natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Credit derivatives that meet the definition of a financial guarantee in paragraph 114 of this Part of this Annex shall be reported only in template 9;
Luotot, joihin sovelletaan arvon alentumista, liittyvät tämän osan 93 kohdassa tarkoitettuihin salkkuihin.
commodity: These derivatives shall be contracts that have a return, or a portion of their return, linked to the price of, or to a price index of, a commodity such as a precious metal (other than gold), petroleum, lumber or agricultural products
AINEELLISET JA AINEETTOMAT HYÖDYKKEET: VARAT, JOTKA OVAT OPERATIIVISEN VUOKRASOPIMUKSEN KOHTEENA (21)
other: These derivatives shall be any other derivative contracts, which do not involve an exposure to foreign exchange, interest rate, equity, commodity or credit risk such as climatic derivatives or insurance derivatives.
Tämän asetuksen 9 artiklan 2 kohdan e alakohdassa säädetyn kynnyksen laskemiseksi aineelliset hyödykkeet, jotka laitos (vuokralle antaja) on vuokrannut kolmansille osapuolille sopimuksilla, jotka voidaan luokitella operatiivisiksi vuokrasopimuksiksi sovellettavan tilinpäätössäännöstön nojalla, jaetaan aineellisten hyödykkeiden kokonaismäärällä.
Where a derivative is influenced by more than one type of underlying risk, the instrument shall be allocated to the most sensitive type of risk.
IFRS-standardien mukaisesti omaisuuserät, jotka laitos (vuokralle antaja) on vuokrannut kolmansille osapuolille operatiivisilla vuokrasopimuksilla, ilmoitetaan arvostusmenetelmän mukaan eriteltyinä.
For multi-exposure derivatives, in cases of uncertainty, the deals shall be allocated according to the following order of precedence:
OMAISUUDENHOITO, SÄILYTYS JA MUUT PALVELUT (22)
commodities: All derivatives transactions involving a commodity or commodity index exposure, whether or not they involve a joint exposure in commodities and any other risk category which may include foreign exchange, interest rate or equity, shall be reported in this category;
Palkkiotuotot ja -kulut ilmoitetaan toimintojen mukaan eriteltyinä.
equities: With the exception of contracts with a joint exposure to commodities and equities, which are to be reported as commodities, all derivatives transactions with a link to the performance of equities or equity indices shall be reported in the equity category.
IFRS-standardien mukaisesti tämä lomake sisältää muut palkkiotuotot ja -kulut kuin seuraavat:
Equity deals with exposure to foreign exchange or interest rates shall be included in this category;
rahamäärät, jotka otetaan huomioon rahoitusinstrumenttien efektiivisen koron laskennassa [IFRS 7.20(c)];
foreign exchange and gold: This category shall include all derivatives transactions (with the exception of those already reported in the commodity or equity categories) with exposure to more than one currency, be it pertaining either to interest-bearing financial instruments or exchange rates except where cross-currency swaps are used as part of a portfolio hedge of interest rate risk.
rahamäärät, jotka on saatu käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavista rahoitusinstrumenteista [IFRS 7.20(c)(i)].
Under IFRS, the “carrying amount” for all derivatives (hedging or trading) shall be the fair value.
Näihin tietoihin ei sisällytetä transaktiomenoja, jotka johtuvat suoraan sellaisten rahoitusinstrumenttien hankinnasta tai liikkeeseenlaskusta, joita ei arvosteta käypään arvoon tulosvaikutteisesti; nämä menot ovat osa kyseisten instrumenttien alkuperäistä hankinta-/liikkeeseenlaskuarvoa, ja ne jaksotetaan tulosvaikutteisesti niiden jäljellä olevalle käyttöajalle efektiivistä korkoa käyttäen. [ks. IFRS 9.5.1.1].
Derivatives with a positive fair value (above zero) shall be “financial assets” and derivatives with a negative fair value (below zero) shall be “financial liabilities”.
Laitokset ilmoittavat palkkiotuotot ja -kulut seuraavien kriteerien mukaan:
The “carrying amount” shall be reported separately for derivatives with a positive fair value (“financial assets”) and for those with a negative fair value (“financial liabilities”).
’Arvopaperit – Liikkeeseenlaskut’ sisältää palkkiot, jotka laitos on saanut osallistumisesta sellaisten arvopapereiden alullepanoon tai liikkeeseenlaskuun, joita se ei ole itse pannut alulle tai laskenut liikkeeseen;
At the date of initial recognition, a derivative shall be classified as “financial asset” or “financial liability” according to its initial fair value.
’Arvopaperit – Arvopaperinvälitys’ sisältää palkkiot, jotka laitokselle on kertynyt siitä, että se on vastaanottanut, siirtänyt ja toteuttanut asiakkaidensa puolesta arvopapereiden osto- tai myyntitoimeksiantoja;
After initial recognition, as the fair value of a derivative increases or decreases, the terms of the exchange may become either favourable to the institution (and the derivative is classified as “financial asset”) or unfavourable (and the derivative is classified as “financial liability”).
’Arvopaperit – Muut’ sisältää palkkiot, jotka laitokselle on kertynyt siitä, että se on tarjonnut muita palveluja, jotka liittyvät arvopapereihin, joita se ei ole itse pannut alulle tai laskenut liikkeeseen;
The carrying amount of hedging derivatives shall be their entire fair value, including where applicable the components of this fair value that are not designated as hedging instruments.
’Selvitystoiminta’ sisältää palkkiotuotot (-kulut), joita laitokselle on kertynyt (jotka ovat tulleet laitoksen maksettaviksi), kun laitos on osallistunut vastapuoli- ja selvitysjärjestelyihin;
In addition to carrying amounts as defined in paragraph 27 of Part 1 of this Annex fair values shall be reported by reporting institutions under national GAAP based on BAD for all derivative instruments, whether required to be booked on-balance sheet or off-balance sheet by the national GAAP based on BAD.
’Omaisuudenhoito’, ’Säilytys’, ’Keskitetyt hallintopalvelut yhteistä sijoitustoimintaa harjoittaville yrityksille’, ’Omaisuudenhoitotoiminnot’ ja ’Maksupalvelut’ sisältävät palkkiotuotot (-kulut), joita laitokselle on kertynyt (jotka ovat tulleet laitoksen maksettaviksi), kun laitos on tarjonnut näitä palveluja;
The “Notional amount” shall be the gross nominal of all deals concluded and not yet settled at the reference date, regardless of whether these deals lead to derivative exposures being booked on-balance sheet.
’Strukturoidut tuotteet’ sisältää palkkiot, jotka laitos on saanut osallistumisesta sellaisten rahoitusinstrumenttien alullepanoon tai liikkeeseenlaskuun, jotka eivät ole laitoksen itsensä alulle panemia tai liikkeeseen laskemia arvopapereita;
In particular, the following shall be taken into account to determine the notional amount:
’Lainanhoitotoiminnot’ sisältää tulopuolella palkkiotuotot, jotka ovat kertyneet lainanhoitopalveluja tarjoavalle laitokselle, ja menopuolella lainapalvelujen tarjoajien laitokselta veloittamat palkkiokulut;
for contracts with variable nominal or notional principal amounts, the basis for reporting shall be the nominal or notional principal amounts at the reference date;
’Annetut luottositoumukset’ ja ’Annetut takaukset’ sisältävät raportointikauden aikana tuloksi kirjatun jaksotusmäärän palkkioista, jotka ovat kertyneet näistä alun perin ’muiksi veloiksi’ kirjatuista toiminnoista;
the notional amount value to be reported for a derivative contract with a multiplier component shall be the contract effective notional amount or par value;
’Saadut luottositoumukset’ ja ’Saadut takaukset’ sisältävät palkkiot, jotka laitos on raportointikauden aikana kirjannut menoksi sen jälkeen, kun ne on veloittanut vastapuoli, joka on antanut alun perin ’muiksi varoiksi’ kirjatun luottositoumuksen tai takauksen;
swaps: The notional amount of a swap shall be the underlying principal amount upon which the exchange of interest, foreign exchange or other income or expense is based;
’Muut’ sisältää loput palkkiotuotot (-kulut), joita laitokselle on kertynyt (jotka ovat tulleet laitoksen maksettaviksi), kuten rahamäärät, jotka johtuvat ’muista sitoumuksista’, valuutanvaihtopalveluista (kuten ulkomaan seteleiden tai kolikoiden vaihtamisesta) tai muun maksullisen neuvonnan tai palvelujen tarjoamisesta (vastaanottamisesta).
equity and commodity-linked contracts: The notional amount to be reported for an equity or commodity contract shall be the quantity of the commodity or equity product contracted for purchase or sale multiplied by the contract price of a unit.
Omaisuudenhoitoon, säilytystoimintoihin ja muihin laitoksen tarjoamiin palveluihin liittyvästä liiketoiminnasta annetaan tiedot käyttämällä seuraavia määritelmiä:
The notional amount to be reported for commodity contracts with multiple exchanges of principal shall be the contractual amount multiplied by the number of remaining exchanges of principal in the contract;
’Keskitetyt hallintopalvelut yhteistä sijoitustoimintaa harjoittaville yrityksille’ viittaa hallintopalveluihin, joita laitos tarjoaa yhteistä sijoitustoimintaa harjoittaville yrityksille.
The notional amount for digital options shall be defined as either the predefined monetary amount or the fair value of the underlying at the reference date.
Useimmiten laitos tarjoaa omaisuudenhoitotoiminnoissa palveluja, kuten säilytysvarojen hoitopalveluja strukturoiduille yhteisöille tai täyden valtakirjan varainhoitoa.
The column “Notional amount” of derivatives shall include, for each line item, the sum of the notional amounts of all contracts in which the institution is counterparty, irrespective of whether the derivatives are considered assets or liabilities on the face of the balance sheet or are not booked on-balance sheet.
Kaikki omaisuudenhoitotoiminnot ilmoitetaan yksinomaan tällä rivillä riippumatta siitä, tarjoaako laitos mahdollisesti myös muita lisäpalveluja;
All notional amounts shall be reported regardless whether the fair value of derivatives is positive, negative or equal to zero.
’Maksupalvelut’ viittaa sellaisten vieraan pääoman ehtoisten instrumenttien kerryttämien maksujen keräämiseen asiakkaiden puolesta, joita laitos ei kirjaa taseeseensa ja joita se ei ole pannut alulle;
Netting among the notional amounts shall not be allowed.
’Jaetut muttei hallinnoidut asiakasvarat’ viittaa tuotteisiin, joiden liikkeeseenlasku on tapahtunut vakavaraisuusvalvonnassa olevan ryhmän ulkopuolisten yhteisöjen toimesta ja jotka laitos on jakanut nykyisille asiakkailleen.
The “Notional amount” shall be reported by “total” and by “of which: sold” for the line items: “OTC options”, “Organised market options”, “Credit”, “Commodity” and “Other”.
Tämä erä ilmoitetaan tuotteen tyypin mukaan;
The item “of which sold” shall include the notional amounts (strike price) of the contracts in which the counterparties (option holders) of the institution (option writer) have the right to exercise the option and for the items related to credit risk derivatives, the notional amounts of the contracts in which the institution (protection seller) has sold (gives) protection to their counterparties (protection buyers).
’Tarjottuihin palveluihin liittyvien varojen määrä’ sisältää niiden käypään arvoon arvostettavien varojen määrän, joihin laitoksen toiminta kohdistuu.
The allocation of a transaction as “OTC” or “Organized market” shall be based on the nature of the market where the transaction takes place and not on whether there is a mandatory clearing obligation for that transaction.
Jos käypä arvo ei ole käytettävissä, voidaan käyttää muita arvostusperusteita, myös nimellisarvoa.
An “Organised market” is a regulated market in the meaning of Article 4(92) of CRR.
Jos laitos tarjoaa palveluja yhteisöille, kuten yhteistä sijoitustoimintaa harjoittaville yrityksille tai eläkerahastoille, kyseiset varat voidaan esittää samoina arvoina, joina ne on ilmoitettu näiden yhteisöjen omissa taseissa.
Therefore, where a reporting entity enters into a derivative contract in an OTC market where central clearing is compulsory, it shall classify that derivative as “OTC” and not as “Organised market”.
Ilmoitettaviin rahamääriin sisällytetään tapauksen mukaan kertynyt korko.
Derivatives that are held for hedging purposes but which do not meet the criteria to be effective hedging instruments in accordance with IFRS 9, with IAS 39 where IAS 39 is applied for hedge accounting purposes or with the accounting framework under national GAAP based on BAD shall be reported in template 10 as “economic hedges”.
OSUUDET KONSERNITILINPÄÄTÖKSEEN SISÄLTYMÄTTÖMISSÄ STRUKTUROIDUISSA YHTEISÖISSÄ (30)
This shall apply also to all of the following cases:
Liitteissä III ja IV sekä tässä liitteessä ’nostettu maksuvalmiustuki’ tarkoittaa konsernitilinpäätökseen sisältymättömille strukturoiduille yhteisöille annettujen luottojen kirjanpitoarvon ja konsernitilinpäätökseen sisältymättömien strukturoitujen yhteisöjen liikkeeseen laskemien ja laitoksen hallussa olevien vieraan pääoman ehtoisten arvopapereiden kirjanpitoarvon summaa.
derivatives hedging unquoted equity instruments for which cost may be an appropriate estimate of fair value;
’Raportoivalle laitokselle kuluvalla kaudella syntyneet tappiot’ sisältää arvonalentumisesta johtuvat tappiot ja muut tappiot, jotka ovat syntyneet raportoivalle laitokselle raportointikauden aikana ja jotka liittyvät sen osuuksiin konsernitilinpäätökseen sisältymättömissä strukturoiduissa yhteisöissä.
credit derivatives measured at fair value through profit or loss used to manage the credit risk of all, or part of, a financial instrument that is designated as measured at fair value through profit or loss at, or subsequent to, initial recognition, or while it is unrecognised in accordance with IFRS 9.6.7.;
LÄHIPIIRIIN KUULUVAT OSAPUOLET (31)
derivatives that are classified as “held for trading” in accordance with IFRS 9 Appendix A or trading assets in accordance with the national GAAP based on BAD but are not part of the trading book as defined in Article 4(1)(86) of CRR.
Laitoksen on annettava tiedot rahamääristä ja/tai liiketoimista, jotka liittyvät sellaisiin taseeseen kirjattuihin ja taseen ulkopuolisiin vastuisiin, joiden vastapuoli kuuluu IAS 24:n mukaisesti laitoksen lähipiiriin.
“Economic hedges” shall not include derivatives for proprietary trading.
Ryhmänsisäiset liiketoimet ja vakavaraisuusvalvonnassa olevan ryhmän sisäiset avoimet saldot jätetään pois tiedoista.
“other financial corporations”;
RYHMÄN RAKENNE (40)
“rest” comprising all other counterparties.
Laitos ilmoittaa raportointipäivän yksityiskohtaiset tiedot tytäryrityksistä, yhteisyrityksistä ja osakkuusyrityksistä, jotka on konsolidoitu täysin tai suhteellisesti kirjanpidollisen konsolidoinnin laajuudessa, sekä yhteisöistä, jotka on ilmoitettu kohdassa ’Sijoitukset tytäryrityksiin, yhteisyrityksiin ja osakkuusyrityksiin’ tämän osan 4 kohdan mukaisesti, mukaan luettuina yhteisöt, joihin tehdyt sijoitukset ovat myytävänä IFRS 5:n mukaisesti.
All OTC derivatives, without regarding the type of risk to which they are related, shall be broken down by these counterparties.
Tiedot ilmoitetaan kaikista yhteisöistä niiden suorittamista toiminnoista riippumatta.
Where national GAAP under BAD require the allocation of hedging derivatives across categories of hedges, the hedging derivatives shall be separately reported for each of the applicable categories:“fair-value hedges”, “cash-flow hedges”, “cost-price hedges”, “hedge in net investments in a foreign operation”, “portfolio fair value hedges of interest rate risk” and “portfolio cash flow hedges of interest rate risk”.
Tässä lomakkeessa ei oteta huomioon oman pääoman ehtoisia instrumentteja, jotka eivät täytä niitä edellytyksiä, joiden perusteella ne voitaisiin luokitella sijoituksiksi tytäryrityksiin, yhteisyrityksiin ja osakkuusyrityksiin ja raportoivan laitoksen omistamiksi omiksi osakkeiksi (’Omat osakkeet’).
Where applicable in accordance with national GAAP based on BAD, “Cost price hedges” shall refer to a hedging category in which the hedging derivative is generally measured at cost.
Seuraavat tiedot ilmoitetaan yhteisöittäin, ja seuraavia määritelmiä sovelletaan liitteissä III ja IV sekä tässä liitteessä:
For non-derivative hedging instruments the amount to be reported shall be their carrying amount according to the applicable measurement rules for the accounting portfolios to which they belong in IFRS or in GAAP based on BAD.
’LEI-tunnus’ tarkoittaa sijoituskohteen oikeushenkilötunnusta.
No “notional amount” shall be reported for non-derivative hedging instruments.
LEI-tunnus on ilmoitettava, jos sijoituskohteella on sellainen;
The carrying amount of hedged items in a fair value hedge recognised on the statement of financial position shall be broken down by accounting portfolio and type of hedged risk for hedged financial assets and hedged financial liabilities.
’Yhteisön tunnus’ tarkoittaa sijoituskohteen yksilöintitunnusta.
Micro-hedges include hedges of net positions in accordance with IFRS 9.6.6.
’Kirjauspäivä’ tarkoittaa päivää, jolloin sijoituskohde liittyi ’ryhmän piiriin’;
“Hedge adjustments on micro-hedges” shall include all hedge adjustments for all the micro-hedges as defined in paragraph 147.
’Sijoituskohteen osakepääoma’ tarkoittaa sijoituskohteen liikkeeseen laskeman pääoman kokonaismäärää viitepäivänä;
“Hedge adjustments included in the carrying amount of assets/liabilities” shall be the accumulated amount of the gains and losses on the hedged items that have adjusted the carrying amount of those items and been recognised in profit or loss.
’Sijoituskohteen oma pääoma’, ’Sijoituskohteen varat yhteensä’ ja ’Sijoituskohteen voitto tai (-) tappio’ sisältävät näitä nimikkeitä vastaavat rahamäärät sellaisina kuin ne on ilmoitettu sijoituskohteen viimeisimmässä tilinpäätöksessä;
Hedge adjustments for the hedged items that are equities measured at fair value through other comprehensive income shall be reported in template 1.3.
’Sijoituskohteen kotipaikka’ tarkoittaa sijoituskohteen kotimaata;
Hedge adjustments for unrecognised firm commitments or a component thereof shall not be reported.
’Sijoituskohteen toimiala’ tarkoittaa tässä liitteessä olevan 1 osan 42 kohdassa määriteltyä vastapuolialaa;
“Remaining adjustments for discontinued micro-hedges including hedges of net positions” shall include those hedge adjustments which, following the discontinuation of the hedge relationship and the end of the adjustment of hedged items for hedging gains and losses, remain to be amortised to the profit or loss via a recalculated effective interest rate for hedged items measured at amortised cost, or to the amount that represents the previously recognised cumulative hedging gain or loss for hedged assets measured at fair value through other comprehensive income.
’Kertynyt oman pääoman ehtoinen osuus [%]’ on laitoksen hallussa olevien omistusinstrumenttien osuus viitepäivänä;
Where a group of financial assets or financial liabilities, including a group of financial assets or financial liabilities that constitute a net position, is eligible as a hedged item, financial assets and financial liabilities constituting this group shall be reported at their carrying amount on a gross basis, before netting between instruments within the group, in “Assets or liabilities included in hedge of a net position (before netting)”.
’Äänioikeudet [%]’ tarkoittaa laitoksen hallussa oleviin omistusinstrumentteihin sidottujen äänioikeuksien prosenttiosuutta viitepäivänä;
“Hedged items in portfolio hedge of interest rate risk” shall include financial assets and financial liabilities included in a fair value hedge of the interest rate exposure of a portfolio of financial assets or financial liabilities.
’Ryhmän rakenne [suhde]’ osoittaa koko ryhmän emoyrityksen ja sijoituskohteen (emoyritys tai yhteisö, jolla on yhteinen määräysvalta raportoivassa laitoksessa, tytäryrityksessä, yhteisyrityksessä tai osakkuusyrityksessä) välisen suhteen;
These financial instruments shall be reported at their carrying amount on a gross basis, before netting between instruments within the portfolio.
’Kirjanpitokäsittely [kirjanpitoryhmä]’ osoittaa kirjanpitokäsittelyn ja kirjanpidollisen konsolidoinnin laajuuden (täysi konsolidointi, suhteellinen konsolidointi, pääomaosuusmenetelmä tai muu) välisen suhteen;
MOVEMENTS IN ALLOWANCES AND PROVISIONS FOR CREDIT LOSSES (12)
’Kirjanpitokäsittely [vakavaraisuusasetuksen mukainen ryhmä]’ osoittaa kirjanpitokäsittelyn ja vakavaraisuusasetuksen mukaisen konsolidoinnin laajuuden (täysi konsolidointi, suhteellinen konsolidointi, pääomaosuusmenetelmä tai muu) välisen suhteen;
Template 12.0 contains a reconciliation of the opening and closing balances of the allowance account for financial assets measured under cost-based methods, as well as for financial assets under other measurement methods or measured at fair value through equity if the national GAAP under BAD require those assets to be subject to impairment.
’Kirjanpitoarvo’ tarkoittaa rahamääriä, jotka ilmoitetaan laitoksen taseessa sellaisista sijoituskohteista, jotka eivät ole täysin tai suhteellisesti konsolidoituja;
Value adjustments on assets measured at the lower of cost or market shall not be reported in template 12.0.
’Hankintameno’ tarkoittaa sijoittajien maksamaa rahamäärää;
“Increases due to amounts set aside for estimated loan losses during the period” shall be reported where, for the main category of assets or the counterparty, the estimation of the impairment for the period results in the recognition of net expenses; that is, for the given category or counterparty, the increases in the impairment for the period exceed the decreases.
’Sijoituskohteen liikearvo’ tarkoittaa sijoituskohdetta kuvaavaa liikearvoa, joka ilmoitetaan raportoivan laitoksen konsolidoidussa taseessa kohdissa ’liikearvo’ tai ’sijoitukset tytäryrityksiin, yhteisyrityksiin ja osakkuusyrityksiin’;
“Decreases due to amounts reversed for estimated loan losses during the period” shall be reported where, for the main category of assets or counterparty, the estimation of the impairment for the period result in the recognition of net income; that is, for the given category or counterparty, the decreases in the impairment for the period exceed the increases.
’Sellaisten sijoitusten käypä arvo, joille on julkaistu hintanoteerauksia’ tarkoittaa hintaa viitepäivänä.
Changes in the allowance amounts due to repayment and disposals of financial assets shall be reported in “Other adjustments”.
Tämä tieto ilmoitetaan vain noteeratuista instrumenteista.
Write-offs shall be reported in accordance with paragraphs 72 to 74.
Seuraavat tiedot ilmoitetaan instrumenteittain:
Template 12.1 contains a reconciliation of the opening and closing balances of the allowance account for financial assets measured at amortised cost and at fair value through other comprehensive income broken down by impairment stages, by instrument and by counterparty.
KÄYPÄ ARVO (41)
The provisions for off-balance sheet exposures that are subject to the impairment requirements of IFRS 9 shall be reported by impairment stages.
Tässä lomakkeessa ilmoitetaan tiedot jaksotettuun hankintamenoon arvostettavien rahoitusinstrumenttien käyvästä arvosta käyttämällä IFRS 13:n kappaleissa 72, 76, 81 ja 86 vahvistettua hierarkiaa.
“Increases due to origination and acquisition” shall include the amount of increases in expected losses accounted for on the initial recognition of financial assets originated or acquired.
’Luottoriskin hallinnointi’ sisältää sellaisten instrumenttien kirjanpitoarvon, jotka on nimenomaisesti luokiteltu käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattaviksi, kun niitä suojataan luottoriskiltä käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavilla luottojohdannaisilla IFRS 9.6.7:n mukaisesti.
“Decreases due to derecognition” shall include the amount of changes in expected losses due to financial assets de-recognised totally in the reporting period for reasons other than write-offs, which include transfers to third parties or the expiry of the contractual rights due to full repayment, disposal of those financial assets or their transfer in another accounting portfolio.
VARAUKSET (43)