natgillin/translations-raw huggingface dataset:
‘Accumulated impairment’ shall include specific allowances for financial assets, individually and collectively estimated as defined in paragraphs 36 and 37 as well as ‘Collective allowances for incurred but not reported losses’ as defined in paragraph 38, but do not include ‘Accumulated write-offs’ amounts as defined in paragraph 49.
KIINTEISTÖVAKUUDELLISESTA LUOTONANNOSTA AIHEUTUVIA TAPPIOITA KOSKEVAT RAPORTOINTIOHJEET
FINANCIAL ASSETS SUBJECT TO IMPAIRMENT THAT ARE PAST DUE OR IMPAIRED (7)
Tämä liite sisältää tämän asetuksen liitteessä VI olevia taulukoita koskevat lisäohjeet.
Debt instruments that are past due but not impaired at the reporting reference date shall be reported in the accounting portfolios subject to impairment.
Tämä liite täydentää liitteen VI taulukoihin sisältyviä, viitteiden muodossa annettuja ohjeita.
According to IFRS or compatible National GAAP, these accounting portfolios comprise the categories ‘Available for sale’, ‘Loans and receivables’, and ‘Held-to-maturity’.
Lisäksi on noudatettava kaikkia tämän asetuksen liitteessä II olevan I osan yleisiä ohjeita.
According to National GAAP based on BAD, these accounting portfolios comprise also ‘Non-trading debt instruments measured at a cost-based method’ and ‘Other non-trading non-derivative financial assets’.
Raportoinnin laajuus
Assets qualify as past due when counterparties have failed to make a payment when contractually due.
Kaikkien vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan II osaston mukaisiin tarkoituksiin kiinteistöjä käyttävien laitosten on ilmoitettava vakavaraisuusasetuksen 101 artiklan 1 kohdassa määritellyt tiedot.
The whole amounts of such assets shall be reported and broken down according to the number of days of the oldest past due instalment.
Raportointilomake kattaa kaikki kansalliset markkinat, joilla laitoksella tai laitosryhmällä on vastuita (ks. vakavaraisuusasetuksen 101 artiklan 1 kohta).
The past due analysis shall not include any impaired assets.
Vakavaraisuusasetuksen 101 artiklan 2 kohdan kolmannen virkkeen mukaisesti tiedot on ilmoitettava kustakin unionin kiinteistömarkkinasta erikseen.
The carrying amount of impaired financial assets shall be reported separately from the past due assets.
Määritelmät
The column ‘Accumulated write-offs’ includes the cumulative amount of principal and past due interest of any debt instrument that the institution is no longer recognising because they are considered uncollectible, independently of the portfolio in which they were included.
Vakavaraisuusasetuksen 5 artiklan 2 kohdan määritelmän mukaisesti niiden vastuiden osalta, joiden vakuudeksi on hyväksytty asuin- tai liikekiinteistö, taloudellisten tappioiden laskenta on aloitettava raportointipäivänä jäljellä olevista vastuuarvoista, ja raportissa on ilmoitettava vähintään seuraavat tiedot: i) vakuuksien realisoinnista saadut tuotot, ii) suorat menot (mukaan luettuina koronmaksut ja vakuuden realisointiin liittyvät järjestelykulut) ja iii) välilliset menot (mukaan luettuina lainajärjestelystä vastaavan elimen toimintakulut).
These amounts shall be reported until the total extinguishment of all the institution’s rights (by expiry of the statute-of–limitations period, forgiveness or other causes) or until recovery.
Kaikki osa-alueet on diskontattava raportissa mainitun viitepäivämäärän arvoon.
‘Write-offs’ could be caused both by reductions of the carrying amount of financial assets recognised directly in profit or loss as well as by reductions in the amounts of the allowance accounts for credit losses taken against the carrying amount of financial assets.
Vastuuarvo: Vastuuarvoon sovelletaan vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan II osaston sääntöjä (ks. 2 luku standardimenetelmää soveltavien laitosten osalta ja 3 luku IRB-menetelmää soveltavien laitosten osalta).
BREAKDOWN OF FINANCIAL LIABILITIES (8)
Kiinteistön arvo: Kiinteistön arvoon sovelletaan vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan II osaston sääntöjä.
As ‘Deposits’ are defined in the same way as in the ECB BSI Regulation, regulated savings deposits shall be classified in accordance with the ECB BSI Regulation and distributed according to the counterparty.
Valuuttakurssien vaikutus: Raportointivaluutta arvostetaan raportin päivämäärän kurssin mukaan.
In particular, non-transferable sight savings deposits, which although legally redeemable at demand are subject to significant penalties and restrictions and have features that are very close to overnight deposits, are classified as deposits redeemable at notice.
Lisäksi taloudellisten tappioiden arvioissa on otettava valuuttakurssien vaikutus huomioon, mikäli vastuu tai vakuus on toisen valuutan määräinen.
‘Debt securities issued’ shall be disaggregated into the following type of products:
Raportoinnin laajuus huomioon ottaen kiinteistövakuudellisesta luotonannosta aiheutuvien vastuiden ja tappioiden raportoinnissa on käytettävä seuraavia lomakkeita:
‘Certificates of deposits’ are securities that enable the holders to withdraw funds from an account;
yhtä kaikki alueet kattavaa lomaketta;
‘Asset backed securities’ according to Article 4(1)(61) of CRR;
yhtä erillistä lomaketta kustakin unionissa sijaitsevasta kansallisesta markkinasta, jolla laitoksella on vastuita; ja
‘Covered Bonds’ according to Article 129(1) of CRR;
yhtä lomaketta, johon on koottu tiedot kaikista unionin ulkopuolisista kansallisista markkinoista, joilla laitoksella on vastuita.
‘Hybrid contracts’ comprise contracts with embedded derivatives;
Vastuiden ja tappioiden ilmoittaminen
‘Other debt securities issued’ includes debt securities not recorded in the previous lines and distinguishes convertible and non-convertible instruments.
Vastuut: Kaikki vastuut, joihin sovelletaan vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan II osaston sääntöjä ja joissa vakuutta käytetään omien varojen vaatimusten alentamiseen, on ilmoitettava kiinteästä omaisuudesta aiheutuvia tappioita koskevassa raportissa.
‘Subordinated financial liabilities’ issued are treated in the same way as other financial liabilities incurred.
Tämä tarkoittaa myös sitä, että mikäli kiinteän omaisuuden riskiä lieventävää vaikutusta käytetään vain sisäisiin tarkoituksiin (eli toisen pilarin nojalla) tai suurten asiakasriskien kohdalla (ks. vakavaraisuusasetuksen neljäs osa), asianomaisia vastuita ja tappioita ei ilmoiteta.
Subordinated liabilities issued in the form of securities are classified as ‘Debt securities issued’, whereas subordinated liabilities in the form of deposits are classified as ‘Deposits’.
Tappiot: Sen laitoksen, jolla on kyseinen vastuu raportointikauden lopussa, on ilmoitettava tappiot.
Template 8.2 includes the carrying amount of ‘Deposits’ and ‘Debt securities issued’ that meet the definition of subordinated debt classified by accounting portfolios.
Tappiot on ilmoitettava, kun varaukset tulevat kirjattaviksi kirjanpitosääntöjen mukaisesti.
‘Subordinated debt’ instruments provide a subsidiary claim on the issuing institution that can only be exercised after all claims with a higher status have been satisfied [ECB BSI Regulation].
Myös arvioidut tappiot on ilmoitettava.
LOAN COMMITMENTS, FINANCIAL GUARANTEES AND OTHER COMMITMENTS (9)
Tappioita koskevat tiedot on kerättävä lainakohtaisesti, eli yksittäisistä kiinteistövakuudellisista luotoista aiheutuvaa tappiota koskevat tiedot kootaan yhteen.
Off-balance sheet exposures include the off-balance sheet items listed in Annex I of CRR.
Viitepäivämäärä: Tappioiden raportoinnissa on käytettävä maksukyvyttömyyden toteamisen päivämäärän vastuuarvoa.
Off-balance sheet exposures shall be broken down in loan commitments given, financial guarantees given, and other commitments given.
Raportissa on ilmoitettava kaikki tappiot, jotka koskevat kyseisen raportointikauden aikana ilmeneviä kiinteistövakuudellisia luottotappioita riippumatta siitä, onko lainajärjestely saatu päätökseen raportointikauden aikana.
Information on loan commitments, financial guarantees, and other commitments given and received include both revocable and irrevocable commitments.
Tappioita koskevien tietojen, jotka ilmoitetaan 30 päivänä kesäkuuta, on koskettava ajanjaksoa 1 päivästä tammikuuta 30 päivään kesäkuuta, ja tappioita koskevien tietojen, jotka ilmoitetaan 31 päivänä joulukuuta, on koskettava koko kalenterivuotta.
‘Loan commitments’ are firm commitments to provide credit under pre-specified terms and conditions, except those that are derivatives because they can be settled net in cash or by delivering or issuing another financial instrument.
Koska maksukyvyttömyyden ilmenemisen ja tappion toteutumisen välinen aika voi olla pitkä, tapauksissa, joissa lainajärjestelyä ei ole saatu päätökseen raportointikauden loppuun mennessä, raportissa on ilmoitettava tappioita koskeva arvio (mukaan luettuina keskeneräistä lainajärjestelyprosessia koskevat tiedot).
The following items of Annex I of CRR shall be classified as ‘Loan commitments’:
Kaikkiin raportointikauden aikana havaittuihin maksukyvyttömyystapauksiin soveltuu jokin seuraavista kolmesta skenaariosta: i) laiminlyöty laina voidaan uudelleenjärjestellä siten, että sitä ei enää katsota tappioksi (eli siitä ei aiheudu menetyksiä), ii) vakuuden realisointi on saatu päätökseen (lainajärjestely on saatu päätökseen ja todellinen tappio on tiedossa) tai iii) lainajärjestely on kesken (tappion määrä on arvioitava).
‘Forward deposits’.
Tappioita koskevassa raportissa ilmoitetaan vain tappiot, joihin soveltuu joko skenaario ii) vakuuden realisointi (todelliset tappiot tiedossa) tai skenaario iii) keskeneräinen lainajärjestely (tappiot on arvioitava).
‘Undrawn credit facilities’ which comprise agreements to ‘lend’ or provide ‘acceptance facilities’ under pre-specified terms and conditions.
Koska vain raportointikauden aikana havaitut maksukyvyttömät vastuut on ilmoitettava, edellisten raportointikausien aikana havaittuja maksukyvyttömiä vastuita koskevilla muutoksilla ei ole vaikutusta raportoitaviin tietoihin.
‘Financial guarantees’ are contracts that require the issuer to make specified payments to reimburse the holder of a loss it incurs, because a specified debtor fails to make payment when due in accordance with the original or modified terms of a debt instrument.
Sen vuoksi raportissa ei ilmoiteta myöhemmällä raportointikaudella realisoiduista vakuuksista saatuja tuottoja tai todellisia tappioita, jotka ovat arvioitua alhaisempia.
Under IFRS or compatible National GAAP, these contracts meet the IAS 39.9 and IFRS 4.A definition of financial guarantee contracts.
Kiinteistön arvon määrittämisen merkitys: Viimeisimmän, ennen maksukyvyttömyyden toteamista suoritetun kiinteistön arvon määrittämisen päivämäärää käytetään raportissa viitepäivämääränä vastuun sellaisen osan osalta, jolla on kiinteistövakuus.
The following items of Annex I of CRR shall be classified as ‘financial guarantees’:
Maksukyvyttömyyden toteamisen jälkeen kiinteistön arvo voidaan määrittää uudelleen.
‘Documentary credits in which underlying shipment acts as collateral and other self-liquidating transactions’;
Tähän sarakkeeseen kerätään kaikki asuinkiinteistövakuudellisesta ja liikekiinteistövakuudellisesta luotonannosta aiheutuvat tappiot aina siihen vastuun osaan asti, jolla on vakavaraisuusasetuksen 124 artiklan 1 kohdan mukainen täysimääräinen ja kattava kiinteistövakuus.
‘Warranties and indemnities’ (including tender and performance bonds) and ‘guarantees not having the character of credit substitutes’;
Josta kiinnitysluottoarvon perusteella määritetyn kiinteän omaisuuden arvon osuus
‘Shipping guarantees, customs and tax bonds’;
Tässä ilmoitetaan sellaiset tappiot, joiden vakuuden arvo lasketaan kiinnitysluottoarvon perusteella.
Note issuance facilities (NIFs) and revolving underwritings facilities (RUFs);
Kokonaistappiot yhteensä
‘Undrawn credit facilities’ which comprise agreements to ‘lend’ or provide ‘acceptance facilities’ when the terms and conditions are not pre-specified;
Vakavaraisuusasetuksen 101 artiklan 1 kohdan b ja e alakohta.
‘Undrawn credit facilities’ which comprise agreements to ‘purchase securities’ or ‘provide guarantees’;
Tähän sarakkeeseen kerätään kaikki asuinkiinteistövakuudellisesta ja liikekiinteistövakuudellisesta luotonannosta aiheutuvat tappiot aina siihen vastuun osaan asti, jolla on vakavaraisuusasetuksen 124 artiklan 1 kohdan mukainen täysimääräinen kiinteistövakuus.
‘Undrawn credit facilities for tender and performance guarantees’;
Tähän ilmoitetaan sellaiset tappiot, joiden vakuuden arvo lasketaan kiinnitysluottoarvon perusteella.
‘Other off-balance sheet items’ in Annex I of CRR.
Vastuut yhteensä
Under IFRS or compatible National GAAP, the following item are recognised in the balance sheet and, consequently, should not be reported as off-balance sheet exposures:
Vakavaraisuusasetuksen 101 artiklan 1 kohdan c ja f alakohta.
‘Credit derivatives’ that do not meet the definition of financial guarantees are ‘derivatives’ under IAS 39;
Tässä ilmoitetaan vain se osa vastuuarvosta, jolla katsotaan olevan täysimääräinen kiinteän omaisuuden muodostama vakuus, eli sitä osaa vastuuarvosta, jolla ei katsota olevan vakuutta, ei oteta huomioon tappioita koskevassa raportoinnissa.
‘Acceptances’ are obligations by an institution to pay on maturity the face value of a bill of exchange, normally covering the sale of goods.
Asuinkiinteistö
Consequently, they are classified as ‘trade receivables’ on the balance sheet;
Liikekiinteistö”
‘Endorsements on bills’ that do not meet the criteria for de-recognition under IAS 39;
LIITE VII
‘Asset sale and repurchase agreements as defined in Article 12(3) and (5) of Directive 86/635/EEC’.
Rakenne ja käytännöt
In these contracts, the transferee has the option, but not the obligation, to return the assets at a price agreed in advance on a date specified (or to be specified).
LE-raportoinnin laajuus ja taso
In particular, for financial guarantees given, the nominal amount is the maximum amount the entity could have to pay if the guarantee is called on.
Tiettyjä rivejä koskevat ohjeet
For loan commitments, the nominal amount is the undrawn amount that the institution has committed to lend.
C 27.00 – Vastapuolen tunnistetiedot (LE1)
Nominal amounts are exposure values before applying conversion factors and credit risk mitigation techniques.
Tiettyjä sarakkeita koskevat ohjeet
In template 9.2, for loan commitments received, the nominal amount is the total undrawn amount that the counterparty has committed to lend to the institution.
C 28.00 – Kaupankäyntivarastoon ja sen ulkopuolisiin eriin liittyvät vastuut (LE2)
For other commitments received the nominal amount is the total amount committed by the other party in the transaction.
C 29.00 – Tiedot yksittäisten asiakaskokonaisuuteen kuuluvien asiakkaiden vastuista (LE3)
For financial guarantees received, the ‘maximum amount of the guarantee that can be considered’ is the maximum amount the counterparty could have to pay if the guarantee is called on.
C 30.00 – Vastuiden maturiteettiluokat – kymmenen suurinta vastuuta laitosten osalta ja kymmenen suurinta vastuuta sääntelemättömien rahoitusalan yhteisöjen osalta (LE4-lomake)
When a financial guarantee received has been issued by more than one guarantor, the guaranteed amount shall be reported only once in this template; the guaranteed amount shall be allocated to guarantor that is more relevant for the mitigation of credit risk.
C 31.00 – Vastuiden maturiteettiluokat – kymmenen suurinta vastuuta laitosten osalta ja kymmenen suurinta vastuuta sääntelemättömien rahoitusalan yhteisöjen osalta: tiedot yksittäisten asiakaskokonaisuuteen kuuluvien asiakkaiden vastuista (LE5-lomake)
The amount of the host contract is not included in these templates.
vastuiden maturiteettiluokat – kymmenen suurinta vastuuta laitosten osalta ja kymmenen suurinta vastuuta sääntelemättömien rahoitusalan yhteisöjen osalta (LE4-lomake);
However, if the hybrid instrument is measured at fair value through profit or loss, the contract as a whole shall be included in the category of held for trading or financial instruments designated at fair value through profit or loss (and, thus, the embedded derivatives are not reported in 10 and 11).
vastuiden maturiteettiluokat – kymmenen suurinta vastuuta laitosten osalta ja kymmenen suurinta vastuuta sääntelemättömien rahoitusalan yhteisöjen osalta: tiedot yksittäisten asiakaskokonaisuuteen kuuluvien asiakkaiden vastuista (LE5-lomake).
All derivatives shall be classified into the following risk categories:
Ohjeisiin sisältyy viitteitä lainsäädäntöön ja täsmennyksiä siitä, mitä tietoja kussakin lomakkeessa on ilmoitettava.
Interest rate: Interest rate derivatives are contracts related to an interest-bearing financial instrument whose cash flows are determined by referencing interest rates or another interest rate contract such as an option on a futures contract to purchase a Treasury bill.
Ohjeissa ja validointisäännöissä noudatetaan jäljempänä olevissa kohdissa määriteltyjä merkintäkäytäntöjä viitattaessa lomakkeiden sarakkeisiin, riveihin ja soluihin.
This category is restricted to those deals where all the legs are exposed to only one currency’s interest rate.
Ohjeissa ja validointisäännöissä sovelletaan yleensä seuraavaa käytäntöä: Lomake;Rivi;Sarake.
Thus it excludes contracts involving the exchange of one or more foreign currencies such as cross-currency swaps and currency options, and other contracts whose predominant risk characteristic is foreign exchange risk, which are to be reported as foreign exchange contracts.
Tähti merkitsee sitä, että kaikki ilmoitetut rivit on validoitu.
Interest rate contracts include forward rate agreements, single-currency interest rate swaps, interest rate futures, interest rate options (including caps, floors, collars and corridors), interest rate swaptions and interest rate warrants.
Jos kyseessä on lomakkeen sisäinen validointi, jossa käytetään vain kyseisen lomakkeen tietopaikkoja, merkinnöissä ei mainita lomaketta: Rivi;Sarake.
They therefore cover outright forwards, foreign exchange swaps, currency swaps (including cross-currency interest rate swaps), currency futures, currency options, currency swaptions and currency warrant.
Vastuita vähentävä määrä taas ilmoitetaan miinusmerkkisenä lukuna.
Foreign exchange derivatives include all deals involving exposure to more than one currency, whether in interest rates or exchange rates.
Jos erän merkinnän edessä on miinusmerkki (-), kyseisestä erästä ei ilmoiteta plusmerkkistä lukua.
Gold contracts include all deals involving exposure to that commodity.
Tässä liitteessä annettuja ohjeita suurista asiakasriskeistä ilmoittamisesta sovelletaan myös 9 ja 11 artiklassa vaadittuun merkittävistä vastuista ilmoittamiseen mainituissa artikloissa määritellyn soveltamisalan mukaisesti.
Credit: Credit derivatives are contracts that do not meet the definition of financial guarantees and in which the payout is linked primarily to some measure of the creditworthiness of a particular reference credit.
Laitosten on käytettävä lomakkeita LE1, LE2 ja LE3 ilmoittaessaan yksittäisesti tietoja suurista asiakaskohtaisista tai asiakaskokonaisuuskohtaisista vastuista asetuksen (EU) N:o 575/2013 (jäljempänä tässä liitteessä ’vakavaraisuusasetus’) 394 artiklan 1 kohdan mukaisesti.
The contracts specify an exchange of payments in which at least one of the two legs is determined by the performance of the reference credit.
Jäsenvaltiossa emoyrityksenä toimivien laitosten on käytettävä lomakkeita LE1, LE2 ja LE3 ilmoittaessaan konsolidoidusti tietoja suurista asiakaskohtaisista tai asiakaskokonaisuuskohtaisista vastuista vakavaraisuusasetuksen 394 artiklan 1 kohdan mukaisesti.
Payouts can be triggered by a number of events, including a default, a rating downgrade or a stipulated change in the credit spread of the reference asset.
Kaikki vakavaraisuusasetuksen 392 artiklan mukaisesti määritellyt suuret asiakasriskit on ilmoitettava, myös sellaiset, joita ei oteta huomioon vakavaraisuusasetuksen 395 artiklassa säädetyn suurten asiakasriskien ylärajan noudattamisen osalta.
Commodity: These derivatives are contracts that have a return, or a portion of their return, linked to the price of, or to a price index of, a commodity such as a precious metal (other than gold), petroleum, lumber or agricultural products.
Jäsenvaltiossa emoyrityksenä toimivien laitosten, joihin sovelletaan vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan II osaston 3 lukua, on käytettävä lomakkeita LE1, LE2 ja LE3 ilmoittaessaan konsolidoidusti tietoja, jotka koskevat 20:ntä suurinta asiakaskohtaista tai asiakaskokonaisuuskohtaista vastuuta vakavaraisuusasetuksen 394 artiklan 1 kohdan viimeisen virkkeen mukaisesti.
Other: These derivatives are any other derivative contracts, which do not involve an exposure to foreign exchange, interest rate, equity, commodity or credit risk such as climatic derivatives or insurance derivatives.
Vastuuarvo, joka saadaan vähentämällä LE2-lomakkeen sarakkeessa 320 (”Vapautetut määrät”) oleva määrä saman lomakkeen sarakkeessa 210 (”Yhteensä”) olevasta määrästä, on määrä, jota on käytettävä määritettäessä kyseiset 20 suurinta asiakasriskiä.
When a derivative is influenced by more than one type of underlying risk, the instrument shall be allocated to the most sensitive type of risk.
Jäsenvaltiossa emoyrityksenä toimivien laitosten on käytettävä lomakkeita LE1, LE2 ja LE3 ilmoittaessaan konsolidoidusti tietoja, jotka koskevat kymmentä suurinta vastuuta laitosten osalta sekä kymmentä suurinta vastuuta sääntelemättömien rahoitusalan yhteisöjen osalta vakavaraisuusasetuksen 394 artiklan 2 kohdan a–d alakohdan mukaisesti.
For multi-exposure derivatives, in cases of uncertainty, the deals shall be allocated according to the following order of precedence:
Jäsenvaltiossa emoyrityksenä toimivien laitosten on käytettävä lomakkeita LE4 ja LE5 ilmoittaessaan tietoja kyseisten vastuiden maturiteettirakenteesta vakavaraisuusasetuksen 394 artiklan 2 kohdan e alakohdan mukaisesti.
Commodities: All derivatives transactions involving a commodity or commodity index exposure, whether or not they involve a joint exposure in commodities and any other risk category which may include foreign exchange, interest rate or equity, shall be reported in this category.
lomakkeen sarakkeessa 210 (”Yhteensä”) laskettu vastuuarvo on määrä, jota on käytettävä määritettäessä kyseiset 20 suurinta asiakasriskiä.
Equities: With the exception of contracts with a joint exposure to commodities and equities, which are to be reported as commodities, all derivatives transactions with a link to the performance of equities or equity indices shall be reported in the equity category.
Tiedot suurista asiakasriskeistä sekä asiaankuuluvista suurimmista asiakaskokonaisuuskohtaisista riskeistä ja asiakaskokonaisuuksiin kuulumattomia asiakkaita koskevista riskeistä on ilmoitettava LE2-lomakkeessa (jossa asiakaskokonaisuus ilmoitetaan yhtenä riskikeskittymänä).
Equity deals with exposure to foreign exchange or interest rates should be included in this category.
Laitokset ilmoittavat LE3-lomakkeessa tiedot LE2-lomakkeessa ilmoitettuihin yksittäisten asiakaskokonaisuuksiin kuuluvien asiakkaiden vastuista.
At the date of initial recognition, a derivative is classified as ‘financial asset’ or ‘financial liability’ according to its initial fair value.
vapautusten ja luottoriskin vähentämistekniikoiden vaikutus;
After initial recognition, as the fair value of a derivative increases or decreases, the terms of the exchange may become either favourable to the institution (and the derivative is classified as ‘financial asset’) or unfavourable (and the derivative is classified as ‘financial liability’).
vakavaraisuusasetuksen 395 artiklan 1 kohdan soveltamista varten laskettu vastuuarvo vapautusten soveltamisen jälkeen ja kun on otettu huomioon luottoriskin vähentämisen vaikutus.
Under the relevant National GAAP based on BAD, the reported carrying amount shall be the carrying amount including accruals, premium values and provisions if applicable under National GAAP.
ja LE5-lomakkeiden sarakkeissa esitetään tiedot siitä, mihin maturiteettiluokkaan on kohdennettava odotettavissa olevat erääntyvät määrät, jotka koskevat kymmentä suurinta vastuuta laitosten osalta ja kymmentä suurinta vastuuta sääntelemättömien rahoitusalan yhteisöjen osalta.