natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Templates in Annex XVI shall follow the sign convention described in paragraphs 9 and 10 of Part I of Annex V.
erilaiset vakuussopimukset, esimerkiksi vakuudet, jotka maksetaan johdannaistransaktioiden markkina-arvoa vastaan;
Level of application
vakuudelliset rahoitustakaukset.
The level of application of the reporting on asset encumbrance follows that of the reporting requirements on own funds under the first subparagraph of Article 99(1) of Regulation (EU) No 575/2013.
On syytä huomata, että jos vakuuksien nostamiselle ei ole estettä, kuten vaatimus ennakkoluvan hankkimisesta takauksen käyttämättömälle osalle, vain käytetty määrä olisi allokoitava (suhteellisten osuuksien perusteella);
Consequently, institutions that are not subject to prudential requirements in accordance with Article 7 of Regulation (EU) No 575/2013 are not required to report information on asset encumbrance.
selvitysjärjestelmiin, keskusvastapuoliin ja muihin infrastruktuurilaitoksiin sijoitetut vakuudet palvelun saannin ehtona.
Proportionality
Tämä kattaa maksukyvyttömyysrahastot ja alkumarginaalit;
For the purpose of Article 16a(2)(b), the asset encumbrance level shall be calculated as follows:
keskuspankkien tarjoamat järjestelyt.
Carrying amount of encumbered assets and collateral = AE-ASS;010;010 + AE-COL;130;010.
Ennakkoon käyttöön asetettuja omaisuuseriä ei pitäisi katsoa kiinnitetyiksi, jollei keskuspankki salli sijoitettujen omaisuuserien nostamista ilman ennakkolupaa.
Total assets and collateral = AE-ASS;010;010 + AE-ASS;010;060 + AE-COL;130;010 + AE-COL;130;040.
Kuten rahoitustakausten osalta, käyttämätön osa, ts. keskuspankin edellyttämän vähimmäismäärän ylittävä osa, olisi allokoitava suhteellisten osuuksien perusteella keskuspankkiin sijoitettujen omaisuuserien kesken;
Asset encumbrance ratio = (Carrying amount of encumbered assets and collateral)/(Total assets and collateral)
arvopaperistamisjärjestelyiden kohde-etuudet, jos rahoitusvaroja ei ole kirjattu pois laitoksen rahoitusvaroista.
For the purpose of Article 16a(2)(a), the sum of total assets shall be calculated as follows:
Omaisuuseriä, jotka ovat sisäisen arvopaperistamisen kohde-etuutena, ei katsota kiinnitetyiksi, jollei kyseisiä arvopapereita pantata tai jollei niitä anneta vakuudeksi millä tahansa tavalla transaktion suojaamiseksi;
Total assets = AE-ASS;010;010 + AE-ASS;010;060
vakuussammioon sisältyvät omaisuuserät, joita käytetään katettujen joukkovelkakirjalainojen liikkeeseenlaskuun.
Definition of encumbrance
Omaisuuserät, jotka ovat katettujen joukkovelkakirjalainojen kohde-etuutena, katsotaan kiinnitetyiksi, lukuun ottamatta tiettyjä tilanteita, joissa laitos pitää hallussaan vastaavia katettuja joukkovelkakirjalainoja (laitoksen itsensä liikkeeseen laskemat joukkovelkakirjalainat);
For the purpose of this Annex and Annex XVI, an asset shall be treated as encumbered if it has been pledged or if it is subject to any form of arrangement to secure, collateralise or credit enhance any transaction from which it cannot be freely withdrawn.
yleisperiaatteena on, että käyttämättömiin järjestelyihin sijoitettavia varoja, jotka ovat vapaasti nostettavissa, ei pitäisi katsoa kiinnitetyiksi.
It is important to note, that assets pledged that are subject to any restrictions in withdrawal, such as for instance assets that require prior approval before withdrawal or replacement by other assets, should be considered encumbered.
Mallissa ’Yleiskatsaus taseen sitoutumisiin’ erotetaan toisistaan omaisuuserät, joita käytetään tukena rahoitus- tai vakuustarpeiden täyttämisessä tasepäivänä (taseen sitoutumiset tietyllä hetkellä), ja omaisuuserät, jotka ovat käytettävissä mahdollisten rahoitustarpeiden varalta.
The definition is not based on an explicit legal definition, such as title transfer, but rather on economic principles, as the legal frameworks may differ in this respect across countries.
Tässä mallissa esitetään raportoivan laitoksen kiinnitettyjen omaisuuserien ja muiden omaisuuserien määrä taulukkomuodossa.
The definition is however closely linked to contractual conditions.
Samaa jakoa sovelletaan myös saatuihin vakuuksiin ja muihin omiin liikkeeseen laskettuihin vieraan pääoman ehtoisiin arvopapereihin kuin katettuihin joukkovelkakirjalainoihin ja arvopaperistamisiin.
The EBA sees the following types of contracts being well covered by the definition (this is a non-exhaustive list):
Malli:
secured financing transactions, including repurchase contracts and agreements, securities lending and other forms of secured lending;
Yleisiä huomioita
various collateral agreements, for instance collateral placed for the market value of derivatives transactions;
Tässä kohdassa annetaan ohjeet, joita sovelletaan tärkeimpiin transaktiotyyppeihin, joilla on merkitystä täydennettäessä AE-malleja:
financial guarantees that are collateralised.
Kaikilla transaktioilla, jotka kasvattavat laitoksen taseen sitoutumisia, on kaksi osa-aluetta, jotka on ilmoitettava toisistaan erillään kaikissa AE-malleissa.
It should be noted, that if there is no impediment to withdrawal of collateral, such as prior approval, for the unused part of guarantee, then only the used amount should be allocated (on a pro-rata allocation);
Tällaiset transaktiot on ilmoitettava sekä taseen sitoutumisten lähteenä että kiinnitettyinä omaisuuserinä tai vakuuksina.
collateral placed at clearing systems, CCPs and other infrastructure institutions as a condition for access to service.
Seuraavat esimerkit kuvaavat, kuinka tähän osaan kuuluva transaktio on ilmoitettava, mutta samoja sääntöjä sovelletaan myös muihin AE-malleihin.
This includes default funds and initial margins;
Vakuudellinen talletus
central bank facilities.
Vakuudellinen talletus ilmoitetaan seuraavasti:
Pre-positioned assets should not be considered encumbered, unless the central bank does not allow withdrawal of any assets placed without prior approval.
talletuksen kirjanpitoarvo kirjataan taseen sitoutumisten lähteenä kohtaan AE-SOU;
As for unused financial guarantees, the unused part, i.e. above the minimum amount required by the central bank, should be allocated on a pro-rata basis among the assets placed at the central bank;
c010 ja AE-SOU;
underlying assets from securitisation structures, where the financial assets have not been de-recognised from the institution's financial assets.
sen käypä arvo ilmoitetaan kohdassa AE-ASS;
The assets that are underlying retained securities do not count as encumbered, unless these securities are pledged or provided as collateral in any way to secure a transaction;
jos raportoiva laitos on saanut vakuuden, vakuuden käypä arvo ilmoitetaan kohdassa AE-COL;
assets in cover pools used for covered bond issuance.
c030 ja AE-SOU;
The assets that are underlying covered bonds count as encumbered, except in certain situations where the institution holds the corresponding covered bonds (“own-issued bonds”);
Takaisinostosopimukset/katetut vakuudelliset takaisinostosopimukset
as a general principle, assets which are being placed at facilities that are not used and can be freely withdrawn should not be considered encumbered.
Takaisinostosopimukset (reposopimukset) ilmoitetaan seuraavasti:
The encumbrance overview templates differentiate assets which are used to support funding or collateral needs at the balance sheet date (“point-in time encumbrance”) from those assets which are available for potential funding needs.
reposopimuksen kirjanpitoarvo ilmoitetaan taseen sitoutumisten lähteenä kohdassa AE-SOU;
The overview template shows the amount of encumbered and non-encumbered assets of the reporting institution in a tabular format by products.
reposopimuksen vakuus olisi esitettävä seuraavasti:
The same breakdown also applies to collateral received and own debt securities issued other than covered bonds and securitisations.
jos raportoiva laitos on saanut vakuuden aiemman käänteisen reposopimuksen (katettu vakuudellinen reposopimus) kautta, vakuuden käypä arvo ilmoitetaan kohdassa AE-COL;
Template:
c030 ja kohdassa AE-SOU;
General remarks
Keskuspankkirahoitus
This paragraph sets out instructions that apply to the main types of transaction that are relevant when completing the AE templates:
Koska vakuudellinen keskuspankkirahoitus on vain vakuudellisen talletuksen tai repotransaktion erityismuoto, jossa vastapuolena on keskuspankki, siihen sovelletaan edellä i ja ii kohdassa esitettyjä sääntöjä.
All transactions that increase the level of encumbrance of an institution have two aspects that shall be reported independently throughout the AE templates.
Sellaisen toiminnan osalta, jossa jokaiselle toiminnolle ei ole mahdollista yksilöidä tiettyjä vakuuksia, koska vakuudet on yhdistetty toisiinsa, vakuuksien jako on suoritettava suhteellisten osuuksien perusteella vakuussammion koostumuksen mukaan.
Collateralised deposit
Arvopapereiden lainaksianto
A collateralised deposit is reported as follows:
Käteisvakuudelliseen arvopapereiden lainaksiantoon sovelletaan reposopimuksia/katettuja vakuudellisia reposopimuksia koskevia sääntöjä.
the carrying amount of the deposit is registered as a source of encumbrance in AE-SOU;
Arvopapereiden lainaksiannosta ilman käteisvakuuksia ilmoitetaan seuraavasti:
where the collateral is an asset of the reporting institution:
lainaksi otettujen arvopapereiden käypä arvo ilmoitetaan taseen sitoutumisten lähteenä kohdassa AE-SOU;
its carrying amount is reported in AE-ASS;
Kun lainanantaja ei saa lainaksi antamiensa arvopapereiden vastineeksi arvopapereita vaan saa niistä sen sijaan maksun, kohta AE-SOU;
c010 and AE-SOU;
c010 ilmoitetaan nollaksi;
its fair value is reported in AE-ASS;
niiden käypä arvo ilmoitetaan kohdassa AE-ASS;
where the collateral has been received by the reporting institution, its fair value is reported in AE-COL;
jos raportoiva laitos saa arvopaperit, jotka on annettu lainaksi vakuuksina, niiden käypä arvo ilmoitetaan kohdassa AE-COL;
c030 and AE-SOU;
Johdannaiset (velat)
Repo/matching repos
Vakuudelliset johdannaiset, joiden käypä arvo on negatiivinen, ilmoitetaan seuraavasti:
A repurchase agreement (hereinafter “repo”) is reported as follows:
johdannaisen kirjanpitoarvo ilmoitetaan taseen sitoutumisten lähteenä kohdassa AE-SOU;
the carrying amount of the repo is reported as a source of encumbrance in AE-SOU;
vakuus (alkumarginaalit, jotka ovat edellytyksenä position ottamiselle, ja mahdolliset vakuudet, jotka maksetaan johdannaistransaktioiden markkina-arvoa vastaan) ilmoitetaan seuraavasti:
the collateral of the repo should be shown:
jos raportoiva laitos saa vakuuden, sen käypä arvo ilmoitetaan kohdassa AE-COL;
where the collateral has been received by the reporting institution through a previous reverse repurchase agreement (matching repo), its fair value is reported in AE-COL;
Katetut joukkovelkakirjalainat ovat koko taseen sitoutumisia koskevan raportoinnin osalta direktiivin 2009/65/EU 52 artiklan 4 kohdan ensimmäisessä alakohdassa tarkoitettuja välineitä riippumatta siitä, ovatko nämä välineet oikeudelliselta muodoltaan arvopapereita.
c030 and in AE-SOU;
Katettuihin joukkovelkakirjalainoihin ei sovelleta erityissääntöjä, jos osaa raportoivan laitoksen liikkeeseen laskemista arvopapereista ei säilytetä.
Central bank funding
Jos osaa liikkeeseenlaskusta säilytetään, katettuja joukkolainoja käsitellään seuraavasti sen välttämiseksi, että ne lasketaan kahteen kertaan:
As collateralised central bank funding is only a specific case of a collateralised deposit or a repo transaction in which the counterparty is a central bank, the rules in i) and ii) above apply.
jos omia katettuja joukkovelkakirjalainoja ei pantata, niiden vakuussammiossa olevien omaisuuserien määrä, jotka annetaan sellaisten säilytettävien arvopapereiden vakuudeksi, joita ei ole vielä pantattu, ilmoitetaan AE-ASS-malleissa omaisuuserinä, joita ei ole kiinnitetty.
For operations where it is not possible to identify the specific collateral to each operation, as collateral is pooled together, the collateral breakdown must be done on a proportional basis, based on the composition of the pool of collateral.
Lisätiedot säilytetyistä katetuista joukkovelkakirjalainoista, joita ei ole vielä pantattu (kohde-etuutena olevat omaisuuserät, käypä arvo sekä vakuuskäyttöön soveltuvien joukkovelkakirjalainojen vakuuskelpoisuus ja vakuuskäyttöön soveltumattomien joukkovelkakirjalainojen nimellisarvo) ilmoitetaan AE-NPL-mallissa;
Assets that have been pre-positioned with central banks are not encumbered assets unless the central bank does not allow withdrawal of any assets placed without prior approval.
jos omat katetut joukkovelkakirjalainat pantataan, niiden vakuussammiossa olevien omaisuuserien määrä, jotka annetaan sellaisten säilyttävien arvopapereiden vakuudeksi, jotka on pantattu, ilmoitetaan AE-ASS-mallissa kiinnitettyinä omaisuuserinä.
For unused financial guarantees, the unused part, i.e. the amount above the minimum required by the central bank, is allocated on a pro-rata basis among the assets placed at the central bank.
Seuraavassa taulukossa esitetään, kuinka 100 euron suuruisten katettujen joukkovelkakirjalainojen liikkeeseenlaskut ilmoitetaan, kun joukkovelkakirjalainoista 15 prosenttia on säilytettäviä joukkovelkakirjalainoja, joita ei ole pantattu, 10 prosenttia säilytettäviä joukkovelkakirjalainoja, jotka on annettu vakuudeksi keskuspankin kanssa suoritettuun 11 euron arvoiseen repotransaktioon, kun vakuussammio sisältää vakuudettomia lainoja ja lainojen kirjanpitoarvo on 150 euroa.
Securities lending
Arvopaperistamiset
the fair value of the securities borrowed is reported as a source of encumbrance in AE-SOU;
Arvopaperistamisia, jotka on kirjattu pois taseesta, ei katsota kiinnitetyiksi, jos laitoksella on hallussaan joitakin arvopapereita.
When the lender does not receive any securities in return for the securities lent but receives a fee instead, AE-SOU;
Kyseiset arvopaperit ilmoitetaan raportoivien laitosten kaupankäyntivarastossa tai kaupankäyntivaraston ulkopuolisissa erissä muiden kolmannen osapuolen liikkeeseen laskemien arvopapereiden tavoin.
c010 is reported as zero;
Tiettyjä rivejä koskevat ohjeet
where the securities lent as collateral are an asset of the reporting institution:
Rivit
their carrying amount is reported in AE-ASS;
Lainsäädäntöviitteet ja ohjeet
their fair value is reported in AE-ASS;
IAS 1.9 (a), soveltamisohje (IG) 6
Derivatives (liabilities)
Tämä sisältää vaadittaessa maksettavat jäljellä olevat määrät keskuspankeissa ja muissa laitoksissa.
Collateralised derivatives with a negative fair value are reported as follows:
Käteisvarat, toisin sanoen liikkeessä olevat kotimaiset ja ulkomaiset setelit ja kolikot, joita käytetään yleisesti maksujen suorittamiseen, sisältyvät riviin ’Muut omaisuuserät’.
the carrying amount of the derivative is reported as a source of encumbrance in AE-SOU;
Raportoivan laitoksen hallussa olevat IAS 32.1:n mukaiset oman pääoman ehtoiset rahoitusvälineet.
the collateral (initial margins required to open the position and any collateral placed for the market value of derivatives transactions) are reported as follows:
Liitteessä V olevan 1 osan 26 kohta.
where it is an asset of the reporting institution:
Raportoivan laitoksen hallussa olevat vieraan pääoman ehtoiset rahoitusvälineet, jotka on laskettu liikkeeseen arvopapereina, jotka eivät ole lainoja EKP:n tasetilastoasetuksen mukaisesti.
where it is collateral received by the reporting institution, its fair value is reported in AE-COL;
Raportoivan laitoksen hallussa olevat vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit, jotka ovat direktiivin 2009/65/EY 52 artiklan 4 kohdan ensimmäisessä alakohdassa tarkoitettuja joukkovelkakirjalainoja.
Covered bonds for the entire asset encumbrance reporting are instruments referred to in the first subparagraph of Article 52(4) of the Directive 2009/65/EU, irrespective of whether these instruments take the legal form of a security or not.
arvopaperistamiset
No specific rules apply to covered bonds where there is no retention of part of the securities issued by the reporting institution.
Raportoivan laitoksen hallussa olevat vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit, jotka ovat asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 61 alakohdan määritelmän mukaisia arvopaperistamisia.
Cells
Tiettyjä sarakkeita koskevat ohjeet
Loans encumbered
Sarakkeet
NON ENCUMBRANCE
Sellaisten raportoivan laitoksen hallussa olevien omaisuuserien kirjanpitoarvo, jotka ovat taseen sitoutumisten määritelmän mukaisia kiinnitettyjä omaisuuseriä.
Non-encumbered loans
Kirjanpitoarvolla tarkoitetaan taseen vastaavaa-puolella ilmoitettua määrää.
Own covered bonds retained
Sellaisten raportoivan laitoksen hallussa olevien vakuussidonnaisten omaisuuserien kirjanpitoarvo, joiden liikkeeseenlaskija on mikä tahansa laitoksen vakavaraisuuteen kohdistuvan konsolidoinnin piiriin kuuluva yritys.
Securitisations
keskuspankin kanssa suoritettaviin operaatioihin hyväksyttävät
Securitisations mean debt securities held by the reporting institution originated in a securitisation transaction as defined in Article 4(61) of Regulation (EU) No 575/2013.
Sellaisten raportoivan laitoksen hallussa olevien kiinnitettyjen omaisuuserien kirjanpitoarvo, jotka hyväksytään operaatioihin niiden keskuspankkien kanssa, joihin raportoivalla laitoksella on pääsy.
For securitisations that remain in the balance sheet (non-derecognised), the rules for covered bonds apply.
Raportoivat laitokset, jotka eivät voi todeta varmuudella, onko tietty erä hyväksyttävissä operaatioihin keskuspankkien kanssa (esimerkiksi lainkäyttöalueilla, jotka eivät ole määritelleet selkeästi keskuspankkien reposopimuksiin hyväksyttäviä omaisuuseriä tai joilla ei ole pääsyä keskeytyksettä toimiville keskuspankkien repomarkkinoille), voivat jättää ilmoittamatta kyseiseen erään liittyvän määrän, ts. jättää kyseisen kentän tyhjäksi ilmoituksessa.
For derecognised securitisations, there is no encumbrance where the institution holds some securities.
IFRS 13 ja Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2013/34/EU [1] 8 artikla sellaisten laitosten osalta, jotka eivät ole IFRS:n mukaisia.
Those securities will appear in the trading book or in the banking book of the reporting institutions as any other security issued by a third party.
Sellaisten raportoivan laitoksen hallussa olevien vieraan pääoman ehtoisten arvopapereiden käypä arvo, jotka ovat taseen sitoutumisten määritelmän mukaisia kiinnitettyjä omaisuuseriä.
Rows
IFRS 13 — Käyvän arvon määrittäminen.)
Legal references and instructions
Sellaisten raportoivan laitoksen hallussa olevien kiinnitettyjen vieraan pääoman ehtoisten arvopapereiden käypä arvo, jotka hyväksytään operaatioihin niiden keskuspankkien kanssa, joihin raportoivalla laitoksella on pääsy.
IAS 1.9 (a), Implementation Guidance (IG) 6
Sellaisten raportoivan laitoksen hallussa olevien omaisuuserien kirjanpitoarvo, jotka eivät ole taseen sitoutumisten määritelmän mukaisia kiinnitettyjä omaisuuseriä.
Total assets of the reporting institution registered in its balance sheet.
Kirjanpitoarvolla tarkoitetaan taseen vastaavaa-puolella ilmoitettua määrää.
IAS 1.54 (i)
Sellaisten raportoivan laitoksen hallussa olevien kiinnittämättömien omaisuuserien kirjanpitoarvo, joiden liikkeeseenlaskija on mikä tahansa laitoksen vakavaraisuuteen kohdistuvan konsolidoinnin piiriin kuuluva yritys.
It includes the balances receivable on demand at central banks and other institutions.
Sellaisten raportoivan laitoksen hallussa olevien kiinnittämättömien omaisuuserien kirjanpitoarvo, jotka hyväksytään operaatioihin niiden keskuspankkien kanssa, joihin raportoivalla laitoksella on pääsy.
Cash on hand, that is, the holding of national and foreign banknotes and coins in circulation that are commonly used to make payments are included in the row “other assets”.
Raportoivat laitokset, jotka eivät voi todeta varmuudella, onko tietty erä hyväksyttävissä operaatioihin keskuspankkien kanssa (esimerkiksi lainkäyttöalueilla, jotka eivät ole määritelleet selkeästi keskuspankkien reposopimuksiin hyväksyttäviä omaisuuseriä tai joilla ei ole pääsyä keskeytyksettä toimiville keskuspankkien repomarkkinoille), voivat jättää ilmoittamatta kyseiseen erään liittyvän määrän, ts. jättää kyseisen kentän tyhjäksi ilmoituksessa.
Equity instruments held by the reporting institution as defined in IAS 32.1.
IFRS 13 ja direktiivin 2013/34/EU 8 artikla sellaisten laitosten osalta, jotka eivät ole IFRS:n mukaisia.
Annex V, Part 1, paragraph 26.
Sellaisten raportoivan laitoksen hallussa olevien vieraan pääoman ehtoisten arvopapereiden käypä arvo, jotka eivät ole taseen sitoutumisten määritelmän mukaisia kiinnitettyjä omaisuuseriä.
Debt instruments held by the reporting institution issued as securities that are not loans in accordance with the ECB BSI Regulation.
Rahoitusvälineen käypä arvo on hinta, joka saataisiin omaisuuserän myynnistä tai maksettaisiin velan siirtämisestä markkinaosapuolten välillä arvostuspäivänä toteutuvassa tavanmukaisessa liiketoimessa.
Debt securities held by the reporting institution that are bonds referred to in the first subparagraph of Article 52(4) of Directive 2009/65/EC.
Sellaisten raportoivan laitoksen hallussa olevien kiinnittämättömien vieraan pääoman ehtoisten arvopapereiden käypä arvo, jotka hyväksytään operaatioihin niiden keskuspankkien kanssa, joihin raportoivalla laitoksella on pääsy.
securitisations
Raportoivan laitoksen saamien vakuuksien ja muiden liikkeeseen laskettujen omien vieraan pääoman ehtoisten arvopapereiden kuin katettujen joukkovelkakirjalainojen ja omaisuusvakuudellisten arvopapereiden osalta kiinnittämättömien omaisuuserien luokka jaetaan omaisuuseriin, jotka soveltuvat vakuuskäyttöön tai jotka voidaan mahdollisesti hyväksyä kiinnitettäviksi ja omaisuuseriin, jotka eivät sovellu vakuuskäyttöön.
Debt securities held by the reporting institution that are securitisations as defined in Article 4(61) of Regulation (EU) No 575/2013.
Omaisuuserät eivät sovellu vakuuskäyttöön, kun ne on saatu vakuutena eikä raportoivalla laitoksella ole lupa myydä vakuutta tai pantata sitä edelleen lukuun ottamatta vakuuden omistajan maksukyvyttömyystapauksia.
Debt securities held by the reporting institution which are issued by general governments.
Muut omat liikkeeseen lasketut vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit kuin omat katetut joukkolainat tai arvopaperistamiset eivät sovellu vakuuskäyttöön, kun hallussa pidettävien arvopapereiden liikkeeseenlaskulle niiden myymiseksi tai panttaamiseksi edelleen ei ole asetettu rajoituksia.
Debt securities held by the reporting institution issued by financial corporations as defined in Annex V, Part I, paragraph 35, points (c) and (d).
Maksua vastaan mutta ilman käteisvakuutta tai muuta kuin käteisvakuutta lainaksi otetut arvopaperit ilmoitetaan taseen sitoutumisia koskevassa raportoinnissa saatuina vakuuksina.
Debt securities held by the reporting institution issued by non-financial corporations as defined in Annex V, Part I, paragraph 35, point (e).
Kaikki raportoivan laitoksen saamien vakuuksien luokat.
Loans and advances, that is, debt instruments held by the reporting institutions that are not securities, other than balances receivable on demand.
Raportoivan laitoksen saamat vakuudet, jotka kattavat vaadittaessa maksettavat lainat.
Loans and advances other than loans on demand that are mortgage loans according to Annex V, part 2, paragraph 41(h).
AE-ASS-mallin riviä 020 koskevat lainsäädäntöviitteet ja ohjeet.)
Other assets of the reporting institution registered in the balance sheet other than those mentioned in the above rows and different from own debt securities and own debt equity instruments that may not be derecognised from the balance sheet by a non-IFRS institution.
Raportoivan laitoksen saamat vakuudet, jotka kattavat oman pääoman ehtoiset rahoitusvälineet.
In this case, own debt instruments shall be included in row 240 of the AE-COL template and own equity instruments excluded from the asset encumbrance reporting.
AE-ASS-mallin riviä 030 koskevat lainsäädäntöviitteet ja ohjeet.)
Instructions concerning specific columns
Raportoivan laitoksen saamat vakuudet, jotka kattavat vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit.
Columns
AE-ASS-mallin riviä 040 koskevat lainsäädäntöviitteet ja ohjeet.)