natgillin/translations-raw huggingface dataset:
For the Commission
Euroopan parlamentin ja neuvoston asetus (EU) N:o 1093/2010, annettu 24 päivänä marraskuuta 2010, Euroopan valvontaviranomaisen (Euroopan pankkiviranomainen) perustamisesta sekä päätöksen N:o 716/2009/EY muuttamisesta ja komission päätöksen 2009/78/EY kumoamisesta (EUVL L 331, 15.12.2010, s. 12).
The President
Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivi 2009/65/EY, annettu 13 päivänä heinäkuuta 2009, siirtokelpoisiin arvopapereihin kohdistuvaa yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavia yrityksiä (yhteissijoitusyritykset) koskevien lakien, asetusten ja hallinnollisten määräysten yhteensovittamisesta (EUVL L 302, 17.11.2009, s. 32).”
OJ L 176, 27.6.2013, p.
LIITE I
1.
LIITE XIV
Commission Implementing Regulation (EU) No 680/2014 laying down implementing technical standards with regard to supervisory reporting of institutions according to Regulation (EU) No 575/2013 (OJ L 191, 28.6.2014, p.
Yhteinen tietopistemalli
1).
Kaikki liitteissä I, III, IV, VI, VIII, X, XII ja XVI esitetyt tietoerät on muutettava yhteiseksi tietopistemalliksi, joka muodostaa laitosten ja toimivaltaisten viranomaisten yhtenäisten tietotekniikkajärjestelmien perustan.
Directive 2009/65/EC of the European Parliament and of the Council of 13 July 2009 on the coordination of laws, regulations and administrative provisions relating to undertakings for collective investment in transferable securities (UCITS) (OJ L 302, 17.11.2009, p. 32).
Yhteisen tietopistemallin on täytettävä seuraavat kriteerit:
Regulation (EU) No 1093/2010 of the European Parliament and of the Council of 24 November 2010 establishing a European Supervisory Authority (European Banking Authority), amending Decision No 716/2009/EC and repealing Commission Decision 2009/78/EC (OJ L 331, 15.12.2010, p.
siinä on oltava strukturoitu esitys kaikista liitteisiin I, III, IV, VI, VIII, X, XII ja XVI sisältyvistä tietoeristä;
12).
siinä on yksilöitävä kaikki liitteissä I–XIII, XVI ja XVII esitetyt liiketoimintamallit;
Directive 2009/65/EC of the European Parliament and of the Council of 13 July 2009 on the coordination of laws, regulations and administrative provisions relating to undertakings for collective investment in transferable securities (UCITS) (OJ L 302, 17.11.2009, p.
siinä on oltava tietohakemisto, jossa yksilöidään taulukoiden nimet, koordinaattien nimet, akselien nimet, määrittelyjoukkojen nimet, dimensioiden nimet ja jäsenten nimet;
32).’
siinä on oltava metriikka, jossa määritellään tietopisteiden ominaisuudet tai lukumäärä;
ANNEX I
siinä on oltava tietopisteiden määritelmät, jotka ilmaistaan niiden ominaisuuksien yhdistelmänä, joiden mukaan rahoituskäytänne yksilöidään yksiselitteisesti;
ANNEX XIV
sen on sisällettävä kaikki asiaa koskevat tekniset eritelmät, joita tarvitaan yhtenäisten valvontatietojen laadinnassa käytettävien tietoteknisten raportointisovellusten kehittämisessä.
Single Data Point Model
LIITE XV
All data items set out in Annexes I, III, IV, VI, VIII, X, XII and XVI shall be transformed into a single data point model which is the basis for uniform IT systems of institutions and competent authorities.
Validointisäännöt
The single data point model shall meet the following criteria:
Liitteissä I, III, IV, VI, VIII, X, XII ja XVI esitettyihin tietoeriin on sovellettava validointisääntöjä, joilla varmistetaan tietojen laatu ja yhdenmukaisuus.
provide a structured representation of all data items set out in Annexes I, III, IV, VI, VIII, X, XII and XVI;
Validointisääntöjen on täytettävä seuraavat kriteerit:
identify all the business concepts set out in Annexes I to XIII, XVI and XVII;
niissä on määriteltävä kyseisten tietopisteiden väliset loogiset suhteet;
provide a data dictionary identifying table labels, ordinate labels, axis labels, domain labels, dimension labels and member labels;
niiden on sisällettävä suodattimet ja ennakkoedellytykset, joita käytetään niiden tietokokonaisuuksien määrittelyssä, joihin validointisääntöä sovelletaan;
provide metrics which define the property or amount of data points;
niillä on varmistettava raportoitavien tietojen yhdenmukaisuus;
provide data point definitions that are expressed as a composition of characteristics that univocally identify the financial concept;
niillä on varmistettava raportoitavien tietojen oikeellisuus;
contain all the relevant technical specifications necessary for developing IT reporting solutions producing uniform supervisory data.
niissä on vahvistettava oletusarvot, joita on sovellettava, jos tietoja ei ole raportoitu.
ANNEX XV
LIITE II
Validation Rules
”LIITE XVI
The data items set out in Annexes I, III, IV, VI, VIII, X, XII and XVI shall be subject to validation rules ensuring data quality and consistency.
TASEEN SITOUTUMISIA KOSKEVAT ILMOITUSMALLIT
The validation rules shall meet the following criteria:
TASEEN SITOUTUMISIA KOSKEVAT MALLIT
define the logical relationships between relevant data points;
Mallin numero
include filters and preconditions that define a set of data to which a validation rule applies;
Mallin koodi
check the consistency of the reported data;
Mallin/malliryhmän nimi
check the accuracy of the reported data;
Lyhytnimi
set default values which shall be applied where the relevant information has not been reported.
A OSA — YLEISKATSAUS TASEEN SITOUTUMISIIN
ANNEX II
RAPORTOIVAN LAITOKSEN OMAISUUSERÄT
‘ANNEX XVI
SAADUT VAKUUDET
REPORTING TEMPLATES ON ASSET ENCUMBRANCE
OMAT KATETUT JOUKKOVELKAKIRJALAINAT JA OMAISUUSVAKUUDELLISET ARVOPAPERIT, JOTKA ON LASKETTU LIIKKEESEEN MUTTA JOITA EI OLE VIELÄ PANTATTU
ASSET ENCUMBRANCE TEMPLATES
TASEEN SITOUTUMISTEN LÄHTEET
Template number
B OSA — MATURITEETTITIEDOT
Template code
MATURITEETTIA KOSKEVAT TIEDOT
Name of the template /group of templates
C OSA — EHDOLLISET TASEEN SITOUTUMISET
Short name
EHDOLLISET TASEEN SITOUTUMISET
PART A — ENCUMBRANCE OVERVIEW
D OSA — KATETUT JOUKKOVELKAKIRJALAINAT
ASSETS OF THE REPORTING INSTITUTION
KATETTUJEN JOUKKOVELKAKIRJALAINOJEN LIIKKEESEENLASKU
COLLATERAL RECEIVED
E OSA — KEHITTYNEET TIEDOT
OWN COVERED BONDS AND ABSs ISSUED AND NOT YET PLEDGED
KEHITTYNEET TIEDOT II OSA
SOURCES OF ENCUMBRANCE
F 32.01 — RAPORTOIVAN LAITOKSEN OMAISUUSERÄT (AE-ASS)
PART B — MATURITY DATA
Kiinnitettyjen omaisuuserien kirjanpitoarvo
MATURITY DATA
Vakuussidonnaisten omaisuuserien käypä arvo
PART C — CONTINGENT ENCUMBRANCE
Kiinnittämättömien omaisuuserien kirjanpitoarvo
COVERED BONDS ISSUANCE
konsernin muiden yritysten liikkeeseen laskemat
PART E — ADVANCED DATA
keskuspankin kanssa suoritettaviin operaatioihin hyväksyttävät
ADVANCED DATA.
Raportoivan laitoksen omaisuuserät
PART I
Vaadittaessa maksettavat lainat
PART II
Oman pääoman ehtoiset rahoitusvälineet
F 32.01 — ASSETS OF THE REPORTING INSTITUTION (AE-ASS)
Vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit
Carrying amount of encumbered assets
katetut joukkovelkakirjalainat
Fair value of encumbered assets
omaisuusvakuudelliset arvopaperit
Carrying amount of non-encumbered assets
julkisyhteisöjen liikkeeseen laskemat
Fair value of non-encumbered assets
rahoitusalan yritysten liikkeeseen laskemat
of which:
muiden kuin rahoitusalan yritysten liikkeeseen laskemat
issued by other entities of the group
Muut lainat ja ennakot kuin vaadittaessa maksettavat lainat
central bank's eligible
kiinnelainat
Assets of the reporting institution
Muut omaisuuserät
Loans on demand
F 32.02 — SAADUT VAKUUDET (AE-COL)
Equity instruments
Saatujen vakuussidonnaisten vakuuksien tai liikkeeseen laskettujen omien vieraan pääoman ehtoisten arvopapereiden käypä arvo
Debt securities
Kiinnittämättömät
covered bonds
Vakuuskäyttöön soveltuvien saatujen vakuuksien tai liikkeeseen laskettujen omien vieraan pääoman ehtoisten arvopapereiden käypä arvo
asset-backed securities
Vakuuskäyttöön soveltumattomien saatujen vakuuksien tai liikkeeseen laskettujen omien vieraan pääoman ehtoisten arvopapereiden nimellisarvo
issued by general governments
Raportoivan laitoksen saamat vakuudet
issued by financial corporations
Muut saadut vakuudet
issued by non-financial corporations
Muut liikkeeseen lasketut omat vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit kuin katetut joukkovelkakirjalainat tai omaisuusvakuudelliset arvopaperit
Loans and advances other than loans on demand
OMAISUUSERIEN, SAATUJEN VAKUUKSIEN JA LIIKKEESEEN LASKETTUJEN OMIEN VIERAAN PÄÄOMAN EHTOISTEN ARVOPAPEREIDEN KOKONAISMÄÄRÄ
mortgage loans
F 32.03 — OMAT KATETUT JOUKKOVELKAKIRJALAINAT JA OMAISUUSVAKUUDELLISET ARVOPAPERIT, JOTKA ON LASKETTU LIIKKEESEEN MUTTA JOITA EI OLE VIELÄ PANTATTU (AE-NPL)
Other assets
Kohde-etuutena olevan omaisuuserien poolin kirjanpitoarvo
F 32.02 — COLLATERAL RECEIVED (AE-COL)
Liikkeeseen laskettujen vakuuskäyttöön soveltuvien vieraan pääoman ehtoisten arvopapereiden käypä arvo
Fair value of encumbered collateral received or own debt securities issued
Vakuuskäyttöön soveltumattomien liikkeeseen laskettujen omien vieraan pääoman ehtoisten arvopapereiden nimellisarvo
Non-encumbered
Omat katetut joukkovelkakirjalainat ja omaisuusvakuudelliset arvopaperit, jotka on laskettu liikkeeseen mutta joita ei ole vielä pantattu
Fair value of collateral received or own debt securities issued available for encumbrance
Liikkeeseen lasketut säilytettävät katetut joukkovelkakirjalainat
Nominal of collateral received or own debt securities issued non available for encumbrance
Liikkeeseen lasketut säilytettävät omaisuusvakuudelliset arvopaperit
Collateral received by the reporting institution
Ylin luokka
Other collateral received
Välivaiheen luokka
Own debt securities issued other than own covered bonds or ABSs
Suuririskisin luokka
TOTAL ASSETS, COLLATERAL RECEIVED AND OWN DEBT SECURITIES ISSUED
F 32.04 — TASEEN SITOUTUMISTEN LÄHTEET (AE-SOU)
F 32.03 — OWN COVERED BONDS AND ABSs ISSUED AND NOT YET PLEDGED (AE-NPL)
Vastineena olevat velat, ehdolliset velat tai lainaksi annetut arvopaperit
Carrying amount of the underlying pool of assets
Muut liikkeeseen lasketut varat, saadut vakuudet ja omat vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit kuin kiinnitetyt katetut joukkovelkakirjalainat ja omaisuusvakuudelliset arvopaperit
Fair value of debt securities issued available for encumbrance
konsernin muilta yrityksiltä
Nominal of own debt securities issued non available for encumbrance
saadut uudelleenkäytetyt vakuudet
Own covered bonds and asset-backed securities issued and not yet pledged
omat kiinnitetyt vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit
Retained covered bonds issued
Valikoitujen rahoitusvelkojen kirjanpitoarvo
Retained asset-backed securities issued
Johdannaiset
Senior
OTC-johdannaiset
Mezzanine
Talletukset
First Loss
Takaisinostosopimukset
F 32.04 — SOURCES OF ENCUMBRANCE (AE-SOU)
keskuspankit
Matching liabilities, contingent liabilities or securities lent
Muut vakuudelliset talletukset kuin takaisinostosopimukset
Assets, collateral received and own debt securities issued other than covered bonds and ABSs encumbered
Liikkeeseen lasketut vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit
from other entities of the group
liikkeeseen lasketut katetut joukkovelkakirjalainat
collateral received re-used
liikkeeseen lasketut omaisuusvakuudelliset arvopaperit
own debt securities encumbered
Muut taseen sitoutumisten lähteet
Carrying amount of selected financial liabilities
Saatujen lainasitoumusten nimellisarvo
Derivatives
Saatujen rahoitustakausten nimellisarvo
Over-The-Counter
Muuta kuin käteisvakuutta vastaan lainaksi otettujen arvopapereiden käypä arvo
Deposits
Muut
Repurchase agreements
TASEEN SITOUTUMISTEN LÄHTEIDEN KOKONAISMÄÄRÄ
central banks
Ei tarvitse täyttää konsolidoidussa mallissa
Collateralised deposits other than repurchase agreements
Ei tarvitse täyttää milloinkaan
Debt securities issued
F 33.00 — MATURITEETTITIEDOT (AE-MAT)
covered bonds issued
Avoin maturiteetti
asset-backed securities issued
Yön yli
Other sources of encumbrance
> 1 päivä <= 1 viikko
Nominal of loan commitments received
> 1 viikko <= 2 viikkoa
Nominal of financial guarantees received
> 2 viikkoa <= 1 kuukausi
Fair value of securities borrowed with non cash-collateral
> 1 kuukausi <= 3 kuukautta
Other
> 3 kuukautta <= 6 kuukautta
TOTAL SOURCES OF ENCUMBRANCE
> 6 kuukautta <= 1 vuosi
Not to be filled on a consolidated basis template
> 1 vuosi <= 2 vuotta
Not to be filled in any case
> 2 vuotta <= 3 vuotta
F 33.00 — MATURITY DATA (AE-MAT)
> 3 vuotta <= 5 vuotta
Open maturity
5 vuotta <= 10 vuotta
Overnight
> 10 vuotta
>1 day <=1 wk
Velkojen jäljellä oleva maturiteetti
>1 wk <=2 wks
Kiinnitetyt omaisuuserät
>2 wks <=1 mth
Uudelleenkäytetyt saadut vakuudet (saava osuus)
>1 mth <=3 mths
Uudelleenkäytetyt saadut vakuudet (uudelleenkäyttävä osuus)
>3 mths <=6 mths
F 34.00 — EHDOLLISET TASEEN SITOUTUMISET (AE-CONT)
>6 mths <=1 yr
Ehdolliset taseen sitoutumiset
>1 yr <=2 yrs
A. Kiinnitettyjen omaisuuserien käypä arvon alenee 30 prosenttia
>2 yrs <=3 yrs
B. Merkittävien valuuttojen 10 prosentin arvonalennuksen nettovaikutus
3 yrs <=5 yrs
Ylimääräiset kiinnitetyt omaisuuserät
5 yrs <=10 yrs
Merkittävä valuutta 1
>10 yrs
Merkittävä valuutta 2
Residual maturity of liabilities
Merkittävä valuutta n
Encumbered assets
OTC-johdannaiset
Collateral received re-used (receiving leg)
F 35.00 — KATETTUJEN JOUKKOVELKAKIRJALAINOJEN LIIKKEESEENLASKU (AE-CB)
Collateral received re-used (re-using leg)
Mallin zakseli Vakuussammion tunnistetiedot (avoin)
F 34.00 — CONTINGENT ENCUMBRANCE (AE-CONT)
Yhteisiä säännöksiä koskevan asetuksen 129 artiklan mukainen?
Contingent Encumbrance
Katettuihin joukkovelkakirjoihin liittyvät velat
A. Decrease by 30 % of the fair value of encumbered assets
Vakuussammio
B. Net effect of a 10 % depreciation of significant currencies
Raportointipäivä
Additional amount of encumbered assets
+ 6 kuukautta
Significant currency 1
+ 12 kuukautta
Significant currency 2
+ 2 vuotta
Significant currency n
+ 5 vuotta
over-the-counter
+ 10 vuotta
F 35.00 — COVERED BONDS ISSUANCE (AE-CB)
Vakuussammion johdannaispositiot, joiden nettomarkkina-arvo on negatiivinen
z-axis Cover pool identifier (open)
Katettuja joukkovelkakirjalainoja koskevat ulkoiset luottoluokitukset
Compliance with Art. 129 CRR?
+ 6 kuukautta
Covered bond liabilities
+ 12 kuukautta
Cover pool
Vakuussammion johdannaispositiot, joiden nettomarkkina-arvo on positiivinen
Reporting date
Vakuussammion määrä, joka ylittää vakuuksia koskevat vähimmäisvaatimukset
+ 6 months
[KYLLÄ/EI]
+ 12 months
Jos vastaus on KYLLÄ, ilmoittakaa vakuussammion ensisijainen omaisuusluokka
+ 2 years
sovellettavan lakisääteisen katettujen joukkovelkakirjalainojen järjestelmän mukaan
+ 5 years
katettua joukkovelkakirjalainaa koskevan nykyisen ulkoisen luottoluokituksen säilyttämistä koskevan luottoluokituslaitosten menetelmän mukaan
+ 10 years
Luottoluokituslaitos 1
Cover pool derivative positions with net negative market value
Luottoluokitus 1
External credit rating on covered bond
Luottoluokituslaitos 2
+ 6 months
Luottoluokitus 2
+ 12 months
Luottoluokituslaitos 3
Cover pool derivative positions with net positive market value
Luottoluokitus 3
Cover pool amount in excess of minimum coverage requirements
Nimellisarvo
[YES/NO]
Nykyarvo (swap)/markkinaarvo
If YES, indicate primary asset class of cover pool
Omaisuuseräkohtainen arvo
as per the relevant statutory covered bond regime
Kirjanpitoarvo
as per credit rating agencies' methodology to maintain current external credit rating of covered bond
Taseen sitoutumisten lähteet
Credit rating agency 1
Varat/velat
Credit rating 1
Vakuuden tyyppi — luokittelu omaisuuserän tyypin perusteella
Credit rating agency 2
Yhteensä
Credit rating 2
Keskuspankit ja julkisyhteisöt
Credit rating agency 3
Rahoitusalan yritykset
Credit rating 3
Muut kuin rahoitusalan yritykset
Asset-specific value
Vastineena olevat velat
Carrying amount
Pörssilistatut johdannaiset
F 36.01 — ADVANCED DATA.
OTC-johdannaiset
PART I (AE-ADV-1)
Muut vakuudelliset talletukset kuin takaisinostosopimukset
Sources of encumbrance
Liikkeeseen lasketut katetut joukkovelkakirjalainat
Assets/Liabilities
Liikkeeseen lasketut omaisuusvakuudelliset arvopaperit
Collateral type — Classification by asset type
Muut liikkeeseen lasketut vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit kuin katetut joukkovelkakirjalainat ja omaisuusvakuudelliset arvopaperit
Total
Ehdolliset velat tai lainaksi annetut arvopaperit
Central banks and general governments
Kiinnitetyt omaisuuserät yhteensä
Financial corporations
keskuspankin kanssa suoritettaviin operaatioihin hyväksyttävät
Non financial Corporations
Kiinnittämättömät omaisuuserät yhteensä
Households
Kiinnitetyt ja kiinnittämättömät omaisuuserät
Central bank funding (of all types, including e.g. repos)
F 36.02 — EDISTYNEET TIEDOT II OSA (AE-ADV-2)
Matching liabilities
Muut kuin rahoitusalan yritykset
Exchange traded derivatives
Saadut kiinnitetyt vakuudet
Over-the-counter derivatives
Saadut kiinnitetyt vakuudet yhteensä
Collateralised deposits other than repurchase agreements
Saadut kiinnittämättömät vakuudet yhteensä
Covered bonds securities issued
Saadut kiinnitetyt ja kiinnittämättömät vakuudet”
Asset-backed securities issued
LIITE III
Debt securities issued other than covered bonds and ABSs
”LIITE XVII
Contingent liabilities or securities lent
TASEEN SITOUTUMISISTA ANNETTAVAT ILMOITUKSET
Total encumbered assets
Sisällysluettelo
of which central bank eligible
YLEISET OHJEET
Total non-encumbered assets
RAKENNE JA KÄYTÄNNÖT
Encumbered + non-encumbered assets
RAKENNE
F 36.02 — ADVANCE DATA.
TILINPÄÄTÖSSTANDARDI
PART II (AE-ADV-2)
NUMEROINTIKÄYTÄNNÖT
Non-financial corporations
MERKKIKÄYTÄNTÖ
Encumbered collateral received
SOVELTAMISTASO
Total encumbered collateral received
SUHTEELLISUUS
Total non-encumbered collateral received
TASEEN SITOUTUMISTEN MÄÄRITELMÄ
Encumbered + non-encumbered collateral received’
MALLIKOHTAISET OHJEET
ANNEX III
A OSA:
‘ANNEX XVII
YLEISKATSAUS TASEEN SITOUTUMISIIN
REPORTING ON ASSET ENCUMBRANCE
MALLI:
Table of Contents
YLEISIÄ HUOMIOITA
GENERAL INSTRUCTIONS
TIETTYJÄ RIVEJÄ KOSKEVAT OHJEET
STRUCTURE AND CONVENTIONS
TIETTYJÄ SARAKKEITA KOSKEVAT OHJEET
STRUCTURE
RAPORTOIVAN LAITOKSEN SAAMAT VAKUUDET
ACCOUNTING STANDARD
MALLI: AE-NPL.
NUMBERING CONVENTION
OMAT KATETUT JOUKKOVELKAKIRJALAINAT JA OMAISUUSVAKUUDELLISET ARVOPAPERIT, JOTKA ON LASKETTU LIIKKEESEEN MUTTA JOITA EI OLE VIELÄ PANTATTU
SIGN CONVENTION
MALLI: AE-SOU.
LEVEL OF APPLICATION
B OSA:
PROPORTIONALITY
C OSA:
DEFINITION OF ENCUMBRANCE
SKENAARIO A:
TEMPLATE-RELATED INSTRUCTIONS
KIINNITETTYJEN OMAISUUSERIEN ARVO ALENEE 30 PROSENTTIA.
PART A:
B-SKENAARIO:
ENCUMBRANCE OVERVIEW
MERKITTÄVIEN VALUUTTOJEN ARVO ALENEE 10 PROSENTTIA.
TEMPLATE:
D osa:
GENERAL REMARKS
Katetut joukkovelkakirjalainat
INSTRUCTIONS CONCERNING SPECIFIC ROWS
MALLIN Z-AKSELIA KOSKEVAT OHJEET
INSTRUCTIONS CONCERNING SPECIFIC COLUMNS
E OSA:
COLLATERAL RECEIVED BY THE REPORTING INSTITUTION
KEHITTYNEET TIEDOT
TEMPLATE AE-NPL.
KEHITTYNYT MALLI RAPORTOIVAN LAITOKSEN OMAISUUSERILLE
OWN COVERED BONDS AND ABSS ISSUED AND NOT YET PLEDGED
KEHITTYNYT MALLI RAPORTOIVAN LAITOKSEN SAAMILLE VAKUUKSILLE
TEMPLATE AE-SOU.
Rakenne
PART B:
Tämä raportointikehys sisältää viisi mallikokonaisuutta, jotka sisältävät seuraavat yhdeksän mallia:
PART C:
A osa:
SCENARIO A:
Yleiskatsaus taseen sitoutumisiin
DECREASE OF 30 % OF ENCUMBERED ASSETS
AE-ASS-malli.
SCENARIO B:
AE-COL-malli.
DEPRECIATION OF 10 % IN SIGNIFICANT CURRENCIES
Omat katetut joukkovelkakirjalainat ja omaisuusvakuudelliset arvopaperit, jotka on laskettu liikkeeseen mutta joita ei ole vielä pantattu
PART D:
B osa:
COVERED BONDS
Maturiteettia koskevat tiedot:
INSTRUCTIONS CONCERNING Z-AXIS
AE-MAT-malli.
PART E:
Maturiteettia koskevat tiedot
ADVANCED DATA
C osa:
ADVANCED TEMPLATE FOR ASSETS OF THE REPORTING INSTITUTION
Ehdolliset taseen sitoutumiset
ADVANCED TEMPLATE FOR COLLATERAL RECEIVED BY THE REPORTING INSTITUTION
AE-CONT-malli.
Structure
D osa:
Part A:
AE-CB-malli.
AE-ASS template.
E osa:
AE-COL template.
Kehittyneet tiedot:
AE-NPL.
AE-ADV-1-malli.
Own covered bonds and asset-backed securities (hereinafter “ABS”) issued and not yet pledged
Kehittynyt malli raportoivan laitoksen omaisuuserille
AE-SOU.
AE-ADV-2-malli.
Part B:
Kehittynyt malli raportoivan laitoksen saamille vakuuksille
Maturity data:
Kunkin mallin kohdalla ilmoitetaan lainsäädäntöviitteet ja yksityiskohtaisia lisätietoja raportointiin liittyvistä yleisemmistä näkökohdista.
AE-MAT template.
Tilinpäätösstandardi
Maturity data
Laitosten on ilmoitettava kirjanpitoarvot sen tilinpäätössäännöstön mukaisesti, jota ne käyttävät 9–11 artiklan mukaisissa rahoitustiedoista annettavissa ilmoituksissa.
Part C:
Laitosten, joiden ei edellytetä antavan ilmoituksia rahoitustiedoista, on käytettävä noudattamaansa tilinpäätössäännöstöä.
Contingent encumbrance
Numerointikäytännöt
AE-CONT template.
Näissä ohjeissa noudatetaan seuraavia yleisiä merkintätapoja viitattaessa mallin sarakkeisiin, riveihin ja soluihin:
Part D:
Malli;
Covered bonds
Rivi;
AE-CB template.
Sarake.
Covered bonds issuance
Tähti merkitsee, että koko rivi tai sarake on validoitu.
Part E:
Esimerkiksi AE-ASS;
Advanced data:
2 viittaa millä tahansa AE-ASS-mallin sarakkeen 2 rivillä olevaan tietopisteeseen.
AE-ADV-1 template.
Jos kyseessä on mallin sisäinen validointi, kyseisen mallin tietopisteeseen viitataan seuraavalla merkintätavalla:
Advanced template for assets of the reporting institution
Merkkikäytäntö
AE-ADV-2 template.
Liitteessä XVI olevissa malleissa on noudatettava liitteessä V olevan I osan 9 ja 10 kohdassa kuvailtua merkkikäytäntöä.
Accounting standard
Tämän vuoksi laitosten, jotka eivät kuulu asetuksen (EU) N:o 575/2013 7 artiklan mukaisten vakavaraisuusvaatimusten soveltamisalaan, ei edellytetä ilmoittavan taseen sitoutumisia koskevia tietoja.
Institutions shall report carrying amounts under the accounting framework they use for the reporting of financial information in accordance with Articles 9 to 11.
Suhteellisuus
Institutions that are not required to report financial information shall use their respective accounting framework.
Sovellettaessa 16 a artiklan 2 kohdan b alakohtaa taseen sitoutumisten taso on laskettava seuraavasti:
For the purposes of this Annex, “IAS” and “IFRS” refer to the international accounting standards as defined in Article 2 of Regulation (EC) No 1606/2002.
Kiinnitettyjen omaisuuserien ja vakuuksien kirjanpitoarvo = AE-ASS;010;010 + AE-COL;130;010.
For institutions which report under IFRS standards, references have been inserted to the relevant IFRS standards.
Omaisuuserien ja vakuuksien kokonaismäärä = AE-ASS;010;010 + AE-ASS;010;060 + AE-COL;130;010 + AE-COL;130;040.
Numbering convention
Taseen sitoutumisten suhdeluku = (kiinnitettyjen omaisuuserien ja vakuuksien kirjanpitoarvo)/(omaisuuserien ja vakuuksien kokonaismäärä)
The following general notation is used in these instructions to refer to the columns, rows and cells of a template:
Sovellettaessa 16 a artiklan 2 kohdan a alakohtaa omaisuuserien kokonaismäärä on laskettava seuraavasti:
Template;
Omaisuuserien kokonaismäärä = AE-ASS;010;010 + AE-ASS;010;060
Row;
Taseen sitoutumisten määritelmä
Column.
Tässä liitteessä ja liitteessä XVI omaisuuserä katsotaan kiinnitetyksi, jos se on pantattu tai jos sitä käytetään järjestelyssä, jonka tarkoituksena on suojata tai taata taloustoimi tai vähentää sen luottoriskiä, eikä omaisuuserä ole vapaasti nostettavissa kyseisestä taloustoimesta.
An asterisk sign is used to indicate that the validation is applied to the whole row or column.
On tärkeää huomata, että pantatut omaisuuserät, joiden nostettavuudelle on asetettu rajoituksia, kuten esimerkiksi omaisuuserät, joiden nostamiseen tai korvaamiseen muilla omaisuuserillä vaaditaan ennakkolupa, olisi katsottava kiinnitetyiksi.
For example AE-ASS;
Määritelmä ei perustu nimenomaiseen oikeudelliseen määritelmään, kuten omistusoikeuden siirtävä järjestely, vaan pikemminkin taloudellisiin periaatteisiin, koska eri maiden oikeudellisissa kehyksissä voi olla eroja.
2 refers to the data point of any row for column 2 of the AE-ASS template.
Määritelmä on kuitenkin läheisesti sidoksissa sopimusehtoihin.
In the case of validations within a template the following notation is used to refer to data points from that template:
EPV katsoo määritelmän kattavan selkeästi seuraavat sopimustyypit (luettelo ei ole tyhjentävä):
Sign convention
vakuudelliset rahoitustoimet, mukaan lukien takaisinostosopimukset, arvopapereiden lainaksianto ja muut vakuudellisen luotonannon muodot;