natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Overnight
Sarakkeessa 080 laitosten on ilmoitettava kustakin liiketoiminta-alueesta ’tappioiden lukumäärä’ yhteensä, ’kokonaistappion määrä’ yhteensä ja ’tappioiden palautusten kokonaismäärä’ yhteensä siten, että ne laskevat yksinkertaisesti yhteen niiden tappioiden lukumäärän, niiden bruttomääräisten kokonaistappioiden määrät ja niiden tappioiden palautusten kokonaismäärät, jotka on ilmoitettu sarakkeissa 010–070. ’Suurin yksittäinen tappio’ sarakkeessa 080 on suurin arvo niistä ’suurimmista yksittäisistä bruttotappioista’, jotka on ilmoitettu sarakkeissa 010–070.
Due date earlier or equal to 1 day
Viiden suurimman tappion yhteenlasketun summan osalta sarakkeessa 080 ilmoitetaan viiden suurimman tappion summa yhden liiketoiminta-alueen sisällä.
> 1 day<=1wk
Tämän lomakkeen tiedot täytetään erikseen ’kokonaismäärän’ osalta ja ennalta määritellyn valuuttaluettelon osalta, joka esitetään seuraavassa: EUR, ALL, BGN, CZK, DKK, EGP, GBP, HRK, HUF, ISK, JPY, LTL, MKD, NOK, PLN, RON, RUB, RSD, SEK, CHF, TRY, UAH, USD ja yksi jäännöslomake kaikille muille valuutoille.
Due date later than 1 day and earlier than or equal to 1 week
Vakavaraisuusasetuksen 102 artikla ja 105 artiklan 1 kohta yhdessä vakavaraisuusasetuksen 337 artiklan kanssa (arvopaperistamispositiot), Myös näihin bruttopositioihin pätee pitkien ja lyhyiden positioiden välinen yleinen ero, jonka osalta ks. vakavaraisuusasetuksen 328 artiklan 2 kohta.
> 1 wk<=2wks
’Muut CTP-positiot’ eivät kuulu arvopaperistamispositioihin eivätkä n:nnen tappion luottojohdannaisiin (ks. vakavaraisuusasetuksen 338 artiklan 3 kohdan määritelmä) mutta ovat kuitenkin suorassa yhteydessä (suojaustarkoituksensa vuoksi) jompaankumpaan näistä kahdesta positiosta.
Due date later than 1 week and earlier than or equal to 2 weeks
Tämän vuoksi ne ilmoitetaan joko alaotsakkeen ’arvopaperistaminen’ tai alaotsakkeen ’n:nnen tappion luottojohdannainen’ alla.
> 2wks <=1mth
’Kaupankäynnissä käytettävillä rahoitusvaroilla’ on tässä sama merkitys kuin asiaa koskevissa BAD-direktiiviin perustuvissa kansallisissa GAAP-normistoissa.
Due date later than 2 weeks and earlier than or equal to 1 month
BAD-direktiiviin perustuvien kansallisten GAAP-normistojen mukaisesti muussa kuin suojaavassa tarkoituksessa pidettävät johdannaissopimukset on ilmoitettava tässä kohdassa riippumatta siitä, millä menetelmällä nämä sopimukset on arvostettu.
> 1mth <=3mths
Laitosten on sisällytettävä johdannaissopimukset taseeseen ainoastaan silloin, kun nämä sopimukset on kirjattu sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaisesti.
Due date later than 1 month and earlier than or equal to 3 months
BAD-direktiiviin perustuvien kansallisten GAAP-normistojen mukaisesti ’muihin rahoitusvaroihin, joita käytetään muussa kuin kaupankäynnissä ja jotka eivät ole johdannaisia’ on sisällytettävä rahoitusvarat, joita ei voida luokitella mihinkään muihin tilinpäätössalkkuihin.
> 3mths <=6mths
Tähän tilinpäätössalkkuun kuuluvat muun muassa rahoitusvarat, jotka on arvostettu alkuperäisen kirjauksen aikaiseen hankintamenoon tai niiden käypään arvoon sen mukaan, kumpi näistä on alhaisempi (eli LOCOM-omaisuuserät, ’lower of cost or market’ -omaisuuserät, jotka on arvostettu hankinta-arvoon tai markkina-arvoon sen mukaan, kumpi näistä on alhaisempi).
Due date later than 3 months and earlier than or equal to 6 months
’Sijoitukset tytäryrityksiin, yhteisyrityksiin ja osakkuusyrityksiin’ sisältävät sijoitukset sellaisiin osakkuusyrityksiin, yhteisyrityksiin ja tytäryrityksiin, jotka eivät ole täysin tai osittain konsolidoituja.
> 6mths<=1yr
Pääomaosuusmenetelmän avulla käsiteltyjen sijoitusten kirjanpitoarvoon sisältyy liikearvo.
Due date later than 6 months and earlier than or equal to 1 year
Varat, jotka eivät ole rahoitusvaroja ja joita ei niiden luonteen takia voida luokitella mihinkään tiettyihin tase-eriin, on ilmoitettava kohdassa ’muut varat’.
> 1yr <=2yrs
Muihin varoihin voi kuulua kultaa, hopeaa ja muita hyödykkeitä, vaikka niitä pidettäisiin kaupankäyntitarkoituksessa.
Due date later than 1 year and earlier than or equal to 2 years
Kohta ’vaadittaessa takaisin maksettava osakepääoma’ sisältää laitoksen liikkeeseen laskemat pääomainstrumentit, jotka eivät täytä omaan pääomaan luokittelemiselle asetettuja edellytyksiä.
> 2yrs <=3yrs
Laitosten on sisällytettävä tähän omaisuuserään osuuskuntien osakkeet, jotka eivät täytä omaan pääomaan luokittelemiselle asetettuja edellytyksiä.
Due date later than 2 years and earlier than or equal to 3 years
’Korkotuotot.
> 3yrs <=5yrs
Johdannaissopimuksista – suojauslaskenta, korkoriski’ sisältävät sellaiset erät, jotka liittyvät kategoriaan ’suojauslaskenta’ luokiteltuihin johdannaisiin, jotka antavat suojaa korkoriskiä vastaan.
Due date later than 3 years and earlier than or equal to 5 years
Ne ilmoitetaan bruttomääräisenä korkotuottona ja -kuluna, minkä tarkoituksena on ilmentää suojauskohteiden todellista korkotuottoa ja -kulua.
> 5yrs <=10yrs
Erät, jotka liittyvät ’kaupankäyntitarkoituksessa pidettävien’ luokkaan kuuluviin johdannaisiin, jotka ovat suojausinstrumentteja taloudellisesta näkökulmasta mutta eivät kirjanpidollisesta näkökulmasta, voidaan ilmoittaa korkotuottona ja -kuluna, minkä tarkoituksena on ilmentää suojatuista rahoitusinstrumenteista saatavaa todellista korkotuottoa ja -kulua.
Due date later than 5 years and earlier than or equal to 10 years
Nämä erät sisällytetään osaksi kohtia ’Korkotuotot.
> 10yrs
Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät rahoitusvarat’ ja ’Korkokulut.
Due date later than 10 years
Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät rahoitusvelat’.
This template requires institutions to calculate the level of asset encumbrance in a number of stressed scenarios.
’Korkotuotot – muut varat’ sisältää korkotuotot, joita ei ole sisällytetty muihin kohtiin.
Contingent encumbrance refers to the additional assets which may need to be encumbered when the reporting institutions faces adverse developments triggered by an external event over which the reporting institution has no control (including a downgrade, decrease of the fair value of the encumbered assets or a general loss of confidence).
Tähän kohtaan voidaan sisällyttää korkotuotot, jotka liittyvät käteisiin varoihin, keskuspankkitalletuksiin ja muihin vaadittaessa maksettaviin talletuksiin sekä myytävänä oleviksi luokiteltuihin pitkäaikaisiin omaisuuseriin ja luovutettavien erien ryhmiin, ja nettokorkotuotot, jotka ovat syntyneet etuuspohjaisista netto-omaisuuseristä.
In these cases, the reporting institution will need to encumber additional assets as a consequence of already existing transactions.
’Korkokulut – muut velat’ sisältää korkokulut, joita ei ole sisällytetty muihin kohtiin.
The additional amount of encumbered assets shall be net of the impact of the institution's hedge transactions against the events described under the aforementioned stressed scenarios.
Tähän kohtaan voidaan sisällyttää korkokulut, jotka liittyvät velkoihin, jotka sisältyvät myytävänä oleviksi luokiteltuihin luovutettavien erien ryhmiin, kulut, jotka ovat aiheutuneet varausten kirjanpitoarvojen kohoamisesta ajan kuluessa, tai nettokorkokulut, jotka ovat syntyneet etuuspohjaisista nettoveloista.
This template includes the following two scenarios for reporting contingent encumbrance which are set out in more detail in points 4.1.1. and 4.1.2.
Kohta ’ryhmäkohtaiset arvonalentumistappiot’ sisältää ryhmäkohtaisen arvonalentumisen kumulatiivisen määrän, joka on laskettu merkityksettömille lainoille, joiden arvo on yksittäin tarkasteltuna alentunut ja joihin laitos on päättänyt käyttää tilastollista (salkkupohjaista) menetelmää.
The information reported shall be the institution's reasonable estimate based on the best available information.
Tämä menetelmä ei sulje pois mahdollisuutta suorittaa yksittäinen arvonalentumisen arviointi yksittäin tarkasteltuina merkityksettömistä lainoista ja näin ilmoittaa ne sopimuskohtaisina arvonalentumistappioina.
Decrease of the fair value of the encumbered assets by 30 %.
kohtaan ’myyntisaamiset’ sisältyvät lainat, jotka on annettu muille velallisille vekselien tai muiden sellaisten asiakirjojen perusteella, jotka oikeuttavat saamaan tavarakaupan tai palveluntarjonnan liiketoimien tuotot.
This scenario only covers a change in the underlying fair value of the assets, and not any other change which may affect its carrying amount such as foreign exchange gains or losses or potential impairment.
Tähän kohtaan kuuluvat kaikki factoring-liiketoimet (takautumisoikeuksin tai ilman);
The reporting institution may then be forced to post more collateral in order to keep the value of the collateral constant.
Sarakkeeseen ’kertyneet lopulliset luottotappiot’ kuuluu minkä tahansa sellaisen vieraan pääoman ehtoisen instrumentin koron ja viivästyskoron kertynyt määrä, jota laitos ei enää kirjaa, koska se katsoo, että näitä omaisuuseriä ei voida periä takaisin, siitä riippumatta, mihin tilinpäätössalkkuun nämä instrumentit oli sisällytetty.
A 10 % depreciation in each currency in which the institution has aggregate liabilities amounting to or exceeding 5 % of the institution's total liabilities.
Nämä omaisuuserät on ilmoitettava siihen saakka, kunnes kaikki laitoksen oikeudet ovat kokonaan lakanneet (vanhentumisajan päätyttyä, anteeksiannon tai muiden syiden myötä) tai siihen asti, kun omaisuuserät on peritty takaisin.
The scenarios shall be reported independently of each other, and significant currency depreciations shall also be reported independently of depreciations of other significant currencies.
’Talletukset’ määritellään samoin kuin EKP:n tasetilastoasetuksessa, ja niin ikään säännellyt säästötalletukset luokitellaan EKP:n tasetilastoasetuksen mukaisesti ja jaetaan vastapuolen mukaan.
Consequently institutions shall not take correlations between the scenarios into account.
Erityisesti ei-siirtokelpoiset avistasäästötallennukset, jotka ovat tosin lain mukaan vaadittaessa takaisin maksettavia mutta joihin sovelletaan merkittäviä sakkoja ja rajoituksia ja jotka muistuttavat luonteeltaan yli yön -talletuksia, luokitellaan tässä irtisanomisehtoisiksi talletuksiksi.
Scenario A:
Taulukko 8.2 sisältää tilinpäätössalkun mukaan luokitellun kirjanpitoarvon ’talletuksista’ sekä ’liikkeeseen lasketuista vieraan pääoman ehtoisista arvopapereista’, jotka vastaavat huonommalla etuoikeudella olevan velan määritelmää. ’Huonommalla etuoikeudella olevat velat’ muodostavat instrumentteina liikkeeseen laskevalle laitokselle toissijaisen vaatimuksen, johon voidaan vedota vasta, kun kaikki korkeammassa asemassa olevat vaatimukset on maksettu (EKP:n tasetilastoasetus).
Decrease of 30 % of encumbered assets
’direktiivin 86/635/ETY 12 artiklan 3 ja 5 kohdassa määritellyt omaisuuserien myynti- ja takaisinostosopimukset’.
It shall be assumed that all encumbered assets decrease 30 % in value.
Näissä sopimuksissa luovutuksensaajalla on mahdollisuus mutta ei velvollisuutta palauttaa omaisuuserät ennalta sovitulla hinnalla määrättynä (tai myöhemmin määrättävänä) päivänä.
The need of additional collateral arising from such a decrease shall take into account existing levels of over-collateralisation, such that only the minimum collateralisation level is maintained.
Näin ollen nämä sopimukset täyttävät IAS 39 -standardin kappaleessa 9 annetun johdannaisten määritelmän.
The need of additional collateral shall also take into account the contractual requirements of the contracts and agreements impacted, including threshold triggers.
Taseen ulkopuolisten erien osalta ’nimellismäärä’ on se määrä, joka parhaiten kuvaa laitoksen luottoriskin enimmäismäärää ottamatta huomioon hallussa olevia vakuuksia tai muita luoton laatua parantavia eriä.
Only contracts and agreements, where there is a legal obligation to supply additional collateral shall be included.
Erityisesti annettujen rahoitustakausten osalta nimellismäärä on se enimmäismäärä, jonka yhteisö saattaisi joutua maksamaan, jos takaukseen vedotaan.
Depreciation of 10 % in significant currencies
’Nimellisarvo’ on bruttomääräinen nimellismäärä kaikista viitepäivään mennessä solmituista mutta vielä suorittamattomista kaupoista.
A currency is a significant currency if the reporting institution has aggregate liabilities in that currency amounting to or exceeding 5 % of the institution's total liabilities
Erityisesti seuraavat seikat on otettava huomioon nimellisarvoa määritettäessä:
The calculation of a 10 % depreciation shall take into account both changes on the asset and liability side, i.e. focus the asset-liability mismatches.
Johdannaisten ’nimellisarvoa’ koskevaan sarakkeeseen merkitään kunkin nimikkeen kohdalle kaikkien niiden sopimusten nimellisarvojen yhteenlaskettu summa, joissa laitos on vastapuolena, riippumatta siitä, luokitellaanko nämä johdannaiset taseessa varoiksi vai veloiksi.
For instance a repo transactions in USD based on USD assets does not cause additional encumbrance, whereas a repo transaction in USD based on a EUR asset causes additional encumbrance.
Kaikki nimellisarvot on ilmoitettava siitä riippumatta, onko johdannaisten käypä arvo positiivinen, negatiivinen tai nolla.
All transactions which have a cross-currency element shall be covered by this calculation.
Nimellisarvojen nettoutusta ei sallita.
See instructions concerning specific columns of the AE-SOU template in point 1.5.1.
’Nimellisarvot’ ilmoitetaan ’kokonaissummana’ ja osuuksittain (’joista myyty’) seuraavien nimikkeiden osalta: ’OTC-optiot’, ’organisoitujen markkinoiden optiot’, ’hyödykkeet’ ja ’muut’.
The content of the columns in AE-CONT template does not differ from the AE-SOU template.
Kohtaan ’joista myyty’ sisällytetään nimellisarvot (toteutushinnat) sopimuksista, joissa laitoksen (optioiden myyjän) vastapuolilla (optioiden haltijoilla) on oikeus lunastaa optio, ja luottoriskijohdannaisiin liittyvien erien osalta nimellisarvot niistä sopimuksista, joissa laitos (suojan myyjä) on myynyt (antaa) suojaa vastapuolille (suojan ostajille).
Same instructions and data as for column 010 of the AE-SOU template.
Johdannaiset, jotka eivät ole tehokkaita suojausinstrumentteja IAS 39 -standardin mukaisesti, sisällytetään salkkuun ’kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät’.
Amount of the matching financial liabilities, contingent liabilities (loan commitments received and financial guarantees received) and of the securities lent with non–cash collateral, insofar as these transactions entail asset encumbrance for that institution.
Tämä pätee myös johdannaisiin, joita pidetään suojaustarkoituksessa ilman, että ne täyttävät IAS 39 -standardin tehokkaalle suojausinstrumentille asetettuja edellytyksiä, sekä johdannaisiin, jotka ovat sidoksissa noteeraamattomiin oman pääoman ehtoisiin instrumentteihin, joiden käypää arvoa ei voida luotettavasti arvioida.
As referred for each row in the template, financial liabilities are reported at their carrying amount, contingent liabilities at their nominal and securities lent with non-cash collateral at their fair value.
’Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät’ johdannaiset, jotka täyttävät ’suojauksen’ määritelmän, ilmoitetaan erikseen kunkin riskityypin osalta.
Amounts exceeding the non-encumbered assets and collateral of the institution are reported at fair value.
Lomakkeessa 13.1 ilmoitetaan ’vakuuksien ja takauksien enimmäismäärä, joka voidaan huomioida’.
Significant currency 1
Lomakkeen 13.1 sarakkeissa esitettyjen rahoitustakauksen ja/tai vakuuden määrien yhteenlasketun summan ei tule ylittää asianomaisen lainan kirjanpitoarvoa.
Additional amount of assets that would become encumbered due to a legal, regulatory or contractual provision that could be triggered in the event of a depreciation of significant currency number 1 in scenario B.
’muissa vakuudellisissa lainoissa’ ’käteinen raha [liikkeeseen lasketut vieraan pääoman ehtoiset instrumentit]’ sisältää kiinnitykset, jotka liittyvät laitokseen kohdistuviin talletuksiin tai sen liikkeeseen laskemiin vieraan pääoman ehtoisiin arvopapereihin, ja ’loput’ sisältää muihin arvopapereihin tai omaisuuseriin kohdistuvat kiinnitykset.
See rules for amount types in row 020.
Käsitteen ’laitos’ on tässä katsottava tarkoittavan laitosta, joka tarjoaa vakuutena käytettävän vieraan pääoman ehtoisen arvopaperin (itse asiassa laskee sen liikkeeseen) ja vastaanottaa lainan ja ennakkomaksun, eikä raportoivaa laitosta, joka on se, joka vastaanottaa vakuuden ja myöntää lainan ja ennakkomaksun;
Significant currency 2
Kohtaan ’käyvän arvon muutos kaudelta’ on sisällytettävä voitot tai tappiot, jotka aiheutuvat sellaisten instrumenttien arvostamisesta uudelleen kauden aikana, jotka ovat yhä olemassa raportointipäivänä.
Additional amount of assets that would become encumbered due to a legal, regulatory or contractual provision that could be triggered in the event of a depreciation of significant currency number 2 in scenario B.
Nämä voitot ja tappiot ilmoitetaan sisällytettäviksi tuloslaskelmaan; näin ollen nämä määrät ilmoitetaan ennen veroja.
The information in this template is reported for all UCITS-compliant covered bonds issued by the reporting institution.
’Takaisinostosopimukset’ (’repot’) ovat liiketoimia, joissa laitos saa käteistä rahaa vastineeksi tiettyyn hintaan myydyistä rahoitusvaroista, joihin liittyy sitoumus ostaa samat (tai identtiset) omaisuuserät takaisin kiinteällä hinnalla määrättynä hetkenä.
UCITS-compliant covered bonds are the bonds referred to in the first subparagraph of Article 52(4) of Directive 2009/65/EC.
Liiketoimet, joihin liittyy kullan tilapäinen siirtäminen käteisvakuutta vastaan, katsotaan myös ’takaisinostosopimuksiksi’ (’repoiksi’).
These are covered bonds issued by the reporting institution if the reporting institution is in relation to the covered bond subject by law to special public supervision designed to protect bond-holders and if for such covered bond it is required that sums deriving from the issue of those bonds shall be invested in accordance with the law in assets which, during the whole period of validity of the bonds, are capable of covering claims attaching to the bonds and which, in the event of failure of the issuer, would be used on a priority basis for the reimbursement of the principal and payment of the accrued interest.
Rahamäärät, jotka laitos on saanut vastineeksi kolmannelle osapuolelle (’väliaikaiselle haltijalle’) siirretyistä rahoitusvaroista, luokitellaan ’takaisinostosopimusten’ alle silloin, kun käänteisoperaatiosta on olemassa velvoittava sitoumus eikä ainoastaan mahdollisuutta siihen.
Covered bonds issued by or on behalf of the reporting institution that are not UCITS-compliant covered bonds shall not be reported within the AE-CB templates.
Takaisinostosopimuksiin kuuluvat myös repo-operaatiot, joihin voi sisältyä seuraavia:
The reporting shall be based on the statutory covered bond regime, i.e. the legal framework which applies the to the covered bond programme.
Vieraan pääoman ehtoisia instrumentteja koskevassa lomakkeessa 20.4 ’bruttokirjanpitoarvo’ ilmoitetaan 2 osan 45 kappaleessa määritellyllä tavalla.
Instructions concerning z-axis
Johdannaisista ja oman pääoman ehtoisista instrumenteista ilmoitettava rahamäärä on kirjanpitoarvo.
z-axis
Kohdassa ’joista: järjestämättömät’ lainat ja ennakkomaksut ilmoitetaan tämän liitteen 145–157 kohdassa määritellyllä tavalla.
Cover pool identifier (open)
Lomakkeessa 19 velanhoitojousto käsittää kaikki ’velka’sopimukset, joita tämän liitteen 163–179 kohdassa määritellyt lainahoitojoustotoimenpiteet ulotetaan koskemaan.
The cover pool identifier consists of the name or unambiguous abbreviation of the cover pool issuing entity and the designation of the cover pool that individually is subject to the relevant covered bond protective measures.
Lomakkeen 20.7 tiedot ilmoitetaan NACE-koodien mukaisella luokittelulla maittain.
Nominal amount
NACE-koodit ilmoitetaan ensimmäisellä jaottelutasolla (eli ’pääluokkien’ tasolla).
Nominal amount is the sum of claims to payment of principal, determined in accordance with the respective statutory covered bond regime's rules that apply for determining sufficient coverage.
Kaupankäyntikulut, jotka aiheutuvat välittömästi sellaisten rahoitusinstrumenttien hankinnasta tai liikkeeseenlaskusta, jotka on arvostettu käypään arvoon tulosvaikutteisesti, sisällytetään joko kohtaan ’kaupankäyntitarkoituksessa pidettävien rahoitusvarojen ja -velkojen voitot ja tappiot, netto’ tai kohtaan ’voitot/tappiot käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavista rahoitusvaroista ja -veloista, netto’.
Present value (swap)/Market value
Nämä kulut eivät muodosta osaa kyseisten instrumenttien alkuperäisestä hankinta- tai liikkeeseenlaskuarvosta ja ne kirjataan välittömästi tuloslaskelmaan.
Present value (swap) is the sum of claims to payment of principal and interest, as discounted by a foreign exchange-specific risk-free yield curve, determined in accordance with the relevant statutory covered bond regime's rules that apply for determining sufficient coverage.
’omaisuudenhoito’ viittaa varoihin, jotka kuuluvat suoraan asiakkaille ja joita laitos hoitaa. ’omaisuudenhoito’ ilmoitetaan asiakkaan tyypin mukaan: yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavat yritykset, eläkerahastot, harkintaperusteisesti hoidetut asiakassalkut ja muut sijoitusvälineet;
For columns 080 and 210 referring to cover pool derivative positions, the amount to be reported is its market value.
kohta ’säilytysvarat’ viittaa laitoksen asiakkaiden lukuun tarjoamiin rahoitusinstrumenttien säilytys- ja hoitopalveluihin sekä säilytystoimintoihin liittyviin palveluihin, kuten käteisvarojen ja vakuuksien hallintaan. ’Säilytysvarat’ on ilmoitettava siten, että asiakkaat, joiden lukuun laitos varoja säilyttää, eritellään tyypeittäin, ja yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavat yritykset ja muut asiakkaat erotetaan toisistaan.
Asset-specific value
Kohdassa ’joista: uskottu muille tahoille’ ilmoitetaan niiden säilytettävien varojen määrät, joiden tosiasiallisen säilytyksen laitos on antanut muiden yhteisöjen tehtäväksi;
The asset-specific value is the economic value of the cover pool assets, as may be described by a fair value according to IFRS 13, a market value observable from executed transactions in liquid markets, or a present value that would discount future cash flows of an asset by an asset-specific interest rate curve.
kohta ’hallinnolliset palvelut sijoitusrahastoille’ viittaa niihin hallintopalveluihin, jotka laitos on tarjonnut yhteistä sijoitusrahastoille.
Carrying amount of a covered bond liability or a cover pool asset is the accounting value at the covered bond issuer.
Tähän sisältyvät muun muassa siirtoasiamiehen palvelut, kirjanpitoasiakirjojen kokoaminen, esitteiden, talouskatsausten ja kaikenlaisten muiden sijoittajille suunnattujen asiakirjojen laadinta, tiedon kulusta huolehtiminen levittämällä talouskatsauksia ja kaikenlaisia muita sijoittajille suunnattuja asiakirjoja, liikkeeseenlaskujen ja kuoletusten toteuttaminen ja sijoittajarekisterien ylläpitäminen sekä varojen nettoarvon laskenta;
If YES, indicate primary asset class of the cover pool
kohta ’palvelun tarjoamiseen liittyvät varat’ sisältää niiden käyvään arvoon kirjattujen varojen määrän, joihin laitoksen toiminta kohdistuu.
If the cover pool is eligible for the preferential treatment set out in Article 129(4) and (5) of CRR (answer YES in column 011), the primary asset class of the cover pool shall be indicated in this cell.
Muita arvostusperusteita, myös nimellisarvoa, voidaan käyttää, mikäli käypä arvo ei ole käytettävissä.
The classification in Article 129(1) of that Regulation shall be used for this purpose and codes “a”, “b”, “c”, “d”, “e”, “f” and “g” shall be indicated accordingly.
Tapauksissa, joissa laitos tarjoaa palveluja yhteisöille, kuten yhteistä sijoitustoimintaa harjoittaville yrityksille tai eläkerahastoille, kyseiset varat voidaan esittää samoina arvoina, joina ne on ilmoitettu näiden yhteisöjen omissa taseissa.
Code “h” will be applied when the primary asset class of the cover pool does not fall under any of the previous categories.
Ilmoitettuihin rahamääriin sisällytetään, mikäli mahdollista, kertynyt korko.
Covered bond liabilities
’Y-tunnus’ tarkoittaa sijoitusten kohdeyrityksen tunnusta.