natgillin/translations-raw huggingface dataset:
The amount of “accumulated impairment” to be reported in the column “on non-performing exposures with forbearance measures” for non-performing exposures shall not include incurred but not reported losses.
Iznos ‚akumuliranog umanjenja vrijednosti’ koji se iskazuje u stupcu ‚po neprihodujućim izloženostima s mjerama restrukturiranja’ za neprihodujuće izloženosti ne sadržava nastale, ali neevidentirane gubitke.
Incurred but not reported losses shall be reported in the column “on performing exposures with forbearance measures”.
Nastali, ali neevidentirani gubici iskazuju se u stupcu ‚po prihodujućim izloženostima s mjerama restrukturiranja’.
“Accumulated changes in fair value due to credit risk” are reported for exposures designated at fair value through profit and loss in accordance with the applicable accounting framework.
‚Akumulirane promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika’ iskazuju se za izloženosti po fer vrijednosti kroz dobit i gubitak u skladu s primjenjivim računovodstvenim okvirom.
Institutions (i.e. credit institutions and investment firms)
Institucije (odnosno, kreditne institucije i investicijska društva)
Institutions (i.e. credit institution and investment firms as well as some general governments and multilateral banks)
Institucije (odnosno kreditne institucije i investicijska društva, kao i neke ukupne države i multilateralne banke)
In FINREP, other items may be included under different asset categories.’
Kod financijskog izvješćivanja ostale stavke moguće je navesti u različitim kategorijama imovine.”
Regulation (EC) No 25/2009 of the European Central Bank of 19 December 2008 concerning the balance sheet of monetary financial institutions sector (recast) (ECB/2008/32) (OJ L 15, 20.1.2009, p. 14).
Uredba (EZ) br. 25/2009 Europske središnje banke od 19. prosinca 2008. o bilanci sektora monetarnih financijskih institucija (preinačeno) ESB/2008/32 (SL L 15, 20.1.2009., str. 14.).
Non performing exposures with forbearance measures refer to exposures listed in paragraph 180.
Neprihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja odnose se na izloženosti iz stavka 180.
C 26.00 — LE Limits template
C 26.00 – Obrazac ograničenja LE
C 27.00 — Identification of the counterparty (LE1)
C 27.00 – Podaci o drugoj ugovornoj strani (obrazac LE1)
C 28.00 — Exposures in the non-trading and trading book (LE2)
C 28.00 – Izloženosti u knjizi pozicija kojima se ne trguje i u knjizi trgovanja (obrazac LE2)
C 29.00 — Details of the exposures to individual clients within groups of connected clients (LE3)
C 29.00 – Podaci o izloženostima prema pojedinačnim osobama iz grupa povezanih osoba (LE3)
C 30.00 — Maturity buckets of the 10 largest exposures to institutions and the 10 largest exposures to unregulated financial sector entities (LE 4)
C 30.00 – Razdoblja dospijeća deset najvećih izloženosti prema institucijama i deset najvećih izloženosti prema nereguliranim subjektima financijskog sektora (obrazac LE4)
C 31.00 — Maturity buckets of the 10 largest exposures to institutions and the 10 largest exposures to unregulated financial sector entities:
C 31.00 – Razdoblja dospijeća deset najvećih izloženosti prema institucijama i deset najvećih izloženosti prema nereguliranim subjektima financijskog sektora:
detail of the exposures to individual clients within groups of connected clients (LE5)
podaci o izloženostima prema pojedinačnim osobama iz grupa povezanih osoba (obrazac LE5)
maturity buckets of the ten largest exposures to institutions and the ten largest exposures to unregulated financial sector entities:
razdoblja dospijeća deset najvećih izloženosti prema institucijama i deset najvećih izloženosti prema nereguliranim subjektima financijskog sektora:
detail of the exposures to individual clients within groups of connected clients (template LE5).
podaci o izloženostima prema pojedinačnim osobama iz grupa povezanih osoba (obrazac LE5).
The following convention is generally used in the instructions and validation rules:
U uputama i pravilima o validaciji obično se upotrebljava sljedeće pravilo:
In the case of validations within a template, in which only data points of that template are used, notations do not refer to a template:
U slučaju validacija u okviru obrasca pri kojima se upotrebljavaju samo točke podataka tog obrasca, bilješkama se ne upućuje na obrazac:
ABS(Value):
ABS(Vrijednost):
the absolute value without sign.
apsolutna vrijednost bez predznaka.
Where there is a negative sign (-) preceding the label of an item, no positive figure shall be reported for that item.
Ako negativan predznak (–) prethodi oznaci stavke, za tu se stavku ne iskazuje pozitivna vrijednost.
In order to report information on the 20 largest exposures to clients or groups of connected clients according to the last sentence of Article 394(1) of CRR on a consolidated basis, the parent institutions in a Member State which are subject to Part Three, Title II, Chapter 3, of CRR shall use templates LE1, LE2 and LE3.
Za izvješćivanje informacija o 20 najvećih izloženosti prema osobama ili grupama povezanih osoba u skladu s posljednjom rečenicom članka 394. stavka 1. CRR-a na konsolidiranoj osnovi, matične institucije u državi članici koje podliježu dijelu trećem glavi II. poglavlju 3. CRR-a koriste se obrascima LE1, LE2 i LE3.
In accordance with Article 296 of CRR, the exposure value of a single legal obligation arising from the contractual cross-product netting agreement with a counterparty of the reporting institution shall be reported as “other commitments” in the LE templates.
U skladu s člankom 296. CRR-a, vrijednost izloženosti jedne pravne obveze koja proizlazi iz sporazuma o netiranju između različitih kategorija proizvoda s drugom ugovornom stranom izvještajne institucije iskazuje se u obrascu LE kao ‚ostale preuzete obveze’.
This amount is 25 % of the eligible capital, which is reported in row 226 of template 4 of Annex I, unless a more restrictive percentage applies due to the application of national measures in accordance with Article 458 of CRR or the delegated acts adopted in accordance with Article 459(b) of CRR.
Taj iznos iznosi 25 % priznatog kapitala koji se iskazuje u retku 226 obrasca 4. Priloga I., osim ako se primjenjuje restriktivniji postotak zbog primjene nacionalnih mjera u skladu s člankom 458. CRR-a ili delegiranih akata donesenih u skladu s člankom 459. točkom (b) CRR-a.
if EUR 150 million (or a lower limit set out by the competent authority in accordance with the third paragraph of Article 395(1) of CRR is greater than 25 % of the institution's eligible capital, EUR 150 million (or the lower limit if set out by the competent authority) shall be reported. If the institution has determined a lower limit in terms of its eligible capital, required by the second subparagraph of Article 395(1) of CRR, that limit shall be reported.
ako je 150 milijuna EUR (ili manje ograničenje koje utvrdi nadležno tijelo u skladu s člankom 395. stavkom 1. trećim podstavkom CRR-a) više od 25 % priznatog kapitala institucije, iskazuje se 150 milijuna EUR (ili manje ograničenje koje utvrdi nadležno tijelo). Ako institucija utvrdi manji iznos ograničenja u smislu svojeg priznatog kapitala, propisan člankom 395. stavkom 1. drugim podstavkom, iskazuje se to ograničenje.
Articles 395(1) and 459(a) of CRR.
Članak 395. stavak 1. i članak 459. točka (a) CRR-a.
Institutions shall report the identification of any counterparty for which information is being submitted in any of the templates C 28.00 to C 31.00.
Institucije dostavljaju podatke o svakoj drugoj ugovornoj strani za koju se dostavljaju informacije u bilo kojem od obrazaca C 28.00 do C 31.00.
The identification of the group of connected clients shall not be reported, unless the national reporting system provides a unique code for the group of connected clients.
Podaci o grupi povezanih osoba ne iskazuju se osim ako u nacionalnom izvještajnom sustavu postoji jedinstveni kod grupe povezanih osoba.
The code shall be used to identify the individual counterparty.
Kod se upotrebljava za identifikaciju pojedinačne druge ugovorne strane.
However, the purpose of this column is to link counterparty details in C 27.00 with exposures reported in C 28.00 — C 31.00.
Međutim, svrha ovog stupca jest povezati podatke o drugoj ugovornoj strani u C 27.00 s izloženostima iskazanima u C 28.00 do C 31.00.
The code of the group of connected clients shall not be reported, unless the national reporting system provides a unique code for the group of connected clients.
Kôd grupe povezanih osoba ne iskazuje se, osim ako u nacionalnom izvještajnom sustavu postoji jedinstveni kod grupe povezanih osoba.
The codes shall be used in a consistent way across time.
Kodovi se upotrebljavaju dosljedno cijelo vrijeme.
The name shall correspond to the name of the group whenever a group of connected clients is reported.
Naziv je jednak nazivu grupe uvijek kada se iskazuje grupa povezanih osoba.
For a group of connected clients, the name that shall be reported shall be the name of the parent company or, when the group of connected clients does not have a parent, it shall be the group's commercial name.
Za grupu povezanih osoba, naziv koji se navodi jest naziv matičnog društva ili, u slučaju kada grupa povezanih osoba nema matično društvo, navodi se trgovački naziv grupe.
LEI Code
Kôd LEI
The ISO code 3166-1-alpha-2 of the country of incorporation of the counterparty shall be used (including pseudo-ISO codes for international organisations, available in the last edition of the Eurostat's “Balance of Payments Vademecum”)
Upotrebljava se kôd ISO 3166-1-alpha-2 države u kojoj je druga ugovorna strana osnovana (uključujući pseudo kodove ISO za međunarodne organizacije iz posljednjeg izdanja dokumenta Eurostata pod nazivom ‚Balance of Payments Vademecum’)
Central Banks;
i. središnje banke;
General Governments;
opće države;
Credit institutions;
kreditne institucije;
Other financial corporations;
ostala financijska društva;
Non-financial corporations;
v. nefinancijska društva;
households.
kućanstva.
NACE codes shall be used for “Non-financial corporations” with one level detail (e.g. “F — Construction”) and for “Other financial corporations” with a two level detail, which provides separate information on insurance activities (e.g. “K65 — Insurance, reinsurance and pension funding, except compulsory social security”).
Šifre djelatnosti NACE upotrebljavaju se za ‚Nefinancijska društva’ s podacima jedne razine (npr. ‚F – Građevinarstvo’) a za ‚Ostala financijska društva’ s podacima dvije razine, koji pružaju zasebne informacije o osigurateljnim aktivnostima (npr. ‚K65 – Osiguranje, reosiguranje i mirovinski fondovi, osim obveznoga socijalnog osiguranja’).
Article 394(2) of CRR
Članak 394. stavak 2.
For a group of connected clients, if a unique code is available at national level, this code shall be reported as the code of the group of connected clients.
Za grupu povezanih osoba, ako je dostupan jedinstveni kod na nacionalnoj razini, taj se kod iskazuje kao kôd grupe povezanih osoba.
Where there is no unique code at the national level, the code that shall be reported shall be the code of the parent company in C 27.00.
Ako ne postoji jedinstveni kod na nacionalnoj razini, kod koji se iskazuje jest kôd matičnog društva u C 27.00.
In the cases where the group of connected clients does not have a parent, the code that shall be reported shall be the code of the individual entity which is considered by the institution as the most significant within the group of connected clients.
U slučajevima kada grupa povezanih osoba nema matično društvo, kod koji se iskazuje jest kôd pojedinačnog subjekta koji institucija smatra najznačajnijim unutar grupe povezanih osoba.
In any other case, the code shall correspond to the individual counterparty.
U svakom drugom slučaju kod odgovara pojedinačnoj drugoj ugovornoj strani.
Article 390(7) of CRR
Članak 390. stavak 7.
Articles 24, 389, 390 and 392 of CRR.
Članak 24., 389., 390. i 392. CRR-a.
Article 178 of CRR.
Članak 178. CRR-a.
The instruments included in this column shall be those qualified as “loans of up to and including one year/over one year and up to and including five years/of over five years' original maturity”, or as “securities other than shares”, according to ECB/2008/32.
Instrumenti uključeni u ovom stupcu su oni koji ispunjavaju uvjete za ‚kredite s izvornim dospijećem do i uključujući jednu godinu/iznad jedne godine i do i uključujući pet godina/iznad pet godina’, ili za ‚vrijednosne papire osim dionica’, u skladu s ESB/2008/32.
Article 390(7) of CRR.
Članak 390. stavak 7.
Articles 34, 24, 110 and 111 of CRR.
Članci 34., 24., 110. i 111. CRR-a.
Article 390(6)(e) of CRR.
Članak 390. stavak 6. točka (e) CRR-a.
Non-trading book
knjiga pozicija kojima se ne trguje
Articles 4(1)(71)(b) and 395 of CRR.
Članak 4. stavak 1. točka 71. podtočka (b) i članak 395. CRR-a.
The amount that shall be reported is the percentage of the exposure value before application of exemptions and CRM related to the eligible capital of the institution, as defined in Article 4(1)(71)(b) of CRR.
Iznos koji se iskazuje jest postotak vrijednosti izloženosti prije primjene izuzeća i CRM-a povezanog s priznatim kapitalom institucije, kako je definiran u članku 4. stavku 1. točki 71. podtočki (b) CRR-a.
(-) Eligible credit risk mitigation (CRM) techniques
(–) Priznate tehnike smanjenja kreditnog rizika (CRM)
Articles 399 and 401 to 403 of CRR.
Članak 399. i 401. do 403. CRR-a.
CRM techniques as defined in Article 4(1)(57) of CRR.
Tehnike CRM-a kako su definirane u članku 4. stavku 1. točki 57. CRR-a.
CRM techniques may have three different effects in the LE regime:
CRR-a.
substitution effect;
Tehnike CRM-a mogu imati tri različita učinka u režimu LE:
(-) Real estate
(–) Nekretnina
This column shall include the amount to be taken into account in order to comply with the large exposures limit set out in Article 395 of CRR.
U ovom se stupcu uključuje iznos koji treba uzeti u obzir radi usklađenja s ograničenjem velikih izloženosti iz članka 395. CRR-a.
The institution shall report the percentage of the exposure value after application of exemptions and CRM related to the eligible capital of the institution, as defined in Article 4(1)(71)(b) of CRR.
Institucija iskazuje postotak vrijednosti izloženosti nakon primjene izuzeća i CRM-a povezanih s priznatim kapitalom institucije kako je definiran u članku 4. stavku 1. točki 71. podtočki (b) CRR-a.
The code of the individual counterparty belonging to the groups of connected clients shall be reported.
Iskazuje se kôd pojedinačne druge ugovorne strane koja pripada grupama povezanih osoba.
If a unique code for a group of connected clients is available at national level, this code shall be reported.
Ako je dostupan jedinstveni kod grupe povezanih osoba na nacionalnoj razini, iskazuje se taj kod.
Where there is no unique code at the national level, the code that shall be reported shall be the code used for reporting exposures to the Group of Connected clients in C 28.00 (LE2).
Ako ne postoji jedinstveni kod na nacionalnoj razini, kod koji se iskazuje jest kôd koji se upotrebljava za izvještavanje o izloženostima grupi povezanih osoba u C 28.00 (LE2).
“a” within the meaning of Article 4(1)(39)(a) of CRR (control);
‚a’ u smislu članka 4. stavka 1. točke 39. podtočke (a) CRR-a (kontrola);
C 30.00 — Maturity buckets of the ten largest exposures to institutions and the ten largest exposures to unregulated financial sector entities (template LE 4)
C 30.00 – Razdoblja dospijeća deset najvećih izloženosti prema institucijama i deset najvećih izloženosti prema nereguliranim subjektima financijskog sektora (obrazac LE4)
Article 394(2)(e) of CRR
Članak 394. stavak 2. točka (e) CRR-a
The maturity buckets are defined with a monthly interval up to one year, with a quarterly interval from one year up to three years and with larger intervals from three years onwards.
Razdoblja dospijeća definiraju se s pomoću mjesečnih intervala unutar jedne godine, tromjesečnih intervala od jedne do tri godine i s pomoću većih intervala od tri godine nadalje.
Each exposure value before application of exemptions and CRM (column 210 of LE2 template) shall be reported with the whole outstanding amount in the respective maturity bucket of its expected residual maturity.
Vrijednost svake izloženosti prije primjene izuzeća i CRM-a (stupac 210 obrasca LE2) iskazuje se s cijelim nepodmirenim iznosom u odgovarajućem razdoblju dospijeća očekivanog preostalog roka do dospijeća.
In case of several separate relationships constituting an exposure to a client, each of these parts of the exposure shall be reported with the whole outstanding amount in the respective maturity bucket of its expected residual maturity.
U slučaju nekoliko odvojenih odnosa koji čine izloženost osobi svaki od tih dijelova izloženosti iskazuje se s cijelim nepodmirenim iznosom u odgovarajućem razdoblju dospijeća očekivanog preostalog roka do dospijeća.
The expected maturity of the exposure shall be reported for both direct and indirect exposures.
Očekivano dospijeće izloženosti iskazuje se i za izravne i neizravne izloženosti.
For direct exposures, when allocating expected amounts of equity instruments, debt instruments and derivatives into the different maturity buckets of this template, the instructions of the maturity ladder template of the additional metrics on liquidity shall be used (see consultation paper CP18 published on 23.5.2013).
Za izravne izloženosti, pri raspodjeli očekivanih iznosa vlasničkih instrumenata, dužničkih instrumenata i izvedenica u različita razdoblja dospijeća iz ovog obrasca, upotrebljavaju se upute iz obrasca za ljestvicu dospijeća iz dodatnih likvidnosnih nadzornih izvješća (vidjeti savjetodavni dokument CP18 objavljen 23.5.2013.).
More specifically, for forward deposits that means the maturity structure of the deposit;
Drugim riječima, za ugovore o terminskim depozitima to znači ročnu strukturu depozita;
for financial guarantees, the maturity structure of the underlying financial asset;
za financijska jamstva, ročnu strukturu odnosne financijske imovine;
for undrawn facilities of loan commitments, the maturity structure of the loan;
za neiskorištene kreditne linije, ročnu strukturu kredita;
and for other commitments, the maturing structure of the commitment.
i za ostale preuzete obveze, ročnu strukturu preuzete obveze.
C 31.00 — Maturity buckets of the ten largest exposures to institutions and the ten largest exposures to unregulated financial sector entities:
C 31.00 – Razdoblja dospijeća deset najvećih izloženosti prema institucijama i deset najvećih izloženosti prema nereguliranim subjektima financijskog sektora:
detail of the exposures to individual clients within groups of connected clients (template LE5)
podaci o izloženostima prema pojedinačnim osobama iz grupa povezanih osoba (obrazac LE5)
PART D:
DIO D:
COVERED BONDS
POKRIVENE OBVEZNICE
ADVANCED DATA
NAPREDNI PODACI
In the case of validations within a template the following notation is used to refer to data points from that template:
Ako je riječ o validaciji u okviru obrasca, sljedećim zapisom se upućuje na točke podataka iz tog obrasca:
The level of application of the reporting on asset encumbrance follows that of the reporting requirements on own funds under the first subparagraph of Article 99(1) of Regulation (EU) No 575/2013 (CRR).
Razina primjene izvješćivanja o opterećenju imovine usklađena je s izvješćivanjem o kapitalnim zahtjevima u skladu s člankom 99. stavkom 1. prvim podstavkom Uredbe (EU) br. 575/2013 (CRR).
Consequently, institutions that are not subject to prudential requirements in accordance with Article 7 of CRR are not required to report information on asset encumbrance.
Stoga institucije koje ne podliježu bonitetnim zahtjevima u skladu s člankom 7. CRR-a nisu dužne izvješćivati o opterećenju imovine.
For the purpose of Article 16a(2)(b), the asset encumbrance level shall be calculated as follows:
Za potrebe članka 16.a stavka 2. točke (b) razina opterećenja imovine izračunava se na sljedeći način:
Carrying amount of encumbered assets and collateral = AE-ASS;010;010 + AE-COL;130;010.
Knjigovodstveni iznos opterećene imovine i kolaterala = AE-ASS;010;010+AE-COL;130;010.
Total assets and collateral = AE-ASS;010;010 + AE-ASS;010;060 + AE-COL;130;010 + AE-COL;130;040.
Ukupna imovina i kolaterali = AE-ASS;010;010 + AE-ASS;010;060+AE-COL;130;010+AE-COL;130;040.
For the purpose of Article 16a(2)(a), the sum of total assets shall be calculated as follows:
Za potrebe članka 16.a stavka 2. točke (a) zbroj ukupne imovine izračunava se na sljedeći način:
For the purpose of this Annex and Annex XVI, an asset shall be treated as encumbered if it has been pledged or if it is subject to any form of arrangement to secure, collateralise or credit enhance any transaction from which it cannot be freely withdrawn.
Za potrebe ovog Priloga i Priloga XVI. smatra se da je imovina opterećena ako je dana u zalog ili ako je predmet bilo kakvog aranžmana radi osiguranja, osiguranja kolateralom ili kreditnog poboljšanja bilo koje transakcije iz koje se ta imovina ne može slobodno povući.
The following examples describe how to report a type of transaction of this Part but the same rules apply to the other AE templates.
U primjerima u nastavku opisano je kako se izvješćuje o nekoj vrsti transakcije u ovom dijelu, ali ista pravila primjenjuju se i na druge obrasce o opterećenju imovine.
the carrying amount of the deposit is registered as a source of encumbrance in AE-SOU;
i. knjigovodstveni iznos depozita upisuje se kao izvor opterećenja u AE-SOU;
where the collateral is an asset of the reporting institution:
ako je kolateral imovina institucije koja izvješćuje:
where the collateral has been received by the reporting institution, its fair value is reported in AE-COL;
ako je institucija koja izvješćuje primila kolateral: njegova fer vrijednost iskazuje se u AE-COL;
Repo/matching repos
Repo ugovori/usklađeni repo ugovori
A repurchase agreement (hereinafter “repo”) is reported as follows:
Repo ugovor iskazuje se kako slijedi:
the carrying amount of the repo is reported as a source of encumbrance in AE-SOU;
i. knjigovodstveni iznos repo ugovora upisuje se kao izvor opterećenja u AE-SOU;
the collateral of the repo should be shown:
kolateral u repo ugovoru treba prikazati:
where the collateral has been received by the reporting institution through a previous reverse repurchase agreement (matching repo), its fair value is reported in AE-COL;
ako je institucija koja izvješćuje primila kolateral u prethodnom obratnom repo ugovoru (usklađeni repo ugovor), njegova fer vrijednost iskazuje se u AE-COL;
c030 and in AE-SOU;
c030 i u AE-SOU;
As collateralised central bank funding is only a specific case of a collateralised deposit or a repo transaction in which the counterparty is a central bank, the rules in i) and ii) above apply.
S obzirom na to da je osigurano financiranje središnje banke samo specifičan slučaj osiguranog depozita ili repo transakcije u kojoj je središnja banka druga ugovorna strana, primjenjuju se prethodno navedena pravila pod i) i ii).
For securities lending with cash collateral the rules for repos/matching repos apply.
Na pozajmljivanje vrijednosnih papira s gotovinskim kolateralom primjenjuju se pravila za repo ugovore/usklađene repo ugovore.
Securities lending without cash collateral is reported as follows:
Pozajmljivanje vrijednosnih papira bez gotovinskog kolaterala iskazuje se na sljedeći način:
the fair value of the securities borrowed is reported as a source of encumbrance in AE-SOU;
i. fer vrijednost pozajmljenih vrijednosnih papira iskazuje se kao izvor opterećenja u AE-SOU;
When the lender does not receive any securities in return for the securities lent but receives a fee instead, AE-SOU;
Kada vjerovnik za pozajmljene vrijednosne papire u zamjenu ne primi nikakve vrijednosne papire, nego naknadu, u AE-SOU;
c010 is reported as zero;
c010 iskazuje se nula;
where the securities lent as collateral are an asset of the reporting institution:
ako su pozajmljeni vrijednosni papiri koji služe kao kolateral imovina institucije koja izvješćuje:
their carrying amount is reported in AE-ASS;
njihov knjigovodstveni iznos iskazuje se u AE-ASS;
their fair value is reported in AE-ASS;
njihova fer vrijednost iskazuje se u AE-ASS;