natgillin/translations-raw huggingface dataset:
ther assets;
V – Vertikalni udjel (sekuritizirane izloženosti): zadržavanje najmanje 5 % kreditnog rizika svih sekuritiziranih izloženosti, ako tako zadržani kreditni rizik povezan s tim sekuritiziranim izloženostima ima jednako pravo u redoslijedu naplate ili je podređen kreditnom kreditu koji je sekuritiziran u vezi s tim istim izloženostima.
ther liabilities.
C – Bilanca: „zadržavanje nasumice odabranih izloženosti u iznosu od najmanje 5 % nominalne vrijednosti sekuritiziranih izloženosti koje bi inače bile sekuritizirane u sekuritizaciji pod uvjetom da broj potencijalno sekuritiziranih izloženosti iznosi najmanje 100 na početku sekuritizacije”.
For each securitisation, in case the pool consists of different types of assets, the institution shall consider the most important type.
D – Prvi gubitak: „zadržavanje tranše prvoga gubitka te, prema potrebi, ostalih tranši istog ili još većeg profila rizičnosti od onih prenesenih ili prodanih investitorima koje ne dospijevaju prije onih prenesenih ili prodanih investitorima, tako da ukupan iznos koji se zadržava iznosi najmanje 5 % nominalne vrijednosti sekuritiziranih izloženosti”.
This template requests information on positions of the CTP (comprising securitisations, nth-to-default credit derivatives and other CTP positions included according to Article 338(3)) and the corresponding own funds requirements under the standardised approach.
E – Izuzeće.
The MKR SA CTP template determines the own funds requirement only for the specific risk of positions assigned to the Correlation Trading Portfolio according to Articles 335 in connection with 338 (2) and (3) of CRR.
Navedena se oznaka iskazuje za sekuritizacije na koje utječu odredbe iz članka 405. stavka 3.
If CTP- positions of the trading book are hedged by credit derivatives, Articles 346 and 347 CRR apply.
CRR-a.
There is only one template for all CTP-positions of the trading book, irrespective of the fact whether the institution uses the Standardised Approach or the Internal Ratings Based Approach to determine the risk weight for each of the positions according to Part Three Title II Chapter 5 of CRR.
N – Nije primjenjivo.
This structure of the template separates securitisation positions, n-th to default credit derivatives and other CTP-positions.
Navedena se oznaka iskazuje za sekuritizacije na koje utječu odredbe iz članka 404.
As a result, securitisation positions shall always be reported in rows 030, 060 or 090 (depending on the role of the institution in the securitisation).
CRR-a.
N-th to default credit derivatives shall always be reported in line 110.
U – Kršenje ili nepoznato.
The ‘other CTP-positions’ are neither securitisation positions nor n-th to default credit derivatives (see definition in Article 338(3) CRR), but they are explicitly ‘linked’ (because of the hedging intent) to one of these two positions.
Navedena se oznaka iskazuje kada subjekt koji izvješćuje ne zna sa sigurnošću koja se vrsta zadržavanja primjenjuje ili u slučaju neusklađenosti.
That is why they are assigned either under the sub-heading ‘securitisation’ or ‘n-th to default credit derivative’.
Zadržavanje značajnog neto ekonomskog udjela inicijatora, sponzora ili izvornog zajmodavca sekuritizacije iznosi najmanje 5 % (na datum početka sekuritizacije).
Articles 102 and 105 (1) of CRR in connection with positions assigned to the Correlation Trading Portfolio according to Article 338(2) and (3) of CRR.
Neovisno o članku 405. stavku 1.
070-400
CRR-a, mjerenje zadržavanja na početku sekuritizacije obično se može tumačiti kao zadržavanje kada su izloženosti najprije sekuritizirane, a ne kada su najprije nastale (na primjer, ne kada su odnosni krediti najprije odobreni).
BREAKDOWN OF THE NET POSITIONS ACCORDING TO RISK WEIGHTS (SA AND IRB)
Mjerenje zadržavanja na početku sekuritizacije znači da je 5 % postotak zadržavanja koji je potreban u trenutku kada je razina tog zadržavanja mjerena i kada je ispunjen zahtjev (na primjer, kada su izloženosti najprije sekuritizirane); dinamičko ponovo mjerenje i ponovno prilagođavanje zadržanog postotka tijekom cijelog trajanja transakcije nije potrebno.
160 and 330
Ovaj se stupac ne iskazuje ako su oznake „E” (izuzeće) ili „N” (nije primjenjivo) iskazane u stupcu 080 (Vrsta primijenjenog zadržavanja).
Other risk weights not explicitly mentioned in the previous columns.
Y – Da;
For n-th-to-default credit derivatives only those which are not externally rated.
N – Ne.
Externally rated n-th to default credit derivatives are either to be reported in the MKR SA TDI template (row 321) or – if they are incorporated into the CTP – shall be assigned to the column of the respective risk weight.
ULOGA INSTITUCIJE: (INICIJATOR/SPONZOR/IZVORNI ZAJMODAVAC/INVESTITOR)
170-180 and 360-370
„O” za inicijatora;
190-200 and 340-350
„S” za sponzora;
220-230 and 390-400
„L” za izvornog zajmodavca;
Article 259(3) and (4) of CRR.
„I” za investitora.
410-420
Vidjeti definicije iz članka 4. stavka 1. točke 13. (inicijator) i članka 4. stavka 1. točke 14.
BEFORE CAP — WEIGHTED NET LONG/SHORT POSITIONS
(sponzor) CRR-a.
Article 338 without taking into account the discretion of Article 335 of CRR.
Pretpostavlja se da su investitori institucije na koje se primjenjuju odredbe iz članaka 406. i 407.
430-440
CRR-a.
AFTER CAP — WEIGHTED NET LONG/SHORT POSITIONS
PROGRAMI KOJI NISU ABCP
Article 338 taking into account the discretion of Article 335 of CRR.
Zbog svoje posebne prirode, jer sadržavaju nekoliko jedinstvenih sekuritizacijskih pozicija, programi ABCP (definirani u članku 242. stavku 9.
The own funds requirement is determined as the larger of either (i) the specific risk charge that would apply just to the net long positions (column 430) or (ii) the specific risk charge that would apply just to the net short positions (column 440).
CRR-a) izuzeti su iz izvješćivanja u stupcima 120 i 130.
Total amount of outstanding positions (held in the correlation trading portfolio) reported by the institution playing the role/s of originator, investor or sponsor.
POČETAK SEKURITIZACIJE (mm/gggg)
050-070
Mjesec i godina početka (granični ili završni datum skupa) sekuritizacije iskazuje se u sljedećem formatu: „mm/gggg”.
030, 060 and 090
Za svaku sekuritizacijsku strukturu početak sekuritizacije ne može se promijeniti između izvještajnih datuma.
The correlation trading portfolio comprises securitisations, n-th-to-default credit derivatives and possibly other hedging positions that meet the criteria set in Article 338(2) and (3) of CRR.
U posebnom slučaju sekuritizacijskih struktura osiguranih otvorenim skupovima, početak sekuritizacije datum je prvog izdanja vrijednosnih papira.
Derivatives of securitisation exposures that provide a pro-rata share as well as positions hedging CTP positions shall be included in row ‘Other CTP positions’.
Navedena se informacija iskazuje čak i kada subjekt koji izvješćuje ne drži nikakve pozicije u sekuritizaciji.
N-th to default credit derivatives that are hedged by n-th-to-default credit derivatives according to Article 347 CRR shall both be reported here.
U ovom se stupcu iskazuje iznos (u skladu s konverzijskim faktorima prije originalne izloženosti) sekuritiziranog portfelja na početku sekuritizacije.
The positions originator, investor and sponsor do not fit for n-th to default credit derivatives.
U slučaju sekuritizacijskih struktura osiguranih otvorenim skupovima, iskazuje se iznos koji se odnosi na početak sekuritizacije prvog izdanja vrijednosnih papira.
As a consequence, the breakdown as for securitisation positions cannot be provided for n-th to default credit derivatives.
U slučaju tradicionalnih sekuritizacija ne uključuje se nikakva druga imovina sekuritizacijskog skupa.
040, 070, 100 and 120
U slučaju višestrukih sekuritizacijskih struktura (tj. s više inicijatora) iskazuje se samo iznos koji odgovara doprinosu subjekta koji izvješćuje u sekuritiziranom portfelju.
The positions in:
U slučaju sekuritizacije obveza iskazuju se samo iznosi koje je izdao subjekt koji izvješćuje.
Derivatives of securitisation exposures that provide a pro-rata share as well as positions hedging CTP positions;
U stupcima od 140 do 220 od subjekta koji izvješćuje zahtijevaju se informacije o nekoliko značajki sekuritiziranog portfelja.
CTP positions hedged by credit derivatives according to Article 346 CRR;
Institucija iskazuju vrijednost sekuritiziranog portfelja na izvještajni datum, tj. preostali iznos sekuritiziranih izloženosti.
Other positions that satisfy Article 338(3) of CRR; are included.
U slučaju sekuritizacijskih struktura osiguranih zatvorenim skupovima (tj. portfelj sekuritizirane imovine ne može se povećati nakon početka sekuritizacije) iznos će se postupno smanjivati.
This template requests information on the positions and the corresponding own funds requirements for position risk in equities held in the trading book and treated under the standardised approach.
Iskazuje se udjel institucije (u postotku s dvije decimale) u sekuritiziranom portfelju na izvještajni datum.
The template has to be filled out separately for the ‘Total’, plus a static, pre-defined list of following markets: Bulgaria, Croatia, Czech Republic, Denmark, Egypt, Hungary, Iceland, Liechtenstein, Norway, Poland, Romania, Sweden, United Kingdom, Albania, Japan, Former Yugoslav Republic of Macedonia, Russian Federation, Serbia, Switzerland, Turkey, Ukraine, USA, Euro Area plus one residual template for all other markets.
Vrijednost koju je potrebno iskazati u ovom stupcu u pravilu iznosi 100 %, izuzev za višestruke sekuritizacijske strukture.
For the purpose of this reporting requirement the term ‘market’ shall be read as ‘country’ (except for countries belonging to the Euro Area, see Commission Delegated Regulation (EU) No 525/2014).
U tom slučaju subjekt koji izvješćuje iskazuje trenutačan doprinos sekuritiziranom portfelju (istovjetan stupcu 140 u relativnom smislu).
Articles 327, 329, 332, 341 and 345 of CRR.
U ovom se stupcu prikupljaju informacije o vrsti imovine („1” do „8”) ili obveza („9” i „10”) sekuritiziranog portfelja.
The capital charge has to be calculated for each national market separately.
Institucija mora iskazati jednu od sljedećih brojčanih oznaka:
Positions in stock-index futures according to the second sentence of Article 344(4) CRR shall not be included in this column.
1 – stambene nekretnine;
Own funds requirements for position risk according to Article 92(3) point (b) (i) CRR and Part 3 Title IV Chapter 2 Section 3 of CRR.
2 – poslovne nekretnine;
GENERAL RISK
3 – potraživanja po kreditnim karticama;
Positions in equities subject to general risk (Article 343 of CRR) and their correspondent own funds requirement according to Part 3 Title IV Chapter 2 Section 3 of CRR.
4 – najam;
Both breakdowns (021/022 as well as 030/040) are a breakdown related to all positions subject to general risk.
5 – krediti trgovačkim društvima ili MSP-ovima (koji se tretiraju kao trgovačka društva);
Rows 021 and 022 requests information on the breakdown according to instruments.
6 – potrošački krediti;
Only the breakdown in rows 030 and 040 is used as a basis for the calculation of own funds requirements.
7 – potraživanja od kupaca;
Derivatives included in the calculation of equity risk of trading book positions taking into account Articles 329 and 332, if applicable.
8 – ostala imovina;
Instruments other than derivatives included in the calculation of equity risk of trading book positions.
9 – pokrivene obveznice;
Exchange traded stock-index futures broadly diversified and subject to a particular approach according to Article 344(1) and (4) of CRR.
Ako je skup sekuritiziranih izloženosti kombinacija prethodnih vrsta, institucija navodi najvažniju vrstu.
These positions are only subject to general risk and, accordingly, must not be reported in row (050).
U slučaju resekuritizacija institucija navodi krajnji odnosni skup imovine.
Other positions in equities subject to specific risk and the correspondent own funds requirements according to Article 343 and 344 (3) of CRR.
Vrsta „10” (ostale obveze) uključuje trezorske zapise i kreditne zapise.
Positions in equities subject to specific risk and the correspondent own funds requirement according to Articles 342 and 344 (4) CRR.
Za sekuritizacijske strukture osigurane zatvorenim skupovima vrsta se ne može mijenjati između izvještajnih datuma.
Article 329(2) and (3) of CRR.
PRIMIJENJENI PRISTUP (STANDARDIZIRANI/IRB/KOMBINACIJA)
Institutions shall report information on the positions in each currency (reporting currency included) and the corresponding own funds requirements for foreign exchange treated under the standardised approach.
U ovim se stupcu prikupljaju informacije o pristupu koji bi institucija na izvještajni datum primijenila na sekuritizirane izloženosti.
The position is calculated for each currency (including euro), gold, and positions to CIUs.
„S” za standardizirani pristup;
Rows 100 to 480 of this template shall be reported even if institutions are not required to calculate own funds requirements for foreign exchange risk according to Article 351 of CRR.
„I” za pristup zasnovan na internim rejting-sustavima;
In those memorandum items, all the positions in the reporting currency are included, irrespective of the extent to which they are considered for the purposes of Article 354 CRR.
„M” za kombinaciju oba pristupa (standardizirani/IRB).
Rows 130 to 480 of the memorandum items of the template shall be filled out separately for all currencies of the Member States of the European Union and the following currencies: USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY and all other currencies.
Ako se u okviru standardiziranog pristupa „P” iskazuje u stupcu 050, tada se izračun kapitalnih zahtjeva iskazuje u obrascu CR SEC SA.
Gross positions due to assets, amounts to be received and similar items referred to in Article 352(1) of CRR.
Ako se u okviru IRB pristupa „P” iskazuje u stupcu 050, tada se izračun kapitalnih zahtjeva iskazuje u obrascu CR SEC IRB.
According to Article 352(2) and subject to permission from competent authorities, positions taken to hedge against the adverse effect of the exchange rate on their ratios in accordance with Article 92(1) and positions related to items that are already deducted in the calculation of own funds shall not be reported.
Ako se u okviru kombinacije standardiziranog i IRB pristupa „P” iskazuje u stupcu 050, tada se izračun kapitalnih zahtjeva iskazuje u obrascima CR SEC SA i CR SEC IRB.
Articles 352(3) and (4), first and second sentences, and 353 of CRR.
Međutim, ovaj se stupac ne primjenjuje na sekuritizacije obveza.
The net positions are calculated by each currency, accordingly there may be simultaneous long and short positions.
Sponzori ne iskazuju ovaj stupac.
Articles 352(4), third sentence, 353 and 354 of CRR.
BROJ IZLOŽENOSTI
POSITIONS SUBJECT TO CAPITAL CHARGE (LONG AND SHORT)
Članak 261. stavak 1.
The long and short net positions for each currency are calculated by deducting the total of short positions from the total of long positions.
CRR-a.
Long net positions for each operation in a currency are added to obtain the long net position in that currency.
Ovaj je obrazac obvezan samo za institucije koje upotrebljavaju IRB pristup sekuritizacijskim pozicijama (i, stoga, iskazuju „I” u stupcu 170).
Short net positions for each operation in a currency are added to obtain the short net position in that currency.
Institucija iskazuje efektivni broj izloženosti.
Unmatched positions in non-reporting currencies are added to positions subject to capital charges for other currencies (row 030) in column (060) or (070) depending on their short or long arrangement.
Ovaj se stupac ne iskazuje u slučaju sekuritizacije obveza ili kada se kapitalni zahtjevi temelje na sekuritiziranim izloženostima (u slučaju sekuritizacije imovine).
POSITIONS SUBJECT TO CAPITAL CHARGE (MATCHED)
Ovaj se stupac ne popunjava kada subjekt koji izvješćuje ne drži nikakve pozicije u sekuritizaciji.
Matched positions for closely correlated currencies
Ovaj stupac ne popunjavaju investitori.
RISK CAPITAL CHARGE (%)
Iskazuje se oznaka (ISO 3166-1 alpha-2) matične države krajnjeg odnosnog instrumenta transakcije, tj. zemlje neposrednog dužnika originalnih sekuritiziranih izloženosti (odnosne izloženosti).
As defined in Articles 351 and 354, the risk capital charges in percentage.
Ako skup sekuritizacije čine različite zemlje, institucija navodi najvažniju zemlju.
The capital charge for any relevant position according to Part 3 Title IV Chapter 3 of CRR.
Ako nijedna zemlja ne prelazi prag od 20 % na temelju iznosa imovine/obveza, iskazuje se „OT” (ostalo).
All positions in non-reporting currencies and those positions in the reporting currency that are considered for the purposes of Article 354 CRR as well as their correspondent own funds requirements according to Article 92(3) point (c) (i) and Article 352(2) and (4) of CRR (for conversion into the reporting currency).
Prosječni gubitak zbog nastanka statusa neispunjavanja obveza, ponderiran visinom izloženosti (ELGD) iskazuju samo institucije koje primjenjuju metodu nadzorne formule (i, stoga, iskazuju „I” u stupcu 170).
CURRENCIES CLOSELY CORRELATED
ELGD se izračunava kako je navedeno u članku 262. stavku 1.
Positions and their correspondent own funds requirements for currencies referred to in Article 354 of CRR.
CRR-a.
Currencies closely correlated: of which: reporting currency
Ovaj se stupac ne popunjava ni kada subjekt koji izvješćuje ne drži nikakve pozicije u sekuritizaciji.
Positions in the reporting currency which contribute to the calculation of the capital requirements according to Article 354 CRR
U ovom se stupcu prikupljaju informacije o vrijednosnim usklađenjima i rezervacijama koje se primjenjuju na sekuritizirane izloženosti.
ALL OTHER CURRENCIES (including CIU's treated as different currencies)
CRR-a.
Positions and their correspondent own funds requirements for currencies subject to the general procedure referred to in Articles 351 and 352 (2) and (4) of CRR.
Ovaj se stupac ne iskazuje u slučaju sekuritizacije obveza.
Reporting of CIU's treated as separate currencies according to Article 353 CRR:
U ovom se stupcu prikupljaju informacije o kapitalnim zahtjevima sekuritiziranog portfelja u slučaju da nije bilo sekuritizacije uvećani za očekivane gubitke povezane s tim rizicima (Kirb), kao postotak (s dvije decimale) ukupnih sekuritiziranih izloženosti na početku sekuritizacije.
There are two different treatments of CIU's treated as separate currencies for calculating the capital requirements:
Kirb je definiran u članku 242. stavku 4.
The modified gold method, if the direction of the CIU's investment is not available (those CIU's shall be added to an institution's overall net foreign-exchange position)
U slučaju sekuritizacije imovine, navedena se informacija iskazuje čak i kada subjekt koji izvješćuje ne drži nikakve pozicije u sekuritizaciji.
If the direction of the CIU's investment is available, those CIU's shall be added to the total open foreign exchange position (long or short, depending on the direction of the CIU)
U ovoj se skupini od šest stupaca prikupljaju informacije o strukturi sekuritizacije prema bilančnim/izvanbilančnim pozicijama, tranšama (nadređene/mezaninske/prvoga gubitka) i dospijeću.
The reporting of those CIU's follows the calculation of the capital requirements accordingly.
U slučaju višestrukih sekuritizacija, za tranše prvoga gubitka iskazuje se samo iznos koji odgovara ili je pripisan instituciji koja izvješćuje.
GOLD
U ovoj se skupini stupaca prikupljaju informacije o bilančnim stavkama raščlanjenima prema tranšama (nadređene/mezaninske/prvoga gubitka).
050 - 090
Sve tranše koje ne ispunjavaju uvjete kao mezaninske tranše ili tranše prvoga gubitka uključene su u ovu kategoriju.
Article 352(5) and (6) of CRR.
240
Breakdown of total positions (reporting currency included) by exposure types
(tradicionalne sekuritizacije) i članak 244. stavak 3. (sintetske sekuritizacije) CRR-a.
Total positions shall be broken down according to derivatives, other assets and liabilities and off-balance sheet items.
Tranša prvoga gubitka definirana je u članku 242. stavku 15.
Positions not included in row 110 or 120 shall be included here.
CRR-a.
Items included in Annex I of CRR except those included as Securities Financing Transactions & Long Settlement Transactions or from Contractual Cross Product Netting.
U ovom se skupu stupaca prikupljaju informacije o izvanbilančnim stavkama i izvedenicama raščlanjenima prema tranšama (nadređene/mezaninske/prvoga gubitka).
Positions valued according to Articles 352 CRR.
Ovdje se primjenjuju jednaki kriteriji raščlanjivanja tranši koji se primjenjuju za bilančne stavke.
MEMORANDUM ITEMS: CURRENCY POSITIONS
Vjerojatni datum prekida cijele sekuritizacije u svjetlu njezinih ugovornih odredbi i trenutačno očekivanih financijskih uvjeta.
The memorandum items of the template shall be filled out separately for All currencies of the Member States of the European Union and the following currencies: USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY and all other currencies.
Općenito bi to bio raniji od sljedećih datuma:
This template request information on the positions in commodities and the corresponding own funds requirements treated under the standardised approach.
i. datum kada bi se kupnja s ugrađenim otkupom (definirana u članku 242. stavku 2.
All POSITIONS (LONG AND SHORT)
CRR-a) mogla prvi put iskoristiti, uzimajući u obzir dospijeće odnosne izloženosti/odnosnih izloženosti te njihovu očekivanu stopu plaćenog predujma ili moguće aktivnosti povezane s ponovnim pregovaranjem;
Gross long/short positions considered positions in the same commodity according to Article 357(1) and (4) of CRR (see also Article 359(1) of CRR).
datum kada inicijator može prvi put iskoristiti bilo koju drugu opciju kupnje ugrađenu u ugovorne odredbe sekuritizacije, što bi dovelo do potpunog otkupa sekuritizacije.
As defined in Article 357(3) of CRR.
Navodi se dan, mjesec i godina prvog predvidivog datuma prekida.
Those net positions that, according to the different approaches considered in Part 3 Title IV Chapter 4 of CRR, receive a capital charge.
Ako je podatak dostupan, navodi se točan dan; u protivnom se navodi prvi dan u mjesecu.
The capital charge for any relevant position according to Part 3 Title IV Chapter 4 of CRR.
Datum kada se cjelokupna glavnica i kamate sekuritizacije moraju zakonski otplatiti (na temelju dokumentacije o transakciji).
Result of the multiplication of the own funds requirements * 12.5.
Navodi se dan, mjesec i godina zakonskog roka konačnog dospijeća.
Positions in commodities and their correspondent own funds requirements for market risk according to Article 92(3) point (c) (iii) CRR and Part 3 Title IV Chapter 4 of CRR.
U ovom se skupu stupaca prikupljaju informacije o sekuritizacijskim pozicijama prema bilančnim/izvanbilančnim pozicijama i tranšama (nadređene/mezaninske/prvoga gubitka) na izvještajni datum.
POSITIONS BY CATEGORY OF COMMODITY
Ovdje se primjenjuju jednaki kriteriji raščlanjivanja tranši koji se primjenjuju za izvanbilančne stavke.
For reporting purposes commodities are grouped in the four main groups of commodities referred to in Table 2 of Article 361 CRR.
U ovom se skupu stupaca prikupljaju dodatne informacije o ukupnim izvanbilančnim stavkama i izvedenicama (koje su već iskazane u drukčijoj raščlambi u stupcima 340 – 360).
MATURITY LADDER APPROACH
IZRAVNI KREDITNI SUPSTITUTI
Positions in commodities subject to the Maturity Ladder approach as referred to in Article 359 of CRR.
Ovaj se stupac primjenjuje na sekuritizacijske pozicije koje drži inicijator i za koje se jamči izravnim kreditnim supstitutima.
EXTENDED MATURITY LADDER APPROACH
U skladu s Prilogom I. CRR-u, sljedeće se izvanbilančne stavke visokog rizika smatraju izravnim kreditnim supstitutima:
Positions in commodities subject to the Extended Maturity Ladder approach as referred to in Article 361 of CRR
jamstva koja imaju svojstvo kreditnih supstituta.
SIMPLIFIED APPROACH
neopozivi standby akreditivi koji imaju svojstvo kreditnih supstituta.
Positions in commodities subject to the Simplified approach as referred to in Article 360 of CRR.
IRS / CRS