natgillin/translations-raw huggingface dataset:
In addition a memorandum item on indirect exposures in the form of credit derivatives sold on general government exposures is also requested.
Yhteenlasketut saamiset 1 kohdassa määritellyiltä julkisyhteisöiltä.
An exposure is a direct exposure when the immediate counterparty is an entity covered by the definition of ‘General governments’.
020–150
The template is divided in two sections.
Yhteenlasketut julkisyhteisöiltä olevat saamiset, jotka riskipainotetaan vakavaraisuusasetuksen II osaston kolmannen osan mukaisesti.
The first one is based on a breakdown of exposures by risk, regulatory approach and exposure classes whereas a second one is based on a breakdown by residual maturity
Luottoriskikehyksen soveltamisalaan kuuluviin vastuisiin sisältyvät kaupankäyntivaraston ulkopuoliset vastuut, joihin kohdistuu vastapuoliriskin pääomavaatimuksia.
010-260
Kaupankäyntivarastoon kuuluvat vastuut, joihin kohdistuu vastapuoliriskin pääomavaatimus, ilmoitetaan tarvittaessa riveillä 160–260.
DIRECT EXPOSURES
Johdannaisiin liittyvät välittömät vastuut, joihin kohdistuu sekä vastapuoliriskin että markkinariskin pääomavaatimuksia, ilmoitetaan sekä luottoriskiriveillä (020-150) että markkinariskirivillä (rivi 160).
010-140
Vastapuoliriskin johdosta riskipainotetut vastuut ilmoitetaan kuitenkin luottoriskiriveillä, kun taas näihin johdannaisiin liittyvän markkinariskin johdosta riskipainotetut vastuut ilmoitetaan markkinariskirivillä.
ON-BALANCE SHEET EXPOSURES
Julkisyhteisöiltä olevat saamiset, jotka riskipainotetaan vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan II osaston 2 luvun mukaisesti, mukaan luettuina kaupankäyntivaraston ulkopuoliset vastuut, joiden kyseisen luvun mukaisella riskipainotuksella käsitellään vastapuoliriskiä.
Aggregate of gross carrying amount, as determined in accordance with paragraph 34 in Annex V, Part 1, of non-derivative financial assets to General governments, for all accounting portfolios under IFRS or national GAAP based on Directive 86/635/EEC (Bank Accounting Directive, ‘BAD’) defined in paragraphs 15 to 22 in Annex V, Part 1 and listed in columns 030 to 120.
Saamiset julkisyhteisöiltä, jotka ovat valtioita.
Prudent valuation adjustments shall not reduce the gross carrying amount of trading and non-trading exposures measured at fair value.
Nämä vastuut luokitellaan vastuuryhmään ”Valtiot tai keskuspankit” vakavaraisuusasetuksen 112 ja 114 artiklan mukaisesti, kuten lomaketta C 07.00 koskevissa ohjeissa täsmennetään, lukuun ottamatta kuitenkaan täsmennyksiä, jotka koskevat julkisyhteisöiltä olevien saamisten uudelleenluokittelua muihin vastuuryhmiin vastuuseen sovellettavien, substituutiovaikutuksia aiheuttavien luottoriskin vähentämistekniikoiden vuoksi ja joita ei sovelleta.
Aggregate of the carrying amount, in accordance with paragraph 27 in Annex V, Part 1, of non-derivative financial assets to General governments for all accounting portfolios under IFRS or national GAAP based on BAD defined in paragraphs 15 to 22 in Annex V, Part 1 and listed in columns 030 to 120, net of short positions.
Saamiset julkisyhteisöiltä, jotka ovat aluehallintoja tai paikallisviranomaisia.
When the institution has a short position, for the same residual maturity and for the same immediate counterparty, the carrying amount of the short position shall be netted against the carrying amount of the direct position.
Nämä vastuut luokitellaan vastuuryhmään ”Aluehallinnot tai paikallisviranomaiset” vakavaraisuusasetuksen 112 ja 115 artiklan mukaisesti, kuten lomaketta C 07.00 koskevissa ohjeissa täsmennetään, lukuun ottamatta kuitenkaan täsmennyksiä, jotka koskevat julkisyhteisöiltä olevien saamisten uudelleenluokittelua muihin vastuuryhmiin vastuuseen sovellettavien, substituutiovaikutuksia aiheuttavien luottoriskin vähentämistekniikoiden vuoksi ja joita ei sovelleta.
This net amount shall be considered as zero when it is a negative amount.
Saamiset julkisyhteisöiltä, jotka ovat julkisyhteisöjä ja julkisoikeudellisia laitoksia.
The sum of the columns 030 to 120 minus column 130 must be reported.
Nämä vastuut luokitellaan vastuuryhmään ”Julkisyhteisöt ja julkisoikeudelliset laitokset” vakavaraisuusasetuksen 112 ja 116 artiklan mukaisesti, kuten lomaketta C 07.00 koskevissa ohjeissa täsmennetään, lukuun ottamatta kuitenkaan täsmennyksiä, jotka koskevat julkisyhteisöiltä olevien saamisten uudelleenluokittelua muihin vastuuryhmiin vastuuseen sovellettavien, substituutiovaikutuksia aiheuttavien luottoriskin vähentämistekniikoiden vuoksi ja joita ei sovelleta.
If this amount is lower than zero, the amount to be reported shall be zero.
Yhteenlasketut saamiset julkisyhteisöiltä, jotka ovat kansainvälisiä organisaatioita.
030-120
Nämä vastuut luokitellaan vastuuryhmään ”Kansainväliset organisaatiot” vakavaraisuusasetuksen 112 ja 118 artiklan mukaisesti, kuten lomaketta C 07.00 koskevissa ohjeissa täsmennetään, lukuun ottamatta kuitenkaan täsmennyksiä, jotka koskevat julkisyhteisöiltä olevien saamisten uudelleenluokittelua muihin vastuuryhmiin vastuuseen sovellettavien, substituutiovaikutuksia aiheuttavien luottoriskin vähentämistekniikoiden vuoksi ja joita ei sovelleta.
NON-DERIVATIVE FINANCIAL ASSETS BY ACCOUNTING PORTFOLIOS
Julkisyhteisöiltä olevat saamiset, jotka riskipainotetaan vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan II osaston 3 luvun mukaisesti, mukaan luettuina kaupankäyntivaraston ulkopuoliset vastuut, joiden kyseisen luvun mukaisella riskipainotuksella käsitellään vastapuoliriskiä.
Aggregate carrying amount of non-derivative financial assets, as defined above, to General governments by accounting portfolio under the applicable accounting framework.
Saamiset julkisyhteisöiltä, jotka ovat valtioita ja jotka luokitellaan vastuuryhmään ”Valtiot ja keskuspankit” vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 3 kohdan a alakohdan mukaisesti, kuten lomakkeita C 08.01 ja C 08.02 koskevissa ohjeissa täsmennetään, lukuun ottamatta kuitenkaan täsmennyksiä, jotka koskevat julkisyhteisöiltä olevien saamisten uudelleenluokittelua muihin vastuuryhmiin vastuuseen sovellettavien, substituutiovaikutuksia aiheuttavien luottoriskin vähentämistekniikoiden vuoksi ja joita ei sovelleta.
IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9 Appendix A
Aluehallinnot tai paikallisviranomaiset [Valtiot ja keskuspankit]
BAD Articles 32-33; Annex V. Part 1.16; Accounting Directive Article 8(1)(a)
Saamiset julkisyhteisöiltä, jotka ovat aluehallintoja tai paikallisviranomaisia ja jotka luokitellaan vastuuryhmään ”Valtiot ja keskuspankit” vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 3 kohdan a alakohdan mukaisesti, kuten lomakkeita C 08.01 ja C 08.02 koskevissa ohjeissa täsmennetään, lukuun ottamatta kuitenkaan täsmennyksiä, jotka koskevat julkisyhteisöiltä olevien saamisten uudelleenluokittelua muihin vastuuryhmiin vastuuseen sovellettavien, substituutiovaikutuksia aiheuttavien luottoriskin vähentämistekniikoiden vuoksi ja joita ei sovelleta.
Only to be reported by institutions under national Generally Accepted Accounting Principles (GAAP).
Saamiset julkisyhteisöiltä, jotka ovat aluehallintoja tai paikallisviranomaisia ja jotka luokitellaan vastuuryhmään ”Laitokset” vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 4 kohdan a alakohdan mukaisesti, kuten lomakkeita C 08.01 ja C 08.02 koskevissa ohjeissa täsmennetään, lukuun ottamatta kuitenkaan täsmennyksiä, jotka koskevat julkisyhteisöiltä olevien saamisten uudelleenluokittelua muihin vastuuryhmiin vastuuseen sovellettavien, substituutiovaikutuksia aiheuttavien luottoriskin vähentämistekniikoiden vuoksi ja joita ei sovelleta.
IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4
Julkisyhteisöt ja julkisoikeudelliset laitokset [Valtiot ja keskuspankit]
IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5 and Accounting Directive Article 8(1)(a), (6)
Saamiset julkisyhteisöiltä, jotka ovat vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 8 kohdan mukaisesti julkisyhteisöjä ja julkisoikeudellisia laitoksia ja jotka luokitellaan vastuuryhmään ”Valtiot ja keskuspankit” vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 3 kohdan a alakohdan mukaisesti, kuten lomakkeita C 08.01 ja C 08.02 koskevissa ohjeissa täsmennetään, lukuun ottamatta kuitenkaan täsmennyksiä, jotka koskevat julkisyhteisöiltä olevien saamisten uudelleenluokittelua muihin vastuuryhmiin vastuuseen sovellettavien, substituutiovaikutuksia aiheuttavien luottoriskin vähentämistekniikoiden vuoksi ja joita ei sovelleta.
BAD Article 36(2); Accounting Directive Article 8(1)(a)
Saamiset julkisyhteisöiltä, jotka ovat vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 8 kohdan mukaisesti julkisyhteisöjä ja julkisoikeudellisia laitoksia ja jotka luokitellaan vastuuryhmään ”Laitokset” vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 4 kohdan b alakohdan mukaisesti, kuten lomakkeita C 08.01 ja C 08.02 koskevissa ohjeissa täsmennetään, lukuun ottamatta kuitenkaan täsmennyksiä, jotka koskevat julkisyhteisöiltä olevien saamisten uudelleenluokittelua muihin vastuuryhmiin vastuuseen sovellettavien, substituutiovaikutuksia aiheuttavien luottoriskin vähentämistekniikoiden vuoksi ja joita ei sovelleta.
IFRS 7.8(d); IFRS 9.4.1.2 A
Kansainväliset organisaatiot [Valtiot ja keskuspankit]
Accounting Directive Article 8(1)(a), (8)
Saamiset julkisyhteisöiltä, jotka ovat kansainvälisiä organisaatioita ja jotka luokitellaan vastuuryhmään ”Valtiot ja keskuspankit” vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 3 kohdan a alakohdan mukaisesti, kuten lomakkeita C 08.01 ja C 08.02 koskevissa ohjeissa täsmennetään, lukuun ottamatta kuitenkaan täsmennyksiä, jotka koskevat julkisyhteisöiltä olevien saamisten uudelleenluokittelua muihin vastuuryhmiin vastuuseen sovellettavien, substituutiovaikutuksia aiheuttavien luottoriskin vähentämistekniikoiden vuoksi ja joita ei sovelleta.
IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2; Annex V. Part 1.15
Saamiset julkisyhteisöiltä, jotka ovat kansainvälisiä organisaatioita ja jotka luokitellaan vastuuryhmään ”Laitokset” vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 4 kohdan a alakohdan mukaisesti, kuten lomakkeita C 08.01 ja C 08.02 koskevissa ohjeissa täsmennetään, lukuun ottamatta kuitenkaan täsmennyksiä, jotka koskevat julkisyhteisöiltä olevien saamisten uudelleenluokittelua muihin vastuuryhmiin vastuuseen sovellettavien, substituutiovaikutuksia aiheuttavien luottoriskin vähentämistekniikoiden vuoksi ja joita ei sovelleta.
BAD Article 35; Accounting Directive Article 6(1)(i) and Article 8(2); Annex V. Part 1.16
Vastuut, joihin kohdistuu markkinariski
BAD Article 37; Accounting Directive Article 12(7); Annex V. Part 1.16
Vastuisiin, joihin kohdistuu markkinariski, kuuluvat positiot, joiden osalta omien varojen vaatimukset lasketaan vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan IV osaston mukaisesti.
Carrying amount of short positions, as defined in IFRS 9 BA.7(b) when the direct counterparty is a General government as defined in paragraph 1.
170–230
Short positions arise when the institution sells securities acquired in a reverse repurchase loan, or borrowed in a securities lending transaction, which direct counterparty is a General government.
VASTUIDEN ERITTELY JÄLJELLÄ OLEVAN MATURITEETIN MUKAAN
The carrying amount is the fair value of the short positions.
Jäljellä oleva maturiteetti lasketaan kaikkien positioiden osalta sopimuksenmukaisen erääntymispäivän ja raportoinnin viitepäivän välisinä päivinä.
Short positions must be reported by residual maturity bucket, as defined in row 170 to 230, and by immediate counterparty.
Julkisyhteisöiltä olevat saamiset eritellään jäljellä olevan maturiteetin mukaan ja jaetaan aikaryhmiin seuraavasti:
Short positions will be then used for netting with positions for the same residual maturity and immediate counterparty for the computation of columns 030 to 120.
[0–3 kuukautta [: Alle 90 päivää
Carrying amount of short positions, as defined in IFRS 9 BA.7(b), that arise when the institution sells the securities acquired in reverse repurchase loans, which direct counterparty is a General government, that are included in the held for trading or trading financial assets accounting portfolios (columns 030 or 040).
[3 kuukautta – 1 vuosi [: Vähintään 90 päivää ja alle 365 päivää
Short positions that arise when the sold securities were borrowed in a securities lending transition shall not be included in this column.
[1–2 vuotta [: Vähintään 365 päivää ja alle 730 päivää
Aggregate accumulated impairment related to non-derivative financial assets reported in columns 080 to 120.
[2–3 vuotta [: Vähintään 730 päivää ja alle 1095 päivää
[Annex V, Part 2, paragraphs 70 and 71]
[3–5 vuotta [: Vähintään 1095 päivää ja alle 1825 päivää
Accumulated impairment — of which: from financial assets at fair value through other comprehensive income or from non-trading non-derivative financial assets measured at fair value to equity
[5–10 vuotta [: Vähintään 1825 päivää ja alle 3650 päivää
Aggregate of accumulated impairment related to non-derivative financial assets reported in columns 080 and 090.
[10 vuotta – enemmän: Vähintään 3650 päivää
Aggregate of accumulated negative changes in fair value due to credit risk related to positions informed in columns 050, 060, 070, 080 and 090.
Tiedot, jotka laitoksilta vaaditaan tässä lomakkeessa, on ilmoitettava koostetusti kalenteri- tai raportointivuodelta (eli kuluvan vuoden 1. tammikuuta alkaen).
[Annex V, Part 2, paragraph 69]
”Itsenäiset laitokset” eivät ole osa ryhmää eivätkä konsolidoidu maassa, jossa niihin sovelletaan omien varojen vaatimuksia.
Accumulated negative changes in fair value due to credit risk — of which: from non-trading financial assets mandatorily at fair value through profit or loss, financial assets designated at fair value through profit or loss or from non-trading financial assets measured at fair value through profit or loss
LIITE III
Aggregate of accumulated negative changes in fair value due to credit risk related to positions informed in columns 050, 060 and 070.
LIITE VII
Accumulated negative changes in fair value due to credit risk — of which: from financial assets at fair value through other comprehensive income or from non-trading non-derivative financial assets measured at fair value to equity
KIINTEISTÖVAKUUDELLISESTA LUOTONANNOSTA AIHEUTUVIA TAPPIOITA KOSKEVAT RAPORTOINTIOHJEET
Aggregate of accumulated negative changes in fair value due to credit risk related to positions informed in columns 080 and 090.
Tämä liite sisältää tämän asetuksen liitteessä VI olevia taulukoita koskevat lisäohjeet.
200-230
Tämä liite täydentää liitteen VI taulukoihin sisältyviä, viitteiden muodossa annettuja ohjeita.
DERIVATIVES
Lisäksi on noudatettava kaikkia tämän asetuksen liitteessä II olevan I osan yleisiä ohjeita.
Direct derivative positions are to be reported in columns 200 to 230.
Raportoinnin laajuus
For the reporting of derivatives subject to both counterparty credit risk and market risk capital charges see instructions for the row breakdown.
Kaikkien vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan II osaston mukaisiin tarkoituksiin kiinteistöjä käyttävien laitosten on ilmoitettava vakavaraisuusasetuksen 101 artiklan 1 kohdassa määritellyt tiedot.
200-210
Raportointilomake kattaa kaikki kansalliset markkinat, joilla laitoksella tai laitosryhmällä on vastuita (ks. vakavaraisuusasetuksen 101 artiklan 1 kohta).
All derivative instruments with a General government counterparty with a positive fair value for the institution at the reporting date, regardless of whether they are used in a qualifying hedging relationship, are held for trading or are included in the trading portfolio under IFRS and national GAAP based on BAD.
Vakavaraisuusasetuksen 101 artiklan 2 kohdan kolmannen virkkeen mukaisesti tiedot on ilmoitettava kustakin unionin kiinteistömarkkinasta erikseen.
Derivatives used in economic hedging shall be reported here when they are included in the trading or held for trading accounting portfolios (Annex V, Part 2, paragraphs 120, 124, 125 and 137 to 140).
Määritelmät
Derivatives with positive fair value: Carrying amount
Kaikki osa-alueet on diskontattava raportissa mainitun viitepäivämäärän arvoon.
Carrying amount of the derivatives accounted for as financial assets at the reporting reference date.
Vastuuarvo: Vastuuarvoon sovelletaan vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan II osaston sääntöjä (ks. 2 luku standardimenetelmää soveltavien laitosten osalta ja 3 luku IRB-menetelmää soveltavien laitosten osalta).
Under GAAP based on BAD, derivatives to be reported in these columns include the derivative instruments measured at cost or at the lower of cost or market included in the trading portfolio or designated as hedging instruments.
Kiinteistön arvo: Kiinteistön arvoon sovelletaan vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan II osaston sääntöjä.
Derivatives with positive fair value: Notional amount
Valuuttakurssien vaikutus: Raportointivaluutta arvostetaan raportin päivämäärän kurssin mukaan.
Under IFRS and national GAAP based on BAD, notional amount, as defined in Annex V, Part 2, paragraphs 133 to 135, of all derivative contracts concluded and not yet settled at the reporting reference date whose counterparty is a General government, as defined above in paragraph 1, when its fair value is positive for the institution at the reporting reference date.
Lisäksi taloudellisten tappioiden arvioissa on otettava valuuttakurssien vaikutus huomioon, mikäli vastuu tai vakuus on toisen valuutan määräinen.
220-230
Maantieteellinen jakautuminen
All derivative instruments with a General government counterparty with a negative fair value for the institution at the reporting reference date, regardless of whether they are used in a qualifying hedging relationship or are held for trading or included in the trading portfolio under IFRS and national GAAP based on BAD.
Raportoinnin laajuus huomioon ottaen kiinteistövakuudellisesta luotonannosta aiheutuvien vastuiden ja tappioiden raportoinnissa on käytettävä seuraavia lomakkeita:
Derivatives with negative fair value: Carrying amount
yhtä kaikki alueet kattavaa lomaketta;
Carrying amount of the derivatives accounted for as financial liabilities at the reporting reference date.
yhtä erillistä lomaketta kustakin unionissa sijaitsevasta kansallisesta markkinasta, jolla laitoksella on vastuita; ja
Derivatives with negative fair value: Notional amount
yhtä lomaketta, johon on koottu tiedot kaikista unionin ulkopuolisista kansallisista markkinoista, joilla laitoksella on vastuita.
Under IFRS and national GAAP based on BAD, notional amount, as defined in Annex V, Part 2, paragraphs 133 to 135, of all derivative contracts concluded and not yet settled at the reference date whose counterparty is a General government, as defined above in paragraph 1, when its fair value is negative for the institution.
Vastuiden ja tappioiden ilmoittaminen
240-260
Vastuut: Kaikki vastuut, joihin sovelletaan vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan II osaston sääntöjä ja joissa vakuutta käytetään riskipainotettujen vastuuerien alentamiseen, on ilmoitettava kiinteästä omaisuudesta aiheutuvia tappioita koskevassa raportissa.
OFF-BALANCE SHEET EXPOSURES
Tämä tarkoittaa myös sitä, että mikäli kiinteän omaisuuden riskiä lieventävää vaikutusta käytetään vain sisäisiin tarkoituksiin (eli toisen pilarin nojalla) tai suurten asiakasriskien kohdalla (ks. vakavaraisuusasetuksen neljäs osa), asianomaisia vastuita ja tappioita ei ilmoiteta.
When the direct counterparty of the off-balance sheet item is a General government as defined above in paragraph 1, nominal amount of the commitments and financial guarantees that are not considered as a derivative in accordance with IFRS or under national GAAP based on BAD (Annex V, Part 2, paragraphs 102-119).
Tappiot: Sen laitoksen, jolla on kyseinen vastuu raportointikauden lopussa, on ilmoitettava tappiot.
In accordance with Annex V, Part 1, paragraphs 43 and 44, the General government is the direct counterparty: (a) in a financial guarantee given, when it is the direct counterparty of the guaranteed debt instrument, and (b) in a loan commitment and other commitment given, when it is the counterparty whose credit risk is assumed by the reporting institution.
Tappiot on ilmoitettava, kun varaukset tulevat kirjattaviksi kirjanpitosääntöjen mukaisesti.
BAD Article 4 Liabilities (6)(c), Off balance sheet items, Article 27(11), Article 28(8), Article 33; IFRS 9.4.2.1(c)(ii),(d)(ii), 9.5.5.20;IAS 37, IFRS 4, Annex V Part 2.11.
Myös arvioidut tappiot on ilmoitettava.
Provisions on all off-balance sheet exposures regardless how they are measured except those that are measured at fair value through profit or loss in accordance with IFRS 9.
Tappioita koskevat tiedot on kerättävä lainakohtaisesti, eli yksittäisistä kiinteistövakuudellisista luotoista aiheutuvaa tappiota koskevat tiedot kootaan yhteen.
Under IFRS, the impairment of a loan commitment given shall be reported in column 150 when the institution cannot separately identify the expected credit losses related to the drawn and undrawn amount of the debt instrument.
Viitepäivämäärä: Tappioiden raportoinnissa on käytettävä maksukyvyttömyyden toteamisen vastuuarvoa.
In case the combined expected credit losses for that financial instrument exceed the gross carrying amount of the loan component of the instrument, the remaining balance of the expected credit losses shall be reported as a provision in column 250.
Raportissa on ilmoitettava kaikki tappiot, jotka koskevat kyseisen raportointikauden aikana ilmeneviä kiinteistövakuudellisia luottotappioita riippumatta siitä, onko lainajärjestely saatu päätökseen raportointikauden aikana.
For off-balance sheet items measured at fair value through profit or loss under IFRS 9, accumulated negative changes in fair value due to credit risk (Annex V, Part 2, paragraph110)
Tappioita koskevien tietojen, jotka ilmoitetaan 30 päivänä kesäkuuta, on koskettava ajanjaksoa 1 päivästä tammikuuta 30 päivään kesäkuuta, ja tappioita koskevien tietojen, jotka ilmoitetaan 31 päivänä joulukuuta, on koskettava koko kalenterivuotta.
270-280
Koska maksukyvyttömyyden ilmenemisen ja tappion toteutumisen välinen aika voi olla pitkä, tapauksissa, joissa lainajärjestelyä ei ole saatu päätökseen raportointikauden loppuun mennessä, raportissa on ilmoitettava tappioita koskeva arvio (mukaan luettuina keskeneräistä lainajärjestelyprosessia koskevat tiedot).
Credit derivatives that do not meet the definition of financial guarantees that the reporting institution has underwritten with counterparties other than General governments and whose reference exposure is a General government must be reported.
Kaikkiin raportointikauden aikana havaittuihin maksukyvyttömyystapauksiin soveltuu jokin seuraavista kolmesta skenaariosta: i) laiminlyöty laina voidaan uudelleenjärjestellä siten, että sitä ei enää katsota tappioksi (eli siitä ei aiheudu menetyksiä), ii) vakuuden realisointi on saatu päätökseen (lainajärjestely on saatu päätökseen ja todellinen tappio on tiedossa) tai iii) lainajärjestely on kesken (tappion määrä on arvioitava).
These columns will not be reported for exposures broken down by risk, regulatory approach and exposure class (rows 020 to 160).
Tappioita koskevassa raportissa ilmoitetaan vain tappiot, joihin soveltuu joko skenaario ii) vakuuden realisointi (todelliset tappiot tiedossa) tai skenaario iii) keskeneräinen lainajärjestely (tappiot on arvioitava).
The exposures reported in the section are not to be considered in the computation of exposure Value and Risk weighted amount (columns 290 and 300) which is based solely on direct exposures.
Koska vain raportointikauden aikana havaitut laiminlyönnin kohteena olevat vastuut on ilmoitettava, edellisten raportointikausien aikana havaittuja laiminlyönnin kohteena olevia vastuita koskevilla muutoksilla ei ole vaikutusta raportoitaviin tietoihin.
Derivatives with positive fair value — Carrying amount
Sen vuoksi raportissa ei ilmoiteta myöhemmällä raportointikaudella realisoiduista vakuuksista saatuja tuottoja tai todellisia tappioita, jotka ovat arvioitua alhaisempia.
Aggregated carrying amount of the credit derivatives sold on general government exposures reported which have a positive fair value for the institution at the reference reporting date, without considering prudent valuation adjustments.
Kiinteistön arvon määrittämisen merkitys: Viimeisimmän, ennen maksukyvyttömyyden toteamista suoritetun kiinteistön arvon määrittämisen päivämäärää käytetään raportissa viitepäivämääränä vastuun sellaisen osan osalta, jolla on kiinteistövakuus.