natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Exposure value
Joista: kaupankäyntivaraston ulkopuolisista rahoitusvaroista, jotka on pakko arvostaa käypään arvoon tulosvaikutteisesti, rahoitusvaroista, jotka on nimenomaisesti luokiteltu käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattaviksi, tai käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavista kaupankäyntivaraston ulkopuolisista rahoitusvaroista
Risk weighted exposure amount
Kirjanpitoarvo
On-balance sheet exposures
Nimellisarvo
Accumulated impairment
VASTUIDEN ERITTELY RISKIN, SÄÄNTELYMENETELMÄN JA VASTUURYHMIEN MUKAAN:
Accumulated negative changes in fair value due to credit risk
Luottoriskikehyksen soveltamisalaan kuuluvat vastuut
Off-balance sheet exposures
Standardimenetelmä
Total gross carrying amount of non-derivative financial assets
Valtiot
Total carrying amount of non-derivative financial assets (net of short positions)
Muut julkisyhteisöiltä olevat saamiset, joihin sovelletaan standardimenetelmää
Non-derivative financial assets by accounting portfolios
IRB-menetelmä
Short positions
Aluehallinnot tai paikallisviranomaiset [Valtiot]
Derivatives with positive fair value
Aluehallinnot tai paikallisviranomaiset [Laitokset]
Derivatives with negative fair value
Julkisyhteisöt ja julkisoikeudelliset laitokset [Valtiot]
Nominal amount
Julkisyhteisöt ja julkisoikeudelliset laitokset [Laitokset]
Provisions
Kansainväliset organisaatiot [Valtiot]
Derivatives with positive fair value - Carrying amount
Muut julkisyhteisöiltä olevat saamiset, joihin sovelletaan IRB-menetelmää
Derivatives with negative fair value - Carrying amount
Markkinariskikehyksen soveltamisalaan kuuluvat vastuut
Financial assets held for trading
VASTUIDEN ERITTELY JÄLJELLÄ OLEVAN MATURITEETIN MUKAAN:
Trading financial assets
[ 0–3 kuukautta [
Non-trading financial assets mandatorily at fair value through profit or loss
[ 3 kuukautta – 1 vuosi [
Financial assets designated at fair value through profit or loss
[ 1–2 vuotta [
Non-trading non-derivative financial assets measured at fair value through profit or loss
[ 2–3 vuotta [
Financial assets at fair value through other comprehensive income
[10 vuotta – enemmän”
Non-trading non-derivative financial assets measured at fair value to equity
LIITE II
Financial assets at amortised cost
”LIITE II
Non-trading non-derivative financial assets measured at a cost-based method
Sisällysluettelo
Notional amount
LYHENTEET
BREAKDOWN OF TOTAL EXPOSURES BY RISK, REGULATORY APPROACH AND EXPOSURE CLASSES:
OSA II: LOMAKKEISIIN LIITTYVÄT OHJEET
Exposures under the credit risk framework
1 KUVAUS VAKAVARAISUUDESTA (CA)
Standardised Approach
YLEISET HUOMIOT
Central governments
C 01.00 – OMAT VARAT (CA1)
Other general government exposures subject to Standardised Approach
POSITIOKOHTAISET OHJEET
Other general government exposures subject to IRB approach
2 RYHMÄN VAKAVARAISUUS: LIITTYNEITÄ LAITOKSIA KOSKEVAT TIEDOT (GS)
more’
VASTAPUOLIRISKIN RAPORTOINTI
‘ANNEX II
CR SA -LOMAKKEEN SOVELTAMISALA
Table of Contents
VASTUIDEN LUOKITTELU VASTUURYHMIIN STANDARDIMENETELMÄN MUKAISESTI
PART I: GENERAL INSTRUCTIONS
TIETTYJEN VAKAVARAISUUSASETUKSEN 112 ARTIKLASSA TARKOITETTUJEN VASTUURYHMIEN SOVELTAMISALAA KOSKEVIA SELVENNYKSIÄ
STRUCTURE AND CONVENTIONS
VASTUURYHMÄ ”SAAMISET LAITOKSILTA”
STRUCTURE
VASTUURYHMÄ ”KATETUT JOUKKOLAINAT”
NUMBERING CONVENTION
VASTUURYHMÄ ”YHTEISTÄ SIJOITUSTOIMINTAA HARJOITTAVIIN YRITYKSIIN LIITTYVÄT VASTUUT”
SIGN CONVENTION
LUOTTO- JA VASTAPUOLIRISKI SEKÄ LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKI: IRB-MENETELMÄN MUKAISET OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET (CR IRB)
ABBREVIATIONS
CR IRB -LOMAKKEEN SOVELTAMISALA
PART II: TEMPLATE RELATED INSTRUCTIONS
CR IRB -LOMAKKEEN RAKENNE
CAPITAL ADEQUACY OVERVIEW (CA)
C 08.01 – LUOTTO- JA VASTAPUOLIRISKI SEKÄ LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKI: IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET (CR IRB 1)
GENERAL REMARKS
C 08.02 – LUOTTO- JA VASTAPUOLIRISKI SEKÄ LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKI: IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET JAOTELTUINA VASTAPUOLILUOKKIEN JA -RYHMIEN MUKAAN (CR IRB 2 -LOMAKE)
C 01.00 — OWN FUNDS (CA1)
LUOTTO- JA VASTAPUOLIRISKI SEKÄ LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKI: MAANTIETEELLISEEN JAKAUTUMISEEN LIITTYVÄT TIEDOT
INSTRUCTIONS CONCERNING SPECIFIC POSITIONS
C 09.01 – VASTUIDEN MAANTIETEELLINEN JAKAUTUMINEN VASTAPUOLEN ASUINPAIKAN MUKAAN: STANDARDIMENETELMÄN MUKAISET VASTUUT (CR GB 1)
C 02.00 — OWN FUNDS REQUIREMENTS (CA2)
C 09.02 – VASTUIDEN MAANTIETEELLINEN JAKAUTUMINEN VASTAPUOLEN ASUINPAIKAN MUKAAN: IRB-MENETELMÄN MUKAISET VASTUUT (CR GB 2)
C 03.00 — CAPITAL RATIOS AND CAPITAL LEVELS (CA3)
C 09.04 – SELLAISTEN LUOTTOVASTUIDEN ERITTELY, JOTKA OVAT MERKITYKSELLISIÄ LASKETTAESSA VASTASYKLISTÄ PUSKURIKANTAA MAITTAIN JA LAITOSKOHTAISTA VASTASYKLISTÄ PUSKURIKANTAA (CCB)
C 04.00 — MEMORANDUM ITEMS (CA4)
C 10.01 JA C 10.02 – SISÄISTEN LUOTTOLUOKITUSTEN MENETELMÄN (IRB-MENETELMÄN) MUKAISET OMAN PÄÄOMAN EHTOISET SIJOITUKSET (CR EQU IRB 1 JA CR EQU IRB 2)
TRANSITIONAL PROVISIONS AND GRANDFATHERED INSTRUMENTS: INSTRUMENTS NOT CONSTITUTING STATE AID (CA 5)
POSITIOKOHTAISET OHJEET (SOVELLETAAN SEKÄ CR EQU IRB 1 -LOMAKKEESEEN ETTÄ CR EQU IRB 2 -LOMAKKEESEEN)
C 05.01 — TRANSITIONAL PROVISIONS (CA5.1)
C 11.00 – SELVITYS-/TOIMITUSRISKI (CR SETT)
C 05.02 — GRANDFATHERED INSTRUMENTS: INSTRUMENTS NOT CONSTITUING STATE AID (CA5.2)
C 12.00 – LUOTTORISKI: ARVOPAPERISTAMISET – STANDARDIMENETELMÄN MUKAISET OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET (CR SEC SA)
GROUP SOLVENCY: INFORMATION ON AFFILIATES (GS)
C 13.00 – LUOTTORISKI – ARVOPAPERISTAMISET: IRB-MENETELMÄN MUKAISET OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET (CR SEC IRB)
DETAILED GROUP SOLVENCY INFORMATION
C 14.00 – ARVOPAPERISTAMISIA KOSKEVAT TARKEMMAT TIEDOT (SEC DETAILS)
INFORMATION ON THE CONTRIBUTIONS OF INDIVIDUAL ENTITIES TO GROUP SOLVENCY
4 OPERATIIVISEN RISKIN LOMAKKEET
C 06.01 – GROUP SOLVENCY: INFORMATION ON AFFILIATES – TOTAL (GS TOTAL)
C 16.00 – OPERATIIVINEN RISKI (OPR)
C 06.02 – GROUP SOLVENCY: INFORMATION ON AFFILIATES (GS)
OPERATIIVINEN RISKI: YKSITYISKOHTAISET TIEDOT EDELLISVUOTTA KOSKEVISTA TAPPIOISTA (OPR DETAILS)
CREDIT RISK TEMPLATES
C 17.01: EDELLISVUOTTA KOSKEVAT OPERATIIVISESTA RISKISTÄ AIHEUTUVAT TAPPIOT JA KORVAUKSET LIIKETOIMINTA-ALUEIDEN JA TAPAHTUMATYYPPIEN MUKAAN (OPR DETAILS 1)
REPORTING OF CRM TECHNIQUES WITH SUBSTITUTION EFFECT
C 17.02 OPERATIIVINEN RISKI: YKSITYISKOHTAISET TIEDOT EDELLISVUOTTA KOSKEVISTA SUURIMMISTA TAPPION SYNNYTTÄVISTÄ TAPAHTUMISTA (OPR DETAILS 2)
REPORTING OF COUNTERPARTY CREDIT RISK
5 MARKKINARISKILOMAKKEET
C 07.00 — CREDIT AND COUNTERPARTY CREDIT RISKS AND FREE DELIVERIES: STANDARDISED APPROACH TO CAPITAL REQUIREMENTS (CR SA)
C 18.00 – MARKKINARISKI: KAUPANKÄYNNIN KOHTEENA OLEVIEN VIERAAN PÄÄOMAN EHTOISTEN RAHOITUSINSTRUMENTTIEN POSITIORISKEIHIN SOVELLETTAVA STANDARDIMENETELMÄ (MKR SA TDI)
SCOPE OF THE CR SA TEMPLATE
C 19.00 – MARKKINARISKI: ARVOPAPERISTAMISIIN LIITTYVÄÄN ERITYISRISKIIN SOVELLETTAVA STANDARDIMENETELMÄ (MKR SA SEC)
ASSIGNMENT OF EXPOSURES TO EXPOSURE CLASSES UNDER THE STANDARDISED APPROACH
C 20.00 – MARKKINARISKI: MARKKINARISKI: KORRELAATIOKAUPANKÄYNTISALKKUUN LIITTYVÄÄN ERITYISRISKIIN SOVELLETTAVA STANDARDIMENETELMÄ (MKR SA CTP)
CLARIFICATIONS ON THE SCOPE OF SOME SPECIFIC EXPOSURE CLASSES REFERRED TO IN ARTICLE 112 OF CRR
C 21.00 – MARKKINARISKI: OSAKKEISIIN LIITTYVÄÄN POSITIORISKIIN SOVELLETTAVA STANDARDIMENETELMÄ (MKR SA EQU)
EXPOSURE CLASS “INSTITUTIONS”
C 22.00 – MARKKINARISKI: VALUUTTAKURSSIRISKIIN SOVELLETTAVAT STANDARDIMENETELMÄT (MKR SA FX)
EXPOSURE CLASS “COVERED BONDS”
C 23.00 – MARKKINARISKI: HYÖDYKKEISIIN SOVELLETTAVAT STANDARDIMENETELMÄT (MKR SA COM)
EXPOSURE CLASS “COLLECTIVE INVESTMENT UNDERTAKINGS”
C 24.00 – MARKKINARISKIN SISÄISET MALLIT (MKR IM)
CREDIT AND COUNTERPARTY CREDIT RISKS AND FREE DELIVERIES: IRB APPROACH TO OWN FUNDS REQUIREMENTS (CR IRB)
C 25.00 – VASTUUN ARVONOIKAISURISKI (CVA)
SCOPE OF THE CR IRB TEMPLATE
6 VAROVAINEN ARVOSTUS (PRUVAL)
BREAKDOWN OF THE CR IRB TEMPLATE
C 32.01 – VAROVAINEN ARVOSTUS: KÄYPÄÄN ARVOON ARVOSTETUT VARAT JA VELAT (PRUVAL 1)
C 08.01 — CREDIT AND COUNTERPARTY CREDIT RISKS AND FREE DELIVERIES: IRB APPROACH TO CAPITAL REQUIREMENTS (CR IRB 1)
C 32.02 – VAROVAINEN ARVOSTUS: PÄÄASIALLINEN MENETELMÄ (PRUVAL 2)
C 08.02 — CREDIT AND COUNTERPARTY CREDIT RISKS AND FREE DELIVERIES: IRB APPROACH TO CAPITAL REQUIREMENTS (BREAKDOWN BY OBLIGOR GRADES OR POOLS (CR IRB 2 TEMPLATE)
C 32.03 – VAROVAINEN ARVOSTUS: MALLIRISKEIHIN LIITTYVÄT MUUT ARVONOIKAISUT (PRUVAL 3)
CREDIT AND COUNTERPARTY CREDIT RISKS AND FREE DELIVERIES: INFORMATION WITH GEOGRAPHICAL BREAKDOWN
C 32.04 – VAROVAINEN ARVOSTUS: KESKITTYNEISIIN POSITIOIHIN LIITTYVÄT MUUT ARVONOIKAISUT (PRUVAL 4)
C 09.01 – GEOGRAPHICAL BREAKDOWN OF EXPOSURES BY RESIDENCE OF THE OBLIGOR: SA EXPOSURES (CR GB 1)
7 C 33.00 – SAAMISET JULKISYHTEISÖILTÄ (GOV)
C 09.02 – GEOGRAPHICAL BREAKDOWN OF EXPOSURES BY RESIDENCE OF THE OBLIGOR: IRB EXPOSURES (CR GB 2)
”JULKISYHTEISÖILTÄ” OLEVIA SAAMISIA KOSKEVAN LOMAKKEEN LAAJUUS
C 09.04 – BREAKDOWN OF CREDIT EXPOSURES RELEVANT FOR THE CALCULATION OF THE COUNTERCYCLICAL BUFFER BY COUNTRY AND INSTITUTION-SPECIFIC COUNTERCYCLICAL BUFFER RATE (CCB)
Raportointikehys koostuu kaiken kaikkiaan viidestä raportointilomakkeiden sarjasta:
C 10.01 AND C 10.02 – EQUITY EXPOSURES UNDER THE INTERNAL RATINGS BASED APPROACH (CR EQU IRB 1 AND CR EQU IRB 2)
vakavaraisuus, kuvaus lakisääteisestä pääomasta, kokonaisriskin määrä;
INSTRUCTIONS CONCERNING SPECIFIC POSITIONS (APPLICABLE TO BOTH CR EQU IRB 1 AND CR EQU IRB 2)
ryhmän vakavaraisuus, kuvaus siitä, miten kaikki raportoivan yhteisön kanssa konsolidoidut yksittäiset yhteisöt ovat täyttäneet niitä koskevat vakavaraisuusvaatimukset;
C 11.00 – SETTLEMENT/DELIVERY RISK (CR SETT)
luottoriski (mukaan luettuina vastapuoli-, laimentumis- ja selvitysriskit);
C 12.00 – CREDIT RISK: SECURITISATION — STANDARDISED APPROACH TO OWN FUNDS REQUIREMENTS (CR SEC SA)
markkinariski (mukaan luettuina kaupankäyntivaraston positioriski, valuuttakurssiriski, hyödykeriski ja vastuun arvonoikaisuriski);
C 13.00 — CREDIT RISK – SECURITISATIONS: INTERNAL RATINGS BASED APPROACH TO OWN FUNDS REQUIREMENTS (CR SEC IRB)
operatiivinen riski.
C 14.00 – DETAILED INFORMATION ON SECURITISATIONS (SEC DETAILS)
Kunkin lomakkeen osalta annetaan lainsäädäntöviittaukset.
OPERATIONAL RISK TEMPLATES
Tämä teknisen täytäntöönpanostandardin osa sisältää tarkemmat lisätiedot kunkin lomakesarjan raportointiin liittyvistä yleisistä näkökohdista sekä positiokohtaiset ohjeet ja validointisäännöt.
C 16.00 – OPERATIONAL RISK (OPR)
Laitosten on täytettävä ainoastaan ne lomakkeet, jotka ovat omien varojen vaatimusten määrittämisessä käytetyn menetelmän kannalta merkityksellisiä.
OPERATIONAL RISK: DETAILED INFORMATION ON LOSSES IN THE LAST YEAR (OPR DETAILS)
Tässä asiakirjassa noudatetaan seuraavassa taulukossa esitettyä merkintäkäytäntöä, kun viitataan lomakkeiden sarakkeisiin, riveihin ja soluihin.
C 17.01: OPERATIONAL RISK LOSSES AND RECOVERIES BY BUSINESS LINES AND EVENT TYPES IN THE LAST YEAR (OPR DETAILS 1)
Näitä numerokoodeja käytetään laajasti validointisäännöissä.
C 17.02: OPERATIONAL RISK: DETAILED INFORMATION ON THE LARGEST LOSS EVENTS IN THE LAST YEAR (OPR DETAILS 2)
Ohjeissa noudatetaan seuraavaa yleistä merkintätapaa: lomake;rivi;sarake.
MARKET RISK TEMPLATES
Kun on kyse lomakkeen sisällä tehtävistä validoinneista, joissa käytetään ainoastaan kyseiseen lomakkeeseen sisältyviä tietoelementtejä, merkinnöissä ei viitata itse lomakkeeseen: rivi;sarake.
C 18.00 – MARKET RISK: STANDARDISED APPROACH FOR POSITION RISKS IN TRADED DEBT INSTRUMENTS (MKR SA TDI)
Lomakkeissa, joissa on ainoastaan yksi sarake, viitataan vain riveihin: lomake;rivi.
C 19.00 — MARKET RISK: STANDARDISED APPROACH FOR SPECIFIC RISK IN SECURITISATIONS (MKR SA SEC)
Asteriskia (*) käytetään ilmaisemaan, että validointi kohdistuu edellä määriteltyihin riveihin tai sarakkeisiin.
C 20.00 — MARKET RISK: STANDARDISED APPROACH FOR SPECIFIC RISK FOR POSITIONS ASSIGNED TO THE CORRELATION TRADING PORTFOLIO (MKR SA CTP)
Määrät, jotka lisäävät omia varoja tai omien varojen vaatimuksia, ilmoitetaan positiivisina lukuina.
C 21.00 — MARKET RISK: STANDARDISED APPROACH FOR POSITION RISK IN EQUITIES (MKR SA EQU)
Vastaavasti määrät, jotka vähentävät omien varojen kokonaismäärää tai omien varojen vaatimuksia, ilmoitetaan negatiivisina lukuina.
C 22.00 — MARKET RISK: STANDARDISED APPROACHES FOR FOREIGN EXCHANGE RISK (MKR SA FX)
Jos jonkin erän otsaketta edeltää miinusmerkki (-), on tämä osoitus siitä, että erässä ei ole tarkoitus ilmoittaa positiivista lukua.
C 23.00 — MARKET RISK: STANDARDISED APPROACHES FOR COMMODITIES (MKR SA COM)
Tässä liitteessä asetusta (EU) N:o 575/2013 kutsutaan ”vakavaraisuusasetukseksi” ja Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiiviä 2013/36/EU ”vakavaraisuusdirektiiviksi”.
C 24.00 — MARKET RISK INTERNAL MODEL (MKR IM)
CA-lomakkeet sisältävät tietoa ensimmäiseen pilariin kuuluvista osoittajista (omista varoista, ensisijaisesta pääomasta eli T1-pääomasta ja ydinpääomasta eli CET1-pääomasta), nimittäjästä (omien varojen vaatimuksista) ja siirtymäsäännöksistä, ja ne jakautuvat viiteen lomakkeeseen:
C 25.00 — CREDIT VALUATION ADJUSTMENT RISK (CVA)
CA1-lomake sisältää laitosten omien varojen määrän, joka on ilmoitettava jaettuna niihin omaisuuseriin, joista mainittu määrä muodostuu.
PRUDENT VALUATION (PRUVAL)
Yhteenlaskettuun omien varojen määrään sisältyy eri pääomatyyppeihin kohdistuvien siirtymäsäännösten kokonaisvaikutus.
C 32.01 — PRUDENT VALUATION: FAIR-VALUED ASSETS AND LIABILITIES (PRUVAL 1)
CA2-lomakkeessa esitetään yhteenveto vakavaraisuusasetuksen 92 artiklan 3 kohdassa määritellyistä kokonaisriskien määristä.
C 32.02 — PRUDENT VALUATION: CORE APPROACH (PRUVAL 2)
CA3-lomake sisältää osuudet, joille on määritetty vakavaraisuusasetuksessa vähimmäistaso, ja joitakin muita niihin liittyviä tietoja.
C 32.03 — PRUDENT VALUATION: MODEL RISK AVA (PRUVAL 3)
CA4-lomake sisältää CA1-lomakkeen omaisuuserien laskentaan tarvittavat lisätietoerät sekä vakavaraisuusdirektiivin pääomapuskureita koskevia tietoja.
C 32.04 — PRUDENT VALUATION: CONCENTRATED POSITIONS AVA (PRUVAL 4)
CA5-lomake sisältää tietoja, jotka tarvitaan laskettaessa siirtymäsäännösten vaikutuksia omiin varoihin.
C 33.00 — EXPOSURES TO GENERAL GOVERNMENTS (GOV)
poistuu käytöstä, kun siirtymäsäännösten voimassaolo päättyy.
SCOPE OF THE TEMPLATE ON EXPOSURES TO “GENERAL GOVERNMENTS”
Nämä lomakkeet koskevat kaikkia raportoivia yhteisöjä riippumatta siitä, mitä tilinpäätössäännöstöä ne noudattavat, vaikka tietyt osoittajaan sisältyvät erät koskevatkin nimenomaan IAS/IFRS-tyypin arvostussääntöjä soveltavia yhteisöjä.
Overall, the framework consists of five blocks of templates:
Nimittäjään sisältyvät tiedot liittyvät yleensä lopullisiin tuloksiin, jotka ilmoitetaan vastaavissa kokonaisriskin määrän laskentaan tarkoitetuissa lomakkeissa.
capital adequacy, an overview of regulatory capital; total risk exposure amount;
Omien varojen kokonaismäärä koostuu eri pääomatyypeistä: ensisijaisesta pääomasta (T1), joka on ydinpääoman (CET1) ja ensisijaisen lisäpääoman (AT1) summa, ja toissijaisesta pääomasta (T2).
group solvency, an overview of the fulfilment of the solvency requirements by all individual entities included in the scope of consolidation of the reporting entity
Siirtymäsäännöksiä käsitellään CA-lomakkeissa seuraavasti:
credit risk (including counterparty, dilution and settlement risks);
CA1-lomakkeen erät ilmoitetaan yleensä bruttomääräisinä ilman siirtymäkauden oikaisuja.
market risk (including position risk in trading book, foreign exchange risk, commodities risk and CVA risk);
Tämä tarkoittaa sitä, että CA1-lomakkeen eriä koskevat luvut lasketaan lopullisten säännösten mukaisesti (ikään kuin siirtymäsäännöksiä ei olisikaan), paitsi jos on kyse eristä, joiden avulla kuvataan siirtymäsäännösten vaikutuksia.
operational risk.
Kutakin pääomatyyppiä (eli CET1-, AT1- ja T2-pääomia) kohden on kolme eri omaisuuserää, joihin sisällytetään kaikki siirtymäsäännöksistä aiheutuvat oikaisut.
For each template legal references are provided.
Siirtymäsäännökset voivat vaikuttaa myös AT1- ja T2-pääomien alijäämään (eli vakavaraisuusasetuksen 36 artiklan 1 kohdan j alakohdalla ja 56 artiklan e alakohdalla säänneltyihin tilanteisiin, joissa tehdyt vähennykset ylittävät AT1- tai T2-pääoman määrän), joten sellaiset erät, jotka sisältävät tämänkaltaisia alijäämiä, voivat kuvastaa epäsuorasti siirtymäsäännösten vaikutuksia.
Further detailed information regarding more general aspects of the reporting of each block of templates, instructions concerning specific positions as well as validation rules are included in this part of the Implementing Technical Standard..
CA5-lomaketta käytetään yksinomaan siirtymäsäännöksiä koskevaan raportointiin.
Institutions report only those templates that are relevant depending on the approach used for determining own funds requirements.
Toisen pilarin vaatimuksia voidaan käsitellä unionissa eri tavoin (vakavaraisuusdirektiivin 104 artiklan 2 kohta on saatettava osaksi kansallista lainsäädäntöä).
The document follows the labelling convention set in the following table, when referring to the columns, rows and cells of the templates.
Vakavaraisuusasetuksen mukaiseen vakavaraisuusraportointiin sisällytetään ainoastaan toisen pilarin vaatimusten vaikutukset vakavaraisuussuhteeseen tai tavoitesuhteeseen.
These numerical codes are extensively used in the validation rules.
Toisen pilarin vaatimusten yksityiskohtainen raportointi ei kuulu vakavaraisuusasetuksen 99 artiklan soveltamisalaan.
The following general notation is followed in the instructions: Template;Row;Column.
Lomakkeet CA1, CA2 ja CA5 sisältävät ainoastaan ensimmäiseen pilariin kuuluvia tietoja.
In the case of validations inside a template, in which only data points of that template is used, notations do not refer to a template: Row;Column.
Lomake CA3 sisältää koostetut tiedot toisen pilarin synnyttämien lisävaatimusten vaikutuksista vakavaraisuussuhteeseen.
In the case of templates with only one column, only rows are referred to.
Yhdessä tietosarjassa keskitytään siihen, miten omaisuuserien määrät vaikuttavat suhteeseen, ja toisessa tietosarjassa keskitytään tarkastelemaan varsinaista suhdetta.
Template;Row
Kummallakaan suhteita kuvaavalla tietosarjalla ei ole muuta yhteyttä lomakkeisiin CA1, CA2 tai CA5.
An asterisk sign is used to express that the validation is done for the rows or columns specified before.
Lomakkeeseen CA4 sisältyy yksi solu, joka koskee toiseen pilariin liittyviä omien varojen lisävaatimuksia.
Any amount that increases the own funds or the capital requirements shall be reported as a positive figure.
Tämä solu ei ole validointisääntöjen kautta minkäänlaisessa yhteydessä CA3-lomakkeen vakavaraisuussuhteisiin, vaan se ilmentää vakavaraisuusdirektiivin 104 artiklan 2 kohtaa, jossa omien varojen lisävaatimukset mainitaan erikseen vaihtoehtona toista pilaria koskevalle päätöksenteolle.
On the contrary, any amount that reduces the total own funds or the capital requirements shall be reported as a negative figure.
Positiokohtaiset ohjeet
Where there is a negative sign (-) preceding the label of an item no positive figure is expected to be reported for that item.
Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet
For the purposes of this Annex, Regulation (EU) No 575/2013 is referred to as “CRR”, and Directive 2013/36/EU of the European Parliament and of the Council is referred to as “CRD”.
1 Omat varat
template summarizes the total risk exposures amounts as defined in Article 92(3) of CRR
Vakavaraisuusasetuksen 25 artikla
The templates shall apply to all reporting entities, irrespective of the accounting standards followed, although some items in the numerator are specific for entities applying IAS/IFRS-type valuation rules.
Vakavaraisuusasetuksen 26 artiklan 1 kohdan a ja b alakohta, 27–30 artikla, 36 artiklan 1 kohdan f alakohta ja 42 artikla
This means that figures in CA1 items are calculated according to the final provisions (i.e. as if there were no transitional provisions), with the exception of items summarizing the effect of the transitional provisions.
1.1.1.1.1* Joista: viranomaisten kriisitilanteissa merkitsemät pääomainstrumentit
Transitional provisions may also affect the AT1 and the T2 shortfall (i.e. AT1 or T2 the excess of deduction, regulated in Articles 36(1) point (j) and 56 point (e) of CRR respectively), and thus the items containing these shortfalls may indirectly reflect the effect of transitional provisions.
Viranomaisten kriisitilanteissa merkitsemät pääomainstrumentit sisällytetään ydinpääomaan (CET1), jos vakavaraisuusasetuksen 31 artiklan kaikki edellytykset täyttyvät.
Template CA5 is exclusively used for reporting the transitional provisions.
1.1.1.1.2* Lisätietoerä: ei-hyväksyttävät pääomainstrumentit
The treatment of Pillar II requirements can be different within the Union (Article 104(2) CRD has to be transposed into national regulation).
Vakavaraisuusasetuksen 28 artiklan 1 kohdan b, l ja m alakohta
This cell has no link via validation rules to the capital ratios of the CA3 template and reflects Article 104(2) CRD which explicitly mentions additional own funds requirements as one possibility for Pillar II decisions.
Ilmoitettavaan määrään on sisällytettävä omiin osakkeisiin liittyvä ylikurssirahasto.
Instructions concerning specific positions
Erät 1.1.1.1.4–1.1.1.1.4.3 eivät sisällä tosiasiallisia tai ehdollisia omien ydinpääoman (CET1) instrumenttien ostovelvoitteita.
Legal references and instructions
Tosiasialliset tai ehdolliset omien ydinpääoman (CET1) instrumenttien ostovelvoitteet ilmoitetaan erikseen erässä 1.1.1.1.5.
Articles 26(1) points (a) and (b), 27 to 30, 36(1) point (f) and 42 of CRR
Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 121 kohta, 26 artiklan 2 kohta ja 36 artiklan 1 kohdan a alakohta
1.1.1.1.1* Of which: Capital instruments subscribed by public authorities in emergency situations
Vakavaraisuusasetuksen 26 artiklan 2 kohta
1.1.1.1.2* Memorandum item: Capital instruments not eligible
Jos laitos ilmoittaa voittoja, tässä kohdassa ilmoitetaan se osa voitoista, jota ei voida hyväksyä vakavaraisuusasetuksen 26 artiklan 2 kohdan mukaisesti (eli voitot, joita ei ole tilintarkastettu, ja ennakoitavissa olevat kulut tai osingot).
Articles 4(1)(124), 26(1) point (b) of CRR
Ilmoitettava määrä on määritettävä komission delegoidun asetuksen (EU) N:o 241/2014 13 artiklan 4 kohdan mukaisesti.
The amount to be reported in this item shall be the part related to the “Paid up capital instruments”.
Muilla rahastoilla tarkoitetaan vakavaraisuusasetuksessa ”sovellettavassa tilinpäätössäännöstössä tarkoitettuja rahastoja, jotka on esitettävä sovellettavan tilinpäätösstandardin mukaisesti, lukuun ottamatta kuitenkaan eriä, jotka on jo sisällytetty kertyneisiin muun laajan tuloksen eriin tai kertyneisiin voittovaroihin”.
Holdings on shares included as “Capital instruments not eligible” shall not be reported in this row.
Vakavaraisuusasetuksen 483 artiklan 1–3 kohta ja 484–487 artikla
According to Article 36(1) point (f) of CRR, “own Common Equity Tier 1 instruments that an institution is under an actual or contingent obligation to purchase by virtue of an existing contractual obligation” shall be deducted.
Vakavaraisuusasetuksen 32–35 artikla
Article 4(1)(123) of CRR defines retained earnings as “Profit and losses brought forward as a result of the final application of profit or loss under the applicable accounting framework”.
Vakavaraisuusasetuksen 33 artiklan 1 kohdan a alakohta
Other reserves are defined in CRR as “Reserves within the meaning of the applicable accounting framework that are required to be disclosed under that applicable accounting standard, excluding any amounts already included in accumulated other comprehensive income or retained earnings”.
Tässä ilmoitettava määrä on sama kuin taseessa.
Funds for general banking risk are defined in article 38 of Directive 86/635/EEC as “Amounts which a credit institution decides to put aside to cover such risks where that is required by the particular risks associated with banking”
Tässä ilmoitetaan sellaisten laskennallisten verovelkojen määrä, jotka mitätöityisivät, jos liikearvo alenisi tai jos se kirjattaisiin pois taseesta sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaisesti.
Articles 32 to 35 of CRR
Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 109 kohta, 36 artiklan 1 kohdan e alakohta ja 41 artikla