natgillin/translations-raw huggingface dataset:
This valuation technique shall be used consistently over time and it shall be possible to demonstrate that it provides reliable estimates of prices that would be obtained in actual market transactions.
Ta tehnika vrednovanja primjenjuje se dosljedno tijekom vremena, te se može dokazati da osigurava pouzdane procjene cijena koje bi se dobile u stvarnim tržišnim transakcijama.
REPORTING OBLIGATIONS
IZVJEŠTAJNE OBVEZE
Reporting formats
Formati izvještavanja
The NCBs shall report data for Eurosystem financial reporting purposes to the ECB in accordance with this Guideline.
Nacionalne središnje banke izvještavaju ESB o podacima u svrhu financijskog izvještavanja Eurosustava u skladu s ovom Smjernicom.
The Eurosystem's reporting formats shall comprise all items specified in Annex IV.
Formati izvještavanja Eurosustava obuhvaćaju sve stavke koje su određene u Prilogu IV.
The contents of the items to be included in the different balance sheet formats are also described in Annex IV.
Sadržaji stavki koje su uključene u različite formate bilance također su opisani u Prilogu IV.
The formats of the different published financial statements shall comply with all of the following Annexes:
Formati različitih objavljenih financijskih izvještaja moraju biti u skladu sa svim sljedećim prilozima:
Annex V: the published consolidated weekly financial statement of the Eurosystem after quarter end;
Prilog V.: objavljeni konsolidirani tjedni financijski izvještaj Eurosustava nakon kraja tromjesečja;
Annex VI: the published consolidated weekly financial statement of the Eurosystem during the quarter;
Prilog VI.: objavljeni konsolidirani tjedni financijski izvještaj Eurosustava tijekom tromjesečja;
Annex VII: the consolidated annual balance sheet of the Eurosystem.
Prilog VII.: konsolidirana godišnja bilanca Eurosustava.
ANNUAL PUBLISHED BALANCE SHEETS AND PROFIT AND LOSS ACCOUNTS
GODIŠNJA OBJAVLJENA BILANCA I RAČUN DOBITI I GUBITKA
Published balance sheets and profit and loss accounts
Objavljena bilanca i račun dobiti i gubitka
It is recommended that NCBs adapt their published annual balance sheets and profit and loss accounts in accordance with Annexes VIII and IX.
Preporuča se da nacionalne središnje banke usklade svoje objavljenje godišnje bilance i račune dobiti i gubitka s prilozima VIII. i IX.
CONSOLIDATION RULES
PRAVILA KONSOLIDACIJE
General consolidation rules
Opća pravila konsolidacije
Eurosystem consolidated balance sheets shall comprise all the items in the ECB's and the NCBs' balance sheets.
Konsolidirana bilanca Eurosustava obuhvaća sve stavke iz bilance ESB-a i nacionalnih središnjih banaka.
There shall be consistency across reports in the consolidation process.
Izvještaji u procesu konsolidacije moraju biti međusobno usklađeni.
All Eurosystem financial statements shall be prepared on a similar basis by applying the same consolidation techniques and processes.
Svi financijski izvještaji Eurosustava sastavljaju se na sličnoj osnovi, primjenom istih konsolidacijskih tehnika i postupaka.
The ECB shall prepare the Eurosystem's consolidated balance sheets.
ESB sastavlja konsolidirane bilance Eurosustava.
These balance sheets shall respect the need for uniform accounting principles and techniques, coterminous financial periods in the Eurosystem and consolidation adjustments arising from intra-Eurosystem transactions and positions, and shall take account of any changes in the Eurosystem's composition.
Te bilance poštuju potrebu za jedinstvenim računovodstvenim načelima i tehnikama, jednakim financijskim razdobljima u Eurosustavu i konsolidacijskim usklađenjima koja proizlaze iz transakcija i pozicija unutar Eurosustava, te uzimaju u obzir sve promjene u sastavu Eurosustava.
Any individual balance sheet items, other than NCBs' and the ECB's intra-Eurosystem balances, shall be aggregated for consolidation purposes.
Sve pojedinačne bilančne stavke, osim salda unutar Eurosustava koja pripadaju pojedinačnim nacionalnim središnjim bankama i ESB-u, agregiraju se u konsolidacijske svrhe.
The NCBs' and the ECB's balances with third parties shall be recorded gross in the consolidation process.
Salda nacionalnih središnjih banaka i ESB-a kod trećih osoba evidentiraju se u bruto iznosu u procesu konsolidacije.
Intra-Eurosystem balances shall be presented in the ECB's and NCBs' balance sheets in accordance with Annex IV.
Salda unutar Eurosustava prikazuju se u bilancama ESB-a i nacionalnih središnjih banaka u skladu s Prilogom IV.
The ESCB's Accounting and Monetary Income Committee shall report to the Governing Council, via the Executive Board, on the development, application and implementation of the ESCB's accounting and financial reporting rules.
Odbor ESSB-a za računovodstvo i monetarni prihod izvještava preko Izvršnog odbora Upravno vijeće o razvoju, primjeni i provedbi pravila ESSB-a za računovodstvo i financijsko izvještavanje.
In interpreting this Guideline, account shall be taken of the preparatory work, the accounting principles harmonised by Union law and generally accepted accounting principles.
U tumačenju ove Smjernice uzimaju se u obzir pripremni rad, računovodstvena načela usklađena s pravom Unije i općeprihvaćeni međunarodni računovodstveni standardi.
NCBs shall revalue all financial assets and liabilities as at the date on which they become members of the Eurosystem.
Nacionalne središnje banke moraju revalorizirati svu financijsku imovinu i obveze na dan kada su postale članice Eurosustava.
Unrealised gains which arose before or on that date shall be separated from any unrealised revaluation gains that may arise thereafter, and shall remain with the NCBs.
Nerealizirani dobici koji su nastali prije tog datuma ili na taj datum, razdvajaju se od svih nerealiziranih revalorizacijskih dobitaka koji mogu nastati nakon tog datuma i ostaju kod nacionalnih središnjih banaka.
The market prices and rates applied by the NCBs in the opening balance sheets at the start of Eurosystem participation shall be considered as the average cost of these NCBs' assets and liabilities.
Tržišne cijene i tečajevi koje primjenjuju nacionalne središnje banke u početnoj bilanci na početku sudjelovanja u Eurosustavu, smatraju se prosječnim troškom imovine i obveza tih nacionalnih središnjih banaka.
It is recommended that unrealised gains which arose before or at the start of an NCB's Eurosystem membership should not be considered as distributable at the time of the transition and that they should only be treated as realisable or distributable in the context of transactions that occur after entry into the Eurosystem.
Preporučuje se da se nerealizirani dobici, koji su nastali prije početka ili na početku članstva nacionalnih središnjih banaka u Eurosustavu, ne smatraju raspodjeljivim u trenutku prelaska, te da ih je moguće realizirati ili raspodijeliti samo u sklopu transakcija koje nastanu nakon ulaska u Eurosustav.
Foreign exchange, gold and price gains and losses, arising as a result of the transfer of assets from NCBs to the ECB, shall be considered as realised.
Dobici i gubici u vezi sa stranom valutom, zlatom i cijenama, koji proizlaze iz prijenosa imovine od nacionalnih središnjih banaka na ESB, smatraju se realiziranima.
This Article shall be without prejudice to any decision adopted under Article 30 of the Statute of the ESCB.
Ovaj članak ne dovodi u pitanje bilo koju odluku donesenu na temelju članka 30. Statuta ESSB-a.
Guideline ECB/2010/20 is repealed from 31 December 2016.
Smjernica ESB/2010/20 stavlja se izvan snage od 31. prosinca 2016.
References to the repealed Guideline shall be construed as references to this Guideline and shall be read in accordance with the correlation table in Annex XI.
Upućivanja na Smjernicu stavljenu izvan snage smatraju se upućivanjem na ovu Smjernicu i čitaju se u skladu s korelacijskom tablicom iz Priloga XI.
This Guideline shall take effect on the day of its notification to the national central banks of the Member States whose currency is the euro.
Ova Smjernica stupa na snagu na dan kad su o njoj obaviještene nacionalne središnje banke država članica čija je valuta euro.
The national central banks of the Member States whose currency is the euro shall comply with this Guideline from 31 December 2016.
Nacionalne središnje banke država članica čija je valuta euro postupat će u skladu s ovom Smjernicom od 31. prosinca 2016.
FINANCIAL STATEMENTS FOR THE EUROSYSTEM
FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ZA EUROSUSTAV
Type of report
Vrsta izvještaja
Internal/published
Interno/objavljuje se
Source of legal requirement
Pravna osnova
Purpose of the report
Svrha izvještaja
1 Daily financial statement of the Eurosystem
Dnevni financijski izvještaj Eurosustava
Internal
Interno
Mainly for liquidity management purposes for the implementation of Article 12.1 of the Statute of the ESCB.
Uglavnom radi upravljanja likvidnošću za provedbu članka 12. stavka 1. Statuta ESSB-a.
Part of the daily financial statement data is used for the calculation of monetary income
Dio podataka iz dnevnog financijskog izvještaja upotrebljava se za izračun monetarnog prihoda
2 Disaggregated weekly financial statement
Raščlanjeni tjedni financijski izvještaj
Basis for the production of the consolidated weekly financial statement of the Eurosystem
Osnova za sastavljanje konsolidiranog tjednog financijskog izvještaja Eurosustava
3 Consolidated weekly financial statement of the Eurosystem
Konsolidirani tjedni financijski izvještaj Eurosustava
Published
Objavljuje se
Article 15.2 of the Statute of the ESCB
Članak 15. stavak 2. Statuta ESSB-a
Consolidated financial statement for monetary and economic analysis.
Konsolidirani financijski izvještaj za monetarnu i ekonomsku analizu.
The consolidated weekly financial statement of the Eurosystem is derived from the daily financial statement of the reporting day
Konsolidirani tjedni financijski izvještaj Eurosustava dobiva se iz dnevnog financijskog izvještaja na dan izvještavanja
4 Disaggregated monthly financial statement of the Eurosystem
Neagregirani mjesečni financijski izvještaji Eurosustava
Strengthening the Eurosystem's accountability and transparency by allowing for easy access to information on the assets and liabilities of individual Eurosystem central banks.
Jačanje odgovornosti i transparentnosti Eurosustava omogućavanjem jednostavnog pristupa informacijama o imovini i obvezama pojedinih središnjih banaka Eurosustava.
Provision of information in a harmonised manner on the decentralised implementation of the single monetary policy of the ECB, as well as on non-monetary policy financial activities of the Eurosystem central banks.
Usklađeno davanje informacija o decentraliziranoj provedbi jedinstvene monetarne politike ESB-a, te o financijskim aktivnostima središnjih banaka Eurosustava koje nisu povezane s monetarnom politikom.
5 Monthly and quarterly financial information of the Eurosystem
Mjesečna i tromjesečna financijska informacija Eurosustava
Published and internal [1]
Objavljuje se i interno [1]
Statistical regulations, according to which MFIs have to deliver data
Uredbe iz područja statistike u skladu s kojima monetarne financijske institucije moraju dostaviti podatke
6 Consolidated annual balance sheet of the Eurosystem
Konsolidirana godišnja bilanca Eurosustava
Article 26.3 of the Statute of the ESCB
Članak 26. stavak 3. Statuta ESSB-a
Consolidated balance sheet for analytical and operational purposes
Konsolidirana bilanca za analitičke i operativne svrhe
The monthly data feed into the published aggregated statistical data required from monetary financial institutions (MFIs) in the Union.
Mjesečni podaci uneseni u objavljene agregirane statističke podatke koji se zahtijevaju od monetarnih financijskih institucija (MFI) u Uniji.
Moreover, as MFIs, the central banks also have to provide, on a quarterly basis, more detailed information than is provided in the monthly data.
Nadalje, kao i MFI, središnje banke također moraju za svako tromjesečje dostavljati informacije detaljnije od onih koje su navedene u mjesečnim podacima.
Amortisation
Amortizacija
the systematic reduction in the accounts of a premium or discount, or of the value of assets over a period of time.
sustavno smanjenje premije, diskonta ili vrijednosti imovine na računima u određenom razdoblju.
Appropriation
terminski ugovor kojim se trguje na burzi.
the act of taking ownership of securities, loans or any assets which have been received by a reporting entity as collateral as a means of enforcing the original claim.
Takvim ugovorom, na datum njegova sklapanja ugovora se kupnja ili prodaja osnovnog instrumenta koji će se isporučiti na neku datum u budućnosti po određenoj cijeni. Obično ne dolazi do stvarne isporuke jer se ugovor obično realizira prije dogovorenog dospijeća.
a resource controlled by a reporting entity as a result of past events and from which future economic benefits are expected to flow to the reporting entity.
Cijena transakcije cijena o kojoj su se dogovorile stranke pri sklapanju ugovora.
Automated security lending programme (ASLP)
Čista cijena
a programme offered by a specialised institution, e.g. a bank which arranges and handles security lending between programme participants, in the form of repo, combined repo and reverse repo or security lending transactions. In the case of a principal-based programme, the specialised institution offering this programme is considered the final counterparty, while in the case of an agency-based programme the specialised institution offering this programme acts only as an agent, and the final counterparty is the entity with which the security lending is effectively conducted.
transakcijska cijena koja isključuje sve popuste/obračunate kamate, no uključuje transakcijske troškove koji su dio cijene.
the weighted average method, by which the cost of every purchase is added to the existing book value to produce a new weighted average cost of a currency position, gold, debt or equity instrument.
datum kada dospijeva nominalna vrijednost/glavnica i u cijelosti se može isplatiti imatelju.
Capital key
Datum namire
the percentage shares of the shareholdings of each national central bank (NCB) in the European Central Bank.
datum na koji se evidentira konačan i neopoziv prijenos vrijednosti u poslovnim knjigama relevantne institucije za namiru. Namira može biti trenutačna (u realnom vremenu), u istom danu (na kraju dana) ili na dogovoreni datum nakon datuma na koji je obveza bila preuzeta.
Cash/settlement approach
Datum promptne transakcije
an accounting approach under which accounting events are recorded at the settlement date.
datum na koji se namiruje promptna transakcija za financijski instrument u skladu s važećim tržišnim dogovorima za taj financijski instrument.
a legal person that interposes itself between the counterparties to contracts traded on one or more financial markets, becoming the buyer to every seller and the seller to every buyer.
Datum trgovanja (također poznat kao datum transakcije) datum kada je obavljena transakcija.
Clean price
Devizni tečaj
the transaction price excluding any rebate/accrued interest, but including transaction costs that form part of the price.
vrijednost jedne valute za potrebe preračunavanja u drugu valutu.
Compensatory amount
Diskont
Discount security
Diskontni vrijednosni papir
an asset which does not pay coupon interest, and the return on which is achieved by capital appreciation because the asset is issued or bought at a discount from its nominal or par value.
imovina na temelju koje se ne isplaćuju kuponske kamate, već se prinos od nje ostvaruje povećanjem vrijednosti kapitala, budući da je imovina izdana ili kupljena uz diskont u odnosu na svoju nominalnu vrijednost.
Emergency liquidity assistance (ELA)
Glavna operacija refinanciranja
Equity instruments
„Vrijednosni papiri koji se drže za potrebe monetarne politike” i pod stavkom imovine 11.3. „Ostala financijska imovina”, mjenice i obveznice, blagajnički zapisi, obveznice bez kupona, vrijednosni papiri novčanog tržišta u izravnom vlasništvu, uključujući državne vrijednosne papire koji potječu još iz vremena prije Ekonomske i monetarne unije (EMU), nominirani u eurima. Vlasnički instrumenti
dividend-bearing securities, i.e. corporate shares, and securities evidencing an investment in an equity fund.
Pomoć pružena solventnoj financijskoj instituciji ili grupi financijskih institucija, koje su suočene s privremenim problemima s likvidnošću. Nacionalne središnje banke pružaju hitnu likvidnosnu pomoć (ELA) s odobrenjem Upravnog vijeća.
Exchange rate
Imovina
the value of one currency for the purpose of conversion to another.
resurs koji kontrolira izvještajni subjekt zbog prošlih događaja i od kojeg se očekuje pritjecanje budućih ekonomskih koristi za izvještajni subjekt.
Exchange rate mechanism II (ERM II)
Interna stopa prinosa
the procedures for an exchange-rate mechanism in stage three of Economic and Monetary Union.
diskontna stopa pri kojoj je računovodstvena vrijednost vrijednosnog papira jednaka sadašnjoj vrijednosti budućeg novčanog toka.
Extended Custodial Inventory (ECI) programme
Izvršna cijena
a programme establishing a depot outside the euro area managed by a commercial bank in which euro banknotes are held in custody on behalf of the Eurosystem for the supply and receipt of euro banknotes.
utvrđena cijena za opcijski ugovor po kojoj se može izvršiti opcija.
Financial asset
Kamatni ugovor o razmjeni
any asset that is: (a) cash; (b) a contractual right to receive cash or another financial instrument from another undertaking; (c) a contractual right to exchange financial instruments with another undertaking under conditions that are potentially favourable; or (d) another undertaking's equity instrument.
ugovor o razmjeni novčanih tokova, koji predstavljaju tokove periodičnih kamatnih plaćanja, s drugom ugovornom stranom, ili u jednoj valuti ili' u slučaju međuvalutnih transakcija, u dvije različite valute.
any liability that is a legal obligation to deliver cash or another financial instrument to another undertaking or to exchange financial instruments with another undertaking under conditions that are potentially unfavourable.
postotni udjeli svakog NSB-a u Europskoj središnjoj banci.
For the purpose of this definition, special drawing rights (SDRs) are considered as a separate currency; transactions that entail a change of the net position in SDRs are either transactions denominated in SDRs or transactions in foreign exchange replicating the basket composition of the SDRs (having regard to the relevant basket definition and weightings).
Linearna metoda deprecijacija ili amortizacija utvrđuje se tijekom određenog vremena tako da se trošak nabave imovine, umanjen za njezinu procijenjenu preostalu vrijednost, dijeli s procijenjenim korisnim vijekom trajanja imovine na temelju pro rata temporis.
Foreign exchange swap
Međunarodni standardi financijskog izvještavanja
the simultaneous spot purchase or sale of one currency against another (short leg) and forward sale or purchase of the same amount of this currency against the other currency (long leg).
Međunarodni standardi financijskog izvještavanja, Međunarodni računovodstveni standardi i povezana tumačenja od strane, primjerice, Stalnog odbora za tumačenja i Odbora za pojašnjavanje međunarodnog financijskog izvještavanja koje je donijela Europska Unija.
a contract in which two parties agree the interest rate to be paid on a notional deposit of a specified maturity on a specific future date.
Prihod koji ostvaruju nacionalne središnje banke pri obavljanju funkcije monetarne politike.
At the settlement date compensation has to be paid by one party to the other, depending on the difference between the contracted interest rate and the market rate on the settlement date.
Monetarni prihod se objedinjuje i raspodjeljuje između nacionalnih središnjih banaka na kraju svake financijske godine.
over-the-counter contracts in which the purchase or sale of an interest rate instrument, usually a bond or note, is agreed on the contract date to be delivered at a future date, at a given price.
U sklopu transakcija unutar Eurosustava namira se odnosi na eliminiranje neto salda koja proizlaze iz transakcija unutar Eurosustava i zahtijeva prijenos imovine.
Usually no actual delivery takes place as the contract is closed out before the agreed maturity.
Ono odgovara stavki na strani obveza bilance, koju je moguće točno utvrditi, bez obzira na to postoje li neka pravna, zakonska ili druga ograničenja.
Futures-style option
Nerealizirani dobitak/gubitak
a listed option where a variation margin is paid or received on a daily basis.
dobitak/gubitak koji proizlazi iz revalorizacije imovine u usporedbi s ispravljenim troškom stjecanja te imovine.
Generally accepted accounting principles (GAAP)
Obratna transakcija
a common set of accounting principles, standards and procedures that entities use to prepare their financial statements. GAAP are a combination of authoritative standards (set by policy boards) and commonly accepted ways of recording and reporting accounting information.
operacija pomoću koje izvještajni subjekt kupuje (obratni repo) ili prodaje (repo) imovinu u sklopu repo ugovora ili provodi kreditne poslove uz kolateral.
the process of offsetting the risks on financial or other assets or liabilities against one another, so as to reduce the overall consequences of adverse movements in prices, interest rates or exchange rates.
ugovor prema kojem je imatelj gotovine suglasan s tim da kupi imovinu i istodobno se slaže s tim da je ponovno proda po dogovorenoj cijeni, na zahtjev, nakon određenog vremena ili u slučaju nekog nepredviđenog događaja. Katkad se repo transakcija ugovara preko treće stranke (tripartitni repo).
Impairment
Opcije
a decline of the recoverable amount below the carrying amount.
ugovor koji imatelju daje pravo, no ne i obvezu, da otkupi ili proda određenu količinu određenih dionica, robe, valuta, indeksa ili duga, po određenoj cijeni u određenom razdoblju ili na datum isteka prava iz opcije.
Interest rate swap
Opcije tipa budućnosnica
a contractual agreement to exchange cash flows representing streams of periodic interest payments with a counterparty either in one currency or, in the case of cross-currency transactions, in two different currencies.
uvrštene opcije kod kojih se varijacijska marža uplaćuje ili prima na dnevnoj osnovi.
Internal rate of return
Općeprihvaćena računovodstvena načela (GAAP)
the discount rate at which the accounting value of a security is equal to the present value of the future cash flow.
zajednički skup računovodstvenih načela, standarda i postupaka koje subjekti upotrebljavaju kako bi pripremili svoje financijske izvještaje. Općeprihvaćena računovodstvena načela (GAAP) su mjerodavni standardi (koje određuju tijela nadležna za određivanje politike) i općeprihvaćeni načini evidentiranja računovodstvenih podataka i izvještavanja o računovodstvenim podacima.
International Financial Reporting Standards
Operacije dugoročnijeg refinanciranja
the International Financial Reporting Standards, International Accounting Standards and related interpretations by e.g. the Standing Interpretation Committee and International Financial Reporting Interpretations Committee that are adopted by the European Union.
redovne operacije na otvorenom tržištu koje provodi Eurosustav u obliku obratnih transakcija s ciljem osiguravanja likvidnosti s dospijećem dužim od glavnih operacija refinanciranja financijskom sektoru.
International securities identification number (ISIN) the number issued by the relevant competent issuing authority.
razlika između nominalne vrijednosti vrijednosnog papira i njegove cijene, ako je ta cijena viša od nominalne vrijednosti.
Liability
Pričuve
a present obligation of an undertaking arising from past events, the settlement of which is expected to result in an outflow from the undertaking of resources embodying economic benefits.
iznos izdvojen iz raspoložive dobiti koji nije namijenjen podmirenju neke određene obveze, nepredviđenog izdatka ili očekivanog smanjenja vrijednosti imovine za koje je poznato da postoji na datum bilance.