natgillin/translations-raw huggingface dataset:
For securitisations that remain in the balance sheet (non-derecognised), the rules for covered bonds apply.
Vieraan pääoman ehtoisilla instrumenteilla, jotka on kirjattu jaksotettuun hankintamenoon tai käypään arvoon muina laajan tuloksen erinä, ’bruttokirjanpitoarvo’ tarkoittaa kirjanpitoarvoa, johon ei sisälly ’kertyneitä arvonalentumistappioita’.
For derecognised securitisations, there is no encumbrance where the institution holds some securities.
Vieraan pääoman ehtoisilla instrumenteilla, jotka on kirjattu käypään arvoon tulosvaikutteisesti, ’bruttokirjanpitoarvo’ tarkoittaa kirjanpitoarvoa, johon ei sisälly ’luottoriskistä johtuvia kertyneitä käyvän arvon muutoksia’.
Those securities will appear in the trading book or in the banking book of the reporting institutions as any other security issued by a third party.
’Kertyneet arvonalentumistappiot’ ilmoitetaan jaksotettuun hankintamenoon tai käypään arvoon muina laajan tuloksen erinä kirjatuista rahoitusvaroista. ’Luottoriskistä johtuvia kertyneitä käyvän arvon muutoksia’ kuvaavat luvut ilmoitetaan käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjatuista rahoitusvaroista. ’Kertyneisiin arvonalentumistappioihin’ sisältyvät 36 ja 37 kohdissa määritellyt erilliset vähennykset yksittäin ja ryhmäkohtaisesti arvioiduista rahoitusvaroihin kuuluvista eristä sekä 38 kohdassa määritellyt ’ryhmäkohtaiset vähennykset aiheutuneista mutta ilmoittamattomista tappioista’, mutta niihin ei sisälly 49 kohdassa määriteltyjä ’kertyneitä lopullisia luottotappioita’.
IAS 1.9 (a), Implementation Guidance (IG) 6
IFRS-standardien tai yhdenmukaisten kansallisten GAAP-normistojen mukaisesti tällaiset tilinpäätössalkut sisältävät luokat ’myytävissä olevat’, ’lainat ja muut saamiset’ ja ’eräpäivään asti pidettävät’.
Total assets of the reporting institution registered in its balance sheet.
BAD-direktiiviin perustuvien kansallisten GAAP-normistojen mukaisesti tällaiset tilinpäätössalkut sisältävät myös luokat ’kustannuksiin perustuvalla menetelmällä arvostetut vieraan pääoman ehtoiset instrumentit, joita käytetään muussa kuin kaupankäynnissä’ ja ’muut rahoitusvarat, joita käytetään muussa kuin kaupankäynnissä ja jotka eivät ole johdannaisia’.
Loans on demand
Liikkeeseen laskettuja ’huonommalla etuoikeudella olevia rahoitusvelkoja’ käsitellään samalla tavalla kuin muitakin syntyneitä rahoitusvelkoja.
It includes the balances receivable on demand at central banks and other institutions.
Arvopapereina liikkeeseen lasketut huonommalla etuoikeudella olevat velat luokitellaan kohtaan ’liikkeeseen lasketut vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit’, kun taas talletusmuotoiset huonommalla etuoikeudella olevat velat luokitellaan kohtaan ’talletukset’.
Cash on hand, that is, the holding of national and foreign banknotes and coins in circulation that are commonly used to make payments are included in the row “other assets”.
’Luottositoumukset’ ovat vakaita sitoumuksia tarjota luottoa ennalta määrättyjen ehtojen mukaisesti.
Equity instruments held by the reporting institution as defined in IAS 32.1.
Tähän kategoriaan eivät kuulu johdannaiset, koska ne voidaan toteuttaa nettomääräisinä käteisvaroina tai luovuttamalla tai antamalla muunlaisen rahoitusinstrumentin.
Annex V, Part 1, paragraph 26.
Seuraavat vakavaraisuusasetuksen liitteessä I olevat omaisuuserät luokitellaan ’luottositoumuksiksi’:
Debt instruments held by the reporting institution issued as securities that are not loans in accordance with the ECB BSI Regulation.
’Rahoitustakaukset’ ovat sopimuksia, jotka edellyttävät takaajaa suorittamaan määrättyjä maksuja haltijalle syntyvän tappion korvaamiseksi, kun määrätty velallinen laiminlyö maksun vieraan pääoman ehtoisen instrumentin alkuperäisten tai muutettujen ehtojen mukaisena eräpäivänä.
covered bonds
IFRS-standardien tai yhdenmukaisten kansallisten GAAP-normistojen mukaisesti nämä sopimukset vastaavat IAS 39 -standardin kappaleen 9 ja IFRS 4 -standardin kappaleen A määritelmää takaussopimuksista.
Debt securities held by the reporting institution that are bonds referred to in the first subparagraph of Article 52(4) of Directive 2009/65/EC.
Seuraavat vakavaraisuusasetuksen liitteessä I olevat omaisuuserät luokitellaan ’rahoitustakauksiksi’:
securitisations
’tunnusteet’ ovat laitoksen velvoitteita maksaa eräpäivänä yleensä tavarakaupan kattavan vekselin nimellisarvo.
Debt securities held by the reporting institution that are securitisations as defined in Article 4(61) of CRR.
Näin ollen ne luokitellaan taseessa ’kauppasaataviksi’;
issued by general governments
Lomakkeessa 9.2 nimellismäärä saatujen luottositoumusten osalta on se nostamatta oleva kokonaismäärä, jonka vastapuoli on sitoutunut lainaamaan laitokselle.
Debt securities held by the reporting institution which are issued by general governments.
Johdannaisten (suojaustarkoituksessa tai kaupankäyntitarkoituksessa pidettävien) ’kirjanpitoarvo’ on niiden käypä arvo.
issued by financial corporations
Johdannaiset, joiden käypä arvo on positiivinen (yli nollan), ovat ’rahoitusvaroja’, ja johdannaiset, joiden käypä arvo on negatiivinen (alle nollan), ovat ’rahoitusvelkoja’. ’Kirjanpitoarvo’ ilmoitetaan erikseen johdannaisista, joiden käypä arvo on positiivinen (’rahoitusvaroista’), ja johdannaisista, joiden käypä arvo on negatiivinen (’rahoitusveloista’).
Debt securities held by the reporting institution issued by financial corporations as defined in Annex V, Part I, paragraph 35, points (c) and (d).
Alkuperäisen kirjaamisen hetkellä johdannainen luokitellaan ’rahoitusvaraksi’ tai ’rahoitusvelaksi’ sen alkuperäisen käyvän arvon mukaan.
issued by non-financial corporations
Alkuperäisen kirjaamisen jälkeen johdannaisen käypä arvo kasvaa tai pienenee, ja rahoitusinstrumentin vaihtamisen ehdot voivat muuttua laitoksen kannalta suotuisiksi (johdannainen luokitellaan ’rahoitusvaraksi’) tai epäsuotuisiksi (johdannainen luokitellaan ’rahoitusvelaksi’).
Debt securities held by the reporting institution issued by non-financial corporations as defined in Annex V, Part I, paragraph 35, point (e).
’Kauden aikana kirjatut arvonalentumistappiota’ ilmoitetaan silloin, kun arvio kautta koskevasta arvonalentumisesta omaisuuserien pääluokan tai vastapuolen kohdalla johtaa nettokulujen kirjaukseen; eli silloin, kun määrätyn luokan tai vastapuolen kohdalla arvonalentumisen lisäykset kauden aikana ylittävät vähenemiset. ’Kauden aikana peruutetut arvonalentumistappiot’ ilmoitetaan silloin, kun arvio kautta koskevasta arvonalentumisesta omaisuuserien pääluokan tai vastapuolen kohdalla johtaa nettotuottojen kirjaukseen; eli silloin, kun määrätyn luokan tai vastapuolen kohdalla arvonalentumisen vähenemiset kauden aikana ylittävät lisäykset.
Loans and advances other than loans on demand
’Lisäykset’ ilmoitetaan tapauksissa, joissa tilinpäätössalkun tai varojen pääluokan osalta kauden arvonalentumisarvio johtaa nettokulujen kirjaamiseen. ’Peruutukset’ ilmoitetaan tapauksissa, joissa tilinpäätössalkun tai varojen pääluokan osalta kauden arvonalentumisarvio johtaa nettotuottojen kirjaamiseen.
Loans and advances, that is, debt instruments held by the reporting institutions that are not securities, other than balances receivable on demand.
Maantieteellinen jakautuminen toimintojen sijaintipaikan mukaan lomakkeissa 20.1–20.3 jakaa laitosten toiminnot ’kotimaisiin’ ja ’ulkomaisiin’. ’Sijaintipaikka’ tarkoittaa sitä lainkäyttöaluetta, jossa vastaavat varat tai velat kirjannut oikeushenkilö on perustettu; sivuliikkeillä sijaintipaikka tarkoittaa niiden kotipaikan lainkäyttöaluetta.
mortgage loans
Tässä yhteydessä kategoriaan ’kotimainen’ kuuluvat toiminnot, jotka on tunnustettu jäsenvaltiossa, jossa laitos sijaitsee.
Loans and advances other than loans on demand that are mortgage loans according to Annex V, part 2, paragraph 41(h).
Asetuksen 9 artiklan f kohdassa olevan kynnyksen laskemiseksi ’nettomääräiset palkkiotuotot’ on ’palkkiotuottojen’ ja ’palkkiokulujen’ välisen erotuksen absoluuttinen arvo.
Other assets of the reporting institution registered in the balance sheet other than those mentioned in the above rows and different from own debt securities and own debt equity instruments that may not be derecognised from the balance sheet by a non-IFRS institution.
Samoin ’nettokoron’ määrä on ’korkotuoton’ ja ’korkokulujen’ välisen erotuksen absoluuttinen arvo.
In this case, own debt instruments shall be included in row 240 of the AE-COL template and own equity instruments excluded from the asset encumbrance reporting.
Kohtaan ’tytäryritykset ja muut saman ryhmän yhteisöt’ laitosten on sisällytettävä ne tytäryrityksiin liittyvät tasetiedot ja liiketoimet, joita ei ole poistettu joko sen takia, että tytäryritykset eivät ole kokonaan konsolidoituja varovaisuusperiaatetta noudattavan konsolidoinnin mukaisesti, tai sen takia, että tytäryritykset eivät kuulu vakavaraisuusasetuksen 19 artiklan mukaisesti varovaisuusperiaatteen mukaisen konsolidoinnin piiriin, koska ne ovat merkitykseltään vähäisiä, tai sen takia, että suuremman ryhmän osana olevien laitosten näkökulmasta tytäryritykset eivät ole laitoksen itsensä vaan varsinaisen emoyrityksen tytäryrityksiä.
Carrying amount of encumbered assets
Kohdassa ’osakkuusyritykset ja yhteisyritykset’ laitosten on ilmoitettava osittaista konsolidointia tai pääomaosuusmenetelmää käytettäessä poistamattomat osuudet taseista ja liiketoimista, jotka liittyvät yhteisön kanssa samaan ryhmään kuuluviin yhteisyrityksiin ja osakkuusyrityksiin.
Carrying amount of the assets held by the reporting institution that are encumbered according to the definition provided of asset encumbrance.
Kohdassa ’rahoitusvaroihin kuulumattoman omaisuuserän taseesta poiskirjaamisesta syntyneet voitot/tappiot’ on ilmoitettava kaikki voitot ja tappiot, jotka ovat aiheutuneet sellaisten muiden kuin rahoitusvarojen taseesta poiskirjaamisesta, jotka ovat syntyneet lähipiiriliiketoimista.
Carrying amount means the amount reported in the asset side of the balance sheet.
Tähän erään sisältyvät voitot ja tappiot, jotka ovat aiheutuneet sellaisten muiden kuin rahoitusvarojen taseesta poiskirjaamisesta, jotka ovat syntyneet lähipiiriliiketoimista ja jotka kuuluvat seuraaviin ’tuloslaskelman’ nimikkeisiin:
issued by other entities of the group
’NACE-koodi’ ilmoitetaan sijoituskohteen päätoimialan perusteella.
Carrying amount of encumbered assets held by the reporting institution that are issued by any entity within the prudential scope of consolidation.
Muiden kuin rahoitusalan yritysten osalta NACE-koodit ilmoitetaan ensimmäisellä jaottelutasolla (’pääluokittain’); rahoitusalan yritysten osalta NACE-koodit ilmoitetaan kahden tason tarkkuudella (’kaksinumerotasoittain’);
central bank eligible
’arvopaperikoodi’ käsittää ISIN-arvopaperikoodin.
Carrying amount of encumbered assets held by the reporting institution which are eligible for operations with those central banks to which the reporting institution has access.
Arvopapereista, joihin ei liity ISIN-koodia, ilmoitetaan jokin toinen koodi, joka toimii arvopaperin yksilöllisenä tunnisteena. ’Arvopaperikoodi’ ja ’holdingyhtiön Y-tunnus’ ovat yhdistetty rivin tunnistekoodi, ja ne toimivat yhdessä yksittäisen rivin yksilöllisenä tunnisteena lomakkeessa 40.2;
Reporting institutions that cannot positively establish central bank eligibility for an item, for instance jurisdictions that operate without a clear definition of central bank repo eligible assets or do not have access to continuously functioning central bank repo market, may abstain from reporting the associated amount for that item, i.e. leave the reporting field blank.
Kohta ’etuuspohjainen netto-omaisuuserä’ sisältää, kun kyse on ylijäämästä, taseeseen kirjattavat ylijäämän määrät, joihin eivät vaikuta IAS 19 -standardin 63 kohdassa asetetut rajoitukset.
Fair value of encumbered assets
Tämän erän määrä ja määrä, joka on kirjattu muistiotiedoissa kohtaan ’varoihin kirjattujen mahdollisten korvauksensaantioikeuksien käypä arvo’, sisällytetään taseen kohtaan ’muut varat’.
IFRS 13 and Article 8 of Directive 2013/34/EU of the European Parliament and of the Council [1] for non-IFRS institutions.
Kohta ’muita kuin sijoituskiinteistöjä koskevat vuokrasopimukset’ sisältää sarakkeessa ’tuotot’ tiedot saaduista voitoista ja sarakkeessa ’kulut’ tiedot aiheutuneista kustannuksista niissä tapauksissa, joissa laitos on toiminut vuokranantajana vuokratoiminnoissa, jotka eivät kohdistu varoihin, jotka on luokiteltu sijoituskiinteistöiksi.
Fair value of the debt securities held by the reporting institution that are encumbered according to the definition provided of asset encumbrance.
Kulut, joita laitokselle on aiheutunut vuokraajana, sisällytetään kohtaan ’muut hallintokulut’.
Fair value of a financial instrument, is the price that would be received to sell an asset or paid to transfer a liability in an orderly transaction between market participants at the measurement date.
’Kertyneitä arvonalentumistappioita’ ja ’luottoriskistä johtuvia kertyneitä käyvän arvon muutoksia’ kuvaavat luvut ilmoitetaan 46 kohdan mukaisesti. ’Kertyneet arvonalentumistappiot’ tarkoittaa saamisen kirjanpitoarvon vähentämistä joko suoraan tai vähennystiliä käyttämällä.
(See IFRS 13 Fair Value Measurement.)
Kertyneisiin arvonalentumistappioihin, jotka ilmoitetaan järjestämättömistä saamisista, ei sisällytetä aiheutuneita mutta ilmoittamattomia tappioita.
Fair value of the encumbered debt securities held by the reporting institution which are eligible for operations with those central banks to which the reporting institution has access.
Terveistä ja erääntyneistä saamisista ilmoitetaan aiheutuneet mutta ilmoittamattomat tappiot kertyneissä arvonalentumistappioissa. ’Luottoriskistä johtuvat kertyneet käyvän arvon muutokset’ ilmoitetaan saamisista, jotka kirjataan tulosvaikutteisesti käypään arvoon sovellettavan kirjanpitosäännöstön mukaisesti.
Carrying amount of non-encumbered assets
Lomakkeessa 19 ’velka’ käsittää lainat ja ennakkomaksut (jotka sisältävät myös keskuspankkitalletukset ja muut vaadittaessa maksettavat talletukset), vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit sekä annetut peruutettavat ja peruuttamattomat sitoumukset muttei kaupankäyntitarkoituksessa pidettäviä eriä. ’Velka’ käsittää myytävänä oleviksi IFRS 5:n mukaisesti luokitellut pitkäaikaiset omaisuuserät ja luovutettavien erien ryhmät.
Carrying amount of the assets held by the reporting institution that are non-encumbered according to the definition provided of asset encumbrance.
’Terveisiin ja erääntyneisiin saamisiin, joissa lainanhoitojoustoja’ (terveet ja erääntyneet lainanhoitojoustosaamiset) kuuluvat lainanhoitojoustosaamiset, jotka eivät täytä edellytyksiä, joilla ne katsottaisiin järjestämättömiksi, ja jotka sisällytetään terveiden ja erääntyneiden saamisten luokkaan.
Carrying amount of non-encumbered assets held by the reporting institution that are issued by any entity within the prudential scope of consolidation.
Terveet ja erääntyneet lainanhoitojoustosaamiset ovat koeajalla 176 kohdan mukaisesti, myös silloin, kun niihin sovelletaan 178 kohtaa.
Carrying amount of non-encumbered assets held by the reporting institution which are eligible for operations with those central banks to which the reporting institution has access.
Koeajalla olevat lainanhoitojoustosaamiset, jotka on luokiteltu uudelleen järjestämättömien saamisten luokasta, ilmoitetaan erikseen terveiden ja erääntyneiden saamisten yhteydessä sarakkeessa ’joista: terveet ja erääntyneet lainanhoitojoustosaamiset, joissa koeaika’.
Fair value of non-encumbered assets
Kertynyt arvonalentumistappio ja luottoriskistä johtuvat kertyneet käyvän arvon muutokset ilmoitetaan 46 kohdan mukaisesti.
IFRS 13 and Article 8 of Directive 2013/34/EU for non-IFRS institutions.
’Kertynyt arvonalentumistappio’ tarkoittaa saamisen kirjanpitoarvon vähentämistä joko suoraan tai vähennystiliä käyttämällä. ’Kertyneen arvonalentumistappion’ määrä, joka ilmoitetaan sarakkeessa ’järjestämättömät saamiset, joissa lainanhoitojoustoja’ järjestämättömistä saamisista, ei saa sisältää aiheutuneita mutta ilmoittamattomia tappioita.
Fair value of the debt securities held by the reporting institution that are non-encumbered according to the definition provided of asset encumbrance.
Aiheutuneet mutta ilmoittamattomat tappiot ilmoitetaan sarakkeessa ’terveet ja erääntyneet saamiset, joissa lainanhoitojoustoja’. ’Luottoriskistä johtuvat kertyneet käyvän arvon muutokset’ ilmoitetaan saamisista, jotka kirjataan tulosvaikutteisesti käypään arvoon sovellettavan kirjanpitosäännöstön mukaisesti.
Fair value of a financial instrument is the price that would be received to sell an asset or paid to transfer a liability in an orderly transaction between market participants at the measurement date.
’Nettoutussopimukset’ voidaan ottaa huomioon laskettaessa suuren asiakasriskin vastuuarvon vaikutuksia vakavaraisuusasetuksen 390 artiklan 1, 2 ja 3 kohdan mukaisesti.
Fair value of the non-encumbered debt securities held by the reporting institution which are eligible for operations with those central banks to which the reporting institution has access.
Vakavaraisuusasetuksen liitteessä II lueteltujen johdannaissopimusten vastuuarvo määritetään vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan II osaston 6 luvun mukaisesti.
For the collateral received by the reporting institution and the own debt securities issued other than own covered bonds or ABSs, the category of “non-encumbered” assets is split between those “available for encumbrance” or potentially eligible to be encumbered and those “non-available for encumbrance”.
Uudistamissopimusten ja muiden nettoutussopimusten vaikutukset on otettava huomioon sovellettaessa kyseisiä menetelmiä vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan II osaston 6 luvun mukaisesti.
Assets are “non-available for encumbrance” when they have been received as collateral and the reporting institution is not permitted to sell or re-pledge the collateral, except in the case of a default by the owner of the collateral.
Takaisinostotransaktion, arvopapereiden tai hyödykkeiden lainaksi antamisen tai lainaksi ottamisen, pitkän selvitysajan liiketoimien ja vakuudellisen limiittiluotonannon vastuuarvo voidaan määrittää joko vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan II osaston 4 luvun tai 6 luvun mukaisesti.
Own debt securities issued other than own covered bonds or securitisations are non-available for encumbrance when there is any restriction in the terms of the issuance to sell or re-pledge the securities held.
Raportoivan laitoksen vastapuolen kanssa tehtyyn vakavaraisuusasetuksen 296 artiklassa tarkoitettuun tuotteiden ristikkäisnettoutusta koskevaan nettoutussopimukseen perustuvan yhden yhtenäisen oikeudellisen velvoitteen vastuuarvo ilmoitetaan ’muina sitoumuksina’ LE-lomakkeissa.
For the purpose of the asset encumbrance reporting, securities borrowed in exchange for a fee without providing cash-collateral or non-cash collateral are reported as collateral received.
Tämä sarake koskee ainoastaan vastapuolia ’Muut finanssialan yritykset’ ja ’Muut kuin finanssialan yritykset’.
All classes of collateral received by the reporting institution.
NACE-koodeja käytetään ’muiden kuin finanssialan yritysten’ osalta niin, että merkitään yhden tason tieto (esimerkiksi ’F – Rakennus’) ja ’muiden finanssialan yritysten’ osalta niin, että merkitään kahdentasoiset tiedot, joissa ilmoitetaan erikseen myös vakuutustoimintaa koskevat tiedot (esimerkiksi ’K65 – Vakuutus, jälleenvakuutus ja eläkerahasto, lukuun ottamatta pakollista sosiaaliturvaa’).
Collateral received by the reporting institution that comprises loans on demand.
Luottoriskin vähentämistekniikoilla voi olla kolme eri vaikutusta LE-järjestelmään:
(See legal references and instructions regarding row 020 of the AE-ASS template.)
’a’ tarkoittaa asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 39 alakohdan a alakohdassa tarkoitettua tyyppiä (määräysvalta); tai
Collateral received by the reporting institution that comprises equity instruments.
B. Ylimääräiset kiinnitetyt omaisuuserät.
(See legal references and instructions regarding row 030 of the AE-ASS template.)
Vakavaraisuusasetuksen 129 artiklan noudattaminen [KYLLÄ/EI]
Collateral received by the reporting institution that comprises debt securities.
KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ
(See legal references and instructions regarding row 040 of the AE-ASS template.)
KONSOLIDOIDUT OMAT VARAT
Collateral received by the reporting institution that comprises covered bonds.
Sellaisia luottoriskin vähentämismenetelmiä (CRM), jotka vaikuttavat LGD-estimaatteihin luottoriskin vähentämismenetelmien (CRM) substituutiovaikutusten soveltamisen seurauksena, ei sisällytetä näihin sarakkeisiin.
(See legal references and instructions regarding row 050 of the AE-ASS template.)
Kun ei käytetä omia LGD-estimaatteja, noudatetaan vakavaraisuusasetuksen 228 artiklan 2 kohtaa, 230 artiklan 1 ja 2 kohtaa ja 231 artiklaa.
Collateral received by the reporting institution that comprises securitisations.
Vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan II osaston 4 luvun 4 jakson mukaisia luottoriskin vaihtolainoja ja taseen erien nettoutuspositioita käsitellään käteisvakuuksina.
(See legal references and instructions regarding row 060 of the AE-ASS template.)
Vakavaraisuusasetuksen 223 artiklan 2 kohdassa esitetty korjattu arvo (Cvam) ilmoitetaan.
Collateral received by the reporting institution that comprises debt securities issued by general governments.
190–210
(See legal references and instructions regarding row 070 of the AE-ASS template.)
Kun ei käytetä omia LGD-estimaatteja, noudatetaan vakavaraisuusasetuksen 199 artiklan 1–8 kohtaa ja 229 artiklaa.
Collateral received by the reporting institution that comprises debt securities issued by financial corporations.
ERITYISEN LUOTONANNON LUOKITTELUKRITEERIT (YHTEENSÄ)
(See legal references and instructions regarding row 080 of the AE-ASS template.)
Vakavaraisuusasetuksen 153 artiklan 5 kohta Tämä kohta koskee ainoastaan yritys-, laitos-, valtio- ja keskuspankkivastuiden vastuuryhmiä.
Collateral received by the reporting institution that comprises debt securities issued by non-financial corporations.
PD/LGD-MENETELMÄ, YHTEENSÄ
(See legal references and instructions regarding row 090 of the AE-ASS template.)
YKSINKERTAINEN RISKIPAINOMENETELMÄ, YHTEENSÄ
Collateral received by the reporting institution that comprises loans and advances other than loans on demand.
C korrelaatiokaupankäyntisalkku;
(See legal references and instructions regarding row 100 of the AE-ASS template.)
N muu kuin korrelaatiokaupankäyntisalkku.
Other collateral received
Saatujen rahoitustakausten osalta ’vakuuksien ja takauksien enimmäismäärä, joka voidaan huomioida’ on se enimmäismäärä, jonka vastapuoli saattaisi joutua maksamaan, jos takaukseen vedotaan.
Collateral received by the reporting institution that comprises other assets.
Mikäli saatu rahoitustakaus on annettu useamman kuin yhden takaajan toimesta, taattu rahamäärä ilmoitetaan vain kerran tässä lomakkeessa; taattu rahamäärä jaetaan sille takaajalle, jonka asema luottoriskin vähentämisessä on merkittävämpi.
(See legal references and instructions regarding row 120 of the AE-ASS template.)
Lainoille ja ennakkomaksuille vahvistetut kiinnitykset ja takaukset ilmoitetaan kiinnitysten tyypin mukaan eli asuntoluottoina ja muina vakuudellisina lainoina ja rahoitustakauksien mukaan.
Own debt securities issued other than own covered bonds or ABSs
jos vakuutena on raportoivan laitoksen omaisuuserä, sen kirjanpitoarvo ilmoitetaan kohdassa AE-ASS;
Own debt securities issued retained by the reporting institution that are not own covered bonds issued or own securitisations issued.
jos arvopaperit, jotka on annettu lainaksi vakuuksina, kuuluvat raportoivan laitoksen omaisuuseriin, niiden kirjanpitoarvo ilmoitetaan kohdassa AE-ASS;
As the retained or repurchased own debt securities issued, according to IAS 39.42, decrease the relating financial liabilities, these securities are not included in the category of assets of the reporting institution (row 010 of the AE-ASS template).
jos vakuus on raportoivan laitoksen omaisuuserä, sen kirjanpitoarvo ilmoitetaan kohdassa AE-ASS;
Own debt securities that may not be derecognised from the balance sheet by a non-IFRS institution shall be included in this row.
* Josta uudelleenarvopaperistamiset