natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Procedures for drawing up the annual summary of the final audit reports and of controls carried out, including an analysis of the nature and extent of errors and weaknesses identified in systems, as well as corrective action taken or planned (Article 32(4)(e) of Regulation (EU) No 223/2014).
Postupci sastavljanja godišnjeg sažetka završnih izvješća o reviziji i provedenih kontrola, uključujući analizu prirode i opsega pogrešaka i nedostataka utvrđenih u sustavima te poduzetih ili planiranih korektivnih mjera (članak 32. stavak 4. točka (e) Uredbe (EU) br. 223/2014).
Procedures concerning the communication to staff of the above procedures, as well as an indication of training organised/foreseen and any guidance issued (date and reference).
Postupci koji se odnose na obavješćivanje osoblja o navedenim postupcima te naznaka organiziranog/predviđenog osposobljavanja i svih izdanih smjernica (datum i izvor).
Description, where applicable, of the procedures of the managing authority in relation to the scope, rules and procedures concerning the effective arrangements set out by the Member State [1] for the examination of complaints concerning the FEAD, in the context of Article 30(3) of Regulation (EU) No 223/2014.
Prema potrebi, opis postupaka upravljačkog tijela u pogledu opsega, pravila i postupaka učinkovitih mehanizama koje je država članica odredila [1] za provjeru pritužbi na FEAD, u kontekstu članka 30. stavka 3. Uredbe (EU) br. 223/2014.
Audit trail
Revizorski trag
Procedures to ensure an adequate audit trail and archiving system, including with respect to the security of data, in accordance with national rules on the certification of conformity of documents (Article 32(4)(d) of Regulation (EU) No 223/2014 and Article 3 of Commission Delegated Regulation (EU) No 532/2014 [2]).2.3.2.
Postupci kojima se osigurava odgovarajući revizorski trag i sustav arhiviranja, među ostalim u pogledu sigurnosti podataka, u skladu s nacionalnim pravilima za potvrđivanje sukladnosti dokumenata (članak 32. stavak 4. točka (d) Uredbe (EU) br. 223/2014 i članak 3. Delegirane uredbe Komisije (EU) br. 532/2014 [2]).2.3.2.
Indication of the period during which documents are to be held.
Naznaka razdoblja tijekom kojeg se dokumenti trebaju čuvati.
Format in which the documents are to be held.
Format u kojem se dokumenti trebaju čuvati.
Irregularities and recoveries
Nepravilnosti i povrat sredstava
Description of the procedure (including a flowchart setting out the reporting lines) to comply with the obligation to notify irregularities to the Commission in accordance with Article 30(2) of Regulation (EU) No 223/2014.
Opis postupka (uključujući dijagram toka s linijama izvješćivanja) u cilju poštovanja obveze obavješćivanja Komisije o nepravilnostima u skladu s člankom 30. stavkom 2. Uredbe (EU) br. 223/2014.
CERTIFYING AUTHORITY
TIJELO ZA OVJERAVANJE
Certifying authority and its main functions
Tijelo za ovjeravanje i njegove glavne funkcije
The status of the certifying authority (national public authority or body) and the body of which it is part.
Status tijela za ovjeravanje (nacionalnog javnog nadležnog tijela/tijela) i tijela čiji je ono dio.
Specification of the functions carried out by the certifying authority.
Pregled funkcija koje obavlja tijelo za ovjeravanje.
Where the managing authority also carries out in addition the functions of the certifying authority, description of how separation of functions is ensured (see 2.1.2).
Ako upravljačko tijelo dodatno obavlja i funkcije tijela za ovjeravanje, opisati kako se osigurava razdvajanje funkcija (vidjeti 2.1.2.).
Functions formally delegated by the certifying authority, identification of the intermediate bodies and the form of the delegation under Article 31(6) of Regulation (EU) No 223/2014.
Funkcije koje službeno delegira tijelo za ovjeravanje, utvrđivanje posredničkih tijela i oblika delegiranja u skladu s člankom 31. stavkom 6. Uredbe (EU) br. 223/2014.
Description of the procedures used by the intermediate bodies to carry out delegated tasks, and of the procedures of the certifying authority to supervise the effectiveness of the tasks delegated to the intermediate bodies.
Opis postupaka koje posrednička tijela primjenjuju za izvršavanje delegiranih zadaća te postupaka koje tijelo za ovjeravanje provodi radi nadziranja djelotvornosti zadaća koje su delegirane posredničkim tijelima.
Organisation of the certifying authority
Organizacija tijela za ovjeravanje
Organisation chart and specification of the functions of the units (including plan for allocation of appropriate human resources with necessary skills).
Organizacijska shema i pregled funkcija jedinica (uključujući plan za raspodjelu odgovarajućih ljudskih resursa s potrebnim vještinama).
This information also covers the intermediate bodies to which some tasks have been delegated.
Tim se informacijama obuhvaćaju i posrednička tijela kojima su neke zadaće delegirane.
Description of the procedures to be provided in writing to the staff of the certifying authority and intermediate bodies (date and reference):
Opis postupaka koje je potrebno u pisanom obliku dostaviti osoblju tijela za ovjeravanje i posredničkih tijela (datum i izvor):
Procedures for drawing up and submitting payment applications:
Postupci za sastavljanje i podnošenje zahtjeva za plaćanje:
Description of arrangements in place for the certifying authority to access any information on operations, necessary for the purpose of drawing up and submitting payment applications, including the results of management verifications (in line with Article 32 of Regulation (EU) No 223/2014) and all relevant audits.
opis mehanizama koji su uspostavljeni kako bi tijelo za ovjeravanje imalo pristup svim informacijama o operacijama, što je potrebno za sastavljanje i podnošenje zahtjeva za plaćanje, uključujući rezultate provjera upravljanja (u skladu s člankom 32. Uredbe (EU) br. 223/2014) i svih relevantnih revizija,
Description of the procedure by which payment applications are drawn up and submitted to the Commission, including procedure to ensure sending of the final application for interim payment by 31 July following the end of the previous accounting year.
opis postupka u okviru kojeg se zahtjevi za plaćanje sastavljaju i podnose Komisiji, uključujući postupak kojim se osigurava predaja konačnog zahtjeva za međuplaćanje do 31. srpnja nakon isteka prethodne obračunske godine.
Description of the accounting system used as a basis for certification of expenditure accounts to the Commission (Article 33(d) of Regulation (EU) No 223/2014):
Opis računovodstvenog sustava koji se primjenjuje kao temelj za potvrdu financijskih izvještaja o rashodima Komisiji (članak 33. točka (d) Uredbe (EU) br. 223/2014):
arrangements for forwarding aggregated data to the certifying authority in case of a decentralised system,
mehanizmi slanja zbirnih podataka tijelu za ovjeravanje u slučaju decentraliziranog sustava,
the link between the accounting system and the information system described under paragraph 4.1,
poveznica između računovodstvenog sustava i informacijskog sustava opisanog u stavku 4.1.,
identification of FEAD transactions in case of a common system with other Funds.
utvrđivanje transakcija FEAD-a u slučaju zajedničkog sustava s drugim fondovima.
Description of the procedures in place for drawing up the accounts referred to in Article 59(5) of Regulation (EU, Euratom) No 966/2012 [3] (Article 33(b) of Regulation (EU) No 223/2014).
Opis postupaka koji su uspostavljeni za sastavljanje financijskih izvještaja iz članka 59. stavka 5. Uredbe (EU, Euratom) br. 966/2012 [3] (članak 33. točka (b) Uredbe (EU) br. 223/2014).
Arrangements for certifying the completeness, accuracy and veracity of the accounts and that the expenditure entered in the accounts complies with applicable law (Article 33(c) of Regulation (EU) No 223/2014) taking into account the results of all verifications and audits.
Mehanizmi za potvrđivanje potpunosti, točnosti i istinitosti financijskih izvještaja te za potvrđivanje da su rashodi navedeni u financijskim izvještajima u skladu s mjerodavnim pravom (članak 33. točka (c) Uredbe (EU) br. 223/2014), uzimajući u obzir rezultate svih provjera i revizija.
Description, where applicable, of the procedures of the certifying authority in relation to the scope, rules and procedures concerning the effective arrangements set out by the Member State [4] for the examination of complaints concerning the FEAD, in the context of Article 30(3) of Regulation (EU) No 223/2014.
Prema potrebi, opis postupaka tijela za ovjeravanje u pogledu opsega, pravila i postupaka učinkovitih mehanizama koje je država članica odredila [4] za provjeru pritužbi na FEAD, u kontekstu članka 30. stavka 3. Uredbe (EU) br. 223/2014.
Description of the system for ensuring prompt recovery of public assistance, including Union assistance.
Opis sustava kojim se osigurava brz povrat javne pomoći, uključujući pomoć Unije.
Procedures for ensuring an adequate audit trail by maintaining accounting records in computerised form, including amounts recovered, amounts to be recovered, amounts withdrawn from a payment application, amounts irrecoverable and amounts related to operations suspended by a legal proceeding or by an administrative appeal having suspensory effect, for each operation.
Postupci kojima se osigurava odgovarajući revizorski trag vođenjem računovodstvene evidencije u elektroničkom obliku za svaku operaciju, uključujući vraćene iznose, iznose za povrat, iznose povučene iz zahtjeva za plaćanje, nepovrative iznose i iznose koji se odnose na operacije obustavljene sudskim postupkom ili upravnom žalbom sa suspenzivnim učinkom.
Arrangements for deducting amounts recovered or amounts to be withdrawn from expenditure to be declared.
Mehanizmi za oduzimanje vraćenih iznosa ili iznosa koji će biti povučeni iz rashoda koji će se prijaviti.
INFORMATION SYSTEM
INFORMACIJSKI SUSTAV
Description of the information systems including a flowchart (central or common network system or decentralised system with links between the systems) for:
Opis informacijskih sustava, uključujući dijagram toka (središnji ili zajednički mrežni sustav ili decentralizirani sustav s poveznicama među sustavima) za postupke navedene u nastavku:
Collecting, recording and storing, in a computerised form data on each operation, including where appropriate data on individual participants and a breakdown of data on indicators by gender when required, necessary for monitoring, evaluation, financial management, verification and audit, as required by Article 32(2)(d) of Regulation (EU) No 223/2014 and by Article 2 of Delegated Regulation (EU) No 532/2014.
Prikupljanje, bilježenje i pohrana podataka u elektroničkom obliku o svakoj operaciji, uključujući, prema potrebi, podatke o pojedinačnim sudionicima te raščlambu podataka o pokazateljima po spolu, kada je to zatraženo, za potrebe praćenja, evaluacije, financijskog upravljanja, provjere i revizije u skladu sa zahtjevima iz članka 32. stavka 2. točke (d) Uredbe (EU) br. 223/2014 i članka 2. Delegirane uredbe (EU) br. 532/2014.
Ensuring that the data referred to in the previous point is collected, entered and stored in the system, and, in case of operations supported by OP II, that data on indicators is broken down by gender where available, as required by Article 32(2)(e) of Regulation (EU) No 223/2014.
Osiguravanje da se podaci iz prethodne točke prikupljaju, unose i pohranjuju u sustav te, u slučaju operacija koje se podupiru u okviru OP II, da se podaci o pokazateljima raščlanjuju po spolu, ako je to moguće, u skladu s člankom 32. stavkom 2. točkom (e) Uredbe (EU) br. 223/2014.
Ensuring that there is a system which records and stores, in computerised form, accounting records for each operation, and which supports all the data required for drawing up payment applications and accounts, including records of amounts to be recovered, amounts recovered, amounts irrecoverable and amounts withdrawn following cancellation of all or part of the contribution for an operation or operational programme, as set out in Article 33(d) and Article 49(1)(b) of Regulation (EU) No 223/2014;
Osiguravanje sustava kojim se u elektroničkom obliku bilježi i pohranjuje financijska evidencija za svaku operaciju te kojim se podržavaju svi podaci potrebni za sastavljanje zahtjeva za plaćanje i financijskih izvještaja, uključujući evidenciju iznosa za povrat, vraćenih iznosa, nepovrativih iznosa i iznosa povučenih nakon ukidanja cijeloga ili dijela doprinosa za operaciju ili operativni program, kako je određeno u članku 33. točki (d) i članku 49. stavku 1. točki (b) Uredbe (EU) br. 223/2014.
Maintaining accounting records in a computerised form of expenditure declared to the Commission and the corresponding public contribution paid to beneficiaries, as set out in Article 33(g) of Regulation (EU) No 223/2014.
Vođenje elektroničke računovodstvene evidencije rashoda prijavljenih Komisiji i odgovarajućega javnog doprinosa isplaćenog korisnicima, kako je određeno u članku 33. točki (g) Uredbe (EU) br. 223/2014.
Keeping an account of amounts recoverable and of amounts withdrawn following cancellation of all or part of the contribution for an operation, as set out in Article 33(h) of Regulation (EU) No 223/2014.
Vođenje evidencije o povrativim iznosima i iznosima koji su povučeni nakon ukidanja cijeloga ili dijela doprinosa za operaciju, kako je određeno u članku 33. točki (h) Uredbe (EU) br. 223/2014.
Keeping records of amounts related to operations suspended by a legal proceeding or by an administrative appeal having suspensory effects.
Vođenje evidencije o iznosima koji se odnose na operacije obustavljene sudskim postupkom ili upravnom žalbom sa suspenzivnim učinkom.
Indication as to whether the systems are operational and can reliably record the data mentioned above.
Naznaka jesu li sustavi u funkciji i mogu li se u njima pouzdano bilježiti prethodno navedeni podaci.
Description of the procedures to verify that IT systems security is ensured.
Opis postupaka kojima se provjerava je li zajamčena sigurnost informacijskih sustava
Reference to the document or national legislation where these effective arrangements have been set out by the Member State.
Upućivanje na dokument ili nacionalno zakonodavstvo u kojem je država članica uspostavila učinkovite mehanizme.
Model for the report of an independent audit body under Article 35(2) of Regulation (EU) No 223/2014
Model za izvješće neovisnog revizijskog tijela u skladu s člankom 35. stavkom 2. Uredbe (EU) br. 223/2014
Identify the objective of the report, i.e. to set out the results of the assessment of the compliance of the managing authority and the certifying authority with the designation criteria relating to internal control environment, risk management, management and control activities and monitoring set out in Annex IV to Regulation (EU) No 223/2014, in order to express an opinion on their compliance with the designation criteria.
Utvrditi cilj izvješća, tj. odrediti rezultate procjene usklađenosti upravljačkog tijela i tijela za ovjeravanje s kriterijima za imenovanje koji se odnose na područje unutarnje kontrole, upravljanje rizicima, aktivnosti upravljanja i kontrole te praćenje iz Priloga IV. Uredbi (EU) br. 223/2014, kako bi se izrazilo mišljenje o njihovoj usklađenosti s kriterijima za imenovanje.
Identify the scope of the report, i.e. the body(ies) covered, namely the managing authority and the certifying authority (and, where appropriate, the delegated functions of these authorities) and their compliance with the designation criteria relating to internal control environment, risk management, management and control activities and monitoring set out in Annex IV to Regulation (EU) No 223/2014, with reference to the operational programmes covered.
Utvrditi opseg izvješća, tj. obuhvaćeno tijelo ili obuhvaćena tijela, konkretno upravljačko tijelo i tijelo za ovjeravanje (i, prema potrebi, delegirane funkcije tih tijela) te njihovu usklađenost s kriterijima za imenovanje koji se odnose na područje unutarnje kontrole, upravljanje rizicima, aktivnosti upravljanja i kontrole te praćenje iz Priloga IV. Uredbi (EU) br. 223/2014, uz upućivanje na obuhvaćene operativne programe.
Indicate the body that has prepared the report (Independent Audit Body) and specify if it is the audit authority for the operational programme(s) covered.
Navesti tijelo koje je izradilo izvješće („neovisno revizijsko tijelo”) te navesti je li riječ o revizijskom tijelu za obuhvaćeni operativni program/obuhvaćene operativne programe.
Indicate how the functional independence of the Independent Audit Body from the managing and certifying authorities is ensured (see Article 35(2) of Regulation (EU) No 223/2014).
Navesti način na koji je osigurano da neovisno revizijsko tijelo djeluje neovisno o upravljačkom tijelu i tijelu za ovjeravanje (vidjeti članak 35. stavak 2. Uredbe (EU) br. 223/2014).
Methodology and scope of the work
Metodologija i opseg rada
Indicate the period and timeframe of the audit (date when the final description of functions and procedures in place for the managing authority and, where appropriate, the certifying authority was received by the Independent Audit Body, date when the audit started and ended and resources allocated).
Navesti razdoblje i vremenski okvir revizije (datum kad je neovisno revizijsko tijelo primilo konačan opis postojećih funkcija i postupaka upravljačkog tijela i, prema potrebi, tijela za ovjeravanje, datum kad je revizija započela i završila te dodijeljena sredstva).
Specify: (a) the extent of the use of audit work carried out by other bodies; and (b) the quality control performed on such audit work with respect to the adequacy of the work.
Odrediti (a) opseg korištenja revizijama koje su provela druga tijela i (b) provedenu kontrolu kvalitete tih revizija u pogledu primjerenosti posla.
Describe the work done for assessing, in line with Article 35(2) of Regulation (EU) No 223/2014, the fulfilment, by the managing and certifying authorities being designated by [Member State], of the criteria relating to the internal control environment, risk management, management and control activities, and monitoring set out in Annex IV to Regulation (EU) No 223/2014, covering among other elements, the following:
Opisati posao izvršen u svrhu procjene, u skladu s člankom 35. stavkom 2. Uredbe (EU) br. 223/2014, jesu li upravljačko tijelo i tijelo za ovjeravanje koje je imenovala [država članica] ispunili kriterije koji se odnose na područje unutarnje kontrole, upravljanje rizicima, aktivnosti upravljanja i kontrole te praćenje iz Priloga IV. Uredbi (EU) br. 223/2014, uključujući, među ostalim, elemente navedene u nastavku:
Examination of the description of functions and procedures in place for the managing authority and, where appropriate, the certifying authority, in accordance with the model defined in Annex I to this Regulation.
Ispitivanje opisa postojećih funkcija i postupaka upravljačkog tijela i, prema potrebi, tijela za ovjeravanje, u skladu s modelom definiranim u Prilogu I. ovoj Uredbi.
Examination of other relevant documents concerning the system; indicate any review of laws, ministerial acts, circulars, internal procedure/other manuals, guidelines and/or checklists.
Ispitivanje drugih relevantnih dokumenata koji se odnose na sustav; navesti sve revizije zakona, ministarskih akata, okružnica, unutarnjeg postupka/drugih priručnika, smjernica i/ili kontrolnih popisa.
Interviews with the staff in the main bodies (including intermediate bodies, if relevant).
Razgovori s osobljem u glavnim tijelima (uključujući posrednička tijela, prema potrebi).
Include description of the method and criteria for selection, what subjects have been covered, how many interviews have taken place and who has been interviewed.
Uključiti opis metode i kriterija za odabir, predmeta koji su obuhvaćeni, broja održanih razgovora i ispitanika.
Review of the description and procedures relating to the information systems, covering in particular the requirements set out in Annex IV to Regulation (EU) No 223/2014 and the verification of whether these systems are operational and have been set-up in order to ensure: (i) an adequate audit trail; (ii) protection of personal data; (iii) integrity, availability and authenticity of data; and (iv) reliable, accurate and complete information on the implementation of the operational programme (in line with Article 32(2)(a) of Regulation (EU) No 223/2014), data on each operation necessary for monitoring, evaluation, financial management, verification and audit (in line with Article 32(2)(d) and (e) of Regulation (EU) No 223/2014) and data required for drawing up payment applications and accounts (as required by Article 33(d), (g) and (h) of Regulation (EU) No 223/2014).
Pregled opisa i postupaka koji se odnose na informacijske sustave, obuhvaćajući posebno zahtjeve iz Priloga IV. Uredbi (EU) br. 223/2014, i provjera jesu li ti sustavi u funkciji i uspostavljeni kako bi se osiguralo sljedeće: i. odgovarajući revizorski trag; ii. zaštitu osobnih podataka; iii. cjelovitost, dostupnost i autentičnost podataka; iv. pouzdane, točne i potpune informacije o provedbi operativnog programa (u skladu s člankom 32. stavkom 2. točkom (a) Uredbe (EU) br. 223/2014), podatke o svakoj operaciji za potrebe praćenja, evaluacije, financijskog upravljanja, provjere i revizije (u skladu s člankom 32. stavkom 2. točkama (d) i (e) Uredbe (EU) br. 223/2014) i podatke potrebne za sastavljanje zahtjeva za plaća nje i financijskih izvještaja (u skladu sa zahtjevima iz članka 33. točaka (d), (g) i (h) Uredbe (EU) br. 223/2014.).
Where functions have been delegated by the managing authority or the certifying authority to other bodies, describe the audit work done to verify that the managing and/or certifying authority have assessed the capacities of these bodies to carry out delegated tasks, that they have sufficient supervisory procedures in place over these intermediate bodies and any other relevant audit work.
Ako su upravljačko tijelo ili tijelo za ovjeravanje delegirali funkcije drugim tijelima, opisati provedenu reviziju kako bi se provjerilo jesu li upravljačko tijelo i/ili tijelo za ovjeravanje procijenili sposobnosti tih tijela za izvršavanje delegiranih zadaća i jesu li uspostavljeni dostatni nadzorni postupci nad tim posredničkim tijelima te kako bi se provele sve druge relevantne revizije.
Indicate if any contradictory procedures have taken place prior to issuing this report and indicate the relevant authorities/bodies.
Navesti je li bilo proturječnih postupaka prije izdavanja tog izvješća te navesti relevantna nadležna tijela/tijela.
Confirm that the work has been carried out taking account of internationally accepted audit standards.
Potvrditi da je posao obavljen uzimajući u obzir međunarodno prihvaćene revizijske standarde.
Identify if there were any limitation of scope [1], in particular the ones with affecting the opinion of the independent audit body.
Utvrditi postoje li ograničenja opsega [1], posebno ona koja utječu na mišljenje neovisnoga revizijskog tijela.
Results of assessment for each authority/system
Rezultati procjene za svako nadležno tijelo/svaki sustav
For each authority/system complete the table:
Popuniti tablicu za svako nadležno tijelo/svaki sustav:
CCI or system (group of CCIs)
CCI ili sustav (skupina CCI-ova)
Concerned Authority (Managing or Certifying authority)
Predmetno nadležno tijelo (upravljačko tijelo ili tijelo za ovjeravanje)
Completeness and accuracy of description (Y/N)
Potpunost i točnost opisa (DA/NE)
Conclusion (unqualified, qualified, adverse)
Zaključak (pozitivan, s rezervom, negativan)
Designation criteria affected
Kriteriji za imenovanje na koje se to odnosi
Section of description of functions and procedures affected
Dio opisa funkcija i postupaka na koje se to odnosi
Recommendations/Corrective measures
Preporuke/korektivne mjere
Timeframe agreed with concerned authority for implementation of corrective measures
Vremenski okvir dogovoren s predmetnim nadležnim tijelom za provedbu korektivnih mjera
Managing authority
Upravljačko tijelo
Certifying authority
Tijelo za ovjeravanje
System y
Sustav y