natgillin/translations-raw huggingface dataset:
tiedot tilinpäätöksen laadinnan ja vakavaraisuusvaatimusten kannalta merkityksellisistä konsolidointiperusteiden eroista sekä lyhyt kuvaus yhteisöistä,
an outline of the differences in the basis of consolidation for accounting and prudential purposes, with a brief description of the entities that are:
jotka on täysin konsolidoitu;
fully consolidated;
jotka on osittain konsolidoitu;
proportionally consolidated;
joiden varat on vähennetty omista varoista; tai
deducted from own funds; or
joita ei ole konsolidoitu eikä niiden varoja ole vähennetty omista varoista;
neither consolidated nor deducted;
nykyiset tai tulevat olennaiset, käytännölliset tai oikeudelliset esteet, jotka haittaavat omien varojen nopeaa siirtoa tai vastuiden maksamista emoyrityksen ja sen tytäryritysten välillä;
any current or foreseen material practical or legal impediment to the prompt transfer of own funds or repayment of liabilities among the parent undertaking and its subsidiaries;
kokonaismäärä, jolla todelliset omat varat alittavat konsolidoinnin ulkopuolisilta tytäryrityksiltä vaaditun vähimmäismäärän, sekä kyseisen tytäryrityksen tai kyseisten tytäryritysten nimet; ja
the aggregate amount by which the actual own funds are less than the required minimum in all subsidiaries not included in the consolidation, and the name or names of such subsidiaries; and
tarvittaessa olosuhteet, joissa 69 ja 70 artiklan säännöksiä voidaan soveltaa.
if applicable, the circumstance of making use of the provisions laid down in Articles 69 and 70.
Luottolaitosten on julkistettava seuraavat omia varoja koskevat tiedot:
The following information shall be disclosed by the credit institutions regarding their own funds:
tiivistelmä kaikkien omiin varoihin kuuluvien omaisuuserien ja niiden osien keskeisistä ehdoista;
summary information on the terms and conditions of the main features of all own funds items and components thereof;
ensisijaisten omien varojen määrä sekä erittely kaikista positiivista eristä ja vähennyksistä;
the amount of the original own funds, with separate disclosure of all positive items and deductions;
toissijaisten omien varojen kokonaismäärä sekä direktiivin 2006/.../EY
the total amount of additional own funds, and own funds as defined in Chapter IV of Directive 2006/.../EC*
ensisijaisiin ja toissijaisiin omiin varoihin 66 artiklan 2 kohdan nojalla tehdyt vähennykset sekä erillinen tieto 57 artiklan q alakohdassa mainituista eristä; ja
deductions from original and additional own funds pursuant to Article 66(2), with separate disclosure of items referred to in Article 57(q); and
hyväksyttyjen omien varojen kokonaismäärä, josta on tehty 66 artiklan mukaiset vähennykset ja jossa on otettu huomioon kyseisen artiklan mukaiset raja-arvot.
total eligible own funds, net of deductions and limits laid down in Article 66.
Luottolaitoksen on julkistettava seuraavat tiedot, jotka koskevat 75 ja 123 artiklassa asetettujen vaatimusten noudattamista:
The following information shall be disclosed regarding the compliance by the credit institution with the requirements laid down in Articles 75 and 123:
tiivistelmä luottolaitoksen soveltamista menetelmistä, joilla arvioidaan sen sisäisen pääoman riittävyyttä nykyisten ja tulevien toimintojen jatkuvuuden kannalta;
a summary of the credit institution's approach to assessing the adequacy of its internal capital to support current and future activities;
niiden luottolaitosten osalta, jotka laskevat riskipainotettujen saamisten yhteismäärän 78–83 artiklan mukaisesti, kahdeksan prosenttia riskipainotettujen saamisten yhteismäärästä kullekin 79 artiklassa määritellylle vastuuryhmälle;
for credit institutions calculating the risk-weighted exposure amounts in accordance with Articles 78 to 83, 8 per cent of the risk-weighted exposure amounts for each of the exposure classes specified in Article 79;
niiden luottolaitosten osalta, jotka laskevat riskipainotettujen saamisten yhteismäärän 84–89 artiklan mukaisesti, kahdeksan prosenttia riskipainotettujen saamisten yhteismäärästä kullekin 86 artiklassa määritellylle vastuuryhmälle.
for credit institutions calculating risk-weighted exposure amounts in accordance with Articles 84 to 89, 8 per cent of the risk-weighted exposure amounts for each of the exposure classes specified in Article 86.
Vähittäisvastuiden luokassa vaatimusta sovelletaan kaikkiin vastuuluokkiin, joita liitteessä VII olevan 1 osan 10–13 kohdassa olevat korrelaatiot vastaavat.
For the retail exposure class, this requirement applies to each of the categories of exposures to which the different correlations in Annex VII, Part 1, points 10 to 13 correspond.
Oman pääoman ehtoisissa sijoituksissa vaatimusta sovelletaan
For the equity exposure class, this requirement applies to:
kuhunkin liitteessä VII olevan 1 osan 17–26 kohdassa esitettyyn menetelmään;
each of the approaches provided in Annex VII, Part 1, points 17 to 26;
pörssilistattuihin vastuisiin, riittävän hyvin hajautettuihin salkkuihin sisältyviin pääomasijoituksiin ja muihin vastuisiin;
exchange traded exposures, private equity exposures in sufficiently diversified portfolios, and other exposures;
vastuisiin, jotka ovat pääomavaatimusten osalta valvonnallisen siirtymän (supervisory transition) alaisia; ja
exposures subject to supervisory transition regarding capital requirements; and
vastuisiin, joihin sovelletaan pääomavaatimusten osalta voimassa olevien sääntöjen jatkamista;
exposures subject to grandfathering provisions regarding capital requirements;
75 artiklan b ja c alakohdan mukaisesti lasketut vähimmäispääomavaatimukset; ja
minimum capital requirements calculated in accordance with Article 75, points (b) and (c); and
103–105 artiklan mukaisesti lasketut vähimmäispääomavaatimukset, jotka on julkistettava erikseen.
minimum capital requirements calculated in accordance with Articles 103 to 105, and disclosed separately.
Luottolaitoksen vastuista, joihin kohdistuu liitteessä III olevassa 1 osassa määritelty vastapuoliriski, on annettava seuraavat tiedot:
The following information shall be disclosed regarding the credit institution's exposure to counterparty credit risk as defined in Annex III, Part 1:
selvitys menetelmistä, joita käytetään vastapuoliriskin osalta taloudellisen pääoman kohdentamisessa ja luottolimiittien asettamisessa;
a discussion of the methodology used to assign internal capital and credit limits for counterparty credit exposures;
selvitys menettelytavoista, joita käytetään vakuuksien turvaamisessa ja luottorahastojen perustamisessa;
a discussion of policies for securing collateral and establishing credit reserves;
selvitys sellaisiin vastuisiin sovellettavista menettelytavoista, joihin kohdistuu wrong-way-riski;
a discussion of policies with respect to wrong-way risk exposures;
selvitys sellaisen vakuuden määrän vaikutuksesta, joka luottolaitoksen on asetettava luottoluokituksen heiketessä;
a discussion of the impact of the amount of collateral the credit institution would have to provide given a downgrade in its credit rating;
sopimusten käypä positiivinen bruttoarvo, nettoutuksesta saatava hyöty, nykyhetken nettoutettu luottoriski, hallussa olevat vakuudet ja johdannaissopimuksiin liittyvä nettoluottoriski.
gross positive fair value of contracts, netting benefits, netted current credit exposure, collateral held and net derivatives credit exposure.
Nettoluottoriski on johdannaissopimuksiin liittyvä luottoriski sen jälkeen, kun oikeudellisesti täytäntöönpanokelpoisista nettoutussopimuksista ja vakuussopimuksista saatavat edut on otettu huomioon;
Net derivatives credit exposure is the credit exposure on derivatives transactions after considering both the benefits from legally enforceable netting agreements and collateral arrangements;
vastuu-arvoa koskevat luvut liitteessä III olevassa 3-6 osassa esitettyjen menetelmien mukaisesti, soveltuvaa menetelmää käyttäen;
measures for exposure value under the methods set out in Parts 3 to 6 of Annex III, whichever method is applicable;
luottojohdannaissuojan nimellisarvo ja nykyhetken luottoriskin jakautuminen luottoriskin tyypin mukaan;
the notional value of credit derivative hedges, and the distribution of current credit exposure by types of credit exposure;
luottojohdannaiset (nimellisarvo), jotka on jaoteltu luottolaitoksen omaan lainasalkkuun liittyvän käytön sekä sen harjoittamaan välitystoimintaan liittyvän käytön mukaan, mukaan luettuna käytettyjen luottojohdannaissopimusten jakauma, jaoteltuna edelleen kunkin sopimusryhmän sisällä ostetun ja myydyn suojan mukaan; ja
credit derivative transactions (notional), segregated between use for the credit institution's own credit portfolio, as well as in its intermediation activities, including the distribution of the credit derivatives products used, broken down further by protection bought and sold within each product group; and
alfan estimaatti, jos luottolaitos on saanut toimivaltaisilta viranomaisilta luvan alfan estimointiin.
the estimate of α if the credit institution has received the approval of the competent authorities to estimate α.
Luottolaitokseen kohdistuvasta luotto- ja laimentumisriskistä on julkistettava seuraavat tiedot:
The following information shall be disclosed regarding the credit institution's exposure to credit risk and dilution risk:
kirjanpidossa käytettävät määritelmät erääntyneisyydelle ja varojen arvon alentumiselle;
the definitions for accounting purposes of "past due" and "impaired";
kuvaus arvonoikaisujen ja varausten määrittämisessä käytetyistä menetelmistä ja tekniikoista;
a description of the approaches and methods adopted for determining value adjustments and provisions;
vastuiden kokonaismäärä kirjanpidollisten nettoutusten jälkeen ilman luottoriskin vähentämisen vaikutuksia sekä vastuiden keskimääräinen arvo jakson aikana vastuuryhmittäin;
the total amount of exposures after accounting offsets and without taking into account the effects of credit risk mitigation, and the average amount of the exposures over the period broken down by different types of exposure classes;
vastuiden maantieteellinen jakautuminen jaoteltuna keskeisten vastuuryhmien perusteella merkittäviin alueisiin; tarvittaessa vielä yksityiskohtaisemmat tiedot;
the geographic distribution of the exposures, broken down in significant areas by material exposure classes, and further detailed if appropriate;
vastuiden jakautuminen teollisuusaloihin ja vastapuoliin; jaottelu vastuuryhmiin ja tarvittaessa vielä yksityiskohtaisemmat tiedot;
the distribution of the exposures by industry or counterparty type, broken down by exposure classes, and further detailed if appropriate;
erittely kaikkien vastuiden jäljellä olevasta juoksuajasta vastuuryhmittäin ja tarvittaessa vielä yksityiskohtaisemmat tiedot;
the residual maturity breakdown of all the exposures, broken down by exposure classes, and further detailed if appropriate;
merkittävistä toimialojen ja vastapuolten tyypeistä
by significant industry or counterparty type, the amount of:
erikseen vastuut, joihin liittyvät maksut ovat erääntyneet, ja vastuut, joiden arvo on alentunut;
impaired exposures and past due exposures, provided separately;
arvonoikaisut ja varaukset; ja
value adjustments and provisions; and
arvonoikaisujen ja varausten vuoksi jakson aikana tehdyt kulukirjaukset;
charges for value adjustments and provisions during the period;
arvoltaan alentuneiden ja erääntyneitä maksuja sisältävien vastuiden määrä erikseen ilmoitettuna sekä jaoteltuna merkittäviin maantieteellisiin alueisiin mukaan lukien tarvittaessa kuhunkin maantieteelliseen alueeseen liittyvien arvonoikaisujen ja varausten arvo;
the amount of the impaired exposures and past due exposures, provided separately, broken down by significant geographical areas including, if practical, the amounts of value adjustments and provisions related to each geographical area;
arvoltaan alentuneisiin vastuisiin tehtyjen arvonoikaisujen ja varausten muutosten täsmäytys erikseen ilmoitettuna.
the reconciliation of changes in the value adjustments and provisions for impaired exposures, shown separately.
Seuraavat tiedot on ilmoitettava:
The information shall comprise:
kuvaus siitä, minkä tyyppisiä arvonoikaisuja ja varauksia on tehty;
a description of the type of value adjustments and provisions;
määrä tilikauden alussa;
the opening balances;
varauksia vastaan jakson aikana vähennetty määrä;
the amounts taken against the provisions during the period;
määrät, jotka on jakson aikana vähennetty tai kumottu vastuiden aiheuttamien arvioitujen tappioiden vuoksi, sekä muut oikaisut mukaan lukien kurssierojen, liiketoimintojen yhdistämisen, tytäryritysten hankkimisen ja myymisen sekä varausten välisten siirtojen vuoksi tehdyt oikaisut; ja
the amounts set aside or reversed for estimated probable losses on exposures during the period, any other adjustments including those determined by exchange rate differences, business combinations, acquisitions and disposals of subsidiaries, and transfers between provisions; and
määrä tilikauden lopussa.
the closing balances.
Suoraan tuloslaskelmaan kirjatut arvonoikaisut ja perityt määrät on ilmoitettava erikseen.
Value adjustments and recoveries recorded directly to the income statement shall be disclosed separately.
Niiden luottolaitosten, jotka laskevat riskipainotettujen saamisten yhteismäärän 78–83 artiklan mukaisesti, on ilmoitettava seuraavat tiedot kustakin 79 artiklassa määritellystä vastuuryhmästä:
For credit institutions calculating the risk-weighted exposure amounts in accordance with Articles 78 to 83, the following information shall be disclosed for each of the exposure classes specified in Article 79:
valittujen luottoluokituslaitosten ja vientitakuulaitosten nimet ja mahdollisten muutosten perusteet;
the names of the nominated ECAIs and ECAs and the reasons for any changes;
vastuuryhmät, joihin kunkin luottoluokituslaitoksen tai vientitakuulaitoksen luokituksia sovelletaan;
the exposure classes for which each ECAI or ECA is used;
kuvaus prosessista, jolla liikkeeseenlaskijakohtaisia ja arvopaperikohtaisia luokituksia kohdistetaan omaisuuserille, jotka eivät kuulu kaupankäyntivarastoon;
a description of the process used to transfer the issuer and issue credit assessments onto items not included in the trading book;
kunkin valitun luottoluokituslaitoksen tai vientitakuulaitoksen ulkoisten luottoluokitusten sijoittaminen liitteen VI mukaisiin luottoluokkiin ottaen huomioon, että tietoa ei tarvitse ilmoittaa, jos luottolaitos noudattaa toimivaltaisen viranomaisen julkistamaa standardiluokittelua; ja
the association of the external rating of each nominated ECAI or ECA with the credit quality steps prescribed in Annex VI, taking into account that this information needs not be disclosed if the credit institution complies with the standard association published by the competent authority; and
vastuuarvot ja vastuuarvot sen jälkeen, kun jokaiseen liitteessä VI kuvattuun luottoluokkaan on sovellettu luottoriskin vähentämismenetelmää, sekä omista varoista vähennettyjen vastuiden arvo.
the exposure values and the exposure values after credit risk mitigation associated with each credit quality step prescribed in Annex VI, as well as those deducted from own funds.
Luottolaitosten, jotka laskevat riskipainotettujen saamisten yhteismäärän liitteessä VII olevan 1 osan 6 kohdan tai 19, 20 ja 21 kohdan mukaisesti, on ilmoitettava liitteessä VII olevan 1 osan 6 kohdassa olevan taulukon 1 kuhunkin luokkaan sijoitetut vastuut tai vastuille annetut liitteessä VII olevan 1 osan 19, 20 ja 21 kohdassa mainitut riskipainot.
The credit institutions calculating the risk-weighted exposure amounts in accordance with Annex VII, Part 1, points 6 or 19 to 21 shall disclose the exposures assigned to each category in Table 1 in point 6 of Annex VII, Part 1, or to each risk weight mentioned in points 19 to 21 of Annex VII, Part 1.
Luottolaitosten, jotka laskevat pääomavaatimuksensa 75 artiklan b ja c alakohdan mukaisesti, on julkistettava kyseiset vaatimukset erikseen kunkin kyseisissä säännöksissä mainitun riskin osalta.
The credit institutions calculating their capital requirements in accordance with Article 75, points (b) and (c) shall disclose those requirements separately for each risk referred to in those provisions.
Luottolaitosten, jotka laskevat pääomavaatimuksensa direktiivin 2006/.../ EY
The following information shall be disclosed by each credit institution which calculates its capital requirements in accordance with Annex V to Directive 2006/.../EC*
jokaisesta osasalkusta
for each sub-portfolio covered:
käytettyjen mallien ominaisuudet;
the characteristics of the models used;
kuvaus osasalkkuihin tehdyistä stressitesteistä;
a description of stress testing applied to the sub-portfolio;
kuvaus sisäisten mallien ja mallintamisprosessien tarkkuuden ja johdonmukaisuuden toteutumatesteissä ja validoinnissa sovelletuista menetelmistä;
a description of the approaches used for back-testing and validating the accuracy and consistency of the internal models and modelling processes;
toimivaltaisen viranomaisen hyväksymisvaltuudet; ja
the scope of acceptance by the competent authority; and
Luottolaitosten on julkistettava seuraavat operatiivisia riskejä koskevat tiedot:
The following information shall be disclosed by the credit institutions on operational risk:
menetelmät, joilla arvioidaan operatiiviseen riskiin liittyviä omia varoja koskevia vaatimuksia, jotka luottolaitos täyttää; ja
the approaches for the assessment of own funds requirements for operational risk that the credit institution qualifies for; and
kuvaus 105 artiklan mukaisista menetelmistä, jos luottolaitos soveltaa niitä, mukaan lukien relevantit sisäiset ja ulkoiset tekijät, jotka otetaan huomioon luottolaitoksen mittausmenetelmissä.
a description of the methodology set out in Article 105, if used by the credit institution, including a discussion of relevant internal and external factors considered in the credit institution's measurement approach.
Jos menetelmiä sovelletaan osittain, on ilmoitettava niiden soveltamisala ja kattavuus.
In the case of partial use, the scope and coverage of the different methodologies used.
Seuraavat tiedot on ilmoitettava kaupankäyntivarastoon kuulumattomiin osakkeisiin sisältyvistä vastuista:
The following information shall be disclosed regarding the exposures in equities not included in the trading book:
vastuiden tavoitteisiin perustuva erittely mukaan lukien myyntivoittojen yhteydet ja strategiset syyt sekä kuvaus käytetyistä kirjanpito- ja arvostusmenettelyistä sisältäen arvostukseen vaikuttavat keskeiset oletukset ja käytänteet ja kyseisiin käytänteisiin tehdyt keskeiset muutokset;
the differentiation between exposures based on their objectives, including for capital gains relationship and strategic reasons, and an overview of the accounting techniques and valuation methodologies used, including key assumptions and practices affecting valuation and any significant changes in these practices;
tasearvo ja käypä arvo sekä (pörssilistatuista instrumenteista) vertailu markkinahinnan kanssa, jos se poikkeaa merkittävästi käyvästä arvosta;
the balance sheet value, the fair value and, for those exchange-traded, a comparison to the market price where it is materially different from the fair value;
pörssilistattujen vastuiden, riittävän hyvin hajautettuihin salkkuihin sisältyvien pääomasijoitusten sekä muiden vastuiden tyypit, ominaispiirteet ja arvo;
the types, nature and amounts of exchange-traded exposures, private equity exposures in sufficiently diversified portfolios, and other exposures;
omaisuuserien myynnistä ja realisoinnista jakson aikana kertyneet kumulatiiviset voitot ja tappiot; ja
the cumulative realised gains or losses arising from sales and liquidations in the period; and
realisoitumattomien voittojen ja tappioiden yhteismäärä ja uudelleenarvostuksesta syntyneiden piilevien voittojen ja tappioiden yhteismäärä sekä kaikki kyseiset määrät, jotka sisältyvät ensisijaisiin tai toissijaisiin omiin varoihin.
the total unrealised gains or losses, the total latent revaluation gains or losses, and any of these amounts included in the original or additional own funds.
Luottolaitosten on julkistettava seuraavat tiedot kaupankäyntivarastoon kuulumattomiin positioihin kohdistuvasta korkoriskistä:
The following information shall be disclosed by credit institutions on their exposure to interest rate risk on positions not included in the trading book:
korkoriskin ominaispiirteet ja keskeiset oletukset (mukaan lukien luottojen ennenaikaista takaisinmaksua ja eräpäivättömiä talletuksia koskevat oletukset) sekä korkoriskin mittaustiheys (frequency of measurements); ja
the nature of the interest rate risk and the key assumptions (including assumptions regarding loan prepayments and behaviour of non-maturity deposits), and frequency of measurement of the interest rate risk; and
vaihtelut tuotoissa, taloudellisessa arvossa tai muussa relevantissa mittayksikössä, jota johto käyttää mitatessaan ylös- tai alaspäin suuntautuvia korkosokkeja korkoriskin mittaamisessa sovellettavien menettelyjen mukaisesti, jaoteltuna valuuttoihin.
the variation in earnings, economic value or other relevant measure used by the management for upward and downward rate shocks according to management's method for measuring the interest rate risk, broken down by currency.
Luottolaitosten, jotka laskevat riskipainotettujen saamisten yhteismäärän 94–101 artiklan mukaisesti, on julkistettava seuraavat tiedot:
The credit institutions calculating risk weighted exposure amounts in accordance with Articles 94 to 101 shall disclose the following information:
kuvaus luottolaitoksen tavoitteista arvopaperistamistoiminnoissa;
a description of the credit institution's objectives in relation to securitisation activity;
luottolaitoksen tehtävät arvopaperistamisprosessissa;
the roles played by the credit institution in the securitisation process;
tiedot luottolaitoksen kunkin tehtävän laajuudesta;
an indication of the extent of the credit institution's involvement in each of them;
menetelmät, joita luottolaitos soveltaa laskiessaan riskipainotettujen saamisten yhteismäärää arvopaperistamistoiminnoissa;
the approaches to calculating risk weighted exposure amounts that the credit institution follows for its securitisation activities;
tiivistelmä luottolaitoksen kirjanpitokäytänteistä arvopaperistamistoiminnoissa mukaan lukien
a summary of the credit institution's accounting policies for securitisation activities, including:
tieto siitä, käsitelläänkö transaktioita myyntinä vai rahoituksena;
whether the transactions are treated as sales or financings;
myyntivoittojen kirjaamistavat;
the recognition of gains on sales;
kertyneiden korkojen arvostamista koskevat keskeiset oletukset; ja
the key assumptions for valuing retained interests; and
synteettisen arvopaperistamisen käsittelytavat, jos ne eivät sisälly muihin kirjanpitokäytänteisiin;
the treatment of synthetic securitisations if this is not covered by other accounting policies;
arvopaperistamisessa käytettyjen luottoluokituslaitosten nimet sekä vastuutyypit, joihin kunkin laitoksen luokituksia sovelletaan;
the names of the ECAIs used for securitisations and the types of exposure for which each agency is used;
vastuutyypeittäin luottolaitoksen arvopaperistamien vastuiden, joihin sovelletaan arvopaperistamiskehystä (perinteinen ja synteettinen arvopaperistaminen eriteltävä) kokonaisarvo;
the total outstanding amount of exposures securitised by the credit institution and subject to the securitisation framework (broken down into traditional and synthetic), by exposure type;
luottolaitoksen arvopaperistamien vastuiden, joihin sovelletaan arvopaperistamiskehystä, erittely, jossa esitetään vastuutyypeittäin arvopaperistettujen arvoltaan alentuneiden ja erääntyneiden vastuiden jaottelu ja luottolaitoksen jakson aikana kirjaamat tappiot;
for exposures securitised by the credit institution and subject to the securitisation framework, a breakdown by exposure type of the amount of impaired and past due exposures securitised, and the losses recognised by the credit institution during the period;
hallussa olevien tai ostettujen arvopaperistettujen omaisuuserien kokonaisarvo jaoteltuna vastuutyypeittäin;
the aggregate amount of securitisation positions retained or purchased, broken down by exposure type;