanci, sektori druge ugovorne strane jesu sektori neposrednih drugih ugovornih strana tih pozicija
MDBs and international organisations treated as sovereigns – Leverage Ratio Exposure Value – IRB exposures
Ostale nekreditne obveze
The leverage ratio exposure value of assets that are exposures to multilateral development banks and international organisations that fall under Article 147(3)(b) and (c) of the CRR.
Kod financijskog izvješćivanja ostale stavke moguće je navesti u različitim kategorijama imovine.”
MDBs and international organisations treated as sovereigns – RWA – SA exposures
Uredba (EZ) br.
The risk-weighted exposure amount of assets that are exposures to multilateral development banks and international organisations that fall under Articles 117(2) and 118 of the CRR.
1606/2002 Europskog parlamenta i Vijeća od 19. srpnja 2002. o primjeni međunarodnih računovodstvenih standarda (SL L 243, 11.9.2002., str.
MDBs and international organisations treated as sovereigns – RWA – IRB exposures
1.)
The risk-weighted exposure amount of assets that are exposures to multilateral development banks and international organisations that fall under Article 147(3)(b) and (c) of the CRR.
Uredba (EZ) br.
PSEs treated as sovereigns – Leverage Ratio Exposure Value – SA exposures
1071/2013 Europske središnje banke od 24. rujna 2013. o bilanci sektora monetarnih financijskih institucija (preinačeno) ESB/2013/33 (SL L 297, 7.11.2013., str.
The leverage ratio exposure value of assets that are exposures to public sector entities that fall under Article 116(4) of the CRR.
1).
PSEs treated as sovereigns – Leverage Ratio Exposure Value – IRB exposures
Uredba (EZ) br.
The leverage ratio exposure amount of assets that are exposures to public sector entities that fall under Article 147(3)(a) of the CRR.
1893/2006 Europskog parlamenta i Vijeća od 20. prosinca 2006. o utvrđivanju statističke klasifikacije ekonomskih djelatnosti NACE Revision 2 te izmjeni Uredbe Vijeća (EEZ) br.
PSEs treated as sovereigns – RWA – SA exposures
3037/90 kao i određenih uredbi EZ-a o posebnim statističkim područjima (SL L 393, 30.12.2006., str.
The risk-weighted exposure amount of assets that are exposures to public sector entities that fall under Article 116(4) of the CRR.
1.).
PSEs treated as sovereigns – RWA – IRB exposures
Direktiva Vijeća 86/635/EEZ od 8. prosinca 1986. o godišnjim financijskim izvještajima i konsolidiranim financijskim izvještajima banaka i drugih financijskih institucija (SL L 372, 31.12.1986., str.
The risk-weighted exposure amount of assets that are exposures to public sector entities that fall under Article 147(3)(a) of the CRR.
1.).
Exposures to regional governments, MDBs, international organisations and PSEs not treated as sovereigns – Leverage Ratio Exposure Value – SA exposures
Direktiva 2013/34/EU Europskog parlamenta i Vijeća od 26. lipnja 2013. o godišnjim financijskim izvještajima, konsolidiranim financijskim izvještajima i povezanim izvješćima za određene vrste poduzeća, o izmjeni Direktive 2006/43/EZ Europskog parlamenta i Vijeća i o stavljanju izvan snage direktiva Vijeća 78/660/EEZ i 83/349/EEZ (SL L 182, 29.6.2013., str.
This is the sum of cells from 150,010 to 170,010.
19.).
Exposures to regional governments, MDBs, international organisations and PSEs not treated as sovereigns – Leverage Ratio Exposure Value – IRB exposures
Preporuka Komisije od 6. svibnja 2003. o definiciji mikropoduzeća, malih i srednjih poduzeća (C(2003)1422) (SL L 124, 20.5.2003., str.
This is the sum of cells from 150,020 to 170,020.
36.).
Exposures to regional governments, MDBs, international organisations and PSEs not treated as sovereigns – RWA – SA exposures
PRILOG IV.
This is the sum of cells from 150,030 to 170,030.
„PRILOG IX.
Exposures to regional governments, MDBs, international organisations and PSEs not treated as sovereigns – RWA – IRB exposures
UPUTE ZA IZVJEŠĆIVANJE O VELIKIM IZLOŽENOSTIMA I KONCENTRACIJSKOM RIZIKU
This is the sum of cells from 150,040 to 170,040.
Struktura i pravila
Regional governments and local authorities not treated as sovereigns – Leverage Ratio Exposure Value – SA exposures
Pokrate
The leverage ratio exposure value of assets that are exposures to regional governments and local authorities not treated as sovereigns that fall under Article 115(1), (3) and (5) of the CRR.
Opseg i razina izvješćivanja LE
Regional governments and local authorities not treated as sovereigns – Leverage Ratio Exposure Value – IRB exposures
Struktura obrasca LE
The leverage ratio exposure value of assets that are exposures to regional governments and local authorities not treated as sovereigns that fall under Article 147(4)(a) of the CRR.
Definicije i opće upute za potrebe izvješćivanja LE
Regional governments and local authorities not treated as sovereigns – RWA – SA exposures
C 26.00 – Obrazac ograničenja LE
The risk-weighted exposure amount of assets that are exposures to regional governments and local authorities not treated as sovereigns that fall under Article 115(1), (3) and (5) of the CRR.
Upute za specifične retke
Regional governments and local authorities not treated as sovereigns – RWA – IRB exposures
C 27.00 – Podaci o drugoj ugovornoj strani (obrazac LE1)
The risk-weighted exposure amount of assets that are exposures to regional governments and local authorities not treated as sovereigns that fall under Article 147(4)(a) of the CRR.
Upute za specifične stupce
MDBs not treated as sovereigns – Leverage Ratio Exposure Value – SA exposures
C 28.00 – Izloženosti u knjizi pozicija kojima se ne trguje i u knjizi trgovanja (obrazac LE2)
The leverage ratio exposure value of assets that are exposures to multilateral development banks that fall under Article 117(1) and (3) of the CRR.
C 29.00 – Podaci o izloženostima prema pojedinačnim osobama iz grupa povezanih osoba (LE3)
MDBs not treated as sovereigns – Leverage Ratio Exposure Value – IRB exposures
C 30.00 - Razdoblja dospijeća deset najvećih izloženosti prema institucijama i deset najvećih izloženosti prema nereguliranim subjektima financijskog sektora (obrazac LE 4)
The leverage ratio exposure value of assets that are exposures to multilateral development banks not treated as sovereigns that fall under Article 147(4)(c) of the CRR.
C 31.00 – Razdoblja dospijeća deset najvećih izloženosti prema institucijama i deset najvećih izloženosti prema nereguliranim subjektima financijskog sektora: podaci o izloženostima prema pojedinačnim osobama iz grupa povezanih osoba (obrazac LE5)
MDBs not treated as sovereigns – RWA – SA exposures
Izvještajni okvir za velike izloženosti (Large Exposures, ‚LE’) sastoji se od šest obrazaca koji uključuju sljedeće informacije:
The risk-weighted exposure amount of assets that are exposures to multilateral development banks that fall under Article 117(1) and (3) of the CRR.
ograničenja velikih izloženosti;
MDBs not treated as sovereigns – RWA – IRB exposures
podaci o drugoj ugovornoj strani (obrazac LE1);
The risk-weighted exposure amount of assets that are exposures to multilateral development banks not treated as sovereigns that fall under Article 147(4)(c) of the CRR.
izloženosti u knjizi pozicija kojima se ne trguje i u knjizi trgovanja (obrazac LE2);
PSEs not treated as sovereigns – Leverage Ratio Exposure Value – SA exposures
podaci o izloženostima prema pojedinačnim osobama iz grupa povezanih osoba (obrazac LE3);
The leverage ratio exposure value of assets that are exposures to public sector entities that fall under Article 116(1), (2), (3) and (5) of the CRR..
razdoblja dospijeća deset najvećih izloženosti prema institucijama i deset najvećih izloženosti prema nereguliranim subjektima financijskog sektora (obrazac LE4);
PSEs not treated as sovereigns – Leverage Ratio Exposure Value – IRB exposures
razdoblja dospijeća deset najvećih izloženosti prema institucijama i deset najvećih izloženosti prema nereguliranim subjektima financijskog sektora: podaci o izloženostima prema pojedinačnim osobama iz grupa povezanih osoba (obrazac LE5).
The leverage ratio exposure value of assets that are exposures to public sector entities not treated as sovereigns that fall under Article 147(4)(b) of the CRR.
Upute uključuju pravnu osnovu te detaljne informacije o podacima koji se iskazuju u svakom pojedinom obrascu.
PSEs not treated as sovereigns – RWA – SA exposures
Pri upućivanju na stupce, retke i ćelije obrazaca, upute i pravila o validaciji slijede pravilo označivanja iz stavaka u nastavku.
The risk-weighted exposure amount of assets that are exposures to public sector entities that fall under Article 116(1), (2), (3) and (5) of the CRR.
U uputama i pravilima o validaciji obično se upotrebljava sljedeće pravilo: obrazac;redak;stupac.
PSEs not treated as sovereigns – RWA – IRB exposures
Znak zvjezdice upotrebljava se kako bi se izrazilo da je validacija izvršena za sve iskazane retke.
The risk-weighted exposure amount assets that are exposures to public sector entities not treated as sovereigns that fall under Article 147(4)(b) of the CRR.
U slučaju validacija u okviru obrasca pri kojima se upotrebljavaju samo točke podataka tog obrasca, bilješkama se ne upućuje na obrazac: redak;stupac.
Institutions – Leverage Ratio Exposure Value – SA exposures
ABS(Vrijednost): apsolutna vrijednost bez predznaka.
The leverage ratio exposure value of assets that are exposures to institutions that fall under Articles 119 to 121 of the CRR.
Svaki iznos kojim se povećavaju izloženosti iskazuje se kao pozitivna vrijednost.
Institutions – Leverage Ratio Exposure Value – IRB exposures
Nasuprot tome, svaki iznos kojim se umanjuju izloženosti iskazuje se kao negativna vrijednost.
The leverage ratio exposure value of assets that are exposures to institutions that fall under Article 147(2)(b) of the CRR and are not exposures in the form of covered bonds under Article 161(1)(d) of the CRR and do not fall under Article 147(4)(a) to (c) of the CRR.
Ako negativan predznak (–) prethodi oznaci stavke, za tu se stavku ne iskazuje pozitivna vrijednost.
Institutions – RWA – SA exposures
Za potrebe ovog Priloga na Uredbu (EU) br.
The risk-weighted exposure amount of assets that are exposures to institutions that fall under Articles 119 to 121 of the CRR.
575/2013 upućuje se kao na ‚CRR’.
Institutions – RWA – IRB exposures
U ovom Prilogu upute koje se odnose na izvješćivanje o velikim izloženostima primjenjuju se i na izvješćivanje o značajnim izloženostima u skladu s člancima 9. i 11. te u skladu s opsegom definiranim u tim člancima.
The risk-weighted exposure amount of assets that are exposures to institutions that fall under Article 147(2)(b) of the CRR and are not exposures in the form of covered bonds under Article 161(1)(d) of the CRR and do not fall under Article 147(4)(a) to (c) of the CRR.
Za izvješćivanje informacija o velikim izloženostima prema osobama ili grupama povezanih osoba u skladu s člankom 394. stavkom 1.
Secured by mortgages on immovable properties; of which – Leverage Ratio Exposure Value – SA exposures
Uredbe (EU) br.
The leverage ratio exposure value of assets that are exposures secured by mortgages on immovable property that fall under Article 124 of the CRR.
575/2013 (‚CRR’) na pojedinačnoj osnovi, institucije se koriste obrascima LE1, LE2 i LE3.
Secured by mortgages on immovable properties; of which – Leverage Ratio Exposure Value – IRB exposures
Za izvješćivanje informacija o velikim izloženostima prema osobama ili grupama povezanih osoba u skladu s člankom 394. stavkom 1.
The leverage ratio exposure value of assets that are exposures to corporate under Article 147(2)(c) or retail exposures under Article 147(2)(d) of the CRR if these exposures are secured by mortgages on immovable property in accordance with Article 199(1)(a) of the CRR.
CRR-a na konsolidiranoj osnovi, matične institucije u državi članici koriste se obrascima LE1, LE2 i LE3.
Secured by mortgages on immovable properties; of which – RWA – SA exposures
Iskazuje se svaka velika izloženost definirana u skladu s člankom 392.