natgillin/translations-raw huggingface dataset:
In addition to carrying amounts market values shall be reported by reporting institutions under National GAAP based on BAD.
LE-raportointia varten käytettävät määritelmät ja yleiset ohjeet
The ‘Notional amount’ is the gross nominal of all deals concluded and not yet settled at the reference date.
”Asiakaskokonaisuus” määritellään vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 39 alakohdassa.
In particular, the following shall be taken account to determine the notional amount:
”Sääntelemätön rahoitusalan yhteisö” määritellään vakavaraisuusasetuksen 142 artiklan 1 kohdan 5 alakohdassa.
For contracts with variable nominal or notional principal amounts, the basis for reporting is the nominal or notional principal amounts at the reference date;
”Laitos” määritellään vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 3 alakohdassa.
The notional amount value to be reported for a derivative contract with a multiplier component is the contract effective notional amount or par value;
”Siviilioikeudellisten yhtiöiden” vastuut on ilmoitettava.
Swaps: The notional amount of a swap is the underlying principal amount upon which the exchange of interest, foreign exchange or other income or expense is based;
Lisäksi laitosten on lisättävä siviilioikeudellisen yhtiön luottomäärät kunkin kumppanin velkaantuneisuuteen.
Equity and commodity-linked contracts: The notional amount to be reported for an equity or commodity contract is the quantity of the commodity or equity product contracted for purchase or sale multiplied by the contract price of a unit.
Siviilioikeudellisten yhtiöiden kiintiöidyt vastuut jaetaan tai kohdennetaan kumppaneiden kesken kunkin kiintiön mukaisesti.
The notional amount to be reported for commodity contracts with multiple exchanges of principal is the contractual amount multiplied by the number of remaining exchanges of principal in the contract;
Tietyt rakenteet (esimerkiksi yhteistilit, perillisten yhteisomistus, bulvaanilainat), jotka toimivat tosiasiallisesti siviilioikeudellisina yhtiöinä, on ilmoitettava aivan samalla tavoin.
Credit derivatives: The contract amount to be reported for credit derivatives is the nominal value of the relevant reference credit;
Omaisuuseriä ja taseen ulkopuolisia eriä on käytettävä ilman riskipainoja tai riskiasteita vakavaraisuusasetuksen 389 artiklan mukaisesti.
Digital options have a predefined payoff which can be either a monetary amount or a number of contracts of an underlying.
Luottovasta-arvokertoimia ei sovelleta taseen ulkopuolisiin eriin.
The notional amount for digital options is defined as either the predefined monetary amount or the fair value of the underlying at the reference date.
”Vastuut” määritellään vakavaraisuusasetuksen 389 artiklassa:
The column ‘Notional amount’ of derivatives includes, for each line item, the sum of the notional amounts of all contracts in which the institution is counterparty, independently of whether the derivatives are considered assets or liabilities on the face of the balance sheet.
kaikki kaupankäyntivarastoon ja sen ulkopuolisiin eriin sisältyvät omaisuuserät ja taseen ulkopuoliset erät, mukaan lukien vakavaraisuusasetuksen 400 artiklassa määritetyt erät, lukuun ottamatta kuitenkaan eriä, jotka kuuluvat vakavaraisuusasetuksen 390 artiklan 6 kohdan a–d alakohdan soveltamisalaan;
All notional amounts shall be reported regardless whether the fair value of derivatives is positive, negative or equal to zero.
”välilliset vastuut” ovat vastuita, jotka kohdennetaan takaajalle tai vakuudenantajalle eikä niinkään varsinaiselle lainanottajalle vakavaraisuusasetuksen 403 artiklan mukaisesti.
Netting among the notional amounts is not allowed.
[Tässä esitetyt määritelmät eivät missään tapauksessa saa poiketa perussäädöksessä annetuista määritelmistä.]
The ‘Notional amount’ shall be reported by ‘total’ and by ‘of which: sold’ for the line items: ‘OTC options’, ‘Organised market options’, ‘Commodity’ and ‘Other’.
Asiakaskokonaisuuskohtaiset vastuut lasketaan 390 artiklan 5 kohdan mukaisesti.
The item ‘of which sold’ includes the notional amounts (strike price) of the contracts in which the counterparties (option holders) of the institution (option writer) have the right to exercise the option and for the items related to credit risk derivatives, the notional amounts of the contracts in which the institution (protection seller) has sold (gives) protection to their counterparties (protection buyers).
”Vastuuarvo” lasketaan vakavaraisuusasetuksen 390 artiklan mukaisesti.
Derivatives that are not effective hedging instruments in accordance with IAS 39 or with the accounting framework under National GAAP based on BAD should be included in the ‘held for trading’ portfolio.
Vapautusten täyden tai osittaisen soveltamisen ja hyväksyttävien luottoriskin vähentämistekniikoiden vaikutusta vakavaraisuusasetuksen 395 artiklan 1 kohdan mukaista vastuiden laskemista varten kuvataan vakavaraisuusasetuksen 399–403 artiklassa.
This applies also to derivatives held for hedging purposes not meeting the requirements in IAS 39 or with the accounting framework under National GAAP based on BAD to be effective hedging instruments as well as to derivatives linked to unquoted equity instruments whose fair value cannot be measured reliably.
Takaisinmyyntisopimukset, jotka kuuluvat suurten asiakasriskien ilmoittamisen piiriin, ilmoitetaan vakavaraisuusasetuksen 402 artiklan 3 kohdan mukaisesti.
Derivatives ‘held for trading’ that meet the definition of ‘economic hedges’ shall be reported separately for each type of risk.
Edellyttäen, että vakavaraisuusasetuksen 402 artiklan 3 kohdassa asetetut kriteerit täyttyvät, laitos ilmoittaa kunkin kolmannen osapuolen suurista asiakasriskeistä vaateen määrän, joka transaktion vastapuolella on kolmannen osapuolen suhteen, ei siis vastapuolen vastuun määrää.
The item ‘economic hedges’ includes those derivatives that are classified as ‘held for trading’ but they are not part of the trading book as defined in Article 4(1)(86) of CRR.
Muut kuin laitokset
This item does not include derivatives for proprietary trading.
Vakavaraisuusasetuksen 395 artiklan 1 kohta, 458 artiklan 2 kohdan d alakohdan ii alakohta, 458 artiklan 10 kohta ja 459 artiklan b alakohta
The carrying amount and the total notional amount of derivatives held for trading, and also of derivatives held for hedge accounting, which are traded in the OTC market, shall be reported by counterparty using the following categories:
Ilmoitetaan sovellettava yläraja sellaisten vastapuolten osalta, jotka eivät ole laitoksia.
‘credit institutions’,
Tämä määrä on 25 % hyväksyttävistä omista varoista, jotka on ilmoitettu liitteen I lomakkeen 4 rivillä 226, mikäli ei sovelleta tiukempaa prosenttimäärää vakavaraisuusasetuksen 458 artiklan mukaisten kansallisten toimenpiteiden tai vakavaraisuusasetuksen 459 artiklan b alakohdan mukaisesti hyväksyttyjen delegoitujen säädösten soveltamisen vuoksi.
‘other financial corporations’, and
Ilmoitetaan sovellettava yläraja sellaisten vastapuolten osalta, jotka ovat laitoksia.
‘rest’ comprising all other counterparties.
Vakavaraisuusasetuksen 395 artiklan 1 kohdan mukaisesti tämä määrä on seuraava:
All OTC derivatives, without regarding the type of risk to which they are related, shall be broken down by these counterparties.
jos 25 % hyväksyttävistä omista varoista on yli 150 miljoonaa euroa (tai jos toimivaltainen viranomainen on asettanut alle 150 miljoonan euron ylärajan vakavaraisuusasetuksen 395 artiklan 1 kohdan kolmannen alakohdan mukaisesti), ilmoitetaan 25 % hyväksyttävistä omista varoista;
Counterparty breakdown for credit risk derivatives refers to the sector where the counterparty of the institution in the contract (buyer or seller of protection) is allocated.
jos 150 miljoonaa euroa (tai tätä alempi yläraja, jonka toimivaltainen viranomainen on asettanut vakavaraisuusasetuksen 395 artiklan 1 kohdan kolmannen alakohdan mukaisesti) on yli 25 % laitoksen hyväksyttävistä omista varoista, ilmoitetaan 150 miljoonaa euroa (tai toimivaltaisen viranomaisen asettama alempi yläraja).
MOVEMENTS IN ALLOWANCES FOR CREDIT LOSSES AND IMPAIRMENT OF EQUITY INSTRUMENTS (12)
Jos laitos on määrittänyt alemman ylärajan hyväksyttävien omien varojensa osalta mainitun asetuksen 395 artiklan 1 kohdan toisen alakohdan mukaisesti, ilmoitetaan kyseinen yläraja.
‘Increases due to amounts set aside for estimated loan losses during the period’ shall be reported when, for the main category of assets or the counterparty, the estimation of the impairment for the period result in the recognition of net expenses; that is, for the given category or counterparty, the increases in the impairment for the period exceed the decreases.
Kyseiset ylärajat voivat olla tiukemmat sovellettaessa vakavaraisuusasetuksen 395 artiklan 6 kohdan tai 458 artiklan mukaisia kansallisia toimenpiteitä tai vakavaraisuusasetuksen 459 artiklan b alakohdan mukaisesti hyväksyttyjä delegoituja säädöksiä.
‘Decreases due to amounts taken against allowances’ means decreases in the accumulated amount of allowances due to ‘write-offs’ made during the period because the related debt instruments are considered uncollectible.
Ilmoitettava määrä on absoluuttinen yläraja (ilmoitettu rivillä 020) ilmaistuna prosenttiosuutena hyväksyttävistä omista varoista.
‘Value adjustments recorded directly to the statement of profit or loss’ are ‘write-offs’ made during the period directly against the amount of the related financial asset.
Vastapuolen tunnistetiedot:
COLLATERAL AND GUARANTEES RECEIVED (13)
Laitokset ilmoittavat kaikkien niiden vastapuolten tunnistetiedot, joista annetaan tietoja jollakin lomakkeista C 28.00–C 31.00.
The pledges and guarantees backing the loans and advances shall be reported by type of pledges: mortgage loans and other collateralised loans, and by financial guarantees.
Asiakaskokonaisuuden tunnistetietoja ei ilmoiteta, jollei asiakaskokonaisuudelle ole yksilöllistä koodia kansallisessa ilmoitusjärjestelmässä.
The loans and advances shall be broken down by counterparties.
Vakavaraisuusasetuksen 394 artiklan 1 kohdan a alakohdan mukaisesti laitosten on ilmoitettava sellaisten vastapuolten tunnistetiedot, joiden osalta niillä on vakavaraisuusasetuksen 392 artiklassa määritelty suuri asiakasriski.
In template 13.1, the ‘maximum amount of the collateral or guarantee that can be considered’ shall be reported.
Vakavaraisuusasetuksen 394 artiklan 2 kohdan a alakohdan mukaisesti laitosten on ilmoitettava sellaisten vastapuolten tunnistetiedot, joiden osalta niillä on suurimmat asiakasriskit (silloin kun vastapuoli on laitos tai sääntelemätön rahoitusalan yhteisö).
The sum of the amounts of a financial guarantee and/or collateral shown in the related columns of template 13.1 shall not exceed the carrying amount of the related loan.
Koodi
‘Rest’ includes pledges of other securities issued by any third party or pledges of other assets;
Asiakaskokonaisuuden koodia ei ilmoiteta, jollei asiakaskokonaisuudelle ole yksilöllistä koodia kansallisessa ilmoitusjärjestelmässä.
‘Financial guarantees received’ include contracts that require the issuer to make specified payments to reimburse the institution of a loss it incurs, because a specified debtor fails to make payment when due in accordance with the original or modified terms of a debt instrument.
Koodeja on käytettävä johdonmukaisesti koko ajan.
For loans and advances that have simultaneously more than one type of collateral or guarantee, the amount of the ‘Maximum collateral/guarantee that can be considered’ shall be allocated according to its quality starting from the one with the best quality.
Koodin kokoonpano riippuu kansallisesta ilmoitusjärjestelmästä, ellei unionilla ole yhtenäistä kodifiointia.
‘Accumulated change in fair value before taxes’ shall include the amount of gains or losses from re-measurements of the instruments accumulated from the initial recognition to the reference date.
Vastapuolen kotipaikka
DERECOGNITION AND FINANCIAL LIABILITIES ASSOCIATED WITH TRANSFERRED FINANCIAL ASSETS (15)
Käytetään vastapuolen rekisteröintimaan ISO-koodia 3166–1-alpha-2 (mukaan lukien kansainvälisten järjestöjen ISO-pseudokoodit, jotka ovat saatavissa Eurostatin maksutasekäsikirjan ”Balance of Payments Vademecum” viimeisimmästä painoksesta).
Template 15 includes information on transferred financial assets of which part or all do not qualify for de-recognition, and financial assets entirely derecognised for which the institution retains servicing rights.
Asiakaskokonaisuuksista ei ilmoiteta kotipaikkaa.
The associated liabilities shall be reported according to the portfolio in which the related transferred financial assets were included in the assets side and not according to the portfolio in which they were included in the liability side.
Vastapuolen ala
Transactions involving the temporary transfer of gold against cash collateral shall also be considered ‘Repurchase agreements’ (‘repos’).
Asiakaskokonaisuuksista ei ilmoiteta alaa.
Amounts received by the institution in exchange for financial assets transferred to a third party (‘temporary acquirer’) shall be classified under ‘repurchase agreements’ where there is a commitment to reverse the operation and not merely an option to do so.
NACE-koodi
Repurchase agreements also include repo-type operations which may include:
Talouden alalla käytetään NACE-koodeja (Nomenclature statistique des activités économiques dans l’Union européenne = Statistical Classification of Economic Activities in the European Union, Euroopan unionin taloudellisen toiminnan tilastoluokitus).
Amounts received in exchange for securities temporarily transferred to a third party in the form of securities lending against cash collateral;
”Muiden finanssialan yritysten” ja ”muiden kuin finanssialan yritysten” talouden alat luokitellaan FINREPin vastapuolia koskevan jaottelun perusteella.
Amounts received in exchange for securities temporarily transferred to a third party in the form of sale/buy-back agreement.
Asiakaskokonaisuuksista ei ilmoiteta NACE-koodia.
BREAKDOWN OF SELECTED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS ITEMS (16)
Laitoksiin liittyvien kymmenen suurimman asiakasriskin ja sääntelemättömiin rahoitusalan yhteisöihin liittyvien kymmenen suurimman asiakasriskin vastapuolen tyyppi määritetään käyttämällä laitoksista kirjainta ”I” ja sääntelemättömistä rahoitusalan yhteisöistä kirjainta ”U”.
For selected items of the income statement further breakdowns of gains (or income) and losses (or expenses) shall be reported.
Jos asiakaskokonaisuudelle on saatavilla yksilöllinen koodi kansallisella tasolla, tämä koodi on ilmoitettava asiakaskokonaisuuden koodina.
The interests shall be broken down both by interest income on financial and other assets as well as on financial liabilities with negative effective interest rate, and interest expenses on financial and other liabilities as well as on financial assets with negative effective interest rate.
Jos kansallisella tasolla ei ole saatavilla yksilöllistä koodia, ilmoitettava koodi on lomakkeessa C 27.00 ilmoitetun emoyrityksen koodi.
Interest income on financial assets and on financial liabilities with a negative effective interest rate includes interest income on derivatives held for trading, debt securities, and loans and advances, as well as on deposits, debt securities issued, and other financial liabilities with a negative effective interest rate.
Tapauksissa, joissa asiakaskokonaisuudella ei ole emoyritystä, ilmoitetaan sen yksittäisen yhteisön koodi, jota laitos pitää asiakaskokonaisuuden merkittävimpänä.
Interest expenses on financial liabilities and on financial assets with a negative effective interest rate includes interest expenses on derivatives held for trading, deposits, debt securities issued and other financial liabilities, as well as on debt securities and loans and advances with a negative effective interest rate.
Muussa tapauksessa koodin on vastattava yksittäistä vastapuolta.
For the purpose of template 16.1, short positions shall be considered within other financial liabilities.
Koodin kokoonpano riippuu kansallisesta ilmoitusjärjestelmästä, ellei EU:lla ole yhtenäistä kodifiointia.
All instruments in the various portfolios are taken into account except those included in the items ‘Derivatives — Hedge accounting’ not used to hedge interest rate risk.
Ryhmä tai yksittäinen asiakas
Interest on derivatives held for trading includes the amounts related to those derivatives held for trading which qualify as ‘economic hedges’ that are included as interest income or expenses to correct the income and expense of the hedged financial instruments from an economic but not accounting point of view.
Jos kyseessä on yksittäisen asiakkaan vastuu, laitos merkitsee ”1”, ja jos kyseessä on asiakaskokonaisuuden vastuu, laitos merkitsee ”2”.
Gains and losses on de-recognition of financial assets and financial liabilities not measured at fair value through profit or loss shall be broken down by type of financial instrument and by accounting portfolio.
Liiketoimet, joissa vastuu johtuu kohde-etuutena olevasta omaisuuserästä
For each item, the net realised gain or loss stemming from the derecognised transaction shall be reported.
Vakavaraisuusasetuksen 390 artiklan 7 kohta
The net amount represents the difference between realised gains and realised losses.
Jos laitoksella on ilmoitettuun vastapuoleen liittyviä vastuita kansallisten toimivaltaisten viranomaisten antamien teknisten lisäselvitysten mukaisesti sellaisten liiketoimien kautta, joissa vastuu johtuu kohde-etuutena olevasta omaisuuserästä, ilmoitetaan vastauksena ”kyllä”, muussa tapauksessa ”ei”.
Gains and losses of financial instruments classified as trading under the relevant National GAAP based on BAD shall not be reported in this template regardless of the valuation rules applicable for these instruments.
Alkuperäiset vastuut
Gains and losses on assets and liabilities other than derivatives shall be included as follows:
Omaisuuserät ja taseen ulkopuoliset erät on arvostettava sen tilinpäätössäännöstön mukaan, jota laitokseen sovelletaan vakavaraisuusasetuksen 24 artiklan mukaisesti.
Interest rate: including trading of loans and advances, deposits and debt securities (held or issued);
Omista varoista vähennetyt vastuut, jotka eivät ole vakavaraisuusasetuksen 390 artiklan 6 kohdan e alakohdan mukaisia vastuita, merkitään näihin sarakkeisiin.
Equity: including trading of shares, quotas of UCITS and other equity instruments;
Nämä vastuut vähennetään sarakkeessa 200.
Foreign exchange trading: including exclusively trading on foreign exchanges;
Vakavaraisuusasetuksen 390 artiklan 6 kohdan a–d alakohdassa tarkoitettuja vastuita ei merkitä näihin sarakkeisiin.
Credit risk: including trading of credit link notes;
Alkuperäisiin vastuisiin sisältyvät vakavaraisuusasetuksen 400 artiklan mukaiset omaisuuserät ja taseen ulkopuoliset erät.
Commodities: this item includes only derivatives because commodities held with trading intent shall be reported under ‘Other assets’ not under ‘Financial assets held for trading’.
Vapautukset vähennetään sarakkeessa 320 vakavaraisuusasetuksen 395 artiklan 1 kohdan soveltamiseksi.
Other: including trading of financial instruments which cannot be classified in other breakdowns.
Sekä kaupankäyntivarastoon että sen ulkopuolisiin eriin sisältyvät vastuut otetaan mukaan.
Gains and losses on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss shall be broken down by type of instrument.
Kun vastuut jaotellaan instrumentteihin ja kun nettoutussopimuksiin perustuvat erilaiset vastuut muodostavat yhden vastuun, tämä yksi vastuu kohdennetaan instrumenttiin, joka vastaa nettoutussopimukseen sisältyvää pääasiallista omaisuuserää (ks. myös johdanto-osa).
Institutions shall report the net realised and unrealised and the amount of change in fair value in the period due to changes in the credit risk (own credit risk of the borrower or issuer).
Alkuperäiset vastuut yhteensä
Gains and losses from hedge accounting shall be broken down by type of hedge accounting: fair value hedge, cash flow hedge and hedge of net investments in foreign operations.
Laitoksen on ilmoitettava summa, johon sisältyvät välittömät ja välilliset vastuut sekä lisävastuut liiketoimista, joissa vastuu johtuu kohde-etuutena olevasta omaisuuserästä.
Gains and losses related to fair value hedge shall be broken down between the hedging instrument and the hedged item.
Vakavaraisuusasetuksen 178 artikla
‘Additions’ shall be reported when, for the accounting portfolio or main category of assets, the estimation of the impairment for the period results in recognition of net expenses.
Laitoksen on ilmoitettava, mikä osa alkuperäisen vastuun kokonaissummasta vastaa maksukyvyttömiä vastuita.
‘Reversals’ shall be reported when, for the accounting portfolio or main category of assets, the estimation of the impairment for the period result in the recognition of net income.
Välittömät vastuut
RECONCILIATION BETWEEN ACCOUNTING AND CRR SCOPE OF CONSOLIDATION (17)
Välittömät vastuut tarkoittavat varsinaiseen lainanottajaan liittyviä vastuita.
‘Accounting scope of consolidation’ includes the carrying amount of assets, liabilities and equity as well as the nominal amounts of the off-balance sheet exposures prepared using the accounting scope of consolidation; that is, including in the consolidation insurance undertakings and non-financial corporations.
Asetuksen (EY) N:o 25/2009 (EKP/2008/32) liitteessä II olevan 2 osan taulukossa olevat luokat 2 ja 3
In this template, the item ‘Investments in subsidiaries, joint ventures and associates’ shall not include subsidiaries as with the accounting scope of consolidation all subsidiaries are fully consolidated
Velkainstrumentteihin sisältyvät vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit sekä lainat ja ennakot.
‘Assets under reinsurance and insurance contracts’ shall include assets under reinsurance ceded as well as, if any, assets related to insurance and reinsurance contracts issued.
Tähän sarakkeeseen merkitään instrumentit, jotka luokitellaan ”lainoiksi, joiden alkuperäinen maturiteetti on korkeintaan yksi vuosi / vuodesta viiteen vuoteen / yli viisi vuotta” tai ”muiksi arvopapereiksi kuin osakkeet” asetuksen EKP/2008/32 mukaisesti.
Template 20 shall be reported when the institution exceeds the threshold described in Article 5.1(a)(iv).
Tähän sarakkeeseen merkitään instrumentit, jotka luokitellaan ”osakkeiksi ja osuuksiksi” tai ”rahamarkkinarahastojen rahasto-osuuksiksi” asetuksen EKP/2008/32 mukaisesti.
For these purposes, ‘Domestic’ shall include the activities recognised in Member State where the institution is located.
Luottojohdannaiset, joihin kohdistuu vastapuoliriski, ilmoitetaan tässä sarakkeessa.
Templates 20.4 to 20.7 contain information ‘country-by-country’ on the basis of the residence of the immediate counterparty.
Taseen ulkopuoliset erät
The breakdown provided shall include exposures or liabilities with residents in each foreign country in which the institution has exposures.
Vakavaraisuusasetuksen liite I
Exposures or liabilities with supranational organisations shall not be assigned to the country of residence of the institution but to the geographical area ‘Other countries’.
Näissä sarakkeissa ilmoitetaan nimellisarvo ennen erityisten luottoriskioikaisujen vähentämistä ja ilman luottovasta-arvokerrointen soveltamista.
In template 20.4 for debt instruments, ‘gross carrying amount’ shall be reported as defined in paragraph 45 of Part 2.
Lainasitoumukset
For derivatives and equity instruments, the amount to be reported is the carrying amount.
Vakavaraisuusasetuksen liitteessä I olevan 1 kohdan c ja h alakohta, 2 kohdan b alakohdan ii alakohta, 3 kohdan b alakohdan i alakohta ja 4 kohdan a alakohta
‘Of which: Non-performing’ loans and advances shall be reported as defined in paragraphs 145 to157 of this Annex.
Lainasitoumukset ovat kiinteitä sitoumuksia, jotka koskevat luoton tarjoamista ennalta määritellyin ehdoin, lukuun ottamatta niitä, jotka ovat johdannaisia, koska ne voidaan maksaa nettomääräisenä käteisellä taikka luovuttamalla tai laskemalla liikkeelle jokin muu instrumentti.
Debt forbearance comprises all ‘debt’ contracts for the purpose of template 19 to which forbearance measures, as defined in paragraphs 163 to 179 of this Annex, are extended.
Rahoitusvakuudet