natgillin/translations-raw huggingface dataset:
‘Documentary credits in which underlying shipment acts as collateral and other self-liquidating transactions’;
Alkuperäisiin vastuisiin sisältyvät asetuksen (EU) N:o 575/2013 400 artiklan mukaiset omaisuuserät ja taseen ulkopuoliset erät.
‘Warranties and indemnities’ (including tender and performance bonds) and ‘guarantees not having the character of credit substitutes’;
Vapautukset vähennetään sarakkeessa 320 asetuksen (EU) N:o 575/2013 395 artiklan 1 kohdan soveltamiseksi.
‘Shipping guarantees, customs and tax bonds’;
Sekä kaupankäyntivarastoon että sen ulkopuolisiin eriin sisältyvät vastuut otetaan mukaan.
Note issuance facilities (NIFs) and revolving underwritings facilities (RUFs);
Kun vastuut jaotellaan instrumentteihin ja kun nettoutussopimuksiin perustuvat erilaiset vastuut muodostavat yhden vastuun, tämä yksi vastuu kohdennetaan instrumenttiin, joka vastaa nettoutussopimukseen sisältyvää pääasiallista omaisuuserää (katso myös johdanto-osa).
‘Undrawn credit facilities’ which comprise agreements to ‘lend’ or provide ‘acceptance facilities’ when the terms and conditions are not pre-specified;
Alkuperäiset vastuut yhteensä
‘Undrawn credit facilities’ which comprise agreements to ‘purchase securities’ or ‘provide guarantees’;
Laitoksen on ilmoitettava summa, johon sisältyvät välittömät ja välilliset vastuut sekä lisävastuut liiketoimista, joissa vastuu johtuu kohde-etuutena olevasta omaisuuserästä.
‘Undrawn credit facilities for tender and performance guarantees’;
Asetuksen (EU) N:o 575/2013 178 artikla.
Therefore, these contracts meet the definition of derivatives under IAS 39.9.
Tässä sarakkeessa ilmoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 liitteessä II luetellut johdannaiset ja mainitun asetuksen 272 artiklan 2 kohdassa määritellyt pitkän selvitysajan transaktiot.
‘of which: defaulted’ shall include the nominal amount of those loan commitments, financial guarantees and other commitments given whose counterparty has incurred in default according to Article 178 of CRR.
Luottojohdannaiset, joihin kohdistuu vastapuoliriski, ilmoitetaan tässä sarakkeessa.
For off-balance sheet exposures, the ‘Nominal amount’ is the amount that best represents the institution’s maximum exposure to credit risk without taking account of any collateral held or other credit enhancements.
Taseen ulkopuoliset erät
In particular, for financial guarantees given, the nominal amount is the maximum amount the entity could have to pay if the guarantee is called on.
Asetuksen (EU) N:o 575/2013 liite I.
For loan commitments, the nominal amount is the undrawn amount that the institution has committed to lend.
Näissä sarakkeissa ilmoitetaan nimellisarvo ennen erityisten luottoriskioikaisujen vähentämistä ja ilman luottovasta-arvokerrointen soveltamista.
Nominal amounts are exposure values before applying conversion factors and credit risk mitigation techniques.
Lainasitoumukset
In template 9.2, for loan commitments received, the nominal amount is the total undrawn amount that the counterparty has committed to lend to the institution.
Asetuksen (EU) N:o 575/2013 liitteessä I olevan 1 kohdan c ja h alakohta, 2 kohdan b alakohdan ii alakohta, 3 kohdan b alakohdan i alakohta ja 4 kohdan a alakohta.
Institutions shall report the derivatives held for hedge accounting broken down by type of hedge.
Muut sitoumukset
Derivatives included in hybrid instruments which have been separated from the host contract shall be reported in templates 10 and 11 according to the nature of the derivative.
Muita sitoumuksia ovat asetuksen (EU) N:o 575/2013 liitteessä I mainitut erät, joita ei ole sisällytetty edellisiin luokkiin.
The amount of the host contract is not included in these templates.
Laitoksen vastapuolen kanssa tehtyyn tuotteiden ristikkäisnettoutusta koskevaan sopimukseen perustuvan yhden yhtenäisen oikeudellisen velvoitteen vastuuarvo ilmoitetaan tässä sarakkeessa.
Interest rate: Interest rate derivatives are contracts related to an interest-bearing financial instrument whose cash flows are determined by referencing interest rates or another interest rate contract such as an option on a futures contract to purchase a Treasury bill.
Asetuksen (EU) N:o 575/2013 403 artiklan mukaisesti luottolaitos voi käyttää substituutiomenetelmää, jos kolmas osapuoli on taannut asiakkaaseen liittyvän vastuun tai antanut vakuuden, jolla se on suojattu.
This category is restricted to those deals where all the legs are exposed to only one currency’s interest rate.
Laitoksen on ilmoitettava tässä sarakelohkossa välittömän vastuun määrät, jotka siirretään takaisin takaajalle tai vakuuden antajalle, mikäli viimeksi mainitulle määriteltäisiin enintään yhtä suuri riskipaino kuin se, jota kolmanteen osapuoleen sovellettaisiin asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 2 luvun mukaisesti.
Equity: Equity derivatives are contracts that have a return, or a portion of their return, linked to the price of a particular equity or to an index of equity prices.
Ks. sarake 070.
Foreign exchange and gold: These derivatives include contracts involving the exchange of currencies in the forward market and the exposure to gold.
Ks. sarake 080.
They therefore cover outright forwards, foreign exchange swaps, currency swaps (including cross-currency interest rate swaps), currency futures, currency options, currency swaptions and currency warrant.
Näiden sarakkeiden arvon on oltava nimellisarvo ennen erityisten luottoriskioikaisujen vähentämistä ja luottovasta-arvokerrointen soveltamista.
Foreign exchange derivatives include all deals involving exposure to more than one currency, whether in interest rates or exchange rates.
Ks. sarake 090.
Gold contracts include all deals involving exposure to that commodity.
Ks. sarake 100.
Credit: Credit derivatives are contracts that do not meet the definition of financial guarantees and in which the payout is linked primarily to some measure of the creditworthiness of a particular reference credit.
Ks. sarake 110.
Commodity: These derivatives are contracts that have a return, or a portion of their return, linked to the price of, or to a price index of, a commodity such as a precious metal (other than gold), petroleum, lumber or agricultural products.
Lisäriskit liiketoimista, joissa vastuu johtuu kohde-etuutena olevasta omaisuuserästä.
Other: These derivatives are any other derivative contracts, which do not involve an exposure to foreign exchange, interest rate, equity, commodity or credit risk such as climatic derivatives or insurance derivatives.
(-) Arvonoikaisut ja varaukset
When a derivative is influenced by more than one type of underlying risk, the instrument shall be allocated to the most sensitive type of risk.
Asetuksen (EU) N:o 575/2013 34, 24, 110 ja 111 artikla.
For multi-exposure derivatives, in cases of uncertainty, the deals shall be allocated according to the following order of precedence:
Vastaavaan tilinpäätöskehykseen (direktiivi 86/635/ETY tai asetus (EY) N:o 1606/2002) sisältyvät arvonoikaisut ja varaukset, jotka vaikuttavat vastuiden arvostukseen asetuksen (EU) N:o 575/2013 24 ja 110 artiklan mukaisesti.
Commodities: All derivatives transactions involving a commodity or commodity index exposure, whether or not they involve a joint exposure in commodities and any other risk category which may include foreign exchange, interest rate or equity, shall be reported in this category.
Arvonoikaisut ja varaukset sarakkeeseen 040 merkityn bruttomääräisen vastuun suhteen ilmoitetaan tässä sarakkeessa.
Derivatives with a positive fair value (above zero) are ‘financial assets’ and derivatives with a negative fair value (below zero) are ‘financial liabilities’.
Asetuksen (EU) N:o 575/2013 394 artiklan 1 kohdan b alakohta.
The ‘carrying amount’ shall be reported separately for derivatives with a positive fair value (‘financial assets’) and for those with a negative fair value (‘financial liabilities’).
Laitosten on ilmoitettava vastuuarvo ennen kuin huomioon on otettu mahdollinen luottoriskin vähentäminen.
At the date of initial recognition, a derivative is classified as ‘financial asset’ or ‘financial liability’ according to its initial fair value.
Tässä sarakkeessa ilmoitettava vastuuarvo on määrä, jota on käytetty määritettäessä, onko vastuu asetuksen (EU) N:o 575/2013 392 artiklassa olevan määritelmän mukainen suuri asiakasriski.
After initial recognition, as the fair value of a derivative increases or decreases, the terms of the exchange may become either favourable to the institution (and the derivative is classified as ‘financial asset’) or unfavourable (and the derivative is classified as ‘financial liability’).
Siihen sisältyy alkuperäinen vastuu, josta on vähennetty arvonoikaisut ja varaukset sekä omista varoista vähennettyjen vastuiden määrä.
The ‘Notional amount’ is the gross nominal of all deals concluded and not yet settled at the reference date.
joista: kaupankäyntivaraston ulkopuolisia eriä
In particular, the following shall be taken account to determine the notional amount:
Kaupankäyntivaraston ulkopuolisten erien osuus kokonaisriskistä ennen vapautuksia ja luottoriskin vähentämistä.
For contracts with variable nominal or notional principal amounts, the basis for reporting is the nominal or notional principal amounts at the reference date;
% hyväksyttävästä pääomasta
The notional amount value to be reported for a derivative contract with a multiplier component is the contract effective notional amount or par value;
Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 71 alakohta sekä 395 artikla.
Swaps: The notional amount of a swap is the underlying principal amount upon which the exchange of interest, foreign exchange or other income or expense is based;
Ilmoitettava määrä on vastuuarvon prosenttiosuus laitoksen asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 71 alakohdassa tarkoitetusta hyväksyttävästä pääomasta ennen vapautusten soveltamista ja luottoriskien vähentämistä.
Equity and commodity-linked contracts: The notional amount to be reported for an equity or commodity contract is the quantity of the commodity or equity product contracted for purchase or sale multiplied by the contract price of a unit.
(-) Hyväksyttävät luottoriskin vähentämistekniikat
The notional amount to be reported for commodity contracts with multiple exchanges of principal is the contractual amount multiplied by the number of remaining exchanges of principal in the contract;
Asetuksen (EU) N:o 575/2013 399 artikla sekä 401–403 artikla.
Credit derivatives: The contract amount to be reported for credit derivatives is the nominal value of the relevant reference credit;
Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 57 alakohdassa määritetyt luottoriskin vähentämistekniikat.
Digital options have a predefined payoff which can be either a monetary amount or a number of contracts of an underlying.
Tätä ilmoitusta varten kolmannen osan II osaston 3 ja 4 luvussa mainittuja luottoriskin vähentämistekniikoita on käytettävä asetuksen (EU) N:o 575/2013 401–403 artiklan mukaisesti.
The notional amount for digital options is defined as either the predefined monetary amount or the fair value of the underlying at the reference date.
Luottoriskin vähentämistekniikoilla voi olla kolme eri vaikutusta LE-järjestelmään: substituutiovaikutus, vastikkeellinen luottosuoja, joka ei ole substituutiovaikutus, ja kiinteistökohtelu.
The column ‘Notional amount’ of derivatives includes, for each line item, the sum of the notional amounts of all contracts in which the institution is counterparty, independently of whether the derivatives are considered assets or liabilities on the face of the balance sheet.
(-) Hyväksyttävien luottoriskin vähentämistekniikoiden substituutiovaikutus
All notional amounts shall be reported regardless whether the fair value of derivatives is positive, negative or equal to zero.
Vastikkeellisen ja takauksen luonteisen luottosuojan määrän, joka on ilmoitettava näissä sarakkeissa, on vastattava vastuita, jotka kolmas osapuoli on taannut tai suojannut antamalla vakuuden, jos laitos päättää kohdella vastuuta takaajaan tai vakuuden antajaan liittyvänä.
Netting among the notional amounts is not allowed.
(-) Velkainstrumentit
The ‘Notional amount’ shall be reported by ‘total’ and by ‘of which: sold’ for the line items: ‘O TC options’, ‘Organised market options’, ‘Commodity’ and ‘Other’.
(-) Oman pääoman ehtoiset instrumentit
The item ‘of which sold’ includes the notional amounts (strike price) of the contracts in which the counterparties (option holders) of the institution (option writer) have the right to exercise the option and for the items related to credit risk derivatives, the notional amounts of the contracts in which the institution (protection seller) has sold (gives) protection to their counterparties (protection buyers).
(-) Johdannaiset
Derivatives that are not effective hedging instruments in accordance with IAS 39 should be included in the ‘held for trading’ portfolio.
(-) Taseen ulkopuoliset erät
This applies also to derivatives held for hedging purposes not meeting the requirements in IAS 39 to be effective hedging instruments as well as to derivatives linked to unquoted equity instruments whose fair value cannot be measured reliably.
Näiden sarakkeiden arvot ilmoitetaan soveltamatta luottovasta-arvokertoimia.
Derivatives ‘held for trading’ that meet the definition of ‘economic hedges’ shall be reported separately for each type of risk.
(-) Lainasitoumukset
The item ‘economic hedges’ includes those derivatives that are classified as ‘held for trading’ but they are not part of the trading book as defined in Article 4(1)(86) of CRR.
(-) Rahoitusvakuudet
This item does not include derivatives for proprietary trading.
(-) Muut sitoumukset
The carrying amount and the total notional amount of derivatives held for trading, and also of derivatives held for hedge accounting, which are traded in the OTC market, shall be reported by counterparty using the following categories:
(-) Vastikkeellinen luottosuoja, joka ei ole substituutiovaikutus
‘credit institutions’,
Asetuksen (EU) N:o 575/2013 401 artikla.
‘other financial corporations’, and
Laitoksen on ilmoitettava asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 58 alakohdan mukaiset vastikkeellisen luottosuojan määrät, jotka vähennetään vastuuarvosta asetuksen (EU) N:o 575/2013 401 artiklan soveltamiseksi.
‘rest’ comprising all other counterparties.
(-) Kiinteistö
All OTC derivatives, without regarding the type of risk to which they are related, shall be broken down by these counterparties.
Asetuksen (EU) N:o 575/2013 402 artikla.
Counterparty breakdown for credit risk derivatives refers to the sector where the counterparty of the institution in the contract (buyer or seller of protection) is allocated.
Laitoksen on ilmoitettava vastuuarvosta vähennetyt määrät asetuksen (EU) N:o 575/2013 402 artiklan soveltamiseksi.
‘Decreases due to amounts reversed for estimated loan losses during the period’ shall be reported when, for the main category of assets or counterparty, the estimation of the impairment for the period result in the recognition of net income; that is, for the given category or counterparty, the decreases in the impairment for the period exceed the increases.
Laitoksen on ilmoitettava määrät, jotka on vapautettu LE-järjestelmästä.
As explained in paragraph 50 of this Part, ‘write-offs’ may be done either by recognising directly in the statement of profit or loss the reduction in the amount of the financial asset (without using an allowance account) or by reducing the amount of the allowance accounts related to a financial asset.
Vastuuarvo vapautusten soveltamisen ja luottoriskin vähentämisen jälkeen
‘Decreases due to amounts taken against allowances’ means decreases in the accumulated amount of allowances due to ‘write-offs’ made during the period because the related debt instruments are considered uncollectible.
Asetuksen (EU) N:o 575/2013 394 artiklan 1 kohdan d alakohta.
‘Value adjustments recorded directly to the statement of profit or loss’ are ‘write-offs’ made during the period directly against the amount of the related financial asset.
Laitoksen on ilmoitettava asetuksen (EU) N:o 575/2013 395 artiklan 1 kohdan soveltamista varten laskettu vastuuarvo sen jälkeen, kun huomioon on otettu vapautukset ja luottoriskin vähentäminen.
COLLATERAL AND GUARANTEES RECEIVED (13)
Tähän sarakkeeseen merkitään määrä, joka otetaan huomioon asetuksen (EU) N:o 575/2013 395 artiklassa säädetyn suuren asiakasriskin ylärajan noudattamista varten.
The pledges and guarantees backing the loans and advances shall be reported by type of pledges: mortgage loans and other collateralised loans, and by financial guarantees.
Laitoksen on ilmoitettava kokonaisriski sen jälkeen, kun on sovellettu vapautuksia ja otettu huomioon kaupankäyntivaraston ulkopuolisiin eriin kuuluvan luottoriskin vähentämisen vaikutus.
The loans and advances shall be broken down by counterparties.
Laitoksen on ilmoitettava vastuuarvon prosenttiosuus laitoksen hyväksyttävästä pääomasta vapautusten soveltamisen ja luottoriskin vähentämisen jälkeen, kuten asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 71 alakohdassa on määritelty.
within ‘Mortgage loans [Loans collateralised by immovable property]’, ‘Residential’ includes loans secured by residential immovable property and ‘Commercial’ loans secured by pledges of commercial immovable property; in both cases as defined in CRR;
Ryhmän koodi
within ‘Other collateralised loans’, ‘Cash [Debt instruments issued]’ includes pledges of deposits in or debt securities issued by the institution, and ‘Rest’ includes pledges of other securities or assets.
Jos asiakas kuuluu useaan asiakaskokonaisuuteen, se on ilmoitettava kaikkien näiden asiakaskokonaisuuksien jäsenenä.
The term institution must be understood here as referring to the institution providing the debt security to be used as collateral (which issues it actually) and receiving the loan and advance; not to the reporting institution, which is the one which receives the collateral and grants the loan and advance;
Katso LE2-lomakkeen sarake 030.
‘Change in fair value for the period’ shall include gains or losses from re-measurements in the period of the instruments that continue to exist at the reporting date.
C 30.00 – Vastuiden maturiteettiluokat – kymmenen suurinta vastuuta laitosten osalta ja kymmenen suurinta vastuuta sääntelemättömien rahoitusalan yhteisöjen osalta (LE4-lomake)
These gains and losses are reported as for inclusion in the statement of profit or loss; thus, the amounts reported are before taxes.
Koodi on rivitunniste, jonka on oltava kunkin taulukkorivin osalta yksilöllinen.
‘Accumulated change in fair value before taxes’ shall include the amount of gains or losses from re-measurements of the instruments accumulated from the initial recognition to the reference date.
Vastuun maturiteettiluokat
DERECOGNITION AND FINANCIAL LIABILITIES ASSOCIATED WITH TRANSFERRED FINANCIAL ASSETS (15)
Asetuksen (EU) N:o 575/2013 394 artiklan 2 kohdan e alakohta.
The column ‘Amounts derecognised for capital purposes’ includes the carrying amount of the financial assets recognised for accounting purposes but derecognised for prudential purposes because the institution is treating them as securitisation positions for capital purposes in accordance with Article 109 of CRR since significant credit risk has been transferred according to the articles 243 and 244 of CRR.
Kunkin vastuuarvon, johon ei ole vielä sovellettu vapautuksia eikä luottoriskin vähentämistä (LE2-lomakkeen sarake 210), odotettavissa olevat erääntyvät määrät kohdennetaan vastaavaan luokkaan.
‘Repurchase agreements’ (‘repos’) are transactions in which the institution receives cash in exchange for financial assets sold at a given price under a commitment to repurchase the same (or identical) assets at a fixed price on a specified future date.
Tämän vuoksi vastuu voi jakaantua eri sarakkeille.
Transactions involving the temporary transfer of gold against cash collateral shall also be considered ‘Repurchase agreements’ (‘repos’).
Instrumentit, joilla ei ole kiinteää maturiteettia, kuten oma pääoma, merkitään sarakkeeseen ’määrittelemätön maturiteetti’.
Amounts received by the institution in exchange for financial assets transferred to a third party (‘temporary acquirer’) shall be classified under ‘repurchase agreements’ where there is a commitment to reverse the operation and not merely an option to do so.
Vastuun odotettavissa oleva maturiteetti ilmoitetaan sekä välittömistä että välillisistä vastuista.
Repurchase agreements also include repo-type operations which may include:
Kun kyseessä ovat välittömät vastuut, käytetään maksuvalmiuden lisämetriikan maturiteettipohjaisen lomakkeen ohjeita (ks. 23.5.2013 julkaistu tausta-asiakirja CP18) kohdennettaessa odotettavissa olevia oman pääoman ehtoisten instrumenttien, velkainstrumenttien ja johdannaisten määriä tämän lomakkeen eri maturiteettiluokkiin.
‘Repurchase agreements’ (‘repos’) and ‘reverse repurchase loans’ (‘reverse repos’) involve cash received or loaned out by the institution.
Kun kyseessä ovat välilliset vastuut, kohdentaminen maturiteettiluokkiin perustuu niiden taattujen operaatioiden maturiteettiin, jotka ovat synnyttäneet välittömän vastuun.
In a securitisation transaction, when the transferred financial assets are derecognized, institutions shall declare the gains (losses) generated by the item within the income statement corresponding to the ‘accounting portfolios’ in which the financial assets were included prior to their de-recognition.
C 31.00 – Vastuiden maturiteettiluokat – kymmenen suurinta vastuuta laitosten osalta ja kymmenen suurinta vastuuta sääntelemättömien rahoitusalan yhteisöjen osalta: tiedot yksittäisten asiakaskokonaisuuteen kuuluvien asiakkaiden vastuista (LE5-lomake)
BREAKDOWN OF SELECTED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS ITEMS (16)
Laitoksen on ilmoitettava LE5-lomakkeessa yksittäisten asiakaskokonaisuuteen kuuluvien vastapuolten tiedot, jotka on merkitty LE4-lomakeen riveille.
For selected items of the income statement further breakdowns of gains (or income) and losses (or expenses) shall be reported.
Sarakkeet 010 ja 020 muodostavat yhdistetyn rivitunnisteen, ja niiden on yhdessä oltava yksilöllisiä kunkin taulukkorivin osalta.
The interests shall be broken down both by interest income on financial and other assets and interest expenses on financial and other liabilities.
Katso LE3-lomakkeen sarake 010.
Interest income on financial assets includes interest income on derivatives held for trading, debt securities, and loans and advances.
Katso LE3-lomakkeen sarake 020.
Interest expenses on financial liabilities includes interest expenses on derivatives held for trading, deposits, debt securities issued and other financial liabilities.
Vastuiden maturiteettiluokat
All instruments in the various portfolios are taken into account except those included in the items ‘Derivatives — Hedge accounting’ not used to hedge interest rate risk.
Muutetaan täytäntöönpanoasetus (EU) N:o 680/2014 seuraavasti:
Interest on derivatives held for trading includes the amounts related to those derivatives held for trading which qualify as ‘economic hedges’ that are included as interest income or expenses to correct the income and expense of the hedged financial instruments from an economic but not accounting point of view.
IRB-menetelmät, joita sovelletaan, kun omia LGD-estimaatteja ja/tai CF-estimaatteja käytetään
Gains or losses on de-recognition of financial assets and liabilities not measured at fair value through profit or loss by instrument (16.2)
SUORAT LUOTON KORVAAVAT VÄLINEET
Gains and losses on de-recognition of financial assets and financial liabilities not measured at fair value through profit or loss shall be broken down by type of financial instrument and by accounting portfolio.
KORONVAIHTOSOPIMUKSET/VALUUTANVAIHTOSOPIMUKSET
Commodities: this item includes only derivatives because commodities held with trading intent shall be reported under ‘Other assets’ not under ‘Financial assets held for trading’.
2 Laskennalliset verovelat yhteensä
‘Reversals’ shall be reported when, for the accounting portfolio or main category of assets, the estimation of the impairment for the period result in the recognition of net income.
Muut siirtymävaiheen mukautukset