natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Immediately thereafter the separate account shall be cancelled and the overall result of the transaction shall be recorded as a profit or loss , regardless of whether or not delivery takes place .
Avista - ja termiinikurssien välinen erotus ( korkoero ) kirjataan siirtovelkoihin tai siirtosaamisiin suoriteperusteen mukaan sekä myyntien että ostojen kohdalla . 5 .
If delivery does take place , the purchase of sale entry shall be made at market price .
Maksun suorituspäivänä taseen ulkopuoliset tilit peruutetaan . 6 .
4 . Fees shall be taken to the profit and loss account .
Valuuttaposition keskihinnassa ei tapahdu muutoksia .
The conversion into euro , if appropriate , shall be made on the close-out day at the market rate on that day .
Koronvaihtosopimukset kirjataan taseen ulkopuolisille tileille kaupantekopäivänä .
An inflow of foreign currency shall have an effect on the average cost of this currency position on the close-out date . 6 .
Maksetut ja saadut korot kirjataan suoriteperusteen mukaan . Samaan koronvaihtosopimukseen liittyvät maksuvelvoitteet voidaan nettouttaa .
Owing to daily revaluation , the profits and losses shall be entered in defined separate accounts . A separate account on the assets side shall represent a loss and a separate account on the liabilities side shall represent a profit .
Valuuttamääräiset koronvaihtosopimukset vaikuttavat valuuttaposition keskihintaan , kun maksetut maksut ja saadut maksut eivät vastaa toisiaan . Valuuttaposition kasvaessa keskihinta muuttuu maksun erääntyessä .
Unrealised losses shall be debited to the profit and loss account and such amounts shall be credited to a liability account ( other liabilities ) . 7 .
Kaikki koronvaihtosopimukset arvostetaan markkinahintaan ( marked to market ) ja muunnetaan tarvittaessa euromääräisiksi valuutan avistakurssiin .
Unrealised losses taken to the profit and loss account at the year-end shall not be reversed in subsequent years against unrealised profits , unless the instrument is closed out or terminated .
Tuloslaskelmaan vuoden lopussa kirjattuja realisoitumattomia tappioita ei peruuteta seuraavina tilikausina , ellei sopimusta suljeta tai päätetä . Realisoitumattomat arvostusvoitot kirjataan arvonmuutostilille .
In the case of a profit , the entry made shall be a debit to a suspense account ( other assets ) and a credit to the revaluation account .
Termiinipositio arvostetaan samanaikaisesti avistaposition kanssa .
Article 16 Interest rate swaps 1 .
15 artikla Korkofutuurit 1 .
Interest rate swaps shall be recorded on the trade date in off-balance-sheet accounts .
Korkofutuurit kirjataan taseen ulkopuolisille tileille kaupantekopäivänä .
The current interest payments , either received or paid , shall be recorded on an accruals basis . Netting payments per interest rate swap are allowed .
Alkumarginaali kirjataan erikseen erillisenä saamisena , mikäli kyseessä on rahatalletus . Jos talletus muodostuu arvopapereista , ne säilytetään taseessa sellaisinaan .
The average cost of the currency position shall be affected by interest rate swaps in a foreign currency when there is a difference between payments received and payments paid .
Vaihtelumarginaalin päivittäiset vaihtelut kirjataan taseeseen erikseen erilliselle tilille futuurin hintakehityksen mukaan joko vastaaviin tai vastattaviin .
A payment balance leading to an inflow shall affect the average cost of the currency when the payment is due .
Samaa menettelyä sovelletaan avoimen position sulkemispäivänä .
Every interest rate swap shall be marked-to-market and , if necessary , translated into euro at the currency spot rate . Unrealised losses taken to the profit and loss account at the year-end shall not be reversed in subsequent years against unrealised profits unless the instrument is closed out or terminated .
Erillinen tili peruutetaan välittömästi menettelyn jälkeen , ja kaupan kokonaistulos kirja -
Article 17 Forward rate agreements 1 .
17 artikla Korkotermiinit 1 .
If forward rate agreements in a foreign currency are held , there shall be an effect on the average cost of this currency position in the compensation payment .
Mahdollisten valuuttamääräisten korkotermiinien kompensaatiot vaikuttavat kyseisen valuuttaposition keskihintaan .
The compensation payment shall be translated into euro at the spot rate at the settlement date .
Kompensaatio muunnetaan euromääräiseksi maksun suorituspäivän avistakurssiin .
A Payment balance leading to an inflow shall affect the average cost of the currency when the payment is due .
Maksettujen ja saatujen maksujen välisestä erosta aiheutuva valuuttaposition kasvaminen muuttaa keskihintaa maksun eräpäivänä .
Fees shall be taken to the profit and loss account .
Palkkiot kirjataan tuloslaskelmaan . ja arvostusvoitto arvonmuutostilille taseeseen .
Article 18 Forward transactions in securities Forward transactions in securities may be accounted for in accordance with either of the following two methods .
Tuloslaskelmaan vuoden lopussa kirjattuja realisoitumattomia tappioita ei peruuteta seuraavina tilikausina , ellei sopimusta suljeta tai päätetä .
Method A : ( a ) forward transactions in securities shall be recorded in off-balance-sheet accounts from the trade date to the settlement date , at the forward price of the forward transaction ;
Menetelmä B : a ) arvopapereiden termiinikaupat kirjataan taseen ulkopuolisille tileille kaupantekopäivän ja maksun suorituspäivän väliseksi ajaksi termiinikaupan termiinikurssiin .
year-end shall be debited to the profit and loss account , and a revaluation profit shall be credited to the revaluation account . Unrealised losses recognised in the profit and loss account at the year-end shall not be reversed in subsequent years against unrealised profits unless the instrument is closed out or terminated .
Maksun suorituspäivänä taseen ulkopuoliset tilit peruutetaan ; arvopaperin vuosineljänneksen lopussa tapahtuvan arvostuksen pohjana on nettopositio , joka perustuu taseeseen sekä saman arvopaperin taseen ulkopuolisille tileille kirjattuihin myynteihin .
Method B : ( a ) forward transactions in securities shall be recorded in off-balance-sheet accounts from the trade date to the settlement date at the forward price of the forward transaction .
Arvostusmuutos vastaa eroa nettopositiossa , kun se arvostetaan arvostushintaa käyttäen ja kun se arvostetaan taseposition keskihintaa käyttäen . Vuosineljänneksen lopussa termiinisopimuksiin sovelletaan edellä 7 artiklassa kuvattua arvostusprosessia .
At the settlement date the off-balance-sheet accounts shall be reversed ;
Arvostusmuutos vastaa erotusta avistahinnan ja takaisinostosituomusten keskihinnan välillä ;
( b ) at the quarter-end the revaluation of a security shall be made on the basis of the net position resulting from the balance sheet and from the sales of the same security recorded in the off-balance-sheet accounts .
termiinisopimukseen liittyvä myyntivoitto tai - tappio kirjataan sille tilikaudelle , jonka kuluessa sitoumus on annettu .
The amount of the revaluation shall be equal to the difference between this net position valued at revaluation price and the same position valued at the average cost of the balance sheet position . At the quarter-end , forward purchases shall be subject to the revaluation process described in Article 7 .
Voitto / tappio vastaa erotusta alkuperäisen termiinihinnan ja taseposition keskihinnan välillä myyntihetkellä . Mikäli tasepositio ei ole riittävä , käytetään taseen ulkopuolisille tileille kirjattujen ostositoumusten keskihintaa .
The revaluation result shall be equal to the difference between the spot price and the average cost of the purchase commitments ; ( c ) the result of a forward sale shall be recorded in the financial year in which the commitment was undertaken .
18 artikla Arvopapereiden termiinikaupat Arvopapereiden termiinikaupat voidaan kirjata menetelmällä A tai menetelmällä B : Menetelmä A : a ) arvopapereiden termiinikaupat kirjataan taseen ulkopuolisille tileille kaupantekopäivän ja maksun suorituspäivän väliseksi ajaksi termiinikaupan termiinikurssiin ;
This result shall be equal to the difference between the initial forward price and the average cost of the balance sheet position ( or the average cost of the off-balance-sheet purchase commitments if the balance sheet position is not sufficient ) at the time of the sale .
Termiinisopimuksiin liittyvien myyntien tulosvaikutus lasketaan maksun suorituspäivänä ; maksun suorituspäivänä taseen ulkopuoliset tilit peruutetaan ja mahdollinen saldo siirretään arvonmuutostililtä tuloslaskelmaan kredit-puolelle .
CHAPTER V REPORTING OBLIGATIONS ( b ) the average cost of the holding of the traded security shall not be affected until settlement ;
Hankittu arvopaperi kirjataan eräpäivän avistahintaan ( todellinen markkinahinta ) , ja ero alkuperäiseen termiinihintaan kirjataan realisoituneeksi voitoksi tai tappioksi ;
the profit and loss effects of forward sale transactions shall be calculated on the settlement date ;
arvopapereiden ollessa valuuttamääräisiä ei kyseisen valuutan nettovaluuttaposition keskihinta muutu , mikäli EKP : llä / kansallisella keskuspankilla on hallussaan kyseisen valuutan määräisiä varoja .
( c ) at the settlement date the off-balance-sheet accounts shall be reversed and the balance on the revaluation account , if any , shall be credited to the profit and loss account . The security purchased shall be accounted for using the spot price on the maturity date ( actual market price ) , while the difference vis-à-vis the original forward price is recognised as a realised profit or loss ;
Mikäli EKP : llä / kansallisella keskuspankilla ei ole hallussaan valuuttaa , jonka määräinen termiinisopimuksella ostettava joukkovelkakirja on , ja valuuttaa joudutaan ostamaan , sovelletaan 11 artiklan 3 kohdan d alakohdan mukaisia valuutanostosäännöksiä ; sopimuksen voimassaoloaikana termiinipositiot arvostetaan kukin erikseen termiinikaupan markkinahintaan .
Article 19 Procedures and formats 1 .
19 artikla Menettelytavat ja kaavat 1 .
The reporting of financial data for ESCB reporting purposes shall be carried out in accordance with the procedures and timetables laid down in Annex V. The Executive Board of the ECB may amend these procedures and timetables .
Liikekirjanpitoa koskevien tietojen antaminen EKPJ : n raportointitarkoituksiin tapahtuu liitteessä V annettujen menettelytapojen ja aikataulujen mukaisesti . EKP : n johtokunta voi muuttaa näitä menettelytapoja ja aikatauluja .
The reporting formats shall be consistent with this Guideline and comprise all items specified in Annex IV .
Tietojen antamisessa käytettyjen kaavojen tulee olla sopusoinnussa näiden suuntaviivojen kanssa ja käsittää kaikki liitteessä IV mainitut erät .
The formats of the different published statements are laid down in the following Annexes : ( a ) financial ( d ) in the case of securities denominated in a foreign currency , the average cost of the net currency position shall not be affected if the ECB / NCBs already hold a position in that currency .
Julkaistavien taseiden kaavat annetaan seuraavissa liitteissä : a ) eurojärjestelmän vuosineljänneksen lopussa julkaistavan konsolidoidun viikkotaseen kaava liitteessä VI ; c )
If the bond purchased forward is denominated in a currency in which the ECB / NCBs do not hold a position , so that the relevant currency has to be bought , the rules for the purchase of foreign currencies under Article 11 ( 3 )( d ) shall apply ;
d )
( e ) forward positions shall be valued on an isolated basis against the forward market price for the remaining duration of the transaction .
e )
the published consolidated weekly financial statement of the Eurosystem after quarter-end in Annex VI ; L 33/28
L 33/28 FI
Official Journal of the European Communities Article 23 Public holidays
Euroopan yhteisöjen virallinen lehti 23 artikla Yleiset vapaapäivät
( b ) the published consolidated weekly financial statement of the Eurosystem during the quarter in Annex VII , ( c ) the consolidated annual balance sheet of the Eurosystem in Annex VIII .
b ) c ) eurojärjestelmän vuosineljänneksen kuluessa julkaistavan konsolidoidun viikkotaseen kaava liitteessä VII ;
The Executive Board of the ECB shall approve the formats of the different internal balance sheets .
EKP : n johtokunta hyväksyy kaavat erilaisia sisäisiä taseita varten .
Article 20 Transmission channel 1 .
20 artikla Tietojen toimittaminen 1 .
The normal transmission channel for all balance sheet data from NCBs to the ECB shall be the Exchange of Non-statistical Data ( ENSD ) system .
Tavallisesti kaikki taseeseen liittyvät tiedot lähetetään kansallisilta keskuspankeilta EKP : lle ei-tilastollisten tietojen vaihtamiseen suunnitellun ENSD-järjestelmän välityksellä .
On an NCB receiving notice by telephone that data have not arrived on time , the NCB concerned shall send the missing data without delay , either via the ENSD channel of communication , by electronic mail ( CebaMail ) , by fax or by any other transmission means agreed with the ECB .
Kansallisen keskuspankin saadessa puhelimitse ilmoituksen , etteivät tiedot ole saapuneet perille ajoissa , kyseisen kansallisen keskuspankin tulee viipymättä lähettää puuttuvat tiedot joko ENSD-viestintäjärjestelmää , sähköpostia ( CebaMail ) , faksia tai muuta EKP : n hyväksymää toimitusmenetelmää käyttäen .
All messages sent through the use of back-up procedures shall be sent again through the ENSD application as soon as the functioning of the application has been restored .
Kaikki back-up-menetelmien välityksellä lähetetyt viestit lähetetään uudelleen ENSD-sovelluksen välityksellä heti kun sovellus toimii .
Article 21 Error handling 1 .
21 artikla Virheet 1 .
Where modified data are submitted by an NCB via ENSD ( following the discovery of an error ) the ECB shall acknowledge the new version ( with a higher version number ) and replace the previous version .
Kansallisen keskuspankin lähettäessä ENSD : n välityksellä korjattuja tietoja , kun aikaisemmissa tiedoissa on havaittu virhe , EKP ottaa huomioon muutoksen antamalla uudelle versiolle suuremman numeron , jolloin se korvaa aikaisemman version .
In the first instance , the NCB concerned or the ECB shall decide whether the error is material in the context of its own balance sheet which it has submitted for inclusion in the Eurosystem financial report .
Kun jonkin kansallisen keskuspankin tai EKP : n tiedoissa on havaittu virhe , kansallisen keskuspankin tai EKP : n tulee ensiksi päättää virheen merkittävyydestä omassa , koko eurojärjestelmän tietoihin sisällytettävässä taseessaan .
Material errors shall be notified by the NCB concerned to the ECB unit responsible for issuing the report .
Kyseinen keskuspankki ilmoittaa merkittävät virheet taseen julkaisemisesta vastaavalle EKP : n yksikölle .
That unit shall decide whether the error might influence the policy operations of the Eurosystem .
Mainittu yksikkö päättää , saattaako virhe vaikuttaa eurojärjestelmän rahapoliittisiin operaatioihin .
If this is the case , a revised report highlighting the changes from the original financial statement and the reasons for these changes shall be circulated internally .
Mikäli vaikutusmahdollisuus on olemassa , sisäiseen jakeluun laitetaan korjattu tase , jossa muutokset alkuperäiseen taseeseen on selvästi merkitty ja niiden syyt selvitetty .
Material errors related to published Eurosystem financial statements shall be reflected in the next published financial statement by adjusting the figures of the previous period and explained by way of an accompanying note .
Eurojärjestelmän julkaistavissa taseissa esiintyvät merkittävät virheet näkyvät seuraavassa julkaistavassa taseessa korjauksina edellisen kauden lukuihin , ja ne ilmoitetaan taseen liitteessä .
With respect to the daily turnover and balance report , the ECB shall be advised of all errors that affect the reported figures .
EKP : lle ilmoitetaan kaikki virheet , jotka vaikuttavat päivittäisen tilisiirto - ja saldoraportin lukuihin .
Article 22 Rounding rules Transmitted data shall be rounded up or down to the nearest EUR 1 million , except for the daily turnover and balance report , in which rounding to the nearest euro shall be mandatory .
22 artikla Pyöristämistä koskevat säännökset Toimitettavat tiedot pyöristetään ylös - tai alaspäin lähimpään miljoonaan euroon , paitsi päivittäisessä tilisiirto - ja saldoraportissa , joka pyöristetään lähimpään euroon .
Where an NCB , including its local RTGS system , is closed for a local public holiday , the following rules shall apply : ( a ) if the NCB is closed on the reporting day , the previous business day 's balances shall be used by the ECB for daily ( and weekly ) financial statements ;
Kansallisen keskuspankin ja sen paikallisen RTGS-järjestelmän ollessa suljettuina yleisen vapaapäivän johdosta sovelletaan seuraavia sääntöjä : a ) mikäli kansallinen keskuspankki on suljettuna itse tasepäivänä , EKP : n päivätaseessa ja viikkotaseessa käytetään edellisen pankkipäivän saldoja ;
( b ) when the NCB is closed on the day after the reporting day , the following rules shall apply : ( i ) the NCB shall submit the ( preliminary ) balance sheet by 8 a.m. ECB time or on the evening of the reporting day ;
kun kansallinen keskuspankki on suljettuna tasepäivää seuraavana päivänä , sovelletaan seuraavia sääntöjä : i ) kansallisen keskuspankin tulee toimittaa ( alustava ) tase klo 8.00 : aan mennessä EKP : n aikaa tai tasepäivän iltana ; b )
( ii ) for the completely checked balance sheet , due by 4 p.m. ECB time , the NCB is allowed to postpone submission of the data until 8 a.m. ECB time on the following business day ( i.e. two days after the reporting day ) .
ii ) täysin tarkastettu tase toimitetaan klo 16.00 : een mennessä EKP : n aikaa , mutta kansallisen keskuspankin sallitaan lykätä tietojen toimittamista seuraavaan pankkipäivään ( eli kaksi päivää tasepäivän jälkeen ) klo 8.00 : aan asti EKP : n aikaa .
When an NCB is closed for a local public holiday but its local RTGS system is not , financial reporting / data transmission shall be conducted according to the rules for Eurosystem business days .
Kun kansallinen keskuspankki on suljettuna yleisen vapaapäivän johdosta mutta sen paikallinen RTGS-järjestelmä ei , liikekirjanpidon tietojen antaminen ja toimittaminen tapahtuu eurojärjestelmän pankkipäiviä koskevien sääntöjen mukaan .
When an NCB and its local RTGS system close for two subsequent days as a result of local public holidays , the NCB shall ensure that the data of the last preceding business day are transmitted to the ECB in due time .
Kun kansallinen keskuspankki ja sen paikallinen RTGSjärjestelmä ovat suljettuina kahtena peräkkäisenä päivänä yleisten vapaapäivien johdosta , kansallinen keskuspankki varmistaa , että viimeisen vapaapäiviä edeltävän pankkipäivän tiedot toimitetaan EKP : lle ajallaan .
When the ECB is closed as a result of a local public holiday , it shall ensure that financial reporting is conducted as on Eurosystem business days .
Kun EKP on suljettuna yleisen vapaapäivän johdosta , se varmistaa , että liikekirjanpidon tietojen antaminen tapahtuu kuten eurojärjestelmän pankkipäivinä .
Quarter-end revaluation adjustments shall postponed as a result of local public holidays . not be
Vuosineljänneksen lopussa tehtävää arvostusta ei lykätä yleisten vapaapäivien johdosta .
The publication of the consolidated weekly financial statement of the Eurosystem shall not be postponed as a result of local public holidays .
Eurojärjestelmän konsolidoidun viikkotaseen julkaisemista ei lykätä yleisten vapaapäivien johdosta .
Article 24 Published balance sheets and profit and loss accounts It is recommended that NCBs should adapt their published annual balance sheets and profit and loss accounts in accordance with Annex IX and Annex X respectively .
24 artikla Julkaistava tase ja tuloslaskelma Kansallisten keskuspankkien on suositeltavaa mukauttaa vuosittain julkaistavat taseensa ja tuloslaskelmansa liitteissä IX ja X annettuihin kaavoihin .
EN CHAPTER VII
FI VII LUKU KONSOLIDOINTISÄÄNNÖT
Article 25 General consolidation rules 1 .
25 artikla Yleiset konsolidointisäännöt 1 .
The Eurosystem consolidated balance sheets shall be produced by the ECB and shall respect the need for uniform accounting principles and techniques , the need for coterminous financial periods in the Eurosystem , consolidation adjustments arising from intra-Eurosystem transactions and positions and accounting for changes in the composition of the Eurosystem .
Eurojärjestelmän konsolidoidun taseen laatii EKP , ja taseessa otetaan huomioon yhdenmukaisten kirjanpitoperiaatteiden ja menettelytapojen tarve sekä eurojärjestelmälle yhteisten tilikausien tarve ; taseessa otetaan myös huomioon eurojärjestelmän sisäisistä liiketapahtumista ja positioista aiheutuvat konsolidointimuutokset sekä selonteko eurojärjestelmän kokoonpanossa tapahtuvista muutoksista .
The individual balance sheet items , other than intra-Eurosystem balances of the NCBs and of the ECB shall be aggregated for consolidation purposes .
Konsolidoinnissa yksittäiset tase-erät lasketaan yhteen , ei kuitenkaan kansallisten keskuspankkien ja EKP : n eurojärjestelmän sisäisiä saamisia ja velkoja .
Intra-Eurosystem balances ( except for the capital of the ECB , positions resulting from the transfer of foreign reserve assets to the ECB , ECB debt certificates and NCBs » promissory notes and banknotes issued by the ECB ) shall be presented in the balance sheets of the ECB and of the NCBs as a net position ( i.e. the net balance of claims and liabilities ) .
Eurojärjestelmän sisäiset saamiset ja velat , lukuun ottamatta EKP : n pääomaa , valuuttavarantojen siirroista EKP : lle syntyneitä positioita , EKP : n velkasitoumuksia ja kansallisten keskuspankkien antamia velkakirjoja sekä EKP : n liikkeeseen laskemia seteleitä , esitetään EKP : n ja kansallisten keskuspankkien taseissa nettopositioina ( eli saamisten ja velkojen nettosaldoina ) .
All Eurosystem financial statements shall be prepared on a similar basis by applying the same consolidation techniques and processes .
Kaikki eurojärjestelmän taseet laaditaan yhtäläisin perustein samoja konsolidointitapoja ja - menettelyjä noudattaen . 26 artikla Puuttuvat tiedot 1 .
Article 26 Missing data 1 . The consolidation of receipt by the ECB of exceptional circumstances , day of the NCB for which the ECB .
Kun puuttuvia tietoja korvataan konsolidoiduissa raporteissa eurojärjestelmän sisällä , korvaustoimenpiteet selvitetään erillisessä liitteessä . 27 artikla Konsolidoitujen tietojen jakelu 1 .
data by the ECB requires the due all data from all NCBs .
Tiedot toimitetaan samaan aikaan sekä kansallisille keskuspankeille että tietojen käyttäjille EKP : n sisällä .
Under the data of the previous business data are missing might be used by from the ECB to the NCBs shall correspond to the respective reporting formats of the NCBs .
EKP : n kansal - lisille keskuspankeille toimittamissa tiedoissa käytettävät kaavat vastaavat kunkin kansallisen keskuspankin tietojenantokaavaa .
The normal channel for the transmission of consolidated reports from the ECB to the NCBs shall be the ENSD system .
EKP : stä kansallisille keskuspankeille toimitettavien konsolidoitujen tietojen tavanomaisena toimituskanavana on ENSD-järjestelmä .
If the ENSD application is unavailable , the reports shall be sent by electronic mail ( CebaMail ) .
Mikäli ENSD-sovellusta ei voida käyttää , tiedot lähetetään sähköpostilla ( CebaMail ) .
All messages sent by CebaMail shall be sent again through the ENSD application as soon as the functioning of the application has been restored .
Kaikki CebaMaililla lähetetyt viestit lähetetään uudelleen ENSD-sovelluksen välityksellä heti kun sovellus toimii .
Article 28 Development , application and interpretation of rules 1 .
28 artikla Sääntöjen kehittäminen , soveltaminen ja tulkinta 1 .