natgillin/translations-raw huggingface dataset:
field 4; or fields 2 and 3.
Kokonaismäärä markkina-arvoon
The relevant NCB may also require reporting agents to report data for fields 8, 9, 10 and 11.
Rahoitustaloustoimet
The relevant NCB will ensure that the coverage based on data provided will be 95 % of securities with ISIN codes but the NCB is not required to increase the reporting population by total assets where derogations are granted pursuant to Article 7.
Ostetut (varat) tai liikkeeseenlasketut (velat) arvopaperit
Field
Myydyt (varat) tai lunastetut (velat) arvopaperit
Title
Arvopaperin kirjauksen rahayksikkö
ISIN code
Muut volyymin muutokset nimellisarvoon
Number of units or aggregated nominal amount
Muut volyymin muutokset markkina-arvoon
Price
Arvopaperisijoitukset tai suorat sijoitukset
Quotation basis
Taulukko 2.2: ISIN-koodittomien arvopaperien omistus
Total amount at market value
Kenttien tiedot on annettava joko a) arvopaperikohtaisesti tai b) yhdistämällä useampia arvopapereita yhdeksi eräksi.
Financial transactions
Sovellettaessa a kohtaa sovelletaan seuraavia sääntöjä:
Securities purchased (assets) or issued (liabilities)
Kenttien 1, 12, 13, 14, 15 ja 17 tiedot raportoidaan.
Securities sold (assets) or redeemed (liabilities)
Asianomainen kansallinen keskuspankki voi vaatia tiedonantajilta myös kenttien 3 b, 8, 9, 10 ja 11 tietojen raportoimista.
Currency in which the security is recorded
Sovellettaessa b kohtaa sovelletaan seuraavia sääntöjä:
Other changes in volume at nominal value
Kenttien 4, 12, 13, 14 ja 15 tiedot raportoidaan.
Other changes in volume at market value
Raportoidaan kentän 5 tiedot tai kentän 10 ja kentän 16 tiedot.
Portfolio investment or direct investment
Asianomainen kansallinen keskuspankki voi vaatia tiedonantajilta myös kenttien 8, 9, ja 11 tietojen raportoimista.
Table 2.2: Holdings of securities without an ISIN code
Arvopaperin tunnistekoodi
Data for the fields must be reported either: (a) for each security; or (b) by aggregating any number of securities as a single item.
Kappalemäärä tai aggregoitu nimellisarvo
In the case of (a) the following rules apply:
Instrumentti;
Data for fields 1, 12, 13, 14, 15 and 17 must be reported.
Velkapaperit (F.3)
The relevant NCB may also require reporting agents to report data for fields 3b, 8, 9, 10 and 11.
Osakkeet ja osuudet (F.51)
In the case of (b) the following rules apply:
joista noteeratut osakkeet (F.511)
Data for fields 4, 12, 13, 14 and 15 must be reported.
joista noteeraamattomat osakkeet (F.512)
Data for field 5 or fields 10 and 16 must be reported.
joista muut osuudet (F.519)
The relevant NCB may also require reporting agents to report data for fields 8, 9 and 11.
Sijoitusrahasto-osuudet (F.52)
Security identifier code
joista rahamarkkinarahasto-osuudet (F.521)
Number of units or aggregated nominal value
joista muiden kuin rahamarkkinarahastojen osuudet (F.522)
Instrument:
Velkapapereiden liikkeeseenlasku- ja erääntymispäivä.
Debt securities (F.3)
Vaihtoehtoisesti erittely maturiteetin mukaan seuraavasti: alkuperäinen maturiteetti korkeintaan vuoden, vuodesta kahteen vuoteen, yli kaksi vuotta; sekä jäljellä oleva maturiteetti alle vuoden, vuodesta kahteen vuoteen, kahdesta viiteen vuoteen ja yli viisi vuotta.
Equity (F.51)
Liikkeeseenlaskijan sektori tai alasektori:
o/w listed shares (F.511)
Keskuspankit (S.121)
o/w unlisted shares (F.512)
Talletuksia vastaanottavat yhteisöt, muut kuin keskuspankki (S.122)
o/w other equity (F.519)
Rahamarkkinarahastot (S.123)
Investment fund shares/units (F.52)
Muut rahoituksen välittäjät paitsi vakuutuslaitokset ja eläkerahastot; rahoituksen ja vakuutuksen välitystä avustavat laitokset; ja konserninsisäiset rahoitusyksiköt ja rahanlainaajat (S.125 + S.126 + S.127)
o/w money market fund (MMF) shares/units (F.521)
Kotitaloudet ja kotitalouksia palvelevat voittoa tavoittelemattomat yhteisöt (S.14 + S.15)
o/w non-MMF investment fund shares/units (F.522)
Liikkeeseenlaskijan maa
Issue date and maturity date for debt securities.
Arvostusmuutokset
Alternatively, breakdown by maturity brackets as follows: original maturity up to one year, one to two years, over two years and remaining maturity up to one year, one to two years, two to five years, over five years.
Jakopäivä ja jakosuhde
Sector or subsector of the issuer:
Taulukko 3
Central bank (S.121)
Eläkejärjestelmien vakuutettujen lukumäärä
Deposit-taking corporations except the central bank (S.122)
Vuositasolla vaadittavat tiedot – vuoden lopun tiedot
Money market funds (S.123)
joista: aktiiviset vakuutetut
Other financial intermediaries, except insurance corporations and pension funds; financial auxiliaries; and captive financial institutions and money lenders (S.125 + S.126 + S.127)
joista: vapaakirjan saaneet
Households and non-profit institutions serving households (S.14 + S.15)
joista: eläkkeensaajat
Issuer country
Vakuutettujen lukumäärä
Revaluation adjustments
Kansallisten keskuspankkien toimittamat neljännesvuosittaiset estimaatit.
Split date and split factor
Henkivakuutukset voivat sisältyä vakuutusteknisen vastuuvelan kokonaismäärään.
Table 3
Nimelliset maksuperusteiset järjestelmät ja yhdistelmäjärjestelmät luokitellaan etuusperusteisiksi järjestelmiksi.
Number of members of pension schemes
Vain kotitalouksien kannalta relevantit etuudet (S.14).
Data required to be provided on an annual basis - End-year data
Asianomainen kansallinen keskuspankki voi vaatia varsinaisia tiedonantajia erittelemään alasektorit ”kotitaloudet” (S.14) ja ”kotitalouksia palvelevat voittoa tavoittelemattomat yhteisöt” (S.15).
Of which: active members
Jakopäivällä tarkoitetaan päivää, jona viimeisin osakkeiden jakaminen tai yhdistäminen tapahtui.
Of which: deferred members
Osakkeiden jakaminen tarkoitta olemassa olevien osakkeiden jakamista, minkä seurauksena osakkeiden hinta laskee ja vastaavasti markkinoilla saatavilla olevien osakkeiden lukumäärä nousee samassa suhteessa.
Of which: retired members
Osakkeiden yhdistämisen seurauksena osakkeiden hinta nousee ja markkinoilla saatavilla olevien osakkeiden lukumäärä laskee samassa suhteessa.
Number of members
Jakosuhde on osakkeiden lukumäärä jakamisen jälkeen jaettuna osakkeiden lukumäärällä ennen jakamista.
Quarterly estimates to be provided by NCBs.
LIITE II
Total technical reserves may include life insurance
MÄÄRITELMÄT
Notional defined contribution schemes and hybrid schemes are grouped as defined benefit schemes
Instrumenttiluokkien määritelmät
Entitlements relevant only for households (S.14)
Tässä taulukossa on eri instrumenttiluokkien yksityiskohtaiset vakiokuvaukset, jotka kansalliset keskuspankit mukauttavat kansallisella tasolla sovellettaviksi luokiksi tämän asetuksen mukaisesti.
The relevant NCB may require actual reporting agents to separately identify the subsectors ‘households’ (S.14) and ‘non-profit institutions serving households’ (S.15).
Rahoitusinstrumenttien ja niiden kuvausten luettelot eivät ole tyhjentäviä.
The split date is the date on which the last stock split or reverse split took place.
Määritelmät viittaavat asetuksella (EU) N:o 549/2013 vahvistettuun Euroopan kansantalouden tilinpitojärjestelmään (jäljempänä ’EKT 2010’).
Stock splits are operations that split existing shares, thereby reducing the share price and increasing the number of shares available on the market in the same proportion.
Joistain instrumenttiluokista edellytetään maturiteettierittelyjä.
Reverse splits increase the share price and reduce the number of shares available on the market in the same proportion.
Nämä ovat: alkuperäinen maturiteetti eli maturiteetti liikkeeseenlaskun yhteydessä tarkoittaa rahoitusinstrumentin kiinteää määräaikaa, jota ennen sitä ei voida lunastaa (esim. velkapaperit) tai jota aikaisemmasta lunastuksesta seuraa jonkinlainen seuraamus (esim. tietyntyyppiset talletukset).
The split factor is calculated as the number of shares after the split divided by the number of shares before the split.
Rahoitussaamiset voidaan erotella toisistaan jälkimarkkinakelpoisuuden perusteella.
ANNEX II
Saaminen on jälkimarkkinakelpoinen, jos sen omistajuus on helposti siirrettävissä yhdeltä yksiköltä toiselle luovutuksen tai nimisiirron avulla tai johdannaisten tapauksessa korvaamalla se vastakkaisella sopimuksella.
DESCRIPTIONS
Kaikilla rahoitusinstrumenteilla voidaan käydä kauppaa, mutta jälkimarkkinakelpoisilla instrumenteilla käydään kauppaa pörssissä tai OTC-markkinoilla, vaikkei jälkimarkkinakelpoisuus edellytäkään varsinaista kaupankäyntiä.
Descriptions of instrument categories
Taulukko A
This table provides a detailed standard description of the instrument categories which national central banks (NCBs) must transpose into their national categories in accordance with this Regulation.
Eläkerahastojen varojen ja velkojen instrumenttiluokkien määritelmät
Neither the list of individual financial instruments in the table nor their corresponding descriptions are intended to be exhaustive.
Instrumenttiluokat
The descriptions refer to the European system of accounts set up by Regulation (EU) No 549/2013 (hereinafter the ‘ESA 2010’).
Pääpiirteiden kuvaukset
For some of the instrument categories, maturity breakdowns are required.
Eläkerahastojen rahalaitoksiin tallettamat liikkeessä olevat eurosetelit ja -kolikot sekä ulkomaiset setelit ja kolikot, joita käytetään yleisesti maksuissa ja talletuksissa.
These refer to original maturity, i.e. maturity at issue, which is the fixed period of life of a financial instrument before which it cannot be redeemed, e.g. debt securities, or before which it can only be redeemed with a penalty, e.g. some types of deposits.
Näihin voivat kuulua yön yli -talletuksia, määräaikaistalletuksia, irtisanomisehtoisia talletuksia sekä takaisinmyyntisopimuksiin tai arvopaperilainaukseen käteisvakuutta vastaan liittyviä saamisia (tämä pätee ainoastaan jos vastapuoli on talletuksia vastaanottava yhteisö (EKT 2010 kohta 5.130)).
Financial claims can be distinguished by whether they are negotiable or not.
Siirtokelpoiset talletukset
A claim is negotiable if its ownership is readily capable of being transferred from one unit to another by delivery or endorsement or of being offset in the case of financial derivatives.
Siirtokelpoiset talletukset ovat talletuksia, jotka ovat vaadittaessa välittömästi siirrettävissä maksujen suorittamiseksi muille talouden toimijoille käyttämällä jotakin yleisesti käytettyä maksuvälinettä, kuten esimerkiksi tilisiirtoa ja suoraveloitusta ja mahdollisesti myös luotto- tai maksukorttia, sähköisellä rahalla suoritettavia toimia, sekkejä, tilisiirtoa tai vastaavia maksutapoja ilman merkittävää viivettä, rajoituksia tai sakkomaksuja.
While any financial instrument can be traded, negotiable instruments are designed to be traded on an organised exchange or ‘over-the-counter’, although actual trading is not a necessary condition for negotiability.
Talletukset, joita voidaan käyttää vain käteisnostoihin ja/tai talletukset, joilta varoja voidaan nostaa tai siirtää vain saman tilinhaltijan toisen tilin kautta, ei sisällytetä siirtokelpoisiin talletuksiin.
Table A
Velkapaperit
Description of instrument categories in the assets and liabilities of pension funds
Hallussa olevat velkapaperit, jotka ovat velkatodistuksina toimivia jälkimarkkinakelpoisia rahoitusinstrumentteja, joilla käydään yleensä kauppaa jälkimarkkinoilla.
Instrument category
Ne voidaan korvata markkinoilla vastakkaisella sopimuksella ja ne eivät takaa haltijalle mitään omistajan oikeuksia liikkeeseenlaskevaan laitokseen.
Description of main features
Tämä luokka sisältää
Holdings of euro and foreign currency banknotes and coins in circulation that are commonly used to make payments and deposits placed by the pension fund (PF) with monetary financial institutions (MFIs).
hallussa olevat arvopaperit, jotka antavat haltijalle ehdottoman oikeuden kiinteään tai sopimuksen mukaiseen tuloon korkoina ja/tai määrättyinä kiinteinä summina, jotka maksetaan määräpäivänä tai -päivinä tai alkaen liikkeeseenlaskun yhteydessä yksilöidystä ajankohdasta,
They may include overnight deposits, deposits with agreed maturity and deposits redeemable at notice, as well as claims under reverse repos or securities borrowing against cash collateral (this applies only if the counterparty is a deposit-taking corporation (ESA 2010, paragraph 5.130)).
lainat, jotka ovat muuttuneet jälkimarkkinakelpoisiksi järjestäytyneillä markkinoilla, eli siirretyt lainat sillä edellytyksellä, että on näyttöä jälkimarkkinakaupasta, kuten markkinatakaajien olemassaolosta, sekä osto- ja myyntitarjousten eroihin perustuvista rahoitusvarojen säännöllisistä noteerauksista.
Transferable deposits
Jos nämä kriteerit eivät täyty ne luokitellaan luokkaan 3 ”Lainat” (ks. myös samassa luokassa ”siirretyt lainat”),
Transferable deposits are deposits which are directly transferable on demand to make payments to other economic agents by commonly used means of payment, such as credit transfer and direct debit, possibly also by credit or debit card, e-money transactions, cheques, or similar means, without significant delay, restriction or penalty.
saamistodistuksina olevat saamiset, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla saamisilla (ks. myös saamistodistuksina olevat saamiset, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla saamisilla luokassa 3 ”Lainat”).
Deposits that can only be used for cash withdrawal and/or deposits from which funds can only be withdrawn or transferred through another account of the same owner are not to be included as transferable deposits.
Arvopaperilainausoperaatioiden yhteydessä lainatut tai takaisinostosopimuksen perusteella myydyt arvopaperit pysyvät alkuperäisen omistajan taseessa (eikä niitä pidä siirtää väliaikaisen haltijan taseeseen), mikäli on olemassa käänteisoperaatiota koskeva kiinteä sitoumus eikä ainoastaan mahdollisuus siihen.
Debt securities
Mikäli väliaikainen haltija myy saamansa arvopaperit, myyntitapahtuma on kirjattava suorana arvopaperitransaktiona ja kirjattava väliaikaisen haltijan taseeseen arvopaperisalkun negatiivisena eränä.
Holdings of debt securities, which are negotiable financial instruments serving as evidence of debt, are usually traded on secondary markets.
Lainat
They can also be offset on the market and do not grant the holder any ownership rights over the issuing institution.
Tässä tiedonkeruussa tämä luokka sisältää eläkerahastojen lainanottajille lainaamat varat tai eläkerahastojen hankkimat lainat, jotka joko perustuvat ei-jälkimarkkinakelpoisiin velkakirjoihin tai jotka eivät perustu velkakirjoihin.
This category includes:
Tähän kuuluvat seuraavat erät:
holdings of securities which give the holder the unconditional right to a fixed or contractually determined income in the form of coupon payments and/or a stated fixed sum at a specific date or dates, or starting from a date fixed at the time of issue,
hallussa olevat ei-jälkimarkkinakelpoiset arvopaperit: hallussa olevat velkapaperit, jotka eivät ole siirtokelpoisia ja joilla ei voida käydä kauppaa jälkimarkkinoilla,
loans which have become negotiable on an organised market, i.e. traded loans, provided that there is evidence of secondary market trading, including the existence of market makers, and frequent pricing of the financial asset, such as demonstrated by bid-offer spreads.
siirretyt lainat: lainat, joista on tosiasiallisesti tullut siirtokelpoisia, kirjataan luokkaan ”Lainat”, mikäli ei ole näyttöä siitä, että niillä käydään kauppaa jälkimarkkinoilla.
Where these criteria are not fulfilled they should be classified under category 3 ‘Loans’ (see also ‘traded loans’ in the same category),
Muuten ne luokitellaan velkapapereihin (luokka 2),
subordinated debt in the form of debt securities (see also ‘subordinated debt in the form of loans’ in category 3 ‘Loans’).
velkainstrumentit, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla saamisilla, ovat velkapapereita liikkeeseen laskevan laitoksen vaateita, joita voidaan esittää vasta sen jälkeen kun kaikki etusijalla olevat vaatimukset on tyydytetty, joten ne ovat joiltain ominaisuuksiltaan osakkeiden ja osuuksien kaltaisia.
Securities lent out under securities lending operations or sold under a repurchase agreement remain on the original owner's balance sheet (and are not to be recorded in the balance sheet of the temporary acquirer) where there is a firm commitment to reverse the operation, and not simply an option to do so.
Tilastoitaessa velkainstrumentit, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla saamisilla, luokitellaan joko lainoiksi tai velkapapereiksi instrumentin luonteen mukaan.
Where the temporary acquirer sells the securities received, this sale must be recorded as an outright transaction in securities and entered in the balance sheet of the temporary acquirer as a negative position in the securities portfolio.
Jos eläkerahaston hallussa olevat kaikenlaiset saamiset, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla saamisilla, esitetään tilastointia varten yhtenä lukuna, tämä luku sisällytetään luokkaan ”velkapaperit” sillä perusteella, että saamiset, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla saamisilla, ovat useimmiten pikemminkin velkapapereiden kuin lainojen muodossa,
Loans
saamiset, jotka liittyvät takaisinmyyntisopimuksiin tai arvopaperilainaukseen käteisvakuutta vastaan (tämä pätee ainoastaan, jos vastapuoli ei ole talletuksia vastaanottava yhteisö (EKT 2010:n 5.130 kohta)) sen käteisrahan vastaerä, jonka tiedonantajat maksavat arvopapereista, jotka ne ostavat tiettyyn hintaan samalla sitoutuen myymään samat tai vastaavat arvopaperit takaisin tiettyyn kiinteään hintaan tiettynä myöhempänä ajankohtana, tai jonka tiedonantaja maksaa lainatessaan arvopapereita käteisvakuutta vastaan.
For the purposes of the reporting scheme, this category consists of funds lent by PFs to borrowers, or loans acquired by PFs, which are either evidenced by non-negotiable documents or not evidenced by documents.
Eläkerahastojen tekemät talletukset (jotka sisältyvät luokkaan 1) eivät sisälly tähän luokkaan.
It includes the following items:
Osakkeet ja osuudet
holdings of non-negotiable securities: holdings of debt securities which are not negotiable and cannot be traded on secondary markets,
Rahoitusvarat, jotka tuovat mukanaan omistajan oikeuksia yrityksiin tai yritysmäisiin yhteisöihin.
traded loans: loans that have de facto become negotiable are classified under the category ‘Loans’ provided that there is no evidence of secondary market trading.
Yleensä tällaiset rahoitusvarat oikeuttavat hallussapitäjänsä osuuteen yrityksen tai yritysmäisen yhteisön voitosta sekä selvitystilassa nettovarojen osuuteen.
Otherwise they are classified as debt securities (category 2),
Tämä luokka sisältää listatut ja listaamattomat osakkeet ja osuudet.
subordinated debt in the form of loans: subordinated debt instruments provide a subsidiary claim on the issuing institution that can only be exercised after all claims with a higher status have been satisfied, giving them some of the characteristics of equity.
Arvopaperilainausoperaatioiden yhteydessä lainattuja tai takaisinostosopimusten perusteella myytyjä osakkeita käsitellään luokan 2 ”velkapaperit” mukaisesti.
For statistical purposes, subordinated debt is classified as either ‘loans’ or ‘debt securities’ according to the nature of the instrument.
Noteeratut osakkeet
Where a PF's holdings of all forms of subordinated debt are identified as a single figure for statistical purposes, this figure is to be classified under the category ‘debt securities’, on the grounds that subordinated debt is predominantly constituted in the form of debt securities, rather than as loans,
Jälkimarkkinoilla noteeratut osakkeet.
claims under reverse repos or securities borrowing against cash collateral (this applies only if the counterparty is not a deposit-taking corporation (ESA 2010, paragraph 5.130)): counterpart of cash paid out in exchange for securities purchased by reporting agents at a given price under a firm commitment to resell the same or similar securities at a fixed price on a specified future date, or securities borrowing against cash collateral.
Jälkimarkkinapaikka voi olla tunnettu pörssi tai muu kauppapaikka.
This category excludes assets in the form of deposits placed by PFs (which are included in category 1).
Noteerattuja osakkeita kutsutaan myös listatuiksi osakkeiksi.
Equity
Noteeraamattomat osakkeet
Financial assets that represent ownership rights in corporations or quasi-corporations.
Noteeraamattomat osakkeet ovat pörssissä noteeraamattomia osakkeita.
Such financial assets generally entitle the holders to a share in the profits of the corporations or quasi-corporations, and to a share in their net assets in the event of liquidation.
Muut osuudet
This category includes listed and unlisted shares and other equity.
Muihin osuuksiin luetaan kaikenlaiset muut osuudet kuin noteeratut osakkeet ja noteeraamattomat osakkeet.
Equity securities lent out under securities lending operations or sold under repurchase agreements are treated in accordance with category 2 ‘Debt securities’.
Sijoitusrahasto-osuudet
Listed shares
Tämä luokka sisältää hallussa olevat rahamarkkinarahasto-osuudet ja muiden sijoitusrahastojen kuin rahamarkkinarahastojen liikkeeseenlaskemat osuudet.
Equity securities listed on an exchange.
Rahamarkkinarahasto-osuudet
The exchange may be a recognised stock exchange or any other form of secondary market.
Hallussa olevat osuudet, joiden liikkeeseenlaskijan on asetuksen (EU) N:o 1071/2013 (EKP/2013/33) 2 artiklassa tarkoitetut rahalaitokset.
Listed shares are also referred to as quoted shares.
Muut osuudet kuin rahamarkkinarahasto-osuudet
Unlisted shares
Hallussa olevat osuudet, joiden liikkeeseenlaskijana on muu sijoitusrahasto kuin asetuksen (EU) N:o 1073/2013 (EKP/2013/38) 1 artiklassa tarkoitettu rahamarkkinarahasto.
Unlisted shares are equity securities not listed on an exchange.
EKT 2010:n 5.186 ja 17.78 kohdan määritelmän mukaiset eläkerahaston vaateet eläkkeiden hallinnoijia kohtaan.
Other equity
Eläkerahastojen eläkevastuisiin liittyvät rahoitussaamiset jälleenvakuutusyhtiöiltä (jälleenvakuutussopimuksista saatavat korvaukset).
Other equity comprises all forms of equity other than listed shares and unlisted shares.
Johdannaiset
Investment fund shares/units
Johdannaiset ovat määrättyyn rahoitusinstrumenttiin, indikaattoriin tai hyödykkeeseen liittyviä rahoitusinstrumentteja, joiden kautta tietyt rahoitusriskit voivat olla itsenäisinä kaupankäynnin kohteina rahoitusmarkkinoilla.
This category includes holdings of shares or units issued by money market funds (MMFs) and non-MMF investment funds (i.e. investment funds other than MMFs).
optiot
MMF shares/units
warrantit
Holdings of shares or units issued by MMFs as defined in Article 2 of Regulation (EU) No 1071/2013 (ECB/2013/33).
futuurit
Non-MMF shares/units
termiinit
Holdings of shares or units issued by investment funds (IFs) other than MMFs as defined in Article 1 of Regulation (EU) No 1073/2013 (ECB/2013/38).
swapit
PFs' claims on pension managers as defined in ESA 2010, paragraphs 5.186 and 17.78,
luottojohdannaiset.
financial claims of PFs against reinsurance corporations connected with pension reserves (reinsurance recoverables).
Johdannaiset kirjataan taseeseen markkina-arvoonsa bruttoperusteisesti.
Financial derivatives
Yksittäiset johdannaissopimukset, joilla on positiivinen markkina-arvo, kirjataan taseen vastaavaa-puolelle, ja sopimukset, joilla on negatiivinen markkina-arvo, kirjataan vastattavaa-puolelle.
Financial derivatives are financial instruments linked to a specified financial instrument, indicator, or commodity, through which specific financial risks can be traded in financial markets in their own right.
Johdannaissopimuksiin perustuvia tulevia bruttomääräisiä sitoumuksia ei kirjata tase-eriin.
options,
Johdannaiset voidaan kirjata nettoperusteisesti erilaisten arvostusmenetelmien mukaisesti.
warrants,
Jos saatavilla on ainoastaan nettopositiot tai jos positiot kirjataan muutoin kuin markkina-arvoon, raportoidaan nämä positiot.
futures,
Tähän luokkaan eivät kuulu johdannaiset, joita ei kansallisten sääntöjen mukaan kirjata taseeseen.
forwards,
Muut saamiset ja velat
swaps,
Tämä on taseen vastaavaa-puolen jäännöserä, joka sisältää ”muut kuin edellä mainitut saamiset”.
credit derivatives.
Kansalliset keskuspankit voivat vaatia tähän luokkaan sisältyvien tiettyjen alaerien ilmoittamista, kuten