natgillin/translations-raw huggingface dataset:
on the methodology for calculating sanctions for infringements of the oversight requirements for systemically important payment systems (ECB/2017/35)
menetelmästä, jonka mukaan systeemisesti merkittäviä maksujärjestelmiä koskevien yleisvalvontavaatimusten rikkomisesta määrättävät seuraamukset lasketaan (EKP/2017/35)
Having regard to the Treaty on the Functioning of the European Union, and in particular the fourth indent of Article 127(2) thereof,
ottaa huomioon Euroopan unionin toiminnasta tehdyn sopimuksen ja erityisesti sen 127 artiklan 2 kohdan neljännen luetelmakohdan,
Having regard to the Statute of the European System of Central Banks and of the European Central Bank, and in particular the fourth indent of Article 3.1, and Article 34 thereof,
ottaa huomioon Euroopan keskuspankkijärjestelmän ja Euroopan keskuspankin perussäännön ja erityisesti sen 3.1 artiklan neljännen luetelmakohdan ja 34 artiklan,
Having regard to Council Regulation (EC) No 2532/98 of 23 November 1998 concerning the powers of the European Central Bank to impose sanctions [1], and in particular Article 2 thereof,
ottaa huomioon Euroopan keskuspankin valtuuksista määrätä seuraamuksia 23 päivänä marraskuuta 1998 annetun neuvoston asetuksen (EY) N:o 2532/98 [1] ja erityisesti sen 2 artiklan,
Having regard to Regulation (EU) No 795/2014 of the European Central Bank of 3 July 2014 on oversight requirements for systemically important payment systems (ECB/2014/28) [3], and in particular Article 23 thereof,
ottaa huomioon systeemisesti merkittäviä maksujärjestelmiä koskevista yleisvalvontavaatimuksista 3 päivänä heinäkuuta 2014 annetun Euroopan keskuspankin asetuksen (EU) N:o 795/2014 (EKP/2014/28) [3] ja erityisesti sen 23 artiklan,
The Eurosystem promotes the smooth operation of payment systems by, among other things, conducting oversight.
Eurojärjestelmä edistää maksujärjestelmien moitteetonta toimintaa muun muassa yleisvalvonnalla.
In particular, oversight of systemically important payments systems (SIPS) is conducted pursuant to the requirements of Regulation (EU) No 795/2014 (ECB/2014/28).
Systeemisesti merkittävien maksujärjestelmien yleisvalvonta toteutetaan asetuksen (EU) N:o 795/2014 (EKP/2014/28) vaatimusten mukaisesti.
Article 23 of Regulation (EU) No 795/2014 (ECB/2014/28) empowers the European Central Bank (ECB) to impose sanctions for infringements of that Regulation.
Asetuksen (EU) N:o 795/2014 (EKP/2014/28) 23 artiklassa annetaan Euroopan keskuspankille (EKP) toimivaltuudet määrätä seuraamuksia kyseisen asetuksen rikkomisesta.
For the purposes of enhancing the transparency of the principles and procedures that the ECB will follow when imposing such sanctions, that Article requires the ECB to adopt a decision on the methodology for the calculation of the amount of the sanctions.
Niiden periaatteiden ja menettelyjen läpinäkyvyyden lisäämiseksi, joita EKP soveltaa määrätessään tällaisia seuraamuksia, kyseisessä artiklassa säädetään, että EKP:n on julkaistava tiedonanto siitä, miten seuraamusten määrä lasketaan.
By adopting this Decision, the ECB demonstrates the manner in which it is guided by the principle of proportionality when determining an appropriate sanction,
Antamalla tämän päätöksen EKP esittää, miten suhteellisuusperiaate ohjaa asianmukaisen seuraamuksen määrittelyä,
‘business year’ means the period of time in connection with which audited or statutory accounts of the SIPS operator are to be prepared;
’tilikaudella’ ajanjaksoa, jolta systeemisesti merkittävän maksujärjestelmän operaattorin lakisääteinen tai tilintarkastettu tilinpäätös on laadittava;
‘fine’ means a single amount of money that a SIPS operator is obliged to pay as a sanction;
’sakolla’ yksittäistä rahasummaa, jonka systeemisesti merkittävän maksujärjestelmän operaattori on velvollinen maksamaan seuraamuksena;
‘infringement’ means any failure by a SIPS operator to fulfil any obligation arising from Regulation (EU) No 795/2014 (ECB/2014/28);
’määräysten rikkomisella’ systeemisesti merkittävän maksujärjestelmän operaattorin laiminlyöntiä noudattaa asetuksesta (EU) N:o 795/2014 (EKP/2014/28) johtuvaa velvoitetta;
‘periodic penalty payments’ means amounts of money that, in the event of a continued infringement, a SIPS operator is obliged to pay, either as a punishment or with a view to forcing the SIPS operator concerned to comply with its obligations under Regulation (EU) No 795/2014 (ECB/2014/28).
’uhkasakolla’ rahasummaa, jonka systeemisesti merkittävän maksujärjestelmän operaattori on velvollinen maksamaan jatkuvasta määräysten rikkomisesta joko rangaistuksena tai systeemisesti merkittävän maksujärjestelmän operaattorin pakottamiseksi noudattamaan asetuksesta (EU) N:o 795/2014 (EKP/2014/28) johtuvia velvoitteitaan.
These amounts shall be calculated for each complete day of continued infringement following notification to the SIPS operator of a decision requiring the termination of the infringement in accordance with the procedure laid down in the second subparagraph of Article 3(1) of Regulation (EC) No 2532/98;
Nämä määrät lasketaan kultakin kokonaiselta päivältä, jona määräysten rikkominen on jatkunut sen jälkeen, kun määräysten rikkomisen lopettamista koskeva vaatimus annettiin asetuksen (EY) N:o 2532/98 3 artiklan 1 kohdan toisessa alakohdassa vahvistetun menettelyn mukaisesti tiedoksi systeemisesti merkittävän maksujärjestelmän operaattorille;
‘sanction’ means a fine or periodic penalty payments imposed as a consequence of an infringement;
’seuraamuksella’ määräysten rikkomisen seurauksena määrättyä sakkoa tai uhkasakkoa;
‘turnover’ means the revenue generated by the SIPS concerned during the business year preceding that in which the infringement occurred;
’liikevaihdolla’ kyseisen systeemisesti merkittävän maksujärjestelmän määräysten rikkomista edeltävänä tilikautena saamia tuloja;
‘value of payments processed’ means the total daily average value of euro-denominated payments processed by the SIPS concerned during the business year preceding that in which the infringement occurred.
’käsiteltyjen maksujen arvolla’ systeemisesti merkittävän maksujärjestelmän käsittelemien euromääräisten maksujen keskimääräistä päivittäistä kokonaisarvoa määräysten rikkomista edeltävänä tilikautena.
This Decision sets out the methodology to be followed by the ECB in calculating the amount of sanctions to be imposed by the ECB on a SIPS operator for infringements of Regulation (EU) No 795/2014 (ECB/2014/28).
Tässä päätöksessä vahvistetaan menetelmä, jota EKP:n on noudatettava laskiessaan sellaisten seuraamusten määrän, joita EKP määrää systeemisesti merkittävän maksujärjestelmän operaattorille asetuksen (EU) N:o 795/2014 (EKP/2014/28) rikkomisesta.
The ECB may impose either a fine or periodic penalty payments as a sanction for infringement of Regulation (EU) No 795/2014 (ECB/2014/28).
EKP voi määrätä joko sakkoja tai uhkasakkoja seuraamuksena asetuksen (EU) N:o 795/2014 (EKP/2014/28) rikkomisesta.
The ECB shall determine the amount of the sanction to be imposed based on a two-stage process, starting with the calculation of the baseline amount of the sanction, which may then be increased or reduced in the light of aggravating or mitigating circumstances of relevance to each specific case.
EKP määrittää seuraamuksen määrän kaksivaiheisessa menettelyssä siten, että ensin lasketaan seuraamuksen perusmäärä, jota voidaan sen jälkeen korottaa tai alentaa kunkin yksittäistapauksen kannalta merkityksellisten lieventävien tai raskauttavien seikkojen perusteella.
Calculation of the baseline amount of a sanction
Seuraamuksen perusmäärän laskeminen
The ECB shall calculate the baseline amount of any sanction to be imposed on a SIPS operator by reference to the turnover and the value of payments processed by the SIPS concerned.
EKP laskee systeemisesti merkittävän maksujärjestelmän operaattorille mahdollisesti määrättävät seuraamukset kyseisen operaattorin liikevaihdon ja sen käsittelemien maksujen arvon perusteella.
The baseline amount of the sanction shall represent 50 % of the sum of the following amounts:
Seuraamuksen perusmäärä on 50 prosenttia seuraavien yhteismäärästä:
1 % of turnover; and
1 prosentti liikevaihdosta, ja
0,0001 % of the value of payments processed.
0,0001 prosenttia käsiteltyjen maksujen arvosta.
For periodic penalty payments, the baseline amount shall be divided by 180 to calculate the amount payable for each complete day of continued infringement.
Uhkasakon osalta perusmäärä jaetaan 180:llä sen määrän laskemiseksi, joka on maksettava kultakin kokonaiselta päivältä, jona määräysten rikkomista on jatkettu.
Aggravating and mitigating circumstances
Raskauttavat ja lieventävät seikat
When calculating the amount of any sanction, the ECB shall take into consideration, where relevant, the circumstances of the specific case, as provided for in Article 2(3) of Regulation (EC) No 2532/98.
Laskiessaan seuraamuksen määrän EKP ottaa tarvittaessa huomioon asetuksen (EY) N:o 2532/98 2 artiklan 3 kohdassa tarkoitetut kuhunkin yksittäistapaukseen liittyvät seikat.
Limits
Seuraamuksen enimmäismäärää koskevat rajoitukset
Where, based on the calculation made pursuant to Article 3(2) and any increase or decrease in the baseline amount made pursuant to Article 4, the amount of any fine exceeds EUR 500000, the amount of the fine the ECB may impose shall be capped at EUR 500000.
Jos sakon määrä on 3 artiklan 2 kohdan mukaisesti tehtyjen laskelmien sekä 4 artiklan mukaisesti mahdollisesti tehtyjen perusmäärän korotusten tai alentamisten perusteella enemmän kuin 500000 euroa, sakon määrä, jonka EKP voi määrätä, rajoitetaan 500000 euroon.
Periodic penalty payments may be imposed in respect of a maximum period of six months following the notification to the SIPS operator of the decision to impose sanctions.
Loppusäännökset
Final provisions
Tehty Frankfurt am Mainissa 3 päivänä marraskuuta 2017.
Done at Frankfurt am Main, 3 November 2017.
EYVL L 318, 27.11.1998, s. 4.
The President of the ECB
EYVL L 264, 12.10.1999, s. 21.
OJ L 318, 27.11.1998, p. 4.
EUVL L 217, 23.7.2014, s. 16.
OJ L 264, 12.10.1999, p. 21.
Jos uhkasakon määrä on 3 artiklan 2 ja 3 kohdan mukaisesti tehtyjen laskelmien sekä 4 artiklan mukaisesti mahdollisesti tehtyjen perusmäärän korotusten tai alentamisten perusteella enemmän kuin 10000 euroa kultakin päivältä, jona määräyksiä on rikottu, uhkasakon määrä, jonka EKP voi määrätä kultakin päivältä, jona määräyksiä on rikottu, rajoitetaan 10000 euroon.
Decision (EU) 2017/2239 of the European Central Bank
Euroopan keskuspankin päätös (EU) 2017/2239,
of 16 November 2017
annettu 16 päivänä marraskuuta 2017,
amending Decision (EU) 2016/2247 on the annual accounts of the European Central Bank (ECB/2017/36)
Euroopan keskuspankin tilinpäätöksestä tehdyn päätöksen (EU) 2016/2247 muuttamisesta (EKP/2017/36)
Decision (EU) 2016/2247 of the European Central Bank (ECB/2016/35) [1] lays down the rules for drawing up the annual accounts of the European Central Bank (ECB).
Euroopan keskuspankin päätöksessä (EU) 2016/2247 (EKP/2016/35) [1] vahvistetaan Euroopan keskuspankin (EKP) tilinpäätöksen laatimista koskevat säännöt.
The financial reporting framework of the ECB needs to be clarified to ensure that its financial statements are presented in accordance with generally accepted auditing standards.
EKP:n tilinpäätösraportointikehystä olisi selkiytettävä sen varmistamiseksi, että tilinpäätös esitetään yleisesti hyväksyttyjen tilintarkastusstandardien mukaisesti.
Therefore, Decision (EU) 2016/2247 (ECB/2016/35) should be amended accordingly,
Näin ollen päätös (EU) 2016/2247 (EKP/2016/35) olisi vastaavasti muutettava,
Decision (EU) 2016/2247 (ECB/2016/35) is amended as follows:
Muutetaan päätös (EU) 2016/2247 (EKP/2016/35) seuraavasti:
in Article 25, the following paragraph 3 is added:
Lisätään 25 artiklaan 3 kohta seuraavasti:
In extremely rare circumstances where the Governing Council concludes that compliance with a requirement of this Decision would not result in a fair presentation of the annual accounts, the ECB shall depart from that requirement and shall provide the reasons in the notes to the annual accounts.’;
Äärimmäisen harvinaisissa tapauksissa, joissa EKP:n neuvosto tulee siihen lopputulokseen, että tämän päätöksen mukaisen vaatimuksen soveltaminen ei antaisi oikeaa kuvaa tilinpäätöksestä, EKP poikkeaa kyseisestä vaatimuksesta ja esittää perustelut liitetiedoissa.”;
Annex I is replaced by the Annex to this Decision.
liite I korvataan tämän päätöksen liitteellä.
Done at Frankfurt am Main, 16 November 2017.
Tehty Frankfurt am Mainissa 16 päivänä marraskuuta 2017.
Decision (EU) 2016/2247 of the European Central Bank of 3 November 2016 on the annual accounts of the European Central Bank (ECB/2016/35) (OJ L 347, 20.12.2016, p. 1).
Euroopan keskuspankin päätös (EU) 2016/2247, annettu 3 päivänä marraskuuta 2016, Euroopan keskuspankin tilinpäätöksestä (EKP/2016/35) (EUVL L 347, 20.12.2016, s. 1).
Annex I to Decision (EU) 2016/2247 (ECB/2016/35) is replaced by the following:
Korvataan päätöksen (EU) 2016/2247 (EKP/2016/35) liite I seuraavasti:
Non-physical gold, such as balances in gold sight accounts (unallocated accounts), term deposits and claims to receive gold arising from the following transactions: (a) upgrading or downgrading transactions; and (b) gold location or purity swaps where there is a difference of more than one business day between release and receipt
Investointikulta (ei-fyysinen kulta), esimerkiksi kulta avistatileillä (yhteistileillä), määräaikaistalletukset ja seuraavista liiketoimista johtuvat kultasaamiset: a) kultapitoisuuden muuttumiset ja b) sijaintipaikkaa tai laatua koskevat kultaswapit, joissa luovutusajankohdan ja vastaanottoajankohdan väliin jää vähintään yksi pankkipäivä.
Claims on non-euro-area residents denominated in foreign currency
Valuuttamääräiset saamiset euroalueen ulkopuolelta
The No 2 account of the IMF (euro account for administrative expenses) may be included in this item or under the item “Liabilities to non-euro-area residents denominated in euro”
IMF:n tili 2 (hallinnollisten kulujen eurotili) voidaan joko sisällyttää tähän erään tai erään ”Euromääräiset velat euroalueen ulkopuolelle”
Balances with banks outside the euro area other than those under asset item 11.3 “Other financial assets”
Talletukset euroalueen ulkopuolisissa pankeissa, lukuun ottamatta erään 11.3 ”Muut rahoitusvarat” kuuluvia saamisia
Security investments outside the euro area other than those under asset item 11.3 “Other financial assets”
Arvopaperisijoitukset euroalueen ulkopuolelle, lukuun ottamatta erään 11.3 ”Muut rahoitusvarat” kuuluvia saamisia
External loans (deposits) to non-euro-area residents other than those under asset item 11.3 “Other financial assets”
Valuuttamääräiset lainat (talletukset) euroalueen ulkopuolella, lukuun ottamatta erään 11.3 ”Muut rahoitusvarat” kuuluvia saamisia
Security investments inside the euro area other than those under asset item 11.3 “Other financial assets”
Arvopaperisijoitukset euroalueella, lukuun ottamatta erään 11.3 ”Muut rahoitusvarat” kuuluvia saamisia
Claims on non-euro-area residents denominated in euro
Euromääräiset saamiset euroalueen ulkopuolelta
Loans to non-euro-area residents other than those under asset item 11.3 “Other financial assets”
Lainat euroalueen ulkopuolelle, lukuun ottamatta erään 11.3 ”Muut rahoitusvarat” kuuluvia lainoja
Securities issued by entities outside the euro area other than those under asset item 11.3 “Other financial assets” and asset item 7.1 “Securities held for monetary policy purposes”
Euroalueen ulkopuolella olevien liikkeeseen laskemat arvopaperit, lukuun ottamatta erään 11.3 ”Muut rahoitusvarat” ja erään 7.1 ”Rahapolitiikan harjoittamista varten pidettävät arvopaperit” kuuluvia saamisia
Securities issued by supranational or international organisations, e.g. the European Investment Bank, irrespective of their geographical location, and not purchased for monetary policy purposes
Ylikansallisten tai kansainvälisten organisaatioiden (esim.n Euroopan investointipankki) – organisaation maantieteellisestä sijainnista riippumatta – liikkeeseen laskemat arvopaperit, joita ei ole hankittu rahapolitiikan harjoittamista varten
Items 5.1 to 5.5: transactions in accordance with the respective monetary policy instruments described in Guideline (EU) 2015/510 of the European Central Bank (ECB/2014/60) [1]
Erät 5.1–5.5: Euroopan keskuspankin suuntaviivoissa (EU) 2015/510 (EKP/2014/60) [1] kuvattuihin rahapolitiikan välineisiin liittyvät liiketoimet
Current accounts, fixed-term deposits, day-to-day money, reverse repo transactions in connection with the management of security portfolios under the asset item 7 “Securities of euro area residents denominated in euro”, including transactions resulting from the transformation of former foreign currency reserves of the euro area, and other claims.
Sekkitilit, määräaikaistalletukset, vaadittaessa takaisin maksettavat luotot, vastaavien erään 7 ”Euromääräiset arvopaperit euroalueelta” kuuluvien arvopaperisalkkujen hoitoon liittyvät takaisinmyyntisopimukset, mukaan lukien transaktiot, jotka johtuvat euroalueen aikaisempien valuuttavarantojen muuntamisesta, ja muut saamiset.
Securities held for monetary policy purposes (including securities purchased for monetary policy purposes issued by supranational or international organisations, or multilateral development banks, irrespective of their geographical location).
Arvopaperit, joita pidetään rahapolitiikan harjoittamista varten (ml. ylikansallisten tai kansainvälisten organisaatioiden tai kansainvälisten kehityspankkien – organisaation maantieteellisestä sijainnista riippumatta – liikkeseen laskemat arvopaperit, jotka on hankittu rahapolitiikan harjoittamista varten).
Cost subject to impairment (cost when the impairment is covered by a provision under liability item 13(b) “Provisions”)
Hankintameno arvonalennuksella vähennettynä (hankintameno, jos arvonalennuksen kattaa velka-erässä 13 b) ”Varaukset” tarkoitettu varaus)
Securities other than those under asset item 7.1 “Securities held for monetary policy purposes” and under asset item 11.3 “Other financial assets”: notes and bonds, bills, zero bonds, money market paper held outright, including government securities stemming from before Economic and Monetary Union (EMU), denominated in euro.
Muut kuin eriin 7.1 ”Rahapolitiikan harjoittamista varten pidettävät arvopaperit” ja 11.3 ”Muut rahoitusvarat” kuuluvat arvopaperit; joukkovelkakirjat, vekselit, nollakorkoiset joukkovelkakirjat, suoraan pidettävät rahamarkkinapaperit, mukaan lukien julkisyhteisöjen liikkeeseen laskemat euromääräiset arvopaperit ajalta ennen EMUa.
Intra-Eurosystem claims vis-à-vis national central banks (NCBs), arising from the issuance of ECB debt certificates
Eurojärjestelmän sisäisiä kansallisiin keskuspankkeihin kohdistuvat EKP:n velkakirjojen liikkeeseenlaskuun perustuviat saamiset
Claims related to the ECB's banknote issue, in accordance with Decision ECB/2010/29 [2]
EKP:n liikkeeseen laskemiin seteleihin liittyvät saamiset päätöksen EKP/2010/29 [2] mukaisesti
other intra-Eurosystem claims denominated in euro that may arise, including the interim distribution of ECB income to NCBs
Selvitystilien saldot (saamiset), mukaan lukien selvitettävänä olevat sekit
Items in course of settlement
Muut saamiset
Settlement account balances (claims), including the float of cheques in collection
Euroalueen metallirahat
Other assets
Eurokolikot
Coins of euro area
Aineellinen ja aineeton käyttöomaisuus
Euro coins
Maa-alueet ja rakennukset, kalusto, mukaan lukien atk-laitteistot, ohjelmistot
Tangible and intangible fixed assets
Hankintahintaan poistot vähennettyinä
Land and buildings, furniture and equipment including computer equipment, software
Poistoilla tarkoitetaan hyödykkeen poistopohjan systemaattista kuluksi kirjaamista sen taloudellisen vaikutusajan kuluessa.
Cost less depreciation
Taloudellinen vaikutusaika on ajanjakso, jona käyttöomaisuuden odotetaan olevan yrityksen käytettävissä.
Depreciation is the systematic allocation of the depreciable amount of an asset over its useful life.
Yksittäisten merkittävien käyttöomaisuuserien taloudellinen vaikutusaika voidaan tarkistaa systemaattisesti, mikäli odotukset poikkeavat aikaisemmista arvioista.
The useful life is the period over which a fixed asset is expected to be available for use by the entity.
Merkittäviin hyödykkeisiin voi sisältyä osia, joilla on erilainen taloudellinen vaikutusaika.
Useful lives of individual material fixed assets may be reviewed on a systematic basis, if expectations differ from previous estimates.
Taloudellinen vaikutusaika tulisi tällaisten osien osalta arvioida erikseen.
Major assets may comprise components with different useful lives.
Taloudellinen vaikutusaika tulisi tällaisten osien osalta arvioida erikseen.
The lives of such components should be assessed individually
Aineettoman omaisuuden kustannukset sisältävät aineettoman omaisuuden hankintahinnan.
The cost of intangible assets includes the price for the acquisition of the intangible asset.
Menojen aktivoinnissa sovelletaan raja-arvoa (mikäli meno ilman arvonlisäveroa jää alle 10000 euron, sitä ei aktivoida).
Other direct or indirect costs are to be expensed
Muut rahoitusvarat
Capitalisation of expenditure: limit based (below EUR 10000 excluding VAT: no capitalisation)
Voitto-osuudet ja sijoitukset tytäryhtiöihin sekä strategisista tai poliittisista syistä hallussa olevat osakkeet ja osuudet
Other financial assets
Arvopaperit, mukaan lukien osakkeet ja osuudet, sekä muut rahoitusinstrumentit ja saldot, mukaan lukien määräaikaistalletukset ja sekkitilit, joita pidetään korvamerkittynä salkkuna
Participating interests and investments in subsidiaries, equities held for strategic/policy reasons
Tähän erään kuuluvien arvopaperisalkkujen hoitoon liittyvät takaisinmyyntisopimukset luottolaitosten kanssa
Securities including equities, and other financial instruments and balances including fixed-term deposits and current accounts held as an earmarked portfolio
Voitto-osuudet ja epälikvidit kantaosakkeet sekä muut osakkeet ja osuudet, jotka edustavat pysyviä investointeja
Reverse repo transactions with credit institutions in connection with the management of securities portfolios under this item
Sijoitukset tytäryhtiöihin tai merkittävät osuudet yhtiöissä
Participating interests and illiquid equity shares, and any other equity instruments held as permanent investments
Omaisuuden nettoarvoon
Investment in subsidiaries or significant interests
Muut kuin eräpäivään saakka pidettävät jälkimarkkinakelpoiset velkapaperit
Net asset value
Preemiot/diskontot jaksotetaan
Marketable debt securities other than held to maturity
Eräpäivään saakka pidettävät tai pysyvinä investointeina pidettävät jälkimarkkinakelpoiset velkapaperit
Premiums/discounts are amortised
Pankkitalletukset ja lainat
Marketable debt securities classified as held-to-maturity or held as a permanent investment
Nimellisarvoon, muunnetaan valuutan markkinakurssiin, jos saldot/talletukset ovat valuuttamääräisiä
Balances with banks and loans
Taseen ulkopuolisten erien arvostuserot
Nominal value, translated at the foreign exchange market rate if the balances/deposits are denominated in foreign currencies
Valuuttatermiinien, valuuttaswapien, koronvaihtosopimusten (paitsi jos sovelletaan vaihtelumarginaalia), korkotermiinien, arvopaperien termiinikauppojen, valuuttojen avistakauppojen tulokset kaupantekopäivästä maksun suorituspäivään
Off-balance-sheet instruments revaluation differences
Instrumenttien nettoaseman termiinikurssin ja avistakurssin ero käyttäen valuutan markkinakurssia
Valuation results of foreign exchange forwards, foreign exchange swaps, interest rate swaps (unless daily variation margin applies), forward rate agreements, forward transactions in securities, foreign exchange spot transactions from trade date to settlement date
Siirtosaamiset ja maksetut ennakot
Net position between forward and spot, at the foreign exchange market rate
Toteutuneet tulot, joista ei ole saatu maksua.
Accruals and prepaid expenditure
Maksetut ennakot ja kertyneet korot (eli arvopaperia ostettaessa mukana siirtyneet kertyneet korot)
Income not due in, but assignable to the reported period.
Nimellisarvoon, muuntamisessa käytetään valuutan markkinakurssia