natgillin/translations-raw huggingface dataset:
with respect to an individual, any valid identification issued by an authorised government body (for example, a government or agency thereof, or a municipality), that includes the individual's name and is typically used for identification purposes;
administrativne postupke za provjeru usklađenosti izvještajnih financijskih institucija s postupcima izvješćivanja i dubinske analize;
with respect to an Entity, any official documentation issued by an authorised government body (for example, a government or agency thereof, or a municipality) that includes the name of the Entity and either the address of its principal office in the jurisdiction (being a Member State, Andorra or other jurisdiction) in which it claims to be a resident or the jurisdiction (being a Member State, Andorra or other jurisdiction) in which the Entity was incorporated or organised;
administrativne postupke koji se primjenjuju pri preispitivanju rada izvještajne financijske institucije nakon primitka obavijesti o nedokumentiranim računima;
any audited financial statement, third-party credit report, bankruptcy filing, or securities regulator's report.
djelotvorne provedbene odredbe za uklanjanje neusklađenosti.
With respect to a Preexisting Entity Account, each Member State or Andorra shall have the option to allow Reporting Financial Institutions to use as Documentary Evidence any classification in the Reporting Financial Institution's records with respect to the Account Holder that was determined based on a standardised industry coding system, that was recorded by the Reporting Financial Institution consistent with its normal business practices for purposes of AML/KYC Procedures or another regulatory purposes (other than for tax purposes) and that was implemented by the Reporting Financial Institution prior to the date used to classify the Financial Account as a Preexisting Account, provided that the Reporting Financial Institution does not know or does not have reason to know that such classification is incorrect or unreliable.
PRILOG II.
The term “standardised industry coding system” means a coding system used to classify establishments by business type for purposes other than tax purposes.
DODATNA PRAVILA IZVJEŠĆIVANJA I DUBINSKE ANALIZE ZA INFORMACIJE O FINANCIJSKIM RAČUNIMA
EFFECTIVE IMPLEMENTATION
‚Promjena okolnosti’ uključuje svaku promjenu koja za ishod ima dodavanje informacija povezanih sa statusom osobe ili je na drugi način u suprotnosti sa statusom te osobe.
Each Member State and Andorra must have rules and administrative procedures in place to ensure effective implementation of, and compliance with, the reporting and due diligence procedures set out above including:
Osim toga, promjena okolnosti uključuje svaku promjenu ili dodavanje informacija računu imatelja računa (uključujući dodavanje, nadomještanje ili drugu promjenu imatelja računa) ili svaku promjenu ili dodavanje informacija svakom računu povezanom s takvim računom (pri čemu se primjenjuju pravila o agregiranju računa opisana u Prilogu I. odjeljku VII. stavku C. podstavcima od 1. do 3.) ako takva promjena ili dodavanje informacija utječe na status imatelja računa.
rules to prevent any Financial Institutions, persons or intermediaries from adopting practices intended to circumvent the reporting and due diligence procedures;
Ako se izvještajna financijska institucija oslonila na provjeru adrese prebivališta opisanu u Prilogu I. odjeljku III. stavku B. podstavku 1. te je došlo do promjene okolnosti zbog koje izvještajna financijska institucija sazna ili ima razloga vjerovati da su originalni dokumentirani dokazi (ili druga jednakovrijedna dokumentacija) netočni ili nepouzdani, izvještajna financijska institucija mora do kasnijeg od sljedeća dva datuma:
rules requiring Reporting Financial Institutions to keep records of the steps undertaken and any evidence relied upon for the performance of the reporting and due diligence procedures and adequate measures to obtain those records;
posljednjeg dana odgovarajuće kalendarske godine ili drugog odgovarajućeg izvještajnog razdoblja ili 90 kalendarskih dana nakon obavijesti o takvoj promjeni okolnosti ili njezina otkrivanja, pribaviti izjavu o rezidentnosti i novi dokumentirani dokaz radi utvrđivanja rezidentnosti u svrhu oporezivanja imatelja računa.
administrative procedures to verify Reporting Financial Institutions' compliance with the reporting and due diligence procedures;
Ako izvještajna financijska institucija ne može pribaviti izjavu o rezidentnosti i novi dokumentirani dokaz do tog datuma, izvještajna financijska institucija mora provesti postupak elektroničkog pretraživanja evidencije opisan u Prilogu I. odjeljku III. stavku B. podstavcima od 2. do 6.
administrative procedures to follow up with a Reporting Financial Institution when undocumented accounts are reported;
Izjava o rezidentnosti za nove račune subjekata
administrative procedures to ensure that the Entities and accounts defined in domestic law as Non-Reporting Financial Institutions and Excluded Accounts continue to have a low risk of being used to evade tax;
U vezi s novim računima subjekata, za potrebe utvrđivanja je li osoba koja ima kontrolu nad pasivnim NFE-om osoba o kojoj se izvješćuje, izvještajna financijska institucija može prihvatiti samo izjavu o rezidentnosti imatelja računa ili osobe koja ima kontrolu.
effective enforcement provisions to address non-compliance.
Rezidentnost financijske institucije
ANNEX II
Financijska je institucija ‚rezident’ u državi članici, Andori ili drugoj sudjelujućoj jurisdikciji ako podliježe jurisdikciji te države članice, Andore ili druge sudjelujuće jurisdikcije (tj. sudjelujuća jurisdikcija može financijskoj instituciji nametnuti izvješćivanje).
COMPLEMENTARY REPORTING AND DUE DILIGENCE RULES FOR FINANCIAL ACCOUNT INFORMATION
Općenito, ako je financijska institucija rezident u svrhu oporezivanja u državi članici, Andori ili drugoj sudjelujućoj jurisdikciji, ona podliježe jurisdikciji te države članice, Andore ili druge sudjelujuće jurisdikcije te je, stoga, financijska institucija države članice, andorska financijska institucija ili financijska institucija druge sudjelujuće jurisdikcije.
Change in circumstances
U slučaju trusta koji je financijska institucija (neovisno o tome je li rezident u svrhu oporezivanja u državi članici, Andori ili drugoj sudjelujućoj jurisdikciji) smatra se da trust podliježe jurisdikciji države članice, Andore ili druge sudjelujuće jurisdikcije ako su jedan ili više njegovih skrbnika rezidenti u toj državi članici, Andori ili drugoj sudjelujućoj jurisdikciji, osim ako trust o svim potrebnim informacijama o kojima se izvješćuje u skladu s ovim Sporazumom ili drugim sporazumom o provedbi globalnog standarda s obzirom na račune o kojima se izvješćuje, a koje vodi trust, izvijesti drugu sudjelujuću jurisdikciju (država članica, Andora ili druga sudjelujuća jurisdikcija) jer je rezident u svrhu oporezivanja u toj drugoj sudjelujućoj jurisdikciji.
A “change in circumstances” includes any change that results in the addition of information relevant to a person's status or otherwise conflicts with such person's status.
Međutim, ako financijska institucija (osim trusta) nema rezidentnost u svrhu oporezivanja (npr. jer se smatra fiskalno transparentnom ili se nalazi u jurisdikciji u kojoj ne postoji porez na dobit), smatra se da podliježe jurisdikciji države članice, Andore ili druge sudjelujuće jurisdikcije te da je, stoga, financijska institucija države članice, Andore ili druge sudjelujuće jurisdikcije ako:
In addition, a change in circumstances includes any change or addition of information to the Account Holder's account (including the addition, substitution, or other change of an Account Holder) or any change or addition of information to any account associated with such account (applying the account aggregation rules described in subparagraphs C(1) to (3) of Section VII of Annex I) if such change or addition of information affects the status of the Account Holder.
osnovana je u skladu sa zakonima države članice, Andore ili druge sudjelujuće jurisdikcije;
If a Reporting Financial Institution has relied on the residence address test described in subparagraph B(1) of Section III of Annex I and there is a change in circumstances that causes the Reporting Financial Institution to know or have reason to know that the original Documentary Evidence (or other equivalent documentation ) is incorrect or unreliable, the Reporting Financial Institution must, by the later of the last day of the relevant calendar year or other appropriate reporting period, or 90 calendar days following the notice or discovery of such change in circumstances, obtain a self-certification and new Documentary Evidence to establish the residence(s) for tax purposes of the Account Holder.
mjesto je njezine uprave (uključujući mjesto stvarne uprave) u državi članici, Andori ili drugoj sudjelujućoj jurisdikciji;
If the Reporting Financial Institution cannot obtain the self-certification and new Documentary Evidence by such date, the Reporting Financial Institution must apply the electronic record search procedure described in subparagraphs B(2) to (6) of Section III of Annex I.
podliježe financijskom nadzoru u državi članici, Andori ili drugoj sudjelujućoj jurisdikciji.
Self-certification for New Entity Accounts
Ako je financijska institucija (osim trusta) rezident u najmanje dvije sudjelujuće jurisdikcije (država članica, Andora ili druga sudjelujuća jurisdikcija), ta financijska institucija bit će podložna obvezama izvješćivanja i dubinske analize sudjelujuće jurisdikcije u kojoj vodi financijski račun (financijske račune).
With respect to New Entity Accounts, for the purposes of determining whether a Controlling Person of a Passive NFE is a Reportable Person, a Reporting Financial Institution may only rely on a self-certification from either the Account Holder or the Controlling Person.
Vođenje računa
Residence of a Financial Institution
U načelu bi trebalo smatrati da račun vodi financijska institucija:
A Financial Institution is “resident” in a Member State, Andorra or another Participating Jurisdiction if it is subject to the jurisdiction of such Member State, Andorra or another Participating Jurisdiction (i.e., the Participating Jurisdiction is able to enforce reporting by the Financial Institution).
u slučaju skrbničkog računa, financijska institucija koja ima skrbništvo nad imovinom na računu (uključujući financijsku instituciju koja drži imovinu pod svojim imenom, ali za imatelja računa u takvoj instituciji);
In general, where a Financial Institution is resident for tax purposes in a Member State, Andorra or another Participating Jurisdiction, it is subject to the jurisdiction of such Member State, Andorra or another Participating Jurisdiction and it is, thus, a Member State Financial Institution, Andorra Financial Institution or another Participating Jurisdiction Financial Institution.
u slučaju depozitnog računa, financijska institucija koja je dužna izvršavati plaćanja na račun (što ne uključuje zastupnika financijske institucije neovisno o tome je li takav zastupnik financijska institucija);
In the case of a trust that is a Financial Institution (irrespective of whether it is resident for tax purposes in a Member State, Andorra or another Participating Jurisdiction), the trust is considered to be subject to the jurisdiction of a Member State, Andorra or another Participating Jurisdiction if one or more of its trustees are resident in such Member State, Andorra or another Participating Jurisdiction except if the trust reports all the information required to be reported pursuant to this Agreement or another agreement implementing the Global Standard with respect to Reportable Accounts maintained by the trust to another Participating Jurisdiction (being a Member State, Andorra or another Participating Jurisdiction), because it is resident for tax purposes in such other Participating Jurisdiction.
u slučaju vlasničkog ili dužničkog udjela u financijskoj instituciji koji čini financijski račun, ta financijska institucija;
However, where a Financial Institution (other than a trust) does not have a residence for tax purposes (e.g., because it is treated as fiscally transparent, or it is located in a jurisdiction that does not have an income tax), it is considered to be subject to the jurisdiction of a Member State, Andorra or another Participating Jurisdiction and it is, thus, a Member State, Andorra or another Participating Jurisdiction Financial Institution if:
u slučaju ugovora o osiguranju ili ugovora o rentnom osiguranju uz mogućnost isplate otkupne vrijednosti police, financijska institucija koja je dužna izvršavati plaćanja povezana s ugovorom.
it is incorporated under the laws of the Member State, Andorra or another Participating Jurisdiction;
Trustovi koji su pasivni NFE-ovi
it has its place of management (including effective management) in the Member State, Andorra or another Participating Jurisdiction;
Subjekt kao što je partnerstvo, partnerstvo s ograničenom odgovornosti ili sličan pravni aranžman koji nema rezidentnost u svrhu oporezivanja smatra se u skladu s Prilogom I. odjeljkom VIII. stavkom D. podstavkom 3. rezidentom u jurisdikciji u kojoj se nalazi mjesto njegove stvarne uprave.
it is subject to financial supervision in the Member State, Andorra or another Participating Jurisdiction.
U tu svrhu pravna osoba ili pravni aranžman smatraju se ‚sličnima’ partnerstvu i partnerstvu s ograničenom odgovornosti ako se tretiraju kao oporeziva jedinica u jurisdikciji podložnoj izvješćivanju prema poreznim zakonima te jurisdikcije podložne izvješćivanju.
Where a Financial Institution (other than a trust) is resident in two or more Participating Jurisdictions (being a Member State, Andorra or another Participating Jurisdiction), such Financial Institution will be subject to the reporting and due diligence obligations of the Participating Jurisdiction in which it maintains the Financial Account(s).
Međutim, kako bi se izbjeglo dvostruko izvješćivanje (s obzirom na širok opseg pojma ‚osobe koje imaju kontrolu’ u slučaju trustova), trust koji je pasivni NFE ne može se smatrati sličnim pravnim aranžmanom.
Account maintained
Adresa sjedišta subjekta
In general, an account would be considered to be maintained by a Financial Institution as follows:
Jedan od zahtjeva opisanih u Prilogu I. odjeljku VIII. stavku E. podstavku 6. točki (c) jest da službena isprava povezana sa subjektom sadržava adresu sjedišta subjekta u državi članici, Andori ili drugoj jurisdikciji u kojoj subjekt tvrdi da je rezident ili u državi članici, Andori ili drugoj jurisdikciji u kojoj je subjekt osnovan ili organiziran.
in the case of a Custodial Account, by the Financial Institution that holds custody over the assets in the account (including a Financial Institution that holds assets in street name for an Account Holder in such institution);
Adresa sjedišta subjekta u načelu je mjesto u kojem se nalazi mjesto njegove stvarne uprave.
in the case of a Depository Account, by the Financial Institution that is obligated to make payments with respect to the account (excluding an agent of a Financial Institution regardless of whether such agent is a Financial Institution);
Adresa financijske institucije koja vodi račun subjekta, poštanski pretinac ili adresa koja se upotrebljava isključivo za primanje pošte nije adresa sjedišta subjekta osim ako je takva adresa jedina adresa koju subjekt upotrebljava te se ona pojavljuje kao registrirana adresa subjekta u dokumentima o osnivanju subjekta.
in the case of any equity or debt interest in a Financial Institution that constitutes a Financial Account, by such Financial Institution;
Nadalje, adresa koja je dana uz nalog za zadržavanje svih poštanskih pošiljaka na toj adresi nije adresa sjedišta subjekta.
in the case of a Cash Value Insurance Contract or an Annuity Contract, by the Financial Institution that is obligated to make payments with respect to the contract.
PRILOG III.
Trusts that are Passive NFEs
POPIS NADLEŽNIH TIJELA UGOVORNIH STRANAKA
An Entity such as a partnership, limited liability partnership or similar legal arrangement that has no residence for tax purposes, according to subparagraph D(3) of Section VIII of Annex I, shall be treated as resident in the jurisdiction in which its place of effective management is situated.
Nadležna tijela za potrebe ovog Sporazuma su sljedeća:
For these purposes, a legal person or a legal arrangement is considered “similar” to a partnership and a limited liability partnership where it is not treated as a taxable unit in a Reportable Jurisdiction under the tax laws of such Reportable Jurisdiction.
u Kneževini Andori:
However, in order to avoid duplicate reporting (given the wide scope of the term “Controlling Persons” in the case of trusts), a trust that is a Passive NFE may not be considered a similar legal arrangement.
El Ministre encarregat de les Finances ili ovlašteni predstavnik;
Address of Entity's principal office
u Kraljevini Belgiji:
One of the requirements described in subparagraph E(6)(c) of Section VIII of Annex I is that, with respect to an Entity, the official documentation includes either the address of the Entity's principal office in the Member State, Andorra or other jurisdiction in which it claims to be a resident or the Member State, Andorra or other jurisdiction in which the Entity was incorporated or organised.
De Minister van Financiën/Le Ministre des Finances ili ovlašteni predstavnik;
The address of the Entity's principal office is generally the place in which its place of effective management is situated.
u Republici Bugarskoj:
The address of a Financial Institution with which the Entity maintains an account, a post office box, or an address used solely for mailing purposes is not the address of the Entity's principal office unless such address is the only address used by the Entity and appears as the Entity's registered address in the Entity's organisational documents.
Изпълнителният директор на Националната агенция за приходите ili ovlašteni predstavnik;
Further, an address that is provided subject to instructions to hold all mail to that address is not the address of the Entity's principal office.
u Češkoj Republici:
ANNEX III
Ministr financí ili ovlašteni predstavnik;
LIST OF COMPETENT AUTHORITIES OF THE CONTRACTING PARTIES
u Kraljevini Danskoj:
The Competent Authorities for the purposes of this Agreement are:
Skatteministeren ili ovlašteni predstavnik;
in the Principality of Andorra:
u Saveznoj Republici Njemačkoj:
El Ministre encarregat de les Finances or an authorised representative,
Der Bundesminister der Finanzen ili ovlašteni predstavnik;
in the Kingdom of Belgium:
u Republici Estoniji:
De Minister van Financiën/Le Ministre des Finances or an authorised representative,
Rahandusminister ili ovlašteni predstavnik;
in the Republic of Bulgaria:
u Helenskoj Republici:
Изпълнителният директор на Националната агенция за приходите or an authorised representative,
Ο Υπουργός Οικονομίας και Οικονομικών ili ovlašteni predstavnik;
in the Czech Republic:
u Kraljevini Španjolskoj:
Ministr financí or an authorised representative,
El Ministro de Economía y Hacienda ili ovlašteni predstavnik;
in the Kingdom of Denmark:
u Francuskoj Republici:
Skatteministeren or an authorised representative,
Le Ministre chargé du budget ili ovlašteni predstavnik;
in the Federal Republic of Germany:
u Republici Hrvatskoj:
Der Bundesminister der Finanzen or an authorised representative,
Ministar financija ili ovlašteni predstavnik;
in the Republic of Estonia:
u Irskoj:
Rahandusminister or an authorised representative,
The Revenue Commissioners ili ovlašteni predstavnik;
in the Hellenic Republic:
u Talijanskoj Republici:
Ο Υπουργός Οικονομίας και Οικονομικών or an authorised representative,
Il Direttore Generale delle Finanze ili ovlašteni predstavnik;
in the Kingdom of Spain:
u Republici Cipru:
El Ministro de Economía y Hacienda or an authorised representative,
Υπουργός Οικονομικών ili ovlašteni predstavnik;
in the French Republic:
u Republici Latviji:
Le Ministre chargé du budget or an authorised representative,
Finanšu ministrs ili ovlašteni predstavnik;
in the Republic of Croatia:
u Republici Litvi:
Ministar financija or an authorised representative,
Finansu ministras ili ovlašteni predstavnik;
in Ireland:
u Velikom Vojvodstvu Luksemburgu:
The Revenue Commissioners or their authorised representative,
Le Ministre des Finances ili ovlašteni predstavnik;
in the Italian Republic:
u Mađarskoj:
Il Direttore Generale delle Finanze or an authorised representative,
A pénzügyminiszter ili ovlašteni predstavnik;
in the Republic of Cyprus:
u Republici Malti:
Υπουργός Οικονομικών or an authorised representative,
Il-Ministru responsabbli għall-Finanzi ili ovlašteni predstavnik;
in the Republic of Latvia:
u Kraljevini Nizozemskoj:
Finanšu ministrs or an authorised representative,
De minister van Financiën ili ovlašteni predstavnik;
in the Republic of Lithuania:
u Republici Austriji:
Finansų ministras or an authorised representative,
Der Bundesminister für Finanzen ili ovlašteni predstavnik;
in the Grand Duchy of Luxembourg:
u Republici Poljskoj:
Le Ministre des Finances or an authorised representative,
Minister Finansów ili ovlašteni predstavnik;
in Hungary:
u Portugalskoj Republici:
A pénzügyminiszter or an authorised representative,
O Ministro das Finanças ili ovlašteni predstavnik;
in the Republic of Malta:
u Rumunjskoj:
Il-Ministru responsabbli għall-Finanzi or an authorised representative,
Președintele Agenției Naționale de Administrare Fiscală ili ovlašteni predstavnik;
in the Kingdom of the Netherlands:
u Republici Sloveniji:
De Minister van Financiën or an authorised representative,
Minister za finance ili ovlašteni predstavnik;
in the Republic of Austria:
u Slovačkoj Republici:
Der Bundesminister für Finanzen or an authorised representative,
Minister financií ili ovlašteni predstavnik;
in the Republic of Poland:
(aa) u Republici Finskoj:
Minister Finansów or an authorised representative,
Valtiovarainministeriö/Finansministeriet ili ovlašteni predstavnik;
in the Portuguese Republic:
(ab) u Kraljevini Švedskoj:
O Ministro das Finanças or an authorised representative,
Chefen för Finansdepartementet ili ovlašteni predstavnik;
in Romania:
(ac) u Ujedinjenoj Kraljevini Velike Britanije i Sjeverne Irske i na europskim teritorijima za čije je vanjske odnose odgovorna Ujedinjena Kraljevina:
Președintele Agenției Naționale de Administrare Fiscală or an authorised representative,
the Commissioners of Inland Revenue ili njihov ovlašteni predstavnik i nadležno tijelo u Gibraltaru, koje će odrediti Ujedinjena Kraljevina u skladu sa Sporazumnim aranžmanima koji se odnose na nadležna tijela Gibraltara u kontekstu instrumenata EU-a i EZ-a te povezanih ugovora o kojima su 19. travnja 2000. obaviještene države članice i institucije Europske unije, a njihovu presliku Andori šalje glavni tajnik Vijeća Europske unije te se oni primjenjuju na ovaj Sporazum.
in the Republic of Slovenia:
IZJAVE UGOVORNIH STRANAKA
Minister za finance or an authorised representative,
ZAJEDNIČKA IZJAVA UGOVORNIH STRANAKA O STUPANJU NA SNAGU PROTOKOLA O IZMJENI
in the Slovak Republic:
ZAJEDNIČKA IZJAVA UGOVORNIH STRANAKA O SPORAZUMU I PRILOZIMA
Minister financií or an authorised representative,
Ugovorne stranke slažu se da bi, u pogledu provedbe Sporazuma i prilogâ, komentari o OECD-ovu predlošku sporazuma između nadležnih tijela i zajedničkom standardu izvješćivanja trebali služiti kao ogledni primjer ili kao izvor za tumačenje kako bi se osigurala dosljednost u primjeni.
(aa) in the Republic of Finland:
ZAJEDNIČKA IZJAVA UGOVORNIH STRANAKA O ČLANKU 5.
(ab) in the Kingdom of Sweden:
Ugovorne stranke slažu se da bi, u pogledu provedbe članka 5. o razmjeni informacija na zahtjev, komentar o članku 26.
Chefen för Finansdepartementet or an authorised representative,
OECD-ova predloška Konvencije o porezu na dohodak i kapital trebao služiti kao izvor za tumačenje.
(ac) in the United Kingdom of Great Britain and Northern Ireland and in the European territories for whose external relations the United Kingdom is responsible:
ZAJEDNIČKA IZJAVA UGOVORNIH STRANAKA O PRILOGU I. ODJELJKU III.