natgillin/translations-raw huggingface dataset:
For derivatives under IFRS, the amount to be reported in this column is the carrying amount of the derivatives that are financial assets at the reporting date.
Maksukyvyttömyyden toteamisen jälkeen kiinteistön arvo voidaan määrittää uudelleen.
For derivatives under GAAP based on BAD, the amount to be reported in this column is the fair value of the derivatives with a positive fair value at the reference reporting date, independently how they are accounted for.
Tämä uusi arvo ei kuitenkaan ole olennainen vastuun sen osan määrittämisen kannalta, jolla on ollut täysimääräinen (ja kattava) kiinteistövakuus.
Derivatives with negative fair value — Carrying amount
Kiinteistön uusi arvo voidaan kuitenkin ottaa huomioon taloudellisten tappioiden raportoinnissa (kiinteistön pienentynyt arvo katsotaan taloudelliseksi menoksi).
Aggregated carrying amount of the credit derivatives sold on general government exposures reported which have a negative fair value for the institution at the reference reporting date, without considering prudent valuation adjustments.
Toisin sanoen viimeisimmän, ennen maksukyvyttömyyden toteamista määritetyn kiinteistön arvon avulla määritetään, minkä suuruinen osa tappiosta ilmoitetaan solussa 010 (vastuuarvo, jolla on täysimääräinen ja kattava vakuus), ja uudelleenmääritetyn kiinteistön arvon avulla määritetään soluissa 010 ja 030 ilmoitettava summa (arvio vakuudesta mahdollisesti saatavista summista).
For derivatives under IFRS, the amount to be reported in this column is the carrying amount of the derivatives that are financial liabilities at the reporting date.
Luottojen myynti raportointikauden aikana: Laitoksen, jolla on kyseinen vastuu raportointikauden lopussa, on ilmoitettava tappiot, mutta vain, jos vastuun maksukyvyttömyys havaitaan kyseisen kauden aikana.
For derivatives under GAAP based on BAD, the amount to be reported in this column is the fair value of the derivatives with a negative fair value at the reference reporting date, independently how they are accounted for.
Luotonannosta aiheutuvat kokonaistappiot viiteprosenttimääriin asti
Exposure value for exposures subject to the credit risk framework.
Vakavaraisuusasetuksen 101 artiklan 1 kohdan a ja d alakohta.
For exposures under the Standardised Approach (SA): see Article 111 of CRR.
Kiinnitysluottoarvo ja markkina-arvo vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 74 ja 76 alakohdan mukaisesti.
For exposures under the IRB approach: see Article 166 and Article 230(1) sentence 2 of CRR.
Tähän sarakkeeseen kerätään kaikki asuinkiinteistövakuudellisesta ja liikekiinteistövakuudellisesta luotonannosta aiheutuvat tappiot aina siihen vastuun osaan asti, jolla on vakavaraisuusasetuksen 124 artiklan 1 kohdan mukainen täysimääräinen ja kattava kiinteistövakuus.
Risk weighted exposure amount for exposures subject to the credit risk framework.
Josta: kiinnitysluottoarvon perusteella määritetyn kiinteän omaisuuden arvon osuus
For exposures under the Standardised Approach (SA): see Article 113(1) to (5) of CRR.
Tässä ilmoitetaan sellaiset tappiot, joiden vakuuden arvo lasketaan kiinnitysluottoarvon perusteella.
For exposures under the IRB approach: see Article 153(1) and (3) of CRR.
Kokonaistappiot yhteensä
BREAKDOWN OF EXPOSURES BY REGULATORY APPROACH
Vakavaraisuusasetuksen 101 artiklan 1 kohdan b ja e alakohta.
Aggregate of exposures to General governments, as defined in paragraph 1
Tähän sarakkeeseen kerätään kaikki asuinkiinteistövakuudellisesta ja liikekiinteistövakuudellisesta luotonannosta aiheutuvat tappiot aina siihen vastuun osaan asti, jolla on vakavaraisuusasetuksen 124 artiklan 1 kohdan mukainen täysimääräinen kiinteistövakuus.
020-150
Tähän ilmoitetaan sellaiset tappiot, joiden vakuuden arvo lasketaan kiinnitysluottoarvon perusteella.
Aggregate of exposures to General governments that shall be risk-weighted in accordance with Part Three, Title II CRR.
Vastuut yhteensä
Exposures under the credit risk framework include exposures from the non-trading book subject to a capital charge for counterparty credit risk.
Vakavaraisuusasetuksen 101 artiklan 1 kohdan c ja f alakohta.
Trading book exposures subject to a capital charge for counterparty credit risk shall be reported in rows 160 to 260, as applicable.
Tässä ilmoitetaan vain se osa vastuuarvosta, jolla katsotaan olevan täysimääräinen kiinteän omaisuuden muodostama vakuus, eli sitä osaa vastuuarvosta, jolla ei katsota olevan vakuutta, ei oteta huomioon tappioita koskevassa raportoinnissa.
Direct exposures to derivatives subject to both counterparty credit risk and market risk capital charges will be reported both in the credit risk rows (020 to 150) and the market risk row (row 160).
Jos kyseessä on maksukyvyttömyystilanne, ilmoitettu vastuuarvo on sama kuin vastuuarvo juuri ennen maksukyvyttömyyttä.
However, risk weighted exposures due to counterparty credit risk will be reported in the credit risk rows, while the risk weighted exposures due to market risk for this derivatives will be reported in the market risk row.
Asuinkiinteistö
Exposures to General governments that shall be risk-weighted in accordance with Part Three, Title II, Chapter 2 CRR, including exposures from the non-trading book for which the risk-weighting in accordance with that Chapter addresses counterparty credit risk.
Liikekiinteistö
Exposures to General governments that are central governments.
LIITE IV
These exposures are allocated to the ‘Central governments or central banks’ exposure class in accordance with Articles 112 and 114 CRR, as specified by the instructions for template C 07.00, with the exception of the specifications as regards the redistribution of exposures to General governments to other exposure classes due to the application of credit risk mitigation techniques with substitution effects on the exposure, which shall not apply.
LIITE XI
Exposures to General governments that are regional governments or local authorities.
VELKAANTUNEISUUSRAPORTOINTI
These exposures are allocated to the ‘Regional governments or local authorities’ exposure class in accordance with Articles 112 and 115 CRR, as specified by the instructions for template C 07.00, with the exception of the specifications as regards the redistribution of exposures to General governments to other exposure classes due to the application of credit risk mitigation techniques with substitution effects on the exposure, which shall not apply.
1 LOMAKKEIDEN MERKINTÄ JA MUUT KÄYTÄNNÖT
Exposures to General governments that are public sector entities.
LOMAKKEIDEN MERKINTÄ
These exposures are allocated to the ‘Public sector entities’ exposure class in accordance with Articles 112 and 116 CRR, as specified by the instructions for template C 07.00, with the exception of the specifications as regards the redistribution of exposures to General governments to other exposure classes due to the application of credit risk mitigation techniques with substitution effects on the exposure, which shall not apply.
LYHENTEET
Aggregate exposures to General government that are international organisations.
1 RAKENNE JA RAPORTOINTITIHEYS
These exposures are allocated to the ‘International Organisations’ exposure classes in accordance with Articles 112 and 118 CRR, as specified by the instructions for template C 07.00, with the exception of the specifications as regards the redistribution of exposures to General governments to other exposure classes due to the application of credit risk mitigation techniques with substitution effects on the exposure, which shall not apply.
2 VÄHIMMÄISOMAVARAISUUSASTEEN LASKENTAKAAVAT
Exposures to General governments that shall be risk-weighted in accordance with Part Three, Title II, Chapter 3 CRR, including exposures from the non-trading book for which the risk-weighting in accordance with that Chapter addresses counterparty credit risk.
3 JOHDANNAISTEN KYNNYSARVOT
Exposures to General governments that are central governments and that are allocated to the ‘Central governments and central banks’ exposure class in accordance with Article 147(3)(a) CRR, as specified by the instructions for template C 08.01 and C 08.02, with the exception of the specifications as regards the redistribution of exposures to General governments to other exposure classes due to the application of credit risk mitigation techniques with substitution effects on the exposure, which shall not apply..
4 C 47.00 – VÄHIMMÄISOMAVARAISUUSASTEEN LASKENTA (LRCalc)
Regional governments or local authorities [Central governments and central banks]
5 C 40.00 – VASTUIDEN VAIHTOEHTOINEN KÄSITTELY (LR1)
Exposures to General governments that are regional governments or local authorities and that are allocated to the ‘Central governments and central banks’ exposure class in accordance with Article 147(3)(a) CRR, as specified by the instructions for template C 08.01 and C 08.02, with the exception of the specifications as regards the redistribution of exposures to General governments to other exposure classes due to the application of credit risk mitigation techniques with substitution effects on the exposure, which shall not apply.
6 C 41.00 – TASEESEEN SISÄLTYVÄT JA SEN ULKOPUOLISET ERÄT – VASTUIDEN LISÄJAOTTELU (LR2)
Exposures to General governments that are regional governments or local authorities and that are allocated to the ‘Institutions’ exposure class in accordance with Article 147(4)(a) CRR, as specified by the instructions for template C 08.01 and C 08.02, with the exception of the specifications as regards the redistribution of exposures to General governments to other exposure classes due to the application of credit risk mitigation techniques with substitution effects on the exposure, which shall not apply.
7 C 42.00 – PÄÄOMAN VAIHTOEHTOINEN MÄÄRITTELY (LR3)
Public sector entities [Central governments and central banks]
8 C 43.00 – VAIHTOEHTOINEN VÄHIMMÄISOMAVARAISUUSASTEEN VASTUIDEN OSATEKIJÖIDEN JAOTTELU (LR4)
Exposures to General governments that are public sector entities in accordance with Article 4(8) CRR and that are allocated to the ‘Central governments and central banks’ exposure class in accordance with Article 147(3)(a) CRR, as specified by the instructions for template C 08.01 and C 08.02, with the exception of the specifications as regards the redistribution of exposures to General governments to other exposure classes due to the application of credit risk mitigation techniques with substitution effects on the exposure, which shall not apply.
9 C 44.00 – YLEISET TIEDOT (LR5)
Exposures to General governments that are public sector entities in accordance with Article 4(8) CRR and that are allocated to the ‘Institutions’ exposure class in accordance with Article 147(4)(b) CRR, as specified by the instructions for template C 08.01 and C 08.02, with the exception of the specifications as regards the redistribution of exposures to General governments to other exposure classes due to the application of credit risk mitigation techniques with substitution effects on the exposure, which shall not apply.
1 Lomakkeiden merkintä ja muut käytännöt
International Organisations [Central governments and central banks]
Lomakkeiden merkintä
Exposures to General governments that are International Organisations and that are allocated to the ‘Central governments and central banks’ exposure class in accordance with Article 147(3)(a) CRR, as specified by the instructions for template C 08.01 and C 08.02, with the exception of the specifications as regards the redistribution of exposures to General governments to other exposure classes due to the application of credit risk mitigation techniques with substitution effects on the exposure, which shall not apply.
Tämä liite sisältää tämän asetuksen liitteessä X olevia lomakkeita (jäljempänä ”LR”, joka tulee sanoista Leverage Ratio) koskevia lisäohjeita.
BREAKDOWN OF EXPOSURES BY RESIDUAL MATURITY
: Vähimmäisomavaraisuusasteen raportointilomake 3 (LR3): Pääoman vaihtoehtoinen määrittely;
Residual maturity shall be computed in days between the contractual date of maturity and the reporting reference date for all positions.
: Vähimmäisomavaraisuusasteen raportointilomake 4 (LR4): Vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden osatekijöiden jaottelu; ja
Exposures to General governments shall be broken-down by residual maturity and allocated to the buckets provided as follows:
: Vähimmäisomavaraisuusasteen raportointilomake 5 (LR5): Yleiset tiedot.
[0 - 3M [: Less than 90 days
Kunkin lomakkeen kohdalla ilmoitetaan lainsäädäntöviittaukset ja yksityiskohtaisia lisätietoja raportointiin liittyvistä yleisemmistä näkökohdista.
[: Equal or greater than 90 days and less than 365 days
Numerointikäytäntö
[: Equal or greater than 365 days and less than 730 days
Tässä asiakirjassa noudatetaan alla olevissa kohdissa määritettyjä merkintäkäytäntöjä viitattaessa lomakkeiden sarakkeisiin, riveihin ja soluihin.
[: Equal or greater than 730 days and less than 1095 days
Tähtimerkki viittaa koko riviin tai sarakkeeseen.
[: Equal or greater than 1095 days and less than 1825 days
Kun validointi tehdään lomakkeen sisällä, lomaketta ei mainita ja käytetään vain asianomaisen lomakkeen tietopisteitä: rivi;sarake.
[: Equal or greater than 1825 days and less than 3650 days
Lyhenteet
more: Equal or greater than 3650 days
Tässä liitteessä ja siihen liittyvissä lomakkeissa käytetään seuraavia lyhenteitä:
The data requested to the institutions in this template shall be reported on an accumulated basis for the natural year or report (i.e. since 1st of January of the current year).
a. CRR, joka on vakavaraisuusasetuksen lyhenne ja jolla tarkoitetaan asetusta (EU) N:o 575/2013;
‘Stand alone institutions’ are neither part of a group, nor consolidate themselves in the same country where they are subject to own funds requirements.
b. SFT, joka on lyhenne sanoista Securities Financing Transaction (arvopapereilla toteutettavat rahoitustoimet) ja jolla tarkoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 mukaista takaisinostotransaktiota, arvopaperien tai hyödykkeiden lainaksiantamista tai -ottamista, pitkän selvitysajan liiketoimea ja vakuudellista limiittiluotonantoa;
ANNEX III
c. CRM, joka on lyhenne sanoista Credit Risk Mitigation ja tarkoittaa luottoriskin vähentämistä.
ANNEX VII
Merkkikäytäntö
INSTRUCTIONS FOR THE REPORTING ON LOSSES STEMMING FROM LENDING COLLATERALISED BY IMMOVABLE PROPERTY
Kaikki summat on ilmoitettava positiivisina lukuina.
This Annex contains additional instructions in relation to the tables included in Annex VI of this Regulation.
Poikkeuksen muodostavat soluissa LRCalc;050;010, LRCalc;070;010, LRCalc;080;010, LRCalc;100;010, LRCalc;120;010, LRCalc;140;010, LRCalc;210;010, LRCalc;220;010, LRCalc;240;010, LRCalc;250;010, LRCalc;260;010, LRCalc;310;010, LRCalc;320;010, LRCalc;270;010, LRCalc;280;010, LRCalc;330;010, LRCalc;340;010, LR3;010;010, LR3;020;010, LR3;030;010, LR3;040;010, LR3;055;010, LR3;065;010, LR3;075;010 ja LR3;085;010 ilmoitettavat luvut.
This Annex complements the instructions in format of references included in the tables in Annex VI.
Huomaa, että soluissa LRCalc;050;010, LRCalc;070;010, LRCalc;080;010, LRCalc;100;010, LRCalc;120;010, LRCalc;140;010, LRCalc;210;010, LRCalc;220;010, LRCalc;240;010, LRCalc;250;010, LRCalc;260;010, LRCalc;270;010, LRCalc;280;010, LR3;055;010, LR3;065;010, LR3;075;010 ja LR3;085;010 ilmoitettavat luvut ovat aina negatiivisia.
All the general instructions included in Part I of Annex II of this regulation shall also apply.
Huomaa myös, että erikoistapauksia lukuun ottamatta soluissa LRCalc;310;010, LRCalc;320;010, LRCalc;330;010, LRCalc;340;010, LR3;010;010, LR3;020;010, LR3;030;010 ja LR3;040;010 ilmoitettavat luvut ovat aina positiivisia.
Reporting scope
1 Rakenne ja raportointitiheys
Data specified in Article 101(1) of CRR is subject to reporting by all institutions using immovable property for the purposes of Part Three, Title II of CRR.
Vähimmäisomavaraisuusasteen raportointilomake on jaettu kahteen osaan.
The template covers all national markets an institution/group of institution is exposed to (see Article 101(1) CRR).
Osa A sisältää kaikki vähimmäisomavaraisuusasteen laskentaa koskevat tiedot, jotka laitosten on toimitettava toimivaltaisille viranomaisille vakavaraisuusasetuksen 430 artiklan 1 kohdan ensimmäisen alakohdan mukaisesti, ja osa B sisältää kaikki tiedot, jotka laitosten on toimitettava vakavaraisuusasetuksen 430 artiklan 1 kohdan toisen alakohdan mukaisesti (eli vakavaraisuusasetuksen 511 artiklassa tarkoitetun kertomuksen laatimiseksi).
According to Article 101(2) sentence 3 the data shall be reported for each property market within the Union separately.
Kerätessään tietoja näitä teknisiä täytäntöönpanostandardeja varten laitosten on käsiteltävä haltuun uskottuja varoja vakavaraisuusasetuksen 429 artiklan 13 kohdan mukaisesti.
Definitions
2 Vähimmäisomavaraisuusasteen laskentakaavat
Definition of loss: “Loss” means “economic loss” as defined in Article 5(2) CRR, including losses stemming from leased property.
Vähimmäisomavaraisuusaste (Leverage Ratio, LR) perustuu pääoman määrään ja vastuiden kokonaismäärään, ja se voidaan laskea osan A solujen perusteella.
The recovery flows stemming from other sources (e.g. bank guarantees, life insurance, etc.) shall not be recognised when calculating losses stemming from immovable property.
Vähimmäisomavaraisuusaste – täyden käyttöönoton jälkeinen määritelmä = LRCalc;310;010 / LRCalc;290;010.
Losses of one position shall not be netted with the profit of a successful recovery of another position.
Vähimmäisomavaraisuusaste – siirtymäkauden aikainen määritelmä = LRCalc;320;010 / LRCalc;300;010.
According to the definition of Article 5(2) CRR, for exposures secured by residential and commercial property the calculation of economic loss should start from outstanding exposure value at reporting date and should include at least: (i) proceeds from collateral realisation; (ii) direct costs (including interest rates payments and workouts costs linked to the liquidation of the collateral); and (iii) indirect costs (including operating costs of the workout unit).
3 Johdannaisten kynnysarvot
All components need to be discounted to the reporting reference date.
Sellaisten laitosten raportointitaakan keventämiseksi, joilla on vain rajatusti johdannaisista aiheutuvia riskejä, pyritään määrittämään johdannaisista aiheutuvien riskien suhteellinen merkitys vähimmäisomavaraisuusasteen kokonaisriskin kannalta.
Exposure value: The exposure value follows the rules stipulated in Part Three, Title II of CRR (see Chapter 2 for institutions using the standardised approach, and Chapter 3 for institutions using the IRB approach).
Laitosten on määritettävä tämä seuraavasti:
Property value: The property value follows the rules stipulated in Part Three, Title II of CRR
Johdannaisten osuus
F/X effect: The reporting currency shall be used with the exchange rate at the reporting date.
Kokonaisriski
Moreover, the estimates of the economic losses should consider the F/X effect if the exposure or collateral is denominated in different currency.
Jossa kokonaisriski on yhtä kuin: LRCalc;290;010.
Geographical breakdown
Johdannaisten nimellisarvo yhteensä = LR1; 010;070.
Following the reporting scope, the CR IP Losses reporting shall consist of the following templates:
Laitosten on aina ilmoitettava tämä solu.
one total template
Luottojohdannaisten määrä = LR1;020;070 + LR1;050;070.
one template for each national market in the Union where the institution is exposed to, and
Laitosten on aina ilmoitettava nämä solut.
one template aggregating the data for all national markets outside the Union where the institution is exposed to.
Laitosten on ilmoitettava kohdassa 14 tarkoitettujen solujen tiedot seuraavan raportointikauden aikana, jos jokin seuraavista edellytyksistä täyttyy:
Reporting of exposures and losses
kohdassa 7 tarkoitettu johdannaisten osuus on yli 1,5 prosenttia kahtena peräkkäisenä raportoinnin viitepäivämääränä;
Exposures: All exposures that are treated according to Part Three, Title II of CRR and where the collateral is used to reduce the risk-weighted exposure amount are reported in CR IP Losses.
kohdassa 7 tarkoitettu johdannaisten osuus on yli 2,0 prosenttia.
This also means that in case the risk mitigation effect of immovable property is only used for internal purposes (i.e. under Pillar 2) or for large exposures (see Part Four CRR), the exposures and losses concerned must not reported.
Laitosten, joiden kohdan 9 määritelmän mukainen johdannaisten nimellisarvo yhteensä on yli 10 miljardia euroa, on täytettävä kohdassa 14 tarkoitetut solut, vaikka niiden johdannaisten osuus ei täyttäisi kohdassa 11 kuvattuja edellytyksiä.
Losses: The institution which has the exposure by the end of the reporting period shall report the losses.
Laitosten on täytettävä kohdassa 15 viitatut solut, jos jokin seuraavista edellytyksistä täyttyy:
Losses shall be reported as soon as provisions are to be booked according to accounting rules.
kohdassa 10 tarkoitettu luottojohdannaisten määrä on yli 300 miljoonaa euroa kahtena peräkkäisenä raportoinnin viitepäivämääränä;
Also estimated losses should be reported.
kohdassa 10 tarkoitettu luottojohdannaisten määrä on yli 500 miljoonaa euroa.
Loss data shall be collected on a loan-by-loan basis, i.e. aggregation of individual loss data stemming from exposures collateralised by immovable property.
Ne solut, jotka laitosten on kohdan 11 mukaisesti ilmoitettava, ovat seuraavat: LR1;010;010, LR1;010;020, LR1;010;050, LR1;020;010, LR1;020;020, LR1;020;050, LR1;030;050, LR1;030;070, LR1;040;050, LR1;040;070, LR1;050;010, LR1;050;020, LR1;050;050, LR1;060;010, LR1;060;020, LR1;060;050 ja LR1;060;070.
Reference date: The exposure value at default should be used for reporting of losses.
Ne solut, jotka laitosten on kohdan 13 mukaisesti ilmoitettava, ovat seuraavat: LR1;020;075, LR1;050;075 ja LR1;050;085.
Losses should be reported for all defaults on loans secured by real estate property that occur during the respective reporting period and irrespective of whether the work out is completed during the period or not.
4 C 47.00 – Vähimmäisomavaraisuusasteen laskenta (LRCalc)
Loss data reported as of 30 June shall refer to the period 1 January until 30 June and loss data reported as of 31 December shall refer to the whole calendar year.
Tähän raportointilomakkeen osaan kerätään vakavaraisuusasetuksen 429, 429 a ja 429 b artiklan mukaiset tiedot, jotka tarvitaan vähimmäisomavaraisuusasteen laskennassa.
Since there may be a long time lag between default and loss realisation, loss estimates (which includes incomplete workout process) shall be reported in cases where the workout has not been completed within the reporting period.
Laitosten on ilmoitettava vähimmäisomavaraisuusaste neljännesvuosittain.
For all defaults observed within the reporting period, there are three scenarios: (i.) defaulted loan can be restructured so that it is no longer treated as in default (no loss observed); (ii.) realization of all collateral is completed (completed workout, actual loss known); or (iii.) incomplete workout (loss estimates to be used).
Kunkin neljännesvuosi-ilmoituksen osalta sarakkeessa ”raportoinnin viitepäivämäärä” ilmoitetaan kyseisen vuosineljänneksen kolmannen kuukauden viimeisen kalenteripäivän arvo.
Loss reporting shall include only losses stemming from scenario (ii.) realisation of collateral (observed losses) and scenario (iii.) incomplete workout (estimates of losses).
Laitosten on ilmoitettava solut 010;010 – 030;010, 060;010, 090;010, 110;010 ja 150;010 – 190;010 ikään kuin soluissa 050;010, 080;010, 100;010, 120;010 ja 220;010 tarkoitettuja vapautuksia ei sovellettaisi.
As losses shall be reported only for exposures having defaulted during the reporting period, changes to losses of exposures having defaulted during previous reporting periods will not be reflected in the reported data.
Laitosten on ilmoitettava solut 010;010 – 240;010 ikään kuin soluissa 250;010 ja 260;010 tarkoitettuja vapautuksia ei sovellettaisi.
I.e. proceeds from the realisation of the collateral at a later reporting period or lower realised costs than previously estimated shall not be reported.
Määrät, jotka lisäävät omia varoja tai vähimmäisomavaraisuusasteen vastuita, ilmoitetaan positiivisina lukuina.