natgillin/translations-raw huggingface dataset:
For IRB institutions, according to Article 62 point (d) of CRR, the excess amount of provisions (to expected losses) eligible for inclusion in Tier 2 capital is capped at 0.6 % of risk-weighted exposure amounts calculated with the IRB approach.
U skladu s člankom 62. točkom (d) CRR-a, za institucije je višak iznosa rezervacija (za očekivane gubitke) koje ispunjavaju uvjete za uključivanje u dopunski kapital ograničen na 0,6 % iznosa izloženosti ponderiranih rizikom izračunanih u skladu s IRB pristupom.
According to Article 129(1) the capital conservation buffer is an additional amount of Common Equity Tier 1 capital.
U skladu s člankom 129. stavkom 1. zaštitni sloj za očuvanje kapitala nastavlja se na redovni osnovni kapital.
Due to the fact that the capital conservation buffer rate of 2.5 % is stable, an amount shall be reported in this cell.
Budući da je stopa zaštitnog sloja za očuvanje kapitala od 2,5 % stabilna, iznos se iskazuje u ovoj ćeliji.
Articles 128 point (4) and 131 of CRD
Članak 128. točka 4. i članak 131. CRD-a
Some of the transitional provisions require a deduction from Tier 1.
Nekim prijelaznim odredbama zahtijeva se odbitak od osnovnog kapitala.
If this is the case the residual amount of a deduction or deductions is applied to Tier 1 and there is insufficient AT1 to absorb this amount then the excess shall be deducted from CET1.
Ako je to slučaj kada se preostali iznos odbitka ili odbitaka primjenjuje na osnovni kapital i ne postoji dovoljno dodatnog osnovnog kapitala za apsorbiranje tog iznosa, višak se odbija od redovnog osnovnog kapitala.
Other transitional adjustments
Ostala prijelazna usklađenja
The substitution effect in the COREP reporting framework shall reflect the risk weighting treatment effectively applicable to the covered part of the exposure.
Učinak zamjene u izvještajnom okviru COREP odražava tretman ponderiranja rizikom koji se može učinkovito primijeniti na pokriveni dio izloženosti.
As such, the covered part of the exposure is risk weighted according to the SA approach and shall be reported in the CR SA template.
Kao takav, pokriveni je dio izloženosti ponderiran rizikom u skladu sa standardiziranim pristupom i iskazuje se u obrascu CR SA.
Securities Financing Transactions (SFT), as defined in paragraph 17 of the Basel Committee document "The Application of Basel II to Trading Activities and the Treatment of Double Default Effects", includes: (i) Repurchase and reverse repurchase agreements defined in Article 4(82) of CRR as well as securities or commodities lending and borrowing transactions; (ii) margin lending transactions as defined in Article 272(3) of CRR.
Transakcije financiranja vrijednosnih papira, kako su definirane u stavku 17. dokumenta Bazelskog odbora „The Application of Basel II to Trading Activities and the Treatment of Double Default Effects” uključuju: i. repo ugovore i obratne repo ugovore definirane u članku 4. stavku 82. CRR-a te transakcije pozajmljivanja vrijednosnih papira ili robe drugoj ugovornoj strani ili od druge ugovorne strane; ii. maržne kredite kako su definirani u članku 272. stavku 3. CRR-a.
Article 153(5) of CRR.
Članak 153. stavak 5.
This only applies to the corporates, institutions and central governments and central banks exposure classes.
CRR-a To se primjenjuje samo na kategorije izloženosti prema trgovačkim društvima, institucijama te središnjim državama i središnjim bankama.
Note however that, derivatives and long settlement transactions unsettled after their due delivery dates are nevertheless subject to own funds requirements for settlement/delivery risk as determined in Article 378 of CRR.
Međutim, potrebno je napomenuti da izvedenice i transakcije s dugim rokom namire koje nisu namirene nakon datuma dospijeća ipak podliježu kapitalnim zahtjevima za rizik namire/isporuke kako je određeno u članku 378. CRR-a.
Institutions report in 070/030 the aggregated own funds requirements derived from summing the own funds requirements for unsettled transactions by multiplying the ‘price difference’ reported in column 020 by an appropriate factor based on the number of working days after due settlement date (categories referred to in Table 1 of Article 378 of CRR).
Institucije iskazuju u 070/030 agregirane kapitalne zahtjeve koji proizlaze iz utvrđivanja kapitalnih zahtjeva za transakcije koje nisu namirene množenjem „razlike u cijeni” iskazane u stupcu 020 odgovarajućim faktorom temeljenim na broju radnih dana nakon datuma namire (kategorije iz tablice 1. u članku 378. CRR-a).
This piece of information is related to column 150 of the CR SA Total template.
Ta je informacija povezana sa stupcem 150 obrasca s ukupnim podacima CR SA.
'R' for re-securitisation.
„R” za resekuritizaciju.
In case of the securitisation of assets, this piece of information shall be reported even when the reporting entity does not hold any positions in the securitisation.
U slučaju sekuritizacije imovine, navedena se informacija iskazuje čak i kada subjekt koji izvješćuje ne drži nikakve pozicije u sekuritizaciji.
Institutions using the BIA, TSA and/or ASA shall calculate their own funds requirement, based on the information at financial year end.
Institucije koje upotrebljavaju jednostavni pristup, standardizirani i/ili alternativni standardizirani izračunavaju svoje kapitalne zahtjeve na temelju informacija na kraju financijske godine.
When audited figures are not available, institutions may use business estimates.
Kada nisu dostupni revidirani podaci, institucije se mogu koristiti poslovnim procjenama.
Article 92(4) of CRR.
Članak 92. stavak 4.
Own funds requirements in column 070 multiplied by 12.5.
CRR-a CRR-a Kapitalni zahtjevi u stupcu 070 pomnoženi s 12,5
Article 92(4) lit. b of CRR.
Članak 92. stavak 4. točka (b) CRR-a.
Result of the multiplication of the own funds requirements by 12.5.
Rezultat množenja kapitalnih zahtjeva s 12,5.
GENERAL RISK. DURATION BASED APPROACH
OPĆI RIZIK PRISTUP KOJI SE TEMELJI NA TRAJANJU
The template has to be filled out separately for the ‘Total’, plus a static, pre-defined list of following markets: Austria, Belgium, Bulgaria, Cyprus, Czech Republic, Denmark, Estonia, Egypt, Finland, France, Germany, Greece, Hungary, Iceland, Ireland, Italy, Latvia, Lithuania, Liechtenstein, Luxembourg, Malta, Netherlands, Norway, Poland, Portugal, Romania, Slovakia, Slovenia, Spain, Sweden, United Kingdom, Albania, Japan, Former Yugoslav Republic of Macedonia, Russian Federation, Serbia, Switzerland, Turkey, Ukraine, USA plus one residual template for all other markets.
Obrazac je potrebno popuniti zasebno za „ukupne podatke”, uključujući stalan prethodno definirani popis sljedećih tržišta: Austrije, Belgije, Bugarske, Cipra, Češke Republike, Danske, Estonije, Egipta, Finske, Francuske, Njemačke, Grčke, Mađarske, Islanda, Irske, Italije, Latvije, Litve, Lihtenštajna, Luksemburga, Malte, Nizozemske, Norveške, Poljske, Portugala, Rumunjske, Slovačke, Slovenije, Španjolske, Švedske, Ujedinjene Kraljevine, Albanije, Japana, Bivše Jugoslavenske Republike Makedonije, Ruske Federacije, Srbije, Švicarske, Turske, Ukrajine, SAD-a, uključujući jedan preostali obrazac za sva ostala tržišta.
There are two different treatments of CIU’s treated as separate currencies for calculating the capital requirements:
CRR-a: Postoje dva različita tretmana CIU-a koji se tretiraju kao zasebne valute radi izračuna kapitalnih zahtjeva:
Result of the multiplication of the own funds requirements * 12.5.
Rezultat množenja kapitalnih zahtjeva s 12,5.
Annex V.Part 2.
Prilog V. dio 2.
Share capital
Temeljni kapital
Equity of investee
Vlasnički instrumenti subjekta u koji se ulaže
This Annex contains additional instructions for the financial information templates (‘FINREP’) in Annexes III and IV to this Regulation.
U ovom se Prilogu navode dodatne upute za obrasce financijskog izvješćivanja iz priloga III. i IV. ovoj Uredbi.
This Annex complements the instructions included in the form of references in the templates in Annexes III and IV.
Ovim se Prilogom dopunjuju upute sadržane u obliku upućivanja u obrascima u prilozima III. i IV.
‘Equity component of compound financial instruments’ includes the equity component of compound financial instruments (that is, financial instruments that contain both a liability and an equity component) issued by the institution, when segregated in accordance with the relevant accounting framework (including compound financial instruments with multiple embedded derivatives whose values are interdependent).
„Komponenta vlasničkih instrumenata složenih financijskih instrumenata” uključuje komponentu vlasničkih instrumenata složenih financijskih instrumenata (odnosno financijske instrumente kojima su obuhvaćene komponente vlasničkih instrumenata i obveza) koje institucija izdaje odvojenih u skladu s mjerodavnim računovodstvenim okvirom (uključujući složene financijske instrumente s višestruko ugrađene izvedenice čije su vrijednosti međuovisne).
‘Reverse repurchase loans’ include finance granted in exchange for securities bought under repurchase agreements or borrowed under securities lending agreements;
„Obratni repo krediti” uključuju sredstva odobrena u zamjenu za vrijednosne papire kupljene na temelju repo ugovora ili pozajmljena na temelju ugovora o pozajmljivanju vrijednosnih papira.
Under IFRS or compatible National GAAP, these contracts meet the IAS 39.9 and IFRS 4.A definition of financial guarantee contracts.
Na temelju MSFI-ja ili odgovarajućih nacionalnih općeprihvaćenih računovodstvenih načela ti su ugovori u skladu definicijom ugovora o financijskom jamstvu iz MRS-a 39.9 i MSFI-ja 4.A.
The following items of Annex I of CRR shall be classified as ‘financial guarantees’:
Sljedeće stavke iz Priloga I. CRR-u klasificirane su kao „financijska jamstva”:
‘Credit derivatives’ that do not meet the definition of financial guarantees are ‘derivatives’ under IAS 39;
„Kreditne izvedenice” koje nisu u skladu s definicijom financijskih jamstava kao „derivata” na temelju MRS-a 39;
The ‘Notional amount’ shall be reported by ‘total’ and by ‘of which: sold’ for the line items: ‘OTC options’, ‘Organised market options’, ‘Commodity’ and ‘Other’.
„Zamišljeni iznos” iskazuje se pod stavkama „ukupno” i „od čega: prodano” za stavke: „OTC opcije”, „Opcije organiziranog tržišta”, „Roba” i „Ostalo”.
‘Entity code’ includes the identification code of the investee.
„Oznaka subjekta” uključuje identifikacijsku oznaku subjekta u koji se ulaže.
The entity code is a row identifier and shall be unique for each row in template 40.1.
Oznaka subjekta je identifikator retka koji je jedinstven za svaki redak u obrascu 40.1.
‘Security code’ includes the ISIN code of the security.
„Oznaka vrijednosnog papira” uključuje oznaku ISIN vrijednosnog papira.
For securities without ISIN code assigned, it includes another code that uniquely identifies the security.
Kod vrijednosnih papira bez dodijeljene oznake ISIN ona uključuje drugu oznaku koja predstavlja jedinstvenu i dentifikaciju vrijednosnog papira.
the institution approves the use of embedded forbearance clauses for 30 days past due debtors or debtors who would be 30 days past due without the exercise of those clauses.
institucija odobrava primjenu ugrađenih ugovornih odredaba o restrukturiranju dužnicima čija su plaćanja dospjela 30 dana ili bi bila dospjela 30 dana bez primjene tih ugovornih odredaba.
The definitions here may not differ in any possible respect from the definitions provided in the basic act.]
CRR-a. Ovdje navedene definicije ne smiju se ni na koji način razlikovati od definicija u osnovnom aktu.]
In accordance with further technical specifications by the national competent authorities, when the institution has exposures to the reported counterparty through a transaction where there is an exposure to underlying assets, the equivalent to “Yes” shall be reported; otherwise the equivalent to “No” shall be reported.
CRR-a U skladu s daljnjim tehničkim specifikacijama nadležnih nacionalnih tijela, kada institucija ima izloženosti prema drugoj ugovornoj strani za koju se iskazuju podaci na temelju transakcije u kojima postoji izloženost prema odnosnoj imovini, navodi se ekvivalent odgovoru ‚Da’; u suprotnom slučaju navodi se ekvivalent odgovoru ‚Ne’.
GS Total
GS ukupno
Column 060 includes the amount of each instrument prior the application of transitional provisions. I.e. the basis amount relevant to calculate the adjustments.
Stupac 060 uključuje iznos svakog instrumenta prije primjene prijelaznih odredbi, tj. osnovni iznos koji je relevantan za izračun usklađenja.
Annex V. Part 2.
Prilog V. dio 2.
CR SEC Details
CR SEC detaljniji podaci
OPR Details
OPR detaljniji podaci
> 0 % and <=20 % > 20 % and <=50 %
> 0 % i < = 20 %
IAS 39.
MRS 39.9b(ii)
TOTAL RISK EXPOSURE AMOUNT LONG
UKUPAN IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU
EARLY AMORTISATION CTP OR NON-CTP?
KORELACIJSKI PORTFELJ NAMIJENJEN TRGOVANJU ILI KORELACIJSKI PORTFELJ KOJI NIJE NAMIJENJEN TRGOVANJU?
of which: OTC Derivatives of which: SFT
od čega: TRANSAKCIJE FINANCIRANJA VRIJEDNOSNIH PAPIRA
CREDIT RISK: EQUITY - IRB APPROACHES TO CAPITAL REQUIREMENTS. BREAKDOWN OF TOTAL EXPOSURES UNDER THE PD/LGD APRROACH BY OBLIGOR GRADES:
KREDITNI RIZIK: VLASNIČKA ULAGANJA – IRB PRISTUPI KAPITALNIM ZAHTJEVIMA RAŠČLAMBA UKUPNIH IZLOŽENOSTI U SKLADU S PD/LGD PRISTUPOM PREMA REJTING-KATEGORIJAMA DUŽNIKA:
SHORT LONG
KRATKE
MATCHED 020 030 040 050 060 070 080 090 100 010
KRATKE
Cell linked to CA 020
KRATKE
Currencies closely correlated 030
USKLAĐENE
POSITIONS SUBJECT TO CAPITAL CHARGE OWN FUNDS REQUIREMENTS
POZICIJE KOJE PODLIJEŽU KAPITALNOM ZAHTJEVU
BREAKDOWN OF TOTAL EXPOSURES BY EXP OSURE TYPES:
RAŠČLAMBA UKUPNIH IZLOŽENOSTI PREMA VRSTAMA IZLOŽENOSTI:
C 10.02 — CREDIT RISK: EQUITY - IRB APPROACHES TO CAPITAL REQUIREMENTS. BREAKDOWN OF TOTAL EXPOSURES UNDER THE PD/LGD APRROACH BY OBLIGOR GRADES (CR EQU IRB 2)
C 10.02 – KREDITNI RIZIK: VLASNIČKA ULAGANJA – IRB PRISTUPI KAPITALNIM ZAHTJEVIMA RAŠČLAMBA UKUPNIH IZLOŽENOSTI U SKLADU S PD/LGD PRISTUPOM PREMA REJTING-KATEGORIJAMA DUŽNIKA (CR EQU IRB 2)
SECURITISATION POSITIONS - TRA DING BOOK
SEKURITIZACIJSKE POZICIJE – KNJIGA TRGOVANJA
YEAR-2 LAST YEAR
GODINA-2
(-) ALLEVIATION OF OWN FUNDS REQUIREMENT DUE TO THE EXPECTED LOSS CAPTURED IN BUSINESS PRACTICES (-) ALLEVIATION OF OWN FUNDS REQUIREMENT DUE TO DIVERSIFICATION
KAPITALNI ZAHTJEV PRIJE SMANJENJA ZBOG OČEKIVANOGA GUBITKA, DIVERSIFIKACIJE I TEHNIKA SMANJENJA RIZIKA
(-) ALLEVIATION OF OWN FUNDS REQUIREMENT DUE TO RISK MITIGATION TECHNIQUES (INSURANCE AND OTHER RISK TRANSFER MECHANISMS) 010 020 030 040 050 060 070 O71 080 090 100 110 120 010
(–) SMANJENJE KAPITALNOG ZAHTJEVA ZBOG OČEKIVANOGA GUBITKA OBUHVAĆENOG U POSLOVNIM PRAKSAMA
BANKING ACTIVITIES SUBJECT TO BASIC INDICATOR APPROACH (BIA) Cell linked to CA2 020
(–) SMANJENJE KAPITALNO ZAHTJEVA ZBOG DIVERSIFIKACIJE
BANKING ACTIVITIES SUBJECT TO STANDARDISED (TSA) / ALTERNATIVE STANDARDISED (ASA) APPROACHES Cell linked to CA2
(–) SMANJENJE KAPITALNOG ZAHTJEVA ZBOG TEHNIKA SMANJENJA RIZIKA (OSIGURANJE I DRUGI MEHANIZMI ZA PRIJENOS RIZIKA)
TOTAL RISK EXPOSURE AMOUNT LONG SHORT LONG SHORT 010 020 030 040 050 060 070 010
KAPITALNI ZAHTJEVI
(-) Direc t holdings of AT1 instruments
(–) Izravna ulaganja u instrumente dodatnog osnovnog kapitala
The amount to be reported is the indirect holdings in the trading book of the capital instruments of financial sector e ntities that take the form of holdings of index securities.
CRR-a CRR-a Iznos koji je potrebno iskazati neizravna su ulaganja u instrumente kapitala subjekata financijskog sektora u knjizi trgovanja u obliku ulaganja u indeksne vrijednosne papire.
Adjustments included in RWAs Column 050 includes the relevant residual amount, i.e. prior the application of provisions of Chapter 2 or 3 of Part Three of CRR.
Usklađenja dodatnog osnovnog kapitala
Additionally, those effects shall be reported in colum n 040 of CA5.1.
Usklađenja dopunskog kapitala 040
The informat ion reported in the following columns shall be according to the solvency rules applicable to the reporting institution.
Informacije iskazane u sljedećim stupcima u skladu su s pravilima koja se odnose na solventnost i koja se primjenjuju na instituciju koja izvješćuje.
It is worth noting that the criteria used for establishing the exposure classes under the standardised approach are different (institutional categoris ation, term of the exposure, past due status, etc.) which is the underlying reason for non disjoint groupings.
Potrebno je napomenuti da se kriteriji korišteni za utvrđivanje kategorija izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom razlikuju (kategorizacija institucija, trajanje izloženosti, status dospjelih nenaplaćenih potraživanja itd.), što je temeljni razlog za nerazdvojeno grupiranje.
NET EXPOSURE AFTER CRM SUBSTITUTION EFFECTS PRE CONVERSI ON FACTORS
NETO IZLOŽENOST NAKON PRIMJENE TEHNIKA SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA S UČINKOM ZAMJENE PONDERA RIZIČNOSTI NA IZLOŽENOST, A PRIJE PRIMJENE KONVERZIJSKIH FAKTORA
Same definition as for column 230 of CR IRB template. Provisions laid down in Article 181(1) point (h) of CRR shall apply.
jednaka definicija kao za stupac 230 obrasca CR IRB Primjenjuju se odredbe članka 181. stavka 1. točke (h) CRR-a.
BREAKDOWN OF TOTAL EXPO SURES UNDER THE SIMPLE RISK WEIGHT APRROACH BY RISK WEIGHTS:
RAŠČLAMBA UKUPNIH IZLOŽENOSTI U SKLADU S JEDNOSTAVNIM PRISTUPOM PONDERIRANJA PREMA PONDERIMA RIZIKA:
Credit linked notes and on-balance sheet netting ac cording to Articles 218-236 of CRR are treated as cash collateral.
Kreditni zapisi i bilančno netiranje u skladu s člancima 218. – 236.
b. Securitisations originated/sponsored by the reporting institution during the year of report [1], in case it holds no position. c. Securitisations, the ultimate underlying of which are financial liabilities originally issued by the reporting institution and (partially) acquired by a securitisation vehicle.
b. sekuritizacije koje je inicirala/sponzorirala institucija koja izvješćuje tijekom godine izvješćivanja [1], ako ne drži nikakve pozicije.
If an institution can justify its competent authority that – due to exceptional circumstances such as a merger or a disposal of entities or activities – using a three year average to calculating the relevant indicator would lead to a biased estimation for the own funds requirement for operational risk the competent authority may permit the institution to modify the calculation in a way that would t ake into account such events.
Kada institucija može dokazati svom nadležnom tijelu da bi zbog iznimnih okolnosti – kao što je spajanje odnosno pripajanje ili otuđivanje subjekata ili aktivnosti – primjena trogodišnjeg prosjeka za izračun relevantnog pokazatelja dovela do pristrane procjene kapitalnog zahtjeva za operativni rizik, nadležno tijelo može odobriti instituciji izmjenu izračuna tako da uzme u obzir takve događaje.
Columns present the different event types and the totals for each business line, together with a memorandum item that shows the lowest internal threshold applied in the data collection of losses, revealing within each business line the lowest and the h ighest threshold if there is more than one threshold.
U stupcima se iskazuju različite vrste događaja i ukupni iznosi za svaku poslovnu liniju, zajedno s bilješkom koja pokazuje najniži interni prag koji je primijenjen pri prikupljanju podataka o gubicima, pri čemu se iskazuje najniži i najviši prag ako postoji više pragova.
Number of events: it is equal to the horizontal aggregation of the number of events in row 910, given that in those figures the events with impact s in different business lines shall have already been considered as one event.
Broj događaja: jednak je horizontalnom agregiranju broja događaja u retku 910, jer se u tim vrijednostima događaji koji utječu na različite poslovne linije smatraju jednim događajem.
The own fun ds requirement is determined as the larger of either (i) the specific risk charge that would apply just to the net long positions (column 430) or (ii) the specific risk charge that would apply just to the net short positions (column 440).
Ukupni kapitalni zahtjevi određuju se kao i. zahtjev za specifični rizik koji bi se primjenjivao samo na neto duge pozicije (stupac 430) ili ii. zahtjev za specifični rizik koji bi se primjenjivao samo na neto kratke pozicije (stupac 440), ovisno o tome koji je veći.
The memorandum items of the template shall be filled out separately for All currencies of the Member States of the European Unio n and the following currencies: USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY and all other currencies.
Bilješke uz obrazac popunjavaju se zasebno za sve valute država članica Europske unije i sljedeće valute: USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY i sve ostale valute.
Cash, cash balances at central banks and other deman d deposits
Novčana sredstva, novčana potraživanja i obveze u središnjim bankama i ostali depoziti po viđenju
IFRS 7.20(b); IAS 39.9, 39.46(a) 060 Held-to-maturity investments
Krediti i potraživanja
Annex V.Part 2.99 I
Prilog V. dio 2.99.(c)
IFRS 7.B5(a) IAS 39.9b(i)
MSFI 7.B5(a)
FINREP TEMPLATES FOR GAAP TEMPLATE NUMBER
OBRASCI FINANCIJSKOG IZVJEŠĆIVANJA ZA OPĆEPRIHVAĆENA RAČUNOVODSTVENA NAČELA (GAAP)
Related parties: amounts payable to and amounts receivable fr om
Povezane strane: dugovanja i potraživanja
4th Directive art 42a(1), (5a); IAS 39.9 IFRS 7.8(a)(ii); IAS 39.9, AG 14 060 Derivatives
direktiva članak 42.a stavak 1., 5.a; MRS 39.9
De rivatives
Izvedenice
4th Directive art 42a(1), (5a); IAS 39.9 IFRS 7.8 (e)(i); IAS 39.9 8
direktiva članak 42.a stavak 1., 5.a; MRS 39.9
Items that w ill not be reclassified to profit or loss
Stavke koje neće biti reklasificirane u dobit ili gubitak
4th Directive art 42a(1), (5a); IAS 39.9 IFRS 7.8(a)(ii); IAS 39.9, AG 14 020 Derivatives
direktiva članak 42.a stavak 1., 5.a; MRS 39.9
4th Directive art 42a(1), (5a), art 4 2c(1)(a); Annex V.Part 1.19
direktiva članak 42.a stavak 1., 5.a; članak 42.c stavak 1. točka (a); Prilog V. dio 1.19.
1 6.5 Gains or losses on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss by instrument
Dobici ili gubici po prestanku priznavanja financijske imovine i financijskih obveza po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak prema instrumentu Osnova:
4th Directive art 42a(1), (5a); IAS 39.9 IFRS 7.8 (e)(i); IAS 39.9
direktiva članak 42.a stavak 1., 5.a; MRS 39.9
080 Deposits
MSFI 7.8 (e)(i); MRS 39.9
Anne x V.Part 1.35(a)
Prilog V. dio 1.35.(a)
References Nat ional GAAP compatible IFRS
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim računovodstvenim načelima
4th Directive art 42a(1), (5a); IAS 39.9 IFRS 7.8(e)(i); IAS 39.9
direktiva članak 42.a stavak 1., 5.a; MRS 39.9
060 Deposits
MSFI 7.8(e)(i); MRS 39.9
other financial corporations: all financial corporations and quasi-corporations other than credit ins titutions such as investment firms, investment funds, insurance companies, pension funds, collective investment undertakings, and clearing houses as well as remaining financial intermediaries and financial auxiliaries;
ostala financijska društva: sva financijska društva i kvazi-društva osim kreditnih institucija poput investicijskih društava, investicijskih fondova, osiguravateljskih društava, mirovinskih fondova, društava za zajednička ulaganja i klirinških kuća, kao i preostali financijski posrednici i popratne financijske djelatnosti;
‘Endorsements on bil ls’ that do not meet the criteria for de-recognition under IAS 39;
„Indosamenti mjenica” koji ne ispunjavaju kriterije za prestanak priznavanja na temelju MRS-a 39;
Colla teral obtained by taking possession during the period [held at the reporting date] (13.2)
Kolateral dobiven u posjed tijekom razdoblja (u posjedu na izvještajni datum) (13.2.)
Gains or losses on de-recognit ion of non-financial assets other than held-for-sale (45.2)
Dobici ili gubici po prestanku priznavanja nefinancijske imovine osim imovine koja se drži radi trgovanja (45.2.)