natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Articles 133(2), 379 of CRR
Svako društvo kći razmatra se na potkonsolidiranoj osnovi za potrebe svih izračuna iz članka 87.
This row is not available for exposure classes Government, Corporates, Institutions and Retail.
CRR-a, prema potrebi, u skladu s člankom 87. stavkom 2., a inače na pojedinačnoj osnovi.
For reporting those exposures not subject to the risk weights listed in the template.
U pogledu CRR-a i ovog obrasca, manjinski su udjeli, za prethodno navedena društva kćeri, instrumenti dopunskog kapitala (uvećani za povezanu zadržanu dobit i račune premija na dionice) u vlasništvu osoba koje nisu društva uključena u konsolidaciju u skladu s CRR-om.
Article 113(1) to (5) of CRR.
Iznos koji je potrebno iskazati uključuje učinke svih prijelaznih odredbi, tj. treba biti priznati iznos na izvještajni datum.
Unrated nth to default credit derivatives under the Standardized Approach (Article 134(6) of CRR) shall be reported in this row under the exposure class “Other items”.
DOPRINOS RIZICIMA
See also Article 124(2) and Article 152(2) point (b) of CRR.
Informacije iskazane u sljedećim stupcima u skladu su s pravilima koja se odnose na solventnost i koja se primjenjuju na instituciju koja izvješćuje.
290-320
Iskazuje se zbroj stupaca od 260 do 290.
Memorandum Items
Iznos koji je potrebno iskazati iznosi su izloženosti ponderirani rizikom za kreditni rizik i kapitalne zahtjeve u pogledu rizika namire/isporuke u skladu s CRR-om, isključujući svaki iznos povezan s transakcijama s ostalim subjektima uključenima u izračun konsolidirane stope solventnost grupe.
See also the explanation of the purpose of the memorandum items in the general section of the CR SA.
Iznose izloženosti riziku za tržišne rizike potrebno je izračunati na razini svakog subjekta u skladu s CRR-om.
Article 112 point (i) of CRR
Subjekti iskazuju doprinos ukupnim iznosima izloženosti riziku za pozicijski, valutni i robni rizik grupe.
This is a memorandum item only.
Ovdje iskazani zbroj iznosa odgovara iznosu iskazanom u retku 520 ‚UKUPNI IZNOSI IZLOŽENOSTI RIZIKU ZA POZICIJSKI, VALUTNI I ROBNI RIZIK’ konsolidiranog izvještaja.
Independent from the calculation of risk exposure amounts of exposures secured by commercial immovable property according to Article 124 and 126 of CRR the exposures shall be broken down and reported in this row based on the criteria whether the exposures are secured by commercial real estate.
U slučaju naprednog pristupa, iskazani iznosi izloženosti riziku za operativni rizik uključuju učinak diversifikacije.
Article 112 point (j) of CRR.
Fiksni opći troškovi uključeni su u ovaj stupac..
Exposures included in the exposure class “exposures in default” which shall be included in this exposure class if they were not in default.
DOPRINOS REGULATORNOM KAPITALU
Article 112 point (i) of CRR.
Ovim se dijelom obrasca ne namjerava odrediti institucijama provedba punog izračuna ukupne stope kapitala na razini svakog subjekta.
Independent from the calculation of risk exposure amounts of exposures secured by mortgages on residential property according to Article 124 and 125 of CRR the exposures shall be broken down and reported in this row based on the criteria whether the exposures are secured by real estate property.
Stupci od 300 do 350 iskazuju se za konsolidirane subjekte koji regulatornom kapitalu doprinose manjinskim udjelima, kvalificiranim osnovnim kapitalom i/ili kvalificiranim regulatornim kapitalom.
Scope of the CR IRB template
Podložno primjeni praga definiranog u zadnjoj točki dijela II. prethodno navedenog poglavlja 2.3, stupci od 360 do 400 iskazuju se za sve konsolidirane subjekte koji doprinose konsolidiranom regulatornom kapitalu.
The scope of the CR IRB template covers own funds requirements for:
Regulatorni kapital koji su u neki subjekt unijeli preostali subjekti uključeni u opseg subjekta koji izvješćuje ne uzima se u obzir; samo se neto doprinos regulatornom kapitalu grupe iskazuje u ovom stupcu, tj. uglavnom regulatorni kapital prikupljen od trećih strana i akumulirane rezerve.
i.
Iznos koji je potrebno iskazati kao ‚KVALIFICIRANI REGULATORNI KAPITAL UKLJUČEN U KONSOLIDIRANI REGULATORNI KAPITAL’ iznos je izveden iz dijela drugog glave II.
Credit risk in the banking book, among which:
CRR-a, isključujući sva sredstva koja su unijeli ostali subjekti unutar grupe.
Counterparty credit risk in the banking book;
Članak 87.
Dilution risk for purchased receivables;
CRR-a
Counterparty credit risk in the trading book;
Članak 85.
Free deliveries resulting from all business activities..
CRR-a
The scope of the template refers to the exposures for which the risk weighted exposure amounts are calculated according to Articles 151 to 157 Part Three Title II Chapter 3 CRR (IRB approach).
Članak 84.
The CR IRB template does not cover the following data:
CRR-a
i.
Iznos koji je potrebno iskazati iznos je manjinskih udjela društva kćeri koji je uključen u konsolidirani redovni osnovni kapital u skladu s CRR-om.
Equity exposures, which are reported in the CR EQU IRB template;
INSTRUMENTI KVALIFICIRANOG OSNOVNOG KAPITALA UKLJUČENI U KONSOLIDIRANI DODATNI OSNOVNI KAPITAL
Securitisation positions, which are reported in the CR SEC SA, CR SEC IRB and/or CR SEC Details templates;
Članak 86.
“Other non-obligation assets”, according to Article 147(2) point (g) CRR.
CRR-a
The risk weight for this exposure class has to be set at 100 % at any time except for cash in hand, equivalent cash items and exposures that are residual values of leased assets, according to Article 156 CRR.
Iznos koji je potrebno iskazati iznos je kvalificiranog osnovnog kapitala društva kćeri koji je uključen u konsolidirani dodatni osnovni kapital u skladu s CRR-om.
The risk weighted exposure amounts for this exposure class are reported directly in the CA-Template;
INSTRUMENTI KVALIFICIRANOG REGULATORNOG KAPITALA UKLJUČENI U KONSOLIDIRANI DOPUNSKI KAPITAL
Credit valuation adjustment risk, which is reported on the CVA Risk template;
Članak 88.
The CR IRB template does not require a geographical breakdown of IRB exposures by residence of the counterparty.
CRR-a
This breakdown is reported in the template CR GB.
Iznos koji je potrebno iskazati iznos je kvalificiranog regulatornog kapitala društva kćeri koji je uključen u konsolidirani dopunski kapital u skladu s CRR-om.
In order to clarify whether the institution uses its own estimates for LGD and/or credit conversion factors the following information shall be provided for each reported exposure class:
BILJEŠKA: GOODWILL (–)/(+) NEGATIVAN GOODWILL
“NO” = in case the supervisory estimates of LGD and credit conversion factors are used (Foundation IRB)
Članak 18.
“YES” = in case own estimates of LGD and credit conversion factors are used (Advanced IRB)
CRR-a
In any case, for the reporting of the retail portfolios “YES” has to be reported.
Iznos koji je potrebno iskazati kao ‚KONSOLIDIRANI REGULATORNI KAPITAL’ iznos je izveden iz bilance, isključujući sva sredstva koja su unijeli ostali subjekti unutar grupe.
In case an institution uses own estimates of LGDs to calculate risk weighted exposure amounts for a part of its IRB exposures as well as uses supervisory LGDs to calculate risk weighted exposure amounts for the other part of its IRB exposures, an CR IRB Total for F-IRB positions and one CR IRB Total for A-IRB positions has to be reported.
Iskazuje se doprinos svakog subjekta konsolidiranom rezultatu (dobit ili gubitak (–)).
Breakdown of the CR IRB template
To uključuje rezultate koji se mogu pripisati manjinskim udjelima.
The CR IRB consists of two templates.
OD ČEGA: (–) GOODWILL/(+) NEGATIVAN GOODWILL
CR IRB 1 provides a general overview of IRB exposures and the different methods to calculate total risk exposure amounts as well as a breakdown of total exposures by exposure types.
Ovdje se iskazuje goodwill ili negativan goodwill subjekta koji izvješćuje o društvu kćeri.
CR IRB 2 provides a breakdown of total exposures assigned to obligor grades or pools.
Struktura izvješćivanja o zaštitnim slojevima kapitala za obrazac GS slijedi opću strukturu obrasca CA4, primjenom jednakih koncepata izvješćivanja.
The templates CR IRB 1 and CR IRB 2 shall be reported separately for the following exposure and sub-exposure classes:
Pri iskazivanju zaštitnih slojeva kapitala za obrazac GS, iskazuju se relevantni iznosi u skladu s odredbama koje se primjenjuju na utvrđivanje zahtjeva za zaštitni sloj za konsolidiranu situaciju grupe.
Total
Stoga iskazani iznosi zaštitnih slojeva kapitala predstavljaju doprinose svakog subjekta zaštitnim slojevima grupe.
(The Total template must be reported for the Foundation IRB and, separately for the Advanced IRB approach.)
Iskazani iznosi temelje se na nacionalnim mjerama za prenošenje odredbi CRD-a i CRR-a, uključujući sve prijelazne odredbe koje su u njima utvrđene.
Central banks and central governments
Članak 128. točka 1. i članak 129.
(Article 147(2)(a) CRR)
CRD-a
(Article 147(2) point (b) CRR)
PROTUCIKLIČKI ZAŠTITNI SLOJ KAPITALA SPECIFIČAN ZA INSTITUCIJU
Corporate – SME
Članak 128. točka 2., članak 130. i članci od 135. do 140.
(Article 147(2) point (c) CRR
CRD-a U ovoj se rubrici iskazuje konkretan iznos protucikličkog zaštitnog sloja.
Corporate – Specialised lending
U ovoj se rubrici iskazuje iznos zaštitnog sloja za očuvanje kapitala zbog makrobonitetnog ili sistemskog rizika utvrđenog na razini države članice koji se može zatražiti u skladu s člankom 458.
(Article 147(8) CRR)
CRR-a uz zaštitni sloj za očuvanje kapitala.
Corporate – Other
U ovoj se rubrici iskazuje konkretan iznos zaštitnog sloja za sistemski rizik.
(All corporates according to Article 147(2) point (c), not reported under 4.1 and 4.2).
CRD-a U ovoj se rubrici iskazuje iznos zaštitnog sloja za globalne sistemski važne institucije.
Retail – Secured by immovable property SME
CRD-a U ovoj se rubrici iskazuje iznos zaštitnog sloja za ostale sistemski važne institucije.
(Exposures reflecting Article 147(2) point (d) in conjunction with Article 154(3) CRR which are secured by immovable property).
Postoje različite skupine obrazaca za standardizirani i IRB pristup kreditnom riziku.
Retail – Secured by immovable property non-SME
Osim toga, zasebni obrasci za geografsku raščlambu pozicija koje podliježu kreditnom riziku iskazuju se ako je premašen relevantan prag iz članka 5. točke (a) podtočke 4.
(Exposures reflecting Article 147(2) point (d) CRR which are secured by immovable property and not reported under 5.1).
Izvješćivanje o tehnikama smanjenja kreditnog rizika s učinkom zamjene
(Article 147(2) point (d) in conjunction with Article 154(4) CRR).
U članku 235.
(Article 147(2) point (d) not reported under 5.1 and 5.3).
CRR-a opisuje se postupak izračuna izloženosti koja je u potpunosti zaštićena nematerijalnom zaštitom.
Retail – Other non – SME
U članku 236.
(Article 147(2) point (d) CRR which were not reported under 5.2 and 5.3).
CRR-a opisuje se postupak izračuna izloženosti koja je u potpunosti zaštićena nematerijalnom zaštitom u slučaju potpune zaštite/djelomične zaštite — jednako pravo u redoslijedu naplate.
C 08.01 — Credit and counterparty credit risks and free deliveries: IRB Approach to Capital Requirements (CR IRB 1)
U člancima 196., 197. i 200.
INTERNAL RATING SYSTEM/PD ASSIGNED TO THE OBLIGOR GRADE OR POOL (%)
CRR-a uređena je materijalna kreditna zaštita.
The PD assigned to the obligor grade or pool to be reported shall be based on the provisions laid down in Article 180 of CRR.
Izloženosti prema dužnicima (neposrednim drugim ugovornim stranama) i pružateljima zaštite koji su raspoređeni u istu kategoriju izloženosti iskazuju se kao priljev i odljev u istu kategoriju izloženosti.
For figures corresponding to an aggregation of obligor grades or pools (e.g. total exposures) the exposure weighted average of the PDs assigned to the obligor grades or pools included in the aggregation shall be provided.
Ako je izloženost osigurana nematerijalnom kreditnom zaštitom, osigurani dio raspoređuje se kao odljev npr. u kategoriji izloženosti dužnika i kao priljev u kategoriji izloženosti pružatelja zaštite.
The exposure value (column 110) shall be used for the calculation of the exposure-weighted average PD.
Međutim, vrsta izloženosti ne mijenja se zbog promjene kategorije izloženosti.
For each individual grade or pool the PD assigned to the specific obligor grade or pool shall be reported.
Učinak zamjene u izvještajnom okviru COREP odražava tretman ponderiranja rizikom koji se može učinkovito primijeniti na pokriveni dio izloženosti.
All reported risk parameters shall be derived from the risk parameters used in the internal rating system approved by the respective competent authority.
Kao takav, pokriveni je dio izloženosti ponderiran rizikom u skladu sa standardiziranim pristupom i iskazuje se u obrascu CR SA.
It is neither intended nor desirable to have a supervisory master scale.
Izvješćivanje o kreditnom riziku druge ugovorne strane
If the reporting institution applies a unique rating system or is able to report according to an internal master scale, this scale is used.
Izloženosti koje proizlaze iz pozicija kreditnog rizika druge ugovorne strane iskazuju se u obrascima CR SA ili CR IRB, neovisno o tome jesu li stavke iz knjige pozicija kojima se ne trguje ili stavke iz knjige trgovanja.
Otherwise, the different rating systems shall be merged and ordered according to the following criteria: Obligor grades of the different rating systems shall be pooled and ordered from the lower PD assigned to each obligor grade to the higher.
U obrascima CR SA pružaju se potrebne informacije o izračunu kapitalnih zahtjeva za kreditni rizik u skladu sa standardiziranim pristupom.
Where the institution uses a large number of grades or pools, a reduced number of grades or pools to be reported may be agreed with the competent authorities.
Posebno sadržavaju informacije:
Institutions shall contact their competent authority in advance, if they want to report a different number of grades in comparison with the internal number of grades.
o raspodjeli vrijednosti izloženosti u skladu s različitim vrstama izloženosti, ponderima rizika i kategorijama izloženosti;
For the purposes of weighting the average PD the exposure value reported in column 110 is used.
o iznosima i vrstama tehnika smanjenja kreditnog rizika koje se upotrebljavaju za smanjenje rizika.
All exposures, including defaulted exposures are to be considered for the purpose of the calculation of the exposure weighted average PD (e.g. for “total exposure”).
Opseg obrasca CR SA
Defaulted exposures are those assigned to the last rating grade/s with a PD of 100 %.
U skladu s člankom 112.
Institutions report the exposure value before taking into account any value adjustments, provisions, effects due to credit risk mitigation techniques or credit conversion factors.
CRR-a, svaka izloženost u skladu sa standardiziranim pristupom raspoređuje se u jednu od 16 kategorija izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom kako bi se izračunali kapitalni zahtjevi.
The original exposure value shall be reported in accordance with Article 24 of CRR and Article 166(1) and (2) and (4) to (7) of CRR.
Informacije u obrascu CR SA zahtijevaju se za ukupne kategorije izloženosti i pojedinačno za svaku od kategorija izloženosti kako su definirane za standardizirani pristup.
The effect resulting from Article 166(3) of CRR (effect of on balance sheet netting of loans and deposits) is reported separately as Funded Credit Protection and therefore shall not reduce the Original Exposure.
Ukupne vrijednosti te informacije o svakoj kategoriji izloženosti iskazuju se u posebnoj dimenziji.
Breakdown of the original exposure pre conversion factor for all exposures defined according to Article 142(4) and (5) CRR subject to the higher correlation according to Article 153(2) CRR.
Međutim, sljedeće pozicije nisu u opsegu obrasca CR SA:
040-080
izloženosti raspoređene u kategoriju izloženosti ‚stavke koje čine sekuritizacijske pozicije’ u skladu s člankom 112. točkom (m) CRR-a koje se iskazuju u obrascu CR SEC.
Credit risk mitigation techniques as defined in Article 4(57) of CRR that reduce the credit risk of an exposure or exposures via the substitution of exposures as defined below in “SUBSTITUTION OF THE EXPOSURE DUE TO CRM”.
izloženosti koje predstavljaju odbitnu stavku od regulatornog kapitala.
040-050
Opsegom obrasca CR SA obuhvaćeni su sljedeći kapitalni zahtjevi:
Unfunded credit protection: Values as they are defined in Article 4(59) of CRR.
kreditni rizik u skladu s dijelom trećim glavom II. poglavljem 2.
If collateral has an effect on the exposure (e.g. if used for credit risk mitigation techniques with substitution effects on the exposure) it shall be capped at the exposure value.
(standardizirani pristup) CRR-a u knjizi pozicija kojima se ne trguje, među kojim kreditni rizik druge ugovorne strane u skladu s dijelom trećim glavom II. poglavljem 6.
GUARANTEES:
(Kreditni rizik druge ugovorne strane) CRR-a u knjizi pozicija kojima se ne trguje; (b) kreditni rizik druge ugovorne strane u skladu s dijelom trećim glavom II. poglavljem 6 (Kreditni rizik druge ugovorne strane) CRR-a u knjizi trgovanja;
When own estimates of LGD are not used, the Adjusted Value (Ga) as defined in Article 236 of CRR shall be provided.
rizik namire koji proizlazi iz slobodnih isporuka u skladu s člankom 379.
When Own estimates of LGD are used, (Article 183 of CRR, except paragraph 3), the relevant value used in the internal model shall be reported.
CRR-a u pogledu svih poslovnih aktivnosti.
Guarantees shall be reported in column 040 when the adjustment is not made in the LGD.
Obrascem su obuhvaćene sve izloženosti za koje se kapitalni zahtjevi izračunavaju u skladu s dijelom 3. glavom II. poglavljem 2.
When the adjustment is made in the LGD, the amount of the guarantee shall be reported in column 150.
CRR-a u vezi s dijelom 3. glavom II. poglavljima 4. i 6.
Regarding exposures subject to the double default treatment, the value of unfunded credit protection is re-ported in column 220.
CRR-a.
CREDIT DERIVATIVES:
Institucije koje primjenjuju članak 94. stavak 1.
When own estimates of LGD are not used, the Adjusted Value (Ga) as defined in Article 216 of CRR shall be provided.
CRR-a u ovom obrascu trebaju iskazivati i svoje pozicije u knjizi trgovanja ako primjenjuju dio 3. glavu II. poglavlje 2.
When own estimates of LGD are used (Article 183 of CRR), the relevant value used in the internal modelling shall be reported.
CRR-a za izračun svojih kapitalnih zahtjeva (dio 3., glava II., poglavlja 2. i 6. i glava V. CRR-a).
When the adjustment is made in the LGD, the amount of the credit derivatives shall be reported in column 160
Stoga se u obrascu ne pružaju samo detaljne informacije o vrsti izloženosti (npr. o bilančnim/izvanbilančnim stavkama), nego i informacije o raspoređivanju pondera rizika u okviru odgovarajuće kategorije izloženosti.
Regarding exposures subject to the double default treatment the value of unfunded credit protection shall be reported in column 220.
Osim toga, obrazac CR SA uključuje bilješke u redcima od 290 do 320 radi prikupljanja dodatnih informacija o izloženostima osiguranima nekretninama i sa statusom neispunjavanja obveza.
OTHER FUNDED CREDIT PROTECTION
Te se bilješke iskazuju samo za sljedeće kategorije izloženosti:
If collateral has an effect on the exposure (e.g. if used for credit risk mitigation techniques with substitution effects of the exposure), it shall be capped at the exposure value.
izloženosti prema središnjim državama ili središnjim bankama (članak 112. točka (a) CRR-a)
When own estimates of LGD are used, those credit risk mitigants that comply with the criteria in Article 212 of CRR shall be reported.
izloženosti prema subjektima javnog sektora (članak 112. točka (c) CRR-a)
The relevant value used in the internal model shall be reported.
izloženosti prema institucijama (članak 112. točka (f) CRR-a)
To be reported in column 060 when the adjustment is not made in the LGD.
izloženosti prema trgovačkim društvima (članak 112. točka (g) CRR-a)
When an adjustment is made in the LGD the amount shall be reported in column 170.
izloženosti prema stanovništvu (članak 112. točka (h) CRR-a).
070-080
Izvješćivanje o bilješkama ne utječe ni na izračun iznosa izloženosti ponderiranih rizikom kategorija izloženosti u skladu s člankom 112. točkama od (a) do (c) i od (f) do (h) CRR-a ni na kategorije izloženosti u skladu s člankom 112. točkama i. i (j) CRR-a iskazane u obrascu CR SA.
Outflows correspond to the covered part of the Original Exposure pre conversion factors, that is deducted from the obligor’s exposure class and, when relevant, obligor grade or pool, and subsequently assigned to the protection provider’s exposure class and, when relevant, obligor grade or pool.
U bilješkama se daju dodatne informacije o strukturi dužnika za kategorije izloženosti ‚sa statusom neispunjavanja obveza’ ili ‚osigurane nekretninama’.
This amount shall be considered as an Inflow into the protection provider’s exposure class and, when relevant, obligor grades or pools.
Izloženosti se u tim redcima iskazuju kada bi se dužnici morali iskazati u kategorijama izloženosti ‚prema središnjim državama ili središnjim bankama’, ‚prema područnoj (regionalnoj) ili lokalnoj samoupravi’, ‚prema subjektima javnog sektora’, ‚prema institucijama’, ‚prema trgovačkim društvima’ i ‚prema stanovništvu’ obrasca CR SA da te izloženosti nisu raspoređene u kategorije izloženosti ‚sa statusom neispunjavanja obveza’ ili ‚osigurane nekretninama’.
Inflows and outflows within the same exposure classes and, when relevant, obligor grades or pools shall also be considered.
Međutim vrijednosti koje se iskazuju jednake su onima koje se upotrebljavaju za izračun iznosa izloženosti ponderiranih rizikom u kategorijama izloženosti ‚sa statusom neispunjavanja obveza’ ili ‚osigurane nekretninama’.
Exposure assigned in the corresponding obligor grade or pool and exposure class after taking into account outflows and inflows due to CRM techniques with substitution effects on the exposure.
Na primjer, ako izloženost, čiji se iznosi izloženosti riziku izračunavaju u skladu s člankom 127.
Of which: Off Balance Sheet Items
CRR-a, a vrijednosna usklađenja manja su od 20 %, tada se ta informacija iskazuje u retku 320 obrasca CR SA ukupno i u kategoriji izloženosti ‚sa statusom neispunjavanja obveza’.
See CR-SA instructions
Ako je ta izloženost, prije nego što je dobila status neispunjavanja obveza, bila izloženost prema instituciji, tada se ta informacije iskazuje i u retku 320 kategorije izloženosti ‚prema institucijama’.
The value in accordance with Article 166 of CRR and Article 230(1) sentence 2 of CRR are reported.
Raspoređivanje izloženosti u kategorije izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom
For the instruments as defined in Annex I, the credit conversion factors (Article 166(8) to (10) of CRR) irrespective the approach chosen by the institution, are applied.
Kako bi se osigurala dosljedna kategorizacija izloženosti u različite kategorije izloženosti kako su definirane u članku 112.
For rows 040-060 (securities financing transactions, derivatives and long settlement transactions and exposures from contractual cross-product netting) subject to part 3 title II chapter 6 of CRR, the Exposure Value is the same as the value for Counterparty Credit Risk calculated according to the methods laid down in part 3 title II chapter 6 sections 3, 4, 5, 6 and 7 of CRR.
CRR-a, primjenjuje se sljedeći redoslijed:
These values are reported in this column and not column 130 “Of which: arising from counterparty credit risk”.
U prvoj se fazi originalne izloženosti prije konverzijskih faktora raspoređuju u odgovarajuću kategoriju (originalne) izloženosti iz članka 112.
Of which: Arising from counterparty Credit Risk
CRR-a, ne dovodeći u pitanje posebni tretman (ponder rizika) koji svaka posebna izloženost dobiva u okviru dodijeljene kategorije izloženosti.
See CR SA instructions.
U drugoj se fazi izloženosti mogu ponovno raspodijeliti u druge kategorije izloženosti zbog primjene tehnika smanjenja kreditnog rizika s učincima zamjene na izloženost (npr. jamstva, kreditne izvedenice, jednostavna metoda financijskog kolaterala) preko priljeva i odljeva.