natgillin/translations-raw huggingface dataset:
that the institution's scaling process is consistent over time and its validity and effectiveness are regularly reviewed.
kad se događaj povezan s operativnim rizikom odnosi na tržišni rizik, da institucija uključuje trošak uklanjanja položaja na tržištu u evidentirani iznos gubitka stavaka operativnog rizika; te u slučaju namjernog zadržavanja položaja otvorenim nakon uočavanja događaja povezanog s operativnim rizikom, da nijedan dio gubitka zbog nepovoljnih tržišnih uvjeta nakon odluke o zadržavanju položaja otvorenim nije uključen u evidentirani iznos gubitka stavki operativnog rizika;
Article 26
ako se uplate poreza odnose na propuste ili neodgovarajuće procese institucije, da institucija u evidentirani iznos gubitka stavki operativnog rizika uključuje troškove nastale zbog događaja povezanog s operativnim rizikom, uključujući kazne, kamate, zatezne kamate i pravne pristojbe, ali ne i originalni iznos poreza;
Scenario analysis
ako gubici iskazani u određenom trenutku i događaj povezan s operativnim rizikom izravno utječu na treće strane, uključujući klijente, dobavljače i zaposlenike institucije, da institucija u evidentirani iznos gubitka stavke operativnog rizika uključuje i ispravak financijskog izvještaja.
Competent authorities shall assess an institution's compliance with the standards relating to scenario analysis, as referred to in point (iii) of Article 20(d), by verifying at least the following:
Za potrebe stavka 1. u slučaju gubitka zbog događaja povezanog s operativnim rizikom koji je djelomično brzo naplaćen, nadležna tijela smatraju da bi u evidentirani iznos institucija trebala uključiti gubitka samo onaj dio gubitka koji nije brzo naplaćen u skladu s člankom 21. točkom (b).
that the institution has a robust governance framework in place relating to the scenario process that generates credible and reliable estimates, irrespective of whether the scenario is used for evaluating high severity events or the overall operational risk exposures;
Članak 24.
that the scenario process is clearly defined, well documented, repeatable and designed to reduce as much as possible subjectivity and biases, including:
Gubici od operativnog rizika koji su povezani s kreditnim rizikom
the underestimation of risk due to the number of observed events being small;
Nadležna tijela potvrđuju da institucija identificira, prikuplja i tretira gubitke od operativnog rizika koji su povezani s kreditnim rizikom iz članka 20. točke (d) podtočke i. tako da provjeravaju uključuje li institucija u gubitak od operativnog rizika za potrebe upravljanja operativnim rizikom najmanje sljedeće elemente:
the misrepresentation of information due to scenario assessors' interests in conflict with the goals and consequences of the assessment;
prijevare koje počini klijent institucije za vlastiti račun, do kojih dođe u kreditnom proizvodu ili procesu na početku kreditnog odnosa, uključujući navođenje na odluke o kreditiranju na temelju krivotvorenih dokumenata ili netočnih financijskih izvještaja poput nepostojanja ili precjenjivanja kolaterala i krivotvorenih dokumenata o plaći;
the overestimation of events with temporal proximity to the scenario assessors;
prijevare upotrebom identiteta druge osobe, uključujući zahtjeve za dodjelu kredita na temelju lažnog elektroničkog identiteta s pomoću podataka o klijentima, fiktivnih identiteta ili zloporabe kreditnih kartica klijenata.
the distortion of assessment due to the categories within which the responses are represented;
Za potrebe stavka 1. nadležna tijela potvrđuju da institucija poduzima najmanje sljedeće radnje:
the bias in the information presented in background materials to survey questions or within the questions themselves.
prilagođava prag za prikupljanje podataka koji se odnosi na gubitke zbog događaja iz stavka 1. do razina usporedivih s razinama ostalih kategorija operativnog rizika okvira naprednog pristupa, ovisno o slučaju;
that qualified and experienced facilitators provide consistency in the process;
uključuje u bruto gubitak zbog događaja iz stavka 1. ukupan nepodmireni iznos u trenutku ili nakon otkrivanja prijevare i sve povezane troškove, uključujući zatezne kamate i pravne pristojbe.
that the assumptions used in the scenario process are based, to the maximum extent, on the relevant internal data and external data with an objective and unbiased selection process;
Članak 25.
that the chosen number of scenarios, the level at, or units in, which scenarios are studied, are realistic and properly explained, and that the scenario estimates take into account relevant changes in the internal and external environments that can affect the institution's operational risk exposure;
Eksterni podaci
that the scenario estimates are generated taking into account potential or probable operational risk events that have not yet, fully or partly, materialised in an operational risk loss;
Nadležna tijela procjenjuju usklađenost institucije sa standardima koji se odnose na obilježja eksternih podataka iz članka 20. točke (d) podtočke ii. tako da provjeravaju najmanje:
that the scenario process and estimates are subject to a robust independent challenge process and oversight.
u slučaju sudjelovanja u konzorcijima radi naplate događaja povezanih s operativnim rizikom i gubitaka, da institucija može dostaviti podatke koji su jednako kvalitetni u smislu opsega, cjelovitosti i sveobuhvatnosti, kao interni podaci koji su u skladu sa standardima iz članaka 21., 22., 23. i 24., te da su ti podaci u skladu s vrstom podataka koju zahtijevaju standardi izvješćivanja konzorcija;
Article 27
da institucija primjenjuje proces filtriranja podataka kojim se omogućuje odabir relevantnih eksternih podataka na temelju određenih utvrđenih kriterija te da su eksterni podaci koji se upotrebljavaju relevantni i usklađeni s profilom rizika institucije;
Business Environment and Internal Control Factors
da je rezultat procesa filtriranja dosljedan odabir podataka neovisno o iznosu gubitka kako bi se izbjegla pristranost u procjenama parametara te da, ako u tom procesu odabira dopušta iznimke, institucija posjeduje politiku o kriterijima i dokumentaciju o razlozima za iznimke;
Competent authorities shall assess an institution's compliance with the standards relating to the BEICF as referred to in point (iv) of Article 20(d) by verifying at least the following
ako institucija primjenjuje proces skaliranja podataka koji uključuje prilagodbu iznosa gubitaka evidentiranih u eksternim podacima ili povezanim distribucijama radi prilagodbe poslovnim aktivnostima, prirodi i profilu rizika institucije, da proces skaliranja ima sustavnu i statističku potporu te da su njegovi ishodi u skladu s profilom rizika institucije;
that the institution's BEICF are forward looking and reflect potential sources of operational risk, including rapid growth, the introduction of new products, employee turnover and system downtime;
da je proces skaliranja institucije dosljedan tijekom vremena te da se valjanost i učinkovitost procesa redovito preispituju.
that the institution has clear policy guidelines that limit the magnitude of reductions in the AMA own funds requirements resulting from BEICF adjustments;
Članak 26.
that the BEICF adjustments referred to in point (b) are justified and that the appropriateness of their level is confirmed by comparison, over time, with the direction and magnitude of actual internal loss data, conditions in the business environment and changes in the validated effectiveness of controls.
Analiza scenarija
Core modelling assumptions of the operational risk measurement system
Nadležna tijela procjenjuju usklađenost institucije sa standardima koji se odnose na analizu scenarija iz članka 20. točke (d) podtočke iii. tako da provjeravaju najmanje:
Article 28
da institucija ima pouzdan okvir upravljanja koji se odnosi na proces scenarija, a koji daje vjerodostojne i pouzdane procjene, neovisno o tome upotrebljava li se scenarij za ocjenjivanje vrlo ozbiljnih događaja ili ukupnih izloženosti operativnom riziku;
General assessment
da je proces scenarija jasno definiran, dobro dokumentiran, ponovljiv i osmišljen tako da se subjektivnost i pristranost svedu na najmanju moguću mjeru, uključujući:
Competent authorities shall assess an institution's standards relating to the core modelling assumptions of the operational risk measurement system, as referred to in points (a) and (c) of Article 322(2) of Regulation (EU) No 575/2013, by verifying at least the following:
i. podcjenjivanje rizika zbog malog broja uočenih događaja;
that the institution develops, implements and maintains an operational risk measurement system that is methodologically well founded, effective in capturing the institution's actual and potential operational risk, and reliable and robust in generating AMA own funds requirements;
iznošenje netočnih informacija zbog interesa procjenitelja scenarija koji su u sukobu s ciljevima i posljedicama procjene;
that the institution has appropriate policies on the building of the calculation data set, in accordance with Article 29;
precjenjivanje događaja koji su vremenski bliski procjeniteljima scenarija;
that the institution applies the appropriate level of granularity in its model, in accordance with Article 30;
iskrivljavanje procjene zbog kategorija u koje su razvrstani odgovori;
that the institution has in place an appropriate process for the identification of loss distributions, in accordance with Article 31;
v. pristranost informacija navedenih u popratnim materijalima anketnih pitanja ili u samim pitanjima;
that the institution determines the aggregate loss distributions and risk measures in an appropriate manner, in accordance with Article 32.
da kvalificirani i iskusni posrednici tijekom procesa osiguravaju dosljednost;
Article 29
da su pretpostavke koje se upotrebljavaju u procesu scenarija u najvećoj mogućoj mjeri utemeljene na relevantnim internim i eksternim podacima odabranim objektivnim i nepristranim postupkom odabira;
Building the calculation data set
da su odabrani broj scenarija te razina na kojoj ili jedinice u kojima su se scenariji ispitivali, realistično i pravilno objašnjeni te da su pri ocjenjivanju scenarija u obzir uzete relevantne promjene u unutarnjem i vanjskom okruženju koje mogu utjecati na izloženost institucije operativnom riziku;
For the purposes of assessing that an institution has appropriate policies on the building of the calculation data set, as referred to in point (b) of Article 28, competent authorities shall confirm at least the following:
da su se scenariji ocjenjivali uzimajući u obzir moguće ili vjerojatne događaje povezane s operativnim rizikom koji se još uvijek nisu, u cijelosti ili djelomično, pretvorili u gubitak od operativnog rizika;
that specific criteria and examples for the classification and treatment of operational risk events and losses within the calculation data set are defined by the institution, and that such criteria and examples provide a consistent treatment of loss data across the institution;
da proces i ocjene scenarija podliježu pouzdanom neovisnom procesu preispitivanja i nadzoru.
that the institution does not use loss net of insurance and ORTM recoveries in the calculation data set;
Članak 27.
that the institution has adopted, for operational risk categories with low frequency of events, an observation period greater than the minimum referred to in point (a) of Article 322(3) of Regulation (EU) No 575/2013;
Poslovno okruženje i faktori unutarnje kontrole
that the institution, in the course of building the calculation data set for the purposes of estimating frequency and severity distributions, uses the date of discovery or the date of accounting only, and uses a date no later than the date of accounting for including losses or provisions related to legal risk into the calculation dataset;
Nadležna tijela procjenjuju usklađenost institucije sa standardima koji se odnose na poslovno okruženje i faktore unutarnje kontrole iz članka 20. točke (d) podtočke iv. tako da provjeravaju najmanje:
that the institution's choice of the minimum modelling threshold does not adversely impact the accuracy of the operational risk measures and that the use of minimum modelling thresholds that are much higher than the data collection thresholds is limited and, where applied, is properly justified by sensitivity analysis of various thresholds performed by the institution;
da su poslovno okruženje i faktori unutarnje kontrole institucije usmjereni prema budućnosti i da odražavaju moguće izvore operativnog rizika, uključujući brzi rast, uvođenje novih proizvoda, fluktuaciju zaposlenika i prekid rada sustava;
that the institution includes all operational losses above the chosen minimum modelling threshold in the calculation data set and that it uses them, irrespective of their level, for generating the AMA own funds requirements;
da institucija ima jasne smjernice politike kojima se ograničava opseg smanjenja kapitalnih zahtjeva za napredni pristup zbog prilagodbi za poslovno okruženje i faktore unutarnje kontrole;
that the institution applies appropriate adjustment rates on the data where inflation or deflation effects are material;
da su prilagodbe za poslovno okruženje i faktore unutarnje kontrole iz točke (b) opravdane te da je primjerenost njihove razine potvrđena usporedbom sa smjerom i opsegom stvarnih internih podataka o gubitku, uvjetima u poslovnom okruženju i promjenama u validiranoj učinkovitosti kontrola.
that losses caused by root event in the form of a common operational risk event or by multiple events linked to an initial operational risk event generating events or losses are grouped and entered into the calculation data set as a single loss by the institution;
Osnovne pretpostavke modeliranja sustava mjerenja operativnog rizika
that any possible exceptions to the treatment laid down in point (h) are properly documented and justified to prevent undue reduction of the AMA own funds requirements;
Članak 28.
that the institution does not discard from the AMA calculation data set material adjustments to operational risk losses of single or linked events, where the reference date of these adjustments falls within the observation period and the reference date of the initial, single event or root event referred to in point (h) falls outside such a period;
Opća procjena
that the institution is able to distinguish, for each reference year included in the observation period, the loss amounts pertinent to events discovered or accounted for in that year from the loss amounts pertinent to adjustments or grouping of events discovered or accounted for in previous years.
Nadležna tijela procjenjuju standarde institucije koji se odnose na osnovne pretpostavke modeliranja sustava mjerenja operativnog rizika iz članka 322. stavka 2. točaka (a) i (c) Uredbe (EU) br. 575/2013 tako da provjeravaju najmanje:
Article 30
da institucija razvija, uvodi i održava metodološki dobro utemeljen sustav mjerenja operativnog rizika koji učinkovito prepoznaje stvarni i mogući operativni rizik institucije, a koji je pouzdan i stabilan u kreiranju kapitalnih zahtjeva za napredni pristup;
Granularity
da institucija ima odgovarajuće politike o izradi skupa podataka za izračun u skladu s člankom 29.;
For the purposes of assessing that an institution applies the appropriate level of granularity in its model, as referred to in point (c) of Article 28, competent authorities shall confirm at least the following:
da institucija u svojem modelu primjenjuje odgovarajuću razinu granularnosti u skladu s člankom 30.;
that the institution takes into account the nature, complexity and idiosyncrasies of its business activities and the operational risks which it is exposed to, where grouping together risks sharing common factors and defining the operational risk categories of an AMA;
da institucija ima odgovarajući proces identifikacije distribucija gubitka u skladu s člankom 31.;
that the institution justifies its choice of level of granularity of its operational risk categories on the basis of qualitative and quantitative means, and that it classifies operational risk categories based on homogeneous, independent and stationary data;
da institucija primjereno utvrđuje ukupne distribucije gubitka i mjere rizika u skladu s člankom 32.
that the institution's choice of level of granularity of its operational risk categories is realistic and does not adversely impact the conservatism of the model outcome or of its parts;
Članak 29.
that the institution reviews the choice of level of granularity of its operational risk categories on a regular basis with the view to ensuring that it remains appropriate.
Izrada skupa podataka za izračun
Article 31
Kako bi procijenila ima li institucija odgovarajuće politike o izradi skupa podataka za izračun iz članka 28. točke (b), nadležna tijela potvrđuju najmanje:
Identification of the loss distributions
da institucija određuje posebne kriterije i primjere za klasifikaciju i tretiranje događaja povezanih s operativnim rizikom i gubitaka unutar skupa podataka za izračun te da se oni na razini institucije upotrebljavaju za dosljedno tretiranje podataka o gubicima;
For the purposes of assessing that an institution has an appropriate process for the identification of frequency and severity of the distributions of loss, as referred to in point (d) of Article 28, competent authorities shall confirm at least the following:
da institucija za skup podataka za izračun ne upotrebljava gubitak umanjen za osiguranje i naplaćene iznose s pomoću drugih mehanizama za prijenos rizika;
that the institution follows a well specified, documented and traceable process for the selection, update and review of loss distributions and the estimate of their parameters;
da je za kategorije operativnog rizika s niskom učestalošću događaja institucija odredila razdoblje promatranja duže od minimalnog razdoblja iz članka 322. stavka 3. točke (a) Uredbe (EU) br. 575/2013;
that the process for the selection of the loss distributions results in consistent and clear choices by the institution, properly captures the risk profile in the tail and includes at least the following elements:
da institucija, tijekom izrade skupa podataka za izračun radi procjene distribucija učestalosti i težine, upotrebljava samo datum otkrivanja ili knjiženja, odnosno datum prije datuma knjiženja za uključivanje gubitaka ili rezervacija povezanih s pravnim rizikom u skup podataka za izračun;
a process of using statistical tools, including graphs, measures of centre, variation, skewness and leptokurtosis to investigate the calculation data set for each operational risk category with the view to better understand the statistical profile of the data and selecting the most suitable distribution;
da najniži prag modeliranja koji je institucija odabrala ne utječe nepovoljno na preciznost mjera operativnog rizika te da je upotreba najnižih pragova modeliranja koji su znatno viši od pragova za prikupljanje podataka ograničena te, ovisno o pojedinom slučaju, valjano opravdana analizom osjetljivosti različitih pragova koju provodi institucija;
appropriate techniques for the estimation of the distribution parameters;
da institucija u skup podataka za izračun uključuje sve operativne gubitke više od najnižeg praga modeliranja te da ih upotrebljava, neovisno o njihovoj razini, za kreiranje kapitalnih zahtjeva za napredni pristup;
appropriate diagnostic tools for evaluating the distributions to the data, giving preference to those most sensitive to the tail;
da institucija primjenjuje odgovarajuće stope prilagodbe za podatke u čijem su slučaju učinci inflacije ili deflacije značajni;
that, in the course of selecting a loss distribution, the institution carefully considers the positive skewness and leptokurtosis of the data;
da su gubici zbog korijenskog događaja u obliku zajedničkog događaja povezanog s operativnim rizikom ili zbog višestrukih događaja u vezi s početnim događajem povezanim s operativnim rizikom, grupirani i uneseni u skup podataka za izračun kao jedan gubitak institucije;
that, where the data are much dispersed in the tail, empirical curves are not used to estimate the tail region, but that instead sub-exponential distributions whose tail decays slower than the exponential distributions are used, unless exceptional reasons exist to apply other functions, which are in any case properly addressed and fully justified to prevent undue reduction of AMA own funds requirements;
da su sve moguće iznimke od postupanja utvrđenog točkom (h) pravilno dokumentirane i obrazložene kako bi se spriječilo neopravdano smanjenje kapitalnih zahtjeva za napredni pristup;
that, where separate loss distributions are used for the body and for the tail, the institution carefully considers the choice of the body-tail modelling threshold;
da institucija iz skupa podataka za izračun naprednog pristupa ne izostavlja značajne prilagodbe gubitaka od operativnog rizika zbog jednog ili povezanih događaja ako je referentni datum tih prilagodbi u razdoblju promatranja, a referentni datum početnog, jednog ili korijenskog događaja iz točke (h) nije u tom razdoblju;
that documented statistical support, supplemented as appropriate by qualitative elements, is provided for the selected body-tail modelling threshold;
da institucija može za svaku referentnu godinu tijekom razdoblja promatranja razlikovati iznose gubitka zbog događaja koji su otkriveni ili knjiženi u toj godini i iznose gubitka zbog prilagodbi ili grupiranja događaja koji su otkriveni ili knjiženi u prethodnim godinama.
that, in the course of estimating the parameters of the distribution, the institution either reflects the incompleteness of the calculation data set due to the presence of minimum modelling thresholds in the model or that it justifies the use of an incomplete calculation data set on the basis that it does not adversely impact the accuracy of the parameter estimates and AMA own funds requirements;
Članak 30.
that the institution has in place methodologies to reduce the variability of estimates of parameters and provides measures of the error around these estimates including confidence intervals and p-values;
Granularnost
that, where the institution adopts robust estimators in the form of generalisations of classical estimators, with good statistical properties including high efficiency and low bias for a whole neighbourhood of the unknown underlying distribution of the data, it can demonstrate that their use does not underestimate the risk in the tail of the loss distribution;
Kako bi procijenila primjenjuje li institucija u svojem modelu odgovarajuću razinu granularnosti iz članka 28. točke (c), nadležna tijela potvrđuju najmanje:
that the institution assesses the goodness-of-fit between the data and the selected distribution by using diagnostic tools of both a graphical and a quantitative nature, which are more sensitive to the tail than to the body of the data, especially where the data are very dispersed in the tail;
da institucija pri grupiranju zajedničkih faktora dijeljenja rizika i utvrđivanju kategorija operativnog rizika naprednog pristupa uzima u obzir prirodu, složenost i posebnosti svojih poslovnih aktivnosti i operativnih rizika kojima je izložena;
that, where appropriate, including where the diagnostic tools do not lead to a clear choice for the best-fitting distribution or to mitigate the effect of the sample size and the number of estimated parameters in the goodness-of-fit tests, the institution uses evaluation methods that compare the relative performance of the loss distributions, including the Likelihood Ratio, the Akaike Information Criterion, and the Schwarz Bayesian Criterion;
da institucija opravdava odabir razine granularnosti kategorija operativnog rizika na temelju kvalitativnih i kvantitativnih sredstava te da klasificira kategorije operativnog rizika na temelju homogenih, neovisnih i stacionarnih podataka;