natgillin/translations-raw huggingface dataset:
When establishing and applying the remuneration policies for those categories of staff whose professional activities have a material impact on their risk profile , credit institutions shall comply with the following principles in a way that is appropriate to their size , internal organisation and the nature , the scope and the complexity of their activities : ( a ) the remuneration policy is consistent with and promotes sound and effective risk management and does not encourage risk-taking that exceeds the level of tolerated risk of the credit institution ;
Luottolaitosten laatiessa ja soveltaessa sellaisia henkilöstöryhmiä koskevaa palkka - ja palkkiopolitiikkaa , joiden ammatillisella toiminnalla on olennainen vaikutus niiden riskiprofiiliin , luottolaitosten on noudatettava seuraavia periaatteita tavalla , joka on oikeassa suhteessa niiden kokoon , sisäiseen organisaatioon sekä toiminnan luonteeseen , laajuuteen ja monitahoisuuteen : a ) palkka - ja palkkiopolitiikka on sopusoinnussa moitteettoman ja tehokkaan riskienhallinnan kanssa ja edistää sitä eikä houkuttele liialliseen riskinottoon , joka ylittäisi luottolaitoksen hyväksymän riskitason ;
the remuneration policy is in line with the business strategy , objectives , values and long-term interests of the credit institution ;
palkkaja palkkiopolitiikka noudattaa luottolaitoksen liiketoimintastrategiaa , tavoitteita , arvoja ja pitkän aikavälin etuja ;
the management body ( supervisory function ) of the credit institution establishes the general principles of the remuneration policy and is responsible for its implementation ;
luottolaitoksen hallintoelin ( valvontatoimi ) vahvistaa palkkapalkkiopolitiikan yleiset periaatteet ja vastaa sen täytäntöönpanosta ; ja
the implementation of the remuneration policy is , at least annually , subject to central and independent internal review for compliance with policies and procedures for remuneration defined by the management body ( supervisory function ) ;
vähintään vuosittain tarkastetaan keskitetysti , riippumattomasti ja sisäisesti , että palkka - ja palkkiopolitiikan täytäntöönpanossa on noudatettu hallintoelimen ( valvontatoimi ) määrittelemää palkka - ja palkkiopolitiikkaa ja - menettelyjä ;
Where remuneration is performance related , the total amount of remuneration is based on a combination of the assessment of the performance of the individual and of the business unit concerned and of the overall results of the credit institution ;
jos kyseessä on tulospohjainen palkka tai palkkio , sen kokonaismäärä perustuu kokonaisarvioon asianomaisen henkilön ja asianomaisen liiketoimintayksikön suorituksesta ja luottolaitoksen kokonaistuloksesta ;
Fixed and variable components of total remuneration are appropriately balanced ;
palkan ja palkkion kiinteät ja muuttuvat osat tasapainotetaan asianmukaisesti .
the fixed component represents a sufficiently high proportion of the total remuneration to allow the operation of a fully flexible bonus policy , including the possibility to pay no bonus ;
Riittävän suuri osuus palkan tai palkkion kokonaismäärästä säilytetään kiinteänä , jotta pystytään noudattamaan täysin joustavaa bonuspolitiikkaa , jonka mukaisesti bonus saatetaan myös jättää maksamatta ;
payments related to the early termination of a contract reflect performance achieved over time and are designed in a way that does not reward failure ;
työsopimuksen ennenaikaiseen päättymiseen perustuvat maksut perustuvat pidemmän aikavälin tulokseen , ja ne suunnitellaan siten , että epäonnistumista ei palkita ;
the measurement of performance used to calculate bonuses or bonus pools includes an adjustment for current and future risks and takes into account the cost of the capital and the liquidity required ; payment of the major part of a significant bonus is deferred for an appropriate period and is linked to the future performance of the firm .
bonuksia tai bonuspooleja laskettaessa käytettäviä suoritustason mittausmenetelmiä voidaan mukauttaa nykyisten ja tulevien riskien valossa , ja huomioon otetaan myös pääomakustannukset ja vaadittu likviditeetti ;
( h )
h ) FI
( i ) ( 2 )
i ) jos bonus on merkittävä , sen huomattavan osan maksua lykätään asianmukaisen ajan , ja maksu perustuu yrityksen toiminnan tuloksellisuuteen tulevaisuudessa ."
Annex VI , Part 1 is amended as follows : ( a ) Point 8 is replaced by the following : « 8 .
Muutetaan liitteessä VI oleva 1 osa seuraavasti : ( a ) Korvataan 8 kohta seuraavasti : « 8 .
Without prejudice to points 9 , 10 and 11 , exposures to regional governments and local authorities shall be risk weighted as exposures to institutions , subject to point 11a . This treatment is independent of the exercise
Rajoittamatta 9 -- 11 kohdan soveltamista saamiset alue - ja paikallisviranomaisilta on riskipainotettava kuten saamiset laitoksilta , jollei 11 a kohdan soveltamisesta muuta johdu .
of discretion as specified in Article 80 ( 3 ) .
Tämä käsittely on riippumaton 80 artiklan 3 kohdan mukaisesta harkintavallasta .
The preferential treatment for shortterm exposures specified in points 31 , 32 and 37 shall not be applied ."
Tämän liitteen 31 , 32 ja 37 kohdassa määriteltyä lyhytaikaisten saamisten etuuskohtelua ei sovelleta ."
( b ) The following point 11a is inserted : « 11a . Without prejudice to points 9 , 10 and 11 , exposures to regional governments and local authorities of the Member States denominated and funded in the domestic currency of that regional government and local authority shall be assigned a risk weight of 20 %."
( b ) Lisätään 11 a kohta seuraavasti : « 11 a. Saamisiin jäsenvaltioiden alue - ja paikallisviranomaisilta , jotka ovat asianomaisen alue - tai paikallisviranomaisen kotimaan valuutan määräisiä ja kotimaan valuutassa rahoitettuja , sovelletaan 20 prosentin riskipainoa , sanotun kuitenkaan rajoittamatta 9 -- 11 kohdan soveltamista ."
( 3 ) Annex IX is amended as follows : ( a ) In Part 3 , point 1 , the following point ( c ) is added : « ( c ) The credit assessment shall not be based or partly based on unfunded support provided by the credit institution itself ."
( 3 ) Muutetaan liite IX seuraavasti : ( a ) Lisätään 3 osan 1 kohtaan c alakohta seuraavasti : « c ) luottoluokitus ei saa kokonaan eikä osittain perustua luottolaitoksen tarjoamaan takauksen luonteiseen omaan tukeen ."
( b ) Part 4 is amended as follows : ( i ) In point 5 , the following sentence is added :
( b ) Muutetaan 4 osa seuraavasti : i ) Lisätään 5 kohtaan virke seuraavasti :
« Where no credit assessment of a nominated ECAI can be used for a position in asset backed commercial paper because of the requirement set out in point 1 ( c ) of Part 3 , the credit institution may use the risk-weight assigned to a liquidity facility in order to calculate the risk-weighted exposure amount for the commercial paper if the commercial paper of an ABCP-program and the liquidity facility form overlapping positions ."
« Jos arvopaperistetuista lyhyistä rahoitusinstrumenteista muodostuvaan positioon ei voida soveltaa valitun luottoluokituslaitoksen antamaa luottoluokitusta edellä 3 osan 1 kohdan c alakohdassa asetetun vaatimuksen vuoksi , luottolaitos voi käyttää likviditeettisopimukselle annettua riskipainoa laskiessaan riskipainotettujen saamisten yhteismäärää lyhyelle rahoitusinstrumentille , jos ABCP-ohjelmaan kuuluva lyhyt rahoitusinstrumentti ja likviditeettisopimus muodostavat päällekkäiset positiot ."
( ii ) Point 6 is replaced by the following : « 6 .
ii ) Korvataan 6 kohta seuraavasti : « 6 .
Subject to point 8 , the risk-weighted exposure amount of a rated securitisation or re-securitisation position shall be calculated by applying to the exposure value the risk weight associated with the credit quality step with which the credit assessment has been determined to be associated by the competent authorities in accordance with Article 98 as laid down in Table 1 ."
Jollei 8 kohdan soveltamisesta muuta johdu , luokiteltuihin arvopaperistettuihin tai uudelleenarvopaperistettuihin omaisuuseriin sisältyvä riskipainotettujen saamisten yhteismäärä on laskettava soveltamalla vastuuarvoon riskipainoa , joka liittyy luottoluokkaan , johon toimivaltaiset viranomaiset ovat 98 artiklan mukaisesti todenneet luottoluokituksen kuuluvan , kuten taulukossa 1 esitetään ."
( iii ) Table 1 is replaced by the following : Table 1 Credit Step Quality 1 2 3 4 ( only for all other credit quality steps credit assessments other than short-term credit assessments ) 1250 % 20 % 50 % 100 % 100 % 225 % 350 % 1250 % 650 %
3 4 ( Muut kuin Kaikki lyhytaikaiset luottoluokat luottoluokitukset ) 1 250 % 350 % 1 250 %
Securitisation positions Re-securitisation 40 % positions
Arvopaperistetut 20 % omaisuuserät Uudelleenarvopaperistetut omaisuuserät
( iv ) Table 2 is deleted . EN
iv ) v ) Poistetaan taulukko 2 .
Point 46 is replaced by the following :
Korvataan 46 kohta seuraavasti :
Under the Ratings Based Method , the risk-weighted exposure amount of a rated securitisation position or re-securitisation shall be calculated by applying to the exposure value the risk weight associated with the credit quality step with which the credit assessment has been determined to be associated by the competent authorities in accordance with Article 98 , as set out in the Table 4 , multiplied by 1,06 ."
Luottoluokitukseen perustuvaa arviointimallia sovellettaessa luokiteltuihin arvopaperistettuihin tai uudelleenarvopaperistettuihin omaisuuseriin liittyvä riskipainotettujen saamisten yhteismäärä on laskettava soveltamalla vastuuarvoon 1,06 : lla kerrottua riskipainoa , joka liittyy luottoluokkaan , johon toimivaltaiset viranomaiset ovat 98 artiklan mukaisesti todenneet luottoluokituksen kuuluvan , kuten taulukossa 4 esitetään ."
( vi ) Table 4 is replaced by the following : Table 4 Credit Quality Step Securitisation Positions B C Re-securitisation Positions D E
vi ) Taulukko 4 Luottoluokka Arvopaperistetut omaisuuserät Uudelleenarvopaperistetut omaisuuserät D E Korvataan taulukko 4 seuraavasti :
Credit Short term A assessments credit other than assessments short term 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 all other and unrated 3 2 1 7 % 8 % 10 % 12 % 20 % 35 % 60 % 100 % 250 % 425 % 650 % 1250 %
Muut kuin lyhyen aikavälin luottoluokitukset 1 2 3 4 5 6 Lyhyen aikavälin luottoluokitukset 1
12 % 15 % 18 % 20 % 35 % 50 % 75 %
7 % 8 % 10 % 12 % 15 % 18 % 20 % 35 % 50 %
20 % 25 % 35 % 40 % 60 % 100 % 150 % 200 % 300 % 500 % 750 %
20 % 25 % 35 % 40 % 60 % 100 % 30 % 40 % 50 % 65 % 100 % 150 %
30 % 40 % 50 % 65 % 100 % 150 % 225 % 350 % 500 % 650 % 850 %
150 % 200 % 300 % 500 % 750 % 225 % 350 % 500 % 650 % 850 %
( vii ) Point 47 is replaced by the following : « 47 .
Kaikki muut luokittelemattomat vii ) Korvataan 47 kohta seuraavasti : « 47 .
The weightings in column C of table 4 shall be applied where the securitisation position is not a re-securitisation position and where the effective number of exposures securitised is less than six .
Taulukossa 4 olevaan C-sarakkeeseen sisältyviä painotuksia on sovellettava , kun arvopaperistetut omaisuuserät eivät ole uudelleenarvopaperistettuja omaisuuseriä , ja kun arvopaperistettavia vastuita on alle kuusi .
For the remainder of the securitisation positions that are not re-securitisation positions , the weightings in column B shall be applied unless the position is in the most senior tranche of a
Muihin arvopaperistettuihin omaisuuseriin , jotka eivät ole uudelleenarvopaperistettuja omaisuuseriä , on sovellettava B-sarakkeeseen sisältyviä painotuksia , paitsi jos positio on arvopaperistamisen ylimmässä etuoikeusluokassa , jolloin on sovellettava A-sarakkeeseen sisältyviä painotuksia .
securitisation , in which case the weightings in column A shall be applied . For re-securitisation positions the weightings in column E shall be applied unless the re-securitisation position is in the most senior tranche of the resecuritisation and none of the underlying exposures were themselves resecuritisation exposures , in which case column D shall be applied .
Uudelleenarvopaperistettuihin omaisuuseriin on sovellettava Esarakkeeseen sisältyviä painotuksia , paitsi jos uudelleenarvopaperistetut omaisuuserät ovat uudelleenarvopaperistamisen ylimmässä etuoikeusluokassa eikä yksikään suojattavista vastuista sinällään kuulu uudelleenarvopaperistettuihin vastuihin , jolloin on sovellettava D-sarakkeeseen sisältyviä painotuksia .
When determining whether a tranche is the most senior , it is not required to take into consideration amounts due under interest rate or currency derivative contracts , fees due , or other similar payments ."
Määritettäessä sitä , onko kyseessä ylin etuoikeusluokka , ei tarvitse ottaa huomioon määriä , jotka on maksettava korko - tai valuuttajohdannaissopimuksen perusteella , eikä määriä , jotka perustuvat palkkioihin tai muihin vastaaviin maksuihin ."
( viii ) Point 48 is deleted : ( ix ) Point 49 is replaced by the following : « 49 .
viii ) Poistetaan 48 kohta . ix ) Korvataan 49 kohta seuraavasti :
In calculating the effective number of exposures securitised multiple exposures to one obligor must be treated as one exposure .
Kun lasketaan arvopaperistettavien vastuiden määrää , yhden vastapuolen useita vastuita käsitellään yhtenä vastuuna .
The effective number of exposures is calculated as :
Vastuiden määrä lasketaan seuraavan kaavan mukaisesti :
where EADi represents the sum of the exposure values of all exposures to the ith obligor .
jossa EADi on kaikkien i : nteen velalliseen kohdistuvien vastuuarvojen summa .
If the portfolio share associated with the largest exposure , C1 , is available , the credit institution may compute N as 1 / C1 ."
Jos suurimman vastuun C1 osuus salkusta on tiedossa , luottolaitos voi katsoa N : n olevan yhtä kuin 1 / C1 ."
( x ) Point 50 is deleted .
x ) Poistetaan 50 kohta .
( xi ) Point 52 is replaced by the following : « 52 .
Korvataan 52 kohta seuraavasti : « 52 .
Subject to points 58 and 59 , under the Supervisory Formula Method , the risk weight for a securitisation position shall be the risk weight to be applied in accordance with point 53 .
Jollei 58 ja 59 kohdan soveltamisesta muuta johdu , valvontaviranomaisen kehittämää arviointimallia sovellettaessa arvopaperistettaviin omaisuuseriin sovellettavan riskipainon on oltava 53 kohdan mukaisesti sovellettava riskipaino .
However , the risk weight shall be no less than 20 % for re-securitisation positions and no less than 7 % for all other securitisation positions ."
Uudelleenarvopaperistettujen omaisuuserien riskipainon on kuitenkin oltava vähintään 20 prosenttia ja muiden arvopaperistettujen omaisuuserien vähintään 7 prosenttia ."
( xii ) In point 53 , the sixth paragraph is replaced by the following :
xii ) Korvataan 53 kohdan kuudes alakohta seuraavasti :
« N is the effective number of exposures calculated in accordance with point 49 .
« N on 49 kohdan mukaisesti laskettujen vastuiden lukumäärä .
In the case of re-securitisations , the credit institution must look at the number of securitisation exposures in the pool and not the number of underlying exposures in the original pools from which the underlying securitisation exposures stem ."
Kun kyseessä on uudelleenarvopaperistaminen , luottolaitoksen on tarkasteltava ryhmään kuuluvien arvopaperistettujen vastuiden lukumäärää eikä niiden alkuperäisiin ryhmiin kuuluvien suojattavien vastuiden lukumäärää , joista suojattavat arvopaperistetut vastuut ovat peräisin ."
( 12 ) ( 4 ) Annex XII , Part 2 is amended as follows : « 9 .
( 12 ) ( 4 ) Muutetaan liitteessä XII oleva 2 osa seuraavasti : a ) Korvataan 9 ja 10 kohta seuraavasti : « 9 .
The credit institutions calculating their capital requirements in accordance with points ( b ) and ( c ) of Article 75 shall disclose those requirements separately for each risk referred to in those provisions .
Luottolaitosten , jotka laskevat pääomavaatimuksensa 75 artiklan b ja c alakohdan mukaisesti , on julkistettava kyseiset vaatimukset erikseen kunkin kyseisissä säännöksissä mainitun riskin osalta .
In addition , the capital requirement for specific interest rate risk of securitisation positions shall be disclosed separately .
Arvopaperistettujen omaisuuserien erityiseen korkoriskiin liittyvät pääomavaatimukset on ilmoitettava erikseen .
The following information shall be disclosed by each credit institution which calculates its capital requirements in accordance with Annex V to Directive 2006/49 / EC : ( a ) for each sub-portfolio covered : ( a ) Points 9 and 10 are replaced by the following :
Luottolaitosten , jotka laskevat pääomavaatimuksensa direktiivin 2006/49 / EY liitteen V mukaisesti , on julkistettava seuraavat tiedot : a ) jokaisesta osasalkusta i ) ii ) käytettyjen mallien ominaisuudet ;
the characteristics of the models used ; for the incremental risk capital charge the methodologies used and the risks measured through the use of an internal model including a description of the approach used by the credit institution to determine liquidity horizons , the methodologies used to achieve a capital assessment that is consistent with the required soundness standard and the approaches used in the validation of the model ;
riskin kasvusta johtuvan pääomavaatimuksen osalta tiedot käytetyistä menetelmistä ja sisäisellä mallilla mitatuista riskeistä , mukaan lukien kuvaus lähestymistavasta , jolla luottolaitos määrittää likviditeettihorisontit , sekä tiedot käytetyistä menetelmistä , joilla toteutetaan pääoman hallinta tavalla , joka on yhdenmukainen vaaditun vakausstandardin ja mallin validoinnissa sovellettujen lähestymistapojen kanssa ; kuvaus osasalkkuihin tehdyistä stressitesteistä ;
( iii ) a description of stress testing applied to the sub-portfolio ; ( iv ) a description of the approaches used for back-testing and validating the accuracy and consistency of the internal models and modelling processes ;
kuvaus sisäisten mallien ja mallintamisprosessien tarkkuuden ja johdonmukaisuuden toteutumatesteissä ja validoinnissa sovelletuista menetelmistä ; iii ) iv )
( b ) ( c ) ( d ) the scope of acceptance by the competent authority ;
b ) c ) toimivaltaisen viranomaisen ilmaiseman hyväksynnän laajuus ;
a description of the extent and methodologies for compliance with the requirements set out in Annex VII , Part B to Directive 2006/49 / EC ;
kuvaus direktiivin 2006/49 / EY liitteessä VII olevassa B osassa esitettyjen vaatimusten noudattamisen tasosta ja menetelmistä ; FI
the highest , the lowest and the mean of the following : ( i ) ( ii ) the daily value-at-risk measures over the reporting period and as per the period end ;
seuraavien lukujen korkein ja alhaisin arvo sekä keskiarvo : i ) ii ) iii ) päivittäiset todennäköiset tappioluvut raportointikauden aikana ja raportointikauden päättyessä ;
the stressed value-at-risk measures over the reporting period and as per the period end ;
stressitestatut todennäköiset tappioluvut raportointikauden aikana ja raportointikauden päättyessä ;
( iii ) the incremental risk capital charge over the reporting period and as per the period-end ;
riskin kasvusta johtuva pääomavaatimus raportointikauden aikana ja raportointikauden päättyessä ;
( e ) ( f ) the amount of capital for incremental risk , together with the weighted average liquidity horizon for each sub-portfolio covered ;
e ) f ) riskin kasvusta johtuva pääomavaatimus sekä kunkin katetun osasalkun painotettu keskimääräinen likviditeettihorisontti ;
a comparison of the daily end-of-day value-at-risk measures to the oneday changes of the portfolio 's value by the end of the subsequent business day together with an analysis of any important overshooting during the reporting period ."
vertailu , jossa verrataan päivittäisten todennäköisten tappiolukujen päivän loppuarvoja kaupankäyntisalkun arvossa seuraavan kaupankäyntipäivän loppuun mennessä tapahtuneisiin yhden päivän muutoksiin , sekä raportointikauden aikana tapahtuneita mahdollisia merkittäviä poikkeamia koskeva analyysi ."
( b ) Point 14 is replaced by the following : « 14 .
b ) Korvataan 14 kohta seuraavasti : « 14 .
Credit institutions calculating risk weighted exposure amounts in accordance with Articles 94 to 101 or capital requirements according to point 16a of Annex I to Directive 2006/49 / EC shall disclose the following information , where relevant separately for their trading and non-trading book : ( a ) ( b ) ( c ) a description of the credit institution 's objectives in relation to securitisation activity ;
Luottolaitosten , jotka laskevat riskipainotettujen saamisten yhteismäärän 94 -- 101 artiklan mukaisesti tai pääomavaatimuksensa direktiivin 2006/49 / EY liitteessä I olevan 16 a kohdan mukaisesti , on julkistettava seuraavat tiedot , tarvittaessa erikseen kaupankäyntivarastosta ja sen ulkopuolisista eristä : a ) b ) c ) kuvaus luottolaitoksen tavoitteista arvopaperistamistoiminnoissa ;
the nature of other risks including liquidity risk inherent in securitised assets ;
muiden riskien luonne , mukaan lukien arvopaperistettuihin omaisuuseriin liittyvä likviditeettiriski ;
the type of risks in terms of seniority of underlying securitisation positions and in terms of assets underlying these latter securitisation positions assumed and retained with re-securitisation activity ;
uudelleenarvopaperistamistoimintojen yhteydessä otettujen ja vastuulla olevien riskien tyypit kohde-etuutena olevien arvopaperistettujen positioiden etuoikeusluokkien osalta ja kyseisten positioiden kohdeetuutena olevien omaisuuserien osalta ;
the different roles played by the credit institution in the securitisation process ;
luottolaitoksen eri tehtävät arvopaperistamisprosessissa ;
an indication of the extent of the credit institution 's involvement in each of them ;
tiedot luottolaitoksen kunkin tehtävän laajuudesta ;
a description of the processes in place to monitor changes in the credit and market risk of securitisation exposures including , how the behaviour of the underlying assets impacts securitisation exposures and a description of how those processes differ for re-securitisation exposures ;
kuvaus käytössä olevista prosesseista , joilla seurataan arvopaperistettujen vastuiden luotto - ja markkinariskissä tapahtuvia muutoksia , mukaan lukien kohde-etuutena olevien omaisuuserien muuttumisen vaikutukset arvopaperistettuihin vastuisiin , ja kuvaus siitä , mitä muutoksia prosesseissa tapahtuu , kun niitä sovelletaan uudelleenarvopaperistettuihin vastuisiin ;
a description of the credit institution 's policy governing the use of hedging and unfunded protection to mitigate the risks of retained securitisation and re-securitisation exposures , including identification of material hedge counterparties by relevant type of risk exposure ;
kuvaus luottolaitoksen toimintalinjoista , joiden mukaisesti käytetään suojausta ja takauksen luonteista luottosuojaa lieventämään hallussa oleviin arvopaperistettuihin ja uudelleenarvopaperistettuihin vastuisiin
the approaches to calculating risk weighted exposure amounts that the credit institution follows for its securitisation activities including the types of securitisation exposures to which each approach applies ;
liittyviä riskejä , mukaan lukien tiedot merkittävistä suojauksen vastapuolista riskityypeittäin ; h ) menetelmät , joita luottolaitos soveltaa laskiessaan riskipainotettujen saamisten yhteismäärää arvopaperistamistoiminnoissa , mukaan lukien arvopaperistettujen vastuiden tyypit , joihin kutakin menetelmää sovelletaan ;
the types of SSPEs that the credit institution , as sponsor , uses to securitise third-party exposures including whether and in what form and to what extent the credit institution has exposures to these SSPEs , both on - and off-balance sheet exposure ;
niiden arvopaperistamista varten perustettujen erillisyhtiöiden tyypit , joita luottolaitos järjestäjänä käyttää kolmansiin liittyvien vastuiden arvopaperistamiseen , mukaan lukien tieto siitä , onko luottolaitoksella taseeseen sisältyviin omaisuuseriin tai taseen ulkopuolisiin eriin liittyviä vastuita kyseisissä erillisyhtiöissä , ja missä muodossa vastuut ovat ja kuinka paljon niitä on ;
a summary of the credit institution 's accounting policies for securitisation activities , including : ( i ) ( ii ) whether the transactions are treated as sales or financings ;
tiivistelmä luottolaitoksen arvopaperistamistoiminnoissa mukaan lukien i ) ii ) iii ) iv ) v ) kirjanpitokäytänteistä
( h ) ( i )
i ) j )