natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Fair value changes of equity instruments measured at fair value through other comprehensive income [hedged item]
Osnova
IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); Annex V.Part 2.22
Raščlamba u tablici
Fair value changes of equity instruments measured at fair value through other comprehensive income [hedging instrument]
Knjigovodstvena vrijednost
IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a);Annex V.Part 2.57
Prilog V. dio 1.27.
Fair value changes of financial liabilities at fair value through profit or loss attributable to changes in their credit risk
Novčana sredstva, novčana potraživanja i obveze u središnjim bankama i ostali depoziti po viđenju
IAS 1.7(f); IFRS 9 5.7.7;Annex V.Part 2.23
MRS 1.54 (i)
Items that may be reclassified to profit or loss
Novac u blagajni
IAS 1.82A(a) (ii)
Prilog V. dio 2.1.
Hedge of net investments in foreign operations [effective portion]
Novčana potraživanja i obveze u središnjim bankama
IFRS9.6.5.13(a); IFRS7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); Annex V.Part 2.24
Prilog V. dio 2.2.
Foreign currency translation
Ostali depoziti po viđenju
IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49
Prilog V. dio 2.3.
Hedging derivatives.
Financijska imovina koja se drži radi trgovanja
Cash flow hedges reserve [effective portion]
MSFI 9 Dodatak A
IAS 1.7 (e); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i);.24E; IFRS 9.6.5.11(b); Annex V.Part 2.25
Izvedenice
Fair value changes of debt instruments measured at fair value through other comprehensive income
Vlasnički instrumenti
IAS 1.7(da); IFRS 9.4.1.2A; 5.7.10; Annex V.Part 2.26
MRS 32.11
Hedging instruments [not designated elements]
Dužnički vrijednosni papiri
IAS 1.7(g)(h);IFRS 9.6.5.15,.6.5.16;IFRS 7.24 E (b)(c); Annex V.Part 2.60
Prilog V. dio 1.31.
Retained earnings
Krediti i predujmovi
CRR art 4(1)(123)
Prilog V. dio 1.32.
Revaluation reserves
Financijska imovina kojom se ne trguje koja se obvezno mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak
IFRS 1.30, D5-D8; Annex V.Part 2.28
MSFI 7.8(a)(ii); MSFI 9.4.1.4.
Other reserves
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak
IAS 1.54; IAS 1.78(e)
MSFI 7.8(a)(i); MSFI 9.4.1.5.
Reserves or accumulated losses of investments in subsidaries, joint ventures and associates accounted for using the equity method
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
IAS 28.11; Annex V.Part 2.29
MSFI 7.8(h); MSFI 9.4.1.2A
Other
Financijska imovina po amortiziranom trošku
Annex V.Part 2.29
MSFI 7.8(f); MSFI 9.4.1.2.
(-) Treasury shares
Izvedenice – računovodstvo ograničavanja rizika
IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Annex V.Part 2.30
MSFI 9.6.2.1.; Prilog V. dio 1.22.
Profit or loss attributable to owners of the parent
Promjene fer vrijednosti zaštićenih stavki u zaštiti portfelja od kamatnog rizika
IAS 1.81B (b)(ii)
MRS 39.89A (a); MSFI 9.6.5.8.
(-) Interim dividends
Ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva članak 4.
IAS 32.35
MRS 1.54(e); Prilog V. dio 1.21., dio 2.4.
Minority interests [Non-controlling interests]
Materijalna imovina
IAS 1.54(q)
Nekretnine, postrojenja i oprema
Accumulated Other Comprehensive Income
MRS 16.6; MRS 1.54(a)
Other items
Ulaganje u nekretnine
TOTAL EQUITY
MRS 40.5; MRS 1.54(b)
IAS 1.9(c), IG 6
Nematerijalna imovina
TOTAL EQUITY AND TOTAL LIABILITIES
MRS 1.54(c); članak 4. stavak 1. točka 115.
IAS 1.IG6
MSFI 3.B67(d); članak 4. stavak 1. točka 113.
Current period
Ostala nematerijalna imovina
Interest income
MRS 38.8,118
IAS 1.97; Annex V.Part 2.31
Porezna imovina
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Annex V.Part 2.33, 34
MRS 1.54(n-o)
IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1
Tekuća porezna imovina
IFRS 7.20(a)(i), B5(e)
MRS 1.54(n); MRS 12.5
IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.10-11; IFRS 9.4.1.2A
Odgođena porezna imovina
IFRS 7.20(b);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2
MRS 1.54(o); MRS 12.5; članak 4. stavak 1. točka 106.
Derivatives - Hedge accounting, interest rate risk
Ostala imovina
IFRS 9.Appendix A; .B6.6.16; Annex V.Part 2.35
Prilog V. dio 2.5.
Annex V.Part 2.36
Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju
Interest income on liabilities
MRS 1.54(j); MSFI 5.38, Prilog V. dio 2.7.
IFRS 9.5.7.1, Annex V.Part 2.37
UKUPNA IMOVINA
(Interest expenses)
MRS 1.9(a), UP 6
(Financial liabilities held for trading)
Obveze
(Financial liabilities designated at fair value through profit or loss)
Financijske obveze koje se drže radi trgovanja
(Financial liabilities measured at amortised cost)
MSFI 7.8 (e) (ii); MSFI 9.BA.6
IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.2
MSFI 9 Dodatak A; MSFI 9.4.2.1(a); MSFI 9.BA.7(a)
(Derivatives - Hedge accounting, interest rate risk)
Kratke pozicije
IAS 39.9; Annex V.Part 2.35
MSFI 9.BA7(b);
(Other liabilities)
Depoziti
Annex V.Part 2.38
ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.; Prilog V. dio 1.36.
(Interest expense on assets)
Izdani dužnički vrijednosni papiri
IFRS 9.5.7.1, Annex V.Part 2.39
Prilog V. dio 1.37.
(Expenses on share capital repayable on demand)
Ostale financijske obveze
IFRIC 2.11
Prilog V. dio 1.38-41.
Dividend income
Financijske obveze po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak
Annex V.Part 2.40
MSFI 7.8 (e) (i); MSFI 9.4.2.2.
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Annex V.Part 2.40
Financijske obveze mjerene po amortiziranom trošku
IFRS 7.20(a)(i), B5(e),IFRS 9.5.7.1A; Annex V.Part 2.40
MSFI 7.8(g); MSFI 9.4.2.1.
IFRS 7.20(a)(ii); IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; Annex V.Part 2.41
MSFI 9.6.2.1.; Prilog V. dio 1.26.
Investments in subsidiaries, joint ventures and associates accounted for using other than equity method
MRS 39.89A(b), MSFI 9.6.5.8.
Annex V Part 2 .42
Rezervacije
Fee and commission income
MRS 37.10; MRS 1.54(l)
IFRS 7.20(c)
Mirovine i ostale obveze pod pokroviteljstvom poslodavca nakon zaposlenja
(Fee and commission expenses)
MRS 19.63; MRS 1.78(d); Prilog V. dio 2.9.
Gains or (-) losses on derecognition of financial assets and liabilities not measured at fair value through profit or loss, net
Ostale dugoročne pogodnosti za zaposlenike
Annex V.Part 2.45
MRS 19.153; MRS 1.78(d); Prilog V. dio 2.10.
IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10-11
Restrukturiranje
IFRS 7.20(a)(v);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2
MRS 37.71, 84(a)
IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.5.7.2
Pravni i porezni postupci u tijeku
Gains or (-) losses on financial assets and liabilities held for trading, net
MRS 37.
IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Annex V.Part 2.43, 46
Dodatak C. primjeri 6. i 10.
Gains or (-) losses on non-trading financial assets mandatorily at fair value through profit or loss, net
Preuzete obveze i preuzeta jamstva članak 4.
IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Annex V.Part 2.46
MSFI 9.4.2.1(c),(d), 9.5.5, 9.B2.5; MRS 37, MSFI 4, Prilog V. dio 2.11.
Gains or (-) losses on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss, net
Ostale rezervacije članak 4.
IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Annex V.Part 2.44
MRS 37.14
Gains or (-) losses from hedge accounting, net
Porezne obveze
Annex V.Part 2.47
Tekuće porezne obveze
Exchange differences [gain or (-) loss], net
Odgođene porezne obveze
IAS 21.28, 52 (a)
MRS 1.54(o); MRS 12.5; članak 4. stavak 1. točka 108.
Gains or (-) losses on derecognition of non-financial assets, net
Temeljni kapital koji se vraća na zahtjev
IAS 1.34; Annex V. Part 2.48
MRS 32 IP 33; MOTFI 2; Prilog V. dio 2.12.
Other operating income
Ostale obveze
Annex V.Part 2.314-316
Prilog V. dio 2.13.
(Other operating expenses)
Obveze uključene u grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju
TOTAL OPERATING INCOME, NET
MRS 1.54 (p); MSFI 5.38, Prilog V. dio 2.14.
(Administrative expenses)
UKUPNE OBVEZE
(Staff expenses)
MRS 1.9(b);UP 6
IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6
Vlasnički instrumenti
(Other administrative expenses)
Kapital
(Depreciation)
MRS 1.54(r), članak 22.
IAS 1.102, 104
Uplaćeni kapital
(Property, Plant and Equipment)
MRS 1.78(e)
IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii)
Neuplaćeni kapital koji je pozvan na plaćanje
(Investment Properties)
Prilog V. dio 2.14.
IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv)
Premija na dionice
(Other intangible assets)
MRS 1.78(e); članak 4. stavak 1. točka 124.
IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi)
Izdani vlasnički instrumenti osim kapitala
Modification gains or (-) losses, net
Prilog V. dio 2.18-19.
IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 Appendix A; Annex V Part 2.49
Komponenta vlasničkih instrumenata složenih financijskih instrumenata
IFRS 7.35J
MRS 32.28-29; Prilog V. dio 2.18.
(Provisions or (-) reversal of provisions)
Ostali izdani vlasnički instrumenti
IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g)
Prilog V. dio 2.19.
(Commitments and guarantees given)
Ostali vlasnički udjeli
IFRS 9.4.2.1(c),(d),9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Annex V.Part 2.50
MSFI 2.10.; Prilog V. dio 2.20.
(Other provisions)
Akumulirana ostala sveobuhvatna dobit
(Impairment or (-) reversal of impairment on financial assets not measured at fair value through profit or loss)
članak 4. stavak 1. točka 100.
IFRS 7.20(a)(viii); IFRS 9.5.4.4; Annex V Part 2.51, 53
Stavke koje neće biti reklasificirane u dobit ili gubitak
(Financial assets at fair value through other comprehensive income)
MRS 1.82 A(a)
IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8
MRS 16.39-41.
(Financial assets at amortised cost)
MRS 38.85-87.
IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8
Aktuarski dobici ili (-) gubici od mirovinskih planova pod pokroviteljstvom poslodavca
(Impairment or (-) reversal of impairment of investments in subsidiaries, joint ventures and associates)
MRS 1.7, UP6; MRS 19.120(c)
(Impairment or (-) reversal of impairment on non-financial assets)
Udjel ostalih priznatih prihoda i rashoda od ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva
IAS 36.126(a)(b)
MRS 1.UP6; MRS 28.10
(Property, plant and equipment)
Promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata mjerenih po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
IAS 16.73(e)(v-vi)
MRS 1.7(d); MSFI 9 5.7.5, B5.7.1; Prilog V. dio 2.21.
(Investment properties)
Neefektivnost zaštita fer vrijednosti od rizika za vlasničke instrumente mjerene po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
IAS 40.79(d)(v)
MRS 1.7(e); MSFI 9.5.7.5;.6.5.3; MSFI 7.24C; Prilog V. dio 2.22.
(Goodwill)
Promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata mjerenih po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit [zaštićena stavka]
IFRS 3.Appendix B67(d)(v); IAS 36.124
MSFI 9.5.7.5;.6.5.8(b); Prilog V. dio 2.22.
IAS 38.118 (e)(iv)(v)
Promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata mjerenih po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit [instrument zaštite]
(Other)
MRS 1.7(e); MSFI 9.5.7.5;.6.5.8(a);Prilog V. dio 2.57.
IAS 36.126 (a)(b)
Promjene fer vrijednosti financijskih obveza mjerenih po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak koje se pripisuju promjenama u kreditnom riziku
Negative goodwill recognised in profit or loss
MRS 1.7(f); MSFI 9 5.7.7;Prilog V. dio 2.23.
IFRS 3.Appendix B64(n)(i)
Stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak
Share of the profit or (-) loss of investments in subsidaries, joint ventures and associates accounted for using the equity method
MRS 1.82A(a) (ii)
Annex V.Part 2.54
Zaštita neto ulaganja u inozemno poslovanje [efektivni udjel]
Profit or (-) loss from non-current assets and disposal groups classified as held for sale not qualifying as discontinued operations
Računovodstvene direktive; MSFI 9.6.5.13(a); MSFI 7.24B(b)(ii)(iii); MSFI 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); Prilog V. dio 2.24.
IFRS 5.37; Annex V.Part 2.55
Zamjena strane valute
PROFIT OR (-) LOSS BEFORE TAX FROM CONTINUING OPERATIONS
BAD-a MRS 21.52(b); MRS 21.32, 38-49
IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A
Zaštita izvedenica.
(Tax expense or (-) income related to profit or loss from continuing operations)
Rezerva na osnovi zaštite novčanih tokova [efektivni udjel]
IAS 1.82(d); IAS 12.77
Računovodstvene direktive MRS 1.7(e); MSFI 7.24B(b)(ii)(iii); MSFI 7.24C(b)(i);.24E; MSFI 9.6.5.11(b); Prilog V. dio 2.25.
PROFIT OR (-) LOSS AFTER TAX FROM CONTINUING OPERATIONS
Promjene fer vrijednosti dužničkih instrumenata mjerenih po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
IAS 1, IG 6
MRS 1.7(da); MSFI 9.4.1.2A; 5.7.10; Prilog V. dio 2.26.
Profit or (-) loss after tax from discontinued operations
Instrumenti zaštite od rizika [elementi koji nisu određeni]
IAS 1.82(ea); IFRS 5.33(a), 5.33 A; Annex V Part 2.56
MRS 1.7(g)(h); MSFI 9.6.5.15,.6.5.16; MSFI 7.24E(b)(c); Prilog V. dio 2.60.
Profit or (-) loss before tax from discontinued operations
Zadržana dobit članak 4.
IFRS 5.33(b)(i)
članak 4. stavak 1. točka 123.
(Tax expense or (-) income related to discontinued operations)
Revalorizacijske rezerve
IFRS 5.33 (b)(ii),(iv)
MSFI 1.30, D5-D8; Prilog V. dio 2.28.
PROFIT OR (-) LOSS FOR THE YEAR
Ostale rezerve
IAS 1.81A(a)
MRS 1.54; MRS 1.78(e)
Attributable to minority interest [non-controlling interests]
Rezerve ili akumulirani gubici od ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva obračunatih metodom udjela
IAS 1.81B (b)(i)
MRS 28.11; Prilog V. dio 2.29.
Attributable to owners of the parent
Ostalo
Loans and advances other than held for trading and trading assets by product
Prilog V. dio 2.29.
Gross carrying amount
Aktiva D III.
Carrying amount Annex V.Part 1.27
2. u Prilogu III.
Central banks
MRS 1.79(a)(vi); MRS 32.33-34, UP 14, UP 36; Prilog V. dio 2.30.
General governments
Dobit ili gubitak koji pripadaju vlasnicima matičnog društva
Credit institutions
MRS 1.81 B (b)(ii)
Other financial corporations
(-) Dividende tijekom poslovne godine
Non-financial corporations
MRS 32.35
Households
Manjinski udjeli [nekontrolirajući udjeli] članak 24. stavak 4.
Annex V.Part 1.34
MRS 1.54(q)
Annex V.Part 1.42(a)
Akumulirana ostala sveobuhvatna dobit
Annex V.Part 1.42(b)
Ostale stavke
Annex V.Part 1.42(c)
UKUPNI VLASNIČKI INSTRUMENTI
Annex V.Part 1.42(d)
MRS 1.9(c), UP 6
Annex V.Part 1.42(e)
UKUPNI VLASNIČKI INSTRUMENTI I UKUPNE OBVEZE
Annex V.Part 1.42(f)
MRS 1.
By product
UP6
On demand [call] and short notice [current account]
Tekuće razdoblje
Annex V.Part 2.85(a)
Kamatni prihodi
Credit card debt
MRS 1.97; Prilog V. dio 2.31.
Annex V.Part 2.85(b)
MSFI 7.20(a)(i), B5(e); Prilog V. dio 2.33., 34.
Trade receivables
MSFI 7.20(a)(i), B5(e); MSFI 9.5.7.1
Annex V.Part 2.85(c)
MSFI 7.20(a)(i), B5(e)
Finance leases
MSFI 7.20(b); MSFI 9.5.7.10-11; MSFI 9.4.1.2A
Annex V.Part 2.85(d)
MSFI 7.20(b); MSFI 9.4.1.2; MSFI 9.5.7.2.
Reverse repurchase loans
Izvedenice – računovodstvo zaštite, kamatni rizik
Annex V.Part 2.85(e)
MSFI 9.
Other term loans
Dodatak A; .B6.6.16; Prilog V. dio 2.35.
Annex V.Part 2.85(f)
Prilog V. dio 2.36.
Advances that are not loans
Kamatni prihodi po obvezama
Annex V.Part 2.85(g)
MSFI 9.5.7.1, Prilog V. dio 2.37.
LOANS AND ADVANCES
(Kamatni rashodi)
Annex V.Part 1.32, 44(a)
(Financijske obveze koje se drže radi trgovanja)
By collateral
(Financijske obveze po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak)
of which: Loans collateralized by immovable property
(Financijske obveze mjerene po amortiziranom trošku)
Annex V.Part 2.86(a), 87
MSFI 7.20(b); MSFI 9.5.7.2.
of which: other collateralized loans
(Izvedenice – računovodstvo zaštite, kamatni rizik)
Annex V.Part 2.86(b), 87
MRS 39.9; Prilog V. dio 2.35.
By purpose
(Ostale obveze)
of which: credit for consumption
Prilog V. dio 2.38.
Annex V.Part 2.88(a)
(Kamatni rashodi po imovini)
of which: lending for house purchase
MSFI 9.5.7.1, Prilog V. dio 2.39
Annex V.Part 2.88(b)
(Rashodi od temeljnog kapitala koji se vraća na zahtjev)
By subordination
MOTFI 2.11
of which: project finance loans
Prihodi od dividende
Annex V.Part 2.89; CRR Art 147(8)
Prilog V. dio 2.40.
Accumulated changes in fair value due to credit risk
MSFI 7.20(a)(i), B5(e); Prilog V. dio 2.40.
Held for trading
MSFI 7.20(a)(i), B5(e), MSFI 9.5.7.1A; Prilog V. dio 2.40.
Designated at fair value through profit or loss
MSFI 7.20(a)(ii); MSFI 9.4.1.2A; MSFI 9.5.7.1A; Prilog V. dio 2.41.
Amortised cost
Ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva obračunana metodom koja nije metoda udjela
References National GAAP compatible IFRS
Prilog V. dio 2.42
IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9 Appendix A, IFRS 9.BA.6-BA.7, IFRS 9.6.7
Prihodi od naknada i provizija
IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5
MSFI 7.20(c)
IFRS 7.24A(a); IFRS 9.6
(Rashodi od naknada i provizija)
CRR art 33(1)(b), art 33(1)(c); Annex V.Part 2.101
Dobici ili (-)gubici po prestanku priznavanja financijske imovine i financijskih obveza koje nisu mjerene po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, neto
IFRS 9.BA.7(a)
Prilog V. dio 2.45.
FRS 9.BA.7(b)
MSFI 9.4.12A; MSFI 9.5.7.10-11
Annex V.Part 1.42(a), 44(c)
MSFI 7.20(a)(v);MSFI 9.4.1.2; MSFI 9.5.7.2.
Current accounts / overnight deposits
MSFI 7.20(a)(v); MSFI 9.5.7.2.
ECB/2013/33 Annex 2.Part 2.9.1
Dobici ili (-) gubici po financijskoj imovini i financijskim obvezama koje se drže radi trgovanja, neto
Deposits with agreed maturity
MSFI 7.20(a)(i); MSFI 9.5.7.1.; Prilog V. dio 2.43., 46.
ECB/2013/33 Annex 2.Part 2.9.2
Dobici ili gubici po financijskoj imovini kojom se ne trguje koja se obvezno mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, neto
Deposits redeemable at notice
MSFI 7.20(a)(i); MSFI 9.5.7.1.; Prilog V. dio 2.46.
ECB/2013/33 Annex 2.Part 2.9.3; Annex V.Part 2.97
Dobici ili (-) gubici po financijskoj imovini i financijskim obvezama po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, neto
Repurchase agreements
MSFI 7.20(a)(i); MSFI 9.5.7.1.; Prilog V. dio 2.44.
ECB/2013/33 Annex 2.Part 2.9.4
Dobici ili (-) gubici od računovodstva zaštite, neto
Annex V.Part 1.42(b), 44(c)
Prilog V. dio 2.47.
Annex V.Part 1.42(c),44(c)
Tečajne razlike [dobit ili (-) gubitak], neto
Annex V.Part 1.42(d),44(c)
MRS 21.28, 52 (a)
Annex V.Part 1.42(e), 44(c)
Dobici ili (-) gubici po prestanku priznavanja nefinancijske imovine, neto
Annex V.Part 1.42(f), 44(c)
MRS 1.34; Prilog V. dio 2.48.
Annex V.Part 1.37, Part 2.98
Ostali prihodi iz poslovanja
Certificates of deposits
Prilog V. dio 2.314-316.
Annex V.Part 2.98(a)
(Ostali rashodi iz poslovanja)
Asset-backed securities
UKUPNI PRIHODI IZ POSLOVANJA, NETO
CRR art 4(1)(61)
(Administrativni rashodi)
Covered bonds
(Rashodi za zaposlenike)
CRR art 129
MRS 19.7; MRS 1.102, UP 6
Hybrid contracts
(Ostali administrativni rashodi)
Annex V.Part 2.98(d)
(Amortizacija)
Other debt securities issued
MRS 1.102, 104
Annex V.Part 2.98(e)
(Nekretnine, postrojenja i oprema)
Convertible compound financial instruments
MRS 1.104; MRS 16.73(e)(vii)
IAS 32.AG 31
(Ulaganja u nekretnine)
Non-convertible
MRS 1.104; MRS 40.79(d)(iv)
FINANCIAL LIABILITIES
(Ostala nematerijalna imovina)
Carriyng amount
MRS 1.104; MRS 38.118(e)(vi)
At amortized cost
Dobici ili (–) gubici zbog izmjena, neto
SUBORDINATED FINANCIAL LIABILITIES
MSFI 9.5.4.3, MSFI 9 Dodatak A; Prilog V. dio 2.49.
Annex V.Part 2.99-100
MSFI 7.35J
By type of risk / By product or by type of market
(Rezervacije ili (–) ukidanje rezervacija)
Notional amount
MRS 37.59, 84; MRS 1.98(b)(f)(g)
Financial assets Held for trading and trading
(Preuzete obveze i preuzeta jamstva)
Financial liabilities Held for trading and trading
MSFI 9.4.2.1(c),(d),9.B2.5; MRS 37, MSFI 4, Prilog V. dio 2.50.
Total Trading
(Ostale rezervacije)
of which: sold
(Umanjenje vrijednosti ili (–) ukidanje umanjenja vrijednosti po financijskoj imovini koja nije mjerena po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak)
Annex V.Part 2.120, 131
MSFI 7.20(a)(viii); MSFI 9.5.4.4; Prilog V. dio 2.51., 53.
IFRS 9.BA.7 (a); Annex V.Part 2.120, 131
(Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit)
Annex V.Part 2.133-135
MSFI 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8
Interest rate
(Financijska imovina po amortiziranom trošku)
Annex V.Part 2.129(a)
MSFI 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8
of which: economic hedges
(Umanjenje vrijednosti ili (–) ukidanje umanjenja vrijednosti ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva)
Annex V.Part 2.137-139
MRS 28.40-43
OTC options
(Umanjenje vrijednosti ili (–) ukidanje umanjenja vrijednosti po nefinancijskoj imovini)
Annex V.Part 2.136
MRS 36.126(a)(b)
OTC other
(Nekretnine, postrojenja i oprema)
Organised market options
MRS 16.73(e)(v-vi)
Organised market other
(Ulaganja u nekretnine)
Annex V.Part 2.129(b)
MRS 40.79(d)(v)
Foreign exchange and gold
MSFI 3.
Annex V.Part 2.129(c)
Dodatak B67(d)(v); MRS 36.124
Credit
MRS 38.118 (e)(iv)(v)
Annex V.Part 2.129(d)
(Ostalo)
of which: economic hedges with use of the fair value option
MRS 36.126 (a)(b)
IFRS 9.6.7.1; Annex V.Part 2.140
Negativni goodwill priznat u dobiti ili gubitku
of which: other economic hedges
MSFI 3.
Annex V.Part 2.137-140
Dodatak B64(n)(i)
Credit default swap
Udio dobiti ili (–) gubitka od ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva obračunatih metodom udjela
Credit spread option
Prilog V. dio 2.54.
Total return swap
Dobit ili (–) gubitak od dugotrajne imovine i grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju koje nisu kvalificirane kao poslovanje koje se neće nastaviti
Commodity
MSFI 5.37; Prilog V. dio 2.55.
Annex V.Part 2.129(e)
DOBIT ILI (–) GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA IZ POSLOVANJA KOJE ĆE SE NASTAVITI
Annex V.Part 2.129(f)
MRS 1.102, UP 6; MSFI 5.33 A
DERIVATIVES
(Porezni rashodi ili (–) prihodi povezani s dobiti ili gubitkom iz poslovanja koje će se nastaviti)
of which: OTC - credit institutions
MRS 1.82(d); MRS 12.77
Annex V.Part 1.42(c), 44(e), Part 2.141(a), 142
DOBIT ILI (–) GUBITAK NAKON OPOREZIVANJA IZ POSLOVANJA KOJE ĆE SE NASTAVITI
of which: OTC - other financial corporations
MRS 1, UP 6
Annex V.Part 1.42(d), 44(e), Part 2.141(b)
Dobit ili (–) gubitak nakon oporezivanja iz poslovanja koje se neće nastaviti
of which: OTC - rest
MRS 1.82(ea); MSFI 5.33(a), 5.33 A; Prilog V. dio 2.56.
Annex V.Part 1.44(e), Part 2.141(c)
Dobit ili (–) gubitak prije oporezivanja iz poslovanja koje se neće nastaviti
By product or by type of market
MSFI 5.33(b)(i)
Total Hedging
(Porezni rashodi ili (–) prihodi povezani s poslovanjem koje se neće nastaviti)
IFRS 7.24A; Annex V.Part 2.120, 131
MSFI 5.33 (b)(ii),(iv)
FAIR VALUE HEDGES
DOBIT ILI (–) GUBITAK TEKUĆE GODINE
IFRS 7.24A; IAS 39.86(a); IFRS 9.6.5.2(a)
MRS 1.81 A(a)
CASH FLOW HEDGES
Pripada manjinskom udjelu [nekontrolirajući udjeli]
IFRS 7.24A; IAS 39.86(b); IFRS 9.6.5.2(b)
MRS 1.81B (b)(i)
HEDGE OF NET INVESTMENTS IN A FOREIGN OPERATION
Pripada vlasnicima matičnog društva
IFRS 7.24A; IAS 39.86(c); IFRS 9.6.5.2(c)
Krediti i predujmovi osim onih koji se drže za trgovanje ili imovine kojom se trguje prema proizvodu
PORTFOLIO FAIR VALUE HEDGES OF INTEREST RATE RISK
Bruto knjigovodstvena vrijednost
IAS 39.71, 81A, 89A, AG 114-132
Knjigovodstvena vrijednost Prilog V. dio 1.27.
PORTFOLIO CASH FLOW HEDGES OF INTEREST RATE RISK
Središnje banke
IAS 39.71
Opće države
DERIVATIVES-HEDGE ACCOUNTING
Kreditne institucije
IFRS 7.24A; IAS 39.9; IFRS 9.6.1
Ostala financijska društva
Information on performing and non-performing exposures
Nefinancijska društva
Gross carrying amount / Nominal amount
Kućanstva
Accumulated impairment, accumulated negative changes in fair value due to credit risk and provisions
Prilog V. dio 1.34.
Maximum amount of the collateral or guarantee that can be considered
Prilog V. dio 1.42.(a)
Annex V. Part 2.119
Prilog V. dio 1.42.(b)
Performing
Prilog V. dio 1.42.(c)
Non-performing
Prilog V. dio 1.42.(d)
Performing exposures - Accumulated impairment and provisions
Prilog V. dio 1.42.(e)
Non-performing exposures - Accumulated impairment, accumulated negative changes in fair value due to credit risk and provisions
Prilog V. dio 1.42.(f)
Collateral received and financial guarantees received
Prema proizvodu
Not past due or Past due <= 30 days
Okvirni krediti po poslovnim i tekućim računima
Past due > 30 days <= 90 days
Prilog V. dio 2.85.(a)
Unlikely to pay that are not past-due or past-due < = 90 days
Dugovanje po kreditnoj kartici
Past due > 90 days <= 180 days
Prilog V. dio 2.85.(b)
Past due > 180 days <= 1 year
Potraživanja od kupaca
Past due > 1 year <= 5 years
Prilog V. dio 2.85.(c)
Past due > 1 year < = 5 year
Prilog V. dio 2.85.(e)
Collateral received on non-performing exposues
Ostali dugoročni krediti
213-216, 223-239
KREDITI I PREDUJMOVI
Annex V. Part 2.
Prilog V. dio 1.32., 44.(a)
222, 235
Prema kolateralu
Annex V. Part 2.
od čega: krediti s nekretninom kao kolateralom
222, 235-236
Prilog V. dio 2.86.(a), 87.
CRR art 178; Annex V.Part 2.238(b)
od čega: ostali krediti s kolateralom
IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Appendix A; Annex V.Part 2.238(a)
Prilog V. dio 2.86.(b), 87.
Annex V. Part 2.
Prema namjeni
238
od čega: potrošački krediti
Annex V. Part 2.
Prilog V. dio 2.88.(a)
236, 238
od čega: kreditiranje kupnje stana ili kuće
Annex V. Part 2.
Prilog V. dio 2.88.(b)
239
Prema podređenosti