natgillin/translations-raw huggingface dataset:
‘Asset management’, ‘Custody’, ‘Central administrative services for collective investment undertakings’, ‘Fiduciary transactions’, ‘Payment services’ include fee and commission income (expenses) generated by (charged to) the institution when providing these services.
Stavke „Upravljanje imovinom”, „Skrbniš tvo”, „Centralne administrativne usluge za investicijske fondove”, „Fiducijarne transakcije”, „Usluge naplate” uključuju prihode (rashode) od naknada i provizija koje institucija ostvaruje (ima) kod pružanja tih usluga.
‘Structured finance’ includes fees and commissions received for the involvement in the origination or issuance of financial instruments other than securities originated or issued by the institution.
„Strukturirane financije” uključuju naknade i provizije od sudjelovanja u odobravanju ili izdavanju financijskih instrumenata osim vrijednosnih papira koje institucija odobrava ili izdaje.
‘Servicing fees from securitisation activities’ includes, on the income side, the fee and commission income generated by the institution providing loan servicing services and on the expense side, the fee and commission expense charged to the institution by loan service providers.
„Servisne naknade od sekuritizacijskih aktivnosti” uključuju na prihodnoj strani prihode od naknada i provizija koje institucija ostvaruje od usluga servisiranja kredita, a na rashodnoj strani, rashode od naknada i provizija koje instituciji naplaćuju pružatelji kreditnih usluga.
‘Loan commitments given’ and ‘Financial guarantees given’ include the amount, recognized as income during the period, of the amortization of the fees and commission for these activities initially recognised as ‘other financial liabilities’.
„Preuzete obveze po kreditima” i „Preuzeta financijska jamstva” uključuju iznos, priznat kao prihodi tijekom razdoblja, amortizacije naknada i provizija za te djelatnosti koji je prvotno bio priznat kao „ostale financijske obveze”.
‘Loan commitments received’ and ‘Financial guarantees received’ include the fee and commission expense recognised by the institution as a consequence of the charge made by the counterparty that has given the loan commitment or the financial guarantee.
„Primljene obveze po kreditima” i „Primljena financijska jamstva” uključuju rashode od naknada i provizija koje institucija priznaje kao posljedicu troška koji je naplatila druga ugovorna strana koja je preuzela obvezu po kreditima ili financijsko jamstvo.
‘Asset management’ shall be reported by type of customer: collective investment undertakings, pension funds, customer portfolios managed on a discretionary basis, and other investment vehicles.
„Upravljanje imovinom” iskazuje se prema vrsti klijenta: investicijski fondovi, mirovinski fondovi, portfelji klijenata kojima se upravlja na diskrecijskoj osnovi i ostali instrumenti ulaganja.
The item ‘of which: entrusted to other entities’ refers to the amount of assets included in custody assets for which the institution has given the effective custody to other entities.
Stavka „od čega: povjerena ostalim subjektima” odnosi se na iznos imovine uključene u skrbničku imovinu za koju je institucija prepustila efektivno skrbništvo drugim subjektima.
It includes, among others, the services of transfer agent; of compiling accounting documents; of preparing the prospectus, financial reports and all other documents intended for investors; of carrying out the correspondence by distributing financial reports and all other documents intended for investors; of carrying out issues and redemptions and keeping the register of investors; as well as of calculating the net asset value.
One, između ostalog, uključuju usluge agenta za prijenos, sastavljanja računovodstvene dokumentacije, pripreme prospekata, financijskih izvještaja i sve ostale dokumentacije namijenjene ulagačima, vođenja korespondencije dostavljanjem financijskih izvještaja i sve ostale dokumentacije namijenjene ulagačima, vođenja izdanja i otkupa te registra ulagača, kao i izračuna neto vrijednosti imovine.
All fiduciary transactions shall be reported exclusively in this item without regarding whether the institution provides additionally other services.
Sve fiducijarne transakcije iskazuju se isključivo pod ovom stavkom bez obzira na to pruža li institucija dodatno ostale usluge.
‘Payment services’ refers to the collection on behalf of customers of payments generated by debt instruments that are neither recognised on the balance sheet of the institution nor originated by it.
„Usluge naplate” odnose se na naplatu u ime klijenata iznosa od dužničkih instrumenata koji nisu priznati u bilanci institucije niti ih je ona odobrila.
This item shall be reported by type of product.
Ova se stavka iskazuje prema vrsti proizvoda.
RELATED PARTIES (31)
POVEZANE STRANE (31.)
Under ‘Subsidiaries and other entities of the same group’, institutions shall include balances and transactions with subsidiaries that have not been eliminated either because the subsidiaries are not fully consolidated with the prudential scope of consolidation or because, in accordance with Article 19 of the CRR, the subsidiaries are excluded from the scope of prudential consolidation for being immaterial or because, for institutions that are part of a bigger group, the subsidiaries are of the ultimate parent not of the institution.
P od stavkom „Društva kćeri i ostali subjekti iste grupe” institucije navode stanja i transakcije s društvima kćerima koji nisu uklonjeni zato što društva kćeri nisu u potpunosti konsolidirana bonitetnim opsegom konsolidacije u skladu s člankom 19. CRR-a, zato što su društva kćeri isključena iz opsega bonitetne konsolidacije jer nisu značajna ili zato što su, kad je riječ o institucijama koje su dio veće grupe, društva kćeri krajnjeg matičnog društva, a ne institucije.
‘Gains or losses on derecognition of non-financial assets’ shall include all the gains and losses on derecognition of non-financial assets generated by transactions with related parties.
„Dobici ili gubici po prestanku priznavanja nefinancijske imovine” uključuju sve dobitke i gubitke po prestanku priznavanja nefinancijske imovine od transakcija s povezanim stranama.
This item shall include the gains and losses on derecognition of non-financial assets, which have been generated by transactions with related parties and that are part of the following line items of the ‘Statement of profit or loss’:
Ovom su stavkom obuhvaćeni dobici i gubici po prestanku priznavanja nefinancijske imovine od transakcija s povezanim stranama koji su dio sljedećih stavaka „Računa dobiti i gubitka”:
‘Gains or losses on derecognition of investments in subsidiaries, joint ventures and associates’
„Dobici ili gubici po prestanku priznavanja ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva”
‘Gains or losses on derecognition of non-financial assets other than held for sale’,
„Dobici ili gubici po prestanku priznavanja nefinancijske imovine osim imovine namijenjene za prodaju”,
‘Profit or loss from non-current assets and disposal groups classified as held for sale not qualifying as discontinued operations’, and
„Dobit ili gubitak od dugotrajne imovine i grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju koje nisu kvalificirane kao poslovanje koje se neće nastaviti”, te
‘LEI code’ includes the LEI code of the investee.
„Oznaka LEI” uključuje oznaku LEI subjekta u koji se ulaže.
‘Entity name’ includes the name of the investee.
„Naziv subjekta” uključuje naziv subjekta u koji se ulaže.
‘Entry date’ means the date in which the investee entered within the ‘scope of the group’.
„Datum unosa” znači datum kad je subjekt u koji se ulaže postao dijelom unutar „opsega grupe”.
‘Share capital’ means the total amount of capital issued by the investee as at the reference date.
„Temeljni kapital” znači ukupni iznos kapitala koji je izdao subjekt u koji se ulaže na referentni datum.
‘Equity of Investee’, ‘Total assets of the Investee’ and ‘Profit or (loss) of the Investee’ include the amounts of these items in the last financial statements of the investee.
„Vlasnički instrumenti subjekta u koji se ulaže”, „Ukupna imovina subjekta u koji se ulaže” i „Dobit ili (gubitak) subjekta u koji se ulaže” uključuju iznose tih stavki u posljednjem financijskom izvještaju subjekta u koji se ulaže.
‘Residence of investee’ means the country of residence of the investee.
„Prebivalište subjekta u koji se ulaže” znači zemlja prebivališta subjekta u koji se ulaže.
‘Sector of investee’ means the sector of counterparty as defined in paragraph 35 of Part 1.
„Sektor subjekta u koji se ulaže” znači sektor druge ugovorne strane kako je definiran u stavku 35. dijela 1.
‘Voting rights (%)’ means the percentages of voting rights associated to the ownership instruments held by the institution as of the reference date.
„Glasačka prava ( %)” znači postotak glasačkih prava povezanih s vlasničkim instrumentima koje institucija drži od referentnog datuma.
‘Group structure [relationship]’ shall indicate the relationship between the parent and the investee (subsidiary, joint venture or associate).
„Grupna struktura [odnos]” predstavlja odnos između matičnog društva i subjekta u koji se ulaže (društvo kći, zajednički pothvat ili pridruženo društvo).
‘Accounting treatment [Accounting Group]’ shall indicate the accounting treatment with the accounting scope of consolidation (full consolidation, proportional consolidation or equity method).
„Računovodstveni tretman [računovodstvena grupa]” predstavlja računovodstveni tretman s računovodstvenim opsegom konsolidacije (potpuna konsolidacija, proporcionalna konsolidacija ili metoda udjela).
‘Accounting treatment [CRR Group]’ shall indicate the accounting treatment with the CRR scope of consolidation (full integration, proportional integration or equity method).
„Računovodstveni tretman [grupa CRR-a]” predstavlja računovodstveni tretman s opsegom konsolidacije CRR-a (potpuna integracija, proporcionalna integracija ili metoda udjela).
‘Carrying amount’ means amounts reported on the balance sheet of the institution for investees that are neither fully nor proportionally consolidated.
„Knjigovodstvena vrijednost” znači iznosi iskazani u bilanci institucije za subjekte u koje se ulaže koji nisu u potpunosti niti proporcionalno konsolidirani.
‘Acquisition cost’ means the amount paid by the investors.
„Trošak akvizicije” znači iznos koji su platili ulagači.
‘Goodwill link to the investee’ means the amount of goodwill reported on the consolidated balance sheet of the institution for the investee in the items ‘goodwill’ or ‘investments in subsidiaries, joint ventures and associated’.
„Veza goodwilla sa subjektom u koji se ulaže” znači iznos goodwilla iskazan u konsolidiranoj bilanci institucije za subjekt u koji se ulaže pod stavkama „Goodwill” ili „Ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i povezana društva”.
For securities without ISIN code assigned, it includes another code that uniquely identifies the security.
Kod vrijednosnih papira bez dodijeljene oznake ISIN ona uključuje drugu oznaku koja predstavlja jedinstvenu identifikaciju vrijednosnog papira.
‘Holding company code’ is the identification code of the entity within the group that holds the investment.
„Oznaka holdinga” jest identifikacijska oznaka subjekta unutar grupe koji drži ulaganje.
‘Entity code’, ‘Accumulated equity interest (%)’, ‘Carrying amount’ and ‘Acquisition cost’ are defined above.
„Oznaka subjekta”, „Akumulirani vlasnički udjel ( %)”, „Knjigovodstvena vrijednost” i „Trošak akvizicije” definirani su iznad.
Information on the fair value of financial instruments measured at amortised cost, using the hierarchy in IFRS 7.27A shall be reported in this template.
U ovom se obrascu iskazuju informacije o fer vrijednosti financijskih instrumenata mjerenih po amortiziranom trošku s pomoću hijerarhije iz MSFI-ja 7.27A.
‘Pension and similar expenses’ includes the amount recognized in the period as staff expenses for any post — employment benefit obligations (both defined contributions plans and defined benefits plans) and contributions to social security funds.
„Mirovina i slični rashodi” uključuju iznos priznat u razdoblju kao rashodi za zaposlenike za sve obveze nakon zaposlenja (planovi doprinosa i pogodnosti pod pokroviteljstvom poslodavca) i doprinose za fondove socijalne sigurnosti.
Gains and losses on derecognition of non financial assets other than held for sale shall be broken down by type of asset; each line item shall include the gain or the loss on the asset (such as property, software, hardware, gold, investment) that has been derecognised.
Dobici i gubici po prestanku priznavanja nefinancijske imovine osim imovine koja se drži radi trgovanja raščlanjuju se prema vrsti imovine. Svaka stavka uključuje dobitak ili gubitak po imovini (poput nekretnina, softvera, hardvera, zlata, ulaganja) koja se prestala priznavati.
Other operating income and expenses shall be broken down according to the following items: fair value adjustments on tangible assets measured using the fair value model; rental income and direct operating expenses from investment property; income and expenses on operating leases other than investment property and the rest of operating income and expenses.
Ostali prihodi i rashodi iz poslovanja raščlanjuju se prema sljedećim stavkama: usklađenja fer vrijednosti materijalne imovine mjerene s pomoću modela fer vrijednosti, prihodi od najma i izravni rashodi iz poslovanja od ulaganja u nekretnine, prihodi i rashodi iz operativnih najmova osim ulaganja u nekretnine te ostali prihodi i rashodi iz poslovanja.
Gains or losses from remeasurements of holdings of precious metals and other commodities measured at fair value less cost to sell shall be reported among the items included in ‘Other operating income. Other’ or ‘Other operating expenses. Other’
Dobici ili gubici od ponovnih mjerenja ulaganja u plemenite metale i ostalu robu mjerena po fer vrijednosti umanjeni za trošak prodaje iskazuju se pod stavkama uključenima u stavku „Ostali prihodi iz poslovanja. Ostalo” ili „Ostali rashodi iz poslovanja. Ostalo”.
PART 3
DIO
SA exposure classes (CRR article 112)
Kategorije izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom (članak 112. CRR-a)
Non financial corporations.
Nefinancijska društva.
IRBA exposure classes (CRR article 147)
Kategorije izloženosti u skladu s IRB pristupom (članak 147. CRR-a)
REPORTING ON LOSSES STEMMING FROM LENDING COLLATERALISED BY IMMOVABLE PROPERTY
IZVJEŠĆIVANJE O GUBICIMA NA TEMELJU IZLOŽENOSTI OSIGURANIH NEKRETNINAMA
Exposures and losses from lending collateralised by immovable property
Izloženosti i gubici na temelju izloženosti osiguranih nekretninama
C 15.00 — EXPOSURES AND LOSSES FROM LENDING COLLATERALISED BY IMMOVABLE PROPERTY (CR IP LOSSES)
C 15.00 – IZLOŽENOSTI I GUBICI NA TEMELJU IZLOŽENOSTI OSIGURANIH NEKRETNINAMA (GUBICI CR IP)
of which: immovable property valued with mortgage lending value
Od čega: nekretnina čija se vrijednost procjenjuje hipotekarnom vrijednošću
collateralised by:
osigurano:
Commercial immovable property
Poslovne nekretnine
This Annex contains additional instructions in relation to the tables included in Annex VI of this Regulation.
U ovom prilogu navode se dodatne upute u vezi s tablicama iz Priloga VI. ovoj Uredbi.
All the general instructions included in Part I of Annex II of this regulation shall also apply.
Primjenjuju se i sve opće upute iz dijela 1. Priloga II. ovoj Uredbi.
Data specified in Article 101 (1) of CRR is subject to reporting by all institutions using immovable property for the purposes of Part Three, Title II of CRR.
Sve institucije koje se koriste nekretninama za potrebe dijela trećeg glave II. CRR-a podliježu izvješćivanju podataka iz članka 101. stavka 1. CRR-a.
The template covers all national markets an institution/group of institution is exposed to (see Article 101 (1) CRR).
Obrazac obuhvaća sva nacionalna tržišta kojima je institucija/grupa institucija izložena (vidi članak 101. stavak 1. CRR-a).
According to Article 101 (2) sentence 3 the data should be reported for each property market within the Union separately.
U skladu s člankom 101. stavkom 2. rečenicom 3., za svako tržište nekretnina u Uniji podaci se iskazuju odvojeno.
Definition of loss: ‘Loss’ means ‘economic loss’ as defined in Article 5 (2) CRR, including losses stemming from leased property.
Definicija gubitka: „Gubitak” znači „ekonomski gubitak” kako je definirano člankom 5. stavkom 2. CRR-a, uključujući gubitke na temelju izloženosti imovine dane u najam.
The recovery flows stemming from other sources (e.g. bank guarantees, life insurance, etc) shall not be recognised when calculating losses stemming from immovable property.
Tokovi naplate na temelju drugih izvora (npr. bankovna jamstva, životno osiguranje, itd.) ne priznaju se pri izračunu gubitaka koji proizlaze iz nekretnina.
According to the definition of Article 5(2) CRR, for exposures secured by residential and commercial property the calculation of economic loss should start from outstanding exposure value at reporting date and should include at least: (i) proceeds from collateral realisation; (ii) direct costs (including interest rates payments and workouts costs linked to the liquidation of the collateral); and (iii) indirect costs (including operating costs of the workout unit).
U skladu s definicijom iz članka 5. stavka 2. CRR-a, za izloženosti osigurane stambenim i poslovnim nekretninama, izračun ekonomskog gubitka treba započeti s nepodmirenom vrijednošću izloženosti na izvještajni datum i treba uključivati barem: i. primitke od realizacije naplate iz kolaterala; ii. izravne troškove (uključujući isplatu kamata i troškove restrukturiranja problematičnih kredita povezane s unovčenjem kolaterala); i iii. neizravne troškove (uključujući troškove poslovanja jedinice za restrukturiranje problematičnih kredita).
Exposure value: The exposure value follows the rules stipulated in Part Three, Title II of CRR (see Chapter 2 for institutions using the standardised approach, and Chapter 3 for institutions using the IRB approach).
Vrijednost izloženosti: Vrijednost izloženosti u skladu je s pravilima iz dijela trećeg glave II. CRR-a (vidi poglavlje 2. za institucije koje se koriste standardiziranim pristupom i poglavlje 3. za institucije koje se koriste IRB pristupom).
Property value: The property value follows the rules stipulated in Part Three, Title II of CRR
Vrijednost nekretnine: Vrijednost nekretnine u skladu je s pravilima iz dijela trećeg glave II. CRR-a.
F/X effect: The reporting currency shall be used with the exchange rate at the reporting date.
Valutni učinak: Izvještajna valuta primjenjuje se po tečaju na izvještajni datum.
The reporting currency shall be the exchange rate at the reporting date.
Izvještajna valuta jest tečaj na izvještajni datum.
Moreover, the estimates of the economic losses should consider the F/X effect if the exposure or collateral is denominated in different currency.
Nadalje, procjenama ekonomskih gubitaka trebalo bi uzeti u obzir valutni učinak ako je izloženost ili kolateral izražen u drugoj valuti.
Following the reporting scope, the CR IP Losses reporting shall consist of the following templates:
U skladu s opsegom izvješćivanja, izvješćivanje o gubicima na temelju izloženosti osiguranih nekretninama (CR IP gubici) sastoji se od sljedećih obrazaca:
one total template
jedan ukupni obrazac
one template for each national market in the Union where the institution is exposed to, and
po jedan obrazac za svako nacionalno tržište u Uniji u kojemu je institucija izložena i
Exposures: All exposures that are treated according to Part Three, Title II of CRR and where the collateral is used to reduce own funds requirements, are reported in CR IP Losses.
Izloženosti: Sve izloženosti koje se tretiraju u skladu s dijelom trećim glavom II. CRR-a, a gdje se kolateral upotrebljava za smanjenje kapitalnih zahtjeva, iskazuju se u CR IP gubicima.
Losses: The institution which has the exposure by the end of the reporting period shall report the losses.
Gubici: Institucija koja ima izloženost na kraju izvještajnog razdoblja iskazuje gubitke.
Also estimated losses should be reported.
Potrebno je iskazati i procijenjene gubitke.
Reference date: The exposure value from the date of default should be used for reporting of losses.
Referentni datum: Za iskazivanje gubitaka upotrebljava se vrijednost izloženosti od datuma nastanka statusa neispunjavanja obveza.
For all defaults observed within the reporting period, there are three scenarios: (i.) defaulted loan can be restructured so that it is no longer treated as in default (no loss observed); (ii.) realization of all collateral is completed (completed workout, actual loss known); or (iii.) incomplete workout (loss estimates to be used).
Postoje tri scenarija za sve statuse neispunjavanja obveza zabilježene tijekom izvještajnog razdoblja: i. kredit koji je u statusu neispunjavanja obveza može se restrukturirati tako da se on više ne tretira kao kredit koji je u statusu neispunjavanja obveza (nije zabilježen gubitak); ii. realizirana je naplata iz cijelog kolaterala (restrukturiranje problematičnih kredita je završeno, stvarni gubitak je poznat); ili iii. restrukturiranje problematičnih kredita nije završeno (potrebno je upotrijebiti procjene gubitaka).
Loss reporting shall include only losses stemming from scenario (ii.) realisation of collateral (observed losses) and scenario (iii.) incomplete workout (estimates of losses).
Izvješćivanje o gubicima uključuje samo gubitke koji proizlaze iz scenarija pod točkom ii. realizacija naplate iz kolaterala (zabilježeni gubici) i scenarija pod točkom iii. nezavršeno restrukturiranje problematičnih kredita (procjene gubitaka).
I.e. proceeds from the realisation of the collateral at a later reporting period or lower realised costs than previously estimated shall not be reported.
Odnosno, primici od realizacije naplate iz kolaterala u kasnijem izvještajnom razdoblju ili niži ostvareni troškovi od procijenjenih, ne iskazuju se.
Role of the valuation of the property: The latest valuation of the property before the default date of the exposure is needed as reference date for reporting the part of exposure secured by mortgages on immovable property.
Uloga procjene vrijednosti nekretnine: Kao referentni datum za izvješćivanje dijela izloženosti osigurane nekretninama uzima se posljednja procjena vrijednosti nekretnine prije datuma nastanka statusa neispunjavanja obveza izloženosti.
However the new value of the property shall be considered in economic loss reporting (a reduced property value is part of economic costs).
Međutim ta nova vrijednost uzima se u obzir pri izvješćivanju ekonomskog gubitka (smanjenje vrijednosti nekretnine dio je ekonomskog troška).
In other words, the latest valuation of the property before the default date shall be used to determine which part of the loss shall be reported in cell 010 (identification of exposure values which is fully and completely secured) and the re-valued property value for the amount to be reported (estimation a possible workout from collateral) in cells 010 and 030.
Drugim riječima, posljednja procjena vrijednosti nekretnine prije datuma nastanka statusa neispunjavanja obveza upotrebljava se za utvrđivanje dijela gubitka koji se iskazuje u polju 010 (utvrđivanje vrijednosti izloženosti koja je u cijelosti i potpunosti osigurana) i ponovno procijenjene vrijednosti nekretnine za iznos koji se iskazuje (procjena mogućeg restrukturiranja problematičnih kredita iz kolaterala) u poljima 010 i 030.
Treatment of loan sales during the reporting period: The institution which has the exposure by the end of the reporting period shall report losses, but only if a default for that exposure was identified.
Tretman prodaje kredita tijekom izvještajnog razdoblja: Institucija koja ima izloženost na kraju izvještajnog razdoblja iskazuje gubitke, ali samo ako je za tu izloženost utvrđen status neispunjavanja obveza.
Article 101 (1) points a) and point d) of CRR respectively,
članak 101. stavak 1. točka (a) odnosno točka (d) CRR-a
Market value and mortgage lending value according to Article 4 (74) and (76) of CRR
tržišna vrijednost i hipotekarna vrijednost u skladu s člankom 4. točkom 74. i točkom 76. CRR-a