natgillin/translations-raw huggingface dataset:
The EBA 13 , the European Central Bank Banking Supervision (ECB) 14 , the European Securities and Markets Authority (ESMA) 15 and the Committee of European Audit Oversight Bodies (CEAOB) 16 have clarified how the ample flexibility embedded in the current accounting and prudential frameworks allows the exceptional measures taken in response to this unprecedented situation to be managed in a robust but non-disruptive way. 
Euroopan pankkiviranomainen (EPV) 13 , Euroopan keskuspankin (EKP) pankkivalvonta 14 , Euroopan arvopaperimarkkinaviranomainen (ESMA) 15 ja Euroopan tilintarkastajien valvontaelinten komitea (CEAOB) 16 ovat selventäneet, kuinka nykyisiin tilinpäätös- ja vakavaraisuussäännöstöihin sisältyvä suuri jousto mahdollistaa sen, että tämän ennennäkemättömän tilanteen vuoksi toteutettuja poikkeuksellisia toimenpiteitä voidaan hallita tiukasti mutta häiriöitä aiheuttamatta.
Therefore, they should not reasonably lead to a significant increase of credit risk compared to expected PD over the next twelve months. 
Sen vuoksi sen ei pitäisi kohtuudella johtaa luottoriskin merkittävään lisääntymiseen verrattuna odotettuun maksukyvyttömyyden todennäköisyyteen seuraavien 12 kuukauden aikana.
Therefore, banks are in a stronger position to absorb the shock of the global health crisis and ensure continued financing of the economy. 
Sen vuoksi pankeilla on paremmat mahdollisuudet selviytyä maailmanlaajuisen terveyskriisin aiheuttamista häiriöistä ja varmistaa talouden rahoituksen jatkuminen.
If a forbearance measure leads to a diminished financial obligation (so-called "distressed restructuring"), this indicates that the borrower is unlikely to pay its obligation 47 . 
Jos joustotoimenpide johtaa taloudellisen velvoitteen pienenemiseen (niin sanottu "vastapuolen ahdingosta johtuva uudelleenjärjestely"), tämä viittaa siihen, että lainanottaja ei todennäköisesti maksa velvoitettaan 47 .
Transitional arrangement in the Capital Requirements Regulation 
Vakavaraisuusasetukseen sisältyvä siirtymäjärjestely
1.1.Banks' role in mitigating the economic impact of COVID-19 
1.1.Pankkien rooli covid-19-pandemian taloudellisten vaikutusten lieventämisessä
These amendments would allow resetting the 5-year transition period and adjusting the calibration of the arrangements for adding back provisions to CET1 capital. 
Näiden muutosten ansiosta olisi mahdollista vahvistaa uudelleen viiden vuoden siirtymäkausi ja mukauttaa niiden järjestelyjen kalibrointia, joilla varaukset sisällytetään ydinpääomaan (CET1).
When assessing a borrower's capabilities to meet its obligations, banks should take into account the long-term prospects of the borrower, paying attention to situations where temporary problems are most likely to transform into longer-term difficulties and eventually lead to insolvency. 
Arvioidessaan lainanottajan kykyä täyttää velvoitteensa pankkien olisi otettava huomioon lainanottajan pitkän aikavälin näkymät ja kiinnitettävä huomiota tilanteisiin, joissa tilapäiset ongelmat todennäköisimmin muuttuvat pidemmän aikavälin vaikeuksiksi ja johtavat lopulta maksukyvyttömyyteen.
Banks that opted not to use the IFRS 9 transitional arrangements in 2018 could reverse that decision subject to prior approval from their competent authority. 
Pankit, jotka päättivät olla käyttämättä IFRS 9:n siirtymäjärjestelyjä vuonna 2018, voisivat peruuttaa kyseisen päätöksen, jos niiden toimivaltainen viranomainen antaa siihen etukäteisluvan.
The various supervisory measures releasing banks temporarily from certain capital, liquidity and operational requirements create better conditions for the banking sector to contribute to the collective effort and ensure, through its essential social and economic role, the transmission of public support measures. 
Erilaiset valvontatoimenpiteet, joilla pankit vapautetaan tilapäisesti tietyistä pääoma-, likviditeetti- ja toimintavaatimuksista, luovat pankkisektorille paremmat edellytykset osallistua yhteisiin ponnisteluihin ja varmistaa keskeisen yhteiskunnallisen ja taloudellisen roolinsa kautta julkisten tukitoimenpiteiden välittyminen.
This means that banks must continue to identify situations where borrowers may face financial difficulties that could impact their capacity to repay their loan obligations in the longer term. 
Tämä tarkoittaa sitä, että pankkien on edelleen tunnistettava tilanteet, joissa lainanottajat saattavat kohdata taloudellisia vaikeuksia, jotka voivat pitkällä aikavälillä vaikuttaa heidän kykyynsä maksaa lainasitoumukset takaisin.
The Commission will take into account the impact of the COVID-19 crisis on banks' financial situation in the impact assessment that will accompany that proposal. 
Komissio ottaa huomioon covid-19-kriisin vaikutukset pankkien rahoitustilanteeseen kyseiseen ehdotukseen liittyvässä vaikutustenarvioinnissa.
In the context of social distancing imposed by public authorities, digital banking will gain ever more ground as a way to ensure continuity of banking services 54 . 
Viranomaisten määräämän lähikontaktien välttämisen myötä digitaalisesta pankkitoiminnasta tulee yhä yleisempi tapa varmistaa pankkipalvelujen jatkuvuus 54 .
The EBA and the Chair of the ECB's Supervisory Board have encouraged banks to exercise moderation regarding bonuses, and a number of national supervisors have already taken some actions in this regards. 
EPV ja EKP:n valvontaelimen puheenjohtaja ovat kannustaneet pankkeja maltillisuuteen palkkioiden maksamisessa, ja useat kansalliset valvontaviranomaiset ovat jo toteuttaneet joitakin toimia tältä osin.
-The European Commission, as part of a coordinated EU response to counter the economic impact of the COVID-19 crisis 4 , has used the full flexibility of the State Aid 5 and Stability and Growth Pact 6 frameworks to allow Member States to provide a decisive and coordinated fiscal response. 
-Euroopan komissio on osana koordinoituja EU:n toimia covid-19-kriisin taloudellisten vaikutusten torjumiseksi 4 käyttänyt valtiontukea 5 ja vakaus- ja kasvusopimusta 6 koskevien säännöstöjen täyttä joustavuutta, jotta jäsenvaltiot voivat toteuttaa päättäväisiä ja koordinoituja finanssipoliittisia toimia.
Where the repayment of an obligation is suspended because of a moratorium, the counting of the ‘days past due' 50 is suspended and any delays are counted based on the modified schedule of payments 51 . 
Jos velvoitteen takaisinmaksu keskeytetään lykkäyksen vuoksi, "viivästyspäivien" 50 laskenta keskeytetään ja mahdolliset viivästykset lasketaan muutetun maksuaikataulun perusteella 51 .
Going forward, the Commission will further engage with the European financial sector on its role in the fight against the coronavirus and its socio-economic impacts, and the support of a sustainable economic recovery. 
Jatkossa komissio jatkaa yhteistyötä Euroopan rahoitusalan kanssa siitä, mikä rooli rahoitusalalla on koronaviruksen ja sen sosioekonomisten vaikutusten torjunnassa sekä talouden kestävän elpymisen tukemisessa.
These comprehensive monetary, regulatory and fiscal measures give banks the necessary resources and flexibility to support the EU economy during the COVID-19 crisis. 
Nämä kattavat raha- ja finanssipoliittiset toimenpiteet ja sääntelytoimenpiteet antavat pankeille tarvittavat resurssit ja tarvittavan jouston EU:n talouden tukemiseksi covid-19-kriisin aikana.
In the current exceptional situation, retention of dividends represents a prudent adjustment to banks' distribution policies. 
Nykyisessä poikkeuksellisessa tilanteessa osingonjaosta pidättäytyminen on varovainen mukautus pankkien voitonjakopolitiikkaan.
The Communication furthermore emphasises the key role that the EU banking sector is expected to play, alongside the public sector, in limiting the economic impact of the COVID-19 crisis, as well as in promoting a rapid recovery after the crisis, and highlights areas where banks are invited to act responsibly (section 4.). 
Tiedonannossa painotetaan lisäksi keskeistä roolia, joka EU:n pankkisektorilla odotetaan julkisen sektorin ohella olevan covid-19-kriisin taloudellisten vaikutusten rajoittamisessa ja nopean elpymisen edistämisessä kriisin jälkeen, ja tuodaan esille alat, joilla pankkeja kehotetaan toimimaan vastuullisesti (4 jakso).
To ensure that banks can play their key role in supporting the EU economy during the COVID-19 crisis, this Communication confirms the flexibility highlighted by the EBA 19 , the ECB 20 , the ESMA 21 and the CEAOB 22 , as well as the BCBS 23 and the IASB 24 with a view to give as much certainty to the matter as possible at the current juncture. 
Sen varmistamiseksi, että pankit voivat hoitaa tärkeän tehtävänsä EU:n talouden tukemisessa covid-19-kriisin aikana, tässä tiedonannossa vahvistetaan EPV:n 19 , EKP:n 20 , ESMAn 21 ja CEAOB:n 22 sekä BCBS:n 23 ja IASB:n 24 korostama joustavuus, jotta asiasta voidaan antaa niin suuri varmuus kuin tässä vaiheessa on mahdollista.
For the banks, moderating the amount of bonuses paid out to senior management and high earners in these challenging times is also a way to express solidarity with those affected by the outbreak of COVID-19. 
Pankkien ylimmälle johdolle ja suurituloisille maksamien palkkioiden määrän hillitseminen näinä haastavina aikoina on myös tapa ilmaista solidaarisuutta covid-19-pandemiasta kärsiviä kohtaan.
This will include monitoring of lending volumes as well as lending standards, such as banks' underwriting criteria, to assess whether the current crisis has a tightening impact on the supply of credit. 
Tämä seuranta koskee myös luotonannon määrää ja luotonantostandardeja, kuten pankkien soveltamia lainanmyöntämiskriteerejä, jotta voidaan arvioida, onko nykyisellä kriisillä kiristävä vaikutus luottojen tarjontaan.
Instead of simply extrapolating current uncertainty over the years to come, banks should give sufficient weight to scenarios based on long-term stable macro-economic outlooks as recommended by the ECB 25 . 
Sen sijaan, että pankit pelkästään ekstrapoloisivat nykyisen epävarmuuden tuleville vuosille, niiden olisi painotettava riittävästi pitkän aikavälin vakaisiin makrotalouden näkymiin perustuvia skenaarioita, kuten EKP on suositellut 25 .
1.2.Flexibility within the regulatory framework amid the COVID-19 crisis 
1.2.Säännöstöön sisältyvä jousto covid-19-kriisin aikana
As indicated by the IASB, banks (and other companies) are not expected to mechanically apply their existing ECL approaches to determine the amount of provisions in an exceptional situation such as the COVID-19 crisis. 
Kuten IASB on todennut, pankkien (ja muiden yritysten) ei odoteta soveltavan mekaanisesti odotettavissa olevia luottotappioita koskevia nykyisiä menetelmiään määrittääkseen varausten määrän covid-19-kriisin kaltaisessa poikkeustilanteessa.
It is unlikely that temporary relief measures related to the COVID-19 crisis, such as private or statutory moratoria, constitute substantial "modifications" 27 under IFRS 9. 
On epätodennäköistä, että covid-19-kriisiin liittyvät väliaikaiset tukitoimenpiteet, kuten yksityiset tai lakisääteiset maksulykkäykset, olisivat IFRS 9:ssä tarkoitettuja merkittäviä "muutoksia" 27 .
Support measures by public authorities have channelled additional liquidity into the sector and released individual banks' liquidity buffers to reinforce banks' capacity to serve the Single Market. 
Viranomaisten tukitoimet ovat kanavoineet alalle lisää likviditeettiä ja vapauttaneet yksittäisten pankkien likviditeettipuskureita, jotta vahvistetaan pankkien valmiuksia palvella sisämarkkinoita.
Where a government or other entity provides guarantees for bank loans to borrowers, banks need to take into account these loan guarantees when calculating the amount of expected credit loss. 
Jos valtio tai muu yhteisö antaa pankkilainatakauksia lainanottajille, pankkien on otettava nämä lainatakaukset huomioon laskiessaan odotettavissa olevan luottotappion määrää.
Under the definition of forbearance 46 banks typically offer specific measures (e.g. to temporarily suspend principal and/or interest payments of a loan) to help individual borrowers who are experiencing or likely to experience temporary financial difficulties with their repayment obligations. 
Joustotoimenpiteiden määritelmän 46 mukaan pankit tarjoavat tyypillisesti erityisiä toimenpiteitä (esimerkiksi lainan pääoman ja/tai koron maksamisen keskeyttämiseksi tilapäisesti) auttaakseen yksittäisiä lainanottajia, joilla on tai todennäköisesti on tilapäisiä taloudellisia vaikeuksia suoriutua takaisinmaksuvelvoitteistaan.
The prudential rules on the classification of non-performing loans (NPLs) can accommodate relief measures such as guarantees and private or statutory moratoria. 
Järjestämättömien lainojen luokittelua koskevissa vakavaraisuussäännöissä voidaan ottaa huomioon tukitoimenpiteet, kuten takaukset ja yksityiset tai lakisääteiset maksulykkäykset.
Supervisory authorities have allowed banks to temporarily make use of liquidity and capital cushions, whereas national designated authorities have lowered several macro-prudential capital buffer requirements, de facto freeing a substantial amount of capital from regulatory constraints. 
Valvontaviranomaiset ovat antaneet pankeille mahdollisuuden käyttää tilapäisesti likviditeetti- ja pääomapuskureita, kun taas nimetyt kansalliset viranomaiset ovat alentaneet useita makrotason vakavaraisuuspääomapuskuria koskevia vaatimuksia ja vapauttaneet käytännössä huomattavan määrän pääomaa sääntelyrajoitteista.
Given the unique character of the COVID-19 crisis, it is difficult for banks to obtain sufficiently reasonable and supportable information to prepare reliable forward-looking scenarios for determining SICR. 
Kun otetaan huomioon covid-19-kriisin ainutlaatuinen luonne, pankkien on vaikea saada riittävän järkevää ja perusteltavissa olevaa informaatiota, jotta ne voisivat laatia luotettavia tulevaisuuteen suuntautuvia skenaarioita luottoriskin merkittävän lisääntymisen määrittämistä varten.
Several relief measures adopted by EU and national authorities have effectively used the flexibility embedded in the rules to maximise banks' lending capacity. 
Useissa EU:n ja kansallisten viranomaisten hyväksymissä tukitoimissa on käytetty tehokkaasti sääntöihin sisältyvää joustoa pankkien luotonantokapasiteetin maksimoimiseksi.
The Commission, together with the ECB, the EBA and national authorities, will monitor how banks will use the flexibility and freed-up capital and assess to what extent the relief measures contribute to the supply of bank credit. 
Komissio seuraa yhdessä EKP:n, EPV:n ja kansallisten viranomaisten kanssa, miten pankit aikovat käyttää joustoa ja vapautuvaa pääomaa, ja arvioi, missä määrin tukitoimet lisäävät pankkiluottojen tarjontaa.
In the current circumstances, banks are also invited to adopt a conservative approach to the payment of variable remuneration. 
Nykytilanteessa pankkeja kehotetaan myös soveltamaan varovaista lähestymistapaa muuttuvien palkkioiden maksamiseen.
The EBA guidelines of 2 April 2020 on payment moratoria 49 specify under which conditions public or private payment moratoria do not trigger the classification as forbearance. 
EPV:n 2. huhtikuuta 2020 antamissa maksulykkäyksiä koskevissa ohjeissa 49 täsmennetään, millä edellytyksillä julkinen tai yksityinen maksulykkäys ei johda lainanhoitojoustoksi luokitteluun.
Use of guarantees and the definition of default 
Takausten käyttö ja maksukyvyttömyyden määritelmä
Concerns have been raised that the application of the expected credit loss (ECL) approach under IFRS 9 would automatically result in a sudden and significant increase in banks' credit loss provisions and that this would, in turn, reduce their capacity to lend to clients. 
Huolta on herättänyt se, että IFRS 9:n mukaisen odotettavissa oleviin luottotappioihin perustuvan menetelmän soveltaminen johtaisi automaattisesti pankkien luottotappiovarausten äkilliseen ja merkittävään kasvuun, mikä puolestaan vähentäisi niiden kykyä myöntää lainoja asiakkaille.
Banks should use quantitative and qualitative judgement and take into account the specific characteristics of the moratoria, to determine whether moratoria would result in a "modification" under IFRS 9 or whether a modification is "substantial" and would lead therefore to a de-recognition of the loan. 
Pankkien olisi käytettävä kvantitatiivista ja kvalitatiivista harkintaa ja otettava huomioon lykkäyksen erityispiirteet määrittäessään, johtaisiko lykkäys IFRS 9:n mukaiseen "muutokseen" tai onko muutos "merkittävä" ja johtaisiko se näin ollen lainan kirjaamiseen pois taseesta.
The Commission invites the EBA to take stock of how public guarantees provided in response to the COVID-19 crisis should be treated for risk mitigation purposes, and provide further guidance, as appropriate. 
Komissio kehottaa EPV:tä arvioimaan, miten covid-19-kriisin johdosta myönnettyjä julkisia takauksia olisi käsiteltävä, jotta riskejä voitaisiin vähentää, ja antamaan tarvittaessa lisäohjeita.
Meanwhile, the wider financial system has also coped well with the stressed conditions linked to the Covid-19 crisis. 
Laajempi rahoitusjärjestelmä on myös selviytynyt hyvin covid-19-kriisiin liittyvistä vaikeista olosuhteista.
To limit the possible volatility of regulatory capital that may occur if the COVID-19 crisis results in a significant increase in ECL, the BCBS has agreed on amendments to the existing transitional arrangements. 
Jotta voidaan rajoittaa lakisääteisen pääoman mahdollista volatiliteettia, jota voi esiintyä, jos covid-19-kriisi johtaa odotettavissa olevien luottotappioiden merkittävään lisääntymiseen, Baselin pankkivalvontakomitea on sopinut muutoksista olemassa oleviin siirtymäjärjestelyihin.
The statements published by EBA and ESMA on 25 March 29 clarified that support measures do not automatically lead to a SICR under IFRS 9. 
EPV:n ja ESMAn 25. maaliskuuta julkaisemissa lausunnoissa 29 selvennettiin, että tukitoimenpiteet eivät automaattisesti johda IFRS 9:n mukaiseen luottoriskin merkittävään lisääntymiseen.
Banks should also disclose in the notes specific accounting policies adopted in relation to the COVID-19 crisis. 
Pankkien olisi myös ilmoitettava liitetiedoissa covid-19-kriisin yhteydessä hyväksytyt erityiset tilinpäätöksen laatimisperiaatteet.
Therefore, the Commission is adopting, together with this Interpretative Communication a legislative proposal 59 to implement the amendments to the existing transitional arrangements for ECL accounting and the deferral of the new leverage ratio buffer requirement put forward by the BCBS as well as some limited changes to specific elements of the CRR to maximise banks' capacity to absorb losses related to the COVID-19 outbreak and to continue lending to businesses and households, while still ensuring their continued resilience. 
Sen vuoksi komissio hyväksyy yhdessä tämän tulkitsevan tiedonannon kanssa lainsäädäntöehdotuksen 59 , jolla pannaan täytäntöön muutokset odotettavissa olevien luottotappioiden kirjanpitokäsittelyä koskeviin nykyisiin siirtymäjärjestelyihin ja Baselin pankkivalvontakomitean ehdottaman uuden vähimmäisomavaraisuusastepuskuria koskevan vaatimuksen lykkääminen sekä joitakin rajoitettuja muutoksia vakavaraisuusasetuksen tiettyihin osiin, jotta maksimoidaan pankkien kyky kattaa covid-19-pandemiaan liittyvät tappiot ja jatkaa luotonantoa yrityksille ja kotitalouksille, samalla kun varmistetaan niiden häiriönsietokyvyn säilyminen.
External auditors are expected to take into account the statements issued by the BCBS, EBA 31 , ESMA 32 , the ECB 33 , the IASB 34 and in this Communication in their audit work. 
Ulkopuolisten tilintarkastajien odotetaan ottavan tilintarkastustyössään huomioon Baselin pankkivalvontakomitean, EPV:n 31 , ESMAn 32 , EKP:n 33 ja IASB:n 34 lausunnot sekä tässä tiedonannossa annetut lausunnot.
Banks must equally continue to apply sound underwriting and know-your-customer standards as required by EU legislation. 
Pankkien on myös vastaisuudessa sovellettava asianmukaisia luotonmyöntämiskäytäntöjä ja asiakkaan tuntemisvelvollisuutta koskevia vaatimuksia, kuten EU:n lainsäädännössä edellytetään.
IFRS 9 is a response to one of the lessons learnt from the last financial crisis, when many banks had too little loan-loss provisions to absorb losses when borrowers defaulted. 
IFRS 9 on vastaus edellisestä finanssikriisistä saatuihin kokemuksiin, sillä monilla pankeilla oli tuolloin liian vähän luottotappiovarauksia kattaakseen tappiot lainanottajien laiminlyötyä maksunsa.
IFRS 9 uses a point-in-time reference (the reporting date) to assess if a SICR has occurred. 
IFRS 9:ssä käytetään tiettyä ajankohtaa (raportointipäivä) sen arvioimiseksi, onko luottoriski lisääntynyt merkittävästi.
At the same time, targeted changes to specific aspects of the prudential framework are necessary to enable banks to play their critical role in supporting people and the economy. 
Samaan aikaan tarvitaan kohdennettuja muutoksia vakavaraisuussäännöstön tiettyihin osiin, jotta pankit voivat täyttää keskeisen tehtävänsä ihmisten ja talouden tukemisessa.
However, the EBA guidelines on payment moratoria clarify that banks should continue to apply in a risk-based manner their usual policies for assessing unlikeliness to pay. 
EPV:n maksulykkäyksiä koskevissa ohjeissa selvennetään kuitenkin, että pankkien olisi edelleen sovellettava riskiperusteisesti tavanomaisia käytäntöjään arvioidessaan takaisinmaksun epätodennäköisyyttä.
Banks have to act prudently to make sure they preserve or reinforce their capital base and implicitly their capacity to continue lending. 
Pankkien on toimittava varovaisesti varmistaakseen, että ne säilyttävät pääomapohjansa ja epäsuoraan valmiutensa jatkaa luotonantoa, tai vahvistavat sitä.
Supervisors have called on banks to refrain from distributing dividends and making share buy-backs during the COVID-19 crisis 55 . 
Valvontaviranomaiset ovat kehottaneet pankkeja pidättäytymään osinkojen jakamisesta ja osakkeiden takaisinostosta covid-19-kriisin aikana 55 .
The severe economic shock caused by the COVID-19 pandemic and the exceptional containment measures are having a far-reaching impact on both the supply and demand side of the economy. 
Covid-19-pandemian aiheuttamalla vakavalla talouden häiriöllä ja poikkeuksellisilla rajoittamistoimenpiteillä on kauaskantoinen vaikutus talouden kysyntä- ja tarjontapuoleen.
While the CRR 44 requires considering whether an obligor has become unlikely to pay without recourse to a guarantee, making recourse to a guarantee in itself does not trigger the classification as defaulted 45 . 
Vaikka vakavaraisuusasetuksessa 44 edellytetään sen harkitsemista, onko todennäköistä, ettei vastapuoli maksa ilman takaukseen turvautumista, takaukseen turvautuminen ei sinänsä johda maksukyvyttömäksi luokitteluun 45 .
The Commission concurs with ESMA's statement that, if the support measures are temporary and related to the COVID-19 outbreak, and if the net economic value of the loan is not significantly affected, it is unlikely that the modifications will be substantial. 
Komissio on samaa mieltä ESMAn lausunnon kanssa siitä, että jos tukitoimenpiteet ovat väliaikaisia ja liittyvät covid-19-pandemiaan ja jos lainan taloudelliseen nettoarvoon ei kohdistu merkittäviä vaikutuksia, on epätodennäköistä, että muutokset olisivat merkittäviä.
The regulatory framework for banks offers ample leeway for public and private initiatives to promote continued lending to clients affected by the COVID-19 crisis, while maintaining a prudent approach. 
Pankkeja koskeva säännöstö tarjoaa runsaasti liikkumavaraa toteuttaa julkisia ja yksityisiä aloitteita, joilla edistetään luotonannon jatkamista asiakkaille, joihin covid-19-kriisi on vaikuttanut, samalla kun säilytetään varovainen lähestymistapa.
While banks are still obliged to assess the obligor's unlikeliness to pay on a case-by-case basis, this assessment refers to the modified schedule of payments, and where there are no concerns in that regard the exposure may remain in performing status. 
Vaikka pankeilla on edelleen velvollisuus arvioida velallisen suorittaman takaisinmaksun epätodennäköisyyttä tapauskohtaisesti, tässä arvioinnissa käytetään muutettua maksuaikataulua, ja jos tältä osin ei ole aihetta huoleen, vastuu voidaan pitää tilassa, jossa maksuja suoritetaan.