natgillin/translations-raw huggingface dataset:
ECB/2008/32 Annex 2.Part 2.9
Kirjanpidollinen epäsymmetria
Other Liabilities
Arviointi käyvän arvon pohjalta
INTEREST
Oman pääoman ehtoiset instrumentit
IAS 18.35(b); IAS 1.97
Loput erotettavissa olevat hybridi- / yhdistetyt sopimukset [Ei käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat]
GAINS OR (-) LOSSES ON DERECOGNITION OF FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES NOT MEASURED AT FAIR VALUE THROUGH PROFIT OR LOSS, NET
RAHOITUSVARAT
IFRS 7.20(a)(i)
IAS 39.11; liite V, 2 osa, 130 kohta
Interest rate instruments and related derivatives
Lainat ja muut saamiset [Pääsopimus]
Annex V.Part 2.99(a)
Eräpäivään asti pidettävät sijoitukset [Pääsopimus]
Equity instruments and related derivatives
RAHOITUSVELAT
Foreign exchange trading and derivatives related with foreign exchange and gold
IAS 40, 33–55, 76
Annex V.Part 2.99I
IAS 38.8, 118, 122; liite V, 2 osa, 132 kohta
Annex V.Part 2.99(d)
IAS 37, liite C.9; IAS 39.2(h), 47(c)(d), BC 15, AG 4
Derivatives related with commodities
Alkusaldo [kirjanpitoarvo kauden alussa]
Annex V.Part 2.99(e)
Lisävaraukset, mukaan lukien olemassa olevien varausten lisäykset
Annex V.Part 2.99(f)
(-) Käytetyt määrät
GAINS OR (-) LOSSES ON FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES DESIGNATED AT FAIR VALUE THROUGH PROFIT OR LOSS, NET
Diskontatun määrän lisäys [ajan kulumisesta johtunut] ja diskonttauskoron muutosten vaikutus
Fair value changes of the hedging instrument [including discontinuation]
Muut muutokset
IFRS 7.24(a)(i)
Loppusaldo [kirjanpitoarvo kauden lopussa]
Fair value changes of the hedged item attributable to the hedged risk
Etuuspohjaiseen järjestelyyn kuuluvien varojen käypä arvo
IFRS 7.24(a)(ii)
joista: laitoksen liikkeeseen laskemia rahoitusinstrumentteja
Ineffectiveness in profit or loss from cash flow hedges
Velkainstrumentit
IFRS 7.24(b)
Kiinteistöt
Ineffectiveness in profit or loss from hedges of net investments in foreign operations
Muut etuuspohjaiseen järjestelyyn kuuluvat varat
IFRS 7.24(c)
Etuuspohjaisten velvoitteiden nykyarvo
GAINS OR (-) LOSSES FROM HEDGE ACCOUNTING, NET
Omaisuuserän enimmäismäärän vaikutus
IFRS 7.24
Etuuspohjainen netto-omaisuuserä [Kirjanpitoarvo]
Additions
IAS 19.63; liite V, 2 osa, 136 kohta
Reversals
IAS 19.63; IAS 1.78(d); Liite V, 2 osa, 7 kohta
Financial assets measured at cost
Muutokset etuuspohjaisten järjestelyiden velvoitteissa
IFRS 7.20(e); IAS 39.67-70
Etuuspohjaiset velvoitteet
IFRS 7.20(e); IAS 39.63-65
Alkusaldo [nykyarvo]
Impairment or (-) reversal of impairment of investments in subsidaries, joint ventures and associates
Kauden työsuoritukseen perustuva meno
Subsidiaries
Korkokulut
IFRS 10 Appendix A
Suoritetut maksut
Joint ventures
Väestötilastollisten oletusten muutoksista johtuvat vakuutusmatemaattiset (-) voitot tai tappiot
IAS 28.3
Taloudellisten oletusten muutoksista johtuvat vakuutusmatemaattiset (-) voitot tai tappiot
Associates
Valuuttakurssien lisäys tai (-) vähennys
Impairment or (-) reversal of impairment on non-financial assets
Maksetut etuudet
IAS 36.126(a),(b)
Aiempaan työsuoritukseen perustuva meno sisältäen velvoitteen täyttämisestä johtuvat voitot ja tappiot
Investment properties
Liiketoimintojen yhdistämisten ja luopumisten lisäykset tai (-) vähennykset
IAS 36.10b; IAS 36.88-99, 124; IFRS 3 Appendix B67(d)(v)
Muut lisäykset tai (-) vähennykset
IAS 38.118(e)(iv)(v)
Loppusaldo [nykyarvo]
Interest income on impaired financial assets accrued
IAS 19.140(a)(ii); liite V, 2 osa, 138 kohta
IFRS 7.20(d); IAS 39.AG 93
Eläkkeet ja vastaavat kulut
Reconciliation between Accounting and CRR scope of consolidation: Balance Sheet
Liite V, 2 osa, 139 kohdan a alakohta
Accounting scope of consolidation [Carrying amount]
Osakeperusteiset maksut
Assets under reinsurance and insurance contracts
IFRS 2.44; liite V, 2 osa, 139 kohdan b alakohta
IFRS 4.IG20.(b)-(c); Annex V.Part 2.105
Luottoriskin muutoksesta johtuva käyvän arvon muutos
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(1)(106)
VOITOT TAI (-) TAPPIOT KÄYPÄÄN ARVOON TULOSVAIKUTTEISESTI KIRJATTAVISTA RAHOITUSVAROISTA JA -VELOISTA
Accounting scope of consolidation [Nominal amount]
RAHOITUSVAROIHIN KUULUMATTOMAN OMAISUUSERÄN TASEESTA POISKIRJAAMISESTA SYNTYNEET VOITOT / (-) TAPPIOT
IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 A; CRR Annex I; Annex V.Part 2.56, 58
IAS 40.76(d); liite V, 2 osa, 141 kohta
OFF-BALANCE SHEET EXPOSURES
IAS 40.75(f); liite V, 2 osa, 141 kohta
Liabilities and equity
Muut vuokrasopimukset
Liabilities under insurance and reinsurance contracts
IAS 17.50, 51, 56(b); liite V, 2 osa, 142 kohta
IFRS 4.IG20(a); Annex V.Part 2.106
Liite V, 2 osa, 143 kohta
IFRS 1.30, D5-D8
MUUT LIIKETOIMINNAN TUOTOT TAI KULUT
IAS 1.54; IAS 1.78 (e)
Liite V, 2 osa, 141-142 kohta
IAS 27.28; IAS 1.83(a)(ii)
Oman pääoman muutokset
Information on performing and non-performing exposures
Liikkeeseen lasketut oman pääoman ehtoiset instrumentit muu kuin osakepääoma
Accumulated impairment, accumulated changes in fair value due to credit risk and provisions
Emoyhtiön osakkeenomistajille kohdistuva voitto tai (-) tappio
Collateral received and financial guarantees received
Vähemmistön osuus
Performing
IAS 1.106, liite V, 2 osa, 15–16 kohta
Non-performing
IAS 1.106; liite V, 2 osa, 17 kohta
on performing exposures
IAS 1.106; IAS 32.34, 33; liite V, 2 osa, 20 kohta
on non-performing exposures
Alkusaldo [ennen oikaisuja]
Not past due or Past due <= 30 days
Virheiden korjausten vaikutus
Past due> 30 days <= 60 days
Tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden muutosten vaikutus
Past due> 60 days <= 90 days
Alkusaldo [kuluva kausi]
Unlikely to pay that are not past-due or past-due <= 90 days
Kantaosakkeiden liikkeeseenlasku
Past due > 90 days <= 180 days
Etuosakkeiden liikkeeseenlasku
Past due > 180 days <= 1 year
Muiden oman pääoman ehtoisten instrumenttien liikkeeseenlasku
Past due > 1 year
Muiden oman pääoman ehtoisten instrumenttien toteuttaminen/erääntyminen
Of which: impaired
Velan konvertoiminen omaksi pääomaksi
Collateral received on non-performing exposues
Pääoman pienentäminen
Financialguarantees received on non-performing exposures
Osingot
Annex V. Part 2.
Omien osakkeiden osto
45, 109, 145-162
Omien osakkeiden myynti/peruuttaminen
Annex V. Part 2.
Rahoitusinstrumenttien uudelleenluokittelu omasta pääomasta velaksi
145-162
Rahoitusinstrumenttien uudelleenluokittelu velasta omaksi pääomaksi
Annex V. Part 2.
Siirrot oman pääoman komponenttien kesken
158
Liiketoimintojen yhdistämisestä johtuva oman pääoman lisäys tai (-) vähennys
Annex V. Part 2.
Muu oman pääoman lisäys tai (-) vähennys
159
Loppusaldo [kuluva kausi]
CRR art 178; Annex V. Part 2.61
LIITE IV
IAS 39.
TALOUDELLISTEN TIETOJEN ILMOITTAMINEN KANSALLISTEN TILINPITOSÄÄNNÖSTÖJEN MUKAAN
58-70
LOMAKKEIDEN VÄRIKOODI:
Annex V. Part 2.
Kansallista hyvän kirjanpitotapaa noudattavia raportoijia koskevat osat
46
Solu, jota raportoivan laitoksen ei tarvitse täyttää asianmukaisen tilinpitosäännöstön nojalla
Annex V. Part 2.
HYVÄN KIRJANPITOTAVAN MUKAISET FINREP-LOMAKKEET
161
LOMAKKEEN TAI LOMAKERYHMÄN NIMI
Annex V. Part 2.
Rahoitusvarojen jaottelu instrumenteittain ja vastapuolialoittain: kaupankäynnissä käytettävät rahoitusvarat
159,161
Rahoitusvarojen jaottelu instrumenteittain ja vastapuolialoittain: käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostetut rahoitusvarat, joita käytetään muussa kuin kaupankäynnissä ja jotka eivät ole johdannaisia
Annex V. Part 2.
Rahoitusvarojen jaottelu instrumenteittain ja vastapuolialoittain: Käypään arvoon omana pääomana arvostetut rahoitusvarat, joita käytetään muussa kuin kaupankäynnissä ja jotka eivät ole johdannaisia
162
Rahoitusvarojen jaottelu instrumenteittain ja vastapuolialoittain: kustannuksiin perustuvalla menetelmällä arvostetut vieraan pääoman ehtoiset rahoitusvälineet, joita käytetään muussa kuin kaupankäynnissä
SME Art 1 2(a)
Johdannaiset – Suojauslaskenta kansallisen hyvän kirjanpitotavan mukaan: Erittely riskityypeittäin
Of which: Residential mortgage loans
Viiteasiakirjat: kansallinen hyvä kirjanpitotapa, joka on IFRS:n mukainen
Of which: Credit for consumption
BAD 4 artikla, varat (1)
Annex V. Part I. 13 (d)(e)
direktiivin 42 a artiklan 1 kohta ja 5 a kohta; IAS 39.9
DEBT INSTRUMENTS AT FAIR VALUE other than HFT
Vakavaraisuusasetuksen liite II
Annex V. Part I. 13 (b)(c)
EKP/2008/32, liite 2, 2 osa, 4–5 kohta
DEBT INSTRUMENTS other than HFT
Kaupankäynnissä käytettävät rahoitusvarat
Annex V. Part I. 13 (b)(c)(d)(e)
Liite V, 1 osa, 15 kohta
Annex V.Part 2.55
Vakavaraisuusasetuksen liite II; liite V, 1 osa, 15 kohta
Information forborne exposures
Käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostetut rahoitusvarat, joita käytetään muussa kuin kaupankäynnissä ja jotka eivät ole johdannaisia
Gross carrying amount of exposures with forbearance measures
direktiivin 42 a artiklan 1 ja 4 kohta
Performing exposures with forbearance measures
Luotot
Non-performing exposures with forbearance measures
direktiivin 42 a artiklan 1 kohta, 4 kohdan b alakohta; Liite V, 1 osa, 24 ja 27 kohta
on perfoming exposures with forbearance measures
Käypään arvoon omana pääomana arvostetut rahoitusvarat, joita käytetään muussa kuin kaupankäynnissä ja jotka eivät ole johdannaisia
on non-performing exposures with forbearance measures
direktiivin 42 a artiklan 1 kohta; 42 c artiklan 2 kohta
Instruments with modifications in their terms and conditions
direktiivin 42 a artiklan 4 kohdan b alakohta ja 5 a kohta; IAS 39.9
Refinancing
direktiivin 42 a artiklan 4 kohdan a alakohta ja 5 a kohta; IAS 39.9
of which: Performing forborne exposures under probation
Kustannuksiin perustuvalla menetelmällä arvostetut vieraan pääoman ehtoiset rahoitusvälineet, joita käytetään muussa kuin kaupankäynnissä
of which: Defaulted
BAD 37 artiklan 1 kohta; 42 a artiklan 4 kohdan b alakohta; liite V, 1 osa, 16 kohta
of which: Impaired
Muut rahoitusvarat, joita käytetään muussa kuin kaupankäynnissä ja jotka eivät ole johdannaisia
of which: Forbearance of non-performing exposures
BAD 35–37 artikla; liite V, 1 osa, 17 kohta
Collateral received on exposures with forbearance measures
direktiivin 42 a artiklan 1 kohta ja 5 a kohta; 42 c artiklan 1 kohdan a alakohta; IAS 39.9; liite V, 1 osa, 19 kohta
Financial guarantees received on exposures with forbearance measures
direktiivin 42 a artiklan 5 kohta ja 5 a kohta; IAS 39.89A(a)
Annex V. Part 2.
BAD 4 artikla, varat, 7–8 kohta; 4. direktiivin 17 artikla; liite V, 2 osa, 4 kohta
Annex V. Part 2.
BAD 4 artikla, varat, 9 kohta; vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 115 alakohta
164 (b), 177, 178, 181, 182
IFRS 3.B67(d); vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 113 alakohta
Annex V. Part 2.
BAD 4 artikla, varat (9)
164 (b), 179-182
direktiivin 42 a artiklan 3 kohta
Annex V. Part 2.
direktiivin 42 a artiklan 3 kohta ja 5 a kohta; IAS 39.47
172(a), 157
Kustannuksiin perustuvalla menetelmällä arvostetut rahoitusvelat, joita käytetään muussa kuin kaupankäynnissä ja jotka eivät ole johdannaisia
Annex V. Part 2.
direktiivin 42 a artiklan 1 kohta ja 5 a kohta, 42 c artiklan 1 kohdan a alakohta; liite V, 1 osa, 23 kohta
46, 183
direktiivin 42 a artiklan 5 kohta ja 5 a kohta; IAS 39.89A(b)
Annex V. Part 2.
BAD 4 artikla, velat, 6 kohta
145-183
Yleisten pankkiriskien rahastot [jos esitetään velkojen yhteydessä]
Annex V. Part 2.
BAD 38 artiklan 1 kohta; vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 112 alakohta; liite V, 2 osa, 12 kohta
164 (a), 179-180,182,183
Liite V, 2 osa, 7 kohta
Annex V. Part 2.
Liite V, 2 osa, 8 kohta
164 (b), 179-183
BAD 24–25 artikla, 33 artiklan 1 kohta
Domestic activitivies
4. direktiivi, 43 artiklan 1 kohdan 11 alakohta; vakava raisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 108 alakohta
Non-domestic activities
IAS 1.54(o); IAS 12.5; vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 108 alakohta
Annex V.Part 2.107
BAD 4 artikla, velat (9), 22 artikla
IAS 1.54(j); IFRS 5.38
BAD 4 artikla, velat, 9 kohta
IAS 32.IE 33; IFRIC 2; Annex V.Part 2.09
BAD 4 artikla, velat, 10 kohta; vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 124 alakohta
IAS 1.54(p); IFRS 5.38
IAS 1.78(e); vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 124 alakohta
Geographical breakdown of statement of profit or loss items by location of the activities
direktiivin 42 a artiklan 5 a kohta; liite V, 2 osa, 15 kohta
(Interest expense)
Liite V, 2 osa, 17 kohta
IFRS 7.20(a)(ii-v)
Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 100 alakohta
IFRS 7.20(a) (i); IAS 39.55(a)
direktiivin 42 a artiklan 1 kohta ja 5 a kohta
IAS 21.28, 52(a)
BAD 39 artikla, 6 kohta
z-axis
BAD 4 artikla, velat, 13 kohta; vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 123 alakohta
Country of residence of the counterparty
vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 123 alakohta
Of which: debt forbearance
BAD 4 artikla, velat, 12 kohta
Of which: non-perfoming
direktiivin 33 artiklan 1 kohdan c alakohta
Annex V.Part 2.109
Käyvän arvon rahastot
Annex V.Part 2.163-183
direktiivin 42 a artiklan 1 kohta
Of which: credit institutions
Ulkomaiseen yksikköön tehdyn nettosijoituksen suojaus
Of which: other financial corporations
direktiivin 42 a artiklan 1 kohta; 42 c artiklan 1 kohdan b alakohta
Of which: non-financial corporations
Rahavirran suojaukset
Of which: Loans collateralized by commercial immovable property
direktiivin 42 a artiklan 1 kohta; 42 c artiklan 1 kohdan a alakohta; vakavaraisuusasetuksen 30 artiklan a kohta
Of which: Loans collateralized by residential immovable property
Muut suojaukset
Provisions for commitments and guarantees given
direktiivin 42 a artiklan 1 kohta; 42 c artiklan 1 kohdan a alakohta
Annex V.Part 2.62
BAD 4 artikla, velat, 11–13 kohta
Annex V.Part 2.61
Yleisten pankkiriskien rahastot [jos esitetään oman pääoman yhteydessä]
Annex V.Part 1.28, 2.107
BAD 38 artiklan 1 kohta; vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 112 alakohta; liite V, 1 osa, 38 kohta
Transport ans storage
direktiivin 59 artiklan 4 kohta; liite V, 2 osa, 19 kohta
Annex V.Part 2.110-111
Ensimmäisen konsolidoinnin erot
Property plant and equipment
direktiivin 19 artiklan 1 kohdan c alakohta
Revaluation model
BAD 4 artikla, velat, 14 kohta
IAS 17.49; IAS 16.31, 73(a)(d)
Vakavaraisuusasetuksen 26 artiklan 2 kohdan b alakohta
Cost model
direktiivin 21 artikla
IAS 17.49; IAS 16.30, 73(a)(d)
IAS 27.27-28; vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 100 alakohta
IAS 40.IN5; IAS 1.54(b)
BAD 4 artikla, velat
Fair value model
BAD 27 artikla, pystysuora asettelu, 1 kohta; liite V, 2 osa, 21 kohta
IAS 17.49; IAS 40.33-55, 76
BAD 27 artikla, pystysuora asettelu, 2 kohta; liite V, 2 osa, 21 kohta
IAS 17.49; IAS 40.56,79(c)
BAD 27 artikla, pystysuora asettelu, 3 kohta; liite V, 2 osa, 28 kohta
IAS 38.8, 118
BAD 27 artikla, pystysuora asettelu, 4 kohta
IAS 17.49; IAS 38.75-87, 124(a)(ii)
BAD 27 artikla, pystysuora asettelu, 5 kohta
IAS 17.49; IAS 38.74
BAD 27 artikla, pystysuora asettelu, 6 kohta
Annex V.Part 2.113-115
Kaupankäynnissä käytettävien rahoitusvarojen ja -velkojen voitot ja (-) tappiot, netto
Securities
Kaupankäyntivaraston ulkopuolisiin rahoitusvaroihin ja -velkoihin liittyvät voitot tai (-) tappiot, netto
Issuances
direktiivin 42 a artiklan 1 kohta ja 5 a kohta, 42 c artiklan 1 kohdan a alakohta
Annex V.Part 2.116(a)
BAD 39 artikla
Transfer orders
Tytäryrityksiin, yhteisyrityksiin ja osakkuusyrityksiin tehtyjen sijoitusten taseesta poiskirjaamisesta syntyneet voitot / (-) tappiot, netto
Annex V.Part 2.116(b)
BAD 27 artikla, pystysuora asettelu, 13–14 kohta
Clearing and settlement
BAD 27 artikla, pystysuora asettelu, 10 kohta; liite V, 2 osa, 141–143 kohta
Annex V.Part 2.116(e); Annex V.Part 2.117(a)
BAD 27 artikla, pystysuora asettelu, 8 kohdan b alakohta
Custody [by type of customer]
BAD 27 artikla, pystysuora asettelu, 9 kohta
Annex V.Part 2.116(e); Annex V.Part 2.117(b)
BAD 27 artikla, pystysuora asettelu, 11–12 kohta
Collective investment
(Yleisten pankkiriskien rahaston lisäykset tai (-) vähennykset, netto)
Annex V.Part 2.116(e); Annex V.Part 2.117(c)
BAD 35–37 artikla
Annex V.Part 2.116(e); Annex V.Part 2.117(d)
BAD 27 artikla, pystysuora asettelu 15 kohta
Payment services
BAD 27 artikla, pystysuora asettelu, 16 kohta
Customer resources distributed but not managed [by type of product]
BAD 27 artikla, pystysuora asettelu, 21 kohta
Annex V.Part 2.117(f)
Muun kuin varsinaisen toiminnan tulos ennen veroja
Structured Finance
(Muun kuin varsinaisen toiminnan tulokseen liittyvä verokulu / (-) -tuotto)
Annex V.Part 2.116(f)
BAD 27 artikla, pystysuora asettelu 20 kohta
Servicing of securitization activities
BAD 27 artikla, pystysuora asettelu, 23 kohta
Annex V.Part 2.116(g)
Liite V, 2 osa, 36 kohta
IAS 39.47(d)(ii); Annex V.Part 2.116(h)
Liite V, 2 osa, 37 kohta
IAS 39.47(c)(ii); Annex V.Part 2.116(h)
Liite V, 2 osa, 38 kohta
(Clearing and settlement)
joista: listaamattomat
(Custody)
TULOSVAIKUTTEISESTI ARVOSTETUT RAHOITUSVARAT, JOITA KÄYTETÄÄN MUUSSA KUIN KAUPANKÄYNNISSÄ JA JOTKA EIVÄT OLE JOHDANNAISIA
(Servicing of securitization activities)
Varat, joiden arvo ei ole alentunut
(Loan commitments received)
Luottoriskin osalta tehtävät erilliset vähennykset
Annex V.Part 2.116(i)
Luottoriskin osalta tehtävät yleiset vähennykset
Amount of the assets involved in the services provided
KUSTANNUKSIIN PERUSTUVALLA MENETELMÄLLÄ ARVOSTETUT VIERAAN PÄÄOMAN EHTOISET RAHOITUSVÄLINEET, JOITA KÄYTETÄÄN MUUSSA KUIN KAUPANKÄYNNISSÄ
Annex V.Part 2.117(g)
BAD 37 artiklan 1 kohta; 42 a artiklan 4 kohdan b alakohta
Asset management [by type of customer]
MUUT RAHOITUSVARAT, JOITA KÄYTETÄÄN MUUSSA KUIN KAUPANKÄYNNISSÄ JA JOTKA EIVÄT OLE JOHDANNAISIA
Annex V.Part 2.117(a)
direktiivin 42 a artiklan 1 kohta; 42 c artiklan 2 kohta
Pension funds
Luotot yrityksille – erittely
Customer portfolios managed on a discretionary basis
Liite V, 2 osa, 45 kohta
Other investment vehicles
Liite V, 1 osa, 24 ja 27 kohta, ja 2 osa, 42-43 kohta
Custody assets [by type of customer]
Luottoriskin osalta tehtävät erilliset vähennykset
Of which: entrusted to other entities
Pankkiriskien osalta tehtävät yleiset vähennykset
Off-balance sheet activities: Interests in unconsolidated structured entities
Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 95 alakohta; liite V, 2 osa, 38 kohta
Carrying amount of financial assets recognised in the balance sheet
BAD 37 artiklan 2 kohta; vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 95 alakohta
Of which: liquidity support drawn
Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 95 alakohta; liite V, 2 osa, 49-50 kohta
Fair value of liquidity support drawn
Kaupankäynti
Nominal amount of off-balance sheet items given by the reporting institution
Vakavaraisuusasetuksen 33 artiklan 1 kohdan b alakohta, 33 artiklan 1 kohdan c alakohta
Of which: Nominal amount of loan commitments given
direktiivin 42 a artiklan 3 kohta; liite V, 1 osa, 15 kohta
IFRS 12.29(a)
EKP/2008/32, liite 2, 2 osa, 9 kohdan 3 alakohta; liite V, 1 osa, 51 kohta
IFRS 12.29(a); Annex V.Part 2.118
Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 61 alakohta
IFRS 12.B26(e)
Liite V, 2 osa, 52 kohdan d alakohta
By nature of the activities
Vakavaraisuusasetuksen liite I; liite V, 2 osa,62 kohta
Securitisation Special Purpose Entities
Vakavaraisuusasetuksen liite I; vakavaraisuusasetuksen liite V, 2 osa, 56 ja 57 kohta
Other activities
Vakavaraisuusasetuksen liite I; liite V, 2 osa, 56 ja 58 kohta
IFRS 12.28, B6.(a)
Liite V, 2 osa, 56 ja 58 kohta
Selected financial assets recognised in the reporting institution's balance sheet
Markkina-arvoon (malliin) perustuva arvostaminen
IFRS 12.29(a),(b)
Positiivinen arvo.
Selected equity and financial liabilites recognised in the reporting institution's balance sheet
Negatiivinen arvo.
Equity instruments issued
Vakavaraisuusasetuksen 105 artikla
IAS 32.4
Johdannaiset – Suojauslaskenta kansallisen hyvän kirjanpitotavan mukaan: Erittely riskityypeittäin
IAS 39.9, AG 15 (a)
Vakavaraisuusasetuksen 428 artiklan i kohta
Off-balance sheet items given by the reporting institution
IFRS 7.16.B5(d); Vakavaraisuusasetuksen 428 artiklan i kohta
IFRS 12.B26.(e)
Vakavaraisuusasetuksen 428 artiklan 1 kohdan g alakohdan ii alakohta
Outstanding balances
Liite V, 1 osa, 17 kohta
Parent and entities with joint control or significant influence
Luottoriskin osalta tehtävät yleiset vähennykset
Subsidiaries and other entities of the same group
Kiinnitysluotot
Associates and joint ventures
[kiinteistövakuudelliset lainat]
Key management of the institution or its parent
Liite V, 2 osa, 80 kohta
Other related parties
Liite V, 2 osa, 84 kohta
IAS 24.19(a),(b)
Käyvän arvon muutos kaudelta Liite V, 2 osa, 86 kohta
IAS 24.19(c); Annex V.Part 2.120
Kumulatiivinen käyvän arvon muutos ennen veroja Liite V, 2 osa 87 kohta
IAS 24.19(d),(e); Annex V.Part 2.120
direktiivin 42 a artiklan 1 kohta ja 5 a kohta, 42 c artiklan 1 kohdan a alakohta; liite V, 1 osa, 19 kohta
IAS 24.19(f)
Taseesta pääomavaatimusten tähden poistetut erät
IAS 24.19(g)
Niihin liittyvät rahoitusvelat
Annex V.Part 2.120
Liite V, 2 osa, 89 kohta
Selected financial assets
IFRS 7.42D(e); Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 61 alakohta
IAS 24.18(b)
Liite V, 2 osa, 91 ja 92 kohta
of which: Impaired financial assets
direktiivin 42 a artiklan 1 kohta, 4 kohdan b alakohta; 1 osan 14 kohta, 3 osan 35 kohta
Selected financial liabilities
direktiivin 42 a artiklan 1 kohta, 4 kohdan b alakohta; 1 osan 14 kohta, 3 osan 35 kohta
Nominal amount of loan commitments, financial guarantees and other commitments given
BAD 37 artiklan 1 kohta; 42 a artiklan 4 kohdan b alakohta; liite V, 1 osa, 16 kohta
IAS 24.18(b); Annex V.Part 2.62
Vakavaraisuusasetuksen liite II; liite V, 2 osa,96 kohta
of which: defaulted
BAD 27 artikla, pystysuora asettelu, 1 ja 2 kohta
IAS 24.18(b); Annex V.Part 2.61
KAUPANKÄYNTITARKOITUKSESSA PIDETTÄVIEN RAHOITUSVAROJEN JA -VELKOJEN VOITOT JA (-) TAPPIOT, NETTO
IAS 24.18(b); Annex V.Part 2.63, 121
Liite V, 2 osa, 99 kohdan c alakohta
Notional amount of derivatives
KAUPANKÄYNTIVARASTON ULKOPUOLISIIN RAHOITUSVAROIHIN JA -VELKOIHIN LIITTYVÄT VOITOT TAI (-) TAPPIOT, NETTO
Allowances and provisions for impaired debt instruments, defaulted guarantees and defaulted commitments [To be replaced by "Accumulated impairment, accumulated changes in fair value due to credit risk and provisions on non-performing exposures" when reporting of non-performing exposures would be final]
direktiivin 42 a artiklan 1 kohta ja 5 a kohta; 42 c artiklan 1 kohdan a alakohta
IAS 24.18(c)
Lisäykset Liite V, 2 osa,102 kohta
IAS 24.19(c)
Peruutukset Liite V, 2 osa,102 kohta
IAS 24.19(d),(e)
direktiivin 17 artikla
IAS 24.18(a); IAS 18.35(b)(iii); Annex V.Part 2.21
Vakavaraisuusasetuksen liite I; liite V, 2 osa, 56 ja 57 kohta
Interest expenses
Vakavaraisuusasetuksen liite I; liite V, 2 osa, 56 ja 58 kohta
IAS 24.18(a); IAS 1.97; Annex V.Part 2.21
BAD 4 artikla, velat, 11–13 kohta
IAS 24.18(a); IAS 18.35(b)(v); Annex V.Part 2.28
Vakavaraisuusasetuksen 26 artiklan 2 kohta
IAS 24.18(a); IFRS 7.20(c)
Erääntyneet > 30 päivää <= 60 päivää
Fee and commission expenses
Erääntyneet > 60 päivää <= 90 päivää
Gains or (-) losses on derecognition of financial assets and liabilities not measured at fair value through profit or loss
Erääntymättömät tai erääntyneet <= 90 päivää, jotka todennäköisesti jäävät maksamatta
IAS 24.18(a)
Järjestämättömille saamisille saadut takaukset
Gains or (-) losses on derecognition of non-financial assets
Liite V, I osa, 13 kohdan d ja e alakohta; 14 kohdan d ja e alakohta
Increase or (-) decrease during the period in impairment and provisions for impaired debt instruments, defaulted guarantees and defaulted commitments
Liite V, I osa, 13 kohdan b, c, d ja e alakohta; 14 kohdan b, c, d ja e alakohta
IAS 24.18(d)
Liite V, 2 osa, 176 kohdan b alakohta sekä 177 ja 180 kohta
Entity code
Liite V, 2 osa, 164 kohdan a alakohta sekä 179-180 ja 182 kohta
Profit or (-) loss of investee
Liite V, 2 osa, 116 kohdan h alakohta
Residence of investee
Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 66 alakohta
Sector of investee
Liite V, 2 osa, 145-163 kohta
NACE Code
Vakavaraisuusasetuksen liite II; liite V, 1 osa, 6 kohta
Accumulated equity interest [%]
direktiivin 43 artiklan 7 a kohta
Voting rights [%]
Liite V, 2 osa, 63 ja 121 kohta
Group structure [relationship]
Rahamäärät ja varaukset arvonalentuneista vieraan pääoman ehtoisista instrumenteista, erääntyneistä takauksista ja erääntyneistä sitoumuksista
Accounting treatment [Accounting Group]
Liite V, 2 osa, 122 kohta
Accounting treatment [CRR Group]
Vakavaraisuusasetuksen 423 artiklan b alakohta; liite V, 2 osa, 123 kohta, 124 kohdan n alakohta
Acquisition cost
Liite V, 2 osa, 123 kohta, 124 kohdan c alakohta