natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Geographic programmes cannot be used for this purpose, leaving the thematic programme as the only option. 
Tarkoitukseen ei tällöin voida käyttää maantieteellisiä ohjelmia vaan ainoaksi vaihtoehdoksi jäävät aihekohtaiset ohjelmat.
In line with the statement of the Court that capacity development should preferably be channelled through Geographic programs, the principle of alignment of aid requires that partner country governments define strategies, sectors and themes within this context. (cf. 
Tilintarkastustuomioistuin toteaa, että valmiuksia olisi mieluiten kehitettävä maantieteellisten ohjelmien välityksellä, mutta avun mukauttamisen periaate edellyttää, että kumppanimaan hallitus määrittelee strategiat, alat ja aihepiirit. (Ks.
Paris Declaration on aid effectiveness and the European Consensus for development and the conclusion of Accra). 
Pariisin julistus kehitysavun tuloksellisuudesta, kehitysyhteistyöpolitiikkaa koskeva eurooppalainen konsensus ja Accran kokouksen päätelmät).
The Commission will undoubtedly continue to promote the involvement of NSAs. 
Komissio ilman muuta jatkaa valtioista riippumattomien toimijoiden osallistumisen edistämistä.
REPLY OF THE COMMISSION 91. 
KOMISSION VASTAUKSET 91.
The Commission welcomes the CourtŐs recognition of the high relevance of the financed projects. 
Komissio on tyytyväinen tilintarkastustuomioistuimen myönteiseen arvioon rahoitettujen hankkeiden tarkoituksenmukaisuudesta.
The two issues are not in contradiction: selection of the most appropriate NSAs for the implementation of the action does not preclude the support for specific capacity development need, which could concern the same entity or a different one, with a view to time improvement. 
Asiat eivät ole ristiriidassa keskenään: toimien täytäntöön panemiseksi soveltuvimpien valtioista riippumattomien toimijoiden valinta ei sulje pois tukea erityisille valmiuksien kehittämistarpeille, joita voi olla samassa tai eri organisaatiossa.
With the Geographical programmes, which are complementary to the Thematic programmes, it is also possible to reach the less efficient NSAs, for instance in terms of capacity building. 
Aihekohtaisia ohjelmia täydentävissä maantieteellisissä ohjelmissa on mahdollista tavoittaa myös vähemmän tehokkaat valtioista riippumattomat toimijat esimerkiksi valmiuksien kehittämisen yhteydessä.
The Commission is fully aware of the complexity. 
Komissio on täysin tietoinen asian monimutkaisuudesta.
More and more interaction is structurally organised, e.g. by the involvement and empowerment of the Geographical Directorate in the preparation and delivery of Thematic programs to allow a better complementarity with activities supported by the bilateral and regional contexts. 
Rakenteellista vuorovaikutusta järjestetään yhä enemmän esimerkiksi siten, että maantieteelliset yksiköt osallistuvat enemmän ja voivat vaikuttaa aihekohtaisten ohjelmien valmisteluun ja toteutukseen. Tämä parantaa aihekohtaisesti, kahdenvälisesti ja alueellisesti tuettujen toimien keskinäistä täydentävyyttä.
While there is a political willingness to ensure inclusion of grass-roots organisations, there are clear limits, inherent to: (i) the respect of the organisational set up of sovereign states; (ii) the respect of sound financial management as per the Financial regulation; (iii) the availability of human resources; (iv) the time constraint; (v) the enormous number of potential actors. Special Report No 4/2009 Ń The CommissionŐs management of non-state actorsŐ involvement in EC Development Cooperation 
Vaikka ruohonjuuritason organisaatioiden mukaan ottamiseen on poliittista halua, siihen liittyy selviä rajoituksia, jotka johtuvat i) itsenäisten valtioiden sisäisen organisaatiorakenteen kunnioittamisesta ii) varainhoitoasetuksen asettamista moitteettoman varainhoidon vaatimuksista iii) henkilöresurssien puutteesta iv) ajan puutteesta v) mahdollisten toimijoiden suuresta määrästä. Erityiskertomus nro 4/2009 – Kuinka komissio hallinnoi valtioista riippumattomien toimijoiden osallistumista EY:n kehitysyhteistyöhön
European Court of Auditors Special Report No 4/2009 The CommissionŐs management of Non-State ActorsŐ involvement in EC Development Cooperation Luxembourg: Office for Official Publications of the European Communities 2009 Ń 65 pp. Ń 21 x 29.7 cm ISBN 978-92-9207-273-5 REPLY OF THE COMMISSION 67 Special Report No 4/2009 Ń The CommissionŐs management of non-state actorsŐ involvement in EC Development Cooperation 
Euroopan tilintarkastustuomioistuin Erityiskertomus nro 4/2009 Kuinka komissio hallinnoi valtioista riippumattomien toimijoiden osallistumista EY:n kehitysyhteistyöhön Luxemburg: Euroopan yhteisöjen virallisten julkaisujen toimisto 2009 – 65 s. – 21 x 29,7 cm ISBN 978-92-9207-286-5 KOMISSION VASTAUKSET 67 Erityiskertomus nro 4/2009 – Kuinka komissio hallinnoi valtioista riippumattomien toimijoiden osallistumista EY:n kehitysyhteistyöhön
How to obtain EU publications Publications for sale: Ľ via EU Bookshop (http://bookshop.europa.eu); Ľ from your bookseller by quoting the title, publisher and/or ISBN number; Ľ by contacting one of our sales agents directly. 
EU-julkaisuja voi ostaa EU-julkaisujen tilaukset • EU Bookshopista (http://bookshop.europa.eu) • kirjakaupasta julkaisun nimen, julkaisijan ja/tai ISBN-numeron perusteella • suoraan myyntiedustajiltamme, joiden yhteystiedot ovat saatavissa internetistä http://bookshop.europa.eu, tai faksitse numerosta +352 2929-42758.
You can obtain their contact details on the Internet (http://bookshop.europa.eu) or by sending a fax to +352 2929-42758. Free publications: Ľ via EU Bookshop (http://bookshop.europa.eu); Ľ at the European CommissionŐs representations or delegations. 
Ilmaisjulkaisuja voi tilata • EU Bookshopista (http://bookshop.europa.eu) • Euroopan komission edustustoista tai lähetystöistä, joiden yhteystiedot ovat saatavissa internetistä http://ec.europa.eu/, tai faksitse numerosta +352 2929-42758.
IN THIS SPECIAL REPORT, THE EUROPEAN COURT OF AUDITORS ANALYSES HOW THE EUROPEAN COMMISSION ENSURES THAT NON-STATE ACTORS (NSAs) ARE INVOLVED IN DEVELOPMENT COOPERATION, CONSIDERING THEIR ROLES IN POLICY DIALOGUE AND AS IMPLEMENTERS OF DEVELOPMENT PROJECTS. 
TÄSSÄ ERITYISKERTOMUKSESSA EUROOPAN TILINTARKASTUSTUOMIOISTUIN ANALYSOI, MILLÄ TAVOIN EUROOPAN KOMISSIO VARMISTAA, ETTÄ VALTIOISTA RIIPPUMATTOMAT TOIMIJAT OTETAAN MUKAAN KEHITYSYHTEISTYÖHÖN. VALTIOISTA RIIPPUMATTOMIEN TOIMIJOIDEN ROOLIIN KUULUU OSALLISTUMINEN TOIMINTAPERIAATTEITA KOSKEVAAN VUOROPUHELUUN SEKÄ KEHITYSHANKKEIDEN TÄYTÄNTÖÖNPANOON.
THE REPORT FINDS SOME ASPECTS OF THE COMMISSIONŐS MANAGEMENT AND PROCEDURES THAT NEED IMPROVING. 
KERTOMUKSESSA TUODAAN ESIIN ERÄITÄ KOMISSION TOTEUTTAMAN HALLINNOINNIN JA SOVELTAMIEN MENETTELYJEN NÄKÖKOHTIA, JOITA OLISI TARPEEN PARANTAA.
EUROPEAN COURT OF AUDITORS EN THE COMMISSIONŐS TREASURY MANAGEMENT Special Report No 5 2009 ISSN 1831-0834 
EUROOPAN TILINTARKASTUSTUOMIOISTUIN FI KOMISSION VARAINHALLINTA Erityiskertomus nro 5 2009 ISSN 1831-0958
Special Report No 5 2009 THE COMMISSIONŐS TREASURY MANAGEMENT (pursuant to Article 248(4), second subparagraph, EC) EUROPEAN COURT OF AUDITORS 
Erityiskertomus nro 5 2009 KOMISSION VARAINHALLINTA (annettu EY:n perustamissopimuksen 248 artiklan 4 kohdan toisen alakohdan nojalla) EUROOPAN TILINTARKASTUSTUOMIOISTUIN
2 EUROPEAN COURT OF AUDITORS 12, rue Alcide De Gasperi 1615 Luxembourg LUXEMBOURG Tel. +352 4398-45410 Fax +352 4398-46430 E-mail: euraud@eca.europa.eu Internet: http://www.eca.europa.eu Special Report No 5 2009 More information on the European Union is available on the Internet (http://europa.eu). 
2 EUROOPAN TILINTARKASTUSTUOMIOISTUIN 12, rue Alcide De Gasperi 1615 Luxembourg LUXEMBOURG P. +352 4398-45410 F. +352 4398-46430 Shkposti: euraud@eca.europa.eu Internet : http://www.eca.europa.eu Erityiskertomus nro 5 2009 Suuri mr muuta tietoa Euroopan unionista on kytettviss internetiss Europa-palvelimen kautta (http://europa.eu).
Luxembourg: Office for Official Publications of the European Communities, 2009 ISBN 978-92-9207-295-7 Š European Communities, 2009 Reproduction is authorised provided the source is acknowledged. 
Luxemburg: Euroopan yhteisjen virallisten julkaisujen toimisto, 2009 ISBN 978-92-9207-308-4 Š Euroopan yhteist, 2009 Tekstin jljentminen on sallittua, kunhan lhde mainitaan.
Printed in Belgium Special Report No 5/2009 Ń The CommissionŐs treasury management 
Printed in Belgium Erityiskertomus nro 5/2009 Đ Komission varainhallinta
13Đ18 TREASURY MANAGEMENT AND FORECASTING 19 MANAGEMENT OF IMPREST ACCOUNTS 20 HUMAN RESOURCES Ń SENSITIVE POSTS 21Đ39 HAS THE COMMISSION ESTABLISHED INTERNAL CONTROL SYSTEMS WHICH ENSURE SOUND TREASURY MANAGEMENT? 21Đ23 OVERALL SET-UP OF THE COMMISSIONŐS TREASURY MANAGEMENT ACTIVITIES 24Đ26 RISK MANAGEMENT OF TREASURY ACTIVITIES 27Đ29 PERFORMANCE MEASUREMENT AND BENCHMARKING 30Đ32 MANAGEMENT OF FIDUCIARY ACCOUNTS 33Đ34 MANAGEMENT OF FINES 35Đ38 THE PAYMENT PROCESS AND MANAGEMENT OF THE BANK ACCOUNTS 39 HUMAN RESOURCES 40Đ47 CONCLUSIONS AND RECOMMENDATIONS 40Đ43 DOES THE COMMISSION COMPLY WITH THE RULES AND REGULATIONS APPLICABLE TO TREASURY MANAGEMENT? 
13Đ18 VARAINHALLINTA JA ENNUSTEET 19 ENNAKKOTILIEN HALLINNOINTI 20 HENKIL RESURSSIT Đ ARKALUONTEISET TEHTVT 21Đ39 ONKO KOMISSIOLLA SISISET VALVONTAJRJESTELMT, JOILLA TAATAAN MOITTEETON VARAINHALLINTA? 21Đ23 KOMISSION VARAINHALLINTATOIMINTOJEN YLEINEN ORGANISOINTI 24Đ26 VARAINHALLINTATOIMINTOJEN RISKINHALLINTA 27Đ29 TULOSMITTAUS JA VERTAILEVA ANALYYSI 30Đ32 SIJOITUSTILIEN HALLINNOINTI 33Đ34 SAKKOJEN HALLINNOINTI 35Đ38 MAKSUPROSESSI JA PANKKITILIEN HALLINNOINTI 39 HENKIL RESURSSIT 40Đ47 PTELMT JA SUOSITUKSET 40Đ43 NOUDATTAAKO KOMISSIO VARAINHALLINTAAN SOVELLETTAVIA SNT J JA SNN KSI?
44Đ47 HAS THE COMMISSION ESTABLISHED INTERNAL CONTROL SYSTEMS WHICH ENSURE SOUND TREASURY MANAGEMENT? REPLY OF THE COMMISSION Special Report No 5/2009 Ń The CommissionŐs treasury management 
44Đ47 ONKO KOMISSIO PERUSTANUT VALVONTAJRJESTELMT, JOILLA TAATAAN MOITTEETON VARAINHALLINTA? KOMISSION VASTAUKSET Erityiskertomus nro 5/2009 Đ Komission varainhallinta
DG BUDG is responsible for treasury management of the entire budget managed by the Commission and the European Development Fund. 
Budjettiposasto vastaa koko komission hallinnoiman talousarvion sek Euroopan kehitysrahaston varainhallinnasta.
The main objective of the audit was to assess the quality of the CommissionŐs treasury management and in particular whether: (a) the Commission complied with the rules and regulations applicable to treasury management; and (b) the Commission had established internal control systems which ensure sound treasury management. 
II Tarkastuksen ptavoitteena oli arvioida komission varainhallinnan laatua sek erityisesti seuraavia asioita: a) onko komissio noudattanut varainhallintaan sovellettavia sntj ja snnksi b) onko komissio perustanut sisiset valvontajrjestelmt, joilla taataan moitteeton varainhallinta.
III. The Court examined the following main treasury management areas: (a) the overall set-up of the CommissionŐs treasury management activities; (b) risk management of treasury activities; (c) performance measurement and benchmarking; Special Report No 5/2009 Ń The CommissionŐs treasury management ER XE PE CL YU OT I FV ET H E SC UO M M M M AI S R S Y I O N 
III Tilintarkastustuomioistuin tutki seuraavia keskeisimpi varainhallintatoimintoja: a) komission varainhallintatoimintojen yleinen organisointi b) varainhallintatoimintojen riskinhallinta c) tulosmittaus ja vertaileva analyysi d) varainhallintatoimintojen suunnittelu ja ennusteet e) sijoitustilien hallinnointi f) sakkojen hallinnointi g) maksuprosessi ja pankkitilien hallinnointi h) henkilresurssit.
5 Ń the Commission has set up prudent cash management forecast procedures ensuring that it has at its disposal sufficient funds to cover cash requirements arising from budgetary implementation; Ń the CommissionŐs procedures to transfer funds between Member StatesŐ own resources accounts were not sufficiently documented; Ń as a result of the provisions of the CommunitiesŐ own resources regulation, significant balances accumulate during the second half of the year as a consequence of transferring own resources to the accounts opened by the Member States in the name of the Commission on the basis of budget appropriations; Ń the internal control procedures in place concerning the execution of payments and bank accounts were effective overall. 
5 Đ komissio on luonut jrkevn kteisvarojen hoitoon kuuluvat ennustemenettelyt, joilla se varmistaa, ett sill on kytettvissn riittvt varat talousarvion toteuttamisesta johtuvien kteisvaratarpeiden kattamiseen Đ komission menettelyj, joiden tarkoituksena on siirt varoja jsenvaltioiden omien varojen tilien vlill, ei ole dokumentoitu riittvsti Đ yhteisjen omia varoja koskevan asetuksen seurauksena varainhoitovuoden toisella vuosipuoliskolla rahaa kertyy huomattavia summia, koska omia varoja siirretn jsenvaltioiden komission nimiss avaamille tileille talousarviomrrahojen mukaisesti Đ kytss olevat maksujen suorittamista ja pankkitilej koskevat sisiset valvontamenettelyt olivat yleisesti ottaen vaikuttavia, vaikkakaan budjettiposasto ei Đ toisin kuin talouden ja rahoituksen posasto Đ dokumentoinut varainhallintatoimintaan liittyv riskinhallintaansa eik se kyennyt menettelyjens avulla arvioimaan kaikkia tuloksiin liittyvi nkkohtia Đ komission posastojen toimia ei sovitettu yhteen alalla, jolla on vlttmtnt vahvistaa yhteinen lhestymistapa esimerkiksi riskinhallintaan ja -valvontaan; nin syntyi tilanne, jossa kukin posasto ptti liikepankkien tileill silytettvien varojen enimmismrst ottamatta huomioon kokonaisriski, joka aiheutuu komissiolle varojen silyttmisest kussakin liikepankissa Đ sakkoja silytetn erityisill pankkien kytttileill, mik lis varojen menetyksen riski.
The CourtŐs main recommendations are: Ń the Commission should improve the documentation of its cash flow forecasting procedures; Ń the Commission should analyse the functioning of the present system of own resources accounts with the aim of reducing balances on these accounts during the second half of the year; Ń the Commission should put in place procedures which ensure coordination of its treasury management activities; Ń DG BUDG should improve the documentation of its risk management and the scope of its performance measurement; and Ń the Commission should as a matter of priority reach a conclusion in its search for an optimum solution for the treatment of provisionally collected fines. Special Report No 5/2009 Ń The CommissionŐs treasury management 
TK I OI VMI SI ST SE I LOMN  VASTAUKSET VI Tilintarkastustuomioistuimen pasialliset suositukset ovat seuraavat: Đ komission olisi parannettava kassaennusteidensa laadintamenettelyjen dokumentointia Đ komission olisi analysoitava nykyisen omien varojen tilien jrjestelmn toimintaa, jotta niden tilien saldoja saadaan pienennetty varainhoitovuoden jlkipuoliskolla Đ komission olisi parannettava varainhallintatoimintojen yhteensovittamista Đ budjettiposaston olisi parannettava riskinhallintansa dokumentointia ja tulostensa arvioinnin kattavuutta, ja Đ komission olisi ensisijaisen trke ptt, mik on alustavasti perittyjen sakkojen optimaalinen ksittelytapa. Erityiskertomus nro 5/2009 Đ Komission varainhallinta
6 INTRODUCTION BACKGROUND 1. 
6 JOHDANTO TAUSTAA 1.
The European Union budget provides funding for a wide range of actions in the European Union and beyond. 
Euroopan unionin talousarviosta rahoitetaan erilaisia toimia Euroopan unionissa ja sen ulkopuolella.
The European Commission implements the budget under its own responsibility in accordance with the Financial Regulation1 and within the limits of the budgetary appropriations. 
Euroopan komissio toteuttaa talousarviota varainhoitoasetuksen1 mukaisesti omalla vastuullaan ja talousarviomrrahojen rajoissa.
In the process of budget implementation, the Commission made in 2007 approximately 1,5 million payments to third parties. 
Vuoden 2007 talousarvion toteutuksen yhteydess komissio suoritti maksuja kolmansille osapuolille yhteens noin 1,5 miljoonaa euroa.
Third parties range from EU officials and pensioners, Member StatesŐ public authorities managing funds to private firms and individuals directly benefiting from aid under a Community scheme. In 2007 the total payments made by the Commission reached 114 billion euro. 
Tllaisia kolmansia osapuolia voivat olla esimerkiksi EU:n virkamiehet ja elkkeell olevat virkamiehet, varoja hallinnoivat jsenvaltioiden viranomaiset tai yhteisn ohjelmista tukea saavat yksityiset yritykset tai henkilt. Vuonna 2007 komission suorittamien maksujen kokonaissumma oli 114 miljardia euroa.
There are two main categories of income: own resources and other revenue2. 
Tulot voidaan jakaa kahteen pluokkaan: omat varat ja muut tulot2.
The largest revenue components are own resources calculated on the basis of value added tax (VAT) and own resources based on the Member StatesŐ gross national income (GNI). 
Suurimpia tulolhteit ovat arvonlisveroon (alv) perustuvat omat varat ja jsenvaltioiden bruttokansantuloon (BKTL) perustuvat omat varat.
Accounts are opened in the name of the Commission by each Member State and into which their respective own resources contributions are paid on a monthly basis (see Box 1). 
Kukin jsenvaltio avaa komission nimiss tilin, jolle niilt kannettavat omat varat maksetaan kuukausittain (ks. laatikko 1).
1 Council Regulation (EC, Euratom) No 1605/2002 of 25 June 2002 on the Financial Regulation applicable to the general budget of the European Communities (OJ L 248, 16.9.2002, p. 
1 Neuvoston asetus (EY, Euratom) N:o 1605/2002, annettu 25 pivn keskuuta 2002, Euroopan yhteisjen yleiseen talousarvioon sovellettavasta varainhoitoasetuksesta (EYVL L 248, 16.9.2002, s.
1), as amended by Regulation (EC, Euratom) No 1995/2006 (OJ L 390, 30.12.2006, p. 
1), sellaisena kuin se on muutettuna asetuksella (EY, Euratom) N:o 1995/2006 (EUVL L 390, 30.12.2006, s.
1) and Regulation (EC, Euratom) No 1525/2007 (OJ L 343, 27.12.2007, p. 
1) ja asetuksella (EY, Euratom) N:o 1525/2007 (EUVL L 343, 27.12.2007, s.
2 For more details please refer to Chapter 4 of the European Court of Auditors Annual Report concerning the financial year 2007. 
2 Listietoja lytyy Euroopan tilintarkastustuomioistuimen vuosikertomuksesta varainhoitovuodelta 2007, neljs luku.
TABLE 1 Balance at 31.12.2007 Balance at 31.12.2006 Accounts with Member StatesŐ treasuries and central banks 11 313 11 467 Current accounts 956 933 Imprest accounts 81 82 Cash in transit 2 3 Short-term deposits and other cash equivalents 1 367 976 Restricted cash (fines) 5 037 2 924 Cash and cash equivalents Ń Guarantee Fund 249 440 Total 19 005 16 824 CASH AND CASH EQUIVALENTS (million euro) Source: Annual accounts of the European Communities, financial year 2007. Special Report No 5/2009 Ń The CommissionŐs treasury management 
TAULUKKO 1 Saldo 31.12.2007 Saldo 31.12.2006 Tilit jsenvaltioiden valtiokonttoreissa tai keskuspankeissa 11 313 11 467 Kytttilit 956 933 Ennakkotilit 81 82 Siirrettvin olevat kteisvarat 2 3 Lyhytaikaiset talletukset ja muut rahavarat 1 367 976 Kteisvarat, joihin kohdistuu rajoituksia (sakot) 5 037 2 924 Kteisvarat ja muut rahavarat Đ takuurahasto 249 440 Yhteens 19 005 16 824 KTEISVARAT JA MUUT RAHAVARAT (miljoonaa euroa) Lhde: Euroopan yhteisjen tilinpts, varainhoitovuosi 2007. Erityiskertomus nro 5/2009 Đ Komission varainhallinta
In addition, the Commission opens bank accounts at central and commercial banks in order to execute payments to third parties and collects receipts other than Member StatesŐ own resources contributions to the budget. 
Lisksi komissio avaa tilej keskus-ja liikepankkeihin voidakseen suorittaa maksuja kolmansille osapuolille ja ker muita tuloja kuin jsenvaltioiden yhteisjen talousarvioon suorittamia maksuja.
Funds are transferred regularly from the own resources accounts to the bank accounts used for payments. 
Varoja siirretn snnllisesti omien varojen tileilt maksujen suorittamiseen kytettville pankkitileille.
On 31 December 2007 the total balance on all accounts amounted to 19 billion euro (see Table 1). 
Joulukuun 31. pivn 2007 kaikkien tilien kokonaissaldo oli 19 miljardia euroa (ks. taulukko 1).
The Commission has set up systems to manage its treasury operations and more specifically cash flows (receipts and payments), the opening and running of bank accounts, cash forecasting and liquidity management. 
Komissio on luonut jrjestelmt varainhallintatoimintojensa ja erityisesti kassavirtojen (tulojen ja maksujen) hallintaan, pankkitilien avaamiseen ja hoitamiseen, kassaennusteiden laatimiseen sek likviditeetin hallintaan.
REGULATORY FRAMEWORK 5. 
SNN KSET 5.
According to the Financial Regulation and the implementing measures, treasury management is part of the Accounting OfficerŐs duties3. 
Varainhoitoasetuksen ja sen soveltamissntjen mukaan kassanhallinta kuuluu tilinpitjn velvollisuuksiin3.
Although an overall definition of treasury management or of its main components is not provided, individual tasks which are ordinarily part of treasury management, such as management of bank accounts, payment and reconciliation procedures, are described in sufficient detail. 
Vaikka kyseisiss snnksiss ei esitet yleist mritelm kassanhallinnasta tai sen keskeisist osa-alueista, kassanhallintaan tavallisesti kuuluvat yksittiset tehtvt, kuten pankkitilien hoito, maksujen suorittaminen ja tsmyttmis-menettelyt, kuvataan kuitenkin riittvn yksityiskohtaisesti.
The Financial Regulation states that the Accounting Officer should, amongst other duties, be responsible for treasury management, and only the Accounting Officer is empowered to manage cash and cash equivalents4. 
Varainhoitoasetuksessa todetaan, ett tilinpitj vastaa muiden toimiensa ohella kassanhallinnasta, ja yksin tilinpitjll on toimivalta hoitaa raha-tai muita varoja4.
In addition, the Implementing Rules state that the Accounting Officer shall ensure that the Commission has at its disposal sufficient funds to cover cash requirements arising from budgetary implementation and shall set up cash management systems enabling the drawing-up of cash-flow forecasts5. 
Lisksi soveltamissnniss todetaan, ett tilinpitj huolehtii siit, ett komissiolla on kytettvissn riittvsti varoja kattamaan talousarvion toteuttamisesta aiheutuvat kteistarpeet, ja lisksi hn kehitt kassanhallintajrjestelmi laatiakseen kassaennusteita5.
3 Commission Regulation (EC, Euratom) No 2342/2002 of 23 December 2002 laying down detailed rules for the implementation of Council Regulation (EC, Euratom) No 1605/2002 on the Financial Regulation applicable to the general budget of the European Communities (OJ L 357, 31.12.2002, p. 
3 Komission asetus (EY, Euratom) N:o 2342/2002, annettu 23 pivn joulukuuta 2002, Euroopan yhteisjen yleiseen talousarvioon sovellettavasta varainhoitoasetuksesta annetun neuvoston asetuksen (EY, Euratom) N:o 1605/2002 soveltamissnnist (EYVL L 357, 31.12.2002, s.
1), as amended by Regulation (EC, Euratom) No 1261/2005 (OJ L 201, 2.8.2005, p. 
1), sellaisena kuin se on muutettuna asetuksella (EY, Euratom) N:o 1261/2005 (EUVL L 201, 2.8.2005, s.
3), Regulation (EC, Euratom) No 1248/2006 (OJ L 227, 19.8.2006, p. 
3), asetuksella (EY, Euratom) N:o 1248/2006 (EUVL L 227, 19.8.2006, s.
3) and Regulation (EC, Euratom) No 478/2007 (OJ L 111, 28.4.2007, p. 
3) ja asetuksella (EY, Euratom) N:o 478/2007 (EUVL L 111, 28.4.2007, s.
4 Article 61(1)(f) and 61(3) of the Financial Regulation. 
4 Varainhoitoasetuksen 61 artiklan 1 kohdan f alakohta ja 61 artiklan 3 kohta.
5 Article 58 of the Implementing Rules. 
5 Soveltamissntjen 58 artikla.
7 Special Report No 5/2009 Ń The CommissionŐs treasury management 
7 Erityiskertomus nro 5/2009 Đ Komission varainhallinta
The CommunitiesŐ own resources regulation6 includes provisions relevant to treasury management. 
Yhteisjen omia varoja koskevaan asetukseen6 sisltyy varainhallintaan liittyvi snnksi.