natgillin/translations-raw huggingface dataset:
2.4.8 Liquidity coefficient ....................................................................................
2.3 Opće napomene .................................................................................................
2.4.9 Concentration of sources ............................................................................
2.4 Kontrole ............................................................................................................
2.4.10 Trading book - daily balances ...................................................................
3 Način dostave datoteka..........................................................................................
3 Manner of data file delivery ...................................................................................
Prilog 3 ...................................................................................................................................
Annex 1: Instrument group codes ............................................................................................
Prilog 4: Oznake vrste depozita ...............................................................................................
Annex 2: Client type codes and interest rate type codes ...........................................................
Prilog 5: Oznake posla ............................................................................................................
Annex 10: Reports and fields of the input record .....................................................................
Prilog 10: Izvješća i polja ulaznog sloga ...................................................................................
Annex 11: Forms and report codes ..........................................................................................
Prilog 11: Obrasci i oznake izvješća .........................................................................................
Annex: The tables for the delivery of supervisory reports KOKI (tag) ..................................
Prilog: Tablice za dostavljanje supervizorskih izvještaja KOKI (tag) .........................................
Annex: The tables containing rules for preparing supervisory reports ...................................
Prilog: Tablice s pravilima za sastavljanje supervizorskih izvještaja ...........................................
1. These Instructions constitute an integral part of the Decision on supervisory reports of credit institutions.
1. Ova je Uputa sastavni dio Odluke o supervizorskim izvještajima kreditnih institucija.
2. In this part of the Instructions, the structure of the document of the Instructions is explained.
2. U ovom dijelu Upute objasnit će se kako je strukturiran dokument Upute.
3. Particularly determined shall be: the preparation of supervisory reports of credit institutions based on data submitted by credit institutions to the Croatian National Bank in the form of reports defined in the Instructions for statistical and prudential reporting (Chapter II); and the manner of delivering supervisory reports of credit institutions which credit institutions deliver to the Croatian National Bank in the form of a report (Chapter III).
3. Posebno se utvrđuju: 1. sastavljanje supervizorskih izvještaja kreditnih institucija na osnovi podataka koje kreditne institucije dostavljaju Hrvatskoj narodnoj banci u obliku izvješća definiranih Uputom za statističko i bonitetno izvješćivanje (Poglavlje II) i 2. način dostavljanja supervizorskih izvještaja kreditnih institucija koje kreditne institucije dostavljaju Hrvatskoj narodnoj banci u obliku izvještaja (Poglavlje III).
4. The contents of a part of these Instructions pertaining to the preparation of supervisory reports are based on the concepts determined by the Instructions for statistical and prudential reporting.
4. Sadržaj dijela Upute u vezi sa sastavljanjem supervizorskih izvještaja temelji se na pojmovima određenima Uputom za statističko i bonitetno izvješćivanje.
II.1
a.
Legislation and subordinate legislation
II.1 Zakonska i podzakonska osnova
6. As regards the preparation of supervisory reports of credit institutions, these Instructions determine:
6. Glede sastavljanja supervizorskih izvještaja kreditnih institucija, u ovoj se Uputi određuju:
underlying legislation and subordinate legislation;
1. zakonska i podzakonska osnova,
underlying data; and
2. podatkovna osnova i
the rules for preparing supervisory reports.
3. pravila za sastavljanje supervizorskih izvještaja.
8. The underlying data for the preparation of supervisory reports comprise data submitted by credit institutions in the reports under the Decision on statistical and prudential reporting and the Instructions for statistical and prudential reporting.
8. Podatkovnu osnovu za sastavljanje supervizorskih izvještaja čine podaci koje kreditne institucije dostavljaju u izvješćima prema Odluci o statističkom i bonitetnom izvješćivanju i prema Uputi za statističko i bonitetno izvješćivanje.
9. On the basis of the data submitted by credit institutions to the Croatian National Bank in the form of reports defined in the Instructions for statistical and prudential reporting, supervisory reports shall be prepared in the Croatian National Bank in accordance with the Decision on supervisory reports of credit institutions and in accordance with the rules for preparation set out in these Instructions.
9. Na osnovi podataka koje kreditne institucije dostavljaju Hrvatskoj narodnoj banci u obliku izvješća definiranih Uputom za statističko i bonitetno izvješćivanje u Hrvatskoj narodnoj banci sastavljaju se supervizorski izvještaji prema Odluci o supervizorskim izvještajima kreditnih institucija, a u skladu s pravilima sastavljanja navedenima u ovoj Uputi.
II.2.1
Zakona o kreditnim institucijama.
Balance sheet
12. U Izvještaju BN1 prikazani su:
Item (16) has been partly amended pursuant to the provision of Article 6 of the Decision on amendments to the Decision on supervisory reports of credit institutions, Official Gazette 67/2015, which entered into force on 30 June 2015.
17. Izvještaj BN1 sadržava stavke namijenjene za konsolidirano izvješćivanje koje se ne popunjavaju kad se izvješćuje na pojedinačnoj osnovi: 1. kapital koji pripada većinskim vlasnicima (samo kod konsolidacije) i 2. kapital koji pripada manjinskim vlasnicima (samo kod konsolidacije).
1) capital held by majority owners (only in the case of consolidation); and 2) capital held by minority owners (only in the case of consolidation).
67/2015., koji je stupio na snagu 30. lipnja 2015., djelomično je izmijenjena točka 17.
21. The Report IBS shall show off-balance sheet liabilities as at the last day of the reporting period, at the gross carrying amount, i.e. before any reduction for the provision amount.
22. Izvještaj o izloženosti kreditnom riziku po rizičnim skupinama (u nastavku teksta: Izvještaj RS3) sastavlja se na temelju članka 162. stavka 1. točke 2.
II.2.3
Zakona o kreditnim institucijama i članka 41.
Report on credit risk exposure by risk categories
Odluke o klasifikaciji plasmana i izvanbilančnih obveza kreditnih institucija.
22. The Report on credit risk exposure by risk categories (hereinafter: the Report RS3) shall be prepared pursuant to Article 162, paragraph (1), item (2) of the Credit Institutions Act and Article 41 of the Decision on the classification of placements and off-balance sheet liabilities of credit institutions.
23. Izvještaj RS3 sastavlja se na osnovi podataka dostavljenih u izvješću "AA", odabirom pojedinih modaliteta obilježja iz izvješća "AA" za svaku poziciju (tag) unutar Izvještaja RS3, a u skladu s Tablicom 3 iz ove Upute.
2) other placements shall be reported in column "AA".
67/2015., koji je stupio na snagu 30. lipnja 2015., djelomično je izmijenjena točka 25.
Item (25) has been partly amended pursuant to the provision of Article 8 of the Decision on amendments to the Decision on supervisory reports of credit institutions, Official Gazette 67/2015, which entered into force on 30 June 2015.
26. U Izvještaju RS3 stavke plasmana i preuzetih izvanbilančnih obveza prezentirane su na posljednji dan izvještajnog razdoblja, i to prema bruto knjigovodstvenoj vrijednosti, tj. prije umanjenja za iznos ispravaka vrijednosti.
27. In the Report RS3, placements shall be grouped into portfolios of "Loans and receivables" and "Held-to-maturity financial instruments".
29. U Izvještaju RS3 fer vrijednosti ugrađenih derivata prezentirane su unutar iznosa odnosnoga financijskog instrumenta.
28. Receivables based on interest and receivables based on fees for individual financial instruments shall be presented collectively under item Receivables based on income.
30. Na razini pojedinačne vrste plasmana u Izvještaju RS3 prezentirani su nedospjeli dio plasmana, dospjeli dio plasmana i ispravak vrijednosti.
30. At the level of individual types of placements, the undue portion of the placement, the due portion of the placement and the value adjustment shall be presented in the Report RS3.
32. Izvještaj o ulaganju u kapital društava (u nastavku teksta: Izvještaj UKT5) sastavlja se na temelju članka 162. stavka 1. točke 2.
II.2.4
Odredbom članka 9.
Report on holdings in the capital of an undertaking
Odluke o izmjenama i dopunama Odluke o supervizorskim izvještajima kreditnih institucija, "Narodne novine", br.
The Report UKT5 shall present three types of credit institutions' holdings in the capital of an undertaking.
Treća vrsta jesu ulaganja u kapital društava u financijskom sektoru.
The second type are holdings in the capital of undertakings outside the financial sector which are not qualifying holdings.
Odluke o izmjenama i dopunama Odluke o supervizorskim izvještajima kreditnih institucija, "Narodne novine", br.
The third type are holdings in the capital of undertakings in the financial sector.
7/2017., koji je stupio na snagu 31. ožujka 2017., izmijenjena je točka 34.
Holdings shall be shown irrespectively of the portfolio in which they are classified under IAS 39, i.e. irrespective of whether they are holdings in branches or in subsidiaries, associates and joint ventures.
35. Pod ulaganjima u kvalificirane udjele izvan financijskog sektora prezentiranim u Izvještaju UKT5 podrazumijevaju se ulaganja u ona društva definirana Odlukom o provedbi Uredbe (EU) br.
Item (36) has been amended pursuant to the provision of Article 7 of the Decision on amendments to the Decision on supervisory reports of credit institutions, Official Gazette 7/2017, which entered into force on 31.
38. U stupcu 3 Izvještaja UKT5 prezentiran je matični broj protustranke koji je izvještajna institucija dostavila u izvješću "PO" korištenjem modaliteta Obilježja 7.
March 2017.
"P matični broj", Obilježja 8.
II.2.5
Uredbe (EU) br.
45. Total rights to use tangible assets shall be presented in the Report MIKI2 as assets put into service and assets under construction.
45. Ukupna prava korištenja materijalne imovine prezentirana su u Izvještaju MIKI2 kao imovina u uporabi i imovina u pripremi.
51. The Report PIKI1 shall present the tangible assets acquired by credit institutions in exchange for their claims.
51. U Izvještaju PIKI1 prezentirana je materijalna imovina koju su kreditne institucije stekle u zamjenu za svoje tražbine.
52. The Report PIKI1 shall be based on the identification number of a pervious holder of the acquired assets (column 3) and the respective name of the previous holder (column 4).
52. Izvještaj PIKI1 temelji se na matičnom broju prethodnog vlasnika preuzete imovine (stupac 3) i pripadajućem nazivu prethodnog vlasnika (stupac 4).
53. Identification number of the previous holder of the acquired assets shall be reported in column 3 of the Report PIKI1, which has been submitted by the credit institution in the report "AM" and report "PO" using modalities of attribute 7 "P identification number", attribute 8 "P tax number" or attribute 26 "Counterparties on an individual basis".
53. U stupcu 3 Izvještaja PIKI1 prikazuje se matični broj prethodnog vlasnika preuzete imovine koji je izvještajna institucija dostavila u izvješću "AM" i izvješću "PO" korištenjem modaliteta Obilježja 7.
II.2.7
"Protustranke pojedinačno".
Report on exposures to debtors
II.2.7 Izvještaj o izloženostima prema dužnicima
1) exposure to credit risk;
1. izloženost kreditnom riziku,
2) classification of placements and off-balance sheet liabilities; and
2. klasifikacija plasmana i izvanbilančnih obveza te
57. In the Report ID3, items relating to exposure to credit risk and classification of placements and off-balance sheet liabilities shall be presented as at the last day of the reporting period, at gross carrying amount, i.e. before any reduction for the amount of value adjustment.
57. U Izvještaju ID3 stavke koje se odnose na izloženost kreditnom riziku i klasifikaciju plasmana i izvanbilančnih obveza prezentirane su na posljednji dan izvještajnog razdoblja, i to prema bruto knjigovodstvenoj vrijednosti, tj. prije umanjenja za iznos ispravaka vrijednosti.
58. In the Report ID3, items relating to exposure to currency induced credit risk shall be presented as at the last day of the reporting period, at net carrying amount, i.e. after any reduction for value adjustment.
58. U Izvještaju ID3 stavke koje se odnose na izloženost valutno induciranom kreditnom riziku prezentirane su na posljednji dan izvještajnog razdoblja, i to prema neto knjigovodstvenoj vrijednosti, tj. nakon umanjenja za iznos ispravaka vrijednosti.
63. The Report ID3 shall be prepared on the basis of the data submitted in the reports "AA", "AF", "AN", "AP", "AS", "AV", "AW" and "PO" by selecting individual attribute modalities from the reports "AA", "AF", "AN", "AP", "AS", "AV", "AW" and "PO" for each position (tag) in the Report ID3 and in accordance with Table 9 of these Instructions.
63. Izvještaj ID3 sastavlja se na osnovi podataka dostavljenih u izvješćima "AA", "AF", "AN", "AP", "AS", "AV", "AW" i "PO", odabirom pojedinih modaliteta obilježja iz izvješća "AA", "AF", "AN", "AP", "AS", "AV", "AW" i "PO", za svaku poziciju (tag) unutar Izvještaja ID3, a u skladu s Tablicom 9 iz ove Upute.
64. Column 2 of the Report ID3 shall present the code of the group of connected persons, submitted by a reporting institution in the report "PO".
64. U stupcu 2 Izvještaja ID3 prezentirana je oznaka grupe povezanih osoba koju je izvještajna institucija dostavila u izvješću "PO".
1) names of individual debtors;
1. nazive pojedinih dužnika,
2) summary line item of the group of connected persons in the form of "Total group of
2. zbirni redak grupe povezanih osoba u obliku "Ukupno grupa povezanih osoba " (i to npr.
connected persons" (e.g. "Total group of connected persons 1234 (12 - 21)", where code
"Ukupno grupa povezanih osoba 1234 (12 - 21)", pri čemu je 1234 oznaka grupe
1234 denotes a group of connected persons and 12 and 21 denote the first and the last
povezanih osoba, a 12 i 21 prvi i posljednji redni broj dužnika unutar te grupe povezanih
3) portfolio of small loans in the line "Portfolio of small loans"; and
4. zbirni redak "Ukupno izloženost".
4) summary line item "Total exposure".
Odredbom članka 15.
68. The summary line item "Total group of connected persons" in the Report ID3 for a group of connected persons shall represent the sum of the amounts relating to all the members of that group and shall be entered after indicating the amounts relating to the last member of each group.
68. Zbirni redak "Ukupno grupa povezanih osoba" u Izvještaju ID3 za određenu grupu povezanih osoba jest zbroj iznosa koji se odnose na sve članove te grupe, a ispisuje se nakon navođenja iznosa koji se odnose na posljednjeg člana svake grupe.
69. The summary line item "Total exposure" in the Report ID3 shall represent the sum of amounts relating to all individual debtors (possible multiple appearance of a debtor belonging to two or more groups of connected persons shall be disregarded).
69. Zbirni redak "Ukupno izloženost" u Izvještaju ID3 čini zbroj iznosa koji se odnose na sve pojedine dužnike (izostavlja se eventualno višekratno pojavljivanje određenog dužnika kada dužnik spada u dvije grupe ili više grupa povezanih osoba).
70. The line item "Portfolio of small loans" in the Report ID3 shall represent the remaining amount of the total individually indicated debtors to the value of "Total exposure".
70. Redak "Portfelj malih kredita" u Izvještaju ID3 čini preostali iznos od ukupno pojedinačno navedenih dužnika do vrijednosti "Ukupno izloženost".
The Report VIKR2 shall be prepared on the basis of the data submitted in the report "AW", by selecting individual attribute modalities from report "AW" for each position (tag) in the Report VIKR2 and in accordance with Table 10 of these Instructions.
72. Izvještaj VIKR2 sastavlja se na osnovi podataka dostavljenih u izvješću "AW", odabirom pojedinih modaliteta obilježja iz izvješća "AW" za svaku poziciju (tag) unutar Izvještaja VIKR2, a u skladu s Tablicom 10 iz ove Upute.
75. Placements and assumed off-balance sheet liabilities of credit institutions, presented in the Report VIKR2 shall include placements and assumed off-balance sheet liabilities presented in the Report RS3, denominated in foreign currency and indexed to a foreign currency, including a one-way currency clause.
75. Plasmanima i preuzetim izvanbilančnim obvezama kreditnih institucija koji su prezentirani u Izvještaju VIKR2 smatraju se plasmani i preuzete izvanbilančne obveze koji su prezentirani u Izvještaju RS3, a koji su nominirani u devizama i uz valutnu klauzulu uključujući i jednosmjernu valutnu klauzulu.
76. In the Report VIKR2, placements shall be grouped into portfolios "Loans and receivables" and " Held-to-maturity financial instruments".
76. U Izvještaju VIKR2 plasmani su podijeljeni u portfelj "Krediti i potraživanja" i u portfelj "Financijski instrumenti koji se drže do dospijeća".
77. Placements in the Report VIKR2 shall be presented at net carrying amount, i.e. after any reduction for the amount of value adjustment.
77. Plasmani se u Izvještaju VIKR2 prezentiraju prema neto knjigovodstvenoj vrijednosti, tj. nakon umanjenja za iznos ispravaka vrijednosti.
Deleted.
Brisano.
Chapter II.
Odredbom članka 13.
Report on past due receivables
II.2.10 Izvještaj o dospjelim nenaplaćenim potraživanjima
The Report DNP shall be prepared on the basis of data submitted in the report "AE", by selecting individual attribute modalities from the report "AE" for each position (tag) within the Report DNP and in accordance with Table 12 of these Instructions.
86. Izvještaj DNP sastavlja se na osnovi podataka dostavljenih u izvješću "AE", odabirom pojedinih modaliteta obilježja iz izvješća "AE" za svaku poziciju (tag) unutar Izvještaja DNP, a u skladu s Tablicom 12 iz ove Upute.
87. In the Report DNP, past due assets by individual maturity bands of receivables shall be presented.
87. U Izvještaju DNP prezentirane su stavke imovine po kojima postoje dospjela nenaplaćena potraživanja u skladu s pojedinim vremenskim razredima dospjelosti potraživanja.
88. In the Report DNP, past due assets shall be recorded at gross carrying amount, i.e. before any reduction for the amount of value adjustment.
88. U Izvještaju DNP stavke imovine po kojima postoje dospjela nenaplaćena potraživanja prezentirane su prema bruto knjigovodstvenoj vrijednosti, tj. prije umanjenja za iznos ispravaka vrijednosti.
90. The Report ROC1 shall be prepared on the basis of data submitted in the reports "AA" and "AD", by selecting individual attribute modalities from the reports "AA" and "AD" for each position (tag) in the Report ROC1 and in accordance with Table 13 of these Instructions.
90. Izvještaj ROC1 sastavlja se na osnovi podataka dostavljenih u izvješću "AA" i "AD", odabirom pojedinih modaliteta obilježja iz izvješća "AA" i "AD" za svaku poziciju (tag) unutar Izvještaja ROC1, a u skladu s Tablicom 13 iz ove Upute.
91. In the Report ROC1, assets matched by liabilities of credit institutions shall be presented, based on the remaining maturity and net principle, i.e. after any reduction for the amount of value adjustment.
91. U Izvještaju ROC1 prezentirana je usklađenost strukture imovine i obveza kreditnih institucija, i to po preostalom roku dospijeća i na neto principu, tj. nakon umanjenja za iznose ispravaka vrijednosti.
92. The Report ROC1 shall be structured according to the maturity ladder approach, in order to establish net funding requirements, i.e. maturity based cumulative net liquidity excesses or liquidity shortfalls.
92. Izvještaj ROC1 konstruiran je po principu ljestvice rokova dospijeća kako bi se utvrdila neto obvezna sredstva, odnosno kumulativni neto novčani višci ili manjci prema rokovima dospijeća.
93. The Report ROC1 shall present all balance sheet and off-balance sheet items with original maturity in accordance with the individual remaining maturity bands, whereas the balance sheet items without original maturity shall be reported in the last maturity band.
93. U Izvještaju ROC1 prezentirane su sve bilančne i izvanbilančne stavke koje imaju izvorno dospijeće u skladu s pojedinim vremenskim razredima preostalog dospijeća, dok se bilančne stavke bez izvornog dospijeća navode u posljednjem vremenskom razredu.
95. The amount of assets presented in the Report ROC1 shall be assigned to the respective maturity band based on collection projections.
95. Iznos imovine prezentiran u Izvještaju ROC1 raspoređen je u pojedini vremenski razred dospijeća u skladu s projekcijama naplate.
96. The projection of collection in the Report ROC1 shall be based on the agreed and actual time limits for payments, adjusted for the estimated capacity of each debtor or an entity subject to payment to actually execute the payment in the agreed amount and within the agreed time limit.
96. Projekcija naplate u Izvještaju ROC1 utemeljena je na ugovorenim i stvarnim rokovima plaćanja koji su korigirani za procijenjenu sposobnost svakog dužnika ili obveznika plaćanja da uistinu i izvrši plaćanje u ugovorenoj visini i prema ugovorenom roku.
98. The Report IDZ2 shall be prepared on the basis of the data submitted in the reports "IZ", "OI" and "PO", by selecting individual attribute modalities from the reports "IZ", "OI" and "PO" for each position (tag) in the Report IDZ2 and in accordance with Table 14 of these Instructions.
98. Izvještaj IDZ2 sastavlja se na osnovi podataka dostavljenih u izvješćima "IZ", "OI" i "PO", odabirom pojedinih modaliteta obilježja iz izvješća "IZ", "OI" i "PO" za svaku poziciju (tag) unutar Izvještaja IDZ2, a u skladu s Tablicom 14 iz ove Upute.
The Report IDZ2 shall be based on the identification number of the counterparty (column 3) and the code of the group of connected persons to which the counterparty belongs (column 2).
Izvještaj IDZ2 temelji se na matičnom broju protustranke (stupac 3) te oznaci grupe povezanih osoba kojoj protustranka pripada (stupac 2).
"Counterparties on an individual basis".
"P porezni broj" ili Obilježja 26.
Column 4 of the Report IDZ2 shall encompass three types of names:
Stupac 4 u Izvještaju IDZ2 obuhvaća tri vrste naziva:
1) names of individual protection providers - group members, including those protection
Odredbom članka 16.
The summary line item "Total protection" in the Report IDZ2 shall represent the sum of amounts relating to all individual counterparties (possible multiple appearances of an individual counterparty shall be disregarded, when the counterparty belongs to two or more groups of connected persons)
Izvještaj o dužnicima s dugom preko pet milijuna kuna (u nastavku teksta: Izvještaj D5M2) sastavlja se na temelju članka 162. stavka 1. točke 2.
"P identification number", attribute 8 "P tax number" or attribute 26.
"P porezni broj" ili Obilježja 26.
"Counterparties on an individual basis".
"Protustranke pojedinačno".
The Report PD33 shall be prepared on the basis of the data submitted in the reports "AA", "AF", "AN", "IZ" and "PO", by selecting individual attribute modalities from the reports "AA", "AF", "AN", "IZ" and "PO" for each position (tag) in the Report PD33 and in accordance with Table 16 of these Instructions.
Izvještaj PD33 sastavlja se na osnovi podataka dostavljenih u izvješćima "AA", "AF", "AN", "IZ" i "PO", odabirom pojedinih modaliteta obilježja iz izvješća "AA", "AF", "AN", "IZ" i "PO" za svaku poziciju (tag) unutar Izvještaja PD33, a u skladu s Tablicom 16 iz ove Upute.