natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Write-offs shall constitute a de-recognition event and relate to a financial asset in its entirety or to a portion of it, including where the modification of an asset leads the institution to give up its right of collecting cash flows on a portion or the entirety of this asset as further explained in paragraph 72.
Redak 0020: udio ukupne dodatne prilagodbe vrednovanja iskazane u retku 0010 koja proizlazi iz pozicija koje se drže u knjizi trgovanja (apsolutna vrijednost).
Write-offs shall include amounts caused both by reductions of the carrying amount of financial assets recognised directly in profit or loss as well as reductions in the amounts of the allowance accounts for credit losses taken against the carrying amount of financial assets.
Redci od 0030 do 0160: zbroj stupaca 0010, 0030, 0050 i od 0070 do 0100.
The column “of which: Instruments with low credit risk” shall include instruments that are determined to have low credit risk at the reporting date and for which the institution assumes that the credit risk has not increased significantly since initial recognition in accordance with IFRS 9.5.5.10.
Redci od 0180 do 0210: ukupna dodatna prilagodba vrednovanja koja proizlazi iz portfelja na koje se primjenjuje zamjenski pristup.
Trade receivables within the meaning of IAS 1.54(h), contract assets and lease receivables for which the simplified approach of IFRS 9.5.5.15 for the estimation of loss allowances has been applied shall be reported within loans and advances in template 4.4.1.
Članak 8. stavak 2.
The corresponding loss allowance for those assets shall be reported in either “Accumulated impairment on assets with significant increase in credit risk since initial recognition but not credit-impaired (Stage 2)” or “Accumulated impairment on credit-impaired assets (Stage 3)”,depending on whether trade receivables, contract assets or lease receivables under the simplified approach are considered as credit-impaired assets.
Delegirane uredbe (EU) 2016/101 o bonitetnom vrednovanju
Purchased or originated financial assets that are credit-impaired at initial recognition shall be separately reported in 4.3.1 and 4.4.1.
Neizvjesnost pozitivnog ishoda izračunava se i zbraja na istoj osnovi kao i ukupna dodatna prilagodba vrednovanja izračunana u stupcu 0110, pri čemu se 10 %tna razina pouzdanosti zamjenjuje sa 90 %tnom pouzdanosti pri utvrđivanju ukupne dodatne prilagodbe vrednovanja.
For these loans, the accumulated impairment shall only include the cumulative changes in lifetime expected credit losses since initial recognition [IFRS 9.5.5.13].
Apsolutna vrijednost imovine i obveza po fer vrijednosti koja odgovara iznosima dodatne prilagodbe vrednovanja iskazanima u redcima od 0010 do 0130 te retku 0180.
In template 4.5 institutions shall report the carrying amount of “Loans and advances” and “Debt securities” that fall within the definition of “subordinated debt” in paragraph 100 of this Part.
U slučaju nekih redaka, osobito redaka od 0090 do 0130, moguće je određivanje približne vrijednosti tih iznosa ili njihovo raspoređivanje na temelju stručne procjene.
In template 4.8, information to be reported depends on whether Non-trading non-derivative financial assets measured at fair value to equity can be subject to impairment requirements in application of the national GAAP based on BAD.
Redak 0010: ukupna apsolutna vrijednost imovine i obveza po fer vrijednosti uključene u izračun praga u skladu s člankom 4. stavkom 1.
Where these financial assets are subject to impairment, institutions shall report information in this template that relates to the carrying amount, the gross carrying amount of unimpaired assets and impaired assets, accumulated impairment and accumulated write-offs.
Delegirane uredbe (EU) 2016/101 o bonitetnom vrednovanju.
Where these financial assets are not subject to impairment, institutions shall report the accumulated negative changes in fair value due to credit risk for non-performing exposures.
To uključuje apsolutnu vrijednost imovine i obveza po fer vrijednosti za koje se procjenjuje da vrijednost dodatne prilagodbe vrednovanja iznosi nula u skladu s člankom 9. stavkom 2., člankom 10. stavkom 2. ili člankom 10. stavkom 3.
In template 4.9, financial assets measured under moderate LOCOM and their associated value adjustments shall be identified separately from other financial assets measured at a cost-based method and their associated impairment.
Delegirane uredbe (EU) 2016/101 o bonitetnom vrednovanju, koje se zasebno iskazuju u redcima 0070 i 0080.
Financial assets under a cost-based method, including financial assets under moderate LOCOM, shall be reported as unimpaired assets where they have no value adjustments or impairment associated with them, and as impaired assets in case they have value adjustments that qualify as impairment or impairment associated with them.
Redak 0010 je zbroj retka 0030 i retka 0180.
Value adjustments that qualify as impairment shall be credit risk-induced value adjustments reflecting the deterioration of the creditworthiness of the counterparty.
Redak 0020: udio ukupne apsolutne vrijednosti imovine i obveza po fer vrijednosti iskazane u retku 0010 koja proizlazi iz pozicija koje se drže u knjizi trgovanja (apsolutna vrijednost).
Financial assets under moderate LOCOM with market-risk induced value adjustments reflecting the impact of changes in the market conditions on the value of the asset shall not be considered as impaired.
Redak 0030: apsolutna vrijednost imovine i obveza po fer vrijednosti koje odgovaraju portfeljima u skladu s člancima od 9. do 17.
Accumulated credit-risk induced and market-risk induced value adjustments shall be reported separately.
Delegirane uredbe (EU) 2016/101 o bonitetnom vrednovanju.
In template 4.10, assets measured at strict LOCOM as well as their associated value adjustments shall be reported separately from assets under other measurement methods.
Redak 0030 je zbroj redaka od 0090 do 0130.
Financial assets under strict LOCOM and financial assets under other measurement methods shall be reported as impaired assets in case they have credit-risk induced value adjustments as defined in paragraph 80 or impairment associated with them.
Redak 0050: apsolutna vrijednost imovine i obveza po fer vrijednosti uključene u opseg izračuna dodatnih prilagodbi vrednovanja za nerealizirane kreditne raspone.
Financial assets under strict LOCOM with market risk induced value adjustments as defined in paragraph 80 shall not be considered as impaired.
Za potrebe izračuna ove dodatne prilagodbe vrednovanja, suprotne pozicije imovine i obveza po fer vrijednosti koje se u potpunosti podudaraju isključene iz izračuna praga u skladu s člankom 4. stavkom 2.
Under national GAAP based on BAD, the amount of general allowances for banking risk to be reported in the applicable templates shall only be the part that affects the carrying amount of debt instruments [BAD Article 37.2].
Delegirane uredbe (EU) 2016/101 o bonitetnom vrednovanju ne moraju se više smatrati suprotnim pozicijama koje se u potpunosti podudaraju.
BREAKDOWN OF NON-TRADING LOANS AND ADVANCES BY PRODUCT (5)
Redak 0060: apsolutna vrijednost imovine i obveza po fer vrijednosti uključene u opseg izračuna dodatnih prilagodbi vrednovanja za troškove investiranja i financiranja.
Loans and advances other than those held for trading or trading assets shall be broken down by type of product and by counterparty sector for the carrying amount and by type of products only for the gross carrying amount.
Redak 0070: apsolutna vrijednost imovine i obveza po fer vrijednosti koje odgovaraju izloženostima vrednovanja za koje se procjenjuje da vrijednost dodatnih prilagodbi vrednovanja iznosi nula u skladu s člankom 9. stavkom 2.
Balances receivable on demand classified as “Cash, cash balances at central banks and other demand deposits” shall also be reported in this template independently of how they are measured.
Delegirane uredbe (EU) 2016/101 o bonitetnom vrednovanju.
Loans and advances shall be allocated to the following products:
Redak 0080: apsolutna vrijednost imovine i obveza po fer vrijednosti koje odgovaraju izloženostima vrednovanja za koje se procjenjuje da vrijednost dodatne prilagodbe vrednovanja iznosi nula u skladu s člankom 10. stavkom 2. ili člankom 10. stavkom 3.
“on demand (call) and short notice (current account)” shall include balances receivable on demand (call), at short notice (by close of business on the day following that on which the demand was made), current accounts and similar balances including loans that are overnight deposits for the borrower (loans to be repaid by close of business on the day following that in which it was granted), regardless of their legal form.
Delegirane uredbe (EU) 2016/101 o bonitetnom vrednovanju.
It shall also include “overdrafts” that are debit balances on current account balances and compulsory reserves held at the central bank;
Redci od 0090 do 0130: apsolutna vrijednost imovine i obveza po fer vrijednosti koja je raspoređena kako se navodi u nastavku (vidjeti odgovarajuće upute za retke) prema sljedećim kategorijama rizika: kamatni, tečajni i kreditni rizik, rizik vlasničkih instrumenata te robni rizik.
“Credit card debt” shall include credit granted either via delayed debit cards or via credit cards [ECB BSI Regulation];
Redak 0180: apsolutna vrijednost imovine i obveza po fer vrijednosti koje odgovaraju portfeljima na koje se primjenjuje zamjenski pristup
“Trade receivables” shall include loans to other debtors granted on the basis of bills or other documents that give the right to receive the proceeds of transactions for the sale of goods or provision of services.
Apsolutna vrijednost imovine po fer vrijednosti koja odgovara različitim redcima kako je prethodno objašnjeno u uputama za stupce 0130-0140.
This item shall include all factoring and similar transactions, like acceptances, outright purchase of trade receivables, forfaiting, discounting of invoice, bills of exchange, commercial papers and other claims where the reporting institution buys the trade receivables (both with and without recourse);
Apsolutna vrijednost obveza po fer vrijednosti koja odgovara različitim redcima kako je prethodno objašnjeno u uputama za stupce 0130-0140.
“Finance leases” shall include the carrying amount of finance lease receivables.
Prihodi na tromjesečnoj osnovi do izvještajnog datuma od zadnjeg izvještajnog datuma koji se pripisuju imovini i obvezama po fer vrijednosti koje odgovaraju različitim redcima kako je prethodno objašnjeno u uputama za stupce 0130-0140, ako je relevantno raspoređene ili s približnom vrijednosti na temelju stručne procjene.
Under IFRS “finance lease receivables” are as defined in IAS 17;
Zbroj iznosa neusklađenih razlika (razlika na temelju neovisne provjere cijena) za sve pozicije i faktore rizika izračunano na kraju mjeseca koji je najbliži izvještajnom datumu na temelju postupka neovisne provjere cijena provedene u skladu s člankom 105. stavkom 8.
“Reverse repurchase loans” shall include finance granted in exchange for securities or gold bought under repurchase agreements or borrowed under securities lending agreements as defined in paragraphs 183 and 184 of this Part;
CRR-a, u vezi s najbolje dostupnim neovisnim podacima za relevantnu poziciju ili faktor rizika.
“Other term loans” shall include debit balances with contractually fixed maturities or terms that are not included in other items;
Iznosi neusklađenih razlika odnose se na neusklađene razlike između vrednovanja koji proizlaze iz sustava trgovanja i vrednovanja ocijenjenih tijekom postupka mjesečne neovisne provjere cijena.
“Advances that are not loans” shall include advances that cannot be classified as “loans” according to the ECB BSI Regulation.
U izračun razlike na temelju neovisne provjere cijena ne uključuju se iznosi usklađenih razlika iz knjiga i evidencija institucije za relevantni datum na kraju mjeseca.
This item shall include, among others, gross amounts receivable in respect of suspense items (such as funds that are awaiting investment, transfer, or settlement) and transit items (such as cheques and other forms of payment that have been sent for collection).
0170 – 0250
Loans and advances shall be classified on the basis of the collateral received as follows:
Prilagodbe, na koje se katkad upućuje kao na ‚rezerve’, koje su potencijalno primijenjene u računovodstvenoj fer vrijednosti institucije koje se provode izvan modela vrednovanja koji se koristi za izračun knjigovodstvenih vrijednosti (isključujući odgođenu razliku na prvi dan koja se priznaje kao dobit ili gubitak) i za koje se može utvrditi da se odnose na isti izvor nesigurnosti vrednovanja kao relevantna dodatna prilagodba vrednovanja.
“Loans collateralized by immovable property” shall include loans and advances formally secured by residential or commercial immovable property collateral, independently of their loan/collateral ratio (commonly referred as “loan-to-value”) and the legal form of the collateral;
One bi mogle odražavati faktore rizika koji nisu obuhvaćeni tehnikom vrednovanja, koji su u obliku premije na rizik ili izlaznog troška i u skladu su s definicijom fer vrijednosti.
“Other collateralized loans” shall include loans and advances formally secured by collateral, independently of their loan/collateral ratio (commonly referred to as “loan-to-value”) and the legal form of the collateral, other than “Loans collateralised by immovable property”.
Tržišni sudionici ipak ih trebaju uzeti u obzir pri određivanju cijene.
This collateral shall include pledges of securities, cash, and other collateral independently from the legal form of the collateral.
(MSFI 13.9 i MSFI 13.88)
Loans and advances shall be classified based on the collateral and irrespective of the purpose of the loan.
Prilagodba primijenjena u fer vrijednosti institucije kako bi se uzela u obzir premija na rizik koja proizlazi iz niza zabilježenih cijena istovrijednih instrumenata ili, u pogledu tržišnih ulaznih parametara modela vrednovanja, instrumenata za koje su ulazni podaci kalibrirani, te se stoga za nju može utvrditi da se odnosi na isti izvor nesigurnosti vrednovanja kao dodatna prilagodba vrednovanja za neizvjesnost tržišnih cijena.
The carrying amount of loans and advances secured by more than one type of collateral shall be classified and reported as collateralised by immovable property collateral where they are secured by immovable property collateral regardless of whether they are also secured by other types of collateral.
Prilagodba primijenjena u fer vrijednosti institucije radi prilagodbe zbog činjenice da vrednovanja razine pozicije ne odražavaju izlaznu cijenu pozicije ili portfelja, posebno kad se ta vrednovanja kalibriraju na srednje tržišnu cijenu te se stoga za nju može utvrditi da se odnosi na isti izvor nesigurnosti vrednovanja kao dodatna prilagodba vrednovanja za troškove zatvaranja pozicija ..
Loans and advances shall be classified on the basis of its purpose as:
Prilagodba primijenjena u fer vrijednosti institucije kako bi se uzeli u obzir tržišni čimbenici ili čimbenici koji nisu povezani s modelom koji se koristi za izračun vrijednosti dnevnih pozicija i rizika (‚model vrednovanja’) ili kako bi se uzela u obzir odgovarajuća razina razboritosti koja proizlazi iz postojanja niza alternativnih valjanih modela i kalibracija modela te se stoga za nju može utvrditi da se odnosi na isti izvor nesigurnosti vrednovanja kao dodatna prilagodba vrednovanja za rizik modela.
“Credit for consumption” shall include loans granted mainly for the personal consumption of goods and services [ECB BSI Regulation];
Prilagodba primijenjena u fer vrijednosti institucije kako bi se uzela u obzir činjenica da je ukupna pozicija koju drži institucija veća od uobičajenog volumena trgovanja ili veća od veličine pozicija na kojima se temelje zabilježene kotacije ili trgovanja koja se koriste za kalibraciju cijene ili ulaznih parametara koji se koriste u modelu vrednovanja te se stoga za nju može utvrditi da se odnosi na isti izvor nesigurnosti vrednovanja kao dodatna prilagodba vrednovanja za koncentrirane pozicije.
“Lending for house purchase” shall include credit extended to households for the purpose of investing in houses for own use and rental, including building and refurbishments [ECB BSI Regulation].
Prilagodba primijenjena u fer vrijednosti institucije kako bi se pokrili neočekivani gubici zbog statusa neispunjavanja obveza druge ugovorne strane u vezi s pozicijama izvedenica (tj. ukupna prilagodba kreditnom vrednovanju na razini institucije).
Loans shall be classified on the basis of how they can be recovered.
TROŠKOVI INVESTIRANJA I FINANCIRANJA
“Project finance loans” shall include loans that meet the characteristics of specialised lending exposures as defined in Article 147(8) of CRR.
Prilagodba primijenjena u fer vrijednosti institucije kako bi se neutralizirala činjenica kada modeli vrednovanja ne odražavaju u potpunosti troškove financiranja koje bi tržišni sudionici uračunali u izlaznu cijenu pozicije ili portfelja (tj. ukupna prilagodba vrednovanja financiranja na razini institucije ako institucija izračunava tu prilagodbu ili, alternativno, istovrijedna prilagodba).
BREAKDOWN OF NON-TRADING LOANS AND ADVANCES TO NON-FINANCIAL CORPORATIONS BY NACE CODES (6)
BUDUĆI ADMINISTRATIVNI TROŠKOVI
Gross carrying amount of loans and advances to non-financial corporations other than those included in the held for trading or trading assets portfolios shall be classified by sector of economic activities using NACE Codes on the basis of the principal activity of the counterparty.
Prilagodba primijenjena u fer vrijednosti institucije kako bi se uzeli u obzir administrativni troškovi koji nastaju zbog portfelja ili pozicije, ali nisu uzeti u obzir u modelu vrednovanja ili cijenama koji se koriste za kalibraciju ulaznih podataka u tom modelu vrednovanja te se stoga za nju može utvrditi da se odnosi na isti izvor nesigurnosti vrednovanja kao dodatna prilagodba vrednovanja za buduće administrativne troškove.
The classification of the exposures incurred jointly by more than one obligor shall be done in accordance with paragraph 43 of Part 1 of this Annex.
Prilagodba primijenjena u fer vrijednosti institucije kako bi se uzela u obzir očekivanja o ugovornom ili izvanugovornom ranijem zatvaranju pozicija koja nisu uzeta u obzir u modelu vrednovanja te se stoga za nju može utvrditi da se odnosi na isti izvor nesigurnosti vrednovanja kao dodatna prilagodba vrednovanja za ranije zatvaranje pozicija.
Reporting of NACE codes shall be done with the first level of disaggregation (by “section”).
Prilagodba primijenjena u fer vrijednosti institucije kako bi se uzela u obzir premija na rizik koju bi zaračunali tržišni sudionici kako bi neutralizirali operativne rizike koji proizlaze iz zaštite, upravljanja i namire ugovora iz portfelja te se stoga za nju može utvrditi da se odnosi na isti izvor nesigurnosti vrednovanja kao dodatna prilagodba vrednovanja za operativni rizik.
Institutions shall report loans and advances to non-financial corporations which engage in financial or insurance activities in “K – Financial and insurance activities”.
Opis pozicija na koje se primjenjuje članak 7. stavak 2. točka (b) Delegirane uredbe (EU) 2016/101 o bonitetnom vrednovanju i objašnjenje zbog čega se nisu mogli primijeniti članci od 9. do 17. te delegirane uredbe.
Under IFRS, financial assets subject to impairment shall include (i) financial assets at amortised cost, and (ii) financial assets at fair value through other comprehensive income.
Članak 7. stavak 2.
Under national GAAP based on BAD, financial assets subject to impairment shall include financial assets measured at a cost-based method, including under LOCOM.
Delegirane uredbe (EU) 2016/101 o bonitetnom vrednovanju
Depending on the specifications in each national GAAP, they may include (i) financial assets measured at fair value through equity, and (ii) financial assets under other measurement methods.
Za svaku relevantnu kategoriju dodatnih prilagodbi vrednovanja iz stupaca od 0010 do 0110, ukupne dodatne prilagodbe vrednovanja izračunane na temelju osnovnog pristupa kako je navedeno u poglavlju 3.
FINANCIAL ASSETS SUBJECT TO IMPAIRMENT THAT ARE PAST DUE (7)
Delegirane uredbe (EU) 2016/101 o bonitetnom vrednovanju za imovinu i obvezu po fer vrijednosti uključene u izračun praga u skladu s člankom 4. stavkom 1.
The carrying amount of debt instruments that are included in the accounting portfolios subject to impairment shall be reported in template 7.1 only if they are past due.
Delegirane uredbe (EU) 2016/101 o bonitetnom vrednovanju.
Past-due instruments shall be allocated to the corresponding past-due buckets on the basis of their individual situation.
To uključuje koristi diversifikacije iskazane u retku 0140 u skladu s člankom 9. stavkom 6., člankom 10. stavkom 7. i člankom 11. stavkom 7.
Accounting portfolios subject to impairment shall be defined as in paragraph 93 of this Part.
Delegirane uredbe (EU) 2016/101 o bonitetnom vrednovanju.
Financial assets shall qualify as past due where any amount of principal, interest or fee has not been paid at the date it was due.
Za svaku relevantnu kategoriju dodatnih prilagodbi vrednovanja iz stupaca od 0010 do 0110, udio ukupnih dodatnih prilagodbi vrednovanja iskazanih u retku 0010 koje proizlaze iz pozicija u knjizi trgovanja (apsolutna vrijednost).
Past due exposures shall be reported for their entire carrying amount.
PORTFELJI U SKLADU S ČLANCIMA OD 9.
The carrying amounts of such assets shall be reported by impairment stages or impairment status in accordance with the applicable accounting standards and broken down according to the number of days of the oldest past due amount unpaid at the reference date.
DO 17. – UKUPNE DODATNE PRILAGODBE VREDNOVANJA NA RAZINI KATEGORIJE NAKON PRIMJENE DIVERSIFIKACIJE
BREAKDOWN OF FINANCIAL LIABILITIES (8)
Članak 7. stavak 2. točka (a) Delegirane uredbe (EU) 2016/101 o bonitetnom vrednovanju
“Deposits” and the product breakdown shall be defined in the same way as in the ECB BSI Regulation and therefore, regulated savings deposits shall be classified in accordance with the ECB BSI Regulation and distributed according to the counterparty.
Za svaku relevantnu kategoriju dodatnih prilagodbi vrednovanja iz stupaca od 0010 do 0110, ukupne dodatne prilagodbe vrednovanja izračunane u skladu s člancima od 9. do 17.
In particular, non-transferable sight savings deposits, which although legally redeemable at demand are subject to significant penalties and restrictions and have features that are very close to overnight deposits, shall be classified as deposits redeemable at notice.
Delegirane uredbe (EU) 2016/101 o bonitetnom vrednovanju za imovinu i obvezu po fer vrijednosti uključene u izračun praga u skladu s člankom 4. stavkom 1.
“Debt securities issued” shall be disaggregated into the following type of products:
Delegirane uredbe (EU) 2016/101 o bonitetnom vrednovanju, osim za imovinu i obveze po fer vrijednosti na koje se primjenjuje tretman iz članka 7. stavka 2. točke (b) Delegirane uredbe (EU) 2016/101 o bonitetnom vrednovanju.
“Certificates of deposits” shall be securities that enable the holders to withdraw funds from an account;
To uključuje dodatne prilagodbe vrednovanja izračunane u skladu s člancima 12. i 13.
“Asset backed securities” according to Article 4(1)(61) of CRR;
Delegirane uredbe (EU) 2016/101 o bonitetnom vrednovanju koje su iskazane u redcima 0050 i 0060 i koje su uključene u dodatne prilagodbe vrednovanja za neizvjesnost tržišnih cijena, dodatne prilagodbe vrednovanja za troškove zatvaranja pozicija i dodatne prilagodbe vrednovanja za rizik modela kako je navedeno u članku 12. stavku 2. i članku 13. stavku 2.
“Covered Bonds” according to Article 129(1) of CRR;
Delegirane uredbe (EU) 2016/101 o bonitetnom vrednovanju.
“Hybrid contracts” shall comprise contracts with embedded derivatives;
Stoga se očekuje da redak 0030 predstavlja razliku između redaka 0040 i 0140.
“Other debt securities issued” shall include debt securities not recorded in the previous lines and distinguishes convertible compound financial instruments and non-convertible instruments.
Institucije raspoređuju u retke od 0090 do 0130 svoju imovinu i obveze po fer vrijednosti uključene u izračun praga u skladu s člankom 4. stavkom 1.