natgillin/translations-raw huggingface dataset:
At the settlement date compensation has to be paid by one party to the other , depending on the difference between the contracted interest rate and the market rate on the settlement date .
Tällaisessa sopimuksessa sitoudutaan tulevaisuudessa ostamaan tai myymään korkoa tuottava arvopaperi kuten joukkovelkakirja tiettynä päivänä sopimushetkellä sovittuun hintaan .
Forward transactions in securities : over-the-counter contracts in which the purchase or sale of an interest rate instrument , usually a bond or note , is agreed on the contract date to be delivered at a future date , at a given price . Future-style option : listed options where a variation margin is paid or received on a daily basis .
Arvopaperia ei yleensä toimiteta , vaan sopimus suljetaan ennen sovittua eräpäivää . Korkotermiinillä tarkoitetaan sopimusta , jossa kaksi osapuolta sopii teoreettiselle talletukselle tiettynä eräpäivänä maksettavasta korosta .
Impairment : a decline of the recoverable amount below the carrying amount . Interest rate future : an exchange-traded forward contract .
Maksun suorituspäivänä toinen osapuolista maksaa kompensaatiota toiselle sen mukaan , miten suorituspäivän markkinakorko poikkeaa sovitusta korosta .
In such a contract , the purchase or sale of an interest rate instrument , e.g. a bond , is agreed on the contract date to be delivered at a future date , at a given price . Usually no actual delivery takes place ;
Koronvaihtosopimuksella tarkoitetaan vastapuolen kanssa tehtyä sopimusta koronmaksuja edustavien kassavirtojen vaihtamisesta joko samassa valuutassa , tai jos kyseessä on valuuttojen välinen liiketoimi , kahden eri valuutan välillä .
the contract is normally closed out before the agreed maturity . Internal rate of return : the discount rate at which the accounting value of a security is equal to the present value of the future cash flow .
Kytkentäverkostolla tarkoitetaan maiden välisten maksujen käsittelemisen TARGET 1 -- järjestelmässä mahdollistavia teknisiä perusrakenteita , järjestelyjä ja menettelyjä , jotka sisällytetään kansallisiin RTGS-järjestelmiin ja EKP : n maksumekanismiin tai jotka muuttavat niitä .
Interest rate swap : a contractual agreement to exchange cash flows representing streams of periodic interest payments with a counterparty either in one currency or , in the case of cross-currency transactions , in two different currencies .
Käänteisoperaatiolla tarkoitetaan joko operaatiota , jossa keskuspankki ostaa (" käänteinen repo ") tai myy (" repo ") arvopapereita takaisinostosopimuksen perusteella , tai keskuspankin luotto-operaatiota vakuutta vastaan .
Interlinking : the technical infrastructures , design features and procedures which are put in place within or constitute adaptations of each national real-time gross settlement system and the ECB payment mechanism ( EPM ) for the purpose of processing cross-border payments in the TARGET 1 system .
Maksun suorituspäivällä tarkoitetaan päivää , jona arvon lopullinen ja peruuttamaton siirto on viety asiaankuuluvan selvitysyhteisön kirjanpitoon .
International Accounting Standards : the International Accounting Standards ( IAS ) , International Financial Reporting Standards ( IFRS ) and related Interpretations ( SIC-IFRIC interpretations ) , subsequent amendments to those standards and related interpretations , future standards and related interpretations adopted by the European Union .
Suoritus voi tapahtua välittömästi ( reaaliaikaisesti ) , saman päivän arvolla ( päivän lopetus ) tai sovittuna päivänä kaupantekopäivän jälkeen . Markkinahinnalla tarkoitetaan kulta -, valuutta tai arvopaperi-instrumentin joko järjestäytyneillä ( arvopaperipörssi ) tai järjestäytymättömillä markkinoilla ( esim .
International securities identification number ( ISIN ) : the number issued by the relevant competent issuing authority .
OTC - markkinoilla ) muodostunutta hintaa , jossa ei tavallisesti oteta huomioon kertyneitä korkoja tai ostohyvitystä .
Liability : a present obligation of the undertaking arising from past events , the settlement of which is expected to result in an outflow from the undertaking of resources embodying economic benefits .
Markkinakeskihinnalla tarkoitetaan vuosineljänneksittäin suoritettavassa arvostamisessa käytettävää arvopaperin ostokurssin ja myyntikurssin välistä keskipistettä .
Market price : the price that is quoted for a gold , foreign exchange or securities instrument usually excluding accrued or rebate interest either on an organised market e.g. stock exchange or a non-organised market e.g. over-the-counter market . Maturity date : the date on which the nominal / principal value becomes due and payable in full to the holder .
Markkinakeskihinta perustuu tunnustettujen pörssimeklareiden tai pörssien noteerauksiin suuruusluokaltaan normaaleissa liiketoimissa . Markkinakeskikurssilla tarkoitetaan vuosineljänneksittäin suoritettavassa arvostamisessa käytettäviä euron viitekursseja , jotka yleensä perustuvat EKPJ : hin kuuluvien ja kuulumattomien keskuspankkien väliseen yhteispuheluun , joka toteutetaan säännöllisesti , tavallisesti klo 15.15 Suomen aikaa .
Mid-market price : the mid-point between the bid price and the offer price for a security based on quotations for transactions of normal market size by recognised market-makers or recognised trading exchanges , which is used for the quarterly revaluation procedure .
Muilla kuin luovutettaviksi tarkoitetuilla varoilla tarkoitetaan rahoitusvaroja tai portfolioita , jotka edustavat pysyviä investointeja ; näihin kuuluvat esim .
Mid-market rates : the euro foreign exchange reference rates that are generally based on the regular concertation procedure between central banks within and outside the ESCB , which normally takes place at 14.15 Central European Time , and which are used for the quarterly revaluation procedure .
korolliset arvopaperit , joilla on kiinteät tai määritettävissä olevat tuotot , jotka erääntyvät määrättynä päivänä ja jotka kansallisella keskuspankilla on vakaa aikomus ja kyky pitää eräpäivään asti .
Option : a contract that provides the holder the right , but not the obligation , to buy or sell a specific amount of a given stock , commodity , currency , index , or debt , at a specified price during a specified period of time or on the date of expiration .
Optiolla tarkoitetaan sopimusta , jossa toinen osapuoli oikeutetaan , mutta ei velvoiteta , ostamaan tai myymään tietyn määrän osakkeita , hyödykkeitä , valuuttaa , saamisia tai indeksin perusteella laskettavia suorituksia sovitusta hinnasta sovitun ajanjakson aikana tai raukeamispäivänä .
Premium : the difference between the par value of a security and its price when such price is higher than par .
Osakkeilla tai osuuksilla tarkoitetaan osinkoja tuottavia arvopapereita eli yritysten osakkeita ja arvopapereita , jotka ovat todisteena sijoituksesta osakerahastoon .
Provisions : amounts set aside before arriving at the profit or loss figure in order to provide for any known or expected liability or risk , the cost of which cannot be accurately determined ( see « Reserves ') .
Preemiolla tarkoitetaan arvopaperin nimellisarvon ja hankintahinnan erotusta , kun hankintahinta ylittää nimellisarvon .
Provisions for future liabilities and charges may not be used to adjust the value of assets .
Puhtaalla hinnalla tarkoitetaan transaktiohintaa , joka sisältää hintaan kuuluvat transaktiomenot mutta ei ostohyvityksiä tai kertyneitä korkoja .
Realised gains / losses : gains / losses arising out of the difference between the sale price of a balance sheet item and its adjusted cost .
Rahastoilla tarkoitetaan jakokelpoisista voitoista siirrettyä summaa , jota ei ole kohdennettu kattamaan mitään tilinpäätöspäivänä tiedossa olevaa velkaa , ennalta aavistettavaa menoa tai saatavien arvossa tapahtuvaa laskua .
Reserves : an amount set aside out of distributable profits , which is not intended to meet any specific liability , contingency or expected diminution in value of assets known to exist at the balance sheet date .
Rahoitusvaroilla tarkoitetaan seuraavanmuotoisia saatavia : ( i ) käteisvaroja tai ( ii ) sopimukseen perustuvaa oikeutta saada käteisvaroja tai muita rahoitusinstrumentteja toiselta yritykseltä , ( iii ) sopimukseen perustuvaa oikeutta vaihtaa rahoitusinstrumentteja toisen yrityksen kanssa ehdoilla , jotka saattavat jotka mahdollisesti osoittautuvat edullisiksi , tai ( iv ) toisen yrityksen osakkeita tai osuuksia ( rahoitusomaisuusarvopapereita ) .
Revaluation accounts : balance sheet accounts for registration of the difference in the value of an asset or liability between the adjusted cost of its acquisition and its valuation at an end-of-period market price , when the latter is higher than the former in case of assets , and when the latter is lower than the former in case of liabilities .
Rahoitusvelalla ( financial liability ) tarkoitetaan oikeudellista velvoitetta luovuttaa rahaa tai muita rahoitusinstrumentteja toiselle yritykselle tai vaihtaa rahoitusinstrumentteja toisen yrityksen kanssa ehdoilla , jotka mahdollisesti osoittautuvat epäedullisiksi .
They include differences in both price quotation and / or market exchange rates .
Realisoitumattomilla voitoilla / tappioilla tarkoitetaan saamisten arvostuksesta aiheutuvia voittoja / tappioita suhteessa niiden ( korjattuun ) hankintamenoon .
Reverse sale and repurchase agreement ( reverse repo ) : a contract under which a cash holder agrees to the purchase of an asset and , simultaneously , agrees to re-sell the asset for an agreed price on demand , or after a stated time , or in the event of a particular contingency . Sometimes a repo transaction is agreed via a third party ( triparty repo ) .
Realisoituneilla voitoilla / tappioilla tarkoitetaan tase-erien myyntihinnan ja ( korjatun ) hankintahinnan välisestä erosta aiheutuvia voittoja / tappioita . Saamisilla tarkoitetaan aikaisempien tapahtumien johdosta yrityksen määräysvallassa olevaa varallisuutta , josta odotetaan koituvan yritykselle taloudellista etua tulevaisuudessa .
Reverse transaction : an operation whereby the central bank buys ( reverse repo ) or sells ( repo ) assets under a repurchase agreement or conducts credit operations against collateral .
Selvityksellä ( settlement ) tarkoitetaan toimintaa , jonka seurauksena syntyy velvoitteita siirrettäessä varoja tai omaisuutta kahden tai useamman osapuolen välillä .
Securities held as an earmarked portfolio : earmarked investments held as counterpart funds consisting of securities , equity instruments , participating interests and / or investments in subsidiaries , matching an identifiable item on the liabilities side of the balance sheet , irrespective of whether there is a legal , statutory or other constraint e.g. pension funds , severance schemes , provisions , capital , reserves .
Eurojärjestelmän sisäisessä kaupankäynnissä selvityksellä viitataan kansallisten keskuspankkien välisten nettosaamisten / nettovelkojen eliminointiin ja se edellyttää varojen siirtoa . Takaisinmyyntisopimuksella tarkoitetaan sopimusta , jossa käteisen rahan haltija sopii ostavansa arvopapereita ja myyvänsä ne takaisin sovittuun hintaan joko vaadittaessa , tietyn ajan kuluttua tai tietyssä tilanteessa .
Settlement : an act that discharges obligations in respect of funds or assets transfers between two or more parties .
Talousperusteisella kirjausmenetelmällä tarkoitetaan kirjausmenetelmää , jossa kaupat kirjataan tapahtumapäivänä .
In the context of intra-Eurosystem transactions , settlement refers to the elimination of the net balances arising from intraEurosystem transactions and requires the transfer of assets . Settlement date : the date on which the final and irrevocable transfer of value has been recorded in the books of the relevant settlement institution .
TARGET-järjestelmällä Euroopan laajuista automatisoitua reaaliaikaista bruttomaksujärjestelmää . Tasapoistolla tarkoitetaan , että poisto / jaksotus tietylle ajanjaksolle saadaan siten , että hyödykkeen hankintameno vähennettynä arvioidulla jäännösarvolla jaetaan sen arvioidulla taloudellisella käyttöiällä ajan mukaan suhteellisesti .
The settlement 's timing can be immediate ( real-time ) , same day ( end-of-day ) or an agreed date after the date on which the commitment has been entered into .
Toteutushinnalla tarkoitetaan optiosopimuksessa sovittua hintaa , jolla sopimus voidaan toteuttaa . Transaktiohinnalla tarkoitetaan osapuolten sopimuksen tekohetkellä sopimaa hintaa .
Spot rate : the rate at which a transaction settles on the spot settlement date .
Transaktiomenolla tarkoitetaan kustannuksia , jotka voidaan selkeästi yhdistää tiettyyn liiketoimeen .
In relation to foreign exchange forward transactions , the spot rate is the rate to which the forward points are applied in order to derive the forward rate .
Valuuttakurssilla tai valuutan kurssilla tietyn valuutan arvoa , jota käytetään toiseen valuuttaan muunnettaessa . Valuuttasaamisilla tarkoitetaan valuuttakohtaista nettovaluuttapositiota .
Spot settlement date : the date on which a spot transaction in a financial instrument is settled in accordance with prevailing market conventions for that financial instrument .
Valuuttaswapilla tarkoitetaan valuutan ostoa / myyntiä avistakauppana jotakin muuta valuuttaa vastaan ( avistapää ) ja saman määrän samanaikaista myyntiä / ostamista takaisin termiinikauppana ( termiinipää ) .
Straight-line depreciation / amortisation : depreciation / amortisation over a given period is determined by dividing the cost of the asset , less its estimated residual value , by the estimated useful life of the asset pro rata temporis .
Valuuttatermiinillä tarkoitetaan sopimusta , jossa sitoudutaan ostamaan tai myymään tietty määrä valuuttaa ennalta sovittuun hintaan jotakin toista , yleensä kotimaista , valuuttaa vastaan tiettynä tulevana päivänä enemmän kuin kaksi pankkipäivää sopimuspäivän jälkeen .
Strike price : the specified price on an option contract at which the contract may be exercised .
Valuutan termiinikurssi määräytyy sopimuspäivän avistakurssin perusteella siten , että siihen lisätään tai siitä vähennetään sovittu preemio / diskontto .
TARGET : the Trans-European Automated Real-time Gross settlement Express Transfer system . Transaction costs : costs that are identifiable as related to the specific transaction .
Varauksilla tarkoitetaan ennen tilikauden tuloksen laskemista erilleen siirrettyä summaa , jolla varaudutaan tiedossa oleviin tai ennalta aavistettaviin velkoihin tai riskeihin , joiden täsmällistä määrää ei voida määrittää ( ks . « Rahastot ") .
Transaction price : the price agreed between the parties when a contract is made .
Velkoja ja maksuja varten tehdyillä varauksilla ei voi korjata saamisten arvoa .
Unrealised gains / losses : gains / losses arising from the revaluation of assets compared to their adjusted cost of acquisition .
Velalla tarkoitetaan yritykselle aikaisempien tapahtumien vaikutuksesta syntynyttä nykyistä vastuuta ja velvoitetta , jonka suorituksen odotetaan johtavan taloudellista etua edustavien varojen ulosvirtaukseen liikelaitoksesta .
ANNEX III DESCRIPTION OF THE ECONOMIC APPROACH ( including the « regular » and « alternative » approaches in Article 5 )
LIITE III TALOUSPERUSTEISEN KIRJAUSTAVAN KUVAUS ( 5 artiklassa tarkoitettu « normaali » ja « vaihtoehtoinen » menettelytapa mukaan luettuna )
Trade date accounting may be implemented either by the « regular approach » or the « alternative approach » .
Kaupantekopäivänä tehtävät kirjaukset voidaan tehdä joko « normaalin » tai « vaihtoehtoisen » menettelytavan mukaisesti .
Article 5 ( 1 )( b ) refers to the « alternative approach » .
« Vaihtoehtoista menettelytapaa » käsitellään 5 artiklan 1 kohdan b alakohdassa .
FX ( 1 ) spot transactions --- treatment during the year FX purchases are booked off-balance sheet at trade date and affect the average cost of the foreign currency position from this date Gains and losses arising from sales are considered as realised at transaction / trade date .
Valuuttojen avistakaupat ( 1 ) -- kirjaaminen vuoden aikana Valuuttojen ostot kirjataan kaupantekopäivänä taseen ulkopuolisiin eriin , ja ne vaikuttavat valuuttaposition keskihintaan tästä päivästä lähtien . Myynneistä aiheutuvat voitot ja tappiot katsotaan realisoituneiksi transaktio / kaupantekopäivänä .
At settlement date , the off-balance sheet entries are reversed , and on-balance sheet entries are made FX purchases are booked on the balance sheet at settlement date , affecting the average cost of the foreign currency position from this date Gains and losses arising from sales are considered as realised at settlement date .
Maksun suorituspäivänä taseen ulkopuoliset kirjaukset peruutetaan ja tehdään kirjaukset taseeseen . Valuuttojen ostot kirjataan taseeseen maksun suorituspäivänä , ja ne vaikuttavat valuuttaposition keskihintaan tästä päivästä lähtien .
At trade date no on-balance sheet accounting entry is made
Myynneistä aiheutuneet voitot ja tappiot katsotaan realisoituneiksi maksun suorituspäivänä .
( 1 ) In the case of foreign exchange forward transactions the currency holding is affected on the spot settlement date ( i.e. usually trade date + two days ) .
Kaupantekopäivänä taseeseen ei tehdä mitään kirjauksia . ( 1 ) Valuuttatermiinit vaikuttavat valuuttasaamisiin avistapäivänä ( yleensä kaupantekopäivä + kaksi päivää ) .
Official Journal of the European Union TRADE DATE ACCOUNTING « Regular approach » « Alternative approach '
Euroopan unionin virallinen lehti KIRJAAMINEN KAUPANTEKOPÄIVÄNÄ « Normaali menettelytapa » « Vaihtoehtoinen menettelytapa "
FX forward transactions --- treatment during the year
Valuuttatermiinit -- kirjaaminen vuoden aikana
Treated in the same way as described above for spot transactions , being recorded at the spot rate of the transaction
Kirjataan samalla tavoin kuin avistakaupat ; kirjaus transaktion avistakurssiin .
FX purchases are booked off-balance sheet at the spot settlement date of the transaction , affecting the average cost of the foreign currency position from this date and at the spot rate of the transaction FX sales are booked off-balance sheet at the spot settlement date of the transaction .
Valuuttojen ostot kirjataan transaktion avistapäivänä taseen ulkopuolisiin eriin , ja ne vaikuttavat valuuttaposition keskihintaan tästä päivästä lähtien transaktion avistakurssin mukaisesti . Valuuttojen myynnit kirjataan transaktion avistapäivänä taseen ulkopuolisiin eriin .
Gains and losses are considered as realised at the spot settlement date of the transaction At settlement date the off-balance sheet entries are reversed , and on balance sheet entries are made For period-end treatment see below
Voitot ja tappiot katsotaan realisoituneiksi transaktion avistapäivänä . Maksun suorituspäivänä taseen ulkopuoliset kirjaukset peruutetaan ja tehdään kirjaukset taseeseen .
FX spot and forward transactions initiated in year 1 with the spot settlement date of the transaction in year 2
kirjauksista jakson lopussa jäljempänä . Vuonna 1 aloitetut valuuttojen avistakaupat ja valuuttatermiinit , joissa avistapäivä on vuonna 2
Should be treated as under the « regular approach » ( 2 ) : --- FX sales are booked off-balance sheet in year 1 in order to report the FX realised gains / losses in the financial year in which the transaction was agreed FX purchases are booked off-balance sheet in year 1 affecting the average cost of the foreign currency position from this date Year-end revaluation of a currency holding must take into account net purchases / sales with a spot settlement date in the following financial year
Toimitaan normaalin menettelytavan mukaan ( 2 ) : --- Valuuttojen myynnit kirjataan vuonna 1 taseen ulkopuolisiin eriin , jotta realisoituneet valuuttamääräiset voitot / tappiot voidaan ilmoittaa sillä tilikaudella , jona kaupasta sovittiin . Valuuttojen ostot kirjataan vuonna 1 taseen ulkopuolisiin eriin , ja ne vaikuttavat valuuttaposition keskihintaan tästä päivästä lähtien .
Purchases and sales are recognised off-balance sheet at trade date .
Ostot ja myynnit kirjataan taseen ulkopuolisiin eriin kaupantekopäivänä .
( 1 ) « FX » stands for foreign exchange .
( 1 ) Alaviite ei koske suomenkielistä versiota .
( 2 ) As usual , the principle of materiality could be applied where these transactions have no material impact on the foreign currency position and / or in the profit and loss account .
( 2 ) Kuten yleensäkin , olennaisuuden periaatetta voidaan soveltaa , mikäli näillä transaktioilla ei ole olennaista vaikutusta valuuttapositioon ja / tai tuloslaskelmaan .
( 3 ) The principle of materiality could be applied where these transactions have no material impact on the foreign currency position and / or in the profit and loss account .
( 3 ) Olennaisuuden periaatetta voidaan soveltaa , mikäli näillä transaktioilla ei ole olennaista vaikutusta valuuttapositioon ja / tai tuloslaskelmaan .
Daily booking of accrued interest , including premiums or discounts Interest , premium or discount accrued related to financial instruments denominated in foreign currency is calculated and booked on a daily basis , independently of a real cash flow .
Kertyneen koron , mukaan lukien preemiot tai diskontot , päivittäinen kirjaaminen Valuuttamääräisiin rahoitusinstrumentteihin liittyvä kertynyt korko , preemio tai diskontto lasketaan ja kirjataan päivittäin todellisesta kassavirrasta riippumatta .
This means that the foreign currency position is affected when this accrued interest is booked , as opposed to only when the interest is received or paid ( 1 ) .
Tämä tarkoittaa sitä , että tämän kertyneen koron kirjaaminen vaikuttaa valuuttapositioon toisin kuin koronmaksun vastaanottaminen tai koron suorittaminen ( 1 ) .
Coupon accruals and amortisation of premium or discount are calculated and booked from the settlement date of the purchase of the security until the settlement date of sale , or until maturity date .
Kertynyt kuponkikorko sekä preemion tai diskonton jaksottaminen lasketaan ja kirjataan arvopaperin ostoa koskevan maksun suorituspäivästä myyntiä koskevan maksun suorituspäivään taikka eräpäivään . Alla olevasta taulukosta ilmenevät valuuttasaamisille kertyvän koron päivittäisen kirjaamisen vaikutukset , esim .
COMPOSITION AND VALUATION RULES FOR THE BALANCE SHEET ( 1 )
TASEEN SISÄLTÖÄ JA ARVOSTAMISTA KOSKEVAT SÄÄNNÖKSET ( 1 )
Balance sheet item ( 1 ) Categorisation of contents of balance sheet items
SAAMISET Tase-erä ( 1 ) Tase-erien sisältöluokat Arvostusperiaate Soveltamisala ( 2 )
Physical gold i.e. bars , coins , plates , nuggets in storage or « under way » .
Fyysinen kulta eli kultaharkot , kultarahat , kultadubleet , kultakimpaleet , joko varastoitu tai « matkalla » .
Nonphysical gold , such as balances in gold sight accounts ( unallocated accounts ) , term deposits and claims to receive gold arising from the following transactions : upgrading or downgrading transactions and gold location or purity swaps where there is a difference of more than one business day between release and receipt
Investointikulta ( ei-fyysinen kulta ) avistatileillä ( ilman irtisanomisaikaa tai nostorajoituksia ) , määräaikaistilit , ja seuraavanlaisista liiketoimista aiheutuvat kultasaamiset : kultapitoisuuden muuttumiset ja kultaswapit ( kullan sijaintipaikan swapit tai laatuswapit ) , joissa luovutusajankohdan ja vastaanottoajankohdan väliin jää vähintään yksi pankkipäivä
Claims on noneuro area residents denominated in foreign currency
Valuuttamääräiset saamiset euroalueen ulkopuolelta
Claims on counterparties resident outside the euro area including international and supranational institutions and central banks outside the euro area denominated in foreign currency
Valuuttamääräiset saamiset euroalueen ulkopuolella olevilta vastapuolilta , kansainväliset ja ylikansalliset laitokset sekä euroalueeseen kuulumattomat keskuspankit mukaan luettuina
Receivables from the IMF
Saamiset IMF : ltä
( a ) Drawing rights within the reserve tranche ( net ) National quota minus balances in euro at the disposal of the IMF .
a ) Varanto-osuuteen kuuluvat nostooikeudet ( netto ) Kansallinen kiintiö , josta vähennetään IMF : n hallussa olevat euromääräiset talletukset .