natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Dividend income from subsidiaries, associates and joint ventures which are outside the scope of consolidation shall be reported within ‘Share of the profit or (-) loss of investments in subsidiaries, joint ventures and associates’ and, according to IAS 28.10, the carrying amount of the investment shall be reduced for those accounted for under the equity method.
Prihodi od dividendi od društava kćeri, pridruženih društava i zajedničkih pothvata koji su izvan opsega konsolidacije iskazuju se pod stavkom „Udjel dobiti ili (–) gubitka od ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva”, a u skladu s MRS-om 28.10 knjigovodstvena vrijednost ulaganja umanjuje se za ona obračunana primjenom metode udjela.
Under IFRS, the gains or losses on de-recognition of investments in subsidiaries, joint ventures and associates shall be reported within ‘Share of the profit or (-) loss of investments in subsidiaries, joint ventures and associates’.
Na temelju MSFI-ja, dobici ili gubici po prestanku priznavanja ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva iskazuju se pod stavkom „Udjel dobiti ili (–) gubitka od ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva”.
Under National GAAP based on BAD ‘Impairment or reversal of impairment on financial assets not measured at fair value through profit and loss’ shall include all allowances and reversal of allowances of financial instruments measured at cost based methods due to the change in creditworthiness of the issuer.
Na temelju nacionalnih općeprihvaćenih računovodstvenih načela na temelju BAD-a, u kategoriju „umanjenje vrijednosti ili ukidanje umanjenja vrijednosti po financijskoj imovini koja nije mjerena po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak” uključuju se svi ispravci vrijednosti i ukidanja ispravaka vrijednosti financijskih instrumenata mjerenih prema troškovnim metodama zbog promjene kreditne sposobnosti izdavatelja.
For ‘Gains or (-) losses from hedge accounting, net’ institutions shall report fair value changes on hedging instruments and hedged items, including the result of ineffectiveness from cash flow hedges and from hedges of net investment in foreign operations.
Pod stavkom „Dobici ili (-) gubici od računovodstva zaštite, neto” institucije iskazuju promjene fer vrijednosti instrumenata zaštite i zaštićenih stavki, uključujući rezultat neefektivnost zaštita novčanog toka i zaštita neto ulaganja u strano poslovanje.
Under IFRS or compatible National GAAP, ‘Income tax relating to items that will not be reclassified’ and ‘Income tax relating to items that may be reclassified to profit or (-) loss’ [IAS 1.91 (b), IG6] shall be reported as separate line items.
Na temelju MSFI-ja ili odgovarajućih nacionalnih općeprihvaćenih računovodstvenih načela stavke „Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje neće biti reklasificirane” i „Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili (-) gubitak” [MRS 1.91 (b), IG6] iskazuju se kao odvojene stavke.
‘General allowances for credit risk’ shall include both general allowances for credit risk and general allowances for banking risk.
„Opći ispravci vrijednosti za kreditni rizik” uključuju opće ispravke vrijednosti za kreditni rizik i opće ispravke vrijednosti za bankovni rizik.
From the general allowances for banking risk only the part that affects the carrying amount of loans shall be reported [BAD Article 37.2].
Kad je riječ o općim ispravcima vrijednosti za bankovni rizik iskazuje se samo dio koji utječe na knjgovodstvenu vrijednost kredita [članak 37.2 BAD-a].
‘Undrawn credit facilities’ which comprise agreements to ‘purchase securities’ or ‘provide guarantees’;
i. „Neiskorištene kreditne linije” koje se sastoje od sporazuma o „otkupu vrijednosnih papira” ili o „izdavanju jamstava”;
‘Endorsements on bills’ that do not meet the criteria for de-recognition under IAS 39;
„Indosamenti mjenica” koji ne ispunjavaju kriterije za prestanak priznavanja na temelju MRS-a 39;
Therefore, these contracts meet the definition of derivatives under IAS 39.9.
Stoga su ti ugovori u skladu s definicijom izvedenica iz MSF-a 39.9.
Under the relevant National GAAP based on BAD, all trading and hedging derivatives shall be reported in these templates irrespective of the portfolio or whether they are recognised on the balance sheet or not under the relevant National GAAP.
Na temelju mjerodavnih nacionalnih općeprihvaćenih računovodstvenih načela na temelju BAD-a sve izvedenice namijenjene trgovanju i zaštiti od rizika iskazuju se u ovim obrascima neovisno o portfelju ili o tome jesu li priznate u bilanci na temelju mjerodavnih nacionalnih općeprihvaćenih računovodstvenih načela.
The ‘carrying amount’ for all derivatives (hedging or trading) is the fair value under IFRS.
„Knjigovodstvena vrijednost” za sve izvedenice (za zaštitu ili trgovanje) jest fer vrijednost na temelju MSFI-ja.
Under the relevant National GAAP based on BAD, the reported carrying amount shall be the carrying amount including accruals, premium values and provisions if applicable under National GAAP.
Na temelju mjerodavnih nacionalnih općeprihvaćenih računovodstvenih načela na temelju BAD-a iskazana knjigovodstvena vrijednost jednaka je knjigovodstvenoj vrijednosti uključujući obračunate iznose, premije i rezervacije ako je primjenjivo na temelju nacionalnih općeprihvaćenih računovodstvenih načela.
In addition to carrying amounts market values shall be reported by reporting institutions under National GAAP based on BAD.
Institucije koje izvješćuju osim knjigovodstvenih vrijednosti iskazuju i tržišne vrijednosti na temelju mjerodavnih nacionalnih općeprihvaćenih računovodstvenih načela na temelju BAD-a.
For contracts with variable nominal or notional principal amounts, the basis for reporting is the nominal or notional principal amounts at the reference date;
Kod ugovora s varijabilnim nominalnim ili zamišljenim iznosima glavnice, osnova za izvješćivanje jesu nominalni ili zamišljeni iznosi glavnice na referentni datum;
The notional amount value to be reported for a derivative contract with a multiplier component is the contract effective notional amount or par value;
Zamišljeni iznos koji treba iskazati za ugovor o izvedenicama s komponentom multiplikatora jest ugovorni efektivni zamišljeni iznos ili nominalna vrijednost;
Credit derivatives: The contract amount to be reported for credit derivatives is the nominal value of the relevant reference credit;
Kreditne izvedenice: Ugovorni iznos koji treba iskazati za kreditne izvedenice jest nominalna vrijednost odgovarajućeg referentnog kredita;
Derivatives that are not effective hedging instruments in accordance with IAS 39 or with the accounting framework under National GAAP based on BAD should be included in the ‘held for trading’ portfolio.
Izvedenice koje nisu učinkoviti zaštitni instrumenti u skladu s MRS-om 39 ili računovodstvenim okvirom na temelju nacionalnih općeprihvaćenih računovodstvenih načela na temelju BAD-a treba uključiti u portfelj „držanje radi trgovanja”.
This applies also to derivatives held for hedging purposes not meeting the requirements in IAS 39 or with the accounting framework under National GAAP based on BAD to be effective hedging instruments as well as to derivatives linked to unquoted equity instruments whose fair value cannot be measured reliably.
To se odnosi i na izvedenice koje se drže radi zaštite, a koje nisu u skladu sa zahtjevima iz MRS-a 39 ili računovodstvenog okvira na temelju nacionalnih općeprihvaćenih računovodstvenih načela na temelju BAD-a za učinkovite zaštitne instrumente, kao i na izvedenice povezane s nekotiranim vlasničkim instrumentima čiju fer vrijednost nije moguće pouzdano izmjeriti.
‘Increases due to amounts set aside for estimated loan losses during the period’ shall be reported when, for the main category of assets or the counterparty, the estimation of the impairment for the period result in the recognition of net expenses; that is, for the given category or counterparty, the increases in the impairment for the period exceed the decreases.
„Povećanja zbog iznosa rezerviranih za procijenjene kreditne gubitke tijekom razdoblja” iskazuju se ako je, za glavnu kategoriju imovine ili za drugu ugovornu stranu, priznavanje neto prihoda posljedica procjene umanjenja vrijednosti za razdoblje; odnosno ako za predmetnu kategoriju ili drugu ugovornu stranu povećanja umanjenja vrijednosti za razdoblje premaše smanjenja.
The column ‘Amounts derecognised for capital purposes’ includes the carrying amount of the financial assets recognised for accounting purposes but derecognised for prudential purposes because the institution is treating them as securitisation positions for capital purposes in accordance with Article 109 of CRR since significant credit risk has been transferred according to the articles 243 and 244 of CRR.
Stupac „Iznosi koje se prestalo priznavati zbog kapitalnih zahtjeva” uključuje knjigovodstvenu vrijednost financijske imovine priznate u računovodstvene svrhe, ali koja se prestala priznavati u bonitetne svrhe jer ju institucija tretira kao sekuritizacijske pozicije zbog kapitalnih zahtjeva u skladu s člankom 109. CRR-a s obzirom na to da je značajan kreditni rizik prenesen u skladu s člancima 243. i 244.
‘Repurchase agreements’ (‘repos’) are transactions in which the institution receives cash in exchange for financial assets sold at a given price under a commitment to repurchase the same (or identical) assets at a fixed price on a specified future date.
CRR-a. „Repo ugovori” jesu transakcije u kojima institucija prima novac u zamjenu za financijsku imovinu koja se prodaje po određenoj cijeni na temelju preuzete obveze da ponovno kupi istu (ili identičnu) imovinu po fiksnoj cijeni na određeni budući datum.
The interests shall be broken down both by interest income on financial and other assets as well as on financial liabilities with negative effective interest rate, and interest expenses on financial and other liabilities as well as on financial assets with negative effective interest rate.
Kamate se raščlanjuju prema kamatnim prihodima po financijskoj i ostaloj imovini i financijskim obvezama s negativnom efektivnom kamatnom stopom, i kamatnim rashodima po financijskim i ostalim obvezama i financijskoj imovini s negativnom efektivnom kamatnom stopom.
Interest income on financial assets and on financial liabilities with a negative effective interest rate includes interest income on derivatives held for trading, debt securities, and loans and advances, as well as on deposits, debt securities issued, and other financial liabilities with a negative effective interest rate.
Kamatni prihodi po financijskoj imovini i financijskim obvezama s negativnom efektivnom kamatnom stopom uključuju kamatne prihode po izvedenicama koje se drže radi trgovanja, dužničkim vrijednosnim papirima, kreditima i predujmovima te depozitima, izdanim dužničkim vrijednosnim papirima i ostalim financijskim obvezama s negativnom efektivnom kamatnom stopom.
Interest expenses on financial liabilities and on financial assets with a negative effective interest rate includes interest expenses on derivatives held for trading, deposits, debt securities issued and other financial liabilities, as well as on debt securities and loans and advances with a negative effective interest rate.
Kamatni rashodi po financijskim obvezama i financijskoj imovini s negativnom efektivnom kamatnom stopom uključuju kamatne rashode po izvedenicama koje se drže radi trgovanja, depozitima, izdanim dužničkim vrijednosnim papirima i ostalim financijskim obvezama te dužničkim vrijednosnim papirima, kreditima i predujmovima s negativnom efektivnom kamatnom stopom.
Gains and losses of financial instruments classified as trading under the relevant National GAAP based on BAD shall not be reported in this template regardless of the valuation rules applicable for these instruments.
Dobitci i gubitci po financijskim instrumentima koji su, na temelju mjerodavnih nacionalnih općeprihvaćenih računovodstvenih načela na temelju BAD-a, klasificirani kao instrumenti za trgovanje ne iskazuju se u ovom obrascu neovisno o pravilima o vrednovanu koji se primjenjuju na te instrumente.
Gains and losses from foreign currency trading on the spot market, excluding exchange of foreign notes and coins, should be included as trading gains and losses.
Dobici i gubici od trgovanja valutama na promptnom tržištu, isključujući razmjene novčanica ili kovanica u stranoj valuti, trebali bi se uključiti kao dobici i gubici od trgovanja.
Gains and losses from precious metal trading should not be included in trading gains and losses as precious metals are not financial instruments.
Dobici i gubici od trgovanja plemenitim metalima ne bi trebali uključiti kao dobici i gubici od trgovanja jer plemeniti metali nisu financijski instrumenti.
Interest rate: including trading of loans and advances, deposits and debt securities (held or issued);
kamatni instrumenti: uključujući trgovanje kreditima i predujmovima, depozitima i dužničkim vrijednosnim papirima (koji se drže ili izdaju);
Equity: including trading of shares, quotas of UCITS and other equity instruments;
vlasnički instrumenti: uključujući trgovanje dionicama, kvotama UCITS-a i ostalim vlasničkim instrumentima;
Credit risk: including trading of credit link notes;
instrumenti kreditnog rizika: uključujući trgovanje kreditnim zapisima;
‘Accounting scope of consolidation’ includes the carrying amount of assets, liabilities and equity as well as the nominal amounts of the off-balance sheet exposures prepared using the accounting scope of consolidation; that is, including in the consolidation insurance undertakings and non-financial corporations.
„Računovodstveni opseg konsolidacije” uključuje knjigovodstvenu vrijednost imovine, obveza i vlasničkih instrumenata, kao i nominalne iznose izvanbilančnih izloženosti sastavljenih s pomoću računovodstvenog opsega konsolidacije, odnosno uključivanjem u konsolidaciju društava za osiguranje i nefinancijskih društava.
‘Asset management’, ‘Custody’, ‘Central administrative services for collective investment undertakings’, ‘Fiduciary transactions’, ‘Payment services’ include fee and commission income (expenses) generated by (charged to) the institution when providing these services;
Stavke „Upravljanje imovinom”, „Skrbništvo”, „Centralne administrativne usluge za subjekte za zajednička ulaganja”, „Fiducijarne transakcije”, „Usluge naplate” uključuju prihode (rashode) od naknada i provizija koje institucija ostvaruje (ima) kod pružanja tih usluga;
‘Loan commitments given’ and ‘Financial guarantees given’ include the amount, recognized as income during the period, of the amortization of the fees and commission for these activities initially recognised as ‘other financial liabilities’;
„Preuzete obveze po kreditima” i „Preuzeta financijska jamstva” uključuju iznos, priznat kao prihodi tijekom razdoblja, amortizacije naknada i provizija za te djelatnosti koji je prvotno bio priznat kao „ostale financijske obveze”;
‘Loan commitments received’ and ‘Financial guarantees received’ include the fee and commission expense recognised by the institution as a consequence of the charge made by the counterparty that has given the loan commitment or the financial guarantee;
i. „Primljene obveze po kreditima” i „Primljena financijska jamstva” uključuju rashode od naknada i provizija koje institucija priznaje kao posljedicu troška koji je naplatila druga ugovorna strana koja je preuzela obvezu po kreditima ili financijsko jamstvo;
‘Asset management’ shall be reported by type of customer: collective investment undertakings, pension funds, customer portfolios managed on a discretionary basis, and other investment vehicles;
„Upravljanje imovinom” iskazuje se prema vrsti klijenta: subjekti za zajednička ulaganja, mirovinski fondovi, portfelji klijenata kojima se upravlja na diskrecijskoj osnovi i ostali instrumenti ulaganja;
‘Custody assets’ shall be reported by type of customers for which the institution is holding the assets distinguishing between collective investment undertakings and others.
„Skrbnička imovina” iskazuje se prema vrsti klijenata za koje institucija drži imovinu kojom se pravi razlika između subjekata za zajednička ulaganja i ostalih.
‘Central administrative services for collective investment’ refers to the administrative services provided by the institution to collective investment undertakings.
Stavka „Centralne administrativne usluge za zajednička ulaganja” odnosi se na administrativne usluge koje institucija pruža subjektima za zajednička ulaganja.
It includes, among others, the services of transfer agent; of compiling accounting documents; of preparing the prospectus, financial reports and all other documents intended for investors; of carrying out the correspondence by distributing financial reports and all other documents intended for investors; of carrying out issues and redemptions and keeping the register of investors; as well as of calculating the net asset value;
Ona među ostalim uključuje usluge agenta za prijenos, sastavljanja računovodstvene dokumentacije; pripreme prospekata, financijskih izvještaja i sve ostale dokumentacije namijenjene ulagačima; vođenja korespondencije dostavljanjem financijskih izvještaja i sve ostale dokumentacije namijenjene ulagačima; vođenja izdanja i otkupa te registra ulagača; kao i izračuna neto vrijednosti imovine.
‘Accounting treatment [Accounting Group]’ shall indicate the accounting treatment with the accounting scope of consolidation (full consolidation, proportional consolidation, equity method or other);
„Računovodstveni tretman [računovodstvena grupa]” predstavlja računovodstveni tretman s računovodstvenim opsegom konsolidacije (potpuna konsolidacija, proporcionalna konsolidacija, metoda udjela ili drugo).
‘Accounting treatment [CRR Group]’ shall indicate the accounting treatment with the CRR scope of consolidation (full consolidation, proportional consolidation, equity method or other);
„Računovodstveni tretman [grupa CRR-a]” predstavlja računovodstveni tretman s opsegom konsolidacije CRR-a (potpuna konsolidacija, proporcionalna konsolidacija, metoda udjela ili drugo).
Under the relevant national GAAP based on BAD, this template shall cover gains or losses on de-recognition of all non-financial assets.
Na temelju mjerodavnih nacionalnih općeprihvaćenih računovodstvenih načela na temelju BAD-a ovim su obrascem obuhvaćeni dobici i gubici po prestanku priznavanja nefinancijske imovine.
For the purpose of template 18, ‘exposures’ includes all debt instruments (loans and advances which include also cash balances at central banks and other demand deposits and debt securities) and off-balance sheet exposures, except those held for trading exposures.
Za potrebe obrasca 18. „izloženosti” uključuju sve dužničke instrumente (krediti i predujmovi, koji uključuju novčana potraživanja i obveze u središnjim bankama i ostale depozite po viđenju, te dužnički vrijednosni papiri) i izvanbilančne izloženosti, osim onih koje se drže radi trgovanja.
Under the relevant National GAAP based on BAD, portfolios ‘Non-trading debt instruments at a cost based method’ and ‘Other non-trading non-derivative financial assets’ shall be reported in the rows for ‘debt instruments at amortised cost’.
Na temelju mjerodavnih nacionalnih općeprihvaćenih računovodstvenih načela na temelju BAD-a, portfelji koji se sastoje od kategorija „Dužnički instrumenti kojima se ne trguje mjereni troškovnom metodom” i „Ostala nederivacijska financijska imovina kojom se ne trguje” iskazuju se u redcima za „dužnički instrumenti po amortiziranom trošku”.
Portfolios ‘Non-trading non-derivative financial assets measured at fair value through profit or loss’ and ‘Non-trading non-derivative financial assets measured at fair value to equity’ shall be reported in the rows for ‘Debt instruments at fair value other than HFT’.
Portfelji koji se sastoje od kategorija „Nederivacijska financijska imovina kojom se ne trguje mjerena po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak” i „Nederivacijska imovina kojom se ne trguje mjerena po fer vrijednosti prema vlasničkim instrumentima” iskazuje se u redcima za „Dužnički instrumenti po fer vrijednosti osim onih koji se drže radi trgovanja”.
For the purpose of template 19, ‘debt’ includes loans and advances (which include also cash balances at central banks and other demand deposits), debt securities and revocable and irrevocable loan commitments given, but excludes exposures held for trading.
Za potrebe obrasca 19. izraz „dug” uključuje kredite i predujmove (koji uključuju novčana potraživanja i obveze u središnjim bankama i ostale depozite po viđenju), dužničke vrijednosne papire te opozive i neopozive preuzete obveze po kreditima, ali ne uključuje izloženosti koje se drže radi trgovanja.
‘Debt’ includes non-current assets and disposal groups classified as held for sale in accordance with IFRS 5.
„Dug” uključuje dugotrajnu imovinu i grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju u skladu s MSFI-jem 5.
‘Performing exposures with forbearance measures’ (performing forborne exposures) comprise forborne exposures that do not meet the criteria to be considered as non-performing and are included in the performing exposures category.
„Prihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja” (prihodujuće restrukturirane izloženosti) sastoje se od restrukturiranih izloženosti koje ne ispunjavaju kriterije za neprihodujuće izloženosti i navode se u kategoriji prihodujućih izloženosti.
Forborne exposures under probation that have been reclassified out of the non-performing exposures category shall be reported separately within the performing exposures with forbearance measures in the column ‘of which: Performing forborne exposures under probation’.
Restrukturirane izloženosti u probnom razdoblju koje su reklasificirane iz kategorije neprihodujućih izloženosti iskazuju se zasebno u okviru prihodujućih izloženosti s mjerama restrukturiranja u stupcu „od čega: prihodujuće restrukturirane izloženosti u probnom razdoblju”.
‘Non-performing exposures with forbearance measures’ (non-performing forborne exposures) comprise forborne exposures that meet the criteria to be considered as non-performing and are included in the non-performing exposures category.
„Neprihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja” (neprihodujuće restrukturirane izloženosti) sastoje se od restrukturiranih izloženosti koje ispunjavaju kriterije za neprihodujuće izloženosti i navode se u kategoriji neprihodujućih izloženosti.
Where forbearance measures are extended to non-performing exposures, the amount of those forborne exposures shall be separately identified in the column ‘of which: forbearance of non-performing exposures’.
Ako se mjere restrukturiranja proširuju na neprihodujuće izloženosti, iznos tih restrukturiranih izloženosti zasebno se utvrđuje u stupcu „od čega: restrukturiranje neprihodujućih izloženosti”.
These exposures shall be assigned to FINREP counterparty sectors according to the nature of the immediate counterparty.
Te izloženosti dodjeljuju se sektorima druge ugovorne strane financijskog izvješćivanja u skladu s vrstom neposredne druge strane
In default
Izloženosti sa statusom neispunjavanja obveza
IRBA exposure classes
Kategorije izloženosti u skladu s IRB pristupom
(CRR Article 147)
(članak 147. CRR-a)
(i.e. credit institution and investment firms as well as some general governments and multilateral banks)
(odnosno kreditne institucije i investicijska društva, kao i neke opće države i multilateralne banke)
Regulation (EC) No 1071/2013 of the European Central Bank of 24 September 2013 concerning the balance sheet of monetary financial institutions sector (recast) (ECB/2013/33) (OJ L 297, 7.11.2013, p. 1).
Uredba (EZ) br. 1071/2013 Europske središnje banke od 24. rujna 2013. o bilanci sektora monetarnih financijskih institucija (preinačeno) ESB/2013/33 (SL L 297, 7.11.2013., str. 1).
All the general instructions included in Part I of Annex II of this regulation shall also apply.
Primjenjuju se i sve opće upute iz dijela 1. Priloga II. ovoj uredbi.