natgillin/translations-raw huggingface dataset:
IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 A; CRR Annex I; Annex V.Part 2.56, 58
Liite V, 1 osa, 15 kohta
OFF-BALANCE SHEET EXPOSURES
Vakavaraisuusasetuksen liite II, liite V, 1 osa, 15 kohta
Liabilities and equity
Käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostetut rahoitusvarat, joita käytetään muussa kuin kaupankäynnissä ja jotka eivät ole johdannaisia
Liabilities under insurance and reinsurance contracts
direktiivin 42 a artiklan 1 ja 4 kohta
IFRS 4.IG20(a); Annex V.Part 2.106
Luotot
Equity instruments issued other than capital
direktiivin 42 a artiklan 1 kohta, 4 kohdan b alakohta; liite V, 1 osan 24 ja 27 kohta
Annex V.Part 2.15-16
Käypään arvoon omana pääomana arvostetut rahoitusvarat, joita käytetään muussa kuin kaupankäynnissä ja jotka eivät ole johdannaisia
IFRS 1.30, D5-D8
direktiivin 42 a artiklan 1 kohta; 42 c artiklan 2 kohta
IAS 1.54; IAS 1.78 (e)
direktiivin 42 a artiklan 4 kohdan b alakohta ja 5 a kohta; IAS 39.9
(-) Treasury shares
direktiivin 42 a artiklan 4 kohdan a alakohta ja 5 a kohta; IAS 39.9
(-) Interim dividends
Kustannuksiin perustuvalla menetelmällä arvostetut vieraan pääoman ehtoiset rahoitusvälineet, joita käytetään muussa kuin kaupankäynnissä
TOTAL EQUITY
BAD 37 artiklan 1 kohta; 42 a artiklan 4 kohdan b alakohta; liite V, 1 osa, 16 kohta
IAS 1.9(c), IG 6
Muut rahoitusvarat, joita käytetään muussa kuin kaupankäynnissä ja jotka eivät ole johdannaisia
Performing and non-performing exposures
BAD 35–37 artikla; liite V, 1 osa, 17 kohta
Non-domestic activities
BAD 4 artikla, varat, 7–8 kohta; 4. direktiivin 17 artikla; liite V, 2 osa, 4 kohta
Geographical breakdown of statement of profit or loss items by location of the activities
BAD 4 artikla, varat (9)
(Interest expense)
4. direktiivi, 43 artiklan 1 kohdan 11 alakohta; vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 106 alakohta
IFRS 7.20(a)(ii-v)
BAD 4 artikla, varat
IFRS 7.20(a) (i); IAS 39.55(a)
direktiivin 42 a artiklan 1 kohta ja 5 a kohta); IAS 39.9.
IAS 21.28, 52(a)
AG 14–15
Gains or (-) losses on derecognition of investments in subsidiaries, joint ventures and associates, net
Kaupankäynnissä käytettävät rahoitusvelat
z-axis
direktiivin 42 a artiklan 3 kohta
Country of residence of the counterparty
direktiivin 42 a artiklan 3 kohta ja 5 a kohta; IAS 39.47
Annex V.Part 2.109
Kustannuksiin perustuvalla menetelmällä arvostetut rahoitusvelat, joita käytetään muussa kuin kaupankäynnissä ja jotka eivät ole johdannaisia
Of which: credit institutions
direktiivin 42 a artiklan 1 kohta ja 5 a kohta, 42 c artiklan 1 kohdan a alakohta; liite V, 1 osa, 23 kohta
Of which: other financial corporations
direktiivin 42 a artiklan 5 kohta ja 5 a kohta, IAS 39.89(b)
Of which: non-financial corporations
BAD 4 artikla, velat, 6 kohta
Of which: Small and Medium-sized Enterprises
Yleisten pankkiriskien rahastot [jos esitetään velkojen yhteydessä]
SME Art 1 2(a)
BAD 38 artiklan 1 kohta; vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 112 alakohta; liite V, 2 osa, 12 kohta
Of which: Commercial immovable property
Liite V, 2 osa, 7 kohta
Of which: Loans collateralized by residential immovable property
Liite V, 2 osa, 8 kohta
Of which: Credit for consumption
BAD 24–25 artikla, 33 artiklan 1 kohta
Provisions for commitments and guarantees given
4. direktiivi, 43 artiklan 1 kohdan 11 alakohta; vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 108 alakohta
Annex V.Part 2.62
IAS 1.54(o); IAS 12.5; vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 108 alakohta
Annex V.Part 1.28, 2.107
BAD 4 artikla, velat (9), 22 artikla
Breakdown of loans and advances to non-financial corporations by NACE codes and by residence of the counterparty
BAD 4 artikla, velat (9)
H Transport ans storage
BAD 4 artikla, velat, 10 kohta; vaka- varaisuus- asetuksen 4 artiklan 1 kohdan 124 alakohta
Annex V.Part 2.110-111
IAS 1.78(e); vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 124 alakohta
Property plant and equipment
direktiivin 42 a artiklan 1 kohta ja 5 a kohta; liite V, 2 osa, 15 kohta
Revaluation model
Liite V, 2 osa, 17 kohta
IAS 17.49; IAS 16.31, 73(a)(d)
Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 100 alakohta
Cost model
direktiivin 42 a artiklan 1 kohta ja 5 a kohta
IAS 17.49; IAS 16.30, 73(a)(d)
BAD 39 artikla, 6 kohta
IAS 40.IN5; IAS 1.54(b)
BAD 4 artikla, velat, 13 kohta; vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 123 alakohta
Fair value model
Vakavaraisuus- asetuksen 4 artiklan 1 kohdan 123 alakohta
IAS 17.49; IAS 40.33-55, 76
BAD 4 artikla, velat, 12 kohta
IAS 17.49; IAS 40.56,79(c)
direktiivin 33 artiklan 1 kohdan c alakohta
IAS 38.8, 118
Käyvän arvon rahastot
IAS 17.49; IAS 38.75-87, 124(a)(ii)
direktiivin 42 a artiklan 1 kohta
IAS 17.49; IAS 38.74
Suojausosuus nettosijoituksista ulkomaisiin yksiköihin
References IFRS 7.20(c)
direktiivin 42 a artiklan 1 kohta; 42 c artiklan 1 kohdan b alakohta
Annex V.Part 2.113-115
Suojausjohdannaiset.
Securities
Rahavirran suojaukset
Issuances
direktiivin 42 a artiklan 1 kohta; 42 c artiklan 1 kohdan a alakohta; vakavaraisuusasetuksen 30 artiklan a kohta
Annex V.Part 2.116(a)
Muut suojaukset
Transfer orders
direktiivin 42 a artiklan 1 kohta; 42 c artiklan 1 kohdan a alakohta
Annex V.Part 2.116(b)
BAD 4 artikla, velat, 11–13 kohta
Annex V.Part 2.116(c)
Yleisten pankkiriskien rahastot [jos esitetään oman pääoman yhteydessä]
Clearing and settlement
BAD 38 artiklan 1 kohta; vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 112 alakohta; liite V, 1 osa, 38 kohta
Annex V.Part 2.116(d)
direktiivin 59 artiklan 4 kohta; liite V, 2 osa, 19 kohta
Asset management
Ensimmäisen konsolidoinnin erot
Annex V.Part 2.116(e); Annex V.Part 2.117(a)
direktiivin 19 artiklan 1 kohdan c alakohta
Custody [by type of customer]
4. direktiivi, varat, C (III)(7), D (III)(2); liite V, 2 osa, 20 kohta
Annex V.Part 2.116(e); Annex V.Part 2.117(b)
BAD 4 artikla, velat, 14 kohta
Collective investment
direktiivin 21 artikla
Central administrative services for collective investment
IAS 27.27-28; vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 100 alakohta
Annex V.Part 2.116(e); Annex V.Part 2.117(c)
BAD 4 artikla, velat
Fiduciary transactions
BAD 27 artikla, pystysuora asettelu 1 kohta; liite V, 2 osa, 21 kohta
Annex V.Part 2.116(e); Annex V.Part 2.117(d)
BAD 27 artikla, pystysuora asettelu 2 kohta; liite V, 2 osa, 21 kohta
Payment services
IAS 39.9; liite V, 2 osa, 23 kohta
Annex V.Part 2.116(e); Annex V.Part 2.117(e)
BAD 27 artikla, pystysuora asettelu 3 kohta; liite V, 2 osa, 28 kohta
Customer resources distributed but not managed [by type of product]
BAD 27 artikla, pystysuora asettelu, 4 kohta
Annex V.Part 2.117(f)
BAD 27 artikla, pystysuora asettelu, 5 kohta
Structured Finance
Kaupankäyntiä varten pidettyihin rahoitusvaroihin ja -velkoihin liittyvät voitot tai (-) tappiot, netto
Annex V.Part 2.116(g)
BAD 39 artikla
IAS 39.47(d)(ii); Annex V.Part 2.116(h)
BAD 27 artikla, pystysuora asettelu, 13–14 kohta
IAS 39.47(c)(ii); Annex V.Part 2.116(h)
BAD 27 artikla, pystysuora asettelu 7 kohta; liite V, 2 osa, 141–143 kohta
Annex V.Part 2.116(j)
BAD 27 artikla, pystysuora asettelu 10 kohta; liite V, 2 osa, 141–143 kohta
(Custody)
BAD 27 artikla, pystysuora asettelu, 8 kohdan a alakohta
(Servicing of securitization activities)
BAD 27 artikla, pystysuora asettelu, 9 kohta
(Loan commitments received)
BAD 27 artikla, pystysuora asettelu, 11–12 kohta
(Financial guarantees received)
BAD 38, 2 artikla
Amount of the assets involved in the services provided
BAD 35–37 artikla
Asset management [by type of customer]
BAD 27 artikla, pystysuora asettelu, 15 kohta
Annex V.Part 2.117(a)
BAD 27 artikla, pystysuora asettelu, 16 kohta
Pension funds
Satunnainen voitto tai (-) tappio verojen jälkeen
Customer portfolios managed on a discretionary basis
BAD 27 artikla, pystysuora asettelu, 21 kohta
Other investment vehicles
Satunnainen voitto tai tappio ennen veroja
Custody assets [by type of customer]
BAD 27 artikla, pystysuora asettelu, 19 kohta
Annex V.Part 2.117(c)
BAD 27 artikla, pystysuora asettelu, 20 kohta
Annex V.Part 2.117(d)
BAD 27 artikla, pystysuora asettelu, 23 kohta
Carrying amount of financialassets recognisedin the balance sheet
Liite V, 2 osa, 38 kohta
Of which: liquidity support drawn
Kaupankäyntiä varten tarkoitetut rahoitusvarat
Carrying amount of financialliabilities recognisedin the balance sheet
KAUPANKÄYNTIVARASTON ULKOPUOLISIIN ERIIN LIITTYVÄT RAHOITUSVARAT (MUUT KUIN JOHDANNAISET), JOTKA ARVOSTETAAN KÄYPÄÄN ARVOON TULOSVAIKUTTEISESTI
Nominal amount of off-balance sheetitems given by thereporting–institution
KAUPANKÄYNTIVARASTON ULKOPUOLISIIN ERIIN LIITTYVÄT RAHOITUSVARAT (MUUT KUIN JOHDANNAISET), JOTKA ARVOSTETAAN PÄÄOMAAN KÄYVÄN ARVON PERUSTEELLA
Of which: Nominal amount ofloan commitments given
Varat, joiden arvo ei ole alentunut
Losses incurred by the reportinginstitution in the current period
Luottoriskin osalta tehtävät erilliset vähennykset
IFRS 12.29(a)
Luottoriskin osalta tehtävät yleiset vähennykset
IFRS 12.29(a); Annex V.Part 2.118
Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 95 alakohta
IFRS 12.B26(e)
KAUPANKÄYNTIVARASTON ULKOPUOLISET VIERAAN PÄÄOMAN EHTOISET RAHOITUSVÄLINEET, JOTKA ARVOSTETAAN HANKINTAMENOON PERUSTUVALLA KIRJAAMISELLA
IFRS 12 B26(b)
BAD 37 artiklan 1 kohta; 42 a artiklan 4 kohdan b alakohta
Securitisation Special Purpose Entities
direktiivin 42 a artiklan 1 kohta; 42 c artiklan 2 kohta
CRR art 4(1)(66)
Maatalous, metsätalous ja kalatalous
IFRS 12.28, B6.(a)
Kaivostoiminta ja louhinta
Selected financial assets recognised in the reporting institution's balance sheet
Teollisuus
IFRS 12.29(a),(b)
Sähkö-, kaasu-, lämpö- ja ilmastointihuolto
Equity instruments issued
Rakentaminen
IAS 32.4
Tukku- ja vähittäiskauppa
Off-balance sheet items given by thereporting institution
Majoitus- ja ravitsemustoiminta
IFRS 12.B26.(e)
Informaatio ja viestintä
Outstanding balances
Kiinteistöalan toiminta
Subsidiaries and otherentities of the same group
Hallinto- ja tukipalvelutoiminta
Associates and joint ventures
Julkinen hallinto ja maanpuolustus; pakollinen sosiaalivakuutus
Key management ofthe institution or its parent
Koulutus
Other related parties
Terveys- ja sosiaalipalvelut
IAS 24.19(a),(b)
Taiteet, viihde ja virkistys
IAS 24.19(c); Annex V.Part 2.120
Muu palvelutoiminta
IAS 24.19(d),(e); Annex V.Part 2.120
Taseeseen
IAS 24.19(f)
arvo on alentunut
IAS 24.19(g)
Yksittäin arvioitavien rahoitusvarojen
Annex V.Part 2.120
erityiset vähennyserät
Selected financial assets
Kollektiivisesti arvioitavien rahoitusvarojen
IAS 24.18(b)
erityiset vähennyserät
of which: Impaired financial assets
Kollektiiviset vähennyserät aiheutuneista
Selected financial liabilities
tappioista, joita ei ole ilmoitettu
Nominal amount of loan commitments, financial guarantees and other commitments given
Luottoriskiä koskevat
IAS 24.18(b); Annex V.Part 2.62
yleiset vähennyserät
IAS 24.18(b); Annex V.Part 2.61
Yleiset vähennykset
IAS 24.18(b); Annex V.Part 2.63, 121
Pankkiriskejä koskeva
Notional amount of derivatives
yleinen vähennyserä
Allowances and provisions for impaired debt instruments, defaulted guarantees and defaulted commitments[To be replaced by‘Accumulated impairment, accumulated changes in fair value due to credit risk and provisions on non-performing exposures’ when reporting of non-performing exposures would be final]
Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 95 alakohta; liite V, 2 osa, 47–48 kohta
IAS 24.18(c)
Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 95 alakohta; liite V, 2 osa, 36 kohta
IAS 24.19(c)
Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 95 alakohta; liite V, 2 osa, 37 kohta
IAS 24.19(d),(e)
Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 95 alakohta; liite V, 2 osa, 38 kohta
IAS 24.18(a); IAS 18.35(b)(iii); Annex V.Part 2.21
BAD 37 artiklan 2 kohta; vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 95 alakohta
Interest expenses
Vakavaraisuusasetuk- sen 4 artiklan 1 kohdan 95 alakohta; liite V, 2 osa, 49-50 kohta
IAS 24.18(a); IAS 1.97; Annex V.Part 2.21
Kaupankäynti
IAS 24.18(a); IAS 18.35(b)(v); Annex V.Part 2.28
Hankintamenoon perustuva menetelmä
IAS 24.18(a); IFRS 7.20(c)
direktiivin 42 a artiklan 3 kohta; liite V, 1 osa, 15 kohta
Fee and commission expenses
Vakavaraisuusasetuk- sen 30 artiklan b kohta, 424 artiklan 1 kohdan d alakohdan i luetelmakohta
Gains or (-) losses on derecognition of financial assets and liabilities not measured at fair value through profit or loss
EKP/2008/32, 7 artiklan 2 kohta
IAS 24.18(a)
EKP/2008/32 liite 2, 2 osa, 9 kohdan 3 alakohta; liite V, 1 osa, 51 kohta
Gains or (-) losses on derecognition of non-financial assets
Vakavaraisuus- asetuksen 4 artiklan 1 kohdan 61 alakohta
IAS 24.18(a); Annex V.Part 2.122
Liite V, 2 osa, 52 kohdan d alakohta
Increase or (-) decrease during the period in impairment and provisions for impaired debt instruments, defaulted guarantees and defaulted commitments
Viiteasiakirjat: kansallinen hyvä kirjanpitotapa
IAS 24.18(d)
Vakavaraisuusasetuksen liite I, liite V, 2 osa, 62 kohta
Group structure: "entity-by-entity"
Vakavaraisuusasetuksen liite I; liite V, 2 osa, 56 ja 57 kohta
Entity code
Vakavaraisuusasetuksen liite I; liite V, 2 osa, 56 ja 58 kohta
Entity name
Liite V, 2 osa, 56-57 kohta
Entry date
Liite V, 2 osa, 56 ja 58 kohta
Share capital
Käypä arvo [käyvän arvon malli]
Equity of investee
Positiivinen arvo.
Total assets of investee
Negatiivinen arvo.
Profit or (-) loss of investee
Vakavaraisuusasetuksen 105 artikla
Residence of investee
Vakavaraisuusasetuksen 428 artiklan i kohta
Sector of investee
IFRS 7.16.B5(d); vakavaraisuusasetuksen 428 artiklan i kohta
NACE Code
Määrät, jotka on lisätty kauden aikana
Accumulated equity interest [%]
arvioitujen lainatappioiden vuoksi
Voting rights [%]
Määrät, jotka on kauden aikana kumottu
Group structure [relationship]
Määrät, jotka on vähennetty vähennyseriä
Accounting treatment [Accounting Group]
varten otettujen summien vuoksi
Acquisition cost
kirjatut palautukset
Goodwill link to Investee
Suoraan tuloslaskelmaan
Fair value of investments for which there are published price quotations
kirjatut arvonoikaisut
Annex V.Part 2.123, 124(a)
Vakavaraisuusasetuksen 428 artiklan g kohdan toinen luetelmakohta
Annex V.Part 2.123, 124(b)
Liite V, 1 osa, 17 kohta
IFRS 12.12(a), 21(a)(i); Annex V.Part 2.123, 124(c)
Luottoriskiä koskevat yleiset vähennyserät
Annex V.Part 2.123, 124(h)
Käyvän arvon kertynyt muutos ennen veroja Liite V, 2 osa, 87 kohta
Annex V.Part 2.123, 124(i)
direktiivin 42 a artiklan 1 kohta ja 5 a kohta, 42 c artiklan 1 kohdan a alakohta; liite V, 1 osa, 19 kohta
IFRS 12.21(iv); Annex V.Part 2.123, 124(j)
Tähän liittyvät velat Liite V, 2 osa, 89 kohta
IFRS 12.21(iv); Annex V.Part 2.123, 124(k)
IFRS 7.42D(e); vakavaraisuus- asetuksen 4 artiklan 1 kohdan 61 alakohta
IFRS 12.10(a)(i); Annex V.Part 2.123, 124(l)
Liite V, 2 osa, 91 ja 92 kohta
IFRS 12.21(b); Annex V.Part 2.123, 124(m)
direktiivin 42 a artiklan 1 kohta, 4 kohdan b alakohta; 1 osan 14 kohta, 3 osan 35 kohta
CRR art 18; Annex V.Part 2.123, 124(n)
direktiivin 42 a artiklan 1 kohta, 4 kohdan b alakohta; 1 osan 14 kohta, 3 osan 35 kohta
Annex V.Part 2.123, 124(0)
BAD 37 artiklan 1 kohta; 42 a artiklan 4 kohdan b alakohta; liite V, 1 osa, 16 kohta
Annex V.Part 2.123, 124(p)
Vakavaraisuusasetuksen liite II, liite V, 2 osa, 96 kohta
Annex V.Part 2.123, 124(q)
BAD 27 artikla, pystysuora asettelu, 1–2 kohta
Holding company code
Vakavaraisuusasetuksen liite I; liite V, 2 osa, 56 ja 57 kohta
Accumulated equity interest (%)
BAD 4 artikla, velat, 11–13 kohta
Annex V.Part 2.124(j), 125(c)
Viiteasiakirjat: kansallinen hyvä kirjanpitotapa, joka perustuu BADiinBAD 27 artikla, pystysuora asettelu, 4 ja 5 kohta
Annex V.Part 2.124(o), 125(c)
Viiteasiakirjat: kansallinen hyvä kirjanpitotapa, joka on IFRS:n mukainenIFRS 7.20(c)
Fair value hierarchyIFRS 13.93(b), BC216
Liite V, 2 osa, 116 kohdan h alakohta
Level 1IFRS 13.76
kirjanpitoarvo
Level 3IFRS 13.86
käypä arvo
Accounting mismatch
kirjattujen
IFRS 7.B5(a)
kirjanpitoarvo
IAS 39.9b(ii)
taseen ulkopuolisten
IAS 39.11A-12
erien nimellismäärä
Equity Instruments
Josta: Annettujen
FINANCIAL ASSETS
nimellismäärä
IAS 39.11; Annex V.Part 2.130
aiheutuneet tappiot
Held-to-maturity investments [Host contracts]
Vakavaraisuusasetuksen liite II, liite V, 1 osa, 6 kohta
Financial liabilities measured at amortized cost [Host contracts]
valvontamekanismi tai
IAS 16.6; IAS 16.29; IAS 1.54(a)
tai merkittävä vaikutus
IAS 16.30, 73(a),(d)
tytäryhtiöt ja
IAS 40,33-55, 76
Osakkuusyritykset
IAS 40.56, 79(c)
ja yhteisyritykset
IAS 38.8, 118, 122 ; Annex V.Part 2.132
Laitoksen tai sen emoyrityksen
IAS 38.75-87, 124(a)(ii)
keskeinen johto Muu lähipiiri
IAS 38.74
direktiivin 43 artiklan 7 a kohta
IAS 37.App C.6-10
Vähennyserät ja varaukset, jotka koskevat arvoltaan alentuneita vieraan pääoman ehtoisia rahoitusvälineitä, laiminlyötyjä takauksia ja laiminlyötyjä sitoumuksia
IAS 37.App C.9; IAS 39.2(h), 47(c)(d), BC 15, AG 4
Emoyritys ja yhteisöt, joilla
IAS 37.14
on yhteinen valvontamekanismi
Opening balance [carrying amount at the beginning of the period]
Saman ryhmän
Additions, including increases in existing provisions
Liite V, 2 osa, 122 kohta
(-) Amounts used
Liite V, 2 osa, 123 ja 124 kohdan c alakohta
(-) Unused amounts reversed during the period
Liite V, 2 osa, 123 kohta, 124 kohdan j alakohta
Increase in the discounted amount [passage of time] and effect of any change in the discount rate
Liite V, 2 osa, 123 kohta, 124 kohdan l alakohta
Other movements
Liite V, 1 osa, 123 kohta, 124 kohdan r alakohta
Fair value of defined benefit plan assets
direktiivin 42 a artiklan 4 kohdan b alakohta ja 5 a kohta; IAS 39.9; liite V, 2 osa, 129 kohta
Of which: Financial instruments issued by the institution
direktiivin 42 a artiklan 4 kohdan b alakohta ja 5 a kohta; IAS 39.9; liite V, 2 osa 129 kohta
IAS 19.142(b)
Eläkkeet ja muut työsuhteen päättymisen jälkeiset etuudet
IAS 19.142(c)
Liite V, 2 osa, 139 kohdan b alakohta
Real estate
45 Tuloslaskelman tiettyjen erien jaottelu
IAS 19.142(d)
direktiivin 42 a artiklan 1 kohta ja 5 a kohta; IAS 39.9
Other defined benefit plan assets
Liite V, 2 osa, 141 kohta
Present value of defined benefit obligations
Liite V, 2 osa, 142 kohta
IAS 19.140(a)(ii)
instrumentit (muu kuin pääoma)
Effect of the asset ceiling
Kertyneet muut laajan
IAS 19.140(a)(iii)
tuloksen erät
Net defined benefit assets [Carrying amount]
Ensimmäisen
Memo item: Fair value of any right to reimbursement recognised as an asset
Kertyneet muut
IAS 19.140(b)
laajan tuloksen
Movements in defined benefit obligations
Liite V, 2 osa, 15-17 kohta
Defined benefit obligations
BAD 4 artikla, velat, 13 kohta; vakavaraisuus- asetuksen 4 artiklan 1 kohdan 123 alakohta
Opening balance [present value]
Vakavaraisuusasetuksen 26 artiklan 2 kohdan b alakohta
Current service cost
LIITE V
IAS 19.141(a)
RAHOITUSTIETOJEN RAPORTOINTI
Interest cost
Sisällys
IAS 19.141(b)
YLEISET OHJEET
Contributions paid
Raportointikäytäntö
IAS 19.141(f)
Konsolidointi
Actuarial (-) gains or losses from changes in demographic assumptions
Tilinpäätössalkut
IAS 19.141(c)(ii)
Rahoitusvälineet
Actuarial (-) gains or losses from changes in financial assumptions
Rahoitusvarat
IAS 19.141(c)(iii)
Rahoitusvelat
Foreign currency exchange increase or (-) decrease
Vastapuolierittely
IAS 19.141(g)
Varat (1.1)
Past service cost,including gains and losses arising from settlements
Velat (1.2)
IAS 19.141(d)
Oma pääoma (1.3)
Other increases or (-) decreases
Rahoitusvarojen erittely rahoitusvälineen ja vastapuolen mukaan (4)
IAS 19.140(a)(ii); Annex V.Part 2.138
Muille kuin rahoitusalan yrityksille annettujen lainojen ja ennakoiden erittely NACE-koodien ja vastapuolen kotipaikan mukaan (6)
Share based payments
Luottositoumukset, rahoitustakaukset ja muut sitoumukset (9)
IFRS 2.44; Annex V.Part 2.139(b)
Johdannaiset (10 ja 11)
GAINS OR (-) LOSSES ON FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES AT FAIR VALUE THROUGH PROFIT OR LOSS
Johdannaisista ilmoitettavat tiedot
IAS 38.113-115A; IAS 1.34(a)
Johdannaisten erittely vastapuolisektorin mukaan
IAS 1.34 (a)
Muutokset luottotappioista ja oman pääoman ehtoisten rahoitusvälineiden arvonalenemisesta johtuvissa vähennyksissä (12)
Changes in fair value in tangible assets measured using the fair value model
Lainojen ja ennakkojen erittely vakuun ja takausten mukaan (13.1)
IAS 40.76(d); Annex V.Part 2.141
Vakuudet, jotka on hankittu kauden aikana haltuunoton myötä [ilmoituspäivänä hallussa olevat] (13.2)
IAS 40.75(f); Annex V.Part 2.141
Kertyneet vakuudet, jotka on hankittu haltuunoton myötä [aineelliset hyödykkeet] (13.3)
Operating leases other than investment property
Käyvän arvon hierarkia: Käyvän arvon mukaiset rahoitusvälineet (14)
IAS 17.50, 51, 56(b); Annex V.Part 2.142
Taseesta poiskirjaus ja rahoitusvelat siirrettyjen rahoitusvarojen yhteydessä (15)
Annex V.Part 2.143
Erittely määrätyistä tuloslaskelman eristä (16)
Annex V.Part 2.141-142
Voitot tai tappiot välineen mukaan sellaisten rahoitusvarojen ja -velkojen taseesta pois kirjaamisesta, joita ei ole arvostettu tulosvaikutteisesti käypään arvoon (16.2)
Sources of equity changes
Voitot tai tappiot riskin mukaan kaupankäyntitarkoituksessa pidettävistä rahoitusvaroista ja -veloista (16.4)
Equity instrumentsissued other than Capital
Voitot tai tappiot rahoitusvaroista ja -veloista, jotka on kirjattu tulosvaikutteisesti käypään arvoon (16.5)
Accumulated othercomprehensive income
Voitot tai tappiot suojauslaskennasta (16.6)
Profit or (-) loss atributableto owners of the parent
Arvonalennus rahoitusvarojen ja muiden kuin rahoitusvarojen osalta (16.7)
Minority interests
Tilinpäätöksen mukaisen konsolidoinnin ja vakavaraisuusasetuksen mukaisen konsolidoinnin yhteensovittaminen (17)
IAS 1.106, 54(r)
Aineelliset ja aineettomat hyödykkeet: käyttöleasing-sopimusten alaiset omaisuuserät (21)
IAS 1.106; Annex V.Part 2.17
Tarjottuihin palveluihin liittyvät omaisuuserät (22.2)
IAS 1.106
Sijoitukset konsolidoimattomiin strukturoituihin yhteisöihin (30)
IFRS 1.30 D5-D8
Lähipiiri(31)
IAS 1.106, 54(c)
Lähipiiri: velat lähipiirille ja saatavat lähipiiriltä (31.1)
IAS 1.106; IAS 32.34, 33; Annex V.Part 2.20
Lähipiiri: kulut ja tuotot, jotka ovat syntyneet liiketoimista lähipiirissä (31.2)
IAS 1.106(a), 83 (a)(ii)
Ryhmän rakenne (40)
IAS 1.106; IAS 32.35
Ryhmän rakenne: ”yhteisöittäin” (40.1)
IAS 1.54(q), 106(a); IAS 27.27-28
Ryhmän rakenne: ”rahoitusvälineittäin” (40.2)
IAS 1.9(c), IG6
Käypä arvo (41)
Opening balance [before restatement]
Käyvän arvon hierarkia: jaksotettuun hankintamenoon arvostetut rahoitusvälineet (41.1)
Effects of corrections of errors
Käyvän arvon vaihtoehdon käyttö (41.2)
IAS 1.106.(b); IAS 8.42
Hybridirahoitusinstrumentit, joita ei ole kirjattu tulosvaikutteisesti käypään arvoon (41.3)
Effects of changes in accounting policies
Aineelliset ja aineettomat hyödykkeet: kirjanpitoarvot arvostusmenetelmän mukaan (42)
IAS 1.106.(b); IAS 1.IG6; IAS 8.22
Varaukset (43)
Opening balance [current period]
Etuuspohjaiset järjestelyt ja työsuhde-etuudet (44)
Issuance of ordinary shares
Etuuspohjaisten järjestelyjen nettovarojen ja -velkojen osatekijät (44.1)
IAS 1.106.(d).(iii)
Muutokset etuuspohjaisista järjestelyistä johtuvissa velvoitteissa (44.2)
Issuance of preference shares
Muistiotiedot [henkilöstökuluihin liittyvät] (44.3)
Issuance of other equity instruments
Erittely tietyistä tuloslaskelman eristä (45)
Exercise or expiration of other equity instruments issued
Voitot tai tappiot, jotka ovat syntyneet sellaisten muiden kuin rahoitusvarojen taseesta pois kirjaamisesta, joita ei ole luokiteltu myytävänä oleviksi (45.2)
Conversion of debt to equity
Muut varsinaisen toiminnan tuotot ja kulut (45.3)
Capital reduction
Laskelma oman pääoman muutoksista (46)
Dividends
VASTUURYHMIEN JA VASTAPUOLISEKTORIEN KUVAUS
IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.35; IAS 1.IG6
1 OSA
Purchase of treasury shares
VIITTAUKSET
IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.33
Tämä liite sisältää täydentäviä ohjeita tämän asetuksen liitteessä III ja liitteessä IV olevien rahoitustietojen raportointimallien, jäljempänä ”FINREP”, käyttöä varten.
Sale or cancellation of treasury shares
Tämä liite täydentää ohjeita, jotka on sisällytetty viitteiden muodossa liitteessä III ja liitteessä IV oleviin malleihin.
Reclassification of financial instruments from equity to liability
Malleissa määritellyt tietoelementit on laadittava vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 77 alakohdassa määritellyn sovellettavan tilinpäätössäännöstön kirjaus-, kuittaus- ja arvostussääntöjen mukaisesti.