natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Loans and receivables and held-to-maturity investments
KÄYPÄÄN ARVOON TULOSVAIKUTTEISESTI KIRJATTAVIIN RAHOITUSVAROIHIN JA -VELKOIHIN LIITTYVÄT VOITOT JA (-) TAPPIOT, NETTO
Unimpaired assets [gross carrying amount]
Suojausinstrumenttien käyvän arvon muutokset [mukaan lukien lopetus]
Impaired assets [gross carrying amount]
Suojauskohteen käyvän arvon muutos, joka liittyy suojattuun riskiin
Specific allowances for individually assessed financial assets
Rahavirran suojausten tehottomuus tuloksessa
Specific allowances for collectively assessed financial assets
Ulkomaiseen yksikköön tehtyjen nettosijoitusten suojausten tehottomuus tuloksessa
Collective allowances for incurrred but not reported losses
VOITOT TAI (-) TAPPIOT SUOJAUSLASKENNASTA, NETTO
IFRS 7.37(b); IFRS 7.IG 29 (a); IAS 39.58-59
Lisäykset Liite V, 2 osa, 102 kohta
IAS 39.AG 84-92; Annex V.Part 2.36
Peruutukset Liite V, 2 osa, 102 kohta
IAS 39.AG 84-92; Annex V.Part 2.37
Rahoitusvarojen arvonalentuminen tai (-) arvonalentumisen peruuntuminen, kun niitä ei arvosteta käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavina rahoitusvaroina
IAS 39.AG 84-92; Annex V.Part 2.38
Hankintamenoihin liittyvät rahoitusvarat
Annex V.Part 2.39
IFRS 7.20(e); IAS 39,67-70
LOANS AND RECEIVABLES
Tytäryrityksiin, yhteisyrityksiin ja osakkuusyrityksiin sijoitusten arvonalentuminen tai (-) arvonalentumisen peruutus
IAS 39,9 AG 16, AG26; Annex V.Part 1.16
Tytäryritykset
HELD-TO-MATURITY
IFRS 10, lisäys A
IFRS 7.8(c); IAS 39.9, AG16, AG26
Yhteisyritykset
SUBORDINATED [FOR THE ISSUER] FINANCIAL ASSETS
Osakkuusyritykset
Annex V.Part 2.40, 54
Rahoitusvaroihin kuulumattomien omaisuuserien arvonalentuminen tai (-) arvonalentumisen peruutus
Breakdown of Loan and advances by product
Sijoituskiinteistöt
By product
IAS 36.10b; IAS 36.88-99, 124; IFRS 3, lisäys B67(d)(v)
On demand [call] and short notice [current account]
IAS 38.118 (e)(iv)(v)
Annex V.Part 2.41(a)
Kertyneet korkotulot arvoltaan alentuneista rahoitusvaroista
Credit card debt
Kirjanpidon ja vakavaraisuusasetuksen konsolidoinnin soveltamisalan välinen täsmäytys: tase
Annex V.Part 2.41(b)
Konsolidointia koskeva kirjanpitolaajuus [kirjanpitoarvo]
Annex V.Part 2.41(c)
Jälleenvakuutus- ja vakuutussopimusten omaisuuserät
Finance leases
IFRS 4.IG20.(b)-(c); liite V, 2 osa, 105 kohta
Annex V.Part 2.41(d)
IAS 1.54(o); IAS 12.5; vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 106 alakohta
Reverse repurchase loans
Konsolidointia koskeva kirjanpitolaajuus [nimellisarvo]
Annex V.Part 2.41(e)
IAS 39.2 (h), 4 (a) ( c), BC 15; vakavaraisuusasetuksen liite I; liite V, 2 osa, 56 ja 57 kohta
Other term loans
IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 A; vakavaraisuusasetuksen liite I; liite V, 2 osa, 56 ja 58 kohta
Annex V.Part 2.41(f)
TASEEN ULKOPUOLISIIN ERIIN LIITTYVÄT VASTUUT
Advances that are not loans
Velat ja oma pääoma
Annex V.Part 2.41(g)
Vakuutuksiin ja vakuutussopimuksiin liittyvät velat
LOANS AND ADVANCES
IFRS 4.IG20(a); liite V, 2 osa, 106 kohta
By collateral
Muut liikkeeseen lasketut oman pääoman ehtoiset instrumentit kuin pääoma
of which: mortgage loans [Loans collateralized by immovable property]
Liite V, 2 osa, 15-16 kohta
Annex V.Part 2.41(h)
IAS 1.54; IAS 1.78(e)
of which: other collateralized loans
(-) Omat osakkeet
Annex V.Part 2.41(i)
(-) Väliosingot
By purpose
OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ
of which: credit for consumption
18 Järjestetyt ja järjestämättömät vastuut
Annex V.Part 2.41(j)
19 Laiminlyödyt vastuut
of which: lending for house purchase
Kotimaan toiminnot
Annex V.Part 2.41(k)
Muut kuin kotimaan toiminnot
By subordination
Liite V, 2 osa, 107 kohta
of which: project finance loans
IAS 32 IE 33; IFRIC 2; liite V, 2 osa, 09 kohta
Annex V.Part 2.41(l)
Tuloslaskelman erien jaottelu maantieteellisesti toimintojen sijainnin perusteella
Gross carrying amount
(Korkokulut)
Annex V.Part 2.45
IAS 21.28, 52 (a)
A Agriculture, forestry and fishing
Tytäryrityksiin, yhteisyrityksiin ja osakkuusyrityksiin sijoitusten taseesta poiskirjaamiseen liittyvät voitot tai (-) tappiot, netto
NACE Regulation
z-akseli
B Mining and quarrying
Vastapuolen kotipaikan sijaintimaa
D Electricity, gas, steam and air conditioning supply
Josta luottolaitokset
E Water supply
Josta muut finanssialan yritykset
F Construction
Josta yritykset
G Wholesale and retail trade
Josta: Pienet ja keskisuuret yritykset
H Transport and storage
PK-yritys 1 artiklan 2 kohdan a alakohta
I Accommodation and food service activities
Josta: Liikekiinteistöt
J Information and communication
Josta: Lainat, joiden vakuutena on asuinkiinteistö
L Real estate activities
Josta: Kulutusluotto
M Professional, scientific and technical activities
Annettuja sitoumuksia ja takauksia koskevat varaukset
N Administrative and support service activities
Liite V, 2 osa, 62 kohta
O Public administration and defence, compulsory social security
Liite V, 1 osa, 28 kohta, 2 osa, 107 kohta
P Education
Muiden kuin finanssialan yritysten lainojen ja ennakkomaksujen jaottelu NACE-koodien ja vastapuolen asuinpaikan perusteella
R Arts, entertainment and recreation
Liite V, 2 osa, 110–111 kohta
S Other services
Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet
Annex V.Part 1.24, 27, 2.42-43
Uudelleenarvostusmalli
Past due but not impaired
IAS 17.49; IAS 16,31, 73(a)(d)
Carrying amount ofthe impaired assets
Kustannusmalli
Specific allowances forindividually assessedfinancial assets
Käyvän arvon malli
Specific allowances forcollectively assessedfinancial assets
ViiteasiakirjatIFRS 7.20(c)
Collective allowances forincurrred but not reported losses
Liite V, 2 osa, 113-115 kohta
Accumulated write-offs
Arvopaperit
≤ 30 days
Liikkeeseenlaskut
> 30 days ≤ 60 days
Liite V, 2 osa, 116 kohdan a alakohta
> 60 days ≤ 90 days
Siirtomääräykset
> 90 days ≤ 180days
Liite V, 2 osa, 116 kohdan b alakohta
> 180 days ≤ 1year
Liite V, 2 osa, 116 kohdan c alakohta
> 1year
Selvitystoiminta
IFRS 7.37(a); IG 26-28; Annex V.Part 2.47-48
Liite V, 2 osa, 116 kohdan d alakohta
IAS 39.58-70
Omaisuudenhoito
IAS 39 AG 84-92; IFRS 7.37(b); Annex V.Part 2.36
Liite V, 2 osa, 116 kohdan e alakohta; liite V, 2 osa, 117 kohdan a alakohta
IAS 39 AG 84-92; Annex V.Part 2.37
Säilytyspalvelut [asiakastyypin mukaan]
IAS 39 AG 84-92; IFRS 7.16,37(b); B5(d); Annex V.Part 2.49-50
Sijoitusrahastot
Credit ins titutions
Hallinnolliset palvelut sijoitusrahastoille
Loans and advances by product, by collateral and by subordination
Liite V, 2 osa, 116 kohdan e alakohta; liite V, 2 osa, 117 kohdan c alakohta
of which: mortgage loans [Loans collateralized by inmovable property]
Notariaattitoiminta
Amount of cumulative change in fair values attributable to changes in credit risk
Liite V, 2 osa, 116 kohdan e alakohta; liite V, 2 osa, 117 osan d alakohta
Amount contractually required to pay at maturity
Maksupalvelut
Held for trading
Liite V, 2 osa, 116 kohdan e alakohta; liite V, 2 osa, 117 kohdan e alakohta
Designated at fair value through profit or loss
Asiakasresurssit, jotka on jaettu mutta joita ei hallita [tuotteen tyypin mukaan]
Amortised cost
Liite V, 2 osa, 117 kohdan f alakohta
Hedge accounting
Vakuutustuotteet
IFRS 7.8(e)(ii); IAS 39.9, AG 14-15
Strukturoitu rahoitus
IFRS 7.8(e)(i); IAS 39.9
Liite V, 2 osa, 116 kohdan f alakohta
IFRS 7.10(a);CRR art 30(b), art 424(1)(d)(i)
Arvopaperistamistoimintojen hoito
IFRS 7.10(b)
Liite V, 2 osa, 116 kohdan g alakohta
IAS 39 AG 15(b)
IAS 39.47(d)(ii); liite V, 2 osa, 116 kohdan h alakohta
Current accounts / overnight deposits
IAS 39.47(c)(ii); liite V, 2 osa, 116 kohdan h alakohta
ECB/2008/32 Annex 2.Part 2.9.1
Liite V, 2 osa, 116 kohdan j alakohta
Deposits with agreed maturity
(Selvityspalvelut)
ECB/2008/32 Annex 2.Part 2.9.2
(Säilytyspalvelut)
Deposits redeemable at notice
Liite V, 2 osa, 117 kohdan b alakohta
ECB/2008/32 Annex 2.Part 2.9.3; Annex V.Part 2.51
(Arvopaperistamistoimintoihin liittyvät hoitopalvelut)
Repurchase agreements
(Saadut lainasitoumukset)
ECB/2008/32 Annex 2.Part 2.9.4
Liite V, 2 osa, 116 kohdan i alakohta
Annex V.Part 1.31; Annex V.Part 2.52
(Saadut rahoitusvakuudet)
Certificates of deposits
Tarjottuihin palveluihin liittyvien varojen määrä
Annex V.Part 2.52(a)
Liite V, 2 osa, 117 kohdan g alakohta
Asset-backed securities
Omaisuudenhoitopalvelut [asiakastyypin mukaan]
CRR art 4(1)(61)
Liite V, 2 osa, 117 kohdan a alakohta
CRR art 129(1)
Eläkerahastot
Hybrid contracts
Harkintaperusteisesti hoidetut asiakassalkut
IAS 39.10-11, AG27, AG29; IFRIC 9; Annex V.Part 2.52(d)
Muut sijoitusinstrumentit
Other debt securities issued
Säilytettävät varat [asiakastyypin mukaan]
Annex V.Part 2.52(e)
Josta uskottu muiden yhteisöjen haltuun
Convertible compound financial instruments
Liite V, 2 osa, 117 kohdan c alakohta
IAS 32.AG 31
Liite V, 2 osa, 117 kohdan d alakohta
Non-convertible
Liite V, 2 osa, 117 kohdan e alakohta
FINANCIAL LIABILITIES
Taseen ulkopuolisiin eriin liittyvät toimet: Konsernitilinpäätökseen sisältymättömiin strukturoituihin yhteisöihin liittyvät korot
Carriyng amount
Taseeseen kirjattujen rahoitusvarojen kirjanpitoarvo
At amortized cost
Josta nostettu maksuvalmiustuki
SUBORDINATED FINANCIAL LIABILITIES
Nostetun maksuvalmiustuen käypä arvo
Annex V.Part 2.53-54
Taseeseen kirjattujen rahoitusvelkojen kirjanpitoarvo
Off-balance sheet exposures: Loan commitments, financial guarantees and other commitments given
Raportoivan laitoksen ilmoittama taseen ulkopuolisten erien nimellismäärä
Nominal amount
Josta: Annettujen lainasitoumusten nimellismäärä
IFRS 7.36(a), B10(c)(d); CRR Annex I; Annex V.Part 2.62
Raportoivalle laitokselle kuluvalla kaudella aiheutuneet tappiot
Loan commitments given
IFRS 12.29(a); liite V, 2 osa, 118 kohta
IAS 39.2 (h), 4 (a) ( c), BC 15; CRR Annex I; Annex V.Part 2.56-57
Toiminnoittain
of which: defaulted
Arvopaperista- mista varten perustetut erillisyhtiöt
Annex V.Part 2.61
Muut toiminnot
Financial guarantees given
Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 66 alakohta
IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 Annex A; CRR Annex I; Annex V.Part 2.56, 58
Tietyt rahoitusvarat, jotka on kirjattu raportoivan laitoksen taseeseen
Other Commitments given
Tietyt oma pääoma ja rahoitusvelat, jotka on kirjattu raportoivan laitoksen taseeseen
CRR Annex I; Annex V.Part 2.56, 59
Liikkeeseen lasketut oman pääoman ehtoiset instrumentit
Maximum amount of the guarantee that can be considered
IAS 39.9, AG 15(a)
IFRS 7.36 (b); Annex V.Part 2.63
Raportoivan laitoksen ilmoittamat taseen ulkopuoliset erät
Annex V.Part 2.63
Avoimet saldot
Loan commitments received
Emoyritys ja yhteisöt, joilla on yhteinen valvontamekanismi tai merkittävä vaikutus
IAS 39.2(h), 4(a)( c), BC 15; Annex V.Part 2.56-57
Saman ryhmän tytäryhtiöt ja muut yhteisöt
Financial guarantees received
Osakkuusyritykset ja yhteisyritykset
IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 Annex A; Annex V.Part 2.56, 58
Laitoksen tai sen emoyrityksen keskeinen johto
Other Commitments received
Muu lähipiiri
Annex V.Part 2.56, 59
IAS 24.19(c); liite V, 2 osa, 120 kohta
Derivatives - Trading
IAS 24.19(d),(e); liite V, 2 osa, 120 kohta
By type of risk / By product or by type of market
Liite V, 2 osa, 120 kohta
Notional amount
Tietyt rahoitusvarat
Total Trading
Josta Arvoltaan alentuneet rahoitusvarat
of which: sold
Tietyt rahoitusvelat
Annex V.Part 2.70-71
IAS 24.18(b); liite V, 2 osa, 62 kohta
Interest rate
IAS 24.18(b); liite V, 2 osa, 63 ja 121 kohta
of which: economic hedges
Vähennyserät ja varaukset, jotka koskevat arvoltaan alentuneita vieraan pääoman ehtoisia rahoitusvälineitä, laiminlyötyjä takauksia ja laiminlyötyjä sitoumuksia[Korvataan kohdalla”Kertynyt arvonalentuminen, kertyneet muutokset käyvässä arvossa luottoriskin ja järjestämättömiä vastuita koskevien varausten vuoksi” kun järjestämättömistä vastuista raportoidaan lopullisesti]
Annex V.Part 2.74
IAS 24,19(c)
OTC options
IAS 24.18(a); IAS 18.35(b)(iii); liite V, 2 osa, 21 kohta
OTC other
Korkokulut
Organized market options
IAS 24.18(a); IAS 1.97; liite V, 2 osa, 21 kohta
Organized market other
IAS 24.18(a); IAS 18.35(b)(v); liite V, 2 osa, 28 kohta
Annex V.Part 2.67(b)
Palkkiokulut
Foreign exchange and gold
Rahoitusvarojen ja -velkojen kirjaamiseen pois taseesta liittyvät voitot tai (-) tappiot, kun niitä ei arvosteta käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavina rahoitusvaroina ja -velkoina
Annex V.Part 2.67(c)
Voitot tai (-) tappiot, jotka liittyvät rahoitusvaroihin kuulumattomien omaisuuserien kirjaamiseen pois taseesta
Credit
IAS 24.18(a); liite V, 2 osa, 122 kohta
Annex V.Part 2.67(d)
Arvonalentumisen lisäys tai (-) vähennys kuluvalla kaudella sekä varaukset, jotka koskevat arvoltaan alentuneita vieraan pääoman ehtoisia rahoitusvälineitä, laiminlyötyjä takauksia ja laiminlyötyjä sitoumuksia
Credit default swap
Ryhmän rakenne: ”yhteisöittäin”
Credit spread option
Yhteisön koodi
Total return swap
Yhteisön nimi
Commodity
Mukaantulopäivä
Annex V.Part 2.67(e)
Osake- pääoma
Annex V.Part 2.67(f)
Sijoituskohteen pääoma
DERIVATIVES
Sijoitus- kohteen varat yhteensä
of which: OTC - credit institutions
Sijoitus- kohteen voitto tai (-) tappio
Annex V.Part 1.35(c), 2.75(a)
Sijoitus- kohteen sijaintipaikka
of which: OTC - other financial corporations
Sijoitus- kohteen toimiala
Annex V.Part 1.35(d), 2.75(b)
NACE-koodi
of which: OTC - rest
Kertynyt oman pääoman ehtoinen osuus [%]
Annex V.Part 2.75(c)
Äänioikeudet [%]
Derivatives - Hedge accounting
Ryhmän rakenne [suhde]
Derivatives - Hedge accounting: Breakdown by type of risk and type of hedge
Kirjanpito- käsittely [kirjanpitoryhmä]
By product or by type of market
Kirjanpito- käsittely [vakavaraisuus- asetuksen mukainen ryhmä]
Total Hedging
Hankintameno
Annex V.Part 2.70, 71
Liikearvoyhteys sijoituskohteeseen
FAIR VALUE HEDGES
Sellaisten sijoitusten käypä arvo, jolle on julkaistu hintatarjouksia
IFRS 7.22(b); IAS 39.86(a)
Liite V, 2 osa, 123 kohta, 124 kohdan a alakohta
CASH FLOW HEDGES
Liite V, 2 osa, 123 kohta, 124 kohdan b alakohta
IFRS 7.22(b); IAS 39.86(b)
IFRS 12.12(a), 21(a)(i); liite V, 2 osa, 123 kohta, 124 kohdan c alakohta
HEDGE OF NET INVESTMENTS IN A FOREIGN OPERATION
Liite V, 2 osa, 123 kohta, 123 kohdan d alakohta
IFRS 7.22(b); IAS 39.86(c)
Liite V, 2 osa, 123 kohta, 124 kohdan e alakohta
PORTFOLIO FAIR VALUE HEDGES OF INTEREST RATE RISK
IFRS 12.B12(b); liite V, 2 osa, 123 kohta, 124 kohdan f alakohta
IAS 39.89A, IE 1-31
IFRS 12.12.(b), 21.(a).(iii); liite V, 2 osa, 123 kohta, 124 kohdan g alakohta
PORTFOLIO CASH FLOW HEDGES OF INTEREST RATE RISK
Liite V, 2 osa, 123 kohta, 124 kohdan h alakohta
IAS 39 IG F6 1-3
Liite V, 2 osa, 123 kohta, 124 kohdan i alakohta
DERIVATIVES-HEDGE ACCOUNTING
IFRS 12.21(iv); liite V, 2 osa, 123 kohta, 124 kohdan j alakohta
Opening balance
IFRS 12.21(iv); liite V, 2 osa, 123 kohta, 124 kohdan k alakohta
Increases due toamounts setaside for estimated loanlosses during the period
IFRS 12.10(a)(i); liite V, 2 osa, 123 kohta, 124 kohdan l alakohta
Decreases due toamountstaken against allowances
18 artikla; liite V, 2 osa, 123 kohta, 124 kohd. n alak.
Transfers between allowances
Liite V, 2 osa, 123 kohta, 124 kohdan o alakohta
Other adjustments
Liite V, 2 osa, 123 kohta, 124 kohdan p alakohta
Closing balance
Liite V, 2 osa, 123 kohta, 124 kohdan q alakohta
Recoveries recorded directlyto the statement of profit or loss
IFRS 12.21(b)(iii); liite V, 2 osa, 123 kohta, 124 kohdan r alakohta
Value adjustments recordeddirectly to the statementof profit or loss
Ryhmän rakenne: ”instrumenteittain”
Annex V.Part 2.77
Turvakoodi
Annex V.Part 2.78
Holding-yhtiön oikeushenkilötunnus
IAS 39.63-70, AG 84-92; IFRS 7.37 (b); Annex V.Part 2.36
Holding-yhtiön koodi
Annex V.Part 1.26
Holding-yhtiön nimi
Annex V.Part 1.27
Kertynyt oman pääoman ehtoinen osuus (%)
Breakdown of loans and advances by collateral and guarantees
Liite V, 2 osa, 124 kohdan o alakohta, 125 kohdan c alakohta
Guarantees and collateral
Käyvän arvon hierarkiaIFRS 13.93 (b), BC216
Mortgage loans [Loans collateralized by immovable property]
Taso 1IFRS 13.76
Other collateralized loans
Taso 2IFRS 13.81
Residential
Taso 3IFRS 13.86
Commercial
Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusinstrumentit
Cash [Debt instruments issued]
Kirjanpitoerot
Rest
Käypään arvoon perustuva arviointi
IFRS 7.36(b)
Oman pääoman ehtoiset rahoitusvälineet
Annex V.Part 2.81(a)
Muut erilliset hybridisopimukset [joita ei kirjata käypään arvoon tulosvaikutteisesti]
Annex V.Part 2.81(b)
RAHOITUSVARAT
Annex V.Part 2.81(c)
IAS 39.9; liite V, 2 osa, 129 kohta
Annex V.Part 2.81
Myytävissä olevat [pääsopimukset]
of which: Other financial corporations
IAS 39.11; liite V, 2 osa, 130 kohta
of which: Non-financial corporations
Lainat ja saatavat [pääsopimukset]
Collateral obtained by taking possession during the period [held at the reporting date]
RAHOITUSVELAT
Non-current assets held-for-sale
Jaksotettuihin hankintamenoihin liittyvät rahoitusvelat [pääsopimukset]
Equity and debt instruments
IAS 37, liite C.6-10
Foreclosure [tangible assets]
IAS 37, liite C.9; IAS 39.2(h), 47(c)(d), BC 15, AG 4
IFRS 7.38(a); Annex V.Part 2.84
Alkusaldo [kirjanpitoarvo kauden alussa]
Fair value hierachy: financial instruments at fair value
Lisäykset, mukaan luettuina nykyisten varausten korotukset
Fair value hierarchyIFRS 13.93 (b)
(-) Käytetyt määrät
Change in fair value for the periodITS V.Part 2.86
(-) Käyttämättömät määrät, jotka kumottu kauden aikana
Accumulated change in fair value before taxesITS V.Part 2.87
Diskontatun määrän lisäys [ajan kuluminen] ja vaikutus mahdolliseen diskonttauskoron muutokseen
Level 1
Muut muutokset
Level 2
Loppusaldo [kirjanpitoarvo kauden lopussa]
Level 3
Etuuspohjaisiin järjestelyihin liittyvien varojen käypä arvo
IFRS 13.76
Josta: Laitoksen liikkeeseen laskemat rahoitusinstrumentit
IFRS 13.81
Vieraan pääoman ehtoiset instrumentit
IFRS 13.86
Kiinteistö
ASSETS
Etuuspohjaisiin järjestelyihin liittyvien velvoitteiden nyky arvo
IFRS 7.22 (b); IAS 39.9; Annex V.Part 1.19
Etuuspohjaisiin järjestelyihin liittyvien varojen nettomäärä [kirjanpitoarvo]
IFRS 7.8 (e) (i); IAS 39.9
Eläkkeitä ja muita työsuhteen päättymisen jälkeisistä etuuspohjaisista järjestelyistä johtuvia velvoitteita koskevat varaukset [kirjanpitoarvo]
Transferred financial assets entirely recognized
IAS 19.63; IAS 1.78(d); liite V, 2 osa, 7 kohta
Transferred financial assets recognized to the extent of the instution's continuing involvement
Lisätietoerä: Varoiksi kirjattujen korvauksensaantioikeuksien käypä arvo
Principal amount outstanting of transferred financial assets entirely derecognised for which the intitution retains servicing rights
Etuuspohjaisista järjestelyistä johtuvien velvoitteiden muutokset
Amounts derecognised for capital purposes
Etuuspohjaisista järjestelyistä johtuvat velvoitteet
Transferred assets
Alkusaldo [nykyarvo]
Associated liabilitiesITS V.Part 2.89
Kauden työsuoritukseen perustuvat menot
Principal amount outstanding of the original assets
Korkomenot
Carrying amount of assets still recognised [continuing involvement]
Suoritetut maksut
Carrying amount of associated liabilites
Demografisten oletusten muutoksista johtuvat vakuutusmatemaattiset (-) voitot ja tappiot
Of which: securitizations
Rahoitusta koskevien oletusten muutoksista johtuvat vakuutusmatemaattiset (-) voitot ja tappiot
IFRS 7.42D.(e)
Maksetut etuudet
IFRS 7.42D(e); CRR art 4(1)(61)
Takautuvaan työsuoritukseen perustuvat menot, mukaan luettuina suorituksista johtuvat voitot ja tappiot
IFRS 7.42D(e); Annex V.Part 2.91, 92
Liiketoimintojen yhdistämisestä ja luovutuksista johtuva lisäys tai (-) vähennys
IFRS 7.42D(f)
Loppusaldo [nykyarvo]
CRR art 109; Annex V.Part 2.90
Eläkkeet ja vastaavat kulut
IFRS 7.8 (c); IAS 39.9, AG16, AG26
Osakeperusteiset maksut
Expenses
Luottoriskistä johtuvat käyvän arvon muutokset
Derivatives -Trading
VOITOT TAI (-) TAPPIOT, JOTKA LIITTYVÄT RAHOITUSVAROIHIN KUULUMATTOMIEN OMAISUUSERIEN KIRJAAMISEEN POIS TASEESTA
IAS 39.9; Annex V.Part 2.96
Aineellisten hyödykkeiden käyvän arvon muutokset käyvän arvon mallilla arvostettuina
Annex V.Part 1.51
IAS 40.76(d); liite V, 2 osa, 141 kohta
ECB/2008/32 Annex 2.Part 2.9
IAS 40.75(f); liite V, 2 osa, 141 kohta
Other Liabilities
Muita sijoituskiinteistöjä koskevat vuokrasopimukset
IAS 18.35(b); IAS 1.97
Liite V, 2 osa, 143 kohta
GAINS OR (-) LOSSES ON DERECOGNITION OF FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES NOT MEASURED AT FAIR VALUE THROUGH PROFIT OR LOSS, NET
MUUT LIIKETOIMINNAN TUOTOT TAI KULUT
IFRS 7.20(a)(v-vii); IAS 39.55(a)
Liite V, 2 osa, 141–142 kohta
GAINS OR (-) LOSSES ON FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES HELD FOR TRADING, NET
Laskelma oman pääoman muutoksista
Interest rate instruments and related derivatives
Liikkeeseen lasketut oman pääoman ehtoiset instrumentit (muu kuin pääoma)
Annex V.Part 2.99(a)
Kertyneet muut laajan tuloksen erät
Annex V.Part 2.99(b)
Vähemmistön osuudet
Foreign exchange trading and derivatives related with foreign exchange and gold
Kertyneet muut laajan tuloksen erät
Annex V.Part 2.99(c)
IAS 1.106, liite V, 2 osa, 15–16 kohta
Credit risk instruments and related derivatives
IAS 1.106; liite V, 2 osa, 17 kohta
Derivatives related with commodities
IAS 1.106; IAS 32.34, 33; liite V, 2 osa, 20 kohta
Annex V.Part 2.99(e)
IAS 1,106; IAS 32,35
Annex V.Part 2.99(f)
Alkusaldo [ennen oikaisemista]
Gains or losse s on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss by instrument
Virheiden korjausten vaikutukset
Annex V.Part 2.100
Kirjanpitokäytänteiden muutosten vaikutukset
GAINS OR (-) LOSSES ON FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES DESIGNATED AT FAIR VALUE THROUGH PROFIT OR LOSS, NET
Alkusaldo [kuluva kausi]
Fair value changes of the hedging instrument [including discontinuation]
Kantaosakkeiden liikkeeseen lasku
IFRS 7.24(a)(i)
Etuosakkeiden liikkeeseen lasku
Fair value changes of the hedged item attributable to the hedged risk
Muiden oman pääoman ehtoisten instrumenttien liikkeeseen lasku
IFRS 7.24(a)(ii)
Muiden liikkeeseen laskettujen oman pääoman ehtoisten instrumenttien käyttäminen tai erääntyminen
Ineffectiveness in profit or loss from cash flow hedges
Velan muuntaminen osakepääomaksi
IFRS 7.24(b)
Osakepääoman alentaminen
Ineffectiveness in profit or loss from hedges of net investments in foreign operations
Osingot
IFRS 7.24(c)
Omien osakkeiden osto
IFRS 7.24
Rahoitusinstrumenttien uudelleenluokittelu omasta pääomasta velaksi
Additions Annex V.Part 2.102
Rahoitusinstrumenttien uudelleenluokittelu velasta omaksi pääomaksi
Reversals Annex V.Part 2.102
Oman pääosan osien muutokset
Impairment or (-) reversal of impairment on financial assets not measured at fair value through profit or loss
Liiketoimintojen yhdistämisestä johtuva oman pääoman lisäys tai (-) vähennys
IFRS 7.20(e); IAS 39.67-70
Loppusaldo [kuluva kausi]
IFRS 7.20(e); IAS 39.63-65
LIITE IV
Impairment or (-) reversal of impairment of investments in subsidaries, joint ventures and associates
TALOUDELLISTEN TIETOJEN ILMOITTAMINEN KANSALLISTEN TILINPITOSÄÄNNÖSTÖJEN MUKAAN
Subsidiaries
HYVÄN KIRJANPITOTAVAN MUKAISET FINREP-MALLIT
IFRS 10 Appendix A
MALLIN TAI MALLIRYHMÄN NIMI
Associates
Rahoitusvarojen jaottelu instrumenteittain ja vastapuolialoittain: kaupankäyntivaraston ulkopuolisiin eriin liittyvät rahoitusvarat (muut kuin johdannaiset), jotka arvostetaan käypään arvoon omana pääomana
IAS 36.126(a),(b)
Rahoitusvarojen jaottelu instrumenteittain ja vastapuolen mukaan: muut rahoitusvarat, joita käytetään muussa kuin kaupankäynnissä ja jotka eivät ole johdannaisia
Investment properties
Johdannaiset – Suojauslaskenta kansallisten GAAP-normistojen mukaisesti: Erittely riskityypin mukaan
IAS 38.118(e)(iv)(v)
Kansallista hyvän kirjanpitotapaa noudattavia raportoijia koskevat osat
Interest income on impaired financial assets accrued
Solu, jota raportoivan laitoksen ei tarvitse täyttää asianmukaisen tilinpitosäännöstön nojalla
IFRS 7.20(d); IAS 39.AG 93
Viiteasiakirjat: kansallinen hyvä kirjanpitotapa, joka perustuu BADiin
Reconciliation between Accounting and CRR scope of consolidation: Balance Sheet
Viiteasiakirjat: kansallinen hyvä kirjanpitotapa, joka on IFRS:n mukainen
Accounting scope of consolidation [Carrying amount]
BAD 4 artikla, varat (1)
Assets under reinsurance and insurance contracts
BAD 13 artiklan 2 kohta; liite V, 2 osa, 2 kohta
IFRS 4.IG20.(b)-(c); Annex V.Part 2.105
direktiivin 42 a artiklan 1 kohta ja 5 a kohta; IAS 39.9
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(1)(106)
Vakavaraisuusasetuksen liite II
Accounting scope of consolidation [Nominal amount]
EKP/2008/32, liite 2, 2 osa, 4–5 kohta
IAS 39.2(h), 4(a)(c), BC 15; CRR Annex I; Annex V.Part 2.56, 57
Kaupankäynnissä käytettävät rahoitusvarat