natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Concerning the columns 030 to 060 (VAR and Stress-VAR) the figures in the total row is not equal to the decomposition of the figures for the VAR/Stress-VAR of the relevant risk components.
Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat
Hence the decomposition are memorandum items.
Myytävissä olevat rahoitusvarat
TRADED DEBT INSTRUMENTS
Lainat ja muut saamiset
Corresponds to the part of position risk referred to in 363 (1) of CRR linked to the interest rates risk factors as specified in Article 367(2) of CRR.
IFRS 7.8(c); IAS 39.9, AG16, AG26; liite V, 1 osa, 16 kohta
TDI – GENERAL RISK
Eräpäivään asti pidettävät sijoitukset
General risk defined in Article 362 of CRR.
Johdannaissopimukset – Suojauslaskenta
TDI – SPECIFIC RISK
Suojauskohteen käyvän arvon muutokset korkoriskin portfoliosuojauksessa
Specific risk defined in Article 362 of CRR.
Sijoitukset tytäryrityksissä, yhteisyrityksissä ja osakkuusyrityksissä
EQUITIES
IAS 1.54(e); liite V, 2 osa, 4 kohta
Corresponds to the part of position risk referred to in 363 (1) of CRR linked to the equity risk factors as specified in Article 367(2) of CRR.
Aineelliset hyödykkeet
EQUITIES – GENERAL RISK
Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet
EQUITIES – SPECIFIC RISK
Sijoituskiinteistöt
FOREIGN EXCHANGE RISK
IAS 1.54(c); vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 115 alakohta
Articles 363(1) and 367 (2) of CRR.
Liikearvo
COMMODITY RISK
IFRS 3.B67(d); vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 113 alakohta
TOTAL AMOUNT FOR GENERAL RISK
Muut aineettomat hyödykkeet
Market risk caused by general market movements of traded debt instruments, equities, foreign exchange and commodities.
Verosaamiset
VAR for general risk of all risk factors (taking into account correlation effects if applicable).
Kauden verotettavaan tuloon perustuvat verosaamiset
TOTAL AMOUNT FOR SPECIFIC RISK
Laskennalliset verosaamiset
Specific risk component of traded debt instruments and equities.
IAS 1.54(o); IAS 12.5; vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 106 alakohta
VAR for specific risk of equities and traded debt instruments of trading book (taking into account correlation effects if applicable).
Liite V, 2 osa, 5 kohta
Article 271 of CRR in accordance with article 382 of CRR
Myytävänä oleviksi luokitellut pitkäaikaiset omaisuuserät ja luovutettavien erien ryhmät
Total EAD from all transactions subject to CVA charge
IAS 1.54(j); IFRS 5.38, liite V, 2 osa, 6 kohta
Of which: OTC derivatives
VARAT YHTEENSÄ
Article 271 of CRR in accordance with Article 382(1) of CRR
Velat
The part of the total counterparty credit risk exposure solely due to OTC derivatives.
Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät rahoitusvelat
The information is not required from IMM institutions holding OTC derivatives and SFTs in the same netting set
Lyhyeksimyynnit
Of which: SFT
Talletukset
Article 271 of CRR in accordance with Article 382(2) of CRR
EKP/2008/32, liite 2, 2 osa, 9 kohta, liite V, 1 osa, 30 kohta
The part of the total counterparty credit risk exposure solely due to SFT derivatives.
Liikkeeseen lasketut vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit
Article 383 of CRR in accordance with Article 363(1)(d) of CRR
Liite V, 1 osa, 31 kohta
VaR calculation based on internal models for market risk
Muut rahoitusvelat
See instructions referring to column 040
Liite V, 1 osa, 32–34 kohta
Article 92(3) d) of CRR
Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvelat
Own funds requirements for CVA Risk calculated via the chosen method
EKP/2008/32 liite 2, 2 osa, 9 kohta; liite V, 1 osa, 30 kohta
Article 92(4) b) of CRR
Jaksotettuun hankintamenoon arvostetut rahoitusvelat
Own funds requirements multiplied by 12,5.
IFRS 7.22(b); IAS 39.9; liite V, 1 osa, 23 kohta
Article 382 of CRR
Eläkkeet ja muut työsuhteen päättymisen jälkeiset etuuspohjaisesta järjestelystä johtuvat velvoitteet
Number of counterparties included in calculation of own funds for CVA risk
IAS 19.63; IAS 1.78(d); liite V, 2 osa, 7 kohta
Counterparties are a subset of obligors.
Muut pitkäaikaiset työsuhde-etuudet
They only exist in case of derivatives transactions or SFTs where they are simply the other contracting party.
IAS 19.153; IAS 1.78(d); liite V, 2 osa, 8 kohta
Of which: proxy was used to determine credit spread
Uudelleenjärjestelyt
number of counterparties where the credit spread was determined using a proxy instead of directly observed market data
Vireillä olevat oikeudenkäynnit ja verokanteet
Accounting provisions due to decreased credit worthiness of derivatives counterparties
IAS 37, lisäys C, esimerkit 6 ja 10
Article 386(1) lit. a of CRR
Annetut sitoumukset ja takaukset
Total notional amounts of single name CDS used as hedge for CVA risk
IAS 37, liite C.9
Article 386(1) lit. b) of CRR
Muut varaukset
Total notional amounts of index CDS used as hedge for CVA risk
Verovelat
Sum of rows 020-040 as applicable
Kauden verotettavaan tuloon perustuvat verovelat
Advanced CVA risk method as prescribed by Article 383 of CRR
Laskennalliset verovelat
Standardised CVA risk method as prescribed by Article 384 of CRR
IAS 1.54(o); IAS 12.5; vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 108 alakohta
Amounts subject to the application of Article 385 of CRR
Vaadittaessa takaisinmaksettava osakepääoma
The data requested to the institutions in this template shall be reported on an accumulated basis for the natural year or report (i.e. since 1st of January of the current year).
IAS 32 IE 33; IFRIC 2; liite V, 2 osa, 9 kohta
‘Stand alone institutions’ are neither part of a group, nor consolidate themselves in the same country where they are subject to own funds requirements.
Liite V, 2 osa, 10 kohta
ANNEX III
Velat, jotka sisältyvät myytävänä oleviksi luokiteltuihin luovutettavien erien ryhmiin
REPORTING FINANCIAL INFORMATION ACCORDING TO IFRS
IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, liite V, 2 osa, 11 kohta
FINREP TEMPLATES FOR IFRS
VELAT YHTEENSÄ
TEMPLATE NUMBER
Osakepääoma
TEMPLATE CODE
IAS 1.54(r), BAD 22 artikla
NAME OF THE TEMPLATE OR OF THE GROUP OF TEMPLATES
Maksettu pääoma
PART 1 [QUARTERLY FREQUENCY]
Siirrettävä mutta maksamatta oleva pääoma
Balance Sheet Statement [Statement of Financial Position]
IAS 1.78(e); liite V, 2 osa, 14 kohta
Balance Sheet Statement: assets
IAS 1.78(e); vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 124 alakohta
Balance Sheet Statement: liabilities
Liikkeeseen lasketut oman pääoman ehtoiset instrumentit muu kuin osakepääoma
Balance Sheet Statement: equity
Liite V, 2 osa, 15-16 kohta
Statement of profit or loss
Yhdistelmäinstrumenttien oman pääoman komponentti
Statement of comprehensive income
IAS 32.28-29; liite V, 2 osa, 15 kohta
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector
Muut liikkeeseen lasketut oman pääoman ehtoiset instrumentit
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: financial assets held for trading
Liite V, 2 osa, 16 kohta
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: financial assets designated at fair value through profit or loss
Muu oma pääoma
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: available-for-sale financial assets
IFRS 2.10; liite V, 2 osa, 17 kohta
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: loans and receivables and held-to-maturity investments
vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 100 alakohta
Subordinated financial assets
Erät, joita ei myöhemmin siirretä tulosvaikutteiseksi
Breakdown of loans and advances by product
Vakuutusmatemaattiset voitot ja tappiot etuuspohjaisista eläkejärjestelyistä
Breakdown of loans and advances to non-financial corporations by NACE codes
IFRS 5.38, IG, esimerkki 12
Financial assets subject to impairment that are past due or impaired
Osuus muista taseeseen kirjatuista tuloista ja menoista, jotka ovat syntyneet tytäryrityksiin, yhteisyrityksiin ja osakkuusyrityksiin tehdyistä sijoituksista
Breakdown of financial liabilities
Erät, jotka siirretään myöhemmin tulosvaikutteiseksi
Breakdown of financial liabilities by product and by counterparty sector
Ulkomaiseen yksikköön tehdyn nettosijoituksen suojaukset [tehokas osuus]
Subordinated financial liabilities
Ulkomaan rahan määräisten erien muuntaminen
Loan commitments, financial guarantees and other commitments
IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38–49
Off-balance sheet exposures: loan commitments, financial guarantees and other commitments given
Suojausjohdannaiset.
Loan commitments, financial guarantees and other commitments received
Rahavirran suojaukset [tehokas osuus]
Derivatives - Trading
IFRS 7.23(c); IAS 39.95–101
Derivatives - Hedge accounting
Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 123 alakohta
Derivatives - Hedge accounting: Breakdown by type of risk and type of hedge
Uudelleenarvostusrahastot
Movements in allowances for credit losses and impairment of equity instruments
IFRS 1.30, D5-D8; liite V, 2 osa, 18 kohta
Collateral and guarantees received
Tytäryrityksiin, yhteisyrityksiin ja osakkuusyrityksiin tehdyistä sijoituksista syntyneet rahastot tai kertyneet tappiot
Breakdown of loans and advances by collateral and guarantees
IAS 28.11; liite V, 2 osa, 19 kohta
Collateral obtained by taking possession during the period [held at the reporting date]
Liite V, 2 osa, 19 kohta
Collateral obtained by taking possession [tangible assets] accumulated
(-) Omat osakkeet
Fair value hierarchy: financial instruments at fair value
IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; liite V, 2 osa, 20 kohta
Derecognition and financial liabilities associated with transferred financial assets
(-) Ennakko-osingot
Breakdown of selected statement of profit or loss items
Vähemmistön osuus [Määräysvallattomien omistajien osuus]
Interest income and expenses by instrument and counterparty sector
Kertyneet muut laajan tuloksen erät
Gains or losses on derecognition of financial assets and liabilities not measured at fair value through profit or loss by instrument
IAS 27.27-28; vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 100 alakohta
Gains or losses on financial assets and liabilities held for trading by instrument
OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ
Gains or losses on financial assets and liabilities held for trading by risk
OMA PÄÄOMA JA VELAT YHTEENSÄ
Gains or losses on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss by instrument
Kuluva kausi
Gains or losses from hedge accounting
Korkotuotot
Impairment on financial and non-financial assets
IAS 1.97; IAS 18.35(b)(iii); liite V, 2 osa, 21 kohta
Reconciliation between accounting and CRR scope of consolidation: Balance Sheet
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); liite V, 2 osa, 24 kohta
Reconciliation between accounting and CRR scope of consolidation: Assets
Johdannaissopimukset – suojauslaskenta, korkoriski
Reconciliation between accounting and CRR scope of consolidation: Off-balance sheet exposures - loan commitments, financial guarantees and other commitments given
IAS 39.9; liite V, 2 osa, 23 kohta
Reconciliation between accounting and CRR scope of consolidation: Liabilities
Liite V, 2 osa, 25 kohta
Performing and non-performing exposures
(Korkokulut)
Forborne exposures
IAS 1.97; liite V, 2 osa, 21 kohta
PART 2 [QUATERLY WITH THRESHOLD: QUARTERLY FREQUENCY OR NOT REPORTING]
(Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät rahoitusvelat)
Geographical breakdown
(Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvelat)
Geographical breakdown of assets by location of the activities
(Jaksotettuun hankintamenoon kirjattavat rahoitusvelat)
Geographical breakdown of liabilities by location of the activities
(Johdannaissopimukset – suojauslaskenta, korkoriski)
Geographical breakdown of main statement of profit or loss items by location of the activities
(Muut velat)
Geographical breakdown of assets by residence of the counterparty
Liite V, 2 osa, 26 kohta
Geographical breakdown of off-balance sheet exposures by residence of the counterparty
(Kulut niistä oman pääoman ehtoisista instrumenteista, jotka ovat lunastettavissa)
Geographical breakdown of liabilities by residence of the counterparty
Osinkotuotot
Geographical breakdown by residence of the counterparty of loans and advances to non-financial corporations by NACE codes
IAS 18.35(b)(v); liite V, 2 osa, 28 kohta
Tangible and intangible assets: assets subject to operating lease
Palkkiotuotot
Asset management, custody and other service functions
(Palkkiokulut)
Fee and commission income and expenses by activity
Voitot / (-) tappiot taseesta pois kirjatuista rahoitusvaroista ja -veloista, joita ei kirjata käypään arvoon tulosvaikutteisesti, netto
Assets involved in the services provided
IFRS 7.20(a) (ii-v); liite V, 2 osa, 97 kohta
PART 3 [SEMI-ANNUAL]
Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävien rahoitusvarojen ja -velkojen voitot ja (-) tappiot, netto
Interests in unconsolidated structured entities
Voitot / (-) tappiot suojauslaskennasta, netto
Breakdown of interests in unconsolidated structured entities by nature of the activities
IFRS 7.24; liite V, 2 osa, 30 kohta
Related parties
Kurssierot [voitto / (-) tappio], netto
Related parties: amounts payable to and amounts receivable from
Rahoitusvaroihin kuulumattomien omaisuuserien taseesta poiskirjaamisesta syntyneet voitot / (-) tappiot
Related parties: expenses and income generated by transactions with
Muut liiketoiminnan tuotot
PART 4 [ANNUAL]
Liite V, 2 osa, 141–143 kohta
Group structure
(Muut liiketoiminnan kulut)
Fair value
(Henkilöstökulut)
Use of the Fair Value Option
(Poistot)
Hybrid financial instruments not designated at fair value through profit or loss
(Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet)
Tangible and intangible assets: carrying amount by measurement method
(Sijoituskiinteistöt)
Provisions
(Muut aineettomat hyödykkeet)
Defined benefit plans and employee benefits
(Varaukset / (-) varausten peruutukset)
Movements in defined benefit plan obligations
(Muut varaukset)
Breakdown of selected items of statement of profit or loss
(Hankintamenoon kirjatut rahoitusvarat)
Gains or losses on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss by accounting portfolio
(Myytävissä olevat rahoitusvarat)
Gains or losses on derecognition of non-financial assets other than held for sale
(Lainat ja muut saamiset)
Statement of changes in equity
(Tytäryrityksiin, yhteisyrityksiin ja osakkuusyrityksiin tehtyjen sijoitusten arvonalennukset ja niiden (-) peruutukset)
References
(Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet)
Carrying amount
(Liikearvo)
Cash, cash balances at central banks and other demand deposits
IFRS 3, lisäys B67(d)(v); IAS 36.124
IAS 1.54 (i)
(Muut)
Cash on hand
IAS 36.126(a)(b)
Cash balances at central banks
IFRS 3, lisäys B64(n)(i)
Other demand deposits
Voitto / (-) tappio myytävänä oleviksi luokitelluista pitkäaikaisista omaisuuseristä ja luovutettavien erien ryhmistä, joita ei voida pitää lopetettuina toimintoina
Annex V.Part 2.3
IFRS 5.37; liite V, 2 osa, 27 kohta
Financial assets held for trading
VOITTO / (-) TAPPIO ENNEN VEROJA JATKUVISTA TOIMINNOISTA
IFRS 7.8(a)(ii); IAS 39.9, AG 14
(Yhteisön jatkuviin toimintoihin liittyvä verokulu / (-) tuotto)
Equity instruments
Lopetettujen toimintojen voitto / (-) tappio verojen jälkeen
Debt securities
(Lopetettuihin toimintoihin liittyvä verokulu / (-) -tuotto)
Loans and advances
Vähemmistön osuus [Määräysvallattomat omistajat]
Annex V.Part 1.24, 27
Emoyhteisön omistajille kuuluva
Financial assets designated at fair value through profit or loss
Kauden voitto / (-) tappio
IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9
Muut laajan tuloksen erät
Available-for-sale financial assets
Myytävänä olevat pitkäaikaiset omaisuuserät ja luovutettavien erien ryhmät
IFRS 7.8(d); IAS 39.9
Osuus pääomaosuusmenetelmällä käsiteltävien yhteisöjen muista laajan tuloksen eristä
IFRS 7.8(c); IAS 39.9, AG16, AG26; Annex V.Part 1.16
IAS 1.91(b); liite V, 2 osa, 31 kohta
Held-to-maturity investments
Omaan pääomaan siirretyt arvostusvoitot / (-) tappiot
IFRS 7.22(b); IAS 39.9
Omaan pääomaan siirretyt muuntoerot, -voitot (-tappiot)
IAS 39.89A(a)
IFRS 5, IG, esimerkki 12
Investments in subsidaries, joint ventures and associates
Osuus muista taseeseen kirjatuista tuloista ja menoista, jotka ovat syntyneet tytäryrityksiin, yhteisyrityksiin ja osakkuusyrityksiin tehdyistä sijoituksista
IAS 1.54(e); Annex V.Part 2.4
Tuloverot liittyen eriin jotka siirretään tulosvaikutteisesti
Tangible assets
IAS 1.91(b), IG6; liite V, 2 osa, 31 kohta
Property, Plant and Equipment
Kauden laaja tulos yhteensä
IAS 16.6; IAS 1.54(a)
Vähemmistön osuus [Määräysvallattomat omistajat]
Investment property
Luottoriskistä johtuvat kertyneet käyvän arvon muutokset
IAS 1.54(c); CRR art 4(1)(115)
joista: hankintamenoon
Goodwill
joista: luottolaitokset
Other intangible assets
joista: muut rahoituslaitokset
IAS 1.54(n-o)
Liite V, 1 osa, 35 kohdan e alakohta
Current tax assets
Keskuspankit
IAS 1.54(n); IAS 12.5
Liite V, 1 osa, 35 kohdan a alakohta
Deferred tax assets
Julkisyhteisöt ja julkisoikeudelliset laitokset
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(106)
Liite V, 1 osa, 35 kohdan b alakohta
Non-current assets and disposal groups classified as held for sale
Muut rahoitusalan yritykset
IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Annex V.Part 2.6
Muut kuin rahoitusalan yritykset
TOTAL ASSETS
Kotitaloudet
IAS 1.9(a), IG 6
Liite V, 1 osa, 35 kohdan f alakohta
Liabilities
IFRS 7.9 (c); liite V, 2 osa, 46 kohta
Financial liabilities held for trading
KÄYPÄÄN ARVOON TULOSVAIKUTTEISESTI KIRJATTAVAT RAHOITUSVARAT
IFRS 7.8 (e) (ii); IAS 39.9, AG 14-15
Varat, joiden arvo ei ole alentunut – kirjanpitoarvo
IAS 39.9, AG 15(a)
Varat, joiden arvo on alentunut – kirjanpitoarvo
Short positions
Kertynyt arvonalentumistappio
IAS 39.AG 15(b)
Liite V, 2 osa, 34 kohta
Deposits
MYYTÄVISSÄ OLEVAT RAHOITUSVARAT
ECB/2008/32 Annex 2.Part 2.9, Annex V.Part 1.30
Lainat, saamiset ja eräpäivään asti pidettävät sijoitukset
Debt securities issued
Varat, joiden arvo ei ole alentunut [bruttokirjanpitoarvo]
Annex V.Part 1.31
Varat, joiden arvo on alentunut [bruttokirjanpitoarvo]
Other financial liabilities
Sopimuskohtaiset arvonalentumistappiot
Financial liabilities designated at fair value through profit or loss
Ryhmäkohtaiset arvonalentumistappiot syntyneistä, mutta raportoimattomista tappioista
IFRS 7.8 (e)(i); IAS 39.9
IAS 39.AG 84-92; liite V, 2 osa, 36 kohta
ECB/2008/32 Annex 2.Part 2.9; Annex V.Part 1.30
IAS 39.AG 84-92; liite V, 2 osa, 37 kohta
IFRS 7.8(f); IAS 39.47
Liite V, 2 osa, 39 kohta
IFRS 7.22(b); IAS 39.9; Annex V.Part 1.23
LAINAT JA MUUT SAAMISET
IAS 39.89A(b)
IAS 39.9 AG 16, AG26; liite V, 1 osa, 16 kohta
IAS 37.10; IAS 1.54(l)
ERÄPÄIVÄÄN ASTI PIDETTÄVÄT
Pensions and other post employment defined benefit obligations
HUONOMMALLA ETUOIKEUDELLA [LIIKKEESEENLASKIJALLE] OLEVAT RAHOITUSVARAT
IAS 19.63; IAS 1.78(d); Annex V.Part 2.7
Liite V, 2 osa, 40 ja 54 kohta
Other long term employee benefits
Luottojen erittely tuotteittain
IAS 19.153; IAS 1.78(d); Annex V.Part 2.8
Tuotteittain
Restructuring
Vaadittaessa maksettavat ja lyhytaikaiset luotot
IAS 37.71, 84(a)
Liite V, 2 osa, 41 kohdan a alakohta
Pending legal issues and tax litigation
Luottokorttiluotot
IAS 37.Appendix C. Examples 6 and 10
Liite V, 2 osa, 41 kohdan b alakohta
Commitments and guarantees given
Liite V, 2 osa, 41 kohdan c alakohta
Current tax liabilities
Liite V, 2 osa, 41 kohdan e alakohta
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(1)(108)
Liite V, 2 osa, 41 kohdan f alakohta
Share capital repayable on demand
Ennakkomaksut, jotka eivät ole luottoja
Annex V.Part 2.10
Luotot
Liabilities included in disposal groups classified as held for sale
Vakuuksittain
TOTAL LIABILITIES
Liite V, 2 osa, 41 kohdan h alakohta
IAS 1.9(b);IG 6
joista: muut vakuudelliset luotot
Capital
Liite V, 2 osa, 41 kohdan i alakohta
IAS 1.54(r), BAD art 22
Käyttötarkoituksittain
Paid up capital
joista: kulutusluotot
Unpaid capital which has been called up
joista: asuntoluotot
IAS 1.78(e); Annex V.Part 2.14
Liite V, 2 osa, 41 kohdan k alakohta
IAS 1.78(e); CRR art 4(1)(124)
Jaoteltuina
Annex V.Part 2.15-16
Liite V, 2 osa, 41 kohdan l alakohta
Equity component of compound financial instruments
Bruttokirjanpitoarvo
IAS 32.28-29; Annex V.Part 2.15
joista: järjestämättömät
Other equity instruments issued
Kertynyt arvonalentumistappio tai kertynyt käyvän arvon muutos johtuen luottoriskistä
Annex V.Part 2.16
Maatalous, metsätalous ja kalatalous
IFRS 2.10; Annex V.Part 2.17
Kaivostoiminta ja louhinta
Items that will not be reclassified to profit or loss
Sähkö-, kaasu-, lämpö- ja ilmastointihuolto
IAS 16.39-41
Rakentaminen
IAS 38.85-87
Tukku- ja vähittäiskauppa
IAS 1.7
Majoitus- ja ravitsemistoiminta
Share of other recognised income and expense of investments in subsidaries, joint ventures and associates
Kiinteistöalan toiminta
Items that may be reclassified to profit or loss
Hallinto- ja tukipalvelutoiminta
Hedge of net investments in foreign operations [effective portion]
Julkinen hallinto ja maanpuolustus; pakollinen sosiaalivakuutus
IAS 39.102(a)
Koulutus
Foreign currency translation
Terveys- ja sosiaalipalvelut
IFRS 7.20(a)(ii); IAS 39.55(b)
Kertyneet lopulliset luottotappiot
CRR art 4(1)(123)
≤ 30 päivää
Revaluation reserves
> 30 päivää ≤ 60 päivää
IFRS 1.30, D5-D8; Annex V.Part 2.18
> 60 päivää ≤ 90 päivää
IAS 1.54; IAS 1.78(e)
> 90 päivää ≤ 180 päivää
Reserves or accumulated losses of investments in subsidaries, joint ventures and associates
> 180 päivää ≤ 1 vuosi
IAS 28.11; Annex V.Part 2.19
> 1 vuosi
Annex V.Part 2.19
IFRS 7.37(a); IG 26-28; liite V, 2 osa, 47–48 kohta
IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Annex V.Part 2.20
IAS 39 AG 84-92; liite V, 2 osa, 37 kohta
IAS 27.28; IAS 1.81B (b)(ii)
IAS 39 AG 84-92; liite V, 2 osa, 38 kohta
(-) Interim dividends
IAS 39 AG 84-92; IFRS 7.16,37(b); B5(d); liite V, 2 osa, 49-50 kohta
IAS 32.35
Luotot jaoteltuina
IAS 27.4; IAS 1.54(q); IAS 27.27
Luottoriskin muutoksiin liittyvä käypien arvojen kumulatiivisen muutoksen määrä
Accumulated Other Comprehensive Income
Sopimuksen mukaan velkojalle erääntymishetkellä maksettava määrä
TOTAL EQUITY
Jaksotettuun hankintamenoon kirjatut
TOTAL EQUITY AND TOTAL LIABILITIES
IFRS 7.8 (e) (ii); IAS 39.9, AG 14-15
IAS 1.IG6
IFRS 7.8 (e)(i); IAS 39.9
Current period
Vakavaraisuusasetuksen 30 artiklan b kohta, 424 artiklan 1 kohdan d alakohdan i luetelmakohta
IFRS 7.20(a)(i), B5(e)
EKP/2008/32, liite 2, 2 osa, 9 kohdan 2 alakohta
IFRS 7.20(b); IAS 39.9, 39.46(a)
EKP/2008/32, liite 2, 2 osa, 9 kohdan 3 alakohta; liite V, 2 osa, 51 kohta
IFRS 7.20(b); IAS 39.9, 39.46(b)
Takaisinostosopimukset
Derivatives - Hedge accounting, interest rate risk
EKP/2008/32, liite 2, 2 osa, 9 kohdan 4 alakohta
IAS 39.9; Annex V.Part 2.23
Liite V, 1 osa, 31 kohta; liite V, 2 osa, 52 kohta
(Interest expenses)
Liite V, 2 osa, 52 kohdan a alakohta
(Financial liabilities held for trading
vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 61 alakohta
(Financial liabilities designated at fair value through profit or loss
Vakavaraisuusasetuksen 129 artiklan 1 kohta
(Financial liabilities measured at amortised cost)
Hybridi/yhdistetyt sopimukset
IFRS 7.20(b); IAS 39.47
IAS 39.10-11, AG27, AG29; IFRIC 9; liite V, 2 osa, 52 kohdan d alakohta
(Derivatives - Hedge accounting, interest rate risk)
Muut liikkeeseen lasketut vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit
(Other liabilities)
Liite V, 2 osa, 52 kohdan e alakohta
(Expenses on share capital repayable on demand)
Ei-vaihdettavissa olevat
IFRIC 2.11
RAHOITUSVELAT
IAS 18.35(b)(v); Annex V.Part 2.28
Jaksotettu hankintameno
IFRS 7.20(a)(ii); IAS 39.9, 39.55(b)
Liite V, 2 osa, 53-54 kohta
IFRS 7.20(c)
Nimellisarvo
Gains or (-) losses on derecognition of financial assets and liabilities not measured at fair value through profit or loss, net
Annetut luottositoumukset
IFRS 7.20(a)(iv); IAS 39.9, 39.56
joista: järjestämättömät
IFRS 7.20(a)(iii); IAS 39.9, 39.56
Liite V, 2 osa, 145-162 kohta
IFRS 7.20(a)(v); IAS 39.56
Annetut takaukset
IFRS 7.20(a)(i); IAS 39.55(a)
Annetut muut sitoumukset
Gains or (-) losses from hedge accounting, net
Takausten enimmäismäärä, joka voidaan huomioida
Exchange differences [gain or (-) loss], net
Liite V, 2 osa, 63 kohta
Gains or (-) losses on derecognition of non financial assets, net
IAS 39.2 (h), 4(a)(c), BC 15; Liite V, 2 osa, 56–57 kohta
IAS 1.34
Saadut takaukset
Annex V.Part 2.141-143
Saadut muut sitoumukset
TOTAL OPERATING INCOME, NET
Johdannaiset – Kaupankäynti
(Staff expenses)
Nimellisarvo
(Other administrative expenses)
josta: myyty
(Depreciation)
Liite V, 2 osa, 69 kohta
(Property, Plant and Equipment)
Liite V, 2 osa, 72 kohta