natgillin/translations-raw huggingface dataset:
CTP positions hedged by credit derivatives according to Article 346 CRR;
pozicijama korelacijskog portfelja namijenjenog trgovanju koje su zaštićene kreditnim izvedenicama u skladu s člankom 346.
For the purpose of this reporting requirement the term ‘market’ shall be read as ‘country’ (except for countries belonging to the Euro Area, see Commission Delegated Regulation (EU) No 525/2014).
Za potrebe iskazivanja zahtjeva pojam „tržište” tumači se kao „zemlja” (osim za zemlje koje su članice europodručja, vidjeti Delegiranu uredbu Komisije (EU) br. 525/2014).
The capital charge has to be calculated for each national market separately.
Kapitalni zahtjev mora se izračunati za svako nacionalno tržište zasebno.
Positions in equities subject to general risk (Article 343 of CRR) and their correspondent own funds requirement according to Part 3 Title IV Chapter 2 Section 3 of CRR.
Pozicije u vlasničkim instrumentima koje podliježu općem riziku (članak 343. CRR-a) i njihov odgovarajući kapitalni zahtjev u skladu s dijelom 3. glavom IV. poglavljem 2. odjeljkom 3.
Both breakdowns (021/022 as well as 030/040) are a breakdown related to all positions subject to general risk.
CRR-a. Obje su raščlambe (021/022 te 030/040) raščlamba povezana sa svim pozicijama koje podliježu općem riziku.
Exchange traded stock-index futures broadly diversified and subject to a particular approach according to Article 344(1) and (4) of CRR.
Široko diversificirane budućnosnice na osnovi dioničkog indeksa kojima se trguje na burzi i koje podliježu posebnom pristupu u skladu s člankom 344. stavcima 1. i 4.
These positions are only subject to general risk and, accordingly, must not be reported in row (050).
CRR-a. Te pozicije podliježu samo općem riziku i, u skladu s tim, ne smiju se iskazivati u retku 050.
Positions in equities subject to specific risk and the correspondent own funds requirement according to Articles 342 and 344 (4) CRR.
Pozicije u vlasničkim instrumentima koje podliježu specifičnom riziku i odgovarajućem kapitalnom zahtjevu u skladu s člankom 342. i člankom 344. stavkom 4. CRR-a.
Rows 100 to 480 of this template shall be reported even if institutions are not required to calculate own funds requirements for foreign exchange risk according to Article 351 of CRR.
Stupci od 100 do 480 ovog obrasca iskazuju se čak i ako institucije nisu obvezne izračunavati kapitalne zahtjeve za valutni rizik u skladu s člankom 351. CRR-a.
In those memorandum items, all the positions in the reporting currency are included, irrespective of the extent to which they are considered for the purposes of Article 354 CRR.
U te se bilješke uključuju sve pozicije u izvještajnoj valuti, neovisno o tome u kojoj su mjeri uzete u obzir za potrebe članka 354. CRR-a.
Rows 130 to 480 of the memorandum items of the template shall be filled out separately for all currencies of the Member States of the European Union and the following currencies: USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY and all other currencies.
U redcima od 130 do 480 bilješke uz obrazac popunjavaju se zasebno za sve valute država članica Europske unije i sljedeće valute: USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY i sve ostale valute.
According to Article 352(2) and subject to permission from competent authorities, positions taken to hedge against the adverse effect of the exchange rate on their ratios in accordance with Article 92(1) and positions related to items that are already deducted in the calculation of own funds shall not be reported.
U skladu s člankom 352. stavkom 2., podložno odobrenju nadležnih tijela, ne iskazuju se pozicije koje je institucija zauzela s ciljem zaštite od negativnih učinaka promjene tečaja na svoje stope u skladu s člankom 92. stavkom 1. i pozicije koje se odnose na stavke koje su već izuzete iz izračuna regulatornog kapitala.
Articles 352(3) and (4), first and second sentences, and 353 of CRR.
Članak 352. stavci 3. i 4., prva i druga rečenica, i članak 353. CRR-a.
Unmatched positions in non-reporting currencies are added to positions subject to capital charges for other currencies (row 030) in column (060) or (070) depending on their short or long arrangement.
Neusklađene pozicije u neizvještajnim valutama dodaju se pozicijama koje podliježu kapitalnim zahtjevima za ostale valute (redak 030) u stupcu (060) ili (070), ovisno o njihovom kratkom ili dugom aranžmanu.
All positions in non-reporting currencies and those positions in the reporting currency that are considered for the purposes of Article 354 CRR as well as their correspondent own funds requirements according to Article 92(3) point (c) (i) and Article 352(2) and (4) of CRR (for conversion into the reporting currency).
Sve pozicije u neizvještajnim valutama i one pozicije u izvještajnoj valuti koje se uzimaju u obzir za potrebe članka 354. CRR-a te njihovi odgovarajući kapitalni zahtjevi u skladu s člankom 92. stavkom 3. točkom (c) podtočkom i. i člankom 352. stavcima 2. i 4.
Positions and their correspondent own funds requirements for currencies referred to in Article 354 of CRR.
VISOKOKORELIRANE VALUTE Pozicije i njihovi odgovarajući kapitalni zahtjevi za valute iz članka 354.
Currencies closely correlated: of which: reporting currency
025 Visokokorelirane valute: od čega: izvještajna valuta
Positions in the reporting currency which contribute to the calculation of the capital requirements according to Article 354 CRR
Pozicije u izvještajnoj valuti koje pridonose izračunu kapitalnih zahtjeva u skladu s člankom 354. CRR-a
Items included in Annex I of CRR except those included as Securities Financing Transactions & Long Settlement Transactions or from Contractual Cross Product Netting.
Stavke uključene u Prilog I. CRR-u, osim stavki uključenih kao transakcije financiranja vrijednosnim papirima i transakcije s dugim rokom namire ili iz netiranja između različitih kategorija proizvoda.
Positions valued according to Articles 352 CRR.
Pozicije vrednovane u skladu s člankom 352.
MEMORANDUM ITEMS: CURRENCY POSITIONS
130-480 BILJEŠKE: DEVIZNE POZICIJE
As defined in Article 357(3) of CRR.
Kako su definirane u članku 357. stavku 3.
Result of the multiplication of the own funds requirements * 12.5.
Rezultat množenja kapitalnih zahtjeva sa * 12,5.
Positions in commodities and their correspondent own funds requirements for market risk according to Article 92(3) point (c) (iii) CRR and Part 3 Title IV Chapter 4 of CRR.
Pozicije u robi i njihovi odgovarajući kapitalni zahtjevi za tržišni rizik u skladu s člankom 92. stavkom 3. točkom (c) podtočkom iii. CRR-a i dijelom 3. glavom IV. poglavljem 4.
POSITIONS BY CATEGORY OF COMMODITY
020-060 POZICIJE PREMA KATEGORIJI ROBE
Article 358(4) of CRR.
Članak 358. stavak 4.
The additional requirements for options related to non-delta risks shall be reported in the method used for its calculation
CRR-a. Dodatni zahtjevi za opcije povezani s rizicima osim delta-rizika iskazuju se u metodi koja se upotrebljava za njihov izračun.
Articles 364(1) point (a) (ii) and 365 (1) of CRR.
Članak 364. stavak 1. točka (a) podtočka ii. i članak 365. stavak 1.
Articles 364(1) point (a) (i) and 365 (1) of CRR.
Članak 364. stavak 1. točka (a) podtočka i. i članak 365. stavak 1.
Stressed VaR
050-060
It means the maximum potential loss that would result from a price change with a given probability over a specified time horizon obtained by using input calibrated to historical data from a continuous 12-months period of financial stress relevant to the institution's portfolio.
VaR u stresnim uvjetima Najveći mogući gubitak koji bi proizišao iz promjene cijene uz danu vjerojatnost tijekom određenog razdoblja dobiven primjenom ulaznih parametara koji su kalibrirani za povijesne podatke neprekinutog 12-mjesečnog razdoblja značajnog financijskog stresa vezano u portfelj institucije.
Articles 364(1) point (b) (ii) and 365 (1) of CRR.
Članak 364. stavak 1. točka (b) podtočka ii. i članak 365. stavak 1.
It means the maximum potential loss that would result from a price change linked to default and migration risks calculated accordingly to Article 364(2) point (b) in connection with Part Three Title IV Chapter 5 Section 4 of CRR.
Najveći mogući gubitak koji bi proizišao iz promjene cijene povezane s dodatnim rizikom nastanka statusa neispunjavanja obveza i migracijskim rizikom izračunatima u skladu s člankom 364. stavkom 2. točkom (b) u vezi s dijelom trećim glavom IV. poglavljem 5. odjeljkom 4. CRR-a.
Article 364(2) point (b) (ii) in connection with Part Three Title IV Chapter 5 Section 4 of CRR.
Članak 364. stavak 2. točka (b) podtočka ii. u vezi s dijelom trećim glavom IV. poglavljem 5. odjeljkom 4. CRR-a.
Article 364(2) point (b) (i) in connection with Part Three Title IV Chapter 5 Section 4 of CRR.
Članak 364. stavak 2. točka (b) podtočka i. u vezi s dijelom trećim glavom IV. poglavljem 5. odjeljkom 4. CRR-a.
Article 364(3) point (b).
Članak 364. stavak 3. točka (b).
Referred to in Article 364 of CRR of all risk factors taking into account correlation effects, if applicable, plus incremental default and migration risk and all price of risks for CTP but excluding the Securitization capital charges for Securitization and nth-to-default credit derivative according Article 364(2) of CRR.
Kapitalni zahtjevi iz članka 364. CRR-a za sve faktore rizika, uzimajući u obzir učinke korelacije, ako je primjenjivo, uvećane za rizik nastanka statusa neispunjavanja obveza i migracijski rizik te sve cjenovne rizike za korelacijski portfelj namijenjen trgovanju, ali isključujući sekuritizacijske kapitalne zahtjeve za sekuritizaciju i kreditne izvedenice na osnovi n-tog nastanka statusa neispunjavanja obveza u skladu s člankom 364. stavkom 2.
Corresponds to the part of position, foreign exchange and commodities risk referred to in Article 363(1) of CRR linked to the risk factors specified in Article 367(2) of CRR.
Ukupne pozicije odgovaraju dijelu pozicijskog, valutnog i robnog rizika iz članka 363. stavka 1. CRR-a koji je povezan s faktorima rizika iz članka 367. stavka 2.
Concerning the columns 030 to 060 (VAR and Stress-VAR) the figures in the total row is not equal to the decomposition of the figures for the VAR/Stress-VAR of the relevant risk components.
CRR-a. U pogledu stupaca od 030 do 060 (VaR i VaR u stresnim uvjetima), vrijednosti u retku s ukupnim podacima nisu jednake raščlanjivanju vrijednosti VaR/VaR u stresnim uvjetima na relevantne komponente rizika.
Corresponds to the part of position risk referred to in 363 (1) of CRR linked to the interest rates risk factors as specified in Article 367(2) of CRR.
Dužnički instrumenti kojima se trguje odgovaraju dijelu pozicijskog rizika iz članka 363. stavka 1. CRR-a koji je povezan s faktorima kamatnog rizika iz članka 367. stavka 2.
General risk defined in Article 362 of CRR.
Opći rizik definiran u članku 362. CRR-a.
Specific risk defined in Article 362 of CRR.
Specifični rizik definiran u članku 362. CRR-a.
Corresponds to the part of position risk referred to in 363 (1) of CRR linked to the equity risk factors as specified in Article 367(2) of CRR.
Vlasnički instrumenti odgovaraju dijelu pozicijskog rizika iz članka 363. stavka 1. CRR-a koji je povezan s faktorima rizika vlasničkih instrumenata iz članka 367. stavka 2.
Articles 363(1) and 367 (2) of CRR.
Članak 363. stavak 1. i članak 367. stavak 2.
COMMODITY RISK
090 ROBNI RIZIK
TOTAL AMOUNT FOR GENERAL RISK
100 UKUPAN IZNOS ZA OPĆI RIZIK
Total EAD from all transactions subject to CVA charge
CRR-a Ukupan EAD iz svih transakcija koje podliježu zahtjevu za CVA rizik
The information is not required from IMM institutions holding OTC derivatives and SFTs in the same netting set
Informacije se ne zahtijevaju od institucija koje primjenjuju metodu internog modela i koje drže OTC izvedenice i transakcije financiranja vrijednosnim papirima u istom skupu za netiranje.
Of which: SFT
Od čega: TRANSAKCIJE FINANCIRANJA VRIJEDNOSNIM PAPIRIMA
Article 271 of CRR in accordance with Article 382(2) of CRR
Članak 271. CRR-a u vezi s člankom 382. stavkom 2. CRR-a
The part of the total counterparty credit risk exposure solely due to SFT derivatives.
Dio ukupne izloženosti kreditnom riziku druge ugovorne strane isključivo na osnovi transakcija financiranja vrijednosnim papirima.
Own funds requirements multiplied by 12,5.
Kapitalni zahtjevi pomnoženi sa 12,5.
They only exist in case of derivatives transactions or SFTs where they are simply the other contracting party.
Postoje samo u slučaju transakcija izvedenicama ili transakcija financiranja vrijednosnim papirima u kojima su samo druga ugovorna strana.
Standardised CVA risk method as prescribed by Article 384 of CRR
Standardizirana metoda za CVA rizik kako je propisana člankom 384.
Amounts subject to the application of Article 385 of CRR
Na temelju metode originalne izloženosti Iznosi koji podliježu primjeni članka 385.
The information for the purpose of template C 33.00 shall cover all exposures to ‘General governments’ as defined in paragraph 42 (b) of Annex V.
Informacije za potrebe izvješćivanja u obrascu C 33.00 obuhvaćaju sve izloženosti prema „općim državama” kako je definirano u točki 42. podtočki (b) Priloga V.
Exposures to ‘General governments’ are included in different exposure classes in accordance with Article 112 and Article 147 of CRR, as specified by the instructions for the completion of template C 07.00, C 08.01 and C 08.02.
Izloženosti prema „općim državama” uključene su u različite kategorije izloženosti u skladu s člankom 112. i člankom 147. CRR-a, kako je određeno u uputama za ispunjavanje obrazaca C 07.00, C 08.01 i C 08.02. 157. Tablica 2.
Table 2 (Standardised approach) and Table 3 (IRB approach), included in Part 3 of Annex 5, shall be observed for the mapping of exposure classes used to calculate capital requirements under the CRR to counterparty sector ‘General governments’.
(standardizirani pristup) i tablica 3. (IRB pristup), uključene u dio 3. Priloga 5., koriste se za raspoređivanje kategorija izloženosti za izračun kapitalnih zahtjeva u skladu s CRR-om u sektor druge ugovorne strane „opće države”.
Information shall be reported for the total aggregate exposures (meaning the sum of all countries in which the bank has sovereign exposures) and for each country on the basis of the residence of the counterparty on an immediate borrower basis.
Iskazuju se informacije o ukupnim agregatnim izloženostima (odnosno zbroj svih zemalja u kojima banka ima izloženosti prema općim državama) i svakoj zemlji na temelju boravišta druge ugovorne strane prema neposrednom dužniku.
The allocation of exposures to exposure classes or jurisdictions shall be made without considering credit mitigation techniques and in particular without considering substitution effects.
Raspodjela izloženosti u kategorije izloženosti ili prema zemlji provodi se ne uzimajući u obzir tehnike smanjenja rizika i osobito ne uzimajući u obzir učinke zamjene.
However the calculation of exposure values and risk weighted exposure amounts for each exposure class and each jurisdiction includes the incidence of credit risk mitigation techniques, including substitution effects.
Međutim izračun vrijednosti izloženosti i iznosa izloženosti ponderiranih rizikom za svaku kategoriju izloženosti i svaku zemlju uključuje primjenu tehnika smanjenja rizika, uključujući učinke zamjene.
The reporting of information on exposures to ‘General governments’ by jurisdiction of residence of the immediate counterparty other than the domestic jurisdiction of the reporting institution is subject to the thresholds in Article 5 (b) point 3 of this Regulation.
Iskazivanje informacija o izloženostima prema „općim državama” prema zemlji boravišta neposredne druge ugovorne strane osim matične zemlje institucije koja izvješćuje podliježe primjeni pragova iz članka 5. stavka (b) točke 3. ove Uredbe.
The scope of the GOV template covers on, off-balance sheet and derivatives direct exposures to ‘General governments’ in the banking and trading book.
Opseg izvješćivanja u obrascu GOV obuhvaća bilančne i izvanbilančne izravne izloženosti i izravne izloženosti izvedenica prema „općim državama” u knjizi pozicija kojima se ne trguje i knjizi trgovanja.
In addition a memorandum item on indirect exposures in the form of credit derivatives sold on general government exposures is also requested.
Nadalje, propisuje se i navođenje bilješke o neizravnim izloženostima u obliku prodanih kreditnih izvedenica čija su odnosna imovina izloženosti prema općim državama.
An exposure is a direct exposure when the immediate counterparty is an entity covered by the definition of ‘General governments’.
Izloženost je izravna izloženost kada je neposredna druga ugovorna strana subjekt obuhvaćen definicijom „opće države”.
The template is divided in two sections.
Obrazac je podijeljen u dva odjeljka.
The first one is based on a breakdown of exposures by risk, regulatory approach and exposure classes whereas a second one is based on a breakdown by residual maturity
Prvi se odjeljak temelji na raščlambi izloženosti prema riziku, regulatornom pristupu i kategorijama izloženosti, dok se drugi odjeljak temelji na raščlambi prema preostalom roku do dospijeća.
DIRECT EXPOSURES
IZRAVNE IZLOŽENOSTI
ON-BALANCE SHEET EXPOSURES
BILANČNE IZLOŽENOSTI
Aggregate of gross carrying amount, as determined in accordance with paragraph 34 in Annex V, Part 1, of non-derivative financial assets to General governments, for all accounting portfolios under IFRS or national GAAP based on Directive 86/635/EEC (Bank Accounting Directive, ‘BAD’) defined in paragraphs 15 to 22 in Annex V, Part 1 and listed in columns 030 to 120.
Ukupna bruto knjigovodstvena vrijednost, kako je određena u skladu s točkom 34. dijela 1. Priloga V., neizvedene financijske imovine koja predstavlja izloženosti prema „općoj državi” za sve računovodstvene portfelje na temelju MSFI-ja ili nacionalnih općeprihvaćenih računovodstvenih načela na temelju Direktive 86/635/EEZ (Računovodstvena direktiva za banke, BAD), kako su definirani u točkama od 15. do 22. dijela 1. Priloga V. i navedeni u stupcima od 030 do 120.
Prudent valuation adjustments shall not reduce the gross carrying amount of trading and non-trading exposures measured at fair value.
Bonitetnim vrijednosnim usklađenjima ne smije se umanjiti bruto knjigovodstvena vrijednost izloženosti iz knjige trgovanja i iz knjige pozicija kojima se ne trguje koje se mjere po fer vrijednosti.
Aggregate of the carrying amount, in accordance with paragraph 27 in Annex V, Part 1, of non-derivative financial assets to General governments for all accounting portfolios under IFRS or national GAAP based on BAD defined in paragraphs 15 to 22 in Annex V, Part 1 and listed in columns 030 to 120, net of short positions.
Ukupna knjigovodstvena vrijednost, u skladu s točkom 27. dijela 1. Priloga V., neizvedene financijske imovine koja predstavlja izloženosti prema „općoj državi” za sve računovodstvene portfelje na temelju MSFI-ja ili nacionalnih općeprihvaćenih računovodstvenih načela na temelju BAD-a, kako su definirani u točkama od 15. do 22. dijela 1. Priloga V. i navedeni u stupcima od 030 do 120, ne uključujući kratke pozicije.
When the institution has a short position, for the same residual maturity and for the same immediate counterparty, the carrying amount of the short position shall be netted against the carrying amount of the direct position.
Kada institucija ima kratku poziciju, za isti preostali rok do dospijeća i za istu neposrednu drugu ugovornu stranu knjigovodstvena vrijednost kratke pozicije prebija se knjigovodstvenom vrijednošću izravne pozicije.
This net amount shall be considered as zero when it is a negative amount.
Smatra se da taj neto iznos iznosi nula ako je riječ o negativnom iznosu.
The sum of the columns 030 to 120 minus column 130 must be reported.
Iskazuje se zbroj stupaca od 030 do 120 umanjen za stupac 130.
If this amount is lower than zero, the amount to be reported shall be zero.
Ako je taj iznos manji od nula, iskazuje se iznos nula.
NON-DERIVATIVE FINANCIAL ASSETS BY ACCOUNTING PORTFOLIOS
NEIZVEDENA FINANCIJSKA IMOVINA PO RAČUNOVODSTVENIM PORTFELJIMA
Aggregate carrying amount of non-derivative financial assets, as defined above, to General governments by accounting portfolio under the applicable accounting framework.
Ukupna knjigovodstvena vrijednost neizvedene financijske imovine, kako je prethodno definirana, koja predstavlja izloženosti prema „općoj državi” po računovodstvenom portfelju u skladu s primjenjivim računovodstvenim okvirom.
IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9 Appendix A
MSFI 7.8(a)(ii); MSFI 9 Dodatak A
BAD Articles 32-33; Annex V. Part 1.16; Accounting Directive Article 8(1)(a)
članci 32-33. BAD-a; Prilog V. dio 1.16.; članak 8. stavak 1. točka (a) Računovodstvene direktive
Only to be reported by institutions under national Generally Accepted Accounting Principles (GAAP).
Iskazuju samo institucije na koje se primjenjuju nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela.
IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5 and Accounting Directive Article 8(1)(a), (6)
MSFI 7.8(a)(i); MSFI 9.4.1.5 i članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 6. Računovodstvene direktive
BAD Article 36(2); Accounting Directive Article 8(1)(a)
BAD-a; Članak 8. stavak 1. točka (a) Računovodstvene direktive
IFRS 7.8(d); IFRS 9.4.1.2 A
MSFI 7.8(d); MSFI 9.4.1.2 A
Accounting Directive Article 8(1)(a), (8)
Članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 8.
IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2; Annex V. Part 1.15
MSFI 7.8(f); MSFI 9.4.1.2.; Prilog V. dio 1.15.
BAD Article 35; Accounting Directive Article 6(1)(i) and Article 8(2); Annex V. Part 1.16
BAD-a; Članak 6. stavak 1. točka i. i članak 8. stavak 2. Računovodstvene direktive; Prilog V. dio 1.16.
BAD Article 37; Accounting Directive Article 12(7); Annex V. Part 1.16
BAD-a; Članak 12. stavak 7. Računovodstvene direktive; Prilog V. dio 1.16.
Carrying amount of short positions, as defined in IFRS 9 BA.7(b) when the direct counterparty is a General government as defined in paragraph 1.
Knjigovodstvena vrijednost kratkih pozicija, kako je definirano u MSFI-ju 9 BA.7(b) kad je izravna druga ugovorna strana opća država kako je definirano u točki 1.
Short positions arise when the institution sells securities acquired in a reverse repurchase loan, or borrowed in a securities lending transaction, which direct counterparty is a General government.
Kratke pozicije nastaju kad institucija prodaje vrijednosne papire koje je stekla u okviru obratnog repo kredita ili koje je pozajmila u okviru transakcije pozajmljivanja vrijednosnih papira, u kojima je opća država izravna druga ugovorna strana.
The carrying amount is the fair value of the short positions.
Knjigovodstvena vrijednost jednaka je fer vrijednosti kratkih pozicija.
Short positions must be reported by residual maturity bucket, as defined in row 170 to 230, and by immediate counterparty.
Kratke pozicije moraju se iskazati prema razdoblju preostalog roka do dospijeća, kako je definirano u redcima od 170 do 230, i prema neposrednoj drugoj ugovornoj strani.
Short positions will be then used for netting with positions for the same residual maturity and immediate counterparty for the computation of columns 030 to 120.
Kratke pozicije zatim se koriste za netiranje s pozicijama koje imaju isti preostali rok do dospijeća i neposrednu drugu ugovornu stranu za potrebe izračuna u stupcima od 030 do 120.
Carrying amount of short positions, as defined in IFRS 9 BA.7(b), that arise when the institution sells the securities acquired in reverse repurchase loans, which direct counterparty is a General government, that are included in the held for trading or trading financial assets accounting portfolios (columns 030 or 040).
Knjigovodstvena vrijednost kratkih pozicija, kako je definirano u MSFI-ju 9 BA.7(b), koje nastaju kad institucija prodaje vrijednosne papire koje je stekla u okviru obratnih repo kredita, u kojima je opća država izravna druga ugovorna strana, koji su uključeni u računovodstvene portfelje financijske imovine koja se drži radi trgovanja ili kojom se trguje (stupac 030 ili 040).