natgillin/translations-raw huggingface dataset:
To that end, institutions using a Historical Simulation approach for VaR should also deliver a one-year profit-and-loss data series for each one of the individual portfolios modelled.
Yksittäisten markkinariskin osalta käytettyjen menettelyjen vaikutusten tarkoituksenmukainen arviointi edellyttää, että laitokset raportoivat toimivaltaisille viranomaisille riskinmallinnuksen perusoletukset ja että toimivaltaiset viranomaiset tutkivat kunkin tehdyn päätöksen vaikutukset erikseen siinä määrin kuin Euroopan parlamentin ja neuvoston asetus (EU) N:o 575/2013 [2] sallii vaihtoehtojen käytön oletusten mallinnuksessa.
When reporting on market risk, the institutions should provide an initial market valuation of each individual instrument to assess whether they understood the instrument correctly.
Siksi niiden eri mahdollisuuksien tarkastelemiseksi, joita laitokset voivat käyttää ja jotka mainitaan edellä mainitussa asetuksessa nimenomaisesti, on tarpeen tehdä vaihtoehtoisia laskelmia riskipotentiaalista (Value-at-Risk - VaR).
That will also ensure that institutions introduce the positions in their systems.
Tätä varten laitosten, jotka laskevat VaR-luvun aikaisemman simulaation perusteella, olisi toimitettava myös vuoden voitto-tappio-tietosarjat kunkin mallinnetun salkun osalta.
The institutions should also report the initial market valuation to their competent authorities and the EBA ahead of the portfolio-modelling outcome, on which the assessment of the risk-weighted exposure amounts referred to in Article 78(3) of Directive 2013/36/EU will be based.
Markkinariskistä raportoidessaan laitosten olisi esitettävä kunkin yksittäisen välineen osalta markkinariskin vertailusalkkujen arvostustiedot (IMV-arvo) sen arvioimiseksi, ovatko ne ymmärtäneet välineen asianmukaisesti.
To ensure that the competent authorities and the EBA have a clear view of the range of values that are used for risk-weighted assets and for own funds requirements that arise under internal approaches for similar exposures, the institutions should report to competent authorities the results of internal approaches that have been applied to benchmark portfolios covering a wide range of exposures.
Näin varmistetaan myös, että laitokset sisällyttävät positiot järjestelmiinsä.
Article 78(3) of Directive 2013/36/EU requires competent authorities to assess the internal approaches that they have permitted institutions to use for the purpose of calculating risk-weighted exposure amounts or own funds requirements.
Laitosten olisi myös raportoitava IMV-arvo niitä valvoville toimivaltaisille viranomaisille ja EPV:lle ennen sen salkkumallinnuksen tulosta, johon direktiivin 2013/36/EU 78 artiklan 3 kohdassa tarkoitettu riskipainotettujen vastuuerien arviointi perustuu.
The benchmarking exercise should therefore only relate to validated internal approaches.
Sen varmistamiseksi, että toimivaltaisilla viranomaisilla ja EPV:llä on selkeä näkemys niiden arvojen vaihteluvälistä, joita sovelletaan riskipainotettuihin eriin ja omien varojen vaatimuksiin, jotka johtuvat sisäisistä menettelyistä samankaltaisten vastuiden osalta, laitosten olisi ilmoitettava toimivaltaisille viranomaisille, mitä tuloksia sisäisten menettelyjen soveltamisesta erilaisia vastuita kattaviin vertailusalkkuihin saadaan.
An institution should not provide data for portfolios that include instruments or risk factors that are reported under the standardised approach.
Toimivaltaisten viranomaisten on direktiivin 2013/36/EU 78 artiklan 3 kohdan mukaan arvioitava sisäisiä menettelyjä, joita ne sallivat laitosten käyttää riskipainotettujen vastuuerien tai omien varojen vaatimusten laskennassa.
An institution that is able to model an instrument included in one of the benchmarking portfolios for market risk and that has received permission from its competent authority to use an internal approach to calculate the risk-weighted exposure amount or the own funds requirement for that type of instrument, should report all the relevant data for that instrument as required by this Regulation, irrespective of whether the institution has such instrument in its books at the time of reporting.
Vertailuharjoituksen olisi tämän vuoksi koskettava ainoastaan validoituja sisäisiä menettelyjä.
However, if an institution that has received the abovementioned permission lacks adequate experience in modelling a specific instrument and has therefore not received its management's approval to model the instrument, it should not provide data on the individual portfolios that include the instrument, as this would risk corrupting the resulting dataset.
Laitosten ei tulisi toimittaa tietoja salkuista, joihin sisältyy sellaisia välineitä tai riskitekijöitä, joista raportoidaan standardimenetelmässä.
In such cases the institution should report the portfolios that will not be included in their data submission and provide the reasons for their exclusion.
Laitoksen, joka kykenee mallintamaan johonkin markkinariskiä koskevaan vertailusalkkuun sisältyvän välineen, ja joka on saanut toimivaltaiselta viranomaiselta luvan käyttää sisäistä menettelyä riskipainotettujen vastuuerien tai omien varojen vaatimusten laskentaan kyseisen tyyppisen välineen osalta, olisi raportoitava kaikki kyseisen välineen kannalta merkitykselliset tiedot tämän asetuksen vaatimusten mukaisesti riippumatta siitä, onko laitoksella tällainen väline kaupankäyntivarastossaan raportointiajankohtana.
Any long-term IT solution for the reporting for the benchmarking exercise under Article 78(2) of Directive 2013/36/EU should offer an institution the possibility to report directly to EBA.
Jos edellä mainitun luvan saaneella laitoksella ei kuitenkaan ole riittävää kokemusta tietyn välineen mallintamisesta ja jos välineen mallintamiselle ei tämän vuoksi ole saatu johdon hyväksyntää, sen ei tulisi esittää tietoja yksittäisistä salkuista, joihin väline sisältyy, koska tulokseksi saatavat tiedot saattaisivat vääristyä.
However, EBA has been established recently and has limited resources, which limits its capacity to receive reports by institutions directly.
Tällaisissa tapauksissa laitoksen olisi raportoitava salkuista, joita tietojen toimittaminen ei kata, ja ilmoitettava syyt tietojen poisjättämiselle.
An interim IT solution should therefore be established until those problems have been solved.
Kaikkien niiden pitkäaikaisten tietotekniikkaratkaisujen, joita käytetään direktiivin 2013/36/EU 78 artiklan 2 kohdan mukaisen vertailuharjoituksen raportoinnissa, olisi tarjottava laitokselle mahdollisuus raportoida suoraan EPV:lle.
To avoid that an interim solution creates disproportionate burdens on reporting institutions, consistency with other types of reporting by institutions should be ensured and in particular with the IT solution that is referred to in Article 17 of Commission Implementing Regulation (EU) No 680/2014 [3].
EPV on kuitenkin hiljattain perustettu elin, jonka resurssit ovat rajalliset, mikä rajoittaa sen valmiuksia vastaanottaa raportteja suoraan laitoksilta.
Since institutions are already required to report information in accordance with Implementing Regulation (EU) No 680/2014, it would be disproportionate to require them to report immediately all of the information referred to in Article 78(2) of Directive 2013/36/EU.
Näiden ongelmien ratkaisemista odotellessa olisi siksi otettava käyttöön väliaikainen tietotekniikkaratkaisu.
To provide them with sufficient time to implement appropriate internal reporting frameworks, while at the same time ensuring that they carry out a meaningful benchmarking exercise, the portfolios to be assessed as regards credit risk internal approaches should be introduced gradually.
Jotta väliaikaisesta ratkaisusta ei muodostuisi kohtuutonta rasitetta raportoiville laitoksille, on varmistettava johdonmukaisuus laitosten muiden raportointimuotojen ja erityisesti komission täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 [3] 17 artiklassa tarkoitetun tietotekniikkaratkaisun kanssa.
The remittance dates for the information that needs to be reported should be set in a manner that gives institutions sufficient time to perform the necessary calculations.
Koska laitokset ovat jo velvollisia toimittamaan tietoja täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 mukaisesti, olisi kohtuutonta velvoittaa ne raportoimaan välittömästi kaikki direktiivin 2013/36/EU 78 artiklan 2 kohdassa tarkoitetut tiedot.
This Regulation is based on the draft implementing technical standards submitted by EBA to the Commission.
Jotta laitoksilla olisi riittävästi aikaa ottaa käyttöön asianmukaiset sisäiset raportointikehykset ja jotta voidaan samalla varmistaa, että ne toteuttavat tarkoituksenmukaisen vertailuharjoituksen, luottoriskiä koskevien sisäisten menettelyjen osalta arvioitavat salkut olisi otettava käyttöön asteittain.
EBA has conducted open public consultations on the draft implementing technical standards on which this Regulation is based, analysed the potential related costs and benefits and requested the opinion of the Banking Stakeholder Group established in accordance with Article 37 of Regulation (EU) No 1093/2010 of the European Parliament and of the Council [4],
Tietojen raportoinnin ilmoituspäivä olisi vahvistettava siten, että laitoksilla on riittävästi aikaa tarvittavien laskelmien toteuttamiseen.
HAS ADOPTED THIS REGULATION:
Tämä asetus perustuu teknisten täytäntöönpanostandardien luonnoksiin, jotka EPV on toimittanut komissiolle.
Article 1
EPV on järjestänyt avoimia julkisia kuulemisia niistä teknisten täytäntöönpanostandardien luonnoksista, joihin tämä asetus perustuu, analysoinut niihin mahdollisesti liittyviä kustannuksia ja hyötyjä sekä pyytänyt lausunnon Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 1093/2010 [4] 37 artiklan mukaisesti perustetulta pankkialan osallisryhmältä,
Reporting by the institutions for the purposes of Article 78(2) of Directive 2013/36/EU on an individual and consolidated basis
ON HYVÄKSYNYT TÄMÄN ASETUKSEN:
For the purposes of Article 78(2) of Directive 2013/36/EU, an institution referred to in paragraph 1 of that Article shall submit to its competent authority all the information referred to in Articles 2 and 3 on an individual and consolidated basis.
1 artikla
Article 2
Direktiivin 2013/36/EU 78 artiklan 2 kohdan mukainen laitosten yksilöllinen ja konsolidoitu raportointi
Reporting of information for credit risk
Direktiivin 2013/36/EU 78 artiklan 2 kohdan soveltamiseksi kyseisen artiklan 1 kohdassa tarkoitetun laitoksen on toimitettava sitä valvovalle toimivaltaiselle viranomaiselle kaikki 2 ja 3 artiklassa tarkoitetut tiedot yksilöllisesti ja konsolidoidusti.
For internal approaches for credit risk, an institution shall submit to its competent authority the following information:
2 artikla
the information specified in template 101 of Annex III, for the counterparties referred to in template 101 of Annex I, in accordance with the instructions referred to in Tables C 101 of Annex II and Annex IV respectively;
Luottoriskiä koskevien tietojen raportointi
the information specified in template 102 of Annex III, for the portfolios referred to in template 102 of Annex I, in accordance with the instructions referred to in Tables C 102 of Annex II and Annex IV respectively;
Luottoriskiä koskevien sisäisten menettelyjen osalta laitoksen on toimitettava sitä valvovalle toimivaltaiselle viranomaiselle seuraavat tiedot:
the information specified in template 103 of Annex III, for the portfolios referred to in template 103 of Annex I, in accordance with the instructions referred to in Tables C 103 of Annex II and Annex IV respectively;
liitteen III lomakkeessa 101 edellytetyt tiedot liitteen I lomakkeessa 101 tarkoitettujen vastapuolien osalta liitteen II tai IV taulukoissa C 101 esitettyjen ohjeiden mukaisesti;
the information specified in template 104 of Annexes III, for the hypothetical transactions referred to in template 104 of Annex I, in accordance with the instructions referred to in Tables C 104 in Annex II and Annex IV respectively;
liitteen III lomakkeessa 102 edellytetyt tiedot liitteen I lomakkeessa 102 tarkoitettujen salkkujen osalta liitteen II tai IV taulukoissa C 102 esitettyjen ohjeiden mukaisesti;
the information specified in template 105 of Annex III in relation to the name and characteristics of the internal approaches used for the computation of the results provided in templates 102 to 104 of Annex III, in accordance with the instructions referred to in Table C 105 of Annex IV.
liitteen III lomakkeessa 103 edellytetyt tiedot liitteen I lomakkeessa 103 tarkoitettujen salkkujen osalta liitteen II tai IV taulukoissa C 103 esitettyjen ohjeiden mukaisesti;
Article 3
liitteen III lomakkeessa 104 edellytetyt tiedot liitteen I lomakkeessa 104 tarkoitettujen hypoteettisten tapahtumien osalta liitteen II tai IV taulukoissa C 104 esitettyjen ohjeiden mukaisesti;
Reporting of information for market risk
liitteen III lomakkeessa 105 edellytetyt tiedot liitteen III lomakkeissa 102–104 esitettyjen tuloksia koskevien sisäisten menettelyjen nimistä ja ominaisuuksista liitteen IV taulukossa C 105 esitettyjen ohjeiden mukaisesti.
For internal approaches for market risk, an institution shall submit to its competent authority the information specified in the templates of Annex VII, in accordance with the portfolio definitions and instructions contained in Annexes V and VI, respectively.
3 artikla
As a derogation from paragraph 1, an institution shall not be required to submit the information referred to in paragraph 1 for an individual portfolio in any of the following cases:
Markkinariskiä koskevien tietojen raportointi
the institution does not have the permission from its competent authority to model the relevant instruments or risk factors that are included in the portfolio;
Markkinariskiä koskevien sisäisten menettelyjen osalta laitoksen on toimitettava sitä valvovalle toimivaltaiselle viranomaiselle liitteen VII lomakkeissa edellytetyt tiedot liitteen V tai VI sisältämien salkun määritelmien ja ohjeiden mukaisesti.
there is no internal approval by the management of that institution to operate in one or more instruments or in the underlying assets included in the relevant portfolios;
Poiketen 1 kohdasta laitosta ei velvoiteta toimittamaan 1 kohdassa tarkoitettuja tietoja yksittäisestä salkusta seuraavissa tapauksissa:
one or more of the instruments included in the portfolios incorporate underlying risks or modelling features that are not contemplated in the institution's risk metrics.
laitos ei ole saanut sitä valvovalta toimivaltaiselta viranomaiselta lupaa mallintaa kyseiseen salkkuun sisältyviä välineitä tai riskitekijöitä;
An institution that meets the conditions of paragraph 2 and has decided not to submit the information referred to in paragraph 1 on one or more portfolios shall:
kyseisen laitoksen johto ei ole antanut sisäistä hyväksyntää toteuttaa toimia kyseisiin salkkuihin sisältyvän yhden tai useamman välineen tai kohde-etuutena olevien omaisuuserien osalta;
report those portfolios and indicate which of the reasons listed in paragraph 2 is the cause thereof;
salkkuun sisältyvään yhteen tai useampaan välineeseen sisältyy perimmäisiä riskejä tai mallintavia ominaisuuksia, joita ei ole otettu huomioon laitoksen riskimittareissa.
still submit the information for the aggregated portfolios included in Annex V, considering only the individual portfolios that it is able and permitted to model.
Edellä 2 kohdassa esitetyt edellytykset täyttävän laitoksen, joka on päättänyt olla toimittamatta 1 kohdassa tarkoitettuja tietoja yhdestä tai useammasta salkusta, on
Article 4
ilmoitettava kyseiset salkut ja mainittava, mistä 2 kohdassa esitetystä syystä toimittamatta jättäminen johtuu;
Reference and remittance dates
kuitenkin toimitettava tiedot liitteeseen V sisältyvistä kootuista salkuista, missä yhteydessä se ottaa huomioon vain ne yksittäiset salkut, jotka se kykenee mallintamaan ja joiden mallintamiseen sillä on lupa.
An institution shall submit to its competent authority the information referred to in Article 1 on the following reporting reference dates:
4 artikla
the information referred to in Article 2 shall be submitted as it stands on 31 December of each year;
Raportoinnin viitepäivät ja ilmoituspäivät
the information referred to in Article 3 shall be submitted as it stands on the reporting reference dates specified in the instructions laid down in Annexes V and VI.
Laitoksen on toimitettava sitä valvovalle toimivaltaiselle viranomaiselle 1 artiklassa tarkoitetut tiedot seuraavina raportoinnin viitepäivinä:
An institution shall submit to its competent authority the information referred to in Articles 2 and 3 by 11 April of each year.
edellä 2 artiklassa tarkoitetut tiedot on toimitettava sellaisina kuin ne ovat 31 päivänä joulukuuta kunakin vuonna;
The remittance date of the initial market valuation of market risk data specified in template C 106 of Annex VII is set out in Annex V.
edellä 3 artiklassa tarkoitetut tiedot on toimitettava sellaisina kuin ne ovat raportoinnin viitepäivinä, jotka on vahvistettu liitteissä V ja VI esitetyissä ohjeissa.
Where the date referred to in paragraph 2 is not a working day in the Member State of the competent authority to which the information is to be submitted, the information shall be submitted on the following working day.
Laitoksen on toimitettava sitä valvovalle toimivaltaiselle viranomaiselle 2 ja 3 artiklassa tarkoitetut tiedot vuosittain viimeistään 11 päivänä huhtikuuta.
An institution shall submit to its competent authority any corrections to the submitted information without undue delay.
Liitteen VII lomakkeessa C 106 mainitun markkinariskitietojen IMV-arvon ilmoituspäivä on vahvistettu liitteessä V.
Article 5
Jos 2 kohdassa tarkoitettu päivä ei ole arkipäivä sen toimivaltaisen viranomaisen jäsenvaltiossa, jolle tiedot on toimitettava, tiedot on toimitettava seuraavana arkipäivänä.
Initial market valuation for market risk
Laitoksen on toimitettava sitä valvovalle toimivaltaiselle viranomaiselle mahdolliset oikaisut toimitettuihin tietoihin viipymättä.
For portfolios other than those reported in accordance with point (a) of Article 3(3), an institution shall report to its competent authority an initial market valuation of those portfolios or of individual instruments included in those portfolios, as applicable, at the precise date specified in the instructions set out in Annex VI.
5 artikla
Article 6
Markkinariskiä koskeva IMV-arvo
IT solutions for the reporting
Muista kuin 3 artiklan 3 kohdan a alakohdan mukaisesti raportoiduista salkuista laitoksen on ilmoitettava sitä valvovalle toimivaltaiselle viranomaiselle tapauksen mukaan salkkujen tai salkkuihin sisältyvien yksittäisten välineiden IMV-arvo tarkalleen liitteessä IV esitetyissä ohjeissa täsmennettynä päivänä.
When submitting information in accordance with Article 1, an institution shall use the IT solution developed for the purposes of the supervisory reporting in accordance with Article 17 of Implementing Regulation (EU) No 680/2014.
6 artikla
Article 7
Tietotekniikkaratkaisut raportointia varten
Transitional provisions for reference dates, remittance dates, and for reporting of credit risk templates
Toimittaessaan tietoja 1 artiklan mukaisesti laitoksen on käytettävä tietotekniikkaratkaisua, joka on kehitetty vakavaraisuusvalvontaan liittyvää raportointia varten täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 17 artiklan mukaisesti.
As a derogation from Article 2, during the first year of application of this Regulation, institutions shall submit only the information referred to in points (c) and (e) of that Article.
7 artikla
As a derogation from Article 2, during the second year of application of this Regulation, institutions shall submit only the information referred to in points (a), (b), (d) and (e) of that Article.
Raportoinnin viitepäivää, ilmoituspäivää ja luottoriskilomakkeiden raportointia koskevat siirtymäsäännökset
As a derogation from Article 2 and until 31 December 2016, an institution shall not be required to report column 180 of templates 102 and 103 of Annex III where that institution does not compute the own funds requirements for credit risk resulting from the application of the standardised approach.
Poiketen 2 artiklan säännöksistä laitosten on tämän asetuksen ensimmäisenä soveltamisvuonna toimitettava vain kyseisen artiklan c ja e kohdassa tarkoitetut tiedot.
As a derogation from Article 4(2), during the first year of application of this Regulation, an institution shall submit the information referred to in Articles 2 and 3 to competent authorities by close of business of 27 December 2016.
Poiketen 2 artiklan säännöksistä laitosten on tämän asetuksen toisena soveltamisvuonna toimitettava vain kyseisen artiklan a, b, d ja e kohdassa tarkoitetut tiedot.
Article 8
Poiketen 2 artiklan säännöksistä laitos vapautetaan 31 päivään joulukuuta 2016 saakka vaatimuksesta raportoida liitteessä III olevien lomakkeiden 102 ja 103 sarake 180, jos laitos ei laske standardimenetelmän soveltamisesta seuraavaa luottoriskin omien varojen vaatimusta.
Entry into force
Poiketen 4 artiklan 2 kohdan säännöksistä laitosten on tämän asetuksen ensimmäisen soveltamisvuoden aikana toimitettava 2 ja 3 artiklassa tarkoitetut tiedot toimivaltaisille viranomaisille 27 päivänä joulukuuta 2016 työajan loppuun mennessä.
This Regulation shall enter into force on the twentieth day following that of its publication in the Official Journal of the European Union.
8 artikla
Done at Brussels, 14 September 2016.
Tämä asetus tulee voimaan kahdentenakymmenentenä päivänä sen jälkeen, kun se on julkaistu Euroopan unionin virallisessa lehdessä.
The President
Tehty Brysselissä 14 päivänä syyskuuta 2016.
OJ L 176, 27.6.2013, p. 338.
Komission puolesta
Commission Implementing Regulation (EU) No 680/2014 of 16 April 2014 laying down implementing technical standards with regard to supervisory reporting of institutions according to Regulation (EU) No 575/2013 of the European Parliament and of the Council (OJ L 191, 28.6.2014, p. 1).
EUVL L 176, 27.6.2013, s. 338.
Regulation (EU) No 1093/2010 of the European Parliament and of the Council of 24 November 2010 establishing a European Supervisory Authority (European Banking Authority), amending Decision No 716/2009/EC and repealing Commission Decision 2009/78/EC (OJ L 331, 15.12.2010, p. 12).
Euroopan parlamentin ja neuvoston asetus (EU) N:o 575/2013, annettu 26 päivänä kesäkuuta 2013, luottolaitosten ja sijoituspalveluyritysten vakavaraisuusvaatimuksista ja asetuksen (EU) N:o 648/2012 muuttamisesta (EUVL L 176, 27.6.2013, s. 1).
ANNEX I
Komission täytäntöönpanoasetus (EU) N:o 680/2014, annettu 16 päivänä huhtikuuta 2014, Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 575/2013 mukaisista laitosten vakavaraisuusvalvontaan liittyvää raportointia koskevista teknisistä täytäntöönpanostandardeista (EUVL L 191, 28.6.2014, s. 1).
DEFINITION OF SUPERVISORY BENCHMARKING PORTFOLIOS
Euroopan parlamentin ja neuvoston asetus (EU) N:o 1093/2010, annettu 24 päivänä marraskuuta 2010, Euroopan valvontaviranomaisen (Euroopan pankkiviranomainen) perustamisesta sekä päätöksen N:o 716/2009/EY muuttamisesta ja komission päätöksen 2009/78/EY kumoamisesta (EUVL L 331, 15.12.2010, s. 12).
LOW DEFAULT EXPOSURES TEMPLATES
LIITE I
Template number
VERTAILUSALKUT VALVONTATARKOITUKSIIN – MÄÄRITELMÄT
Template code
MATALA MAKSUKYVYTTÖMYYSOSUUS – LOMAKKEET
Name of the template /group of templates
Lomakkeen numero
Short name
Lomakkeen koodi
Definition of Low Default Portfolio counterparties
Lomakkeen/lomakeryhmän nimi
LDP Counterparties
Lyhytnimi
Definition of Low Default Portfolios
Matalan maksukyvyttömyysosuuden salkun vastapuolten määritelmä
LDP Portfolios
Matalan maksukyvyttömyysosuuden salkun vastapuolet
Definition of High Default Portfolios
Matalan maksukyvyttömyysosuuden salkkujen määritelmä
HDP Portfolios
Matalan maksukyvyttömyysosuuden salkut
Definition of hypothetical transactions in Low Default Portfolios
Korkean maksukyvyttömyysosuuden salkkujen määritelmä
HYP Transactions
Korkean maksukyvyttömyysosuuden salkut
C 101.00 — Definition of Low Default Portfolio counterparties
Hypoteettisten tapahtumien määritelmä matalan maksukyvyttömyysosuuden salkuissa
Counterparty code
Hypoteettiset tapahtumat
Legal entity identifier (LEI)
C 101.00 – Matalan maksukyvyttömyysosuuden salkkuihin liittyvien vastapuolten määritelmä