natgillin/translations-raw huggingface dataset:
This net amount shall be considered as zero when it is a negative amount.
Määrä, joka ilmoitetaan tässä sarakkeessa BAD-direktiiviin perustuvan kansallisen tilinpäätösnormiston mukaisista johdannaisista, on niiden johdannaisten käypä arvo, joilla kyseinen arvo on negatiivinen raportoinnin viitepäivänä, niiden kirjaamistavasta riippumatta.
The sum of the columns 030 to 120 minus column 130 must be reported.
Luottoriskikehyksen soveltamisalaan kuuluvien vastuiden vastuuarvo.
If this amount is lower than zero, the amount to be reported shall be zero.
Standardimenetelmän (SA) vastuiden osalta katso vakavaraisuusasetuksen 111 artikla.
030-120
IRB-menetelmän vastuiden osalta katso vakavaraisuusasetuksen 166 artikla ja 230 artiklan 1 kohdan toinen virke.
NON-DERIVATIVE FINANCIAL ASSETS BY ACCOUNTING PORTFOLIOS
Luottoriskikehyksen soveltamisalaan kuuluvien vastuiden riskipainotetut vastuuerät.
Aggregate carrying amount of non-derivative financial assets, as defined above, to General governments by accounting portfolio under the applicable accounting framework.
Standardimenetelmän (SA) vastuiden osalta katso vakavaraisuusasetuksen 113 artiklan 1–5 kohta.
IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9 Appendix A
IRB-menetelmän vastuiden osalta katso vakavaraisuusasetuksen 153 artiklan 1 ja 3 kohta.
BAD Articles 32-33; Annex V. Part 1.16; Accounting Directive Article 8(1)(a)
Sellaisten vakavaraisuusasetuksen 271 artiklan soveltamisalaan kuuluvien välittömien vastuiden ilmoittamiseksi, joihin kohdistuu sekä vastapuoliriskin että markkinariskin omien varojen vaatimuksia, katso rivikohtaista erittelyä koskevat ohjeet.
Only to be reported by institutions under national Generally Accepted Accounting Principles (GAAP).
VASTUIDEN ERITTELY SÄÄNTELYMENETELMÄN MUKAAN
IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4
Yhteenlasketut saamiset 1 kohdassa määritellyiltä julkisyhteisöiltä.
IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5 and Accounting Directive Article 8(1)(a), (6)
020–155
BAD Article 36(2); Accounting Directive Article 8(1)(a)
Yhteenlasketut julkisyhteisöiltä olevat saamiset, jotka riskipainotetaan vakavaraisuusasetuksen II osaston kolmannen osan mukaisesti.
IFRS 7.8(d); IFRS 9.4.1.2 A
Luottoriskikehyksen soveltamisalaan kuuluviin vastuisiin sisältyvät sekä kaupankäyntivaraston ulkopuoliset että kaupankäyntivarastoon kuuluvat vastuut, joihin kohdistuu vastapuoliriskin pääomavaatimuksia.
Accounting Directive Article 8(1)(a), (8)
Sellaiset vakavaraisuusasetuksen 271 artiklan soveltamisalaan kuuluvat välittömät vastuut, joihin kohdistuu sekä vastapuoliriskin että markkinariskin omien varojen vaatimuksia, ilmoitetaan sekä luottoriskiriveillä (020-155) että markkinariskirivillä (rivi 160): vastapuoliriskiin liittyvät vastuut ilmoitetaan luottoriskiriveillä, kun taas markkinariskiin liittyvät vastuut ilmoitetaan markkinariskirivillä.
IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2; Annex V. Part 1.15
Julkisyhteisöiltä olevat saamiset, jotka riskipainotetaan vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan II osaston 2 luvun mukaisesti, mukaan luettuina kaupankäyntivaraston ulkopuoliset vastuut, joiden kyseisen luvun mukaisella riskipainotuksella käsitellään vastapuoliriskiä.
BAD Article 35; Accounting Directive Article 6(1)(i) and Article 8(2); Annex V. Part 1.16
Saamiset julkisyhteisöiltä, jotka ovat valtioita.
BAD Article 37; Accounting Directive Article 12(7); Annex V. Part 1.16
Nämä vastuut luokitellaan vastuuryhmään ”Valtiot tai keskuspankit” vakavaraisuusasetuksen 112 ja 114 artiklan mukaisesti, kuten lomaketta C 07.00 koskevissa ohjeissa täsmennetään, lukuun ottamatta kuitenkaan täsmennyksiä, jotka koskevat julkisyhteisöiltä olevien saamisten uudelleenluokittelua muihin vastuuryhmiin vastuuseen sovellettavien, substituutiovaikutuksia aiheuttavien luottoriskin vähentämistekniikoiden vuoksi ja joita ei sovelleta.
Carrying amount of short positions, as defined in IFRS 9 BA.7(b) when the direct counterparty is a General government as defined in paragraph 1.
Saamiset julkisyhteisöiltä, jotka ovat aluehallintoja tai paikallisviranomaisia.
Short positions arise when the institution sells securities acquired in a reverse repurchase loan, or borrowed in a securities lending transaction, which direct counterparty is a General government.
Nämä vastuut luokitellaan vastuuryhmään ”Aluehallinnot tai paikallisviranomaiset” vakavaraisuusasetuksen 112 ja 115 artiklan mukaisesti, kuten lomaketta C 07.00 koskevissa ohjeissa täsmennetään, lukuun ottamatta kuitenkaan täsmennyksiä, jotka koskevat julkisyhteisöiltä olevien saamisten uudelleenluokittelua muihin vastuuryhmiin vastuuseen sovellettavien, substituutiovaikutuksia aiheuttavien luottoriskin vähentämistekniikoiden vuoksi ja joita ei sovelleta.
The carrying amount is the fair value of the short positions.
Saamiset julkisyhteisöiltä, jotka ovat julkisyhteisöjä ja julkisoikeudellisia laitoksia.
Short positions must be reported by residual maturity bucket, as defined in row 170 to 230, and by immediate counterparty.
Nämä vastuut luokitellaan vastuuryhmään ”Julkisyhteisöt ja julkisoikeudelliset laitokset” vakavaraisuusasetuksen 112 ja 116 artiklan mukaisesti, kuten lomaketta C 07.00 koskevissa ohjeissa täsmennetään, lukuun ottamatta kuitenkaan täsmennyksiä, jotka koskevat julkisyhteisöiltä olevien saamisten uudelleenluokittelua muihin vastuuryhmiin vastuuseen sovellettavien, substituutiovaikutuksia aiheuttavien luottoriskin vähentämistekniikoiden vuoksi ja joita ei sovelleta.
Short positions will be then used for netting with positions for the same residual maturity and immediate counterparty for the computation of columns 030 to 120.
Saamiset julkisyhteisöiltä, jotka ovat kansainvälisiä organisaatioita.
Carrying amount of short positions, as defined in IFRS 9 BA.7(b), that arise when the institution sells the securities acquired in reverse repurchase loans, which direct counterparty is a General government, that are included in the held for trading or trading financial assets accounting portfolios (columns 030 or 040).
Nämä vastuut luokitellaan vastuuryhmään ”Kansainväliset organisaatiot” vakavaraisuusasetuksen 112 ja 118 artiklan mukaisesti, kuten lomaketta C 07.00 koskevissa ohjeissa täsmennetään, lukuun ottamatta kuitenkaan täsmennyksiä, jotka koskevat julkisyhteisöiltä olevien saamisten uudelleenluokittelua muihin vastuuryhmiin vastuuseen sovellettavien, substituutiovaikutuksia aiheuttavien luottoriskin vähentämistekniikoiden vuoksi ja joita ei sovelleta.
Short positions that arise when the sold securities were borrowed in a securities lending transition shall not be included in this column.
Muut kuin edellä riveille 040–070 sisältyvät julkisyhteisöiltä olevat saamiset, jotka luokitellaan vakavaraisuusasetuksen 112 artiklan mukaisesti standardimenetelmän mukaisiin vastuuryhmiin omien varojen vaatimusten laskemiseksi.
Aggregate accumulated impairment related to non-derivative financial assets reported in columns 080 to 120.
Julkisyhteisöiltä olevat saamiset, jotka riskipainotetaan vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan II osaston 3 luvun mukaisesti, mukaan luettuina kaupankäyntivaraston ulkopuoliset vastuut, joiden kyseisen luvun mukaisella riskipainotuksella käsitellään vastapuoliriskiä.
[Annex V, Part 2, paragraphs 70 and 71]
Saamiset julkisyhteisöiltä, jotka ovat valtioita ja jotka luokitellaan vastuuryhmään ”Valtiot ja keskuspankit” vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 3 kohdan a alakohdan mukaisesti, kuten lomakkeita C 08.01 ja C 08.02 koskevissa ohjeissa täsmennetään, lukuun ottamatta kuitenkaan täsmennyksiä, jotka koskevat julkisyhteisöiltä olevien saamisten uudelleenluokittelua muihin vastuuryhmiin vastuuseen sovellettavien, substituutiovaikutuksia aiheuttavien luottoriskin vähentämistekniikoiden vuoksi ja joita ei sovelleta.
Accumulated impairment — of which: from financial assets at fair value through other comprehensive income or from non-trading non-derivative financial assets measured at fair value to equity
Aluehallinnot tai paikallisviranomaiset [Valtiot ja keskuspankit]
Aggregate of accumulated impairment related to non-derivative financial assets reported in columns 080 and 090.
Saamiset julkisyhteisöiltä, jotka ovat aluehallintoja tai paikallisviranomaisia ja jotka luokitellaan vastuuryhmään ”Valtiot ja keskuspankit” vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 3 kohdan a alakohdan mukaisesti, kuten lomakkeita C 08.01 ja C 08.02 koskevissa ohjeissa täsmennetään, lukuun ottamatta kuitenkaan täsmennyksiä, jotka koskevat julkisyhteisöiltä olevien saamisten uudelleenluokittelua muihin vastuuryhmiin vastuuseen sovellettavien, substituutiovaikutuksia aiheuttavien luottoriskin vähentämistekniikoiden vuoksi ja joita ei sovelleta.
Aggregate of accumulated negative changes in fair value due to credit risk related to positions informed in columns 050, 060, 070, 080 and 090.
Saamiset julkisyhteisöiltä, jotka ovat aluehallintoja tai paikallisviranomaisia ja jotka luokitellaan vastuuryhmään ”Laitokset” vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 4 kohdan a alakohdan mukaisesti, kuten lomakkeita C 08.01 ja C 08.02 koskevissa ohjeissa täsmennetään, lukuun ottamatta kuitenkaan täsmennyksiä, jotka koskevat julkisyhteisöiltä olevien saamisten uudelleenluokittelua muihin vastuuryhmiin vastuuseen sovellettavien, substituutiovaikutuksia aiheuttavien luottoriskin vähentämistekniikoiden vuoksi ja joita ei sovelleta.
[Annex V, Part 2, paragraph 69]
Julkisyhteisöt ja julkisoikeudelliset laitokset [Valtiot ja keskuspankit]
Accumulated negative changes in fair value due to credit risk — of which: from non-trading financial assets mandatorily at fair value through profit or loss, financial assets designated at fair value through profit or loss or from non-trading financial assets measured at fair value through profit or loss
Saamiset julkisyhteisöiltä, jotka ovat vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 8 kohdan mukaisesti julkisyhteisöjä ja julkisoikeudellisia laitoksia ja jotka luokitellaan vastuuryhmään ”Valtiot ja keskuspankit” vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 3 kohdan a alakohdan mukaisesti, kuten lomakkeita C 08.01 ja C 08.02 koskevissa ohjeissa täsmennetään, lukuun ottamatta kuitenkaan täsmennyksiä, jotka koskevat julkisyhteisöiltä olevien saamisten uudelleenluokittelua muihin vastuuryhmiin vastuuseen sovellettavien, substituutiovaikutuksia aiheuttavien luottoriskin vähentämistekniikoiden vuoksi ja joita ei sovelleta.
Aggregate of accumulated negative changes in fair value due to credit risk related to positions informed in columns 050, 060 and 070.
Saamiset julkisyhteisöiltä, jotka ovat vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 8 kohdan mukaisesti julkisyhteisöjä ja julkisoikeudellisia laitoksia ja jotka luokitellaan vastuuryhmään ”Laitokset” vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 4 kohdan b alakohdan mukaisesti, kuten lomakkeita C 08.01 ja C 08.02 koskevissa ohjeissa täsmennetään, lukuun ottamatta kuitenkaan täsmennyksiä, jotka koskevat julkisyhteisöiltä olevien saamisten uudelleenluokittelua muihin vastuuryhmiin vastuuseen sovellettavien, substituutiovaikutuksia aiheuttavien luottoriskin vähentämistekniikoiden vuoksi ja joita ei sovelleta.
Accumulated negative changes in fair value due to credit risk — of which: from financial assets at fair value through other comprehensive income or from non-trading non-derivative financial assets measured at fair value to equity
Kansainväliset organisaatiot [Valtiot ja keskuspankit]
Aggregate of accumulated negative changes in fair value due to credit risk related to positions informed in columns 080 and 090.
Saamiset julkisyhteisöiltä, jotka ovat kansainvälisiä organisaatioita ja jotka luokitellaan vastuuryhmään ”Valtiot ja keskuspankit” vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 3 kohdan c alakohdan mukaisesti, kuten lomakkeita C 08.01 ja C 08.02 koskevissa ohjeissa täsmennetään, lukuun ottamatta kuitenkaan täsmennyksiä, jotka koskevat julkisyhteisöiltä olevien saamisten uudelleenluokittelua muihin vastuuryhmiin vastuuseen sovellettavien, substituutiovaikutuksia aiheuttavien luottoriskin vähentämistekniikoiden vuoksi ja joita ei sovelleta.
200-230
Muut kuin edellä riveille 090–140 sisältyvät julkisyhteisöiltä olevat saamiset, jotka luokitellaan vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan mukaisesti IRB-menetelmän mukaisiin vastuuryhmiin omien varojen vaatimusten laskemiseksi.
DERIVATIVES
Vastuut, joihin kohdistuu markkinariski
Direct derivative positions are to be reported in columns 200 to 230.
Vastuisiin, joihin kohdistuu markkinariski, kuuluvat positiot, joiden osalta omien varojen vaatimukset lasketaan vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan IV osaston mukaisesti.
For the reporting of derivatives subject to both counterparty credit risk and market risk capital charges see instructions for the row breakdown.
Sellaiset vakavaraisuusasetuksen 271 artiklan soveltamisalaan kuuluvat välittömät vastuut, joihin kohdistuu sekä vastapuoliriskin että markkinariskin omien varojen vaatimuksia, ilmoitetaan sekä luottoriskiriveillä (020-155) että markkinariskirivillä (rivi 160): vastapuoliriskiin liittyvät vastuut ilmoitetaan luottoriskiriveillä, kun taas markkinariskiin liittyvät vastuut ilmoitetaan markkinariskirivillä.
200-210
170–230
All derivative instruments with a General government counterparty with a positive fair value for the institution at the reporting date, regardless of whether they are used in a qualifying hedging relationship, are held for trading or are included in the trading portfolio under IFRS and national GAAP based on BAD.
VASTUIDEN ERITTELY JÄLJELLÄ OLEVAN MATURITEETIN MUKAAN
Derivatives used in economic hedging shall be reported here when they are included in the trading or held for trading accounting portfolios (Annex V, Part 2, paragraphs 120, 124, 125 and 137 to 140).
Jäljellä oleva maturiteetti lasketaan kaikkien positioiden osalta sopimuksenmukaisen erääntymispäivän ja raportoinnin viitepäivän välisinä päivinä.
Derivatives with positive fair value: Carrying amount
Julkisyhteisöiltä olevat saamiset eritellään jäljellä olevan maturiteetin mukaan ja jaetaan aikaryhmiin seuraavasti:
Carrying amount of the derivatives accounted for as financial assets at the reporting reference date.
[0–3 kuukautta [: alle 90 päivää
Under GAAP based on BAD, derivatives to be reported in these columns include the derivative instruments measured at cost or at the lower of cost or market included in the trading portfolio or designated as hedging instruments.
[3 kuukautta – 1 vuosi [: vähintään 90 päivää ja alle 365 päivää
Derivatives with positive fair value: Notional amount
[1–2 vuotta [: vähintään 365 päivää ja alle 730 päivää
Under IFRS and national GAAP based on BAD, notional amount, as defined in Annex V, Part 2, paragraphs 133 to 135, of all derivative contracts concluded and not yet settled at the reporting reference date whose counterparty is a General government, as defined above in paragraph 1, when its fair value is positive for the institution at the reporting reference date.
[2–3 vuotta [: vähintään 730 päivää ja alle 1 095 päivää
220-230
[3–5 vuotta [: vähintään 1 095 päivää ja alle 1 825 päivää
All derivative instruments with a General government counterparty with a negative fair value for the institution at the reporting reference date, regardless of whether they are used in a qualifying hedging relationship or are held for trading or included in the trading portfolio under IFRS and national GAAP based on BAD.
[5–10 vuotta [: vähintään 1 825 päivää ja alle 3 650 päivää
Derivatives with negative fair value: Carrying amount
[10 vuotta – enemmän: vähintään 3 650 päivää”
Carrying amount of the derivatives accounted for as financial liabilities at the reporting reference date.
Tiedot, jotka laitoksilta vaaditaan tässä lomakkeessa, on ilmoitettava koostetusti kalenteri- tai raportointivuodelta (eli kuluvan vuoden 1 päivästä tammikuuta alkaen).
Derivatives with negative fair value: Notional amount
”Itsenäiset laitokset” eivät ole osa ryhmää eivätkä konsolidoidu maassa, jossa niihin sovelletaan omien varojen vaatimuksia.
Under IFRS and national GAAP based on BAD, notional amount, as defined in Annex V, Part 2, paragraphs 133 to 135, of all derivative contracts concluded and not yet settled at the reference date whose counterparty is a General government, as defined above in paragraph 1, when its fair value is negative for the institution.
LIITE III
240-260
”LIITE V
OFF-BALANCE SHEET EXPOSURES
TALOUDELLISTEN TIETOJEN RAPORTOINTI
When the direct counterparty of the off-balance sheet item is a General government as defined above in paragraph 1, nominal amount of the commitments and financial guarantees that are not considered as a derivative in accordance with IFRS or under national GAAP based on BAD (Annex V, Part 2, paragraphs 102-119).
Sisällys
In accordance with Annex V, Part 1, paragraphs 43 and 44, the General government is the direct counterparty: (a) in a financial guarantee given, when it is the direct counterparty of the guaranteed debt instrument, and (b) in a loan commitment and other commitment given, when it is the counterparty whose credit risk is assumed by the reporting institution.
YLEISET OHJEET
BAD Article 4 Liabilities (6)(c), Off balance sheet items, Article 27(11), Article 28(8), Article 33; IFRS 9.4.2.1(c)(ii),(d)(ii), 9.5.5.20;IAS 37, IFRS 4, Annex V Part 2.11.
Viittaukset
Provisions on all off-balance sheet exposures regardless how they are measured except those that are measured at fair value through profit or loss in accordance with IFRS 9.
Raportointikäytäntö
Under IFRS, the impairment of a loan commitment given shall be reported in column 150 when the institution cannot separately identify the expected credit losses related to the drawn and undrawn amount of the debt instrument.
Konsolidointi
In case the combined expected credit losses for that financial instrument exceed the gross carrying amount of the loan component of the instrument, the remaining balance of the expected credit losses shall be reported as a provision in column 250.
Rahoitusinstrumenttien muodostamat tilinpäätössalkut
For off-balance sheet items measured at fair value through profit or loss under IFRS 9, accumulated negative changes in fair value due to credit risk (Annex V, Part 2, paragraph110)
Rahoitusvarat
270-280
Rahoitusvelat
Credit derivatives that do not meet the definition of financial guarantees that the reporting institution has underwritten with counterparties other than General governments and whose reference exposure is a General government must be reported.
Rahoitusinstrumentit
These columns will not be reported for exposures broken down by risk, regulatory approach and exposure class (rows 020 to 160).
Bruttomääräinen kirjanpitoarvo
The exposures reported in the section are not to be considered in the computation of exposure Value and Risk weighted amount (columns 290 and 300) which is based solely on direct exposures.
Vastapuolierittely
Derivatives with positive fair value — Carrying amount
LOMAKKEISIIN LIITTYVÄT OHJEET
Aggregated carrying amount of the credit derivatives sold on general government exposures reported which have a positive fair value for the institution at the reference reporting date, without considering prudent valuation adjustments.
Tase
For derivatives under IFRS, the amount to be reported in this column is the carrying amount of the derivatives that are financial assets at the reporting date.
Varat (1.1)
For derivatives under GAAP based on BAD, the amount to be reported in this column is the fair value of the derivatives with a positive fair value at the reference reporting date, independently how they are accounted for.
Velat (1.2)
Derivatives with negative fair value — Carrying amount
Oma pääoma (1.3)
Aggregated carrying amount of the credit derivatives sold on general government exposures reported which have a negative fair value for the institution at the reference reporting date, without considering prudent valuation adjustments.
Tuloslaskelma (2)
For derivatives under IFRS, the amount to be reported in this column is the carrying amount of the derivatives that are financial liabilities at the reporting date.
Laaja tuloslaskelma (3)
For derivatives under GAAP based on BAD, the amount to be reported in this column is the fair value of the derivatives with a negative fair value at the reference reporting date, independently how they are accounted for.
Rahoitusvarojen erittely instrumenteittain ja vastapuolialoittain (4)
Exposure value for exposures subject to the credit risk framework.
Kaupankäyntivaraston ulkopuolisten luottojen erittely tuotteittain (5)
For exposures under the Standardised Approach (SA): see Article 111 of CRR.
Erittely rahoitusalan ulkopuolisille yrityksille myönnetyistä kaupankäyntivaraston ulkopuolisista luotoista NACE-koodeittain (6)
For exposures under the IRB approach: see Article 166 and Article 230(1) sentence 2 of CRR.
Rahoitusvarat, joihin sovelletaan arvon alentumista ja joihin liittyvä suoritus on viivästynyt (7)
Risk weighted exposure amount for exposures subject to the credit risk framework.
Rahoitusvelkojen erittely (8)
For exposures under the Standardised Approach (SA): see Article 113(1) to (5) of CRR.
Luottositoumukset, takaukset ja muut sitoumukset (9)
For exposures under the IRB approach: see Article 153(1) and (3) of CRR.
Johdannaiset ja suojauslaskenta (10 ja 11)
For the reporting of direct exposures within the scope of Article 271 CRR subject to own funds requirements for both counterparty credit risk and market risk, see instructions for the row breakdown.
Johdannaisten luokittelu riskityypin mukaan
BREAKDOWN OF EXPOSURES BY REGULATORY APPROACH
Johdannaisista ilmoitettavat tiedot
Aggregate of exposures to General governments, as defined in paragraph 1
”Taloudellisiksi suojauksiksi” luokitellut johdannaiset
020-155
Johdannaisten erittely vastapuolialoittain
Aggregate of exposures to General governments that shall be risk-weighted in accordance with Part Three, Title II CRR.
Kansallisen tilinpäätösnormiston mukainen suojauslaskenta (11.2)
Exposures under the credit risk framework include exposures from both the non-trading book and the trading book subject to a capital charge for counterparty credit risk.
Johdannaisiin kuulumattomista suojausinstrumenteista ilmoitettava määrä (11.3 ja 11.3.1)
Direct exposures within the scope of Article 271 CRR subject to own funds requirements for both counterparty credit risk and market risk shall be reported both in the credit risk rows (020 to 155) and the market risk row (row 160): the exposures due to counterparty credit risk shall be reported in the credit risk rows, while the exposures due to market risk shall be reported in the market risk row.
Suojauskohteet käyvän arvon suojauksissa (11.4)
Exposures to General governments that shall be risk-weighted in accordance with Part Three, Title II, Chapter 2 CRR, including exposures from the non-trading book for which the risk-weighting in accordance with that Chapter addresses counterparty credit risk.
Luottotappioita koskevien vähennyserien ja varausten muutokset (12)
Exposures to General governments that are central governments.
Oman pääoman ehtoisiin instrumentteihin liittyviä luottotappioita koskevien vähennyserien ja arvonalentumisten muutokset BAD-direktiiviin perustuvan kansallisen tilinpäätösnormiston mukaisesti (12.0)
These exposures are allocated to the “Central governments or central banks” exposure class in accordance with Articles 112 and 114 CRR, as specified by the instructions for template C 07.00, with the exception of the specifications as regards the redistribution of exposures to General governments to other exposure classes due to the application of credit risk mitigation techniques with substitution effects on the exposure, which shall not apply.
Luottotappioita koskevien vähennyserien ja varausten muutokset IFRS:n mukaisesti (12.1)
Exposures to General governments that are regional governments or local authorities.
Arvonalentumisvaiheiden väliset siirrot (bruttoperusteisesti) (12.2)
These exposures are allocated to the “Regional governments or local authorities” exposure class in accordance with Articles 112 and 115 CRR, as specified by the instructions for template C 07.00, with the exception of the specifications as regards the redistribution of exposures to General governments to other exposure classes due to the application of credit risk mitigation techniques with substitution effects on the exposure, which shall not apply.
Saadut vakuudet ja takaukset (13)