natgillin/translations-raw huggingface dataset:
‘Accumulated impairment’ shall include specific allowances for financial assets, individually and collectively estimated as defined in paragraphs 36 and 37 as well as ‘Collective allowances for incurred but not reported losses’ as defined in paragraph 38, but do not include ‘Accumulated write-offs’ amounts as defined in paragraph 49.
„Akumulirano umanjenje vrijednosti” uključuje specifične ispravke vrijednosti za financijsku imovinu, procijenjene pojedinačno i skupno, kako su definirani u stavcima 36. i 37., kao i „Skupne ispravke vrijednosti za nastale, ali neevidentirane gubitke” kako su definirani u stavku 38, ali ne uključuje „Akumulirane otpise” kako su definirani u stavku 49.
FINANCIAL ASSETS SUBJECT TO IMPAIRMENT THAT ARE PAST DUE OR IMPAIRED (7)
FINANCIJSKA IMOVINA KOJA PODLIJEŽE UMANJENJU VRIJEDNOSTI KOJA JE DOSPJELA ILI UMANJENA (7.)
Debt instruments that are past due but not impaired at the reporting reference date shall be reported in the accounting portfolios subject to impairment.
Dužnički instrumenti koji su dospjeli, ali im vrijednost nije umanjena na referentni izvještajni datum iskazuju se u računovodstvenim portfeljima koji podliježu umanjenju vrijednosti.
According to IFRS or compatible National GAAP, these accounting portfolios comprise the categories ‘Available for sale’, ‘Loans and receivables’, and ‘Held-to-maturity’.
U skladu s MSFI-jem ili odgovarajućim nacionalnim općeprihvaćenim računovodstvenim načelima ti se računovodstveni portfelji sastoje od kategorija „Raspoloživo za prodaju”, „Krediti i potraživanja” i „Držanje do dospijeća”.
According to National GAAP based on BAD, these accounting portfolios comprise also ‘Non-trading debt instruments measured at a cost-based method’ and ‘Other non-trading non-derivative financial assets’.
U skladu s nacionalnim općeprihvaćenim računovodstvenim načelima na temelju BAD-a ti se računovodstveni portfelji sastoje i od kategorija „Dužnički instrumenti kojima se ne trguje mjereni troškovnom metodom” i „Ostala nederivacijska financijska imovina kojom se ne trguje”.
Assets qualify as past due when counterparties have failed to make a payment when contractually due.
Imovinu se kvalificira kao dospjelu kad druge ugovorne strane ne izvrše plaćanje u ugovorenom roku.
The whole amounts of such assets shall be reported and broken down according to the number of days of the oldest past due instalment.
Takva se imovina iskazuje u punom iznosu i raščlanjuje u skladu s brojem dana od najstarijeg dospjelog obroka.
The past due analysis shall not include any impaired assets.
Analiza dospjelih iznosa ne uključuje nikakvu imovinu kojoj je umanjena vrijednost.
The carrying amount of impaired financial assets shall be reported separately from the past due assets.
Knjigovodstvenu vrijednost imovine kojoj je umanjena vrijednost iskazuje se odvojeno od dospjele imovine.
The column ‘Accumulated write-offs’ includes the cumulative amount of principal and past due interest of any debt instrument that the institution is no longer recognising because they are considered uncollectible, independently of the portfolio in which they were included.
Stupac „Akumulirani otpisi” uključuje kumulativni iznos glavnice i dospjelih kamata svih dužničkih instrumenata koje institucija više ne priznaje jer ih smatra nenaplativima, neovisno o portfelju u koji su uključeni.
These amounts shall be reported until the total extinguishment of all the institution’s rights (by expiry of the statute-of–limitations period, forgiveness or other causes) or until recovery.
Ti se iznosi iskazuju do potpunog nestanka svih prava institucije (zbog isteka roka zastare, otpusta ili drugih uzroka) ili do povrata.
‘Write-offs’ could be caused both by reductions of the carrying amount of financial assets recognised directly in profit or loss as well as by reductions in the amounts of the allowance accounts for credit losses taken against the carrying amount of financial assets.
„Otpisi” mogu biti posljedica smanjenja knjigovodstvene vrijednosti financijske imovine izravno priznate u dobiti ili gubitku, kao i smanjenja iznosa konta ispravka vrijednosti zbog kreditnih gubitaka povezanih s knjigovodstvenom vrijednošću financijske imovine.
BREAKDOWN OF FINANCIAL LIABILITIES (8)
RAŠČLAMBA FINANCIJSKIH OBVEZA (8.)
As ‘Deposits’ are defined in the same way as in the ECB BSI Regulation, regulated savings deposits shall be classified in accordance with the ECB BSI Regulation and distributed according to the counterparty.
S obzirom da to da su „Depoziti” definirani jednako kao u Uredbi ESB-a o BSI-ju, regulirani štedni depoziti klasificiraju se u skladu s Uredbom ESB-a o BSI-ju i raspoređuju prema drugoj ugovornoj strani.
In particular, non-transferable sight savings deposits, which although legally redeemable at demand are subject to significant penalties and restrictions and have features that are very close to overnight deposits, are classified as deposits redeemable at notice.
Točnije, neprenosivi štedni depoziti po viđenju, koji, iako zakonski otkupivi na zahtjev, podliježu znatnim penalima i ograničenjima te se imaju odlike vrlo bliske prekonoćnim depozitima, klasificirani su kao depoziti otkupivi uz najavu.
‘Debt securities issued’ shall be disaggregated into the following type of products:
„Izdani dužnički vrijednosni papiri” disagregiraju se u sljedeće vrste proizvoda:
‘Certificates of deposits’ are securities that enable the holders to withdraw funds from an account;
„Certifikati o depozitima” jesu vrijednosni papiri na temelju kojih imatelji mogu povlačiti sredstva s računa;
‘Asset backed securities’ according to Article 4(1)(61) of CRR;
„Vrijednosni papiri osigurani imovinom” u skladu s člankom 4. stavkom 1. točkom 61. CRR-a;
‘Covered Bonds’ according to Article 129(1) of CRR;
„Pokrivene obveznice” u skladu s člankom 129. stavkom 1. CRR-a;
‘Hybrid contracts’ comprise contracts with embedded derivatives;
„Hibridni ugovori” uključuju ugovore s ugrađenim izvedenicama;
‘Other debt securities issued’ includes debt securities not recorded in the previous lines and distinguishes convertible and non-convertible instruments.
„Ostali izdani dužnički vrijednosni papiri” uključuju dužničke vrijednosne papire koji nisu evidentirani u prethodnim redcima te se dijele na konvertibilne i nekonvertibilne instrumente.
‘Subordinated financial liabilities’ issued are treated in the same way as other financial liabilities incurred.
Izdane „podređene financijske obveze” tretiraju se na jednak način kao i ostale nastale financijske obveze.
Subordinated liabilities issued in the form of securities are classified as ‘Debt securities issued’, whereas subordinated liabilities in the form of deposits are classified as ‘Deposits’.
Podređene obveze izdane u obliku vrijednosnih papira klasificiraju se kao „Izdani dužnički vrijednosni papiri”, dok se podređene obveze u obliku depozita klasificiraju kao „Depoziti”.
Template 8.2 includes the carrying amount of ‘Deposits’ and ‘Debt securities issued’ that meet the definition of subordinated debt classified by accounting portfolios.
Obrazac 8.2. uključuje knjigovodstvenu vrijednost stavaka „Depoziti” i „Izdani dužnički vrijednosni papiri” koji su u skladu s definicijom podređenog dugovanja klasificiranog prema računovodstvenim portfeljima.
‘Subordinated debt’ instruments provide a subsidiary claim on the issuing institution that can only be exercised after all claims with a higher status have been satisfied [ECB BSI Regulation].
Instrumenti „podređenog dugovanja” za instituciju koja ih izdaje predstavljaju sporedna potraživanja koja se mogu izvršiti tek nakon što se podmire sva potraživanja višeg statusa [Uredba ESB-a o BSI-ju].
LOAN COMMITMENTS, FINANCIAL GUARANTEES AND OTHER COMMITMENTS (9)
OBVEZE PO KREDITIMA, FINANCIJSKA JAMSTVA I OSTALE PREUZETE OBVEZE (9.)
Off-balance sheet exposures include the off-balance sheet items listed in Annex I of CRR.
Izvanbilančne izloženosti uključuju izvanbilančne stavke navedene u Prilogu I. CRR-u.
Off-balance sheet exposures shall be broken down in loan commitments given, financial guarantees given, and other commitments given.
Izvanbilančne izloženosti raščlanjuju se na preuzete obveze po kreditima, preuzeta financijska jamstva i ostale preuzete obveze.
Information on loan commitments, financial guarantees, and other commitments given and received include both revocable and irrevocable commitments.
Informacije o preuzetim obvezama po kreditima, financijskim jamstvima i ostalim preuzetim i primljenim obvezama uključuju opozive i neopozive preuzete obveze.
‘Loan commitments’ are firm commitments to provide credit under pre-specified terms and conditions, except those that are derivatives because they can be settled net in cash or by delivering or issuing another financial instrument.
„Preuzete obveze po kreditima” jesu čvrste obveze izdavanja kredita na temelju ranije utvrđenih uvjeta, osim izvedenica jer se one mogu podmiriti neto u novcu ili isporukom ili izdavanjem drugog financijskog instrumenta.
The following items of Annex I of CRR shall be classified as ‘Loan commitments’:
Sljedeće stavke iz Priloga I. CRR-u klasificirane su kao „Preuzete obveze po kreditima”:
‘Forward deposits’.
„ugovori o terminskom depozitu”.
‘Undrawn credit facilities’ which comprise agreements to ‘lend’ or provide ‘acceptance facilities’ under pre-specified terms and conditions.
„neiskorištene kreditne linije” koje se sastoje od sporazuma o „kreditiranju” ili o izdavanju „akcepata” na temelju ranije utvrđenih uvjeta.
‘Financial guarantees’ are contracts that require the issuer to make specified payments to reimburse the holder of a loss it incurs, because a specified debtor fails to make payment when due in accordance with the original or modified terms of a debt instrument.
„Financijska jamstva” jesu ugovori kojima se od izdavatelja zahtijeva izvršavanje određenih plaćanja kao naknade imatelju za nastali gubitak jer određeni dužnik nije u roku izvršio plaćanje u skladu s izvornim ili promijenjenim uvjetima dužničkog instrumenta.
‘Guarantees having the character of credit substitute’;
„Jamstva koja imaju svojstvo kreditnih supstituta”;
‘Credit derivatives’ that meet the definition of financial guarantee;
„Kreditne izvedenice” koje su u skladu s definicijom financijskog jamstva;
‘Irrevocable standby letters of credit having the character of credit substitutes’;
„Neopozivi standby akreditivi koji imaju svojstvo kreditnih supstituta”;
‘Other commitments’ includes the following items of Annex I of CRR:
„Ostale preuzete obveze” uključuju sljedeće stavke iz Priloga I. CRR-u:
‘Unpaid portion of partly-paid shares and securities’;
„Neuplaćeni dio djelomično uplaćenih dionica i ostalih vrijednosnih papira”;
‘Documentary credits issued or confirmed’;
„Izdani ili potvrđeni dokumentarni akreditivi”;
Trade finance Off-balance sheet items;
Izvanbilančne stavke financiranja trgovine;
‘Documentary credits in which underlying shipment acts as collateral and other self-liquidating transactions’;
„Dokumentarni akreditivi u kojima odnosna pošiljka služi kao kolateral i ostale transakcije koje se automatski likvidiraju”;
‘Warranties and indemnities’ (including tender and performance bonds) and ‘guarantees not having the character of credit substitutes’;
„Jamstva i osiguranja” (uključujući jamstva za sudjelovanje u javnom nadmetanju i dobro izvršenje) i „jamstva koja nemaju svojstvo kreditnih supstituta”;
‘Shipping guarantees, customs and tax bonds’;
„Jamstva za plaćanje isporučene robe, jamstva za plaćanje carinskog i poreznog duga”;
Note issuance facilities (NIFs) and revolving underwritings facilities (RUFs);
Izdanja kratkoročnih obveznica i obnovljive obveze s osnove pružanja usluge provedbe ponude, odnosno prodaje financijskih instrumenata uz obvezu otkupa;
‘Undrawn credit facilities’ which comprise agreements to ‘lend’ or provide ‘acceptance facilities’ when the terms and conditions are not pre-specified;
„Neiskorištene kreditne linije” koje se sastoje od sporazuma o „kreditiranju” ili o izdavanju „akcepata” bez ranije utvrđenih uvjeta;
‘Undrawn credit facilities’ which comprise agreements to ‘purchase securities’ or ‘provide guarantees’;
„Neiskorištene kreditne linije” koje se sastoje od sporazuma o „otkupu vrijednosnih papira” ili o „izdavanju jamstava”;
‘Undrawn credit facilities for tender and performance guarantees’;
„Neiskorištene kreditne linije za jamstva za sudjelovanje u javnom nadmetanju i za dobro izvršenje”;
‘Other off-balance sheet items’ in Annex I of CRR.
„Ostale izvanbilančne stavke” iz Priloga I. CRR-u.
Under IFRS or compatible National GAAP, the following item are recognised in the balance sheet and, consequently, should not be reported as off-balance sheet exposures:
Na temelju MSFI-ja ili odgovarajućih nacionalnih općeprihvaćenih računovodstvenih načela sljedeće se stavke priznaju u bilanci i zato ih ne treba iskazati kao izvanbilančne izloženosti:
‘Acceptances’ are obligations by an institution to pay on maturity the face value of a bill of exchange, normally covering the sale of goods.
„Akcepti” su obveze institucije da po dospijeću plati nominalni iznos mjenice i u pravilu se odnose na prodaju robe.
Consequently, they are classified as ‘trade receivables’ on the balance sheet;
Zato su oni u bilanci klasificirani kao „potraživanja od kupaca”;
‘Transactions with recourse’ that do not meet the criteria for de-recognition under IAS 39;
„Transakcije koje daju pravo na regres” koje ne ispunjavaju kriterije za prestanak priznavanja na temelju MRS-a 39;
‘Assets purchased under outright forward purchase agreements’ are ‘derivatives’ under IAS 39;
„Imovina kupljena na temelju ugovora o izravnoj terminskoj kupnji” na temelju MRS-a 39 smatra se „derivatima”;
‘Asset sale and repurchase agreements as defined in Article 12(3) and (5) of Directive 86/635/EEC’.
„Ugovori o prodaji i ponovnoj kupnji imovine prema definiciji iz članka 12. stavaka 3. i 5. Direktive 86/635/EEZ”.
In these contracts, the transferee has the option, but not the obligation, to return the assets at a price agreed in advance on a date specified (or to be specified).
Prema tim ugovorima primatelj prijenosa ima mogućnost, ali ne i obvezu, vratiti imovinu po unaprijed dogovorenoj cijeni na utvrđeni datum (ili datum koji treba utvrditi).
Therefore, these contracts meet the definition of derivatives under IAS 39.9.
Stoga su ti ugovori u skladu s definicijom derivata iz MSF-a 39.9.
‘of which: defaulted’ shall include the nominal amount of those loan commitments, financial guarantees and other commitments given whose counterparty has incurred in default according to Article 178 of CRR.
61. Stavka „od čega: u statusu neispunjavanja obveza” uključuje nominalni iznos tih preuzetih obveza po kreditima, financijskih jamstava i ostalih preuzetih obveza čija druga ugovorna strana ne ispunjava obveze u skladu s člankom 178. CRR-a.
For off-balance sheet exposures, the ‘Nominal amount’ is the amount that best represents the institution’s maximum exposure to credit risk without taking account of any collateral held or other credit enhancements.
Kod izvanbilančnih izloženosti „Nominalni iznos” jest iznos koji najbolje predstavlja najvišu izloženost institucije kreditnom riziku bez uzimanja u obzir primljenih kolaterala ili ostalih kreditnih poboljšanja.
In particular, for financial guarantees given, the nominal amount is the maximum amount the entity could have to pay if the guarantee is called on.
Točnije, nominalni iznos preuzetih financijskih jamstava jest najviši iznos koji bi subjekt mogao platiti u slučaju aktiviranja jamstva.
For loan commitments, the nominal amount is the undrawn amount that the institution has committed to lend.
Nominalni iznos preuzetih obveza po kreditima jest neiskorišteni iznos koji se institucija obvezala pozajmiti.
Nominal amounts are exposure values before applying conversion factors and credit risk mitigation techniques.
Nominalni iznosi jesu vrijednosti izloženosti prije primjene konverzijskih faktora i tehnika smanjenja kreditnog rizika.
In template 9.2, for loan commitments received, the nominal amount is the total undrawn amount that the counterparty has committed to lend to the institution.
U obrascu 9.2. nominalni iznos primljenih obveza po kreditima jest ukupni neiskorišteni iznos koji se druga ugovorna strana obvezala pozajmiti instituciji.
For other commitments received the nominal amount is the total amount committed by the other party in the transaction.
Nominalni iznos ostalih primljenih obveza jest ukupni iznos na koji se obvezala druga strana u transakciji.
For financial guarantees received, the ‘maximum amount of the guarantee that can be considered’ is the maximum amount the counterparty could have to pay if the guarantee is called on.
Kod primljenih financijskih jamstava „najviši iznos jamstva koji se može razmatrati” jest najviši iznos koji bi druga ugovorna strana mogla platiti u slučaju aktiviranja jamstva.
When a financial guarantee received has been issued by more than one guarantor, the guaranteed amount shall be reported only once in this template; the guaranteed amount shall be allocated to guarantor that is more relevant for the mitigation of credit risk.
Ako je primljeno financijsko jamstvo izdalo više davatelja jamstva, iznos jamstva iskazuje se samo jednom u ovom obrascu; iznos jamstva raspodjeljuje se davatelju jamstva koji je relevantniji za smanjenje kreditnog rizika.
DERIVATIVES (10 AND 11)
IZVEDENICE (10. I 11.)
The carrying amount and the notional amount of the derivatives held for trading and the derivatives held for hedge accounting shall be reported broken down by type of underlying risk, type of market (over-the-counter versus organised markets) and type of product.
Knjigovodstvena vrijednosti i zamišljeni iznos izvedenica koje se drže radi trgovanja i izvedenica koje se drže radi računovodstva zaštite iskazuju se raščlanjeni prema vrsti odnosnog rizika, vrsti tržišta (OTC i organizirana tržišta) i prema vrsti proizvoda.
Institutions shall report the derivatives held for hedge accounting broken down by type of hedge.
Institucije iskazuju izvedenice koje se drže radi računovodstva zaštite raščlanjene prema vrsti zaštite.
Derivatives included in hybrid instruments which have been separated from the host contract shall be reported in templates 10 and 11 according to the nature of the derivative.
Izvedenice uključene u hibridne instrumente koje su odvojene od osnovnog ugovora iskazuju se u obrascima 10. i 11. u skladu s vrstom izvedenice.
The amount of the host contract is not included in these templates.
U tim se obrascima ne navodi iznos osnovnog ugovora.
However, if the hybrid instrument is measured at fair value through profit or loss, the contract as a whole shall be included in the category of held for trading or financial instruments designated at fair value through profit or loss (and, thus, the embedded derivatives are not reported in 10 and 11).
Međutim, ako je hibridni instrument mjeren po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, ugovor se u cijelosti navodi u kategoriji „Držanje radi trgovanja” ili „Financijski instrumenti po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak” (te se zato ugrađene izvedenice ne iskazuju u obrascima 10. i 11.)
All derivatives shall be classified into the following risk categories:
Sve su izvedenice klasificirane u sljedeće kategorije rizika:
Interest rate: Interest rate derivatives are contracts related to an interest-bearing financial instrument whose cash flows are determined by referencing interest rates or another interest rate contract such as an option on a futures contract to purchase a Treasury bill. This category is restricted to those deals where all the legs are exposed to only one currency’s interest rate.
Kamate: Kamatne izvedenice jesu ugovori povezani s kamatonosnim financijskim instrumentom čiji su novčani tokovi određeni vezanjem uz kamatne stope ili druge kamatne ugovore poput opcija po budućnosnicama za otkup trezorskih zapisa. Ova je kategorija ograničena na one transakcije kod kojih su sve strane izložene kamati samo jedne valute.
Thus it excludes contracts involving the exchange of one or more foreign currencies such as cross-currency swaps and currency options, and other contracts whose predominant risk characteristic is foreign exchange risk, which are to be reported as foreign exchange contracts.
Zato nisu uključeni ugovori o razmjeni jedne strane valute ili više njih poput međuvalutnih razmjena i valutnih opcija te ostalih ugovora čije je prevladavajuća rizična karakteristika valutni rizik, koje treba iskazati kao valutne ugovore.
Interest rate contracts include forward rate agreements, single-currency interest rate swaps, interest rate futures, interest rate options (including caps, floors, collars and corridors), interest rate swaptions and interest rate warrants.
Kamatni ugovori uključuju kamatne forvarde, jednovalutne kamatne razmjene, kamatne budućnosnice, kamatne opcije (uključujući najviše i najniže vrijednosti, ograničavajuće vrijednosti i prolazne vrijednosti), opcije kamatne razmjene i kamatne varante.
Equity: Equity derivatives are contracts that have a return, or a portion of their return, linked to the price of a particular equity or to an index of equity prices.
Vlasnički instrumenti: Vlasničke izvedenice jesu ugovori s povratom ili dijelom njihovog povrata povezani s cijenom određenih vlasničkih instrumenata ili s indeksom cijena vlasničkih instrumenata.
Foreign exchange and gold: These derivatives include contracts involving the exchange of currencies in the forward market and the exposure to gold.
Devize i zlato: Te izvedenice uključuju ugovore o razmjeni valuta na terminskom tržištu i izloženost prema zlatu.
They therefore cover outright forwards, foreign exchange swaps, currency swaps (including cross-currency interest rate swaps), currency futures, currency options, currency swaptions and currency warrant.
Njima su zato obuhvaćeni ugovori o izravnoj terminskoj kupnji, razmjene deviza, razmjene valuta (uključujući međuvalutne kamatne razmjene), valutne budućnosnice, opcije valutne razmjene i valutni varanti.
Foreign exchange derivatives include all deals involving exposure to more than one currency, whether in interest rates or exchange rates.
Devizne izvedenice uključuju sve transakcije koje uključuju izloženost više valuta, bilo da je riječ o kamatnim stopama ili valutnim tečajevima.
Gold contracts include all deals involving exposure to that commodity.
Ugovori o zlatu uključuju sve transakcije koje uključuju izloženost toj robi.
Credit: Credit derivatives are contracts that do not meet the definition of financial guarantees and in which the payout is linked primarily to some measure of the creditworthiness of a particular reference credit.
Kredit: Kreditne izvedenice jesu ugovori koji nisu u skladu s definicijom financijskih jamstava i kod kojih je isplata prvenstveno povezana s nekom mjerom kreditne sposobnosti određenog referentnog kredita.
The contracts specify an exchange of payments in which at least one of the two legs is determined by the performance of the reference credit.
Ugovorima se uređuje razmjena plaćanja kod koje je najmanje je dna od dvije strane određena prinosom referentnog kredita.
Payouts can be triggered by a number of events, including a default, a rating downgrade or a stipulated change in the credit spread of the reference asset.
Isplate se mogu aktivirati zbog brojnih događaja, uključujući neispunjavanje obveza, smanjenje rejtinga ili određenu promjenu kreditnog raspona referentne imovine.
Commodity: These derivatives are contracts that have a return, or a portion of their return, linked to the price of, or to a price index of, a commodity such as a precious metal (other than gold), petroleum, lumber or agricultural products.
Roba: Te su izvedenice ugovori s povratom ili dijelom njihovog povrata povezani s cijenom ili indeksom cijena robe poput plemenitih metala (osim zlata), nafte, drva ili poljoprivrednih proizvoda.