natgillin/translations-raw huggingface dataset:
IAS 37, IFRS 9.2.1(e), IFRS 9.B2.5; IFRS 4; Annex V.Part 2.111, 118
Nekonvertibilni
IAS 37, IFRS 9.2.1(e), IFRS 9.B2.5; IFRS 4; Annex V.Part 2.106, 111
FINANCIJSKE OBVEZE
IFRS 9.2.3(a), 9.B2.5; Annex V Part 2.110, 118
Knjigovodstvena vrijednost
Annex V Part 2.69
Po amortiziranom trošku
Loan commitments given
PODREĐENE FINANCIJSKE OBVEZE
CRR Annex I; Annex V.Part 1.44(g), Part 2.102-105, 113, 116
Prilog V. dio 2.99-100.
of which: non-performing
Izvanbilančne izloženosti: obveze po kreditima, financijska jamstva i ostale preuzete obveze
Annex V.Part 2.117
Nominalni iznos izvanbilančnih obveza i financijskih jamstava na temelju umanjenja vrijednosti prema MSFI 9 Prilog V. dio 2.107-108., 118.
Financial guarantees given
Rezervacije za izvanbilančne obveze i financijska jamstva na temelju umanjenja vrijednosti prema MSFI 9 Prilog V. dio 2.106-109.
IFRS 4 Annex A; CRR Annex I; Annex V.Part 1.44(f), Part 2.102-105, 114, 116
Ostale obveze mjerene prema MRS 37 i financijska jamstva mjerena prema MSFI 4
Other Commitments given
Obveze i financijska jamstva mjerena po fer vrijednosti
CRR Annex I; Annex V.Part 1.44(g), Part 2.102-105, 115, 116
Instrumenti bez značajnog povećanja kreditnog rizika nakon početnog priznavanja (faza 1)
Maximum amount of the guarantee that can be considered
Instrumenti sa značajnim povećanjem kreditnog rizika nakon početnog priznavanja, ali za koje nije umanjena vrijednost za kreditne gubitke (faza 2)
IFRS 7.36 (b); Annex V.Part 2.119
Instrumenti kojima je vrijednost umanjena za kreditne gubitke (faza 3)
Annex V.Part 2.119
Nominalni iznos
Loan commitments received
Rezervacije
IFRS 9.2.1(g), .BCZ2.2; Annex V.Part 1.44(h), Part 2.102-103, 113
Akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika po neprihodujućim obvezama
Financial guarantees received
MSFI 9.2.1(e),(g), MSFI 9.4.2.(c), MSFI 9.5.5, MSFI 9.B2.5; MSFI 7.35M
IFRS 9.2.1(e ), .B2.5, .BC2.17, IFRS 8.Appendix A; IFRS 4 Annex A; Annex V.Part 1.44(h), Part 2.102-103, 114
MSFI 9.2.1(e),(g), MSFI 9.4.2.(c), MSFI 9.5.5, MSFI 9.B2.5; MSFI 7.35M
Other Commitments received
MSFI 9.2.1(e),(g), MSFI 9.4.2.(c), MSFI 9.5.5, MSFI 9.B2.5; MSFI 7.35H(a)
Annex V.Part 1.44(h), Part 2.102-103, 115
MSFI 9.2.1(e),(g), MSFI 9.4.2.(c), MSFI 9.5.5, MSFI 9.B2.5; MSFI 7.35H(b)(i)
By type of risk / By product or by type of market
MSFI 9.2.1(e),(g), MSFI 9.4.2.(c), MSFI 9.5.5, MSFI 9.B2.5; MSFI 7.35H(b)(ii)
Notional amount
MRS 37, MSFI 9.2.1(e), MSFI 9.B2.5; MSFI 4; Prilog V. dio 2.111., 118.
Financial assets Held for trading and trading
MRS 37, MSFI 9.2.1(e), MSFI 9.B2.5; MSFI 4; Prilog V. dio 2.106., 111.
Financial liabilities Held for trading and trading
MSFI 9.2.3(a), 9.B2.5; Prilog V. dio 2.110., 118.
Total Trading
Prilog V. dio 2.69.
of which: sold
Preuzete obveze po kreditima
Annex V.Part 2.120, 131
Prilog I. CRR-u; Prilog V. dio 1.44.(g), dio 2.102-105., 113., 116.
IFRS 9.BA.7 (a); Annex V.Part 2.120, 131
od čega: neprihodujuće
Annex V.Part 2.133-135
Prilog V. dio 2.117.
Interest rate
Preuzeta financijska jamstva
Annex V.Part 2.129(a)
MSFI 4 Prilog A; Prilog I. CRR-u; Prilog V. dio 1.44.(f), dio 2.102-105., 114., 116.
of which: economic hedges
Ostale preuzete obveze
Annex V.Part 2.137-139
Prilog I. CRR-u; Prilog V. dio 1.44.(g), dio 2.102-105., 115., 116.
OTC options
Najviši iznos jamstva koji se može razmatrati
Annex V.Part 2.136
MSFI 7.36(b); Prilog V. dio 2.119.
OTC other
Prilog V. dio 2.119.
Organized market options
Primljene obveze po kreditima
Organized market other
MSFI 9.2.1(g), .BCZ2.2; Prilog V. dio 1.44.(h), dio 2.102-103., 113.
Annex V.Part 2.129(b)
Primljena financijska jamstva
Foreign exchange and gold
MSFI 9.2.1(e ), .B2.5, .BC2.17, MSFI 8 Dodatak A; MSFI 4 Prilog A; Prilog V. dio 1.44.(h), dio 2.102-103., 114.
Annex V.Part 2.129(c)
Ostale primljene obveze
Credit
Prilog V. dio 1.44.(h), dio 2.102-103., 115.
Annex V.Part 2.129(d)
Prema vrsti rizika / prema proizvodu ili vrsti tržišta
of which: economic hedges with use of the fair value option
Zamišljeni iznos
IFRS 9.6.7.1; Annex V.Part 2.140
Financijska imovina koja se drži radi trgovanja i kojom se trguje
of which: other economic hedges
Financijske obveze koje se drže radi trgovanja i kojima se trguje
Annex V.Part 2.137-140
Ukupno trgovanje
Credit default swap
od čega: prodano
Credit spread option
Prilog V. dio 2.120., 131.
Total return swap
MSFI 9.BA.7 (a); Prilog V. dio 2.120., 131.
Commodity
Prilog V. dio 2.133-135.
Annex V.Part 2.129(e)
Kamatna stopa
Annex V.Part 2.129(f)
Prilog V. dio 2.129.(a)
DERIVATIVES
od čega: ekonomske zaštite
of which: OTC - credit institutions
Prilog V. dio 2.137-139.
Annex V.Part 1.42(c), 44(e), Part 2.141(a), 142
OTC opcije
of which: OTC - other financial corporations
Prilog V. dio 2.136.
Annex V.Part 1.42(d), 44(e), Part 2.141(b)
OTC ostalo
of which: OTC - rest
Opcije organiziranog tržišta
Annex V.Part 1.44(e), Part 2.141(c)
Organizirano tržište ostalo
By product or by type of market
Prilog V. dio 2.129.(b)
Total Hedging
Devize i zlato
IFRS 7.24A; Annex V.Part 2.120, 131
Prilog V. dio 2.129.(c)
FAIR VALUE HEDGES
Potraživanje
IFRS 7.24A; IAS 39.86(a); IFRS 9.6.5.2(a)
Prilog V. dio 2.129.(d)
CASH FLOW HEDGES
od čega: ekonomske zaštite uz upotrebu opcije fer vrijednosti
IFRS 7.24A; IAS 39.86(b); IFRS 9.6.5.2(b)
MSFI 9.6.7.1; Prilog V. dio 2.140.
HEDGE OF NET INVESTMENTS IN A FOREIGN OPERATION
od čega: ostale ekonomske zaštite
IFRS 7.24A; IAS 39.86(c); IFRS 9.6.5.2(c)
Prilog V. dio 2.137-140.
PORTFOLIO FAIR VALUE HEDGES OF INTEREST RATE RISK
Ugovor o razmjeni na osnovi nastanka statusa neispunjavanja obveza
IAS 39.71, 81A, 89A, AG 114-132
Opcija kreditnog raspona
PORTFOLIO CASH FLOW HEDGES OF INTEREST RATE RISK
Ugovor o razmjeni ukupnog prinosa
IAS 39.71
Roba
DERIVATIVES-HEDGE ACCOUNTING
Prilog V. dio 2.129.(e)
IFRS 7.24A; IAS 39.9; IFRS 9.6.1
Prilog V. dio 2.129.(f)
Fair value hedge
IZVEDENICE
Cash flow hedge
od čega: OTC – kreditne institucije
Hedge of net investment in a foreign operation
Prilog V. dio 1.42.(c), 44.(e), dio 2.141.(a), 142.
Annex V.Part 2.145
od čega: OTC – ostala financijska društva
Non-derivative financial assets
Prilog V. dio 1.42.(d), 44.(e), dio 2.141.(b)
IFRS 7.24A; IFRS 9.6.1; IFRS 9.6.2.2
od čega: OTC – ostalo
of which: Financial assets held for trading
Prilog V. dio 1.44.(e), dio 2.141.(c)
of which: Non-trading financial assets mandatorily at fair value through profit or loss
Prema proizvodu i prema vrsti tržišta
IFRS 9.4.1.4; IFRS 7.8(a)(ii)
Ukupna zaštita
of which: Financial assets designated at fair value through profit or loss
MSFI 7.24A; Prilog V. dio 2.120., 131.
IFRS 9.4.1.5; IFRS 7.8(a)(i)
ZAŠTITE FER VRIJEDNOSTI
Non-derivative financial liabilities
MSFI 7.24A; MRS 39.86(a); MSFI 9.6.5.2(a)
IFRS 9.4.2.1; IFRS 9.6.2.2
ZAŠTITE NOVČANOG TOKA
Micro-hedges
MSFI 7.24A; MRS 39.86(b); MSFI 9.6.5.2(b)
Micro-hedges - Net position hedge
ZAŠTITA NETO ULAGANJA U INOZEMNO POSLOVANJE
Hedge adjustments on micro-hedges
MSFI 7.24A; MRS 39.86(c); MSFI 9.6.5.2(b)
Macro hedges
ZAŠTITE FER VRIJEDNOSTI PORTFELJA OD KAMATNOG RIZIKA
Assets or liabilities included in hedge of a net position (before netting)
MRS 39.71, 81A, 89A, UP 114-132
Hedge adjustments included in the carrying amount of assets/liabilities
ZAŠTITE NOVČANOG TOKA PORTFELJA OD KAMATNOG RIZIKA
Remaining adjustments for discontinued micro hedges including hedges of net positions
MRS 39.71
Hedged items in portfolio hedge of interest rate risk
IZVEDENICE – RAČUNOVODSTVO ZAŠTITE
IFRS 7.24B(a), Annex V.Part 2.146, 147
MSFI 7.24A; MRS 39.9; MSFI 9.6.1;
IFRS 9.6.6.1; IFRS 9.6.6.6; Annex V.Part 2.147, 151
Zaštita fer vrijednosti
IFRS 7.24B(a)(ii); Annex V.Part 2.148, 149
Zaštita novčanog toka
IFRS 7.24B(a)(v); Annex V.Part 2.148, 150
Zaštita neto ulaganja u inozemno poslovanje
IFRS 9.6.1.3; IFRS 9.6.6.1; Annex V.Part 2.152
Prilog V. dio 2.145.
ASSETS
Neizvedena financijska imovina
Financial assets measured at fair value through other comprehensive income
MSFI 7.24A; MSFI 9.6.1; MSFI 9.6.2.2.
IFRS 9.4.1.2A; IFRS 7.8(h); Annex V. Part 2.146, 151
od čega: financijska imovina koja se drži radi trgovanja
Financial assets measured at amortised cost
od čega: financijska imovina kojom se ne trguje koja se obvezno mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak
IFRS 9.4.1.2A; IFRS 7.8(f); Annex V. Part 2.146, 151
MSFI 9.4.1.4; MSFI 7.8(a)(ii)
LIABILITIES
od čega: financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak
Financial liabilities measured at amortised costs
MSFI 9.4.1.5; MSFI 7.8(a)(i)
IFRS 9.4.2.1; IFRS 7.8(g); Annex V. Part 2.146, 151
Neizvedene financijske obveze
Opening balance
MSFI 9.4.2.1; MSFI 9.6.2.2.
Increases due to origination and acquisition
Mikrozaštite
Decreases due to derecognition
Mikrozaštite – zaštite neto pozicije
Changes due to change in credit risk (net)
Usklađenja za mikrozaštite
Changes due to modifications without derecognition (net)
Makrozaštite
Changes due to update in the institution's methodology for estimation (net)
Imovina ili obveze uključene u zaštitu neto pozicije (prije netiranja)
Decrease in allowance account due to write-offs
Usklađivanja zaštite uključena u knjigovodstvenu vrijednost imovine/obveza
Other adjustments
Preostala usklađenja za mikrozaštite od rizika koje su se prestale primjenjivati, uključujući zaštite neto pozicija
Closing balance
Zaštićene stavke u zaštiti portfelja od kamatnog rizika
Recoveries of previously written-off amounts recorded directly to the statement of profit or loss
MSFI 7.24B(a), Prilog V. dio 2.146., 147.
Amounts written-off directly to the statement of profit or loss
MSFI 9.6.6.1; MSFI 9.6.6.6; Prilog V. dio 2.147., 151.
IFRS 7.35I; Annex V.Part 2.159, 164(b)
MSFI 7.24B(a)(ii); Prilog V. dio 2.148., 149.
IFRS 7.35I; Annex V.Part 2.160, 164(b)
MSFI 7.24B(a)(v); Prilog V. dio 2.148., 150.
IFRS 7.35I; IFRS 7.35B(b); Annex V.Part 2.161-162
MSFI 9.6.1.3; MSFI 9.6.6.1; Prilog V. dio 2.152.
IFRS 7.35I; IFRS 7.35J; IFRS 9.5.5.12, B5.5.25, B5.5.27; Annex V.Part 2.164(c)
IMOVINA
IFRS 7.35I; IFRS 7.35B(b); Annex V.Part 2.163
Financijska imovina mjerena po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
IFRS 7.35I; IFRS 9.5.4.4;IFRS 7.35L; Annex V.Part 2.72, 74, 164(a), 165
MSFI 9.4.1.2A; MSFI 7.8(h); Prilog V. dio 2.146., 151.
IFRS 7.35I; IFRS 7.35B(b); Annex V.Part 2.166
Financijska imovina mjerena po amortiziranom trošku
IFRS 9.5.4.4; Annex V.Part 2.165
MSFI 9.4.1.2A; MSFI 7.8(f); Prilog V. dio 2.146., 151.
Allowances for financial assets without increase in credit risk since initial recognition (Stage 1)
OBVEZE
IFRS 9.5.5.5
Financijske obveze mjerene po amortiziranom trošku
of which: collectively measured allowances
MSFI 9.4.2.1; MSFI 7.8(g); Prilog V. dio 2.146., 151.
of which: individually measured allowances
Povećanja zbog izdavanja i stjecanja
Allowances for debt instruments with significant increase in credit risk since initial recognition but not credit-impaired (Stage 2)
Smanjenja zbog prestanka priznavanja
IFRS 9.5.5.3
Promjene zbog promjene kreditnog rizika (neto)
Allowances for credit-impaired debt instruments (Stage 3)
Promjene zbog ažuriranja metodologije institucije za procjenu (neto)
Appendix A
Ostala usklađenja
IFRS 7.B8E
Povrati prethodno otpisanih iznosa koji se evidentiraju izravno u računu dobiti i gubitka
Commitments and financial guarantees given (Stage 1)
Iznosi izravno otpisani u računu dobiti i gubitka
IFRS 9.2.1_BAR_ (g); 2.3(c); 5.5, B2.5; Annex V.Part 2.157
MSFI 7.35I; Prilog V. dio 2.159., 164.(b)
Commitments and financial guarantees given (Stage 2)
MSFI 7.35I; Prilog V. dio 2.160., 164.(b)
IFRS 9.2.1_BAR_ (g); 2.3(c); 5.5.3, B2.5; Annex V.Part 2.157
MSFI 7.35I; MSFI 7.35B(b); Prilog V. dio 2.161-162.
Commitments and financial guarantees given (Stage 3)
MSFI 7.35I; MSFI 7.35J; MSFI 9.5.5.12, B5.5.25, B5.5.27; Prilog V. dio 2.164.(c)
IFRS 9.2.1_BAR_ (g); 2.3(c); 5.5.1, B2.5; Annex V.Part 2.157
MSFI 7.35I; MSFI 7.35B(b); Prilog V. dio 2.163.
Total provisions on commitments and financial guarantees given
MSFI 7.35I; MSFI 9.5.4.4; MSFI 7.35L; Prilog V. dio 2.72., 74., 164.(a), 165.
IFRS 7.B8E; Annex V.Part 2.157
MSFI 7.35I; MSFI 7.35B(b); Prilog V. dio 2.166.
Gross carrying amount / nominal amount Annex V.Part 1.34, Part 2.118, 167, 170
MSFI 9.5.4.4; Prilog V. dio 2.165.
Transfers between Stage 1 and Stage 2
Ispravci vrijednosti za financijsku imovinu bez povećanja kreditnog rizika nakon početnog priznavanja (faza 1)
Transfers between Stage 2 and Stage 3
MSFI 9.5.5.5.
Transfers between Stage 1 and Stage 3
od čega: skupno mjereni ispravci vrijednosti
To Stage 2 from Stage 1
MSFI 9.B5.5.1 – B5.5.6; Prilog V. dio 2.158.
To Stage 1 from Stage 2
od čega: pojedinačno mjereni ispravci vrijednosti
To Stage 2 from Stage 3
MSFI 9.5.5.3.
To Stage 3 from Stage 1
Prilog V. dio 2.213-232.
To Stage 1 from Stage 3
Ispravci vrijednosti za dužničke instrumente kojima je vrijednost umanjena za kreditne gubitke(faza 3)
Annex V.Part 2.168-169
Ukupni ispravci vrijednosti za dužničke instrumente
Total debt instruments
MSFI 7.B8E
Commitments and financial guarantees given
Preuzete obveze i preuzeta financijska jamstva (faza 1)
IFRS 9.2.1_BAR_ (g); 2.3(c); 5.5.1, 5.5.3, 5.5.5
Preuzete obveze i preuzeta financijska jamstva (faza 2)
Guarantees and collateral
Preuzete obveze i preuzeta financijska jamstva (faza 3)
Maximum amount of the collateral or guarantee that can be considered Annex V.Part 2.171-172, 174
Ukupne rezervacije za preuzete obveze i preuzeta financijska jamstva
Loans collateralized by immovable property
MSFI 7.B8E; Prilog V. dio 2.157.
Other collateralized loans
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos Prilog V. dio 1.34., dio 2.118., 167., 170.
Residential
Prijenosi između faze 1 i faze 2
Commercial
Prijenosi između faze 2 i faze 3
Cash [Debt instruments issued]
Prijenosi između faze 1 i faze 3
Rest
U fazu 2 iz faze 1
IFRS 7.36(b)
U fazu 1 iz faze 2
Annex V.Part 2.173(a)
U fazu 3 iz faze 2
Annex V.Part 2.173(b)
U fazu 2 iz faze 3
Annex V.Part 2.173(c)
U fazu 3 iz faze 1
of which: Other financial corporations
U fazu 1 iz faze 3
of which: Non-financial corporations
Prilog V. dio 2.168–169.
of which: Households
Ukupno dužnički instrumenti
Annex V.Part 2.175
Preuzete obveze i preuzeta financijska jamstva
Non-current assets held-for-sale
Jamstva i kolateral
IFRS 7.38(a)
Najviši iznos kolaterala ili jamstva koji se može razmatrati Prilog V. dio 2.171–172., 174.
Property, plant and equipment
Krediti s nekretninom kao kolateralom
Equity and debt instruments
Ostali krediti s kolateralom
Total
Stambeni
Foreclosure [tangible assets]
Komercijalni
IFRS 7.38(a); Annex V.Part 2.176
Gotovina [izdani dužnički instrumenti]
Fair value hierachy: financial instruments at fair value
Ostatak
Fair value hierarchy IFRS 13.93 (b)
MSFI 7.36(b)
Change in fair value for the period Annex V.Part 2.178
Prilog V. dio 2.173.(a)
Accumulated change in fair value before taxes Annex V.Part 2.179
Prilog V. dio 2.173.(b)
Level 1
Prilog V. dio 2.173.(c)
Level 2
od čega: ostala financijska društva
Level 3
od čega: nefinancijska društva
IFRS 13.76
od čega: kućanstva
IFRS 13.81
Prilog V. dio 2.175.
IFRS 13.86
Dugotrajna imovina namijenjena za prodaju
IFRS 13.86, 93(f)
MSFI 7.38(a)
IFRS 7.8(a)(ii);IFRS 9.Appendix A
Nekretnine, postrojenja i oprema
IAS 32.11,
Vlasnički instrumenti i dužnički instrumenti
IFRS 7.8 (h); IFRS 9.4.1.2A
Ukupno
IFRS 9.BA.7(b)
Ovršni postupak [materijalna imovina]
IFRS 7.8 (e) (i); IFRS 9.4.1.5
MSFI 7.38(a); Prilog V. dio 2.176.
Transferred financial assets entirely recognized
Hijerarhija fer vrijednosti: financijski instrumenti po fer vrijednosti
Transferred financial assets recognized to the extent of the instution's continuing involvement
Hijerarhija fer vrijednosti MSFI 13.93 (b)
Principal amount outstanting of transferred financial assets entirely derecognised for which the intitution retains servicing rights
Promjena fer vrijednosti za razdoblje Prilog V. dio 2.178.
Amounts derecognised for capital purposes
Akumulirana promjena fer vrijednosti prije oporezivanja Prilog V. dio 2.179.
Transferred assets
Razina 1.
Associated liabilities ITS V.Part 2.181
Razina 2.
Principal amount outstanding of the original assets
Razina 3.
Carrying amount of assets still recognised [continuing involvement]
MSFI 13.76
Carrying amount of associated liabilites
MSFI 13.81
Of which: securitizations
MSFI 13.86
Of which: repurchase agreements
MSFI 13.86, 93(f)
IFRS 7.42D.(e), Annex V.Part 1.27
MSFI 7.8(a)(ii);MSFI 9.
IFRS 7.42D(e); CRR art 4(1)(61)
Dodatak A
IFRS 7.42D(e); Annex V.Part 2.183-184
MRS 32.11
IFRS 7.42D(e)
MSFI 7.8(h); MSFI 9.4.1.2A
IFRS 7.42D.(e)
MSFI 9.BA.7(b)
IFRS 7.42D(f)
MSFI 7.8 (e) (i); MSFI 9.4.1.5.
IFRS 7.42D(f); Annex V.Part 1.27, Part 2.181
Prenesena financijska imovina priznata u potpunosti
CRR art 109; Annex V.Part 2.182
Prenesena financijska imovina priznata u mjeri kontinuiranog sudjelovanja institucije
IFRS 7.8(a)(ii);IFRS 9.
Nepodmireni iznos glavnice prenesene financijske imovine koja se u potpunosti prestala priznavati za koju institucija zadržava prava servisiranja
Appendix A
Iznosi koje se prestalo priznavati zbog kapitalnih zahtjeva
IFRS 9.4.1.4
Prenesena imovina
IFRS 7.8 (f); IFRS 9.4.1.2
Povezane obveze PTS V. dio 2.181.
Income
Nepodmireni iznos glavnice početne imovine
Expenses
Knjigovodstvena vrijednost imovine koja se i dalje priznaje [kontinuirano sudjelovanje]
Annex V.Part 2.187, 189
Knjigovodstvena vrijednost povezanih obveza
Annex V.Part 2.188, 190
Od čega: sekuritizacije
Derivatives -Trading
Od čega: repo ugovori
IFRS 9.Appendix A, .BA.1, .BA.6; Annex V.Part 2.193
MSFI 7.42D. (e), Prilog V. dio 1.27.
of which: interest income from derivatives in economic hedges
MSFI 7.42D(e); članak 4. stavak 1. točka 61.
Annex V.Part 2.193
CRR-a
Annex V.Part 1.32-34, Part 2.191
MSFI 7.42D(e); Prilog V. dio 2.183–184.
Annex V.Part 2.192
MSFI 7.42D(e)
Other Liabilities
MSFI 7.42D(e)
INTEREST
MSFI 7.42D(f)
IAS 1.97
MSFI 7.42D(f); Prilog V. dio 1.27., dio 2.181.
of which: interest-income on credit impaired financial assets
članak 109.
IFRS 9.5.4.1; .B5.4.7; Annex V.Part 2.194
CRR-a; Prilog V. dio 2.182.
Annex V. Part 2.195-196
MSFI 7.8(a)(ii);MSFI 9 Dodatak A
GAINS OR (-) LOSSES ON DERECOGNITION OF FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES NOT MEASURED AT FAIR VALUE THROUGH PROFIT OR LOSS, NET
MSFI 9.4.1.4.
Annex V. Part 2.197-198
MSFI 7.8(f); MSFI 9.4.1.2.
IFRS 9.Appendix A, .BA.1, .BA.7(a)
Prihodi
of which: Economic hedges with use of the fair value option
Rashodi
IFRS 9.6.7.1; IFRS 7.9(d); Annex V.Part 2.199
Prilog V. dio 2.187., 189.
GAINS OR (-) LOSSES ON FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES HELD FOR TRADING, NET
Prilog V. dio 2.188., 190.
IFRS 9.Appendix A, .BA.6;IFRS 7.20(a)(i)
Izvedenice – trgovanje
of which: gains and losses due to the reclassification of assets at amortised cost
MSFI 9 Dodatak A, .BA.1, .BA.6; Prilog V. dio 2.193.
IFRS 9.5.6.2; annex V.Part 2.199
od čega: kamatni prihodi od izvedenica klasificiranih kao ekonomske zaštite
Interest rate instruments and related derivatives
Prilog V. dio 2.193.
Annex V.Part 2.200(a)
Prilog V. dio 1.32–34., dio 2.191.
Equity instruments and related derivatives
Prilog V. dio 2.192.
Annex V.Part 2.200(b)
Ostale obveze
Foreign exchange trading and derivatives related with foreign exchange and gold
KAMATE
Annex V.Part 2.200(c)
MRS 1.97
Credit risk instruments and related derivatives
od čega: kamatni prihodi po financijskoj imovini kojoj je umanjena vrijednost za kreditne gubitke
Annex V.Part 2.200(d)
MSFI 9.5.4.1; .B5.4.7; Prilog V. dio 2.194.
Derivatives related with commodities
Prilog V. dio 2.195–196.
Annex V.Part 2.200(e)
DOBICI ILI (–) GUBICI PO PRESTANKU PRIZNAVANJA FINANCIJSKE IMOVINE I FINANCIJSKIH OBVEZA KOJE NISU MJERENE PO FER VRIJEDNOSTI KROZ DOBIT ILI GUBITAK, NETO
Annex V.Part 2.200(f)
Prilog V. dio 2.197-198.
IFRS 7.20(a)(i)
MSFI 9 Dodatak A, .BA.1, .BA.7 (a)
Annex V.Part 2.201
od čega: ekonomske zaštite uz upotrebu opcije fer vrijednosti
GAINS OR (-) LOSSES ON NON-TRADING FINANCIAL ASSETS MANDATORILY AT FAIR VALUE THROUGH PROFIT AND LOSS, NET
MSFI 9.6.7.1; MSFI 7.9(d); Prilog V. dio 2.199.
IFRS 9.6.5.2; Annex V.Part 2.202
DOBICI ILI (–) GUBICI PO FINANCIJSKOJ IMOVINI I FINANCIJSKIM OBVEZAMA KOJE SE DRŽE RADI TRGOVANJA, NETO
Changes in fair value due to credit risk
MSFI 9 Dodatak A, .BA.6; MSFI 7.20(a)(i)
Annex V.Part 2.203
od čega: dobici ili gubici koji nastaju zbog reklasifikacije imovine po amortiziranom trošku
GAINS OR (-) LOSSES ON FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES DESIGNATED AT FAIR VALUE THROUGH PROFIT OR LOSS, NET
MSFI 9.5.6.2; Prilog V. dio 2.199.
of which: gains or (-) losses upon designation of financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss for hedging purposes, net
Kamatni instrumenti i povezane izvedenice
IFRS 9.6.7;IFRS 7.24G(b); Annex V.Part 2.204
Prilog V. dio 2.200.(a)
of which: gains or (-) losses after designation on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss for hedging purposes, net
Vlasnički instrumenti i povezane izvedenice
IFRS 9.6.7; IFRS 7.20(a)(i); Annex V.Part 2.204
Prilog V. dio 2.200.(b)
Annex V.Part 2.205
Trgovanje devizama i izvedenice povezane s devizama i zlatom
Fair value changes of the hedging instrument [including discontinuation]
Prilog V. dio 2.200.(c)
IFRS 7.24A(c);IFRS 7.24C(b)(vi)
Instrumenti kreditnog rizika i povezane izvedenice
Fair value changes of the hedged item attributable to the hedged risk
Prilog V. dio 2.200.(d)
IFRS 9.6.3.7; .6.5.8; .B6.4.1; IFRS 7.24B(a)(iv); IFRS 7.24C(b)(vi); Annex V.Part 2.206
Izvedenice povezane s robom
Ineffectiveness in profit or loss from cash flow hedges
Prilog V. dio 2.200.(e)
IFRS 7.24C(b)ii; IFRS 7.24C(b)(vi)
Prilog V. dio 2.200.(f)
Ineffectiveness in profit or loss from hedges of net investments in foreign operations
MSFI 7.20(a)(i)
IFRS 7.24C(b)(ii); IFRS 7.24C(b)(vi)
Prilog V. dio 2.201.
GAINS OR (-) LOSSES FROM HEDGE ACCOUNTING, NET
DOBICI ILI (–) GUBICI PO FINANCIJSKOJ IMOVINI KOJOM SE NE TRGUJE KOJA SE OBVEZNO MJERI PO FER VRIJEDNOSTI KROZ DOBIT ILI GUBITAK, NETO
Additions
MSFI 9.6.5.2; Prilog V. dio 2.202.
Reversals
Promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika
Annex V.Part 2.208
Prilog V. dio 2.203.
Impairment or (-) reversal of impairment of investments in subsidaries, joint ventures and associates
DOBICI ILI (–) GUBICI PO FINANCIJSKOJ IMOVINI I FINANCIJSKIM OBVEZAMA PO FER VRIJEDNOSTI KROZ DOBIT ILI GUBITAK, NETO
Subsidiaries
od čega: dobici ili (–) gubici pri određivanju financijske imovine i financijskih obveza po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak za potrebe zaštite, neto
IFRS 10 Appendix A
MSFI 9.6.7; MSFI 7.24G(b); Prilog V. dio 2.204.
Joint ventures
od čega: dobici ili (–) gubici nakon određivanja financijske imovine i financijskih obveza po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak za potrebe zaštite, neto
IAS 28.3
MSFI 9.6.7; MSFI 7.20(a)(i); Prilog V. dio 2.204.
Associates
Prilog V. dio 2.205.
Impairment or (-) reversal of impairment on non-financial assets
Promjene fer vrijednosti instrumenta zaštite [uključujući ukidanje]
IAS 36.126(a),(b)
MSFI 7.24A(c);MSFI 7.24C(b)(vi)
Investment properties
Promjene fer vrijednosti zaštićenih stavki koje se pripisuju zaštićenom riziku
IAS 36.10b; IAS 36.88-99, 124; IFRS 3 Appendix B67(d)(v)
MSFI 9.6.3.7; .6.5.8; .B6.4.1; MSFI 7.24B(a)(iv); MSFI 7.24C(b)(vi); Prilog V. dio 2.206.
IAS 38.118(e)(iv)(v)
Neefektivnost u dobiti ili gubitku od zaštita novčanog toka
TOTAL
MSFI 7.24C(b)ii; MSFI 7.24C(b)(vi)
Reconciliation between Accounting and CRR scope of consolidation: Balance Sheet
Neefektivnost u dobiti ili gubitku od zaštita neto ulaganja u inozemno poslovanje
Accounting scope of consolidation [Carrying amount]
MSFI 7.24C(b)(ii); MSFI 7.24C(b)(vi)
Annex V.Part 1.27, Part 2.209
DOBICI ILI (–) GUBICI OD RAČUNOVODSTVA ZAŠTITE, NETO
Investments in subsidaries, joint ventures and associates
Dodavanja
IAS 1.54(e); Annex V.Part 1.21, Part 2.4, 210
Ukidanja
Assets under reinsurance and insurance contracts
Prilog V. dio 2.208.
IFRS 4.IG20.(b)-(c); Annex V.Part 2.211
Umanjenje vrijednosti ili (–) ukidanje umanjenja vrijednosti ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva
IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Annex V.Part 2.6
Društva kćeri
Off-balance sheet exposures: Loan commitments, financial guarantees and other commitments given
MSFI 10 Dodatak A
Accounting scope of consolidation [Nominal amount]
Zajednički pothvati
Annex V.Part 2.118, 209
MRS 28.3
OFF-BALANCE SHEET EXPOSURES
Pridružena društva