natgillin/translations-raw huggingface dataset:
The guarantee was much lower than the tax and excise applicable to the consignments.
Huolitsijan antama vakuus oli paljon pienempi kuin lähetyksistä perittävien verojen ja valmisteverojen mm & .
The seventh and subsequent shipments were for cigarettes, but the office of destination remained the same - on the Eastern border of Germany.
Seitsemännen kuljetuksen jälkeen passitettavat tuotteet olivat savukkeita, mutta määrätullitoimipaikka oli edelleen sama, Saksan itäraja.
The first tobacco shipment originated in Hungary; it was repacked in the Lisbon warehouse and then reloaded for transit to the Czech Republic.
Ensimmäinen savukelähetys oli peräisin Unkarista. Savukkeet pakattiin uudelleen Lissabonissa vapaavarastossa ja tämän jälkeen ne passitettiin Tshekin tasavaltaan.
Apart from three TIR consignments coming from Hungary, Austria and Switzerland, all other operations involved either goods arriving by sea from the USA or, more frequently, lorries coming from the Netherlands with consignments intended for destinations in the Ukraine, Lithuania and Belarus.
Lukuun ottamatta kolmea Unkarista. Itävallasta ja Sveitsistä peräisin olevaa TIR-passituslähetystä, kaikki muut lähetykset saapuivat joko meriteitse U$A:sta tai useammin maanteitse Alankomaista, ja niihin liittyi tuotteita, jotka oli määrä viedä Ukrainaan, Liettuaan ja Valko-Venäjälle.
After nine or ten shipments the Portuguese Customs insisted that the business be put on a proper basis with the correct forms and the freight forwarder negotiated an arrangement with a larger forwarding agency which henceforth acted formally as the signatory of the documents (and was therefore the principal) in exchange for a fee, although the work continued to be carried out in practice by the first forwarding agency.
Yhdeksän tai kymmenen kuljetuksen jälkeen Portugalin tulli vaati, että liiketoimintaa on harjoitettava asianmukaisesti ja asianmukaisia lomakkeita käyttäen. Huolitsija neuvotteli sopimuksen suuremman huolintaalan yrityksen kanssa, joka tämän jälkeen allekirjoitti muodollisesti asiakirjat tja toimi näin ollen passituksesta vastaavana) palkkiota vastaan, vaikka ensimmäinen huolitsija teki edelleen käytännössä kaiken työn.
No objections were raised by Customs to the transit procedures involved which were assumed by both the agency and the customs to be regular operations despite the strange itineraries of the goods.
Tulli ei vastustanut kyseisiä passitusmenettelyjä, vaan sekä huolitsija että tullitoimipaikka pitivät niitä tavanomaisina kuljetuksina huolimatta tavaroiden omituisesta kuljetusreitistä.
A total of 76 operations were carried out before the shipping agency, owners of the small freight forwarding business, became suspicious and put a hah to the consignments.
Vasta kun yhteensä 76 kuljetusta oli tehty, pienen huolintayrityksen omistava laivayhtiö tuli epäluuloiseksi ja keskeytti kuljetukset,
However, when the procedures were not properly concluded with the customs stamp on the fifth copy from the office of destination, the forwarders were eventually asked by Customs in 1994 - one year after the first consignment - to provide evidence of their arrival at the German border.
Kun menettelyjä ei oltu päätetty asianmukaisesti siten, etta määrätulli olisi leimannut valvontakappaleen n:o 5, tulli pyysi lopulta vuonna 1994 - vuotta ensimmäisen lähetyksen jälkeen - huolitsijoilta todisteita siltä, että tuotteet oi ivat saapuneet Saksan rajalle.
Faxed copies of the TI certificate were obtained by the firm, but these turned out to be stamped with forged stamps.
Yritykset hankkivat käsiinsä Tl -asiakirjojen valokopiot, mutta niiden leimat paljastuivat väärennetyiksi.
One such certificate received by the first agency turned out to have been stamped with the same false stamp as the certificates for 24 other operations carried out in the name of the second firm.
Havaittiin^ että yksi pienen yrityksen hallussa olevista kappaleista oli leimattu samanlaisella väärennetyllä leimallakuin 24 suuremman huolitsijan vakuuttamien lähetysten välvontakappaleista.
No other evidence was obtainable of the proper completion of the procedures for any of the consignments, whether of alcohol or cigarettes.
Mitään muita todisteita ei saatu hankittua yhdenkään' lähetyksen - j savukkeiden tai alkoholin-asianmukaisesta päättämisestä.
Both customer and transport firm disappeared, although a German company with an address in Hamburg, which was involved in 42 of the consignments, was contacted. A bill for ECU 2.3 million was then presented by Customs to the first forwarding agency for the tax and excise which should have been paid on the first ten consignments.
Sekä asiakas että kuljetusyritys katosivat, joskin viranomaiset ottivat yhteyttä Hampurissa toimivaan saksalaiseen yritykseen, joka oli ollut mukana 42 kuljetuksessa; Tulli vaati tämänJälkeen pienemmältä huolitsijalla 2,3 miljoonaa ecua korvaukseksi ensimmäistä kymmentä lähetystä koskevista maksamattomista veroista ja valmisteveroista.
A second bill for at least 60 consignments was presented to the other agency, amounting to over ECU 35 million.
Toiselle huolitsijalle esitettiin yli 35 miljoonan ecun suuruinen vaade, joka koski ainakin 60 lähetystä.
Both companies would be bankrupted if these debts were enforced.
Molemmat yritykset joutuisivat vararikkoon, jos tulit perisi niiltä näitä velkoja.
The simplest method of committing a transit fraud is simply to ensure the goods "disappear" somewhere between the office of departure and the office of destination. In practice, this need not in reality be en route between the two offices.
Helpoin tapa tehdä passituspetos on yksinkertaisesti huolehtia siitä, että tavarat "katoavat" jossain lähtö- ja määrätullitoimipaikan välillä', Käytännössä tavaroiden ei tarvitse kadota maantiellä juuri näiden kahden toimipaikan välillä, vaan kulkuneuvo voi ajaa minkä tahansa EU:n sisärajan yli ilman rajatarkastuksia.
A vehicle can cross any internal EU frontier without checks normally taking place and, in the absence of any prescribed itineraries, even if a vehicle were to be checked and were not on any reasonable route between its point of departure and alleged point of destination, it would still not be committing any infraction if the 8-day deadline had not expired.
Koska ennakolta määrättyjä matkareittejä ei ole, siinäkään tapauksessa, että kulkuneuvo tutkittaisiin ja paljastuisi, että se ei aja tavanomaista reittiä lähtöpaikan ja oletetun määräpaikan välillä, se ei kuitenkaan rikkoisi määräyksiä ennen kuin kahdeksan päivän määräaika olisi umpeutunut.
Technically therefore, a lorry bound for Spain from Le Havre could be stopped in Sweden two days later without any irregularity having taken place.
Tämän vuoksi on teknisesti mahdollista, että Le Havresta lähtenyt rekka, joka on ilmoittanut kuljettavansa tavaroita Espanjaan, voitaisiin pysäyttää Ruotsissa kaksi päivää lähdön jälkeen ilman, että säännönvastaisuutta olisi tapahtunut.
Given the openness of EU borders, this kind of fraud is extremely easy to commit and will not usually be detected for a considerable length of time.
EU:n sisärajojen avoimuuden vuoksi tällaisia petoksia on hyvin helppo tehdä ja ne huomataan yleensä vasta hyvin pitkän ajan kuluttua.
The paper-based procedures of the Community transit system described in Section 3 mean that this period can extend for several months - ample time to carry out repeat frauds and to make good an escape.
Kolmannessa jaksossa tarkoitettujen asiakirjoihin perustuvien yhteisön passitusmenettelyjen vuoksi tämä aika voi pidentyä useiksi kuukausiksi, joiden aikana rikollinen voi toteuttaa useita petoksia ja paeta turvallisesti.
The drawback for the fraudster of this system is that the fraud will at some point be discovered, and an investigation, at least formally, initiated.
Tällaisen petoksen haittapuolena on petoksentekijän kannalta se, että petos huomataan jossain vaiheessa ja tutkimus käynnistetään ainakin muodollisesti.
Moreover, the freight forwarders' guarantee will be activated, thus either (i) alerting the freight forwarder to the problem and scaring him off further operations, or (ii) giving rise to a cost if the freight forwarder is involved in the fraud.
Lisäksi huolitsijan antama vakuus otetaan käyttöön, ja siten joko huolitsija huomaa ongelman eikä halua sitoutua muihin kuljetuksiin tai huolitsija joutuu korvaamaan valtion tappiot, jos hän on itse mukana petoksessa.
Fraudulent completion of transit procedures
Passitusmenettelyjen petollinen päättäminen
To avoid such difficulties, a fraudster may choose to create the impression that the transit operation has been discharged.
Näiden ongelmien välttämiseksi petoksentekijä voi pyrkiä luomaan käsityksen, että passitusmenettely on päätetty asianmukaisesti.
This involves either a forged stamp on the return copy 5 of the Tl document, or the use of a stolen stamp.
Tätä varten hänen on joko väärennettävä tullileima Tlasiakirjan valvontakappaleeseen n:o 5 tai varastettava aito leimasin.
According to the Committee's information, both forged and stolen stamps are easily obtained in criminal circles.4
Valiokunnalle toimitettujen tietojen mukaisesti rikolliset saavat helposti käsiinsä sekä väärennettyjä että varastettuja leimoja.4
To avoid the minimal risk of such a forgery being spotted, a fraudster may wish to obtain a genuine customs stamp on the copy 5.
Jos petoksentekijä haluaa välttyä siltä hyvin pieneltä vaaralta, että väärennetty leima paljastuu, hän voi yrittää hankkia aidon tullileiman valvontakappaleeseen.
This can be obtained either by bribing or threatening customs officials.
Tämän leiman voi hankkia joko lahjomalla tulliviranomaisen tai uhkailemalla häntä.
There is evidence, in cases of which the Committee has been informed, that customs officials in some Member States are sometimes corruptible.
Valiokunnan saamien tietojen mukaan on olemassa todisteita siitä, että eräiden jäsenvaltioiden tulliviranomaisia voidaan toisinaan lahjoa.
As an alternative, bogus customs officials have also been employed.
Vaihtoehtoisesti töihin on voitu ottaa valevirkailijoita.
Cases of forged stamps and misused stamps have been detected on numerous occasions by the customs service, but generally where a suspicion already existed that a fraud was taking place.
Tullitoimipaikoissa on havaittu useita tapauksia, joihin on liittynyt väärennettyjä tai väärinkäytettyjä leimoja. Yleensä viranomaiset ovat kuitenkin näissä tapauksissa jo aikaisemmin epäilleet petosta.
Otherwise it is difficult to see how, in the mass of paper currently flowing through this transit system, such forgeries can be detected, notwithstanding the investment by some customs services in sophisticated equipment for doing so.
Muutoin niiden on vaikea havaita väärennöksiä passitusjärjestelmässä nykyisin käsiteltävien suurten paperimäärien joukosta siitäkin huolimatta, että eräät tullihallitukset ovat hankkineet huippuluokan laitteita väärennösten havaitsemiseksi.
Fraud involving the guarantee
Vakuuksiin liittyvät petokset
A third category of fraud involves the fraudulent use of the guarantee.
Kolmas petosluokka liittyy vakuuksien petolliseen käyttöön.
This may take the form of a forged guarantee certificate which transpires to be valueless, or it may involve the illicit use of a genuine guarantee.
Tällöin voidaan käyttää väärennettyä vakuustodistusta, joka myöhemmin paljastuu arvottomaksi, tai aitoa vakuutta voidaan käyttää laittomasti.
Some Member States take the view that a principal knowingly assuming total potential tax liabilities in excess of the amount of that principal's comprehensive guarantee commits a fraud.5They would therefore wish to see a system whereby the liability on each operation is deducted from the total comprehensive guarantee available to a freight forwarder to cover further operations.
Tämän vuoksi nämä jäsenvaltiot puoltavat järjestelmää, jossa jokaiseen kuljetukseen liittyvä korvausvastuu vähennetään huolitsijan käytössä olevan yleisvakuuden kokonaissummasta uusien kuljetusten kattamiseksi.
Upon exhaustion of the guarantee amount, the principal would have to cease operations until outstanding liabilities were cleared, thus allowing new operations to take place.
Kun vakuusmäärä on käytetty, passituksesta vastaavan pitäisi lopettaa passituskuljetukset siihen saakka, kunnes maksamattomat kuljetukset olisi selvitetty, jonka jälkeen hän voisi toteuttaa uusia passituskuljetuksia.
Given that no such system exists, this kind of "fraud" is extremely difficult to control.
Järjestelmä ei kuitenkaan toimi tällä tavalla ja sen vuoksi tällaisia "petoksia" on hyvin vaikea valvoa.
However, other Member States do not treat the comprehensive guarantee in this way.
Muissa jäsenvaltioissa yleisvakuuteen ei kuitenkaan suhtauduta tällä tavalla.
They see it as an "actuarial" assessment of risk and operate on the basis that the liability on each single operation must be covered by the guarantee.
Näiden valtioiden mielestä yleisvakuus on "matemaattinen" tapa arvioida riski, ja ne edellyttävät, että passituksesta vastaava antaa vakuuden jokaisenyksittäisen kuljetuksen korvausvastuun takaamiseksi.
They do not therefore consider liabilities exceeding guarantee cover as a fraud or even as an irregularity.
Niiden mielestä vakuuden ylittävä korvausvastuu ei tämän vuoksi ole petos tai edes säännönvastaisuus.
A variation of the guarantee fraud theme occurs within the TIR system, where the TIR carnet itself constitutes a guarantee.
Vakuuspetosten muunnelmia voidaan tehdä myös TIR-järjestelmässä, jossa vakuutena on itse TIR-camet.
The result is that a flourishing secondary market in forged TIR carnets has been created.
Tämä on johtanut väärennettyjen TIR-carnet'ien kukoistavien rinnakkaismarkkinoiden syntymiseen.
Research suggests that such carnets are freely available in several EU, Visegrad and other countries and goes hand-in-hand with corruption of customs officials.6
Tutkimusten mukaan väärennettyjä carneteja on vapaasti saatavilla useissa EU:n jäsenvaltioissa, Visegrad-maissa ja muissa valtioissa, ja tilanne kulkee käsi kädessä tullivirkailijoiden korruption kanssa.6
The actors in transit fraud
EassituspetoksiinJiittyjtätJoimij at
Active participants
Aktiiviset osalliset
Depending on the precise fraud mechanism employed, it is clear that a successful fraud depends on the participation on the ground of one or more of the following: drivers, transport companies, freight forwarders or customs officials.
On selvää, että petostavasta riippuen menestyksekäs petos edellyttää yhden tai useamman seuraavan toimijan osallisuutta: kuljettajat, kuljetusalan yritykset, huolitsijat tai tulliviranomaiset.
In its questionnaire to Member States, the Committee attempted to obtain estimates as to the likely involvement of these categories based on the experience of the customs services.7
Jäsenvaltioille lähettämässään kyselylomakkeessa valiokunta pyysi valtioita arvioimaan tullien kokemuksen perusteella näiden toimijoiden todennäköistä osuutta petoksissa7.
Of the 16 respondents, 7 did not reply to this question, several stating that the information was not available to them.
Kuudestatoista vastaajasta seitsemän ei vastannut tähän kysymykseen, ja monet totesivat, että niillä ei ollut käytettävissään tällaista tietoa (jos tämä on totta, on pantava merkille, että tällaisen perustiedon puuttuminen on näiden tullitoimipaikkojen osalta huolestuttavaa).
(If true, it should be said that a lack of such basic intelligence on the part of those customs services is worrying.)
Muut kysymykseen vastanneet olivat yhtä mieltä siitä, että kuljettajat ja kuljetusyritykset olivat useimmin osallisina petoksissa ja huolitsijat olivat kolmannella tilalla.
Among the others, there was a broad consensus that drivers and transport companies were the most implicated, with forwarders occupying third place.
Vain Ranskan tullihallinto myönsi, että tulliviranomaiset voisivat mahdollisesti joskus olla osallisina passituspetoksiin.
Understandably, but rather implausibly, only one customs service, France, even admitted the possibility that customs officers might ever be involved.
Tämä on ymmärrettävä. asenne, vaikka tällainen tilanne on epätodennäköinen.
Indeed, in oral evidence to the Committee, it went further, describing a case of transit fraud in which a customs officer was involved and informing the Committee that "every year, ten French customs officials appear before the courts charged with corruption".8
Valiokunnalle antamassaan suullisessa lausunnossa Ranskan tulli meni jopa pidemmälle ja kertoi tapauksesta, jossa tullivirkailija oli ollut mukana passituspetoksessa, ja kertoi valiokunnalle, että joka vuosi kymmenen ranskalaista tullivirkailijaa on tuomioistuimessa syytettynä lahjonnasta.8
Non-active participants
Passiiviset osalliset
The beneficiaries of the fraud, generally associated with organised crime, are of course the ultimate consignees of the goods.
Petoksista hyötyvä taho, jona yleisesti pidetään järjestäytynyttä rikollisuutta, on tietysti viime kädessä tavaroiden vastaanottaja.
Consignees, presumably the owners/importers, are often shadowy figures in the transit system, even from the point of view of the freight forwarder working on their behalf.
Vastaanottajat, eli otaksuttavasti tuotteiden omistajat tai maahantuojat, ovat usein passitusjärjestelmässä epämääräisiä hahmoja jopa niiden puolesta toimivan huolitsijan näkökulmasta.
(The Portuguese case described above illustrates this fact clearly.)
(Edellä kuvattu portugalilainen tapaus havainnollistaa tätä asiaa selvästi).
Certainly under current arrangements they bear no financial responsibility under the guarantee for the outcome of a transit operation.
Vastaanottajilla ei luonnollisesti ole nykyisen järjestelmän mukaan taloudellista vastuuta passituskuljetuksen tuloksesta vakuuden puitteissa.
Often a number of regular minor orders are placed with freight forwarders in order to build up confidence before the fraud starts in earnest; on other occasions even this is not necessary as freight forwarders have been known to accept business on the basis of a telephone call and a fax in exchange for good returns.
Toisinaan tämä luottamuksen lisääminen ei ole edes tarpeen, koska huolitsijoiden tiedetään hyväksyneen puhelimitse tai faksin välityksellä tehtyjä toimeksiantoja suuria palkkioita vastaan.
It is in the nature of these companies that they are created and disappear with startling rapidity, even if the individuals involved regularly transpire to be the same.
Peiteyritysten luonteeseen kuuluu, että niitä perustetaan ja että ne katoavat hämmästyttävän nopeasti, vaikka tiedetään, että niitä johtavat säännönmukaisesti samat henkilöt.
Such are the profits potentially involved in transit fraud that it is worth establishing a company in order to carry out a single transit fraud.
Onnistuneesta passituspetoksesta saatava voitto on niin suuri, että uusi yritys kannattaa perustaa jopa yhden passituspetoksen toteuttamiseksi.
By and large, the organisations behind these companies are based in nonEU countries offering favourable tax regimes and secretive banking laws.
Näiden yritysten takana olevat järjestöt toimivat yleensä EU:n ulkopuolisissa maissa, joiden verolait ovat suotuisia ja pankkilait takaavat pankkisalaisuuden.
Payment for goods frequently arrives therefore from locations as dispersed as Switzerland, Cyprus, Lebanon, the British Virgin Islands, Cayman Islands or the Isle of Man.
Maksut tavaroista tulevat tämän vuoksi usein niinkin erilaisista paikoista kuin Sveitsi, Kypros, Libanon, Britannian Neitsytsaaret, Cayman-saaret tai Man-saari.
It is therefore very difficult for law enforcement agencies within the EU to trace and investigate the organisers of large scale fraud.
Tämän vuoksi EU:n poliisiviranomaisten on hyvin vaikea jäljittää laaja-alaisten petosten suunnittelijoita tai tutkia heidän toimiaan.
The question of the role of nonEU countries will be examined in greater depth in the next section.
EU:n ulkopuolisten maiden asemaa tarkastellaan lähemmin seuraavassa jaksossa.
Transit Fraud and Smuggling - The "Displacement Effect"
Passituspetokset ja salakuljetus - siirtymisvaikutus
The introduction of the 100% guarantee for sensitive goods early in 1996 has been followed by a marked decline in the amount of the kinds of transit fraud so far described in this report.
Kun riskituotteita koskeva sadan prosentin vakuus otettiin käyttöön vuoden 1996 alussa, edellä kuvailtujen passituspetosten määrä väheni huomattavasti.
Law enforcement agencies which have spoken to the Committee emphasise a direct correlation between the level of the transit guarantee and the amount of fraud in the system.
Valiokunnan istunnossa todistaneet lainvalvontaviranomaiset korostivat, että passitusvakuuden suuruuden ja passituspetosten määrän välillä on suora yhteys.
The Commission itself has indicated for example a stated 95% drop in transit fraud involving cigarettes in Spain.
Komissio on itse ilmoittanut, että Espanjan savukkeisiin liittyvät passituspetokset on todettu vähentyneen 95 prosenttia.
Since the introduction of the 100% guarantee, freight forwarders have understandably grown more cautious about who they do business with.
Sadan prosentin vakuuden käyttöönoton jälkeen huolitsijat ovat ymmärrettävästi alkaneet valita tarkemmin liikekumppaneitaan.
Most serious operators in the business now take care thoroughly to check the credentials of those on whose account they will provide a transit guarantee.
Huolintaalan suurimmat yritykset varmistavat nyt perusteellisesti, että ne, joiden puolesta ne antavat passitusvakuuden, ovat luotettavia.
Consequently, the relationship between forwarders, transporters and consignees/importers have become very important.
Huolitsijoiden, kuljettajien ja tavaroiden vastaanottajien tai maahantuojien välisistä suhteista on tämän vuoksi tullut hyvin tärkeitä.
Whereas it was possible in recent years to criticise freight forwarders for accepting business without due care as to the identity and purpose of the client (often because the returns for dubious business are excellent), the potential risk involved in such business has obliged legitimate but careless freight forwarders to mend their ways.
Huolitsijoita on viime vuosina moitittu siitä, että ne eivät ole selvitä riittävän tarkkaan asiakkaidensa henkilöllisyyttä ja tarkoitusperiä (näin tapahtui usein, koska epämääräisestä liiketoiminnasta saadut palkkiot olivat hyvin suuria). Nyt kuitenkin epärehelliseen liiketoimintaan liittyvät riskit ovat pakottaneet lainkuuliaiset, mutta huolimattomat rahdinvälittäjät parantamaan tapansa.
It should be pointed out, however, that the 100% guarantee for transit operations should not be seen as an antifraud measure, but purely and simply as a measure to protect tax revenue.
On kuitenkin täsmennettävä, että passituskuljetuksiin sovellettavaa sadan prosentin vakuutta ei tule pitää petostentorjuntatoimenpiteenä vaan yksinkertaisesti julkisia varoja suojaavana varotoimena.
Following the entry into force of this provision, there have been clear signs of a shift away from transit fraud towards traditional smuggling and the false declaration of goods.
Säädöksen voimaantulon jälkeen on kuitenkin ollut havaittavissa selkeä suuntaus tyypillisistä passituspetoksista vanhanaikaiseen salakuljetukseen ja valheellisiin tulli-ilmoituksiin.
Because of the additional difficulties they face in abusing a legitimate transit procedure, criminals are now resorting to smuggling goods into the Community's customs territory.
Laissa säädetyn passitusmenettelyn väärinkäyttöön liittyvien lisävaikeuksien vuoksi rikolliset tuovat tavaroita salaa yhteisön tullialueelle.
Nor is the problem only one of displacement into other forms of criminality, it also concerns other forms of transport within the transit system where the principal's guarantee does not exist, such as rail and sea.
Ainoa ongelma ei ole se, että rikollisuus muuttaa muotoaan. Ongelma koskee myös muita passitusjärjestelmän kuljetusmuotoja, kuten rautatie- ja meriliikennettä, joiden osalta järjestelmä ei edellytä vakuutta passituksesta vastaavalta.
Relatively tittle is known about the amount of fraud present in
Eräs lausunnonantaja, joka kertoi tästä julkisessa istunnossa, oli Nepperus:
At the moment there is some degree of switching to maritime transport.
hetkellä petostentekijät kohdistavat toimintaansa jonkin verran merikuljetuksiin.