natgillin/translations-raw huggingface dataset:
“Other” shall include the rest of fee and commission income (expenses) generated by (charged to) the institution such as those derived from “other commitments”, from foreign exchange services (such as exchange of foreign banknotes or coins) or from providing (receiving) other fee-based advice and services.
‚Ostalo’ uključuje ostatak prihoda (rashoda) od naknada i provizija koje institucija ostvaruje (koje su joj fakturirane), poput onih koji proizlaze iz ‚ostalih preuzetih obveza’, iz usluga razmjene valuta (poput razmjene novčanica ili kovanica u stranoj valuti) ili iz pružanja (primanja) ostalih savjeta i usluga koji podliježu naknadama.
“Asset management” shall refer to assets belonging directly to the customers, for which the institution is providing management.
‚Upravljanje imovinom’ odnosi se na imovinu koja pripada izravno klijentima i kojom upravlja institucija.
“Asset management” shall be reported by type of customer: collective investment undertakings, pension funds, customer portfolios managed on a discretionary basis, and other investment vehicles;
‚Upravljanje imovinom’ iskazuje se prema vrsti klijenta: subjekti za zajednička ulaganja, mirovinski fondovi, portfelji klijenata kojima se upravlja na diskrecijskoj osnovi i ostali instrumenti ulaganja;
“Custody assets” shall refer to the services of safekeeping and administration of financial instruments for the account of clients provided by the institution and services related to custodianship such as cash and collateral management.
‚Skrbnička imovina’ odnosi se na usluge pohrane i administriranja financijskih instrumenata za račun klijenata koje pruža institucija i usluge povezane sa skrbništvom poput upravljanja novčanim sredstvima i kolateralom.
“Custody assets” shall be reported by type of customers for which the institution is holding the assets distinguishing between collective investment undertakings and others.
‚Skrbnička imovina’ iskazuje se prema vrsti klijenata za koje institucija drži imovinu kojom se pravi razlika između investicijskih fondova i ostalih.
The item “of which: entrusted to other entities” shall refer to the amount of assets included in custody assets for which the institution has given the effective custody to other entities;
Stavka ‚od čega: povjerena ostalim subjektima’ odnosi se na iznos imovine uključene u skrbničku imovinu za koju je institucija prepustila efektivno skrbništvo drugim subjektima;
“Central administrative services for collective investment” shall refer to the administrative services provided by the institution to collective investment undertakings.
Stavka ‚Centralne administrativne usluge za zajednička ulaganja’ odnosi se na administrativne usluge koje institucija pruža subjektima za zajednička ulaganja.
It shall include, among others, the services of transfer agent; of compiling accounting documents; of preparing the prospectus, financial reports and all other documents intended for investors; of carrying out the correspondence by distributing financial reports and all other documents intended for investors; of carrying out issues and redemptions and keeping the register of investors; as well as of calculating the net asset value;
Ona, među ostalim, uključuje usluge agenta za prijenos, sastavljanja računovodstvene dokumentacije; pripreme prospekata, financijskih izvještaja i sve ostale dokumentacije namijenjene ulagačima; vođenja korespondencije dostavljanjem financijskih izvještaja i sve ostale dokumentacije namijenjene ulagačima; vođenja izdanja i otkupa te registra ulagača; kao i izračuna neto vrijednosti imovine.
“Fiduciary transactions” shall refer to the activities where the institution acts in its own name but for the account and at the risk of its customers.
‚Fiducijarne transakcije’ odnose se na aktivnosti u kojima institucija djeluje u vlastito ime, ali za račun i po riziku svojih klijenata.
“Payment services” shall refer to the collection on behalf of customers of payments generated by debt instruments that are neither recognised on the balance sheet of the institution nor originated by it;
‚Usluge naplate’ odnose se na naplatu u ime klijenata iznosa od dužničkih instrumenata koji nisu priznati u bilanci institucije niti ih je ona odobrila;
“Customer resources distributed but not managed” shall refer to products issued by entities outside the prudential group that the institution has distributed to its current customers.
‚Distribuirani resursi klijenata kojima se ne upravlja’ odnose se na proizvode koje izdaju subjekti izvan grupe u bonitetne svrhe koje je institucija distribuirala svojim trenutačnim klijentima.
“Amount of the assets involved in the services provided” shall include the amount of assets in relation to which the institution is acting, using the fair value.
‚Iznos imovine uključene u pružanje usluga’ uključuje iznos imovine, izražen u fer vrijednosti, u odnosu na koju institucija djeluje.
Other measurement bases including nominal value may be used where the fair value is not available.
Mogu se koristiti druge osnove mjerenja, uključujući nominalnu vrijednost, ako fer vrijednost nije dostupna.
Where the institution provides services to entities such as collective investment undertakings, pension funds, the assets concerned may be shown at the value at which these entities report the assets in their own balance sheet.
Ako institucija pruža usluge subjektima poput subjekata za zajednička ulaganja, mirovinskih fondova, predmetnu imovinu moguće je iskazati po vrijednosti po kojoj je ti subjekti iskazuju u vlastitim bilancama.
Reported amounts shall include accrued interest, where appropriate.
Iskazani iznosi, prema potrebi, uključuju obračunate kamate.
For the purposes of Annexes III and IV as well as this Annex, “liquidity support drawn” means the sum of the carrying amount of the loan and advances granted to unconsolidated structured entities and the carrying amount of debt securities held that have been issued by unconsolidated structured entities.
Za potrebe priloga III. i IV. te ovog Priloga, ‚Povučena likvidnosna potpora’ znači zbroj knjigovodstvene vrijednosti kredita i predujmova odobrenih nekonsolidiranim strukturiranim subjektima i knjigovodstvene vrijednosti dužničkih vrijednosnih papira koje su izdali nekonsolidirani strukturirani subjekti.
“Losses incurred by the reporting institution in the current period” shall include losses due to impairment and any other losses incurred during the reporting period by a reporting institution relating to its interests in unconsolidated structured entities.
‚Gubici institucije koja izvješćuje u tekućem razdoblju’ uključuju gubitke zbog umanjenja vrijednosti i sve ostale gubitke institucije koja izvješćuje tijekom izvještajnog razdoblja koji su povezani s njezinim udjelima u nekonsolidiranim strukturiranim subjektima.
Institutions shall report amounts and/or transactions related to the balance sheet and the off-balance sheet exposures where the counterparty is a related party in accordance with IAS 24.
Institucije iskazuju iznose i/ili transakcije povezane s bilancom i izvanbilančnim izloženostima ako je povezana strana druga ugovorna strana u skladu s MRS-om 24.
Intra-group transactions and intra-group outstanding balances of the prudential group shall be eliminated.
Uklanjaju se transakcije i stanje iskorištenih iznosa grupe u bonitetne svrhe.
Under “Subsidiaries and other entities of the same group”, institutions shall include balances and transactions with subsidiaries that have not been eliminated either because the subsidiaries are not fully consolidated with the prudential scope of consolidation or because, in accordance with Article 19 of CRR, the subsidiaries are excluded from the scope of prudential consolidation for being immaterial or because, for institutions that are part of a wider group, the subsidiaries are of the ultimate parent, not of the institution.
Pod stavkom ‚Društva kćeri i ostali subjekti iste grupe’ institucije navode stanja i transakcije s društvima kćerima koji nisu uklonjeni zato što društva kćeri nisu u potpunosti konsolidirana u okviru bonitetne konsolidacije u skladu s člankom 19. CRR-a, zato što su društva kćeri isključena iz opsega bonitetne konsolidacije jer nisu značajna ili zato što su, kad je riječ o institucijama koje su dio veće grupe, društva kćeri krajnjeg matičnog društva, a ne institucije.
Under “Associates and joint ventures”, institutions shall include the portions of balances and transactions with joint ventures and associates of the group to which the entity belongs that have not been eliminated where proportional consolidation is applied.
Pod stavkom ‚Pridružena društva i zajednički pothvati’ institucije iskazuju dijelove stanja i transakcija sa zajedničkim pothvatima i pridruženim društvima grupe kojoj subjekt pripada koji nisu uklonjeni ako se primjenjuje proporcionalna konsolidacija.
For “Loan commitments, financial guarantees and other commitments received”, the amounts that shall be reported shall be the sum of the “nominal” of loan and other commitments received and the “maximum amount of the guarantee that can be considered” of financial guarantees received as defined in paragraph 119 of this Part.
Pod stavkom ‚Obveze po kreditima, financijska jamstva i ostale primljene obveze’ iznosi koji se iskazuju jest zbroj ‚nominalnog iznosa’ obveza po kreditima i ostalih primljenih obveza i ‚najvišeg iznosa jamstva koji se može razmatrati’ primljenih financijskih jamstava kako je definirano u stavku 119. ovog dijela.
“Accumulated impairment and accumulated negative changes in fair value due to credit risk on non-performing exposures” shall be reported as defined as in paragraphs 69 to 71 in this Part only for non-performing exposures.
‚Akumulirano umanjenje vrijednosti’ i ‚Akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika po neprihodujućim izloženostima’ iskazuju se samo za neprihodujuće izloženosti kako je definirano u stavcima 69. do 71. ovog dijela.
“Provisions on non-performing off-balance sheet exposures” shall include provisions as defined as in paragraphs 11, 106 and 111 of this Part for exposures which are non-performing in accordance with paragraphs 213 to 239 of this Part.
‚Rezervacije za neprihodujuće izvanbilančne izloženosti’ uključuju rezervacije kako je definirano u stavcima 11, 106. i 111. ovog dijela za izloženosti koje su neprihodujuće u skladu sa stavcima 213. do 239. ovog dijela.
“Gains or losses on de-recognition of other than financial assets” shall include all the gains and losses on de-recognition of non-financial assets generated by transactions with related parties.
‚Dobici ili gubici po prestanku priznavanja nefinancijske imovine’ uključuju sve dobitke i gubitke po prestanku priznavanja nefinancijske imovine od transakcija s povezanim stranama.
This item shall include the gains and losses on de-recognition of non-financial assets, which have been generated by transactions with related parties and that are part of any of the following line items of the “Statement of profit or loss”:
Ovom su stavkom obuhvaćeni dobici i gubici po prestanku priznavanja nefinancijske imovine od transakcija s povezanim stranama koji su dio sljedećih stavki ‚Računa dobiti i gubitka’:
“Gains or losses on de-recognition of investments in subsidiaries, joint ventures and associates”, where reporting under national GAAP based in BAD;
‚Dobici ili gubici po prestanku priznavanja ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva’, ako se izvješćuje na temelju nacionalnih općeprihvaćenih računovodstvenih načela na temelju BAD-a;
“Gains or losses on de-recognition of non-financial assets”;
‚Dobici ili gubici po prestanku priznavanja nefinancijske imovine’;
“Profit or loss from non-current assets and disposal groups classified as held for sale not qualifying as discontinued operations”;
‚Dobit ili gubitak od dugotrajne imovine i grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju koje nisu kvalificirane kao poslovanje koje se neće nastaviti’;
“Impairment or (–) reversal of impairment on non-performing exposures” shall include impairment losses as defined in paragraphs 51 to 53 of this Part for exposures which are non-performing in accordance with paragraphs 213 to 239 of this Part.
‚Umanjenje vrijednosti ili (–) ukidanje umanjenja vrijednosti po neprihodujućim izloženostima’ uključuju gubitke zbog umanjenja vrijednosti kako je definirano u stavcima 51. do 53. ovog dijela za izloženosti koje su neprihodujuće u skladu sa stavcima 213. do 239. ovog dijela.
“Provisions or (–) reversal of provisions on non-performing exposures” shall include provision as defined in paragraph 50 of this Part for off-balance sheet exposures which are non-performing in accordance with paragraphs 213 to 239 of this Part.
‚Rezervacije ili (–) ukidanje rezervacija po neprihodujućim izloženostima’ uključuju rezervacije kako je definirano u stavku 50. ovog dijela za izvabilančne izloženosti koje su neprihodujuće u skladu sa stavcima 213. do 239. ovog dijela.
Institutions shall provide detailed information as of the reporting date on subsidiaries, joint ventures and associates fully or proportionally consolidated in the accounting scope of consolidation as well as entities reported as “Investments in subsidiaries, joint ventures and associates” in accordance with paragraph 4 of this Part, including also those entities in which investments are held for sale under IFRS 5.
Institucije dostavljaju na izvještajni datum detaljne informacije o društvima kćerima, zajedničkim pothvatima i pridruženim društvima koja su u potpunosti ili razmjerno konsolidirana u okviru računovodstvene konsolidacije i subjektima iskazanima kao ‚Ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva’ u skladu sa stavkom 4. ovog dijela, uključujući one subjekte u kojima su ulaganja namijenjena za prodaju na temelju MSFI-ja 5.
All entities regardless the activity they perform shall be reported.
Iskazuju se svi subjekti bez obzira na djelatnost koju obavljaju.
Equity instruments that do not meet the criteria to be classified as investments in subsidiaries, joint ventures and associates and own shares of the reporting institution owned by it (“Treasury shares”), shall be excluded from the scope of this template.
Vlasnički instrumenti koji ne ispunjavaju kriterije da ih se klasificira kao ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva i vlastite dionice u vlasništvu institucije koja izvješćuje (‚Trezorske dionice’), isključeni su iz područja primjene ovog obrasca.
The following information shall be reported on a “entity-by-entity” basis and the following definitions apply for the purposes of Annexes III and IV as well as this Annex:
Sljedeće informacije iskazuju se na osnovi ‚subjekt po subjekt’ i sljedeće se definicije primjenjuju za potrebe priloga III. i IV. te ovog Priloga:
“Entity code” shall include the identification code of the investee.
‚Oznaka subjekta’ uključuje identifikacijsku oznaku subjekta u koji se ulaže.
“Entity name” shall include the name of the investee;
‚Naziv subjekta’ uključuje naziv subjekta u koji se ulaže.
“Share capital of investee” means the total amount of capital issued by the investee as at the reference date;
‚Temeljni kapital subjekta u koji se ulaže’ znači ukupni iznos kapitala koji je izdao subjekt u koji se ulaže na referentni datum.
“Equity of investee”, “Total assets of the Investee” and “Profit or (loss) of the Investee” shall include the amounts of these items in the last financial statements of the investee;
‚Vlasnički instrumenti subjekta u koji se ulaže’, ‚Ukupna imovina subjekta u koji se ulaže’ i ‚Dobit ili (gubitak) subjekta u koji se ulaže’ uključuju iznose tih stavki u zadnjem financijskom izvještaju subjekta u koji se ulaže;
“Residence of investee” means the country of residence of the investee;
‚Boravište subjekta u koji se ulaže’ znači zemlja boravišta subjekta u koji se ulaže.
“Sector of investee” means the sector of counterparty as defined in paragraph 42 of Part 1 of this Annex;
‚Sektor subjekta u koji se ulaže’ znači sektor druge ugovorne strane kako je definiran u stavku 42. dijela 1. ovog Priloga;
For non-financial corporations, NACE codes shall be reported with the first level of disaggregation (by “section”); for financial corporations, NACE codes shall be reported with a two level detail (by “division”);
Za nefinancijska društva šifre djelatnosti NACE iskazuju se uz prvu razinu disgregacije (prema ‚odjeljku’); za financijska društva šifre djelatnosti NACE iskazuju se na dvije razine (prema ‚skupini’);
“Accumulated equity interest (%)” shall be the percentage of ownership instruments held by the institution as of the reference date;
‚Akumulirani vlasnički udjel (%)’ jest postotak vlasničkih instrumenata koje institucija drži od referentnog datuma;
“Voting rights (%)” means the percentages of voting rights associated to the ownership instruments held by the institution as of the reference date.
‚Glasačka prava ( %)’ znači postotak glasačkih prava povezanih s vlasničkim instrumentima koje institucija drži od referentnog datuma.
“Group structure [relationship]” shall indicate the relationship between the ultimate parent and the investee (parent or entity with joint control of the reporting institution, subsidiary, joint venture or associate);
‚Grupna struktura [odnos]’ označuje odnos između krajnjeg matičnog društva i subjekta u koji se ulaže (matično društvo ili subjekt sa zajedničkom kontrolom nad institucijom koja izvješćuje, društvo kći, zajednički pothvat ili pridruženo društvo).
“Accounting treatment [Accounting Group]” shall indicate the relationship between the accounting treatment with the accounting scope of consolidation (full consolidation, proportional consolidation, equity method or other);
‚Računovodstveni tretman [računovodstvena grupa]’ označuje odnos između računovodstvenog tretmana i računovodstvene konsolidacije (potpuna konsolidacija, proporcionalna konsolidacija, metoda udjela ili drugo);
“Accounting treatment [CRR Group]” shall indicate the relationship between the accounting treatment with the CRR scope of consolidation (full consolidation, proportional consolidation, equity method or other);
‚Računovodstveni tretman [grupa CRR]’ označuje odnos između računovodstvenog tretmana i opsega bonitetne konsolidacije (CRR) (potpuna konsolidacija, proporcionalna konsolidacija, metoda udjela ili drugo);
“Carrying amount” means amounts reported on the balance sheet of the institution for investees that are neither fully nor proportionally consolidated;
‚Knjigovodstvena vrijednost’ znači iznosi iskazani u bilanci institucije za subjekte u koje se ulaže koji nisu u potpunosti niti proporcionalno konsolidirani;
“Acquisition cost” means the amount paid by the investors;
‚Trošak akvizicije’ znači iznos koji su platili ulagači;
“Goodwill link to the investee” means the amount of goodwill reported on the consolidated balance sheet of the reporting institution for the investee in the items “goodwill” or “investments in subsidiaries, joint ventures and associated”;
‚Veza goodwilla sa subjektom u koji se ulaže’ znači iznos goodwilla iskazan u konsolidiranoj bilanci institucije koja izvješćuje za subjekt u koji se ulaže pod stavkama ‚Goodwill’ ili ‚Ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i povezana društva’;
“Fair value of the investments for which there are published price quotations” means the price at the reference date; it shall be provided only if the instruments are quoted.
‚Fer vrijednost ulaganja za koja postoje ponude cijena’ znači cijena na referentni datum; ona se navodi samo ako su instrumenti kotirani.
The following information shall be reported on an “instrument-by-instrument” basis:
Sljedeće informacije iskazuju se na osnovi ‚instrument po instrument’:
“Security code” shall include the ISIN code of the security.
‚Oznaka vrijednosnog papira’ uključuje oznaku ISIN vrijednosnog papira.
For securities without ISIN code assigned, it shall include another code that uniquely identifies the security.
Kod vrijednosnih papira bez dodijeljene oznake ISIN ona uključuje drugu oznaku koja se smatra jedinstvenom identifikacijom vrijednosnog papira.
“Security code” and “Holding company code” shall be a composite row identifier, and together shall be unique for each row in template 40.2;
‚Oznaka vrijednosnog papira’ i ‚Oznaka holdinga’ čine složeni identifikator retka koji je jedinstven za svaki redak u obrascu 40.2.
“Holding company code” shall be the identification code of the entity within the group that holds the investment.
‚Oznaka holdinga’ jest identifikacijska oznaka subjekta unutar grupe koji drži ulaganje.
“Holding company LEI code” shall include the LEI code for the company holding the security.
‚Oznaka LEI holdinga’ uključuje oznaku LEI društva koje drži vrijednosni papir.
Where a LEI code exists for the holding company it shall be reported;
Ako oznaka LEI postoji za holding, ona se iskazuje;
“Entity code”, “Accumulated equity interest (%)”, “Carrying amount” and “Acquisition cost” are defined above.
‚Oznaka subjekta’, ‚Akumulirani vlasnički udjel ( %)’, ‚Knjigovodstvena vrijednost’ i ‚Trošak akvizicije’ definirani su iznad.
Information on the fair value of financial instruments measured at amortised cost, using the hierarchy in IFRS 13.72, 76, 81, and 86 shall be reported in this template.
U ovom se obrascu iskazuju informacije o fer vrijednosti financijskih instrumenata mjerenih po amortiziranom trošku s pomoću hijerarhije iz MSFI-ja 13.72, 76, 81 i 86.
Where national GAAP under BAD also requires the allocation of assets measured at fair value between different levels of fair value, institutions under national GAAP shall also report this template.
Ako se i nacionalnim općeprihvaćenim računovodstvenim načelima na temelju BAD-a propisuje raspoređivanje imovine mjerene po fer vrijednosti po različitim razinama fer vrijednosti, institucije na temelju nacionalnih općeprihvaćenih računovodstvenih načela na temelju BAD-a izvješćuju i u ovom obrascu.
“Hybrid contracts” shall include for liabilities the carrying amount of hybrid financial instruments classified, as a whole, in these accounting portfolios; that is, it shall include non-separated hybrid instruments in their entirely.
‚Hibridni ugovori’ uključuju za obveze knjigovodstvenu vrijednost hibridnih financijskih instrumenata klasificiranih u cijelosti u te računovodstvene portfelje; odnosno uključuju cjelovite hibridne instrumente koji nisu odvojeni.
“Managed for credit risk” shall include the carrying amount of instruments that are designated at fair value through profit or loss at the occasion of their hedging against credit risk by credit derivatives measured at fair value through profit or loss in accordance with IFRS 9.6.7.
‚Kojima se upravlja na temelju kreditnog rizika’ uključuje knjigovodstvenu vrijednost instrumenata koji su određeni po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak u trenutku kada se oni štite od rizika kreditnim izvedenicama mjerenima po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak u skladu s MSFI-jem 9.6.7.
“Other intangible assets” shall include all other intangible assets than goodwill.
‚Ostala nematerijalna imovina’ uključuje svu ostalu nematerijalnu imovinu osim goodwilla.
This template shall include reconciliation between the carrying amount of the item “Provisions” at the beginning and end of the period by the nature of the movements, except provisions measured under IFRS 9 that shall instead be reported in template 12.
U ovom se obrascu navodi usklađivanje knjigovodstvene vrijednosti stavke ‚Rezervacije’ na početku i na kraju razdoblja prema vrsti kretanja, osim rezervacija mjerenih na temelju MSFI-ja 9 koje se iskazuju u obrascu 12.
“Other commitments and guarantees given measured under IAS 37 and guarantees given measured under IFRS 4” shall include provisions measured under IAS 37 and the credit losses of financial guarantees treated as insurance contracts under IFRS 4.
‚Ostale preuzete obveze i jamstva mjerena na temelju MRS-a 37 i preuzeta jamstva mjerena na temelju MSFI-ja 4’ uključuju rezervacije mjerene na temelju MRS-a 37 i kreditne gubitke po financijskim jamstvima koji se tretiraju kao ugovori o osiguranju na temelju MSFI-ja 4.