natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Externally rated n-th to default credit derivatives are either to be reported in the MKR SA TDI template (row 321) or — if they are incorporated into the CTP — shall be assigned to the column of the respective risk weight.
Kreditne izvedenice na osnovi n-tog nastanka statusa neispunjavanja obveza kojima je dodijeljen vanjski rejting potrebno je iskazati u obrascu MKR SA TDI (redak 321) ili, ako su uključene u korelacijski portfelj namijenjen trgovanju, raspoređuju se u stupac odgovarajućeg pondera rizika.
Article 259 (3) and (4) of CRR.
Članak 259. stavci 3. i 4. CRR-a
Article 338 taking into account the discretion of Article 335 of CRR.
Članak 338. CRR-a, uzimajući u obzir diskrecijsko pravo iz članka 335. CRR-a
The own funds requirement is determined as the larger of either (i) the specific risk charge that would apply just to the net long positions (col. 430) or (ii) the specific risk charge that would apply just to the net short positions (col. 440).
Ukupni kapitalni zahtjevi određuju se kao i. zahtjev za specifični rizik koji bi se primjenjivao samo na neto duge pozicije (stupac 430) ili ii. zahtjev za specifični rizik koji bi se primjenjivao samo na neto kratke pozicije (stupac 440), ovisno o tome koji je veći.
The correlation trading portfolio comprises securitisations, n-th-to-default credit derivatives and possibly other hedging positions that meet the criteria set in Article 338 (2) and (3) of CRR.
Korelacijski portfelj namijenjen trgovanju sadržava sekuritizacije, kreditne izvedenice na osnovi n-tog nastanka statusa neispunjavanja obveza i moguće ostale pozicije za zaštitu koje ispunjavaju kriterije iz članka 338. stavaka 2. i 3. CRR-a
As a consequence, the breakdown as for securitisation positions cannot be provided for n-th to default credit derivatives..
Kao posljedica toga, kreditne izvedenice na osnovi n-tog nastanka statusa neispunjavanja obveza ne mogu se raščlaniti kao sekuritizacijske pozicije..
Derivatives of securitisation exposures that provide a pro-rata share as well as positions hedging CTP positions shall be included in row 'Other CTP positions;
izvedenicama sekuritizacijskih izloženosti kojima se osigurava proporcionalan udio te pozicija za zaštitu pozicija korelacijskog portfelja namijenjenog trgovanju koje se uključuje se u redak „Ostale pozicije korelacijskog portfelja namijenjenog trgovanju”;
Articles 327, 329, 332, 341 and 345 of CRR.
Članci 327. 329. 332. 341. i 345. CRR-a
Own funds requirements for position risk according to article 92 (3) point b) (i) CRR and Part 3 Title IV Chapter 2 Section 3 of CRR.
Kapitalni zahtjevi za pozicijski rizik u skladu s člankom 92. stavkom 3. točkom (b) podtočkom i. CRR-a i dijelom 3. glavom IV. poglavljem 2. odjeljkom 3. CRR-a
GENERAL RISK
OPĆI RIZIK
Exchange traded stock-index futures broadly diversified and subject to a particular approach according to Article 344 (1) amd (4) of CRR.
Široko diversificirane budućnosnice na osnovi dioničkog indeksa kojima se trguje na burzi i koje podliježu posebnom pristupu u skladu s člankom 344. stavcima 1. i 4. CRR-a.
Positions in equities subject to specific risk and the correspondent own funds requirement according to Articles 342 and 344 (4) CRR.
Pozicije u vlasničkim instrumentima koje podliježu specifičnom riziku i odgovarajućem kapitalnom zahtjevu u skladu s člankom 342. i člankom 344. stavkom 4. CRR-a
Positions in CIUs if capital requirements are calculated according to Article 348 (1) CRR.
Pozicije u CIU-u ako se kapitalni zahtjevi izračunavaju u skladu s člankom 348. stavkom 1.
Applicable when positions in CIUs or the underlying instruments are not treated in accordance with the methods set out in Part 3 Title IV Chapter 5 (reference to the ‘Use of internal models to calculate own funds requirements’) of CRR.
CRR-a.Primjenjuje se kada se pozicije u CIU-u ili odnosnim instrumentima ne tretiraju u skladu s metodama iz dijela 3. glave IV. poglavlja 5. CRR-a (upućivanje na poglavlje „Primjena internih modela za izračun kapitalnog zahtjeva”).
If the particular approach according to Article 348 (1) sentence 1 of CRR is applied, the amount to be reported is 32 % of the net position of the CIU exposure in question.
Ako se primjenjuje poseban pristup u skladu s člankom 348. stavkom 1. rečenicom 1. CRR-a, iznos koji je potrebno iskazati jest 32 % neto pozicije predmetne izloženosti CIU-a.
If the particular approach according to Article 348 (1) sentence 2 of CRR is applied, the amount to be reported is the lower of 32 % of the net position of the relevant CIU exposure and the difference between 40 % of this net position and the own funds requirements that arise from the foreign exchange risk associated with this CIU exposure.
Ako se primjenjuje poseban pristup u skladu s člankom 348. stavkom 1. rečenicom 2. CRR-a, iznos koji je potrebno iskazati jest 32 % neto pozicije relevantne izloženosti CIU-a ili razlika između 40 % navedene neto pozicije i kapitalnih zahtjeva koji proizlaze iz valutnog rizika povezanog s navedenom izloženosti CIU-a, ovisno o tome što je niže.
This template request information on the positions in each currency (reporting currency included) and the corresponding own funds requirements for foreign exchange and treated under the standardised approach.
U ovom se obrascu zahtijevaju informacije o pozicijama u svakoj valuti (uključujući izvještajnu valutu) i odgovarajućim kapitalnim zahtjevima za valute u skladu sa standardiziranim pristupom.
The memorandum items of the template shall be filled out separately for All currencies of the member states of the European Union and the following currencies: USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY and all other currencies.
Bilješke uz obrazac popunjavaju se zasebno za sve valute država članica Europske unije i sljedeće valute: USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY i sve ostale valute.
CURRENCY
VALUTA
The three-letter currency unit code according to ISO 4217 shall be reported under the block Memorandum of items (currency 6 onwards).
Troslovna oznaka jedinice valute u skladu s normom ISO 4217 iskazuje se u skupu bilješki (valuta 6. nadalje).
Gross positions due to assets, amounts to be received and similar items referred to in Article 352 (1) of CRR.
Bruto pozicije na osnovi imovine, iznosi koji će biti plaćeni i slične stavke iz članka 352. stavka 1. CRR-a
Articles 352 (3) and 353 of CRR.
Članak 352. stavak 3. i članak 353.
The net positions are calculated by each currency, accordingly there may be simultaneous long and short positions.
CRR-a. Neto pozicije izračunavaju se za svaku valutu te, u skladu s tim, mogu postojati istovremene duge i kratke pozicije.
Articles 352 (2) and (4), 353 and 354 of CRR.
Članak 352. stavci 2. i 4., članci 353. i 354. CRR-a
Unmatched positions are added to positions subject to capital charges for other currencies (row 030) in column (040) or (050) depending on their short or long arrangement.
Neusklađene pozicije dodaju se pozicijama koje podliježu kapitalnim zahtjevima za ostale valute (redak 030 u stupcu 040 ili 050), ovisno o njihovom kratkom ili dugom aranžmanu.
Positions in non-reporting currencies and their correspondent own funds requirements according to article 92 (3) point c) (i) and Article 352 (2) and (4) of CRR (for conversion into the reporting currency).
Pozicije u neizvještajnim valutama i njihovi odgovarajući kapitalni zahtjevi u skladu s člankom 92. stavkom 3. točkom (c) podtočkom i. i člankom 352. stavcima 2. i 4. CRR-a (radi preračunavanja u izvještajnu valutu)
ALL OTHER CURRENCIES (including CIU's treated as different currencies)
SVE OSTALE VALUTE (uključujući CIU-e koji se tretiraju kao različite valute)
Reporting of CIU's treated as separate currencies according to Article 353 CRR:
Iskazivanje CIU-a koji se tretiraju kao zasebne valute u skladu s člankom 353.
There are two different treatments of CIU's treated as separate currencies for calculating the capital requirements:
CRR-a: Postoje dva različita tretmana CIU-a koji se tretiraju kao zasebne valute radi izračuna kapitalnih zahtjeva:
The modified gold method, if the direction of the CIU's investment is not available (those CIU's shall be added to an institution's overall net foreign-exchange position)
izmijenjena metoda pozicija u zlatu ako smjer ulaganja CIU-a nije dostupan (navedeni se CIU-i dodaju ukupnim neto valutnim pozicijama institucije)
If the direction of the CIU's investment is available, those CIU's shall be added to the total open foreign exchange position (long or short, depending on the direction of the CIU)
ako je smjer ulaganja CIU-a dostupan, navedeni se CIU-i dodaju ukupnoj otvorenoj valutnoj poziciji (dugoj ili kratkoj, ovisno o smjeru CIU-a)
The reporting of those CIU's follows the calculation of the capital requirements accordingly.
Iskazivanje navedenih CIU-a na odgovarajući način slijedi izračun kapitalnih zahtjeva.
Article 352 (5) and (6) of CRR.
Članak 352. stavak 5. i 6. CRR-a
Gross long/short positions considered positions in the same commodity according to Article 357 (1) and (5) of CRR (see also Article 359 (1) of CRR).
Bruto dugim/kratkim pozicijama smatraju se pozicije u istoj robi u skladu s člankom 357. stavcima 1. i 5. CRR-a (vidi i članak 359. stavak 1. CRR-a).
As defined in Article 357 (4) of CRR.
Kako su definirane u članku 357. stavku 4. CRR-a
The capital charge for any relevant position according to Part 3 Title IV Chapter 4 of CRR.
kapitalni zahtjev za sve relevantne pozicije u skladu s dijelom 3. glavom IV. poglavljem 4. CRR-a
Positions in commodities and their correspondent own funds requirements for market risk according to article 92 (3) point c) (iii) CRR and Part 3 Title IV Chapter 4 of CRR.
Pozicije u robi i njihovi odgovarajući kapitalni zahtjevi za tržišni rizik u skladu s člankom 92. stavkom 3. točkom (c) podtočkom iii. CRR-a i dijelom 3. glavom IV. poglavljem 4. CRR-a
Article 358 (4) of CRR.
Članak 358. stavak 4. CRR-a
The same holds true for the decomposition of the VAR /Stress-Var into the risk categories (interest rate risk, equity risk, commodities risk and foreign exchange risk).
Isto vrijedi za raščlanjivanje vrijednosti VaR/VaR u stresnim uvjetima u kategorije rizika (kamatni rizik, rizik vlasničkih instrumenata, robni rizik i valutni rizik).
columns
Stupci
It means the maximum potential loss that would result from a price change with a given probability over a specified time horizon.
Najveći mogući gubitak koji bi proizišao iz promjene cijene uz danu vjerojatnost tijekom određenog razdoblja
Articles 364 (1) point a) (ii) and 365 (1) of CRR.
članak 364. stavak 1. točka (a) podtočka ii. i članak 365. stavak 1. CRR-a
Previous day VaR (VaRt-1)
VaR za prethodni dan (VaRt-1)
Articles 364 (1) point a) (i) and 365 (1) of CRR.
Članak 364. stavak 1. točka (a) podtočka i. i članak 365. stavak 1. CRR-a
It means the maximum potential loss that would result from a price change with a given probability over a specified time horizon obtained by using input calibrated to historical data from a continuous 12-months period of financial stress relevant to the institution's portfolio.
najveći mogući gubitak koji bi proizišao iz promjene cijene uz danu vjerojatnost tijekom određenog razdoblja dobiven primjenom ulaznih parametara koji su kalibrirani za povijesne podatke neprekinutog 12-mjesečnog razdoblja značajnog financijskog stresa vezano u portfelj institucije
Articles 364 (1) point b) (ii) and 365 (1) of CRR.
članak 364. stavak 1. točka (b) podtočka ii. i članak 365. stavak 1. CRR-a
Articles 364 (1) point b) (i) and 365 (1) of CRR.
Članak 364. stavak 1. točka (b) podtočka i. i članak 365. stavak 1. CRR-a
It means the maximum potential loss that would result from a price change linked to default and migration risks calculated accordingly to Article 364 (2) point b) in connection with Part Three Title IV Chapter 5 Section 4 of CRR.
Najveći mogući gubitak koji bi proizišao iz promjene cijene povezane s dodatnim rizikom nastanka statusa neispunjavanja obveza i migracijskim rizikom izračunatima u skladu s člankom 364. stavkom 2. točkom (b) u vezi s dijelom trećim, glavom IV. poglavljem 5. odjeljkom 4. CRR-a
Article 364 (2) point b) (ii) in connection with Part Three Title IV Chapter 5 Section 4 of CRR.
Članak 364. stavak 2. točka (b) podtočka ii. u vezi s dijelom trećim, glavom IV. poglavljem 5. odjeljkom 4. CRR-a
Article 364 (2) point b) (i) in connection with Part Three Title IV Chapter 5 Section 4 of CRR.
Članak 364. stavak 2. točka (b) podtočka i. u vezi s dijelom trećim, glavom IV. poglavljem 5. odjeljkom 4. CRR-a
Article 364 (3) point (c) of CRR.
Članak 364. stavak 3. točka (c) CRR-a
= 8 % of the capital charge that would be calculated in accordance with Article 338 (1) of CRR for all positions in the 'all price risks' capital charge.
= 8 % kapitalnog zahtjeva koji bi se izračunao u skladu s člankom 338. stavkom 1. CRR-a za sve pozicije uključene u kapitalni zahtjev za „sve cjenovne rizike”.
Article 364 (3) point (b).
Članak 364. stavak 3. točka (b)
Article 364 (3) point (a)
članak 364. stavak 3. točka (a)
Referred to in Article 364 of CRR of all risk factors taking into account correlation effects, if applicable, plus incremental default and migration risk and all price of risks for CTP but excluding the Securitization capital charges for Securitization and nth-to-default credit derivative according Article 364 (2) of CRR.
kapitalni zahtjevi iz članka 364. CRR-a za sve faktore rizika, uzimajući u obzir učinke korelacije, ako je primjenjivo, uvećane za rizik nastanka statusa neispunjavanja obveza i migracijski rizik te sve cjenovne rizike za korelacijski portfelj namijenjen trgovanju, ali isključujući sekuritizacijske kapitalne zahtjeve za sekuritizaciju i kreditne izvedenice na osnovi n-tog nastanka statusa neispunjavanja obveza u skladu s člankom 364. stavkom 2. CRR-a
Referred to in Article 366 of CRR.
Iz članka 366. CRR-a
As referred to in Article 366 of CRR.
Iz članka 366. CRR-a
ASSUMED CHARGE FOR CTP FLOOR — WEIGHTED NET LONG/ SHORT POSITIONS AFTER CAP
PRETPOSTAVLJENI ZAHTJEV ZA PRAG KORELACIJSKOG PORTFELJA NAMIJENJENOG TRGOVANJU – PONDERIRANE NETO DUGE/KRATKE POZICIJE NAKON PRIMJENE GORNJE GRANICE
The amounts reported and serving as the basis to calculate the floor capital charge for all price risks according to Article 364 (3) point (c) of CRR take into account the discretion of Article 335 of CRR which says that the institution may cap the product of the weight and the net position at the maximum possible default-risk related loss.
Iznosi koji su iskazani i služe kao osnova za izračun kapitalnog zahtjeva za prag za sve cjenovne rizike u skladu s člankom 364. stavkom 3. točkom (c) CRR-a, uzimajući u obzir diskrecijsko pravo iz članka 335. CRR-a prema kojem institucija može ograničiti proizvod ponderiranja i neto pozicije na najviši mogući iznos gubitka povezan s rizikom nastanka statusa neispunjavanja obveza.
Corresponds to the part of position, foreign exchange and commodities risk referred to in Article 363 (1) of CRR linked to the risk factors specified in Article 367 (2) of CRR.
Ukupne pozicije odgovaraju dijelu pozicijskog, valutnog i robnog rizika iz članka 363. stavka 1. CRR-a koji je povezan s faktorima rizika iz članka 367. stavka 2. CRR-a.
Corresponds to the part of position risk referred to in 363 (1) of CRR linked to the interest rates risk factors as specified in Article 367 (2) of CRR.
Dužnički instrumenti kojima se trguje odgovaraju dijelu pozicijskog rizika iz članka 363. stavka 1. CRR-a koji je povezan s faktorima kamatnog rizika iz članka 367. stavka 2. CRR-a
TDI — GENERAL RISK
DUŽNIČKI INSTRUMENTI KOJIMA SE TRGUJE – OPĆI RIZIK
TDI — SPECIFIC RISK
DUŽNIČKI INSTRUMENTI KOJIMA SE TRGUJE – SPECIFIČNI RIZIK
Corresponds to the part of position risk referred to in 363 (1) of CRR linked to the equity risk factors as specified in Article 367 (2) of CRR.
Vlasnički instrumenti odgovaraju dijelu pozicijskog rizika iz članka 363. stavka 1. CRR-a koji je povezan s faktorima rizika vlasničkih instrumenata iz članka 367. stavka 2. CRR-a.
EQUITIES — GENERAL RISK
VLASNIČKI INSTRUMENTI – OPĆI RIZIK
EQUITIES — SPECIFIC RISK
VLASNIČKI INSTRUMENTI – SPECIFIČNI RIZIK
Articles 363 (1) and 367 (2) of CRR.
Članak 363. stavak 1. i članak 367. stavak 2. CRR-a
Article 271 of CRR in accordance with article 382 of CRR
članak 271. CRR-a u skladu s člankom 382.
Article 271 of CRR in accordance with article 382 (1) of CRR
članak 271. CRR-a u skladu s člankom 382. stavkom 1.
Article 271 of CRR in accordance with article 382 (2) of CRR
članak 271. CRR-a u skladu s člankom 382. stavkom 2. CRR-a
Article 383 of CRR in accordance with article 363 (1)(d) of CRR
Članak 383. CRR-a u skladu s člankom 363. stavkom 1. točkom (d) CRR-a
See instructions referring to column 040
Vidi upute za stupac 040.
Article 92 (3) d) of CRR
Članak 92. stavak 3. točka (d) CRR-a
Article 92 (4) b) of CRR
Članak 92. stavak 4. točka (b) CRR-a
Article 386 (1) lit. a of CRR
Članak 386. stavak 1. točka (a) CRR-a
Article 386 (1) lit. b) of CRR
Članak 386. stavak 1. točka (b) CRR-a
Amounts subject to the application of Art. 385 of CRR
Iznosi koji podliježu primjeni iz članka 385. CRR-a
ANNEX III
PRILOGIII.
REPORTING FINANCIAL INFORMATION ACCORDING TO IFRS
IZVJEŠĆIVANJE O FINANCIJSKIM INFORMACIJAMA U SKLADU S MSFI-jem
Statement of profit or loss
Račun dobiti ili gubitka
Statement of comprehensive income
Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector
Raščlamba financijske imov ine prema instrumentu i prema sektoru druge ugovorne strane
Derivatives — Hedge accounting: Breakdown by type of risk and type of hedge
Izvedenice - računovodstvo zaštite: Raščlamba prema vrsti rizika i vrsti zaštite
Collateral obtained by taking possession [tangible assets] accumulated
Kolateral stečen preuzimanjem [materijalna imovina] kumulativno
[Performing and non-performing exposures: to be inserted when final]
[Prihodujuće i neprihodujuće izloženosti: umetnuti kod finaliziranja]
[Forborne exposures: to be inserted when final]
[Restrukturirane izloženosti: umetnuti kod finaliziranja]
Assets involved in the services provided
Imovina uključena u pružanje usluga
Related parties: amounts payable to and amounts receivable from
Povezane strane: dugovanja i potraživanja
Group structure: ‘entity-by-entity’
Grupna struktura: „subjekt-po-subjekt”
Group structure: ‘instrument-by-instrument’
Grupna struktura: „instrument-po-instrument”
Hybrid financial instruments not designated at fair value through profit or loss
Hibridni financijski instrumenti neiskazani po fer vrijednosti kroz dobit ili gu bitak
Components of net defined benefit plan assets and liabilities
Komponente neto imovine i obveza plana pod pokroviteljstvom poslodavca
Memo items [related to staff expenses]
Bilješke [povezane s rashodima za zaposlenike]
Gains or losses on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss by accounting portfolio
Dobici ili gubici po financijskoj imovini i financijskim obvezama po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak prema računovodstvenom portfelju
Other operating income and expenses
Ostali prihodi i rashodi iz poslovanja F 46.00 Stupac 010 Kapital
F 46.00 Statement of changes in equity
Izvješće o promjenama vlasničkog kapitala
Cash and cash balances at central banks
Novčana sredstva i novčana potraživanja i obveze u središnjim bankama
Derivatives – Hedge accounting
Izvedenice – Računovodstvo zaštite
IAS 39.89A(a)
MRS 39.89 A(a)
IAS 40.5; IAS 1.54(b)
MRS 40.5.; MRS 1.54(b)
IAS 1.54(c); CRR art 4(1)(115)
MRS 1.54(c); članak4. stavak1. točka115. CRR-a
IFRS 3.B67(d); CRR art 4(1)(113)
MSFI 3.B67(d); članak4. stavak1. točka113. CRR-a
ECB/2008/32 Annex 2.Part 2.9, Annex V.Part 1.30
Uredba ECB/2008/32 Prilog 2. dio 2.9., Prilog V. dio 1.30.
ECB/2008/32 Annex 2.Part 2.9; Annex V.Part 1.30
Uredba ECB/2008/32 Prilog 2. dio 2.9.; Prilog V. dio 1.30.
IAS 19.63; IAS 1.78(d); Annex V.Part 2.7
MRS 19.63; MRS 1.78(d); Prilog V. dio 2.7
IAS 19.153; IAS 1.78(d); Annex V.Part 2.8
MRS 19.153; MRS 1.78(d); Prilog V. dio 2.8
Other provisions
Ostale rezervacije
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(1)(108)
MRS 1.54(o); MRS 12.5; članak4. stavak1. točka108. CRR-a
Unpaid capital which has been called up
Neuplaćeni kapital koji je pozvan na plaćanje
IAS 1.78(e); CRR art 4(1)(124)
MRS 1.78(e); članak4. stavak1. točka124. CRR-a
IAS 32.28-29; Annex V.Part 2.15
MRS 32.28-29; Prilog V. dio 2.15
Other equity
Akumulirana ostala sveobuhvatna dobit
CRR art 4(1)(100)
članak4. stavak1. točka100. CRR-a
Actuarial gains or (–) losses on defined benefit pension plans
Aktuarski dobici ili (-) gubici na mirovinskim planovima pod pokroviteljstvom poslodavca
Cash flow hedges [effective portion]
Zaštite novčanih tokova [efektivni udjel]
CRR art 4(1)(123)
članak4. stavak1. točka123. CRR-a
(–) Treasury shares
(-) Trezorske dionice
(–) Interim dividends
(-) Dividende tijekom poslovne godine
Accumulated Other Comprehensive Income
Stupac
IAS 27.27-28; CRR art 4(1)(100)
MRS 27.27-28; članak4. stavak1. točka100. CRR-a
Derivatives - Hedge accounting, interest rate risk
Izvedenice – računovodstvo zaštite, kamatni rizik
(Derivatives - Hedge accounting, interest rate risk)
(Izvedenice – računovodstvo zaštite, kamatni rizik)
Gains or (-) losses on financial assets and liabilities held for trading, net
Dobici ili (–) gubici po financijskoj imovini i financijskim obvezama koje se drže radi trgovanja, neto
Exchange differences [gain or (-) loss], net
Tečajne razlike [dobit ili (–) gubitak], neto
(Provisions or (-) reversal of provisions)
(Rezervacije ili (–) ukidanje rezervacija)
(Impairment or (-) reversal of impairment on financial assets not measured at fair value through profit or loss)
(Umanjenje vrijednosti ili (–) ukidanje umanjenja vrijednosti po financijskoj imovini koja nije mjerena po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak)
(Loans and receivables
(Krediti i potraživanja)
(Impairment or (-) reversal of impairment on non-financial assets)
(Umanjenje vrijednosti ili (–) ukidanje umanjenja vrijednosti po nefinancijskoj imovini)
Profit or (-) loss from non-current assets and disposal groups classified as held for sale not qualifying as discontinued operations
Dobit ili (–) gubitak od dugotrajne imovine i grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju koje nisu kvalificirane kao poslovanje koje se neće nastaviti
(Tax expense or (-) income related to profit or loss from continuing operations)
(Porezni rashodi ili (–) prihodi povezani s dobiti ili gubitkom iz poslovanja koje će se nastaviti)
IAS 1.82(e) ; IFRS 5.33(a), 5.33 A
MRS 1.82(e) ; MSFI 5.33(a), 5.33 A
Profit or (-) loss before tax from discontinued operations
Dobit ili (–) gubitak prije oporezivanja iz poslovanja koje se neće nastaviti
Attributable to minority interest [non-controlling interests]
Pripada manjinskom udjel u [nekontrolirajući udjeli]
Profit or (-) loss for the year
Dobit ili (–) gubitak tekuće godine
Valuation gains or (-) losses taken to equity
Dobici ili gubici (–) u kapitalu
Translation gains or (-) losses taken to equity
Dobici ili gubici (–) u kapitalu
Income tax relating to items that may be reclassified to profit or (-) loss
Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili (–) gubitak
Attributable to minority interest [Non-controlling interest]
Pripada manjinskom udjelu [nekontrolirajući udjeli]
of which: at cost
Od čega: po trošku
of which: credit institutions
Od čega: kreditne institucije
of which: other financial corporations
Od čega: ostala financijska društva
of which: non-financial corporations
Od čega: nefinancijska društva
General governments
Opća država
Annex V.Part 1.35(b)
Prilog V. dio 1.35.(b)
Specific allowances for individually assessed financial assets
Specifični ispravci vrijednosti za pojedinačno procijenjenu financijsku imovinu
Specific allowances for collectively assessed financial assets
Specifični ispravci vrijednosti za skupno procijenjenu financijsku imovinu
Annex V.Part 2.41(b)
Prilog V. dio 2.41.(b)
of which: other collateralized loans
Od čega: ostali krediti osigurani kolateralom
of which: credit for consumption
Od čega: potrošački krediti
of which: lending for house purchase
Od čega: kreditiranje kupnje stana ili kuće