natgillin/translations-raw huggingface dataset:
In the first place, controls can be tailored to different types of movement, depending on origin, destination and point of consignment (e.g. movement within or between Member States, export from the Community, export to ACP States, import into the Community, transit).
On huomattava, että valmisteveron alaiset tuotteet (erityisesti alkoholi ja tupakka) ovat ala, jolla todetaan erittäin paljon säännönvastaisuuksia. nönvastaisuuksia.
It should also be remembered that the OECD and HS codes are not really aligned and that no commodity codes are given for waste on the red list (Annex IV to Council Regulation (EEC) No 259/93).
— tulliviranomaisten toimintatapa tavaroiden saapuessa tulliin ja mahdollinen viivytys tavaroiden tullitoimipaikkaan saapumisen ja niiden tullille esittämisen välillä
The general comments made for previous sections apply here.
& yleinen ilmoitus — yleisen ilmoituksen laatimistapa (tiedonsaantiin liittyvien erehdysten riski)
Risk sectors linked to customs arrangements or procedures
— vakuus puuttuu mahdollisesti syntyvän tulli- ja verove maksamisen varmistamiseksi.
Production of goods to customs
Niiden huomioonottaminen voi perustua seuraaviin seikkoih
At this juncture, the goods have not yet been assigned a specific customs treatment.
— ongelmalliset ulkomaan tytäryhtiöt
It is thus possible that they may be introduced unlawfully into the customs territory or removed from customs supervision after their introduction.
— äskettäin perustetut yhtiöt
The sensitivity of the goods (see Section 1 above) is therefore a factor here, in conjunction of course with others.
I toiminta-ala, joka koskee arkoja tavaroita, kuten 1 jaksossa tarkoitetut tavarat
Preventing the unlawful introduction of goods (i.e. goods bypassing customs, or prohibited or restricted goods such as narcotics brought in illegally by whatever means) is the essence of the fight against fraud and the work of the Member States' customs intelligence services.
— sellaisilla aloilla toimivat rajayhtiöt, joilla säännönvasl suuksia tavallisesti todetaan
Risk analysis will therefore depend primarily on the information these services provide on the basis of their own enquiries and information from sources.
— riskialtis liikenteenharjoittaja
Risk indicators
— sopimattomat hankintamaat tavaroille, joista on tehty y nen ilmoitus
(a) Outright smuggling
— tulliselvityspaikan äkillinen muutos
As this involves goods being brought in unlawfully without going through customs at all, it is in theory difficult to know what type of goods might be involved.
— yksinkertaistettua menettelyä tai tullimenettelyä koskev luvan mitätöinti tai peruuttaminen.
For instance, a customs office near a coast with creeks and bays where goods may be landed
Edellä 1. jaksossa kuvattujen yleisten seikkojen lisäksi olisi I rostettava kahta seuraavaa riskien ja riskien yksilöimisen k tännön keinoa:
easily, combined with little in the way of maritime surveillance, clearly represents a high risk. Similarly, the mode of transport and type of packaging used may provide indicators (see below).
— paikalla saadut tiedot tavaroiden tuontivirtojen tiheydestä ja säännönmukaisuudesta sekä tavaranhaltijoista ja viestintäverkoista muiden yhteisön tullialueella sijaitsevien paikkojen kanssa.
(b) Unlawful introduction through a customs office
Tässä yhteydessä on erotettava seuraavat kuljetusmuodot:
For goods introduced unlawfully through a customs office, the indicators described earlier, especially those relating to origin, provenance and packaging, constitute valuable, relevant information. mation.
Lisäksi tässä yhteydessä maantiekuljetusyritysten etu- tai jälkikäteen tapahtuvan tarkastuksen avulla voi daan saada tietoja, joiden analysoiminen voi puolestaan johtaa riskiprofiilien laatimiseen.
For goods removed from customs supervision after presentation to customs and the lodging of a summary declaration, the nature of the goods — particularly whether they are readily hidden, perishable or easy to carry because of their size or packaging (e.g. audiovisual equipment) — should alert customs to the possibility of physical disappearance.
— Merikuljetukset: tämän kuljetusmuodon yhteydessä voi daan meriliikenneyhtiöiden kanssa tehtyihin sopimuksiin liittyvien pöytäkirjojen avulla käyttää asiakirja-aineistoa ennen alusten saapumista tai lähtemistä (erityisesti lastausta koskevat manifestit).
Remember, too, that the largest number of recorded irregularities are for goods subject to excise duty (particularly alcohol and cigarettes).
Tämä asiakirja-aineisto voidaan saada käyttöön ottamalla yhteys yritysten tietokonejärjestelmään.
Attention should also be paid to the following indicators: i
Sitä voidaan siis tutkia etukäteen toteuttavien tarkastusten kohdentamiseksi.
— modus operandi of customs from the moment goods arrive, and the interval between their arrival at a customs office and actual presentation;
Ilmailualalla liikkuvuus on kuitenkin nopeampaa kuin merikuljetuksissa, joten kyseisiä periaatteita on mukautettava.
— enforcement of the provisions of Article 41(b) of the Customs Code on the placing of goods exempt from customs duty under a customs procedure.
On siis mahdollista laatia reitti- ja tilauslentoja koskeva viikoittainen analyysi kunkinhetkisen tilanteen, petosyritysten ja lentokenttien kuljetus- ja huoltojärjestelyjen tuntemukseen liittyvien muuttujien perusteella.
— how the summary declaration is completed (possibility of mistakes in the electronic recording of information);
Tämän tavarakohtaiseen analyysiin yhdistetyn analyysin (esimerkiksi väärennökset — vrt. edellä 1. jakson 4. alajakso) avulla voidaan laatia riskianalyyseja ja valita siten lennot, joihin on kohdistettava entistä perusteellisempia tarkastuksia. sia.
— excessive interval between presentation of goods at customs and lodging of the summary declaration (possibility of substitution or removal).
— Pikapaketit: riskianalyysi perustuu entistä enemmän tulliviranomaisten ja erityisten yritysten (erityisesti sopimuksiin liittyvien pöytäkirjojen kautta) väliseen yhteistyöhön, ja sen tukena voivat olla kyseisten yhtiöiden oman sisäisen toimintansa yhteydessä perustamat pakettien jäljitysjärjestelmät.
— no guarantee lodged to ensure payment of any customs or tax debt which might be incurred.
Edellä 1. jaksossa kuvatut yleiset seikat koskevat myös tullikäytäntöä.
— foreign subsidiaries in trouble;
Myös kuljetusvälineet voidaan erottaa toisistaan:
Business in a sector involved in sensitive goods (see Section 1) — company established near a border and involved in an activ ity in which irregularities regularly occur; — use of a highrisk transport operator.
— lentokuljetukset: edellä mainittu analyysi voi johtaa asia kirja-aineiston (lentoposti) entistä perusteellisempaan analysointiin sekä riskialttiina pidettyjen lentojen kuljetuserien fyysiseen tarkastukseen;
— changes in supplier country;
1.3 Tarkastusten tulosten analyysi
— inappropriate supplier country for the type of goods shown in the summary declaration.
Voidaan muodostaa edeltävissä jaksoissa ja alajaksoissa esitettyjä yleisiä havaintoja vastaavia havaintoja.
— sudden change of office of entry;
Passitusmenettelyyn liittyvät tarkastukset (yhteisön/yhteinen passitus — TIR-yleissopimus)
— cancellation or withdrawal of authorisation to use a simplified procedure or other customs procedure.
Petoksia esiintyy sekä yhteisön tullikoodeksin 91—97 artiklassa tarkoitetussa yhteisön passituksessa ja yhteisessä passituksessa, josta määrätään yhteisön passitusta koskevassa yleissopimuksessa (50) (Interlaken, 20 päivänä toukokuuta 1987), että TIR-
Apart from the factors described in Section 1, two practical ways of identifying risks and risk indicators should be emphasised: sised:
Hyväksytty 15 päivänä kesäkuuta 1987 tehdyllä neuvoston päätöksellä 87/115/ETY (EYVL L 226, 13.8.1987, sellaisena kuin se on viimeksi muutettuna 26 päivänä lokakuuta 1995 tehdyllä päätöksellä N:o 1/95 (EYVL L 117, 14.5.1996, s.
— intelligence obtained at local level on the frequency and regularity of incoming flows of goods and on declarants, and on communications networks with the rest of Community customs territory.
13), tehtyjen muutosten sisällyttämiseksi yleissopimukseen ja tämän sopimuksen soveltamisalan ulottamiseksi Visegradmaihin.
— Road: This is the transport sector where it is most difficult to identify risks because customs generally have no advance documentary information.
Riskit ovat lisääntyneet sisäisillä rajoilla suoritettavien tarkastusten poistamisen myötä sekä sellaisen rikollisuuden kehittymisen myötä, joka on järjestäytynyt hyötymällä erityisesti Keski- ja Itä-Euroopan sekä entisen neuvostoblokin maiden kehityksestä sekä kaupan helpottumisesta kyseisten maiden kanssa.
However, some Member States have monitoring posts at various points inside the country which enable them to analyse certain types of traffic.
Euroopan parlamentin tutkimusvaliokunta sai vuoden 1996 tammikuussa tehtäväkseen tutkia asiaa ja se esitti lopullisen kertomuksensa 20 päivänä helmikuuta 1997.
Prior systems audits and post-clearance checks at transport operators' premises also provide information which, when analysed, can help establish risk profiles.
Kertomuksessa esitetään eräitä lainsäädäntöön ja toimintaan liittyviä suosituksia.
— Sea: Where memorandums of understanding have been concluded with shipping companies, documentation (in cluding the manifest) is available before the arrival or de parture of a ship.
Komissioon (PO XXI) perustettiin vuonna 1995 erityistyöryhmä, joka tutkii ratkaisuja passitusmenettelyjen johdonmukaisuuden, tehokkuuden ja turvallisuuden palauttamiseksi.
In some cases it is available via a computer link to the company concerned.
Sen työn päätteeksi komissio antoi tiedonannon Euroopan parlamentille ja neuvostolle 30 päivänä kesäkuuta 1997.
The documentation may therefore be analysed prior to clearance to allow targeting of controls.
Siihen sisältyy "Euroopan passitusta koskeva toimintasuunnitelma: uusi tullipolitiikka" (KOM(97) 188 lopullinenK52).
The targeting units described in Chapter 2, Section 3.2 would be particularly useful in this context.
Tiedonannossa esitellään eräitä, erityisesti lainsäädännön tarjoamia mahdollisuuksia entistä luotettavamman järjestelmän aikaansaamiseksi.
— Air: The principle is the same as for maritime transport.
Lisäksi parhaillaan toteutetaan passituksen tietokoneistamista koskevaa hanketta.
In other words, under memorandums of understanding with airlines, information is available sufficiently in advance to allow adequate analysis.
Voidaan muodostaa edeltävissä jaksoissa ja alajaksoissa esitettyjä yleisiä havaintoja vastaavia havaintoja.
However, as turnover is even faster in air traffic than with shipping, some adjustments are necessary.
2.1.1.1 Tavaroihin liittyvät riskien osoittimet
One possibility is weekly analysis of regular and charter flights, using parameters based on current knowledge, fraud trends and airport logistics. Combined with analyses for specific categories of goods (e.g. counterfeit goods — see Section 1.4 above), this would allow risk profiles to be drawn up and used to select flights for more thorough checks.
— tavarat, joiden osalta petoksen riski on erityisen suuri koodeksin soveltamissäännösten 362, 368 tai 376 artiklan soveltamisen yhteydessä ja/tai jotka kuuluvat ennakkoilmoitusjärjestelmään (erityisesti valmisteverojen ja yhteisen maata louspolitiikan soveltamisalaan kuuluvat tavarat)
It could be based on the companies' own internal tracking systems.
— yhdistetyt erät, ryhmittelyt
The considerations set out in Section 1 also apply to the production of goods to customs.
) Tehty yhteisön puolesta 25 päivänä heinäkuuta 1978 annetulla neuvoston asetuksella (ETY)
— Sea: Targeting could involve closer scrutiny of the documentation (bill of lading, manifest) and physical inspection of the goods and possibly the vessel as well.
— epäilyttävä tavaran lähtöpaikka tai passitusmenettelyn lähtömaa tömaa
— Air: Analysis (as described in the previous section) could give rise to detailed examination of the documentation (air way bill) and physical inspection of the cargo of selected highrisk flights.
— lähetykset suoraan maahan, jossa ei ole potentiaalisia markkinoita viedylle tavaralajille
— Express parcels: Regular checks on the express parcel companies' documentation and internal operating systems could prove useful.
— tavaroiden määräpaikka sijaitsee maantieteellisellä riski alueella (erityisesti Keski-ja Itä-Euroopan maissa)
Analysing the results
I pakkaaminen/koko
The general comments set out in previous sections apply here.
— tavaran ulkonäkö (pienet lähetykset sellainen koko, että tavara on helposti kätkettävissä)
Fraud occurs in traffic both under the Community/common transit procedure (governed respectively by Articles 91 to 97 of the Common Customs Code and the Interlaken convention of 20 May 1987 on a common transit procedure)(50), and in international transit under the 1975 Geneva customs convention on the international transport of goods under cover of international carriage of goods by road (TIR) carnets(51).
— maantiekuljetus on periaatteessa hyvin riskialtis kuljetus muoto, vaikka olisi otettava huomioon, että juuri siihen kohdistuvan valvonnan vuoksi myös rautatie- ja lentokuljetuksiin olisi kiinnitettävä erityistä huomiota; näissä kuljetus tavoissa käytetään jälleenlastaamista yhä useammin, mikä aiheuttaa tavaroiden katoamisriskin
It has in creased following the abolition of internal frontiers and the rise of organised crime, fuelled by the greater volume and ease of trade notably with the countries of central and eastern Europe and the former Soviet bloc.
— kuljetuksen kesto (mitä pitempi kesto, sen suurempi riski)
A European Parliament committee of inquiry was mandated in January 1996 to examine the problem and submitted its final report on 20 February 1997.
— alukset, joissa on sekalasteja (yhteisön tavaroita ja muita tavaroita)
It made a number of recommendations on legislation and methods of operation.
— kuljetusmuodon kannattavuus tai sopivuus
) Approved by Council Decision 87/115/EEC of 15 June 1987 (OJ L 226, 13.8.1987), as last amended by Decision 1/95/EC-EFTA Joint Committee on common transit of 26.10.1995 (OJ L 117,14.5.1996, p.13) to include the amendments to the Convention following its extension to the Visegrad countries. )
— tavaroiden vieminen tietyissä tapauksissa muuhun kuin kuljetusasiakirjaan merkittyyn määrätoimipaikkaan
Concluded on behalf of the Community; Council Regulation (EEC) No 2112/78 of 25 July 1978 (OJL 252,14.9.1978, p.1).
— tavarat, jotka kuljetetaan yhteisöön tai kolmanteen maa han yhteisön alueen kautta
The general comments set out in previous sections apply.
— yhteydet niin sanotuissa "riskimaissa" sijaitseviin yrityksiin
Product-based risk indicators
— "riskimaassa" sijaitseva vastaanottaja
— products particularly liable to fraud in connection with the requirements of Articles 362, 368 and 376 of the Implement ing Provisions and/or the early warning system (e.g. products subject to excise duties and CAP products);
— toimijan kokemus passitustoimista: jos kyseessä on yksittäi sen passitustoimen suorittava toimija, riski on suurempi, kuin jos kyseessä on tulliviranomaisten tuntema toimija, joka suorittaa lukuisia passituksia
— composite consignments or groupage.
— liikenteenharjoittajan maine (maksukyky, aiemmat rikkomukset ja niin edelleen)
Origin (see Section 1, above)
I tullaustilanne — annetun vakuuden luonne, erityisesti yleisvakuus
Provenance/destination
— käytetyn passitusmenettelyn laji
— suspicions regarding the provenance of goods or the country where they were entered for the transit procedure;
— samaa tavaraa koskevat peräkkäiset passitustoimet (tavaran katoamisen riski on suurempi)
— direct consignments to countries with no market potential for the type of product exported;
— sellaisesta tullitoimipaikasta tapahtuva lähetys, jossa on todettu vaikeuksia toiminnan johdossa
— goods consigned to highrisk geographical areas (e.g. central and eastern European countries).
— epäilyttävän näköinen vakuusasiakirja (esimerkiksi vaikeasti tunnistettavat päivämäärät tai maiden nimet)
Packaging/volume — appearance of goods (small packages are easier to conceal);
— sinettien esiintyminen tai puuttuminen (tulliviranomaisten valvonta saattaa olla huolettomampi (ehdotus: saattaa höltyä), jos lähetyksessä on sinetti).
— goods handled during transit.
2.1.2 Riskien tunnistaminen käytännössä
— road haulage is known to be highrisk but precisely because it is now subject to strict surveillance, rail and air transport should also be carefully watched, as they too increasingly involve transhipment (with the attendant risk that goods will disappear);
Tämän tullimenettelyn osalta voidaan muodostaa edeltävissä jaksoissa ja alajaksoissa esitettyjä yleisiä havaintoja vastaavia havaintoja.
— vessels carrying mixed cargoes (Community and non-Community goods);
Olisi myös mainittava tietojenvaihdon tärkeys, erityisesti passitusasiakirjojen vahvistamiseksi tarkoitettujen leimojen ja sinettien varastamisen tai katoamisen yhteydessä.
— lengthy route through several countries and/or involving transhipment;
Lopuksi äskettäin parannetulla ennakkotietojärjestelmällä saa daan erittäin tärkeitä tietoja, joita voidaan hyödyntää järjestelmällisellä tavalla.
— lengthy route in Community territory;
2.2 Tarkastusten toteuttaminen
— in some cases, failure to use the office of destination specified in the transit document;
Edeltävissä jaksoissa ja alajaksoissa kuvatut yleiset seikat on otettava huomioon.
— goods transiting the Community en route to a third country or vice versa;
Passitus- ja kuljetusasiakirjojen tarkastaminen on erittäin tärkeää. keää.
In general the major trader-based risk arises out of the fact that current legislation allows the party on whose account the transit goods are really carried to remain unknown.
Vaikka tulliviranomaisten on vaikeaa estää ensiksi mainittua tapausta ennakolta riskianalyysin avulla, ne voivat kuitenkin seurata yksittäisten toimijoiden toimia entistä tarkemmin erityisesti, koska nämä saattavat käyttää tuntemattomia välittäjiä tai välittäjiä, joiden kanssa ne eivät yleensä työskentele. kentele.
Corporate structure
2.3 Tarkastusten tulosten analyysi
- consignee based in a highrisk country.
— Yhteisön passituksen ja yhteisen passituksen osalta onko rostettava säännöllisten tarkastusten merkitystä, siten kuin
— transit experience of operator (operators carrying out oneoff transit operations present a greater risk than regular operators well-known to customs);
niistä on määrätty tullikoodeksissa ja yhteistä passitusta koskevassa yleissopimuksessa; säännöllisiin tarkastuksiin kuuluu passitusasiakirjojen tarkastaminen lähtötoimipai­kassa ja tutkimus­, muistutus­ ja huomautusilmoitusten esit­täminen silloin, kun passitusasiakirjan 5. kappaletta tai tulli­koodeksista annetun asetuksen soveltamista koskevien säännösten 380 artiklassa tarkoitettuja asiakirjoja ei ole pa­lautettu.
— carrier's reputation (e.g. solvency, previous offences);
TIR­yleissopimuksen yhteydessä on muistettava vastaavien, vaikkakin tämän tyyppiseen kuljetukseen mukautettujen menettelyjen olemassaolo.
— operator who has been turned down for the authorised consignor or consignee procedure.
Taloudellisesti vaikuttaviin tullimenettelyihin sekä vapaa-alueelle tai vapaavarastoon asettamiseen liittyvät tarkastukset
— the same goods undergoing a succession of transit operations (greater risk of the goods going astray);
Taloudellisesti vaikuttavien tullimenettelyjen, ja erityisesti sisäi­sen ja ulkoisen jalostusmenettelyn, käytön tarkoituksena on luoda suotuisia olosuhteita valmistus­ ja varastointiyrityksille sekä tietyille yhteisössä sijaitseville käyttäjille suojaamalla sa­malla yhteisön tuottajien olennaisia etuja.
— goods dispatched from customs offices known to be experiencing operational difficulties;
Kyseisten menettelyjen käytössä voi esiintyä riskejä niitä koske­vien tärkeiden taloudellisten ja talousarvioon liittyvien etujen sekä erityisten ja joskus monimutkaisten sääntöjen vuoksi.
— stamps illegible or too clear (possible falsification);
Toisaalta niihin sovelletaan terveyden­ja kasvinsuojelutoimen­piteitä.
— absence or presence of seals, depending on circumstances (the presence of seals could lull customs into being less attentive).
Edellä mainituista syistä tarkastuksia on mukautettava tavaroiden tilanteeseen.
Identifying risks in practice
3.1 Riskianalyysi
Attention should also be drawn to the importance of pooling information, and particularly notifying the theft or loss of stamps and seals used
Edellisissä jaksoissa ja alajaksoissa esitettyjen yleisten osoitti­mien lisäksi erityistä huomiota olisi kiinnitettävä seuraaviin seikkoihin.
to authenticate transport documents.
3.1.1.1 Tavaroihin liittyvät riskien osoittimet
The general factors already described in previous sections apply here.
— tavarat, joihin tavanomaisesti sovelletaan määrällistä kiin tiötä tai polkumyyntitullia silloin, kun ne luovutetaan vapaaseen liikkeeseen
In addition, inspection of the transit and transport documents is a high priority.
— peräkkäisten tullimenettelyjen käyttö saman tavaran osalta tietyissä tapauksissa
Note, however, that with transit the useful ness of checks may depend on the type of fraud.
— tavaroiden suuri arvo
This may consist of straightforward theft of the goods (and possibly also the means of transport) from a principal known to be normally reliable, or of a criminal operation.
— luvassa tarkoitettujen tavaroiden tunnistamista koskevat yksityiskohtaiset erityissäännöt (sinetöinti, näytteiden otto, laboratorioanalyysit jne.).
Risk-analysis techniques can hardly prevent simple theft, but customs can and should step up supervision of individual traders, particularly as they may also be using unknown or unfamiliar middlemen.
Huom. tämä riskin osoitin vaikuttaa suoraan tullaushetkellä harjoitettavan valvonnan astetta koskevaan päätökseen.
Analysing the results
Sisäinen jalostus
The general observations made in previous sections apply, but customs should pay attention to some special factors.
— arat maataloustavarat (esimerkiksi riisi, maito, liha, oliiviöljy, vehnä)
For the Community/common transit procedure the compliance checks provided for respectively in the Customs Code and Convention are very important.
— tuotteilla korvaamista koskeva pyyntö, erityisesti maataloustavaroiden ja tiettyjen teollisuustuotteiden osalta
The TIR Convention provides for its own specific but comparable checks.
— tuottokerrointen monimutkaisuus.
The purpose of the economic customs regimes, particularly those for inward and outward processing, is to create favourable conditions for the processing and storage industries and certain users in the Community while at the same time safeguarding the fundamental interests of Community producers.
— kehittyneiden laitteiden vienti (tulliviranomaisten on vai keaa määrittää jälleentuotujen tuotteiden ja vaihdossa vietyjen tavaroiden välinen ero)
Because of the powerful economic and budgetary interests at stake and the special, sometimes complex rules involved, use of these procedures can entail risks.
— vähennettävien tullien laskentapohjan laajentaminen (mikä johtaa arvon yliarviointiin tai määrän aliarviointiin jälleentuonnin yhteydessä).
Except in the case of the inward processing (drawback) procedure and temporary ¡m-
Huom. tekstiilien taloudellista ulkoista jalostusta koskeva liikenne: vertaa 1. jakson 2. alajakso.
On the other hand, these goods are still subject to plant and animal health and other measures.
— riski, että menettelyyn oikeutettujen tavaroiden luetteloa tulkitaan löyhästi.
Risk analysis
Tullivarastoina
In addition to the general indicators already mentioned in previous sections, customs should be alert to the following factors.
— yhteisön tavaroiden ja muiden kuin yhteisön tavaroiden yhteinen varastointi tullivarastossa
— goods which would be subject to a quantitative quota or antidumping duty when released for free circulation;
— väliaikainen tuonti, jonka osalta tulli jätetään osittain soveltamatta tamatta
— in certain cases, goods placed under a series of customs procedures;
— menettelyyn asettamispäivämäärä
— high-value goods;
— väliaikainen tuonti, johon ei sovelleta tullia