natgillin/translations-raw huggingface dataset:
The main ones are:
Kyseessä on yleensä
— cases where the economic operator and/or forwarding agent concerned has previously breached the rules or committed a customs and/or tax offence;
• kyseisen taloudellisen toimijan ja/tai huolitsijan syyllistyminen aikaisemmin johonkin erityisesti tulliin ja/tai veroihin liittyvään sääntöjenvastaisuuteen tai rikkomukseen
— lack of cooperation on the part of the economic operator;
• kyseisen taloudellisen toimijan yhteistyöhaluttomuus tai kieltäytyminen yhteistyöstä
— use of a carrier or forwarding agent of doubtful reliability;
• luotettavuudeltaan kyseenalaisen kuljetus- ja huolintaliikkeen käyttäminen
— existence of specific prior intelligence concerning a particular product in particular circumstances (MA communications or special communications under a specific procedure);
• tiettyä tuotetta tietyissä erityisolosuhteissa koskevien eri tyisten tietojen olemassaolo (keskinäistä avunantoa koskeva tiedotustai erityiseen menettelyyn liittyvä erityistiedotus)
— specific intelligence collected in other areas;
• muilla alueilla kootut erityistiedot
— high customs duties or charges having equivalent effect;
• tullien ja vaikutukseltaan vastaavien maksujen korkea taso
— low quantitative limits;
• määrällisten rajoitusten rajallinen taso
— container traffic;
• konttiliikenne
— small consignments.
• pienikokoiset lähetykset.
Risk sectors connected with specific or sensitive goods
Erityisiin tai arkoihin tavaroihin liittyvät riskialueet
Agricultural products covered by the common agricultural policy (CAP)
Yhteisen maatalouspolitiikan soveltamisalaan kuuluvat maataloustuotteet
Products coming under the common agricultural policy are particularly sensitive because of the financial benefits involved.
Yhteisen maatalouspolitiikan tuotteet ovat luonteeltaan erityisen arkoja, koska niihin voi liittyä merkittävää taloudellista hyötyä.
It is especially important to check such products when they are exported because of the scope for fraud in connection with refunds and aid available for products taken out of interven­tion stocks, where the requirement is that they be sent to a destination outside Community customs territory.
Näiden tuotteiden valvonta on erityisen tärkeää vien nin yhteydessä interventiovarastoista otettujen tuotteiden vientitukeen tai muuhun tukeen liittyvien petosmahdollisuuksien vuoksi silloin, kun määräpaikka on yhteisön tullialueen ulkopuolella.
Regulations covering this area aim to encourage the use of risk analysis in this context.
— tukea tai muita taloudellisia suorituksia saavien maataloustuotteiden viennin yhteydessä suoritettavasta valvonnasta 12 päivänä helmikuuta 1990 annettu neuvoston asetus (ETY) N:o 386/90(1), sellaisena kuin se on viimeksi muutettuna 24 päivänä tammikuuta 1994 annetulla neuvoston asetuksella (EY) N :o 163/94 (2),
They are: Council Regulation (EEC) No 386/90 of 12 February 1990 on the monitoring carried out at the time of export of agricultural products receiving refunds or other amounts(1), as last amended by Council Regulation (EC) No 163/94 of 24 January 1994(2); and Commission Regulation (EC) No 3122/94 of 20 December 1994 laying down criteria for risk analysis as regards agricultural products receiving re­funds^).
— vientitukea saavia maataloustuotteita koskevan riskiarvionnin perusteista 20 päivänä joulukuuta 1994 annettu komission asetus (EY) N:o 3122(3) /94.
However, imports must also be scrutinised to counter the risk of some products escaping the normal rates of duty or current Community quotas or benefiting from a preferential regime for which they do not qualify.
Valvontaa on kuitenkin toteutettava myös näiden tuotteiden tuonnissa, jotta vältetään riski vapauttaa tullista sellaiset tuotteet, joille se kuitenkin kuuluu, tai yksinkertaisesti yhteisön kiintiöihin kuulumattomia tuotteita tai päinvastoin saadaan tuotteet etuuskohtelun alaisiksi väärin perustein.
Risk analysis can be very valuable here by effectively targeting consignments for further checks.
Tällä alueella riskianalyysistä voi olla merkittävää apua, koska valvonta voidaan kohdentaa tehokkaasti sellaisiin lähetyksiin, jotka on tarkastettava entistä tarkemmin.
Risk analysis proper is the first part of a three­stage process which also includes carrying out checks and analysing the re­sults.
Itse riskianalyysi on ensimmäinen osa kolmiosaista menettelyä, johon kuuluvat myös tarkastusten toteuttaminen ja tarkastus ten tulosten analyysi.
The material in all sections below will be taken in this order.
Tämä jäsentely toistuu jäljempänä muissa jaksoissa ja alajaksoissa.
Risk indicators
Alustava huomautus
Risk indicators for exports qualifying for refunds are specifically covered in Commission Regulation (EC) No 3122/94 which is reproduced as Annex VI to this guide.
Vientituen riskin osoittimet esitetään asetuksessa (EY) N:o 3122/94. Ne esitetään myös yleisohjeiden liitteessä VI.
The purpose of this section is therefore to spell out some of the criteria applicable to exports qualifying for refunds.
Tämän vuoksi jäljempänä mainittujen tekijöiden tarkoituksena on ainoastaan täsmentää tiettyjä perusteita, joita sovelletaan vientitukea saavaan vientiin.
These criteria also apply to imports of agricultural equipment.
Ne koskevat myös maataloustuotteiden tuontia.
Tariff classification
Luokittelu tariffiin
— declaration of CN codes that are hard to check without recourse to laboratory testing (e.g. different kinds of rice, dairy products with differing fat content, prepared foodstuffs); stuffs);
— ilman laboratoriokokeita vaikeasti tunnistettavat CN-koodit (esimerkiksi vaikeudet erottaa toisistaan erilaiset riisilajikkeet tai maitotuotteet niiden rasvapitoisuuden perusteella tai eri elintarvikevalmisteet) järjestelmällisesti luetellaan kohdassa
— products entered under the heading 'other'.
— tuotteet, jotka "muut";
— no output of the product concerned in the declared country of origin;
I alkuperä — tuotetta ei valmisteta ilmoitetussa alkuperämaassa
— volume of imports into the Community exceeds the export ing country's capacity to produce the product concerned;
— yhteisön tuonti ylittää tuotteen viejämaan tuotantokapasiteetin teetin
— the country does not produce the originating raw materials required in the manufacture of the finished product;
— lopputuotteisiin tarvittavia alkuperätuotteita olevia raakaaineita ei valmisteta
— the agricultural products assigned Community origin where the payment of refunds depends on this.
— maataloustuotteiden yhteisöalkuperä, kun se on vientituen maksamisen edellytyksenä;
Provenance/destination — products leaving free zones for third countries.
— vapaa-alueilta poistuvien tuotteiden määräpaikaksi on ilmoitettu kolmannet maat;
I
I arvo
— declared value clearly out of line with national or Community unit values;
— ilmoitettu arvo selvästi ei vastaa kansallisia tai yhteisön yksikköarvoja
— existence of a countervailing charge or specific additional duty.
- tasoitusmaksun tai erityisen lisätullin olemassaolo;
Quantity/weight/volume
> määrä/paino/tilavuus — tällä perusteella myönnetyt taloudelliset edut — ilmoitettu paino ei vastaa tilavuutta;
) Date of import
I tuontipäivämäärä
— mismatch between the date of import and the transport documents in the case of products whose value, and thus the duty they should pay, varies in accordance with the date on which they are declared.
— ilmoitetun tuontipäivän ja kuljetusasiakirjojen välinen epäyhtenäisyys, silloin kun tuotteiden arvo, ja siten myös tulli, vaihtelee ilmoituspäivän mukaan;
Packaging — unsuitable packaging for the type of goods;
I pakkaus — pakkaus ei ole tavaran luonteeseen sovelias
— dubious labelling (badly printed, distorted, misspelt or faded);
— kollien epäilyttävät päällysmerkinnät (tahrainen, epämuodostunut, väärinkirjoitettu tai haalistunut painatus)
— labelling of the products themselves, or the instructions for them, badly translated;
— tuotteiden päällysmerkinnät tai huonosti käännetyt ohjeet
— packaging that does not allow easy inspection by the naked eye.
— pakkaus vaikeuttaa silmämääräisen fyysisen tarkastuksen suorittamista.
— multinational/parent/subsidiary.
Yrityksen oikeudellinen rakenne — monikansallinen yhtiö, emoyhtiö, tytäryhtiö
Weak financial structure
I heikko taloudellinen rakenne
— a trader originally specialising in agricultural products origi nating in, or sent to, particular countries, changing his source of supplies or the destination of his products; — non-specialist trader effecting occasional operations;
— toimija, joka ei ole erikoistunut ja joka tekee sattumanvaraisia toimia
— whether or not a specialist forwarding agent is used;
— erikoistunut tai erikoistumaton kauttakuljetuksista vastaava taava
— new forwarding agent entering the market in a given type of product;
— uusi kauttakuljetuksista vastaava, joka aloittaa tämäntyyppisten tuotteiden kuljetuksen
— specialist trader winding up operations or non-specialist trader starting to do regular business.
— erikoistunut toimija, joka lopettaa toimintansa tai erikoistumaton toimija, joka aloittaa säännöllisen toiminnan
Trader's business strategy and situation — market position (monopoly/competition);
— toimijan kaupallinen asema markkinoilla (monopoli- tai kilpailutilanne) pailutilanne)
— switch to new sources of supply or new destinations follow ing introduction of new quotas for usual supplying countries or special conditions for imports or exports;
— hankintamaiden tai määrämaiden muutos tuotteiden tavanomaisten maiden lisäkiintiöiden avaamisen tai kyseisten tuotteiden tai tuontiin tai vientiin kohdistuvien erityisten toimenpiteiden käyttöönoton jälkeen
— significant change in import volume compared with a given reference period.
— tuonnin määrän merkittävä muutos suhteessa johonkin vertailuajanjaksoon
Trader's customs status and strategy
I toimijan tilanne ja tullistrategia
— pattern of clearance, (e.g. sudden switch to a different customs clearance office);
— tulliselvityksen liikkuvuus (esimerkiksi äkillinen tulliselvityspaikan vaihto)
— customs authorisations: types of procedures used, whether trader uses simplified procedures;
— tullin luvat: käytettyjen menettelyjen luonne; yksinkertaistettujen menettelyjen puuttuminen tai olemassaolo tapauksen mukaan
— cancellation or withdrawal of authorisation to use a simplified or other customs procedure.
— yksinkertaistettuun menettelyyn tai tullimenettelyyn myönnetyn luvan mitätöiminen tai peruuttaminen.
CAP risks may be identified in several ways:
Yhteisen maatalouspolitiikan (YMP) riskien tunnistus suoritetaan usealla tavalla:
— by analysing CAP commodities to identify the highest amounts of refund or lowest amounts of duty, where the rate of misdeclaration with a view to obtaining financial benefit is likely to be high; a table can be constructed ranking commodities by export refund value;
— YMP-tuotteiden analyysi, jossa selvitetään suurimmat tukimäärät tai pienimmät tullit silloin, kun väärien tulli-ilmoitusten riski taloudellisen edun hankkimiseksi on suuri; analyysin avulla voidaan laatia taulukko, jossa tuotteet jaotellaan tuontituen arvon mukaan,
— by analysing statistics on CAP export and import traffic flows to identify customs clearance points where there are concentrations of high risk transactions (statistics showing the quantity of goods and the breakdown by origin or destination — EC and non-EC tonnage);
— tilastolliseen tietoon perustuva YMP-tuonnin ja -viennin analyysi, jossa selvitetään tulliselvityspaikat, joihin suuren riskin liiketoimintaa on keskittynyt; käytetty tilastotieto käsittää tavaran määrän ja sen jaottelun alkuperämaan ja määräpaikan mukaan (yhteisön ja muun kuin yhteisön tonnimäärä),
— by analysing the CAP export refund nomenclature and additional codes to identify the likely risk of misdescription for each code;
— yhteisen maatalouspolitiikan vientitukinimikkeistön ja lisäkoodien, joilla selvitetään jokaisen koodin osalta väärän ilmoituksen todennäköisyys, analysoiminen,
— by analysing refunds and levies by importer and exporter to identify the highest-risk traders in the light of the quantity and value of refunds or levies involved;
— tuoja- ja viejäkohtainen tukien ja maksujen analyysi, jolla selvitetään riskialttiimmat toimijat suhteessa määrään ja tukien/maksujen arvoon,
— by analysing the irregularities detected as a result of checks to ensure that highrisk commodities and traders are targeted; geted;
— valvontaa soveltamalla havaittujen sääntöjenvastaisuuksien analysoinnin avulla voidaan löytää riskialttiit tuotteet ja toimijat,
— by making a detailed analysis of customs procedures, to identify potential systemic weaknesses and allow countermeasures to be devised and implemented;
— tullimenettelyjen yksityiskohtaista analyysia käytetään menettelyn mahdollisten heikkouksien tunnistamiseen ja vastatoimenpiteiden kehittämiseen ja toteuttamiseen,
— by analysis based on systems audits.
— järjestelmien tarkastamisen tuloksena syntyneet analyysit.
Other information which may be useful includes:
Myös seuraavista lähteistä saatavia lisätietoja käytetään hyväksi: väksi:
— intelligence from investigation sources;
— muista tutkinnan lähteistä saadut tiedot,
— information from the intervention agency;
— interventioelimiltä saadut tiedot,
— information from other Member States (under arrange ments for reporting irregularities);
— muista jäsenvaltioista saadut tiedot (sääntöjenvastaisuuksia koskeva tietojen vaihto),
— information from Commission sources (see Chapter 2, Section 1 above and the compendium of irregularity cases produced by DG VI; see also measures taken under Council Regulation (EEC) No 595/91 of 4 March 1991 concerning irregularities and the recovery of sums wrongly paid in connection with the financing of the common agricultural policy and the organisation of an information system in this field and repealing Council Regulation (EEC) No 283/72(4)).
— tieto, joka on peräisin komission lähteistä (vrt. jäljempänä 2. luvun 1. jakso sekä PO Vl:n laatima kokoelma sääntöjenvastaisuustapauksista — vrt. myös yhteisen maatalouspolitiikan rahoittamiseen liittyvistä sääntöjenvastaisuuksista ja aiheettomasti maksettujen summien perinnästä sekä asetuksen (ETY) N:o 283/72 kumoamisesta 4 päivänä maaliskuuta 1991 annetusta neuvoston asetuksesta (ETY) N:o 595/91 (4) johtuvat toimenpiteet).
Information derived from risk analysis should be communicated to officials responsible for carrying out checks and their managers.
Riskianalyysin perusteella saadut tiedot olisi ilmoitettava tarkastuksista vastaaville virkailijoille ja heidän esimiehilleen.
This can be done in several ways:
Useita tiedonlevityskeinoja voidaan käyttää:
— bulletins may be issued covering areas of risk by commodity;
— voidaan julkaista tiedotuslehteä, jotka käsittelevät tavara kohtaisia riskialueita,
— bulletins may be issued on a national basis providing information on refund rates, export levels and the percentage of CAP products checked;
— voidaan julkaista valtakunnallisia tiedotuslehtiä, joissa annetaan tietoja yhteisen maatalouspolitiikan alan tuotteita koskevasta tuen määrästä, vientitasosta ja valvonnasta,
— operational departments should be notified by telex/fax of details about suspect traders and recently discovered irregularities. larities.
— tuontimaksujen ja muiden tuonnissa kannettavien maksu jen olisi oltava käytettävissä kaikissa tullitoimipaikoissa tietokonepohjaisen tiedotuspalvelun kautta,
Regional managers are encouraged to adopt a flexible approach to the deployment of resources within their respective regions.
Alueellista hallintoa rohkaistaan omaksumaan joustava lähes tymistapa alueillaan voimavarojen käytössä.
Mobile squads should be available for special control duties, as should specialist CAP teams, to be deployed at re gional unit level.
Erityisiin valvonta tehtäviin olisi oltava käytettävissä liikkuvia ryhmiä sekä YMP-ryhmiä, joita käytetään alueellisella tasolla.
Local managers should be encouraged to concentrate resources on areas of greatest risk.
Paikallishallintoja olisi kannustettava keskittämään voimavaransa erittäin korkeariskisille aloille.
Types of control
Valvonnan lajit:
A number of regulations adopted under the common agricultural policy require specific checks to be carried out on exports qualifying for refunds.
Useissa yhteisen maatalouspolitiikan harjoittamisen yhteydessä hyväksytyissä, vientitukea saavien tuotteiden vientiä koskevissa asetuksissa edellytetään erityisten valvontatoimenpiteiden soveltamista.
These include:
Kyseessä ovat erityisesti
— Commission Regulation (EEC) No 3665/87 of 27 November 1987 laying down common detailed rules for the application of the system of export refunds on agricultural products^), as last amended by Commission Regulation (EC) No 815/95 (particularly Article 35(4)) (6);
— maataloustuotteiden vientitukien järjestelmän soveltamista koskevista yhteisistä yksityiskohtaisista säännöistä 27 päivänä marraskuuta 1987 annettu komission asetus (ETY) N:o 3665/87(5), sellaisena kuin se on viimeksi muutettuna asetuksella (EY)N:o815/95(6),
— Council Regulation (EEC) No 4045/89 of 21 December 1989 on scrutiny by Member States of transactions forming part of the system of financing by the Guarantee Section of the European Agricultural Guidance and Guarantee Fund and repealing Directive 77/435/EEC(7), as last amended by Council Regulation (EEC) No 3235/94(8);
— Euroopan maatalouden ohjaus- ja tukirahaston tukiosaston rahoitusjärjestelmään kuuluviin toimenpiteisiin kohdistuvista jäsenvaltioiden suorittamista tarkastuksista ja direktiivin 77/435/ETY kumoamisesta 21 päivänä joulukuuta 1989 annettu neuvoston asetus 4045/89(7), sellaisena kuin se on viimeksi muutettuna asetuksella 3235/94(8),
As a rule, internal company systems audits may also be carried out at any time, since reliable information about the import, export or warehousing business and its administrative organisation is a precondition for deciding whether a documentary check and/or physical inspection will provide sufficient cover for a given risk (see Chapter 2, Section 3.3).
teen riittävät tiedot tuonti, vienti- ja varastointitoiminnasta ja sen hallinnollisesta organisaatiosta (vertaa edellä 2. luvun 3. jakson 3. kohta).
1.3 Analysing the results
1.3 Tarkastustulosten analysointi
The effectiveness of controls must be carefully analysed.
Tarkastustoimien tehokkuus olisi analysoitava huolellisesti.
The primary output of any check consists of the errors and irregularities identified.
Tarkastusten ensisijaiset tulokset käsittelevät havaittuja virheitä ja sääntöjenvastaisuuksia.
These are used to guide future checks.
Näitä käytetään tulevan valvonnan ohjauksessa.
Controls that show no errors or irregularities are as valuable as those that do, since they provide positive assurance that the area in question may be regarded as one of low or zero risk.
Tarkastukset, jotka eivät tuo ilmi virheitä eivätkä sääntöjenvastaisuuksia, ovat yhtä arvokkaita kuin ne, jotka tuovat, sillä ne vahvistavat analyysituloksia alueista, joiden riski voidaan katsoa pieneksi tai olemattomaksi.
Special care must be taken in making out the verification certificates provided for in Community legislation and in drafting records of checks, since these are valuable sources of guidance for future checks.
Erityistä huomiota olisi kiinnitettävä yhteisön lainsäädännössä tarkoitettuun tarkastustodistusten laatimiseen ja tarkastusselostuksiin silloin, kun näistä välineistä on paljon hyötyä tulevien tarkastusten suunnittelussa.
An example of risk analysis in connection with agricultural products is given in Annex VII.
Maataloustuotteita koskeva riskianalyysi esitetään liitteessä VII.
Imports and exports of textiles and clothing products
Tekstiili- ja vaatetustuotteiden tuonti- ja vientitarkastukset
The textile and clothing industry is crucially important in the context of the common commercial policy because of its impact on the Community's economy, particularly in terms of output levels.
Yhteisessä kauppapolitiikassa tekstiili- ja vaatetusteollisuudella on erittäin merkittävä vaikutus yhteisön talouteen, erityisesti tuotantomäärien osalta.
The steady upward trend in imports of textile and clothing products into the Community from low-cost non-EC countries is causing a crisis in the Community industry. Furthermore, these imports, which are subject to quantitative restrictions and import licensing, frequently involve irregularities.
Sen lisäksi, että kolmansista maista peräisin olevien halpojen tekstiili- ja vaatetustuotteiden tuonti kasvaa jatkuvasti, mikä aiheuttaa kriisin tälle teollisuuden alalle, on myös mahdollista havaita, että nämä tavarat, joihin sovelletaan määrällisiä rajoituksia ja joita valvotaan tuontilisenssein, tuodaan useinsääntöjenvastaisesti.
In an effort to regulate this important trade sector, bilateral agreements have therefore been concluded with the exporting countries.
Tämän taloudellisesti erittäin merkittävän liikenteen valvomistarkoituksessa on neuvoteltu kahdenvälisiä sopimuksia kyseisten maiden kanssa.
To ensure strict implementation of the agreements and to counter fraud requires the introduction of special risk analysis techniques designed to detect and prevent illicit imports of these products.
Jotta näitä sopimuksia voidaan soveltaa täydellisesti ja jotta petoksia voidaan tehokkaasti ehkäistä, on laadittava erityisesti tämäntyyppiseen liikenteeseen mukautettuja riskianalyysimenetelmiä tekstiilituotteiden laittoman tuonnin ehkäisemiseksi ja havaitsemiseksi ajoissa.
This section deals principally with imports.
Jäljempänä esitellyt tekijät koskevat pääasiassa tuontia.
Risk analysis in relation to exports mainly concerns two areas:
Vien nissä riskianalyysi käsittää lähinnä kaksi aluetta:
— textiles outward processing traffic (OPT), where it may re late to checks on economic OPT authorisations and licences or tariff OPT authorisations and documentary proof of origin (preferential or non-preferential), and where the risk of irregularity arises mainly when products are reimported (ensuring that the fabric reimported after assembly is the same as the exported fabric);
— ulkoiseen jalostusliikenteeseen kuuluvien tekstiilien osalta se voi käsittää taloudellisesti vaikuttavan ulkoisen jalostusliikenteen lupien (ja siihen liittyvien lisenssien) ja tarvittaessa taloudellisesti vaikuttavan ulkoisen jalostusliikenteen sallimisen sekä (etuuskohtelun alaisten tai ei) alkuperätodistusten tarkastukset; tässä yhteydessä sääntöjenvastaisuuden riski tulee lähinnä esiin tuotteiden jälleentuonnin yhteydessä (viedyn kankaan ja jälleentuodun kootun tekstiilituotteen tunnistusongelma),
— preferential origin, where analysis may relate to documentary proof of Community preferential origin.
— etuuskohteluun oikeuttavan alkuperän osalta se voisi koskea etuuskohteluun oikeuttavaa yhteisön alkuperätodistusta. tusta.
Note that trade in textiles and clothing is governed by the multifibre agreement (MFA)(13) and the agreement on textiles and clothing resulting from the Uruguay Round.
On korostettava, että tekstiilialaa säännellään monikuitusopimuksin(13) ja Uruguayn kierroksen tuloksena laaditun tekstiili- ja vaatesopimuksen avulla.
There is a distinction between theoretical or universal risk indicators and identification of risks in practice.
On mahdollista erottaa yleiset tai teoreettiset riskin osoittimet ja niiden tunnistaminen käytännössä.
The proper implementation of measures concerning textile and clothing products depends crucially on the tariff classification and category assigned to the goods. By misdescribing goods, traders exporting from non-EC countries can evade the require ment to obtain export licences and textile origin certificates from the authorities, or wrongfully obtain preferential origin certificates.
Huom. tässä kohdassa esitetään sellaisia yleisiä seikkoja, joita voidaan soveltaa tiettyjen tavaroiden luonteeseen perustuvien mukautusten avulla kaikkiin tämän luvun jaksoihin ja alajaksoihin, mutta päällekkäisyyksien välttämiseksi niitä ei mainita jäljempänä uudelleen
The following specific risk indicators deserve attention:
2.1.1.1 Tavaroihin liittyvät riskin osoittimet