natgillin/translations-raw huggingface dataset:
IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9 Appendix A
Grupirani događaji uzimaju se u obzir i iskazuju kao jedan događaj i stoga se zbrajaju povezani iznosi bruto gubitaka odnosno iznosi usklađenja gubitaka.
Only to be reported by institutions under national Generally Accepted Accounting Principles (GAAP).
Prema tome, vrijednosti iz lipnja odnose se na referentno razdoblje od šest mjeseci (tj. od 1. siječnja do 30. lipnja kalendarske godine), a vrijednosti iz prosinca na referentno razdoblje od dvanaest mjeseci (tj. od 1. siječnja do 31. prosinca kalendarske godine).
IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4
Za podatke koji se iskazuju u lipnju i prosincu „prethodna referentna izvještajna razdoblja” znači sva referentna izvještajna razdoblja do kraja prethodne kalendarske godine i uključujući tu prethodnu godinu.
IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5 and Accounting Directive Article 8(1)(a), (6)
Za provjeru uvjeta predviđenih člankom 5. stavkom (b) točkom 2. podtočkom (b) i. ove Uredbe institucije upotrebljavaju „zbroj pojedinačnih ukupnih bilanci svih institucija u istoj državi članici” na temelju najnovijih statističkih podataka koji su dostupni na web-stranici EBA-e za objavu nadzornih podataka.
IFRS 7.8(d); IFRS 9.4.1.2 A
C 17.01: Operativni rizik: gubici i naknade prema poslovnim linijama i vrsti događaja u prethodnoj godini (OPR DETALJNIJI PODACI 1)
Accounting Directive Article 8(1)(a), (8)
U obrascu C.17.01 informacije se iskazuju raspoređivanjem gubitaka i povrata iznad internih pragova među poslovnim linijama (kako su definirane u članku 317. tablici 2.
IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2; Annex V. Part 1.15
CRR-a, uključujući dodatnu poslovnu liniju „poslovne stavke” iz članka 322. stavka 3. točke (b) CRR-a) i vrstama događaja (kako su definirane u članku 324.
BAD Article 35; Accounting Directive Article 6(1)(i) and Article 8(2); Annex V. Part 1.16
CRR-a), pri čemu se gubici koji odgovaraju jednom događaju mogu rasporediti među nekoliko poslovnih linija.
BAD Article 37; Accounting Directive Article 12(7); Annex V. Part 1.16
U stupcima se iskazuju različite vrste događaja i ukupni iznosi za svaku poslovnu liniju, zajedno s bilješkom koja pokazuje najniži interni prag koji je primijenjen pri prikupljanju podataka o gubicima, pri čemu se u svakoj poslovnoj liniji iskazuje najniži i najviši prag ako postoji više pragova.
Carrying amount of short positions, as defined in IFRS 9 BA.7(b) when the direct counterparty is a General government as defined in paragraph 1.
Redci predstavljaju poslovne linije i unutar svake poslovne linije informacije o broju događaja (novi događaji), iznosu bruto gubitka (novi događaji), broju događaja koji podliježu usklađenjima gubitka, usklađenjima gubitka koja se odnose na prethodna izvještajna razdoblja, najvećem pojedinačnom gubitku, zbroju pet najvećih gubitaka i ukupnim povratima gubitka (izravni povrati gubitka i povrati od osiguranja i drugih mehanizama za prijenos rizika).
Short positions arise when the institution sells securities acquired in a reverse repurchase loan, or borrowed in a securities lending transaction, which direct counterparty is a General government.
Za ukupne poslovne linije zahtijevaju se i podaci o broju događaja i bruto iznosu gubitka u okviru određenih raspona koji se temelje na utvrđenim pragovima (10000, 20000, 100000 i 1000000).
Short positions must be reported by residual maturity bucket, as defined in row 170 to 230, and by immediate counterparty.
Institucije iskazuju gubitke u odgovarajućim stupcima od 010 do 070 prema vrstama događaja kako su definirani u članku 324.
Short positions will be then used for netting with positions for the same residual maturity and immediate counterparty for the computation of columns 030 to 120.
CRR-a.
Carrying amount of short positions, as defined in IFRS 9 BA.7(b), that arise when the institution sells the securities acquired in reverse repurchase loans, which direct counterparty is a General government, that are included in the held for trading or trading financial assets accounting portfolios (columns 030 or 040).
Institucije koje izračunavaju kapitalni zahtjev u skladu s jednostavnim pristupom mogu iskazati gubitke za koje vrsta događaja nije utvrđena samo u stupcu 080.
Short positions that arise when the sold securities were borrowed in a securities lending transition shall not be included in this column.
U stupcu 080 za svaku poslovnu liniju institucije iskazuju ukupan „broj događaja (novi događaji)”, ukupan „iznos bruto gubitka (novi događaji)”, ukupan „broj događaja koji podliježu usklađenjima gubitka”, ukupna „usklađenja gubitka koja se odnose na prethodna izvještajna razdoblja”, „najveći pojedinačni gubitak”, „zbroj pet najvećih gubitaka”, ukupno „ukupni izravni povrat gubitka” i ukupno „ukupni povrat od osiguranja i drugih mehanizama za prijenos rizika”.
Aggregate accumulated impairment related to non-derivative financial assets reported in columns 080 to 120.
Pod uvjetom da je institucija utvrdila sve vrste događaja za sve gubitke, u stupcu 080 iskazuje se jednostavno agregiranje broja štetnih događaja, ukupnih iznosa bruto gubitaka, ukupnih iznosa povrata gubitka i „usklađenja gubitka koja se odnose na prethodna izvještajna razdoblja” iskazana u stupcima od 010 do 070.
Accumulated impairment — of which: from financial assets at fair value through other comprehensive income or from non-trading non-derivative financial assets measured at fair value to equity
Za zbroj pet najvećih gubitaka, u stupcu 080 iskazuje se zbroj pet najvećih gubitaka u okviru jedne poslovne linije.
Aggregate of accumulated impairment related to non-derivative financial assets reported in columns 080 and 090.
Institucije iskazuju u stupcima 090 i 100 minimalne pragove gubitka koje primjenjuju za prikupljanje internih podataka o gubicima u skladu s člankom 322. stavkom 3. točkom (c) zadnjom rečenicom CRR-a.
Aggregate of accumulated negative changes in fair value due to credit risk related to positions informed in columns 050, 060, 070, 080 and 090.
Ako institucija primjenjuje samo jedan prag za svaku poslovnu liniju, popunjava se samo stupac 090.
[Annex V, Part 2, paragraph 69]
Ako postoje različiti pragovi koji se primjenjuju u istoj regulatornoj poslovnoj liniji, tada se popunjava i najviši primjenjivi prag (stupac 100).
Accumulated negative changes in fair value due to credit risk — of which: from non-trading financial assets mandatorily at fair value through profit or loss, financial assets designated at fair value through profit or loss or from non-trading financial assets measured at fair value through profit or loss
POSLOVNE LINIJE: KORPORATIVNO FINANCIRANJE, TRGOVANJE I PRODAJA, BROKERSKI POSLOVI SA STANOVNIŠTVOM, POSLOVNO BANKARSTVO, POSLOVANJE SA STANOVNIŠTVOM, PLAĆANJA I NAMIRE, AGENCIJSKE USLUGE, UPRAVLJANJE IMOVINOM, POSLOVNE STAVKE
Aggregate of accumulated negative changes in fair value due to credit risk related to positions informed in columns 050, 060 and 070.
Za svaku poslovnu liniju definiranu u članku 317. stavku 4. tablici 2.
Accumulated negative changes in fair value due to credit risk — of which: from financial assets at fair value through other comprehensive income or from non-trading non-derivative financial assets measured at fair value to equity
CRR-a, uključujući dodatnu poslovnu liniju „poslovne stavke” iz članka 322. stavka 3. točke (b) CRR-a, i za svaku vrstu događaja institucija iskazuje, u skladu s internim pragovima, sljedeće informacije: broj događaja (novi događaji), iznos bruto gubitka (novi događaji), broj događaja koji podliježu usklađenjima gubitka, usklađenja gubitka koja se odnose na prethodna izvještajna razdoblja, najveći pojedinačni gubitak, zbroj pet najvećih gubitaka, ukupni izravni povrat gubitka i ukupni povrat od osiguranja i drugih mehanizama za prijenos rizika.
Aggregate of accumulated negative changes in fair value due to credit risk related to positions informed in columns 080 and 090.
Za štetni događaj koji utječe na više poslovnih linija „bruto iznos gubitka” raspoređuje se na sve pogođene poslovne linije.
DERIVATIVES
Broj događaja je broj događaja povezanih s operativnim rizikom za koje su bruto gubici obračunani u referentnom izvještajnom razdoblju.
Direct derivative positions are to be reported in columns 200 to 230.
Broj događaja odnosi se na „nove događaje”, odnosno događaje povezane s operativnim rizikom koji su
For the reporting of derivatives subject to both counterparty credit risk and market risk capital charges see instructions for the row breakdown.
„prvi put obračunani” u referentnom izvještajnom razdoblju ili
200-210
„prvi put obračunani” u prethodnom referentnom izvještajnom razdoblju ako događaj nije bio uključen u prethodno nadzorno izvješće, npr. zato što je utvrđen kao događaj povezan s operativnim rizikom tek u sadašnjem referentnom izvještajnom razdoblju ili zato što je akumulirani gubitak koji se pripisuje tom događaju (odnosno izvorni gubitak uvećan/umanjen za sva usklađenja gubitaka provedena u prethodnim referentnim izvještajnim razdobljima) premašio prag za prikupljanje internih podataka tek u sadašnjem referentnom izvještajnom razdoblju.
All derivative instruments with a General government counterparty with a positive fair value for the institution at the reporting date, regardless of whether they are used in a qualifying hedging relationship, are held for trading or are included in the trading portfolio under IFRS and national GAAP based on BAD.
„Novi događaji” ne uključuju događaje povezane s operativnim rizikom koji su „prvi put obračunani” u prethodnom referentnom izvještajnom razdoblju, koji su već bili uključeni u prethodna nadzorna izvješća.
Derivatives used in economic hedging shall be reported here when they are included in the trading or held for trading accounting portfolios (Annex V, Part 2, paragraphs 120, 124, 125 and 137 to 140).
Iznos bruto gubitka jesu iznosi bruto gubitka koji se odnose na događaje povezane s operativnim rizikom (npr. izravne naknade, pričuve, namire).
Derivatives with positive fair value: Carrying amount
Svi gubici koji se odnose na pojedinačni događaj i koji su obračunani u referentnom izvještajnom razdoblju zbrajaju se i smatraju se bruto gubitkom za taj događaj za to referentno izvještajno razdoblje.
Carrying amount of the derivatives accounted for as financial assets at the reporting reference date.
Iskazani iznos bruto gubitka odnosi se na „nove događaje” kako su definirani u prethodnom retku.
Under GAAP based on BAD, derivatives to be reported in these columns include the derivative instruments measured at cost or at the lower of cost or market included in the trading portfolio or designated as hedging instruments.
Za događaje koji su „prvi put obračunani” u prethodnom referentnom izvještajnom razdoblju i koji nisu bili uključeni ni u jedno prethodno nadzorno izvješće ukupni akumulirani gubitak do referentnog izvještajnog datuma (odnosno izvorni gubitak uvećan/umanjen za sva usklađenja gubitaka provedena u prethodnim referentnim izvještajnim razdobljima) iskazuje se kao bruto gubitak na referentni izvještajni datum.
Derivatives with positive fair value: Notional amount
Za iznose koji se trebaju iskazati ne uzimaju se u obzir ostvareni povrati.
Under IFRS and national GAAP based on BAD, notional amount, as defined in Annex V, Part 2, paragraphs 133 to 135, of all derivative contracts concluded and not yet settled at the reporting reference date whose counterparty is a General government, as defined above in paragraph 1, when its fair value is positive for the institution at the reporting reference date.
Broj štetnih događaja koji podliježu usklađenjima gubitka
220-230
Broj štetnih događaja koji podliježu usklađenjima gubitka jednak je broju događaja povezanih s operativnim rizikom koji su „prvi put obračunani” u prethodnim referentnim izvještajnim razdobljima i koji su već uključeni u prethodna izvješća, za koja su usklađenja gubitaka provedena u sadašnjem referentnom izvještajnom razdoblju.
All derivative instruments with a General government counterparty with a negative fair value for the institution at the reporting reference date, regardless of whether they are used in a qualifying hedging relationship or are held for trading or included in the trading portfolio under IFRS and national GAAP based on BAD.
Ako je za događaj provedeno više od jednog usklađenja gubitka u referentnom izvještajnom razdoblju, zbroj tih usklađenja računa se kao jedno usklađenje u tom razdoblju.
Derivatives with negative fair value: Carrying amount
Usklađenja gubitka koja se odnose na prethodna referentna izvještajna razdoblja jednaka su zbroju sljedećih elemenata (pozitivnih ili negativnih):
Carrying amount of the derivatives accounted for as financial liabilities at the reporting reference date.
i. iznosa bruto gubitka koji se odnose na pozitivna usklađenja gubitka tijekom referentnog izvještajnog razdoblja (npr. povećanje pričuva, povezani štetni događaji, dodatne namire) za događaje povezane s operativnim rizikom koji su „prvi put obračunani” i iskazani u prethodnim referentnim izvještajnim razdobljima;
Derivatives with negative fair value: Notional amount
iznosa bruto gubitka koji se odnose na negativna usklađenja gubitka tijekom referentnog izvještajnog razdoblja (npr. zbog smanjenja pričuva) za događaje povezane s operativnim rizikom koji su „prvi put obračunani” i iskazani u prethodnim referentnim izvještajnim razdobljima.
Under IFRS and national GAAP based on BAD, notional amount, as defined in Annex V, Part 2, paragraphs 133 to 135, of all derivative contracts concluded and not yet settled at the reference date whose counterparty is a General government, as defined above in paragraph 1, when its fair value is negative for the institution.
Ako je za događaj provedeno više od jednog usklađenja gubitka u referentnom izvještajnom razdoblju, zbrajaju se iznosi svih tih usklađenja, uzimajući u obzir predznak usklađenja (pozitivan, negativan).
240-260
Zbroj se smatra bruto gubitkom za taj događaj za to referentno izvještajno razdoblje.
OFF-BALANCE SHEET EXPOSURES
Ako zbog negativnog usklađenja gubitka iznos usklađenog gubitka koji se pripisuje događaju bude manji od praga institucije za prikupljanje podataka, institucija iskazuje ukupan iznos gubitka za taj događaj koji je akumuliran do zadnjeg puta kad je događaj iskazan za referentni datum u prosincu (odnosno izvorni gubitak uvećan/umanjen za sva usklađenja gubitaka provedena u prethodnim referentnim izvještajnim razdobljima) s negativnim predznakom umjesto iznosa negativnog usklađenja gubitka.
In accordance with Annex V, Part 1, paragraphs 43 and 44, the General government is the direct counterparty: (a) in a financial guarantee given, when it is the direct counterparty of the guaranteed debt instrument, and (b) in a loan commitment and other commitment given, when it is the counterparty whose credit risk is assumed by the reporting institution.
i. najveći iznos bruto gubitka koji se odnosi na događaj koji je iskazan prvi put u referentnom izvještajnom razdoblju i
BAD Article 4 Liabilities (6)(c), Off balance sheet items, Article 27(11), Article 28(8), Article 33; IFRS 9.4.2.1(c)(ii),(d)(ii), 9.5.5.20;IAS 37, IFRS 4, Annex V Part 2.11.
najveći pozitivni iznos usklađenja gubitka (kako je prethodno definirano) koji se odnosi na događaj koji je iskazan prvi put u referentnom izvještajnom razdoblju.
Provisions on all off-balance sheet exposures regardless how they are measured except those that are measured at fair value through profit or loss in accordance with IFRS 9.
Zbroj pet najvećih gubitaka je zbroj pet najvećih iznosa među sljedećim:
Under IFRS, the impairment of a loan commitment given shall be reported in column 150 when the institution cannot separately identify the expected credit losses related to the drawn and undrawn amount of the debt instrument.
i. iznosi bruto gubitka za događaje koji su iskazani prvi put u referentnom izvještajnom razdoblju i
In case the combined expected credit losses for that financial instrument exceed the gross carrying amount of the loan component of the instrument, the remaining balance of the expected credit losses shall be reported as a provision in column 250.
pozitivni iznosi usklađenja gubitka (kako je definirano prethodno u redcima 040, 140, …, 840) koji se odnose na događaje koji su iskazani prvi put u referentnom izvještajnom razdoblju.
For off-balance sheet items measured at fair value through profit or loss under IFRS 9, accumulated negative changes in fair value due to credit risk (Annex V, Part 2, paragraph110)
Iznos koji se može smatrati jednim od pet najvećih iznosa jednak je iznosu samog usklađenja gubitka, a ne ukupnom gubitku povezanom s odgovarajućim događajem prije ili nakon usklađenja gubitka.
270-280
Izravni povrati su svi ostvareni povrati osim onih koji podliježu članku 323.
Credit derivatives that do not meet the definition of financial guarantees that the reporting institution has underwritten with counterparties other than General governments and whose reference exposure is a General government must be reported.
CRR-a kako su iskazani u retku u nastavku.
These columns will not be reported for exposures broken down by risk, regulatory approach and exposure class (rows 020 to 160).
Ukupan izravan povrat gubitka je zbroj svih izravnih povrata i usklađenja izravnih povrata obračunanih u izvještajnom razdoblju koji se odnose na događaje povezane s operativnim rizikom koji su prvi put obračunani u referentnom izvještajnom razdoblju ili u prethodnim referentnim izvještajnim razdobljima.
The exposures reported in the section are not to be considered in the computation of exposure Value and Risk weighted amount (columns 290 and 300) which is based solely on direct exposures.
Povrati od osiguranja i drugih mehanizama za prijenos rizika jesu povrati koji podliježu članku 323.
Derivatives with positive fair value — Carrying amount
CRR-a.
Aggregated carrying amount of the credit derivatives sold on general government exposures reported which have a positive fair value for the institution at the reference reporting date, without considering prudent valuation adjustments.
Ukupan povrat od osiguranja i drugih mehanizama za prijenos rizika je zbroj svih povrata od osiguranja i drugih mehanizama za prijenos rizika i usklađenja tih povrata obračunanih u referentnom izvještajnom razdoblju koji se odnose na događaje povezane s operativnim rizikom koji su prvi put obračunani u referentnom izvještajnom razdoblju ili u prethodnim referentnim izvještajnim razdobljima.
For derivatives under IFRS, the amount to be reported in this column is the carrying amount of the derivatives that are financial assets at the reporting date.
Za svaku vrstu događaja (stupac od 010 do 080) moraju se iskazati informacije (članak 322. stavak 3. točke (b), (c) i (e) CRR-a o ukupnim poslovnim linijama.
For derivatives under GAAP based on BAD, the amount to be reported in this column is the fair value of the derivatives with a positive fair value at the reference reporting date, independently how they are accounted for.
Broj događaja
Derivatives with negative fair value — Carrying amount
Može biti i veća ako institucija koja svoje kapitalne zahtjeve izračunava u skladu s jednostavnim pristupom ne može u svakom pojedinom slučaju utvrditi poslovne linije na koje je utjecao gubitak.
Aggregated carrying amount of the credit derivatives sold on general government exposures reported which have a negative fair value for the institution at the reference reporting date, without considering prudent valuation adjustments.
U redcima 911 – 914 iskazuje se broj događaja za koje je iznos bruto gubitka razvrstan u raspone definirane u odgovarajućim redcima.
For derivatives under IFRS, the amount to be reported in this column is the carrying amount of the derivatives that are financial liabilities at the reporting date.
Pod uvjetom da je institucija sve svoje gubitke pripisala poslovnoj liniji definiranoj u članku 317. stavku 4. tablici 2.
For derivatives under GAAP based on BAD, the amount to be reported in this column is the fair value of the derivatives with a negative fair value at the reference reporting date, independently how they are accounted for.
CRR-a ili poslovnoj liniji „poslovne stavke” iz članka 322. stavka 3. točke (b) CRR-a odnosno ako je utvrdila vrste događaja za sve gubitke za stupac 080 primjenjuje se sljedeće:
Exposure value for exposures subject to the credit risk framework.
Ukupan broj događaja iskazanih u redcima od 910 do 914 jednak je horizontalnom agregiranju broja događaja u odgovarajućem retku jer se u tim vrijednostima događaji koji utječu na različite poslovne linije već smatraju jednim događajem.
For exposures under the Standardised Approach (SA): see Article 111 of CRR.
Vrijednost iskazana u stupcu 080 retku 910 nije nužno jednaka vertikalnom agregiranju broja događaja koji su uključeni u stupcu 080 jer jedan događaj može istodobno utjecati na različite poslovne linije.
For exposures under the IRB approach: see Article 166 and Article 230(1) sentence 2 of CRR.
Pod uvjetom da je institucija sve svoje gubitke pripisala poslovnoj liniji definiranoj u članku 317. stavku 4. tablici 2.
Risk weighted exposure amount for exposures subject to the credit risk framework.
CRR-a ili poslovnoj liniji „poslovne stavke” iz članka 322. stavka 3. točke (b) CRR-a, iznos bruto gubitka (novi događaji) iskazan u retku 920 jednak je jednostavnom agregiranju iznosa bruto gubitaka novih događaja za svaku poslovnu liniju.
For exposures under the Standardised Approach (SA): see Article 113(1) to (5) of CRR.
U redcima 921 – 924 iskazuje se iznos bruto gubitka za događaje za koje je iznos bruto gubitka razvrstan u raspone definirane u odgovarajućim redcima.
For exposures under the IRB approach: see Article 153(1) and (3) of CRR.
U retku 930 iskazuje se ukupan broj događaja koji podliježu usklađenjima gubitka kako je definirano u redcima 030, 130, …, 830.
BREAKDOWN OF EXPOSURES BY REGULATORY APPROACH
Navedena vrijednost može biti manja od agregiranja broja događaja koji podliježu usklađenjima gubitka prema poslovnim linijama jer se događaji s višestrukim utjecajima (utjecaji na različite poslovne linije) smatraju jednim.
Aggregate of exposures to General governments, as defined in paragraph 1
Broj štetnih događaja koji podliježu usklađenjima gubitka raščlanjuje se na broj događaja za koje je u referentnom izvještajnom razdoblju provedeno pozitivno usklađenje gubitka i na broj događaja za koje je u referentnom izvještajnom razdoblju provedeno negativno usklađenje gubitka (svi su iskazani s pozitivnim predznakom).
020-150
U retku 940 iskazuju se ukupni iznosi usklađenja gubitka koja se odnose na prethodna izvještajna razdoblja prema poslovnim linijama (kako je definirano u redcima 040, 140, …, 840).
Exposures under the credit risk framework include exposures from the non-trading book subject to a capital charge for counterparty credit risk.
CRR-a ili poslovnoj liniji „poslovne stavke” iz članka 322. stavka 3. točke (b) CRR-a, iznos iskazan u retku 940 jednak je jednostavnom agregiranju usklađenja gubitka koja se odnose na prethodna izvještajna razdoblja iskazana za različite poslovne linije.
Trading book exposures subject to a capital charge for counterparty credit risk shall be reported in rows 160 to 260, as applicable.
Broj usklađenja gubitka raščlanjuje se na iznos koji se odnosi na događaje za koje je u referentnom izvještajnom razdoblju provedeno pozitivno usklađenje gubitka (redak 945. iskazano u pozitivnim vrijednostima) i na iznos koji se odnosi na događaje za koje je u izvještajnom razdoblju provedeno negativno usklađenje gubitka (redak 946, iskazano u negativnim vrijednostima).
Direct exposures to derivatives subject to both counterparty credit risk and market risk capital charges will be reported both in the credit risk rows (020 to 150) and the market risk row (row 160).
Ako zbog negativnog usklađenja gubitka iznos usklađenog gubitka koji se pripisuje događaju bude manji od praga institucije za prikupljanje podataka, institucije iskazuje ukupan iznos gubitka za taj događaj koji je akumuliran do zadnjeg puta kad je događaj iskazan za referentni datum u prosincu (odnosno izvorni gubitak uvećan/umanjen za sva usklađenja gubitaka provedena u prethodnim referentnim izvještajnim razdobljima) s negativnim predznakom u retku 946 umjesto iznosa negativnog usklađenja gubitka.