natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Hence, the amount in this cell shall be equal to the highest of the values of “Maximum single loss” in “Total Business lines”, which may not necessarily be equal to the highest value of “Maximum single loss” across business lines in column 080.
Stoga je iznos u toj ćeliji jednak najvišem iznosu među vrijednostima ‚najvišeg pojedinačnoga gubitka’ u ‚ukupnim poslovnim linijama’, koji ne mora nužno biti jednak najvišoj vrijednosti ‚najvišeg pojedinačnoga gubitka’ među poslovnim linijama u stupcu 080.
Sum of the five largest losses it is the sum of the five largest losses in the whole matrix, which means that it may not necessarily be equal to neither the maximum value of “sum of the five largest losses” in “Total Business lines” nor the maximum value of “sum of the five largest losses” in column 080.
Zbroj pet najvećih gubitaka jednak je zbroju pet najvećih gubitaka u cijeloj matrici, što znači da ne mora nužno biti jednak ni najvišoj vrijednosti ‚zbroja pet najvećih gubitaka’ u ‚ukupnim poslovnim linijama’ ni najvišoj vrijednosti ‚zbroja pet najvećih gubitaka’ u stupcu 080.
Total loss recovery it is equal to both the horizontal aggregation of total loss recoveries by event type in row 950 and the vertical aggregation of total loss recoveries by business line in column 080.
Ukupan povrat gubitka jednak je horizontalnom agregiranju ukupnih povrata gubitka prema vrsti događaja u retku 950 i vertikalnom agregiranju ukupnih povrata gubitka prema poslovnim linijama u stupcu 080.
The first shall be its specific-risk component — this is the risk of a price change in the instrument concerned due to factors related to its issuer or, in the case of a derivative, the issuer of the underlying instrument.
Prva komponenta je specifični rizik – koji obuhvaća rizik promjene cijene spomenutog instrumenta radi faktora povezanih s izdavateljem ili, kad je riječ o izvedenicama, izdavateljem odnosnog instrumenta.
The second component shall cover its general risk — this is the risk of a price change in the instrument due (in the case of a traded debt instrument or debt derivative) to a change in the level of interest rates or (in the case of an equity or equity derivative) to a broad equity- market movement unrelated to any specific attributes of individual securities.
Druga komponenta obuhvaća opći rizik – to je rizik promjene cijene instrumenta zbog (kad je riječ dužničkim instrumentima ili izvedenicama dužničkih instrumenata kojima se trguje) promjene razine kamatnih stopa ili (kad je riječ o vlasničkim instrumentima ili izvedenicama vlasničkih instrumenata) općih kretanja na tržištu vlasničkih instrumenata koja nisu povezana s posebnim karakteristikama pojedinih vrijednosnih papira.
The own funds requirements reported in those templates shall be transferred to cell 325;060 (securitisations) and 330;060 (CTP) respectively..
Kapitalni zahtjevi iskazani u navedenim obrascima prenose se u ćeliju 325;060 (sekuritizacije) odnosno 330;060 (korelacijski portfelj namijenjen trgovanju).
The template has to be filled out separately for the “Total”, plus a pre-defined list of following currencies:
Obrazac je potrebno popuniti zasebno za ‚ukupne podatke’, uključujući prethodno definirani popis sljedećih valuta:
EUR, ALL, BGN, CZK, DKK, EGP, GBP, HRK, HUF, ISK, JPY, LTL, MKD, NOK, PLN, RON, RUB, RSD, SEK, CHF, TRY, UAH, USD and one residual template for all other currencies.
EUR, ALL, BGN, CZK, DKK, EGP, GBP, HRK, HUF, ISK, JPY, LTL, MKD, NOK, PLN, RON, RUB, RSD, SEK, CHF, TRY, UAH, USD i jedan preostali obrazac za sve ostale valute.
010-020
010 – 020
030-040
030 – 040
010-350
010 – 350
210-240
210 – 240
251-321
251 – 321
The own funds requirement of the n-th to default credit derivatives which are not rated externally has to be computed by summing up the risk weights of the reference entities (Article 332(1) point (e) para 1 and 2 CRR — “look-through”).
Kapitalni zahtjev za kreditne izvedenice na osnovi n-tog nastanka statusa neispunjavanja obveza koje nisu dobile vanjski rejting potrebno je izračunati zbrajanjem pondera rizika referentnih subjekata (članak 332. stavak 1. točka (e) stavci 1. i 2. CRR-a – ‚odnosne izloženosti’).
350-390
350 – 390
Positions which receive a risk weight of 1250 % can alternatively be deducted from CET1 (see 243(1) point (b), 244(1) point (b) and 258 of CRR).
Pozicije koje dobivaju ponder rizika 1250 % mogu se, kao alternativa, odbiti od redovnog osnovnog kapitala (vidjeti članak 243. stavak 1. točku (b), članak 244. stavak 1. točku (b) i članak 258. CRR-a).
070-520
070 – 520
230-240 and 460-470
230-240 i 460-470
250-260 and 480-490
250-260 i 480-490
270 and 500
270 i 500
Articles 253, 254 and 256 (5) of CRR.
Članci 253. i 254. i članak 256. stavak 5.
IRB:
IRB pristup:
Articles 263(2) and (3) of CRR.
Članak 263. stavci 2. i 3. CRR-a.
530-540
530 – 540
550-570
550 – 570
580-600
580 – 600
040,070 and 100
040,070 i 100
020,050, 080 and110
020,050, 080 i 110
The breakdown of the underlying assets follows the classification used in the SEC Details template (Column “Type”):
Raščlamba odnosne imovine u skladu je s klasifikacijom koja se upotrebljava u obrascu s detaljnijim podacima SEC(stupac ‚vrsta’):
1 residential mortgages;
1 stambene nekretnine;
2 commercial mortgages;
2 poslovne nekretnine;
3 credit card receivables;
3 potraživanja po kreditnim karticama;
4 leasing;
4 najam;
5 loans to corporates or SMEs (treated as corporates);
5 krediti trgovačkim društvima ili MSP-ovima (koji se tretiraju kao trgovačka društva);
6 consumer loans;
6 potrošački krediti;
7 trade receivables;
7 potraživanja od kupaca;
8 other assets;
8 ostala imovina;
9 covered bonds;
9 pokrivene obveznice;
10 other liabilities.
10 ostale obveze.
The “other CTP-positions” are neither securitisation positions nor n-th to default credit derivatives (see definition in Article 338(3) CRR), but they are explicitly “linked” (because of the hedging intent) to one of these two positions.
‚Ostale pozicije korelacijskog portfelja namijenjenog trgovanju’ nisu ni sekuritizacijske poziciji ni kreditne izvedenice na osnovi n-tog nastanka statusa neispunjavanja obveza (vidjeti definiciju u članku 338. stavku 3. CRR-a), nego su izričito ‚povezane’ (radi zaštite) s jednom od te dvije pozicije.
That is why they are assigned either under the sub-heading “securitisation” or “n-th to default credit derivative”.
Zbog toga su raspoređene ili pod stavku ‚sekuritizacija’ ili pod stavku ‚kreditne izvedenice na osnovi n-tog nastanka statusa neispunjavanja obveza’.
070-400
070 – 400
160 and 330
160 i 330
Externally rated n-th to default credit derivatives are either to be reported in the MKR SA TDI template (row 321) or — if they are incorporated into the CTP — shall be assigned to the column of the respective risk weight.
Kreditne izvedenice na osnovi n-tog nastanka statusa neispunjavanja obveza kojima je dodijeljen vanjski rejting potrebno je iskazati u obrascu MKR SA TDI (redak 321) ili – ako su uključene u korelacijski portfelj namijenjen trgovanju – raspoređuju se u stupac odgovarajućeg pondera rizika.
170 -180 and 360-370
170-180 i 360-370
190 -200 and 340-350
190-200 i 340-350
430-440
430 – 440
The own funds requirement is determined as the larger of either (i) the specific risk charge that would apply just to the net long positions (column 430) or (ii) the specific risk charge that would apply just to the net short positions (column 440).
Ukupni kapitalni zahtjevi određuju se kao i. zahtjev za specifični rizik koji bi se primjenjivao samo na neto duge pozicije (stupac 430) ili ii. zahtjev za specifični rizik koji bi se primjenjivao samo na neto kratke pozicije (stupac 440), ovisno o tome koji je veći.
030, 060 and 090
030, 060 i 090
Derivatives of securitisation exposures that provide a pro-rata share as well as positions hedging CTP positions shall be included in row “Other CTP positions”.
Izvedenice sekuritizacijskih izloženosti kojima se osigurava proporcionalan udio te pozicije za zaštitu pozicija korelacijskog portfelja namijenjenog trgovanju uključuju se u redak ‚Ostale pozicije korelacijskog portfelja namijenjenog trgovanju’.
040, 070, 100 and 120
040, 070, 100 i 120
Derivatives of securitisation exposures that provide a pro-rata share as well as positions hedging CTP positions shall be included in row “Other CTP positions”;
izvedenicama sekuritizacijskih izloženosti kojima se osigurava proporcionalan udio te pozicija za zaštitu pozicija korelacijskog portfelja namijenjenog trgovanju koje se uključuje se u redak ‚Ostale pozicije korelacijskog portfelja namijenjenog trgovanju’;
The template has to be filled out separately for the “Total”, plus a static, pre-defined list of following markets:
Obrazac je potrebno popuniti zasebno za ‚ukupne podatke’, uključujući stalan prethodno definirani popis sljedećih tržišta:
Bulgaria, Croatia, Czech Republic, Denmark, Egypt, Hungary, Iceland, Liechtenstein, Norway, Poland, Romania, Sweden, United Kingdom, Albania, Japan, Former Yugoslav Republic of Macedonia, Russian Federation, Serbia, Switzerland, Turkey, Ukraine, USA, Euro Area plus one residual template for all other markets.
Bugarske, Hrvatske, Češke, Danske, Egipta, Mađarske, Islanda, Lihtenštajna, Norveške, Poljske, Rumunjske, Švedske, Ujedinjene Kraljevine, Albanije, Japana, bivše jugoslavenske republike Makedonije, Ruske Federacije, Srbije, Švicarske, Turske, Ukrajine, SAD-a, europodručja uključujući jedan preostali obrazac za sva ostala tržišta.
For the purpose of this reporting requirement the term “market” shall be read as “country”.
Za potrebe iskazivanja zahtjeva pojam ‚tržište’ čita se kao ‚zemlja’.
Articles 327, 329, 332, 341 and 345 of CRR.
Članci 327., 329., 332., 341. i 345. CRR-a
010-130
010 – 130
020-040
020 – 040
Applicable when positions in CIUs or the underlying instruments are not treated in accordance with the methods set out in Part 3 Title IV Chapter 5 (reference to the “Use of internal models to calculate own funds requirements”) of CRR.
Primjenjuje se kada se pozicije u CIU-u ili odnosnim instrumentima ne tretiraju u skladu s metodama iz dijela 3. glave IV. poglavlja 5. CRR-a (upućivanje na poglavlje ‚Primjena internih modela za izračun kapitalnog zahtjeva’).
Article 329(2) and (3) of CRR.
Članak 329. stavci 2. i 3. CRR-a
The memorandum items of the template shall be filled out separately for All currencies of the Member States of the European Union and the following currencies:
Bilješke uz obrazac popunjavaju se zasebno za sve valute država članica Europske unije i sljedeće valute:
USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY and all other currencies.
USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY i sve ostale valute.
050-090
050 – 090
As defined in Article 357(3) of CRR.
Kako su definirane u članku 357. stavku 3. CRR-a
020-060
020 – 060
Multiplication factor (mc) × Average of previous 60 working days VaR (VaRavg)
Multiplikacijski faktor (mc) × prosjek vrijednosti VaR za prethodnih 60 radnih dana (VaRavg)
Multiplication factor (ms) × Average of previous 60 working days (SVaRavg)
Multiplikacijski faktor (ms) × prosjek za prethodnih 60 radnih dana (SVaRavg)
= 8 % of the capital charge that would be calculated in accordance with Article 338(1) of CRR for all positions in the “all price risks” capital charge.
= 8 % kapitalnog zahtjeva koji bi se izračunao u skladu s člankom 338. stavkom 1. CRR-a za sve pozicije uključene u kapitalni zahtjev za ‚sve cjenovne rizike’.
170-180
170 – 180
OTC derivatives
OTC izvedenice
MULTIPLICATION FACTOR (mc) × AVERAGE OF PREVIOUS 60 WORKING DAYS (VaRavg)
MULTIPLIKACIJSKI FAKTOR (mc) × PROSJEK ZA PRETHODNIH 60 RADNIH DANA (VaRavg)
MULTIPLICATION FACTOR (ms) × AVERAGE OF PREVIOUS 60 WORKING DAYS (SVaRavg)
MULTIPLIKACIJSKI FAKTOR (ms) × PROSJEK ZA PRETHODNIH 60 RADNIH DANA (SVaRavg)
proxy was used to determine credit spread
zamjenska vrijednost upotrijebljena je za određivanje kreditne marže
Amounts subject to the application of Article 385 of CRR’
Iznosi koji podliježu primjeni članka 385. CRR-a”
“Stand alone institutions” are neither part of a group, nor consolidate themselves in the same country where they are subject to own funds requirements.
‚Samostalne institucije’ nisu dio grupe niti se konsolidiraju u istoj zemlji u kojoj podliježu kapitalnim zahtjevima.
IAS 32.28-29;
MRS 32.28-29;
Annex V.Part 2.15
Prilog V. dio 2.15.
IFRS 2.10;
MSFI 2.10;
IFRS 7.23(c);
MSFI 7.23(c);
IAS 39.95-101
MRS 39.95-101
IFRS 7.20(a)(ii);
MSFI 7.20(a)(ii);
IAS 39.55(b)
MRS 39.55(b)
IFRS 1.30, D5-D8;
MSFI 1.30, D5-D8;
Annex V.Part 2.18
Prilog V. dio 2.18.
IAS 1.54;
MRS 1.54;
IAS 1.79(a)(vi);
MRS 1.79(a)(vi);
IAS 32.33-34, AG 14, AG 36;
MRS 32.33-34, VP 14, VP 36;
Annex V.Part 2.20
Prilog V. dio 2.20.
IAS 27.28;
MRS 27.28;
IAS 1.81B (b)(ii)
MRS 1.81 B (b) (ii)
IAS 27.4;
MRS 27.4;
IAS 1.54(q);
MRS 1.54(q);
IAS 27.27
MRS 27.27
IAS 27.27-28;
MRS 27.27-28;
Derivatives -Trading
Izvedenice – trgovanje
IAS 39.9;
MRS 39.9;
Annex V.Part 2.96
Prilog V. dio 2.96.
Derivatives — Hedge accounting, interest rate risk
Izvedenice –računovodstvo zaštite, kamatni rizik
IAS 18.35(b);
MRS 18.35(b);
IAS 1.97
MRS 1.97
IFRS 7.20(a)(v-vii);
MSFI 7.20(a)(v-vii);
IAS 39.55(a)
MRS 39.55(a)
Gains or losses on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss by instrument
Dobici ili gubici po prestanku priznavanja financijske imovine i financijskih obveza po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak prema instrumentu Osnova:
Annex V.Part 2.102
Prilog V. dio 2.102.
IFRS 7.20(e);
MSFI 7.20(e);
IAS 39.66
MRS 39.66
IAS 39.67-70
MRS 39.67-70
IAS 39.63-65
MRS 39.63-65
IAS 36.10b;
MRS 36.10b;
IFRS 7.20(d);
MSFI 7.20(d);
IAS 39.AG 93
MRS 39.VP 93
IAS 1.54 (i)
MRS 1.54 i.
IFRS 7.8(a)(ii);
MSFI 7.8(a)(ii);
IAS 39.9, AG 14
MRS 39.9, VP 14
IFRS 7.8(a)(i);
MSFI 7.8(a)(i);
IFRS 7.8(d);
MSFI 7.8(d);
IFRS 7.8(c);
MSFI 7.8(c);
IAS 39.9, AG16, AG26;
MRS 39.9, AG16, AG26;
Annex V.Part 1.16
Prilog V. dio 1.16.
IFRS 7.8(b);
MSFI 7.8(b);
IAS 39.9, AG16, AG26
MRS 39.9, AG16, AG26
Derivatives — Hedge accounting
Izvedenice – računovodstvo zaštite
IFRS 7.22(b);
MSFI 7.22(b);
IAS 1.54(e);
MRS 1.54(e);
Annex V.Part 2.4
Prilog V. dio 2.4.
IAS 1.106;
MRS 1.106;
IAS 1.106.(b);
MRS 1.106.(b);
IAS 8.42
MRS 8.42
IAS 1.IG6;
MRS 1.IG6;
IAS 8.22
MRS 8.22
IAS 1.106.(d).(i)-(ii);
MRS 1.106.(d) (i)-(ii);
IAS 32.34, 33;
MRS 32.34, 33;
BAD art 4.Liabilities(9), BAD art 22
BAD-a Imovina 9.; članak 4. stavak 22. BAD-a
4th Directive art 42a(5a);
direktiva članak 42.a stavak 5.a;
4th Directive art 42a(1);
direktiva članak 42.a stavak 1.;
art 42c(1)(b)
članak 42.c stavak 1. točka (b)
art 42c(1)(a);
članak 42.c stavak 1. točka (a);
CRR article 30(a)
članak 30. stavak (a) CRR-a
art 42c(1)(a)
članak 42.c stavak 1. točka (a)
art 42c (2)
članak 42.c stavak 2.
BAD art 38.1;
članak 38.1.
4th Directive.Assets C (III)(7), D (III)(2);
direktiva Imovina C (III)(7), D (III)(2);
CRR Annex II;
Prilog II;
4th Directive art 42a(1), (5a);
direktiva članak 42.a stavak 1., 5.a;
BAD art 13(2);
Članak 13. stavak 2. BAD-a;
4th Directive art 42a(1), (4)(b);
direktiva članak 42.a stavak 1., stavak 4. točka (b);
4th Directive art 42a(4)(b),(5a);
direktiva članak 42.a stavak 4. točka (b), 5.a;
4th Directive art 42a(4)(a),(5a);
direktiva članak 42.a stavak 4. točka (a), 5.a;
BAD art 37.1;
članak 37.1.
art 42a(4)(b);
BAD-a članak 42.a stavak 4. točka (b) BAD-a;
Annex V.Part1.16
Prilog V. dio 1.16. BAD-u
BAD art 35-37;
članak 35-37. BAD-a;
Annex V.Part 1.19
Prilog V. dio 1.19.
4th Directive art 42a(5), (5a);
direktiva članak 42.a stavak 5., 5.a;
IAS 39.89A (a)
MRS 39.89A (a)
BAD art 4.Assets(9);
članak 4. BAD-a Imovina 9.;
CRR art 4(115)
članak 4. točka 115. CRR-a
BAD art 4.Assets(7)-(8);
članak 4. BAD-a Imovina 7-8.;
4th Directive art 17;
članak 17. 4. direktive;
Derivatives classified as “economic hedges”
Izvedenice klasificirane kao ‚ekonomske zaštite’
Fair value hierarchy:
Hijerarhija fer vrijednosti:
Financial instruments at fair value (14)
Financijski instrumenti po fer vrijednosti (14.)
Tangible and intangible assets:
Materijalna i nematerijalna imovina:
assets subject to operating lease (21)
imovina koja podliježe operativnom najmu (21.)
Related parties:
Povezane strane:
amounts payable to and amounts receivable from (31.1)
dugovanja i potraživanja (31.1.)
expenses and income generated by transactions with (31.2)
rashodi i prihodi od transakcija s tim stranama (31.2.)
Group structure:
Grupna struktura:
“entity-by-entity” (40.1)
‚subjekt-po-subjekt’ (40.1.)
“instrument-by-instrument” (40.2)
‚instrument-po-instrument’ (40.2.)
financial instruments at amortised cost (41.1)
financijski instrumenti po amortiziranom trošku (41.1.)
carrying amount by measurement method (42)
knjigovodstvena vrijednost prema metodi mjerenja (42.)
Gains or losses on de-recognition of non-financial assets other than held-for-sale (45.2)
Dobici ili gubici po prestanku priznavanja nefinancijske imovine osim imovine koja se drži radi trgovanja (45.2.)
This Annex contains additional instructions for the financial information templates (“FINREP”) in Annexes III and IV to this Regulation.
U ovom se Prilogu navode dodatne upute za obrasce financijskog izvješćivanja iz priloga III. i IV. ovoj Uredbi.
The data points identified in the templates shall be drawn up in accordance with the recognition, offsetting and valuation rules of the relevant accounting framework, as defined in Article 4(1)(77) of Regulation (EU) No 575/2013 (“CRR”).
Točke podataka utvrđene u obrascima sastavljaju se u skladu s pravilima o priznavanju, prijeboju i vrednovanju mjerodavnog računovodstvenog okvira kako je definiran u članku 4. stavku 1. točki 77. Uredbe (EU) br. 575/2013 (‚CRR’).
“IAS regulation”
‚Uredba o MRS-u’
Regulation (EC) No 1606/2002;
Uredba (EZ) br. 1606/2002;
“IAS” or “IFRS”
‚MRS’ ili ‚MSFI’
“International Accounting Standards”, as defined in Article 2 of the IAS regulation that has been adopted by the Commission;
‚međunarodni računovodstveni standardi’ kako su definirani u članku 2. Uredbe o MRS-u koje je donijela Komisija;
“ECB BSI Regulation” or “ECB/2008/32”
‚Uredba ESB-a o BSI-ju’ ili ‚ESB/2008/32’
Regulation (EC) No 25/2009 of the European Central Bank [1];(d)
Uredba (EZ) br. 25/2009 Europske središnje banke [1];(d)
“NACE Regulation”
‚Uredba o NACE-u’
Regulation (EC) No 1893/2006 of the European Parliament and of the Council [2];(e)
Uredba (EZ) br. 1893/2006 Europskog parlamenta i Vijeća [2];(e)
“BAD”
‚BAD’
Council Directive 86/635/EEC [3];(f)
Direktiva Vijeća 86/635/EEZ [3];(f)
“4th Directive”
direktiva’
Fourth Council Directive 78/660/EEC [4];(g)
Četvrta direktiva Vijeća 78/660/EEZ [4];(g)
“National GAAP”
‚nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela’
national generally accepted accounting principles developed under BAD;
nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela razvijena na temelju BAD-a;
“SME”
‚MSP’
micro, small and medium-sized enterprises defined in Commission Recommendation C(2003)1422 [5];(i)
mikro, mala i srednja poduzeća definirana u Preporuci Komisije C(2003)1422 [5];(i)
“ISIN code”
‚Oznaka ISIN’
the International Securities Identification Number assigned to securities, composed of 12 alphanumeric characters, which uniquely identifies a securities issue;
međunarodni jedinstveni identifikacijski broj koji se dodjeljuje vrijednosnim papirima, a sastoji se od 12 alfanumeričkih znakova kojima se izdanje vrijednosnih papira jedinstveno identificira;
“LEI code”
‚oznaka LEI’
the global Legal Entity Identifier assigned to entities, which uniquely identifies a party to a financial transaction.
globalni identifikator pravnih osoba koji se dodjeljuje subjektima, a kojim se strana u financijskoj transakciji jedinstveno identificira.
Items that shall be reported in negative are identified in the compiling templates by including “(-)” at the beginning of their label such as in “(-) Treasury shares”.
Stavke koje se iskazuju kao negativna vrijednost navode se pri ispunjavanju obrazaca tako da se ispred njihove oznake navede ‚(-)’, poput stavke ‚(-) Trezorske dionice’.
In the “Data Point Model” (“DPM”) for financial information reporting templates of Annexes III and IV, every data point (cell) has a “base item” to which the “credit/debit” attribute is allocated.
U ‚obrascu s točkama podataka’ (‚DPM’) za obrasce izvješćivanja o financijskim informacijama iz priloga III. i IV. svaka točka podataka (ćelija) ima ‚osnovnu stavku’ kojoj se pripisuje ‚potraživanje/dugovanje’.
This allocation ensures that all entities who report data points follow the “sign convention” and allows to know the “credit/debit” attribute that corresponds to each data point.
Na taj se način osigurava da svi subjekti koji izvješćuju o točkama podataka primjenjuju ‚znakovno pravilo’ te omogućava poznavanje atributa ‚potraživanje/dugovanje’ koji se odnosi na svaku točku podataka.
Credit / Debit
Potraživanje/dugovanje
Balance / Movement
Saldo/kretanje
Positive (“Normal”, no sign needed)
Pozitivan (‚Uobičajen’, nije potrebna oznaka)
Negative (Minus “–” sign needed)
Negativan (Potrebna oznaka minus ‚–’)
“Accounting portfolios” shall mean financial instruments aggregated by valuation rules.
‚Računovodstveni portfelji’ znači financijski instrumenti agregirani prema pravilima o vrednovanju.
These aggregations do not include investments in subsidiaries, joint ventures and associates, balances receivable on demand classified as “Cash, cash balances at central banks and other demand deposits” as well as those financial instruments classified as “Held for sale” presented in the items “Non-current assets and disposal groups classified as held for sale” and “Liabilities included in disposal groups classified as held for sale”.
U te kumulative nisu uključena ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva, salda potraživanja po viđenju klasificiranih kao ‚Novčana sredstva i novčana potraživanja i obveze u središnjim bankama i ostali depoziti po viđenju’, kao ni oni financijski instrumenti klasificirani kao ‚Namijenjeni za prodaju’ navedeni u stavkama ‚Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju’ i ‚Obveze uključene u grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju’.
“Financial assets held for trading”;
‚financijska imovina koja se drži radi trgovanja’;
“Financial assets designated at fair value through profit or loss”;
‚financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak’:
“Available-for-sale financial assets”;
‚financijska imovina raspoloživa za prodaju’;
“Loans and Receivables”;
‚krediti i potraživanja’;
“Held-to-maturity investments”.
‚ulaganja koja se drže do dospijeća’.
“Trading financial assets”;
‚financijska imovina kojom se trguje’;
“Non-trading non-derivative financial assets measured at fair value through profit or loss”;
‚nederivacijska financijska imovina kojom se ne trguje mjerena po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak’;
“Non-trading non-derivative financial assets measured at fair value to equity”;
‚nederivacijska imovina kojom se ne trguje mjerena po fer vrijednosti prema vlasničkim instrumentima’;
“Non-trading debt instruments measured at a cost-based method”;
‚dužnički instrumenti kojima se ne trguje mjereni po troškovnoj metodi’;
“Other non-trading non-derivative financial assets”.
‚ostala nederivacijska financijska imovina kojom se ne trguje’.
“Trading financial assets” has the same meaning as under the relevant National GAAP based on BAD.
‚Financijska imovina kojom se trguje’ ima jednako značenje kao i na temelju mjerodavnih nacionalnih općeprihvaćenih računovodstvenih načela na temelju BAD-a.
For financial assets, “cost-based methods” include those valuation rules by which the financial asset is measured at cost plus interest accrued less impairment losses.
Kod financijske imovine ‚troškovnim metodama’ obuhvaćena su pravila o vrednovanju prema kojima se mjeri financijska imovina po trošku uvećanom za obračunate kamate umanjenom za gubitke zbog umanjenja vrijednosti.