natgillin/translations-raw huggingface dataset:
These aggregations do not include investments in subsidiaries, joint ventures and associates, balances receivable on demand classified as ‘Cash, cash balances at central banks and other demand deposits’ as well as those financial instruments classified as ‘Held for sale’ presented in the items ‘Non-current assets and disposal groups classified as held for sale’ and ‘Liabilities included in disposal groups classified as held for sale’.
U te kumulative nisu uključena ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva, salda potraživanja po viđenju klasificiranih kao „Novčana sredstva i novčana potraživanja i obveze u središnjim bankama i ostali depoziti po viđenju”, kao ni oni financijski instrumenti klasificirani kao „Namijenjeni za prodaju” navedeni u stavkama „Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju” i „Obveze uključene u grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju”.
The following accounting portfolios based on IFRS shall be used for financial assets:
Za financijsku imovinu upotrebljavaju se sljedeći računovodstveni portfelji na temelju MSFI-ja:
‘Financial assets held for trading’;
„financijska imovina koja se drži radi trgovanja”;
‘Financial assets designated at fair value through profit or loss’;
„financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak”:
‘Available-for-sale financial assets’;
„financijska imovina raspoloživa za prodaju”;
‘Loans and Receivables’;
„krediti i potraživanja”;
‘Held-to-maturity investments’.
„ulaganja koja se drže do dospijeća”.
The following accounting portfolios based on National GAAP shall be used for financial assets:
Za financijsku imovinu upotrebljavaju se sljedeći računovodstveni portfelji na temelju nacionalnih općeprihvaćenih računovodstvenih načela:
‘Trading financial assets’;
„financijska imovina kojom se trguje”;
‘Non-trading non-derivative financial assets measured at fair value through profit or loss’;
„nederivacijska financijska imovina kojom se ne trguje mjerena po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak”;
‘Non-trading non-derivative financial assets measured at fair value to equity’;
„nederivacijska imovina kojom se ne trguje mjerena po fer vrijednosti prema vlasničkim instrumentima”;
‘Non-trading debt instruments measured at a cost-based method’; and
„dužnički instrumenti kojima se ne trguje mjereni po troškovnoj metodi”; i
‘Other non-trading non-derivative financial assets’.
„ostala nederivacijska financijska imovina kojom se ne trguje”.
‘Trading financial assets’ has the same meaning as under the relevant National GAAP based on BAD.
„Financijska imovina kojom se trguje” ima jednako značenje kao i na temelju mjerodavnih nacionalnih općeprihvaćenih računovodstvenih načela na temelju BAD-a.
Under National GAAP based on BAD, derivatives that are not held for hedge accounting shall be reported in this item without regarding the method applied to measure these contracts.
Na temelju nacionalnih općeprihvaćenih računovodstvenih načela na temelju BAD-a, izvedenice koje se ne drže radi računovodstva zaštite iskazuju se u ovoj stavci bez obzira na primijenjenu metodu mjerenja tih ugovora.
Institutions shall include derivatives contracts in the balance sheet only when these contracts are recognised in accordance with the relevant accounting framework.
Institucije navode ugovore o izvedenicama u bilanci samo kad se oni priznaju u skladu s mjerodavnim računovodstvenim okvirom.
For financial assets, ‘cost-based methods’ include those valuation rules by which the financial asset is measured at cost plus interest accrued less impairment losses.
Kod financijska imovine „troškovnim metodama” obuhvaćena su pravila o vrednovanju prema kojima se mjeri financijska imovina po trošku uvećanom za obračunate kamate umanjenom za gubitke zbog umanjenja vrijednosti.
Under National GAAP based on BAD, ‘Other non-trading non-derivative financial assets’ shall include financial assets that do not qualify for inclusion in other accounting portfolios.
Na temelju nacionalnih općeprihvaćenih računovodstvenih načela na temelju BAD-a, stavkom „Ostala nederivacijska financijska imovina kojom se ne trguje” obuhvaćena je financijska imovina koja nije kvalificirana za uključivanje u ostale računovodstvene portfelje.
This accounting portfolio includes, among others, financial assets that are measured at the lower of their amount at initial recognition or their fair value (so-called ‘Lower Of Cost Or Market’ or ‘LOCOM’).
Tim računovodstvenim portfeljem, između ostalog, obuhvaćena je financijska imovina mjerena po nižem iznosu pri početnom priznavanju ili fer vrijednosti (takozvana „niža vrijednost od troška ili tržišne vrijednosti” ili „LOCOM”).
Under National GAAP based on BAD, institutions that are permitted or required to apply certain valuation rules for financial instruments in IFRS shall submit, to the extent that they are applied, the relevant accounting portfolios.
Na temelju nacionalnih općeprihvaćenih računovodstvenih načela na temelju BAD-a institucije kojima je dopuštena ili od kojih se zatraži primjena određenih pravila o vrednovanju za financijske instrumente u MSFI-ju podnose mjerodavne računovodstvene portfelje u mjeri u kojoj se oni primjenjuju.
‘Derivatives — Hedge accounting’ shall include derivatives held for hedge accounting under the relevant accounting framework.
Stavkom „Izvedenice - računovodstvo zaštite” obuhvaćene su izvedenice koje se drže radi računovodstva zaštite na temelju mjerod avnog računovodstvenog okvira.
The following accounting portfolios based on IFRS shall be used for financial liabilities:
Za financijske obveze upotrebljavaju se sljedeći računovodstveni portfelji na temelju MSFI-ja:
‘Financial liabilities held for trading’;
„financijske obveze koje se drže radi trgovanja”;
‘Financial liabilities designated at fair value through profit or loss’;
„financijske obveze po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak”;
‘Financial liabilities measured at amortised cost’.
„financijske obveze mjerene po amortiziranom trošku”.
The following accounting portfolios based on National GAAP shall be used for financial liabilities:
Za financijske obveze upotrebljavaju se sljedeći računovodstveni portfelji na temelju nacionalnih općeprihvaćenih računovodstvenih načela:
‘Trading financial liabilities’; and
„financijske obveze kojima se trguje”; i
‘Non-trading non-derivative financial liabilities measured at a cost-based method’.
„nederivacijske financijske obveze kojima se ne trguje mjerene po troškovnoj metodi”.
Under National GAAP, institutions that are permitted or required to apply certain valuation rules for financial instruments in IFRS shall submit, to the extent that they are applied, the relevant accounting portfolios.
Na temelju nacionalnih općeprihvaćenih računovodstvenih načela institucije kojima je dopuštena ili od kojih se zatraži primjena određenih pravila o vrednovanju za financijske instrumente u MSFI-ju podnose mjerodavne računovodstvene portfelje u mjeri u kojoj se oni primjenjuju.
Both under IFRS and National GAAP, ‘Derivatives — Hedge accounting’ shall include derivatives held for hedge accounting under the relevant accounting framework.
Stavkom „Izvedenice - računovodstvo zaštite” na temelju MSFI-ja i nacionalnih općeprihvaćenih računovodstvenih načela, obuhvaćene su izvedenice koje se drže radi računovodstva zaštite na temelju mjerodavnog računovodstvenog okvira.
The carrying amount shall mean the amount to be reported in the asset side of the balance sheet.
Knjigovodstvena vrijednost znači iznos koji treba iskazati u bilanci na strani imovine.
The carrying amount of financial assets shall include accrued interest.
Knjigovodstvena vrijednost financijske imovine uključuje obračunate kamate.
Financial assets shall be distributed among the following classes of instruments: ‘Cash on hand’, ‘Derivatives’, ‘Equity instruments’, ‘Debt securities’, and ‘Loan and advances’.
Financijska imovina raspodjeljuje se na sljedeće kategorije instrumenata: „novac u blagajni”, „izvedenice”, „vlasnički instrumenti”, „dužnički vrijednosni papiri” i „kredit i predujmovi”.
‘Debt securities’ are debt instruments held by the institution issued as securities that are not loans in accordance with the ECB BSI Regulation.
„Dužnički vrijednosni papiri” jesu dužnički instrumenti koje drži institucija izdani kao vrijednosni papiri koji nisu krediti u skladu s Uredbom ESB-a o BSI-ju.
‘Loans and advances’ are debt instruments held by the institutions that are not securities; this item includes ‘loans’ in accordance with the ECB BSI Regulation as well as advances that cannot be classified as ‘loans’ according to the ECB BSI Regulation.
„Krediti i predujmovi” jesu dužnički instrumenti koje drži institucija koji nisu vrijednosni papiri. Ovom su stavkom obuhvaćeni „krediti” u skladu s Uredbom ESB-a o BSI-ju, kao i predujmovi koji se ne mogu klasificirati kao „krediti” u skladu s Uredbom ESB-a o BSI-ju.
‘Advances that are not loans’ are further characterized in paragraph 41(g) of Part 1 of this Annex.
„Predujmovi koji nisu krediti” dodatno se opisuju u dijelu 1. stavku 41. točki (g) ovog Priloga.
Consequently, ‘debt instruments’ shall include ‘loans and advances’ and ‘debt securities’.
Posljedično, stavkom „dužnički instrumenti” obuhvaćeni su „krediti i predujmovi” i „dužnički vrijednosni papiri”.
The carrying amount shall mean the amount to be reported in the liability side of the balance sheet.
Knjigovodstvena vrijednost znači iznos koji treba iskazati u bilanci na strani obveza.
The carrying amount of financial liabilities shall include accrued interest.
Knjigovodstvena vrijednost financijskih obveza uključuje obračunate kamate.
Financial liabilities shall be distributed among the following classes of instruments: ‘Derivatives’, ‘Short positions’, ‘Deposits’, ‘Debt securities issued’ and ‘Other financial liabilities’.
29. Financijske obveze raspodjeljuju se na sljedeće kategorije instrumenata: „izvedenice”, „kratke pozicije”, „depoziti”, „izdani dužnički vrijednosni papiri” i „ostale financijske obveze”.
‘Deposits’ are defined in the same way as in the ECB BSI Regulation.
„Depoziti” se definiraju na jednaki način kao i u Uredbi ESB-a o BSI-ju.
‘Debt securities issued’ are debt instruments issued as securities by the institution that are not deposits in accordance with the ECB BSI Regulation.
„Izdani dužnički vrijednosni papiri” jesu dužnički instrumenti koje institucija izdaje kao vrijednosne papire koji nisu depoziti u skladu s Uredbom ESB-a o BSI-ju.
‘Other financial liabilities’ include all financial liabilities other than derivatives, short positions, deposits and debt securities issued.
„Ostale financijske obveze” uključuju financijske obveze osim izvedenica, kratkih pozicija, depozita i izdanih dužničkih vrijednosnih papira.
Under IFRS or compatible National GAAP, ‘Other financial liabilities’ may include financial guarantees when they are measured either at fair value through profit or loss [IAS 39.47(a)] or at the amount initially recognised less cumulative amortization [IAS 39.47(c)(ii)].
Na temelju MSFI-ja ili odgovarajućih nacionalnih računovodstvenih načela, „Ostale financijske obveze” mogu uključivati financijska jamstva ako su mjerena po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak [MRS 39.47(a)] ili po početno priznatom iznosu umanjenom za kumulativnu amortizaciju [MRS 39.47(c)(ii)].
Loan commitments shall be reported as ‘Other financial liabilities’ where they are designated as financial liabilities at fair value through profit or loss [IAS 39.4(a)] or they are commitments to provide a loan at a below-market interest rate [IAS 39.4(b), 47(d)].
Obveze po kreditima iskazuju se kao „Ostale financijske obveze” ako su iskazane kao financijske obveze po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak [MRS 39.4(a)] ili kad su obveze davanja kredita po kamatnoj stopi ispod tržišne [MRS 39.4(b), 47(d)].
Provisions arising from these contracts [IAS 39.47(c)(i), (d)(i)] are reported as provisions for ‘Commitments and guarantees given’.
Rezervacije koje proizlaze iz tih ugovora [MRS 39.47(c)(i), (d)(i)] iskazuju se kao rezervacije za stavku „Preuzete obveze i jamstva”.
‘Other financial liabilities’ may also include dividends to be paid, amounts payable in respect of suspense and transit items, and amounts payable in respect of future settlements of transactions in securities or foreign exchange transactions (payables for transactions recognised before the payment date).
„Ostale financijske obveze” mogu uključivati i dividende koje treba isplatiti, dugovanja za privremene i prijelazne stavke te dugovanja za buduće namire transakcija vrijednosnim papirima ili devizama (dugovanja za transakcije priznate prije datuma plaćanja). Raščlamba prema drugoj ugovornoj strani
COUNTERPARTY BREAKDOWN
RAŠČLAMBA PREMA DRUGOJ UGOVORNOJ STRANI
Where a breakdown by counterparty is required the following counterparty sectors shall be used:
Ako je potrebna raščlamba prema drugoj ugovornoj strani, upotrebljavaju se sljedeći sektori druge ugovorne strane:
central banks;
središnje banke;
general governments: central governments, state or regional governments, and local governments, including administrative bodies and non-commercial undertakings, but excluding public companies and private companies held by these administrations that have a commercial activity (which shall be reported under ‘non-financial corporations’); social security funds; and international organisations, such as the European Community, the International Monetary Fund and the Bank for International Settlements;
ukupne države: središnje države, područne ili regionalne samouprave i lokalne samouprave, uključujući administrativna tijela i neprofitna društva, ali ne uključujući javna trgovačka društva i privatna trgovačka društva u vlasništvu navedenih tijela koja se bave komercijalnom djelatnošću (koja se iskazuju pod stavkom „nefinancijska društva”); fondove socijalne sigurnosti; te međunarodne organizacije poput Europske zajednice, Međunarodnog monetarnog fonda i Banke za međunarodne namire;
credit institutions: any institution covered by the definition in Article 4(1)(1) of CRR (‘undertaking the business of which is to take deposits or other repayable funds from the public and to grant credits for its own account’) and multilateral development banks;
kreditne institucije: institucije obuhvaćene definicijom u članku 4. stavku 1. točki 1. CRR-a („društvo čija je djelatnost primanje depozita ili ostalih povratnih sredstava od javnosti te odobravanje kredita za vlastiti račun”) i multilateralne razvojne banke;
non-financial corporations: corporations and quasi-corporations not engaged in financial intermediation but principally in the production of market goods and non-financial services according to the ECB BSI Regulation;
nefinancijska društva: društva i kvazi-društva koja se ne bave financijskim posredovanjem nego u pravilu proizvodnjom tržišne robe i pružanjem nefinancijskih usluga u skladu s Uredbom ESB-a o BSI-ju;
Households: individuals or groups of individuals as consumers, and producers of goods and non-financial services exclusively for their own final consumption, and as producers of market goods and non-financial and financial services provided that their activities are not those of quasi-corporations.
kućanstva: pojedinci ili skupine pojedinaca kao potrošači i proizvođači robe i pružatelji nefinancijskih usluga isključivo za vlastitu krajnju potrošnju te kao proizvođači tržišne robe i pružatelji nefinancijskih i financijskih usluga uz uvjet da njihove djelatnosti nisu djelatnosti kvazi-društava.
Non-profit institutions which serve households and which are principally engaged in the production of non-market goods and services intended for particular groups of households are included.
Obuhvaćene su neprofitne institucije koje pružaju usluge kućanstvima i koje se u pravilu bave proizvodnjom netržišne robe i pružanjem usluga namijenjenih posebnim skupinama kućanstava.
The counterparty sector allocation is based exclusively on the nature of the immediate counterparty.
Dodjela sektora druge ugovorne strane temelji se isključivo na vrsti neposredne druge strane.
The classification of the exposures incurred jointly by more than one obligor shall be done on the basis of the characteristics of the obligor that was the more relevant, or determinant, for the institution to grant the exposure.
Klasifikacija zajedničkih izloženosti više dužnika obavlja se na temelju obilježja dužnika koji je bio relevantniji ili odlučniji pri odobravanju izloženosti institucije.
Among other classifications, the distribution of jointly incurred exposures by counterparty sector, country of residence and NACE codes should be driven by the characteristics of the more relevant or determinant obligor.
Između ostalih klasifikacija, distribuciju zajedničkih izloženosti prema sektoru druge ugovorne strane, zemlji boravišta i šiframa NACE treba temeljiti na obilježjima relevantnijeg i odlučnijeg dužnika.
BALANCE SHEET
BILANCA
‘Cash on hand’ includes holdings of national and foreign banknotes and coins in circulation that are commonly used to make payments.
„Novac u blagajni” uključuje nacionalne i strane novčanice i kovanice u optjecaju koje se uobičajeno koriste za plaćanja.
‘Cash balances at central banks’ include balances receivable on demand at central banks.
„Novčana potraživanja i obveze u središnjim bankama” uključuju salda potraživanja po viđenju u središnjima bankama.
‘Other demand deposits’ include balances receivable on demand with credit institutions.
„Ostali depoziti po viđenju” uključuju salda potraživanja po viđenju u kreditnim institucijama.
‘Investments in subsidiaries, joint ventures and associates’ include the investments in associates, joint ventures and subsidiaries which are not fully or proportionally consolidated.
„Ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva” uključuju ulaganja u pridružena društva, zajedničke pothvate i društva kćeri koji nisu u potpunosti ili razmjerno konsolidirani.
The carrying amount of investments accounted for using the equity method includes related goodwill.
Knjigovodstvena vrijednost ulaganja opravdana metodom udjela uključuje povezani goodwill.
Assets that are not financial assets and that due to their nature could not be classified in specific balance sheet items shall be reported in ‘Other assets’.
Imovina koja nije financijska imovina i koja se zbog svoje prirode ne može klasificirati u posebne stavke u bilanci iskazuje se kao „Ostala imovina”.
Other assets may include gold, silver and other commodities, even when they are held with trading intent.
Ostala imovina može uključivati zlato, srebro i ostale robe čak i kad se drže s namjerom trgovanja.
‘Non-current assets and disposal groups classified as held for sale’ has the same meaning as under IFRS 5.
„Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju” ima jednako značenje kao i u MSFI-ju 5.
Provisions for ‘Pensions and other post employment defined benefit obligations’ include the amount of net defined benefit liabilities.
Rezervacije za stavku „Mirovine i ostale obveze pod pokroviteljstvom poslodavca nakon zaposlenja” uključuju iznos neto obveza pod pokroviteljstvom poslodavca.
Under IFRS or compatible National GAAP, provisions for ‘Other long-term employee benefits’ include the amount of the deficits in the long-term employment benefit plans listed in IAS 19.153.
Na temelju MSFI-ja ili odgovarajućih nacionalnih računovodstvenih načela, rezervacije za stavku „Ostale dugoročne pogodnosti zaposlenika” uključuju iznos deficita u dugoročnim planovima pogodnosti zaposlenika navedene u MRS-u 19.153.
The accrued expense from short term employee benefits [IAS 19.11(a)], defined contribution plans [IAS 19.51(a)] and termination benefits [IAS 19.169(a)] shall be included in ‘Other liabilities’.
Obračunati rashodi od kratkoročnih pogodnosti zaposlenika [MRS 19.11(a)], planova doprinosa pod pokroviteljstvom poslodavca [MRS 19.51(a)] i pogodnosti kod prestanka radnog odnosa [MRS 19.169(a)] uključeni su u stavku „Ostale obveze”.
‘Share capital repayable on demand’ includes the capital instruments issued by the institution that do not meet the criteria to be classified in equity.
„Temeljni kapital koji se vraća na zahtjev” uključuje instrumente kapitala koje izdaje institucija koji ne ispunjavaju kriterije za klasifikaciju u vlasničke instrumente.
Institutions shall include in this item the cooperative shares that do not meet the criteria to be classified in equity.
U ovu stavku institucije uključuju udjele u zadrugama koji ne ispunjavaju kriterije za klasifikaciju u vlasničke instrumente.
Liabilities that are not financial liabilities and that due to their nature could not be classified in specific balance sheet items shall be reported in ‘Other liabilities’.
Obveze koje nisu financijske obveze i koje se zbog svoje prirode ne mogu klasificirati u posebne stavke u bilanci iskazuju se kao „Ostale obveze”.
‘Liabilities included in disposal groups classified as held for sale’ has the same meaning as under IFRS 5.
„Obveze uključene u grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju” imaju jednako značenje kao i u MSFI-ju 5.
‘Funds for general banking risks’ are amounts that have been assigned in accordance with Article 38 of the BAD.
„Rezerve za opće bankovne rizike” jesu iznosi koji su dodijeljeni u skladu s člankom 38. BAD-a.
When recognised, they shall appear separately either as liabilities under ‘provisions’ or within equity under ‘other reserves’.
Ako su priznate, rezerve se pojavljuju odvojeno kao obveze pod stavkom „rezervacije” ili unutar vlasničkih instrumenata pod stavkom „ostale rezerve”.
Under IFRS or compatible National GAAP, equity instruments that are financial instruments include those contracts under the scope of IAS 32.
Na temelju MSFI-ja i odgovarajućih nacionalnih općeprihvaćenih računovodstvenih načela, vlasnički instrumenti jesu financijski instrumenti kojima su obuhvaćeni ugovori na temelju područja primjene MRS-a 32.
‘Unpaid capital which has been called up’ includes the carrying amount of capital issued by the institution that has been called-up to the subscribers but not paid at the reference date.
„Neuplaćeni kapital koji je pozvan na plaćanje” uključuje knjigovodstvenu vrijednost kapitala koji izdaje institucija za koji ulagači nisu izvršili plaćanje na referentni datum.
‘Other equity instruments issued’ includes equity instruments that are financial instruments other than ‘Capital’ and ‘Equity component of compound financial instruments’.
„Ostali izdani vlasnički instrumenti” uključuju vlasničke instrumente koji su financijski instrumenti osim „Kapitala” i „Komponente vlasničkih instrumenata složenih financijskih instrumenata”.
‘Other equity’ shall comprise all equity instruments that are not financial instruments including, among others, equity-settled share-based payment transactions [IFRS 2.10].
„Ostali vlasnički instrumenti” uključuju sve vlasničke instrumente koji nisu financijski instrumenti uključujući, između ostalog, transakcije plaćanja vlasničke namire na temelju udjela [MSFI 2.10].
Under IFRS or compatible National GAAP, ‘Revaluation reserves’ includes the amount of reserves resulting from first-time adoption to IAS, or compatible National GAAP, that have not been released to other type of reserves.
Na temelju MSFI-ja ili odgovarajućih nacionalnih općeprihvaćenih računovodstvenih načela stavka „Revalorizacijske rezerve” uključuje iznos rezervi zbog prve primjene MRS-a ili odgovarajućih nacionalnih općeprihvaćenih načela koje nisu oslobođene za druge vrste rezervi.
‘Other reserves’ are split between ‘Reserves or accumulated losses of investments in subsidiaries, joint ventures and associates’ and ‘Other’.
„Ostale rezerve” dijele se na „Rezerve ili akumulirani gubici od ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva” i „Ostalo”.
‘Reserves or accumulated losses of investments in subsidiaries, joint ventures and associates’ include the accumulated amount of income and expenses generated by the aforementioned investments through profit or loss in past years.
„Rezerve ili akumulirani gubici od ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva” uključuju akumulirani iznos prihoda i rashoda od navedenih ulaganja kroz dobit ili gubitak ranijih godina.