natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Customer resources distributed but not managed.
Raportoivan laitoksen vakavaraisuusasetuksen 92 artiklan 3 kohdan f alakohdan ja 299 artiklan 2 kohdan mukaiset ”kaupankäyntivarastoon kuuluvat” vastapuoliriskipositiot luokitellaan vastapuoliriskin alaisiin vastuisiin.
Other than collective investments, insurance products
Vakavaraisuusasetuksen 89 artiklan 1 kohtaa soveltavat laitokset erittelevät myös niiden ”kaupankäyntivarastoon kuuluvat” positiot alla olevien kriteerien mukaisesti luottoriskin alaisiin taseeseen sisältyviin vastuisiin, luottoriskin alaisiin taseen ulkopuolisiin vastuisiin sekä vastapuoliriskin alaisiin vastuisiin.
Investment firms under Article 90 paragraph 2 and Article 93 of CRR
Tämä ”lisätietoerä” sisältää lisätietoja ”maksukyvyttömyystilassa olevien vastuiden” muodostaman vastuuryhmän velalliskokoonpanosta.
Investment firms under Article 91 paragraph 1 and 2 and Article 92 of CRR
Vastuut ilmoitetaan niissä ryhmissä, joissa ne velallisen mukaan olisi ilmoitettu, ellei niitä olisi luokiteltu vastuuryhmään ”maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut”.
Investment vehicles under asset management other than Collective investment, Pension funds, Customer portfolios managed on a discretionary basis
Vakavaraisuusasetuksen 109 artiklan 1 kohta ja 259 artiklan 3 kohta Arvopaperistamispositioiden sisäisen arvioinnin lähestymistavan mukainen vastuuarvo
Payment and settlement
Sarakkeessa 110 ilmoitettava hajauttamisen vaikutus tarkoittaa erotusta erikseen kunkin operatiivisen riskin luokan osalta laskettujen omien varojen vaatimusten yhteenlasketun summan (eli ns. ”täydellisen riippuvuuden” tilanteen) sekä sen hajautetun omien varojen vaatimuksen välillä, jonka laskennassa otetaan huomioon korrelaatiot ja riippuvuudet (eli tilanteen, jossa oletetaan, että riskiluokkien välillä ei ole ”täydellistä riippuvuutta”).
Other than issuances and transfer orders
Kokonaistappion määrä: tämä määrä vastaa sekä määrää, joka saadaan laskemalla yhteen vaakasuunnassa rivillä 920 tappiotyypeittäin ilmoitettujen kokonaistappioiden määrät, että määrää, joka saadaan laskemalla pystysuunnassa yhteen sarakkeessa 080 liiketoiminta-alueittain ilmoitetut kokonaistappion määrät.
Structured finance
Tämän mallin tiedot täytetään erikseen ”kokonaismäärän” osalta sekä seuraavan pysyvästi ennalta määritellyn markkinaluettelon osalta: Alankomaat, Albania, Belgia, Bulgaria, Egypti, Entinen Jugoslavian tasavalta Makedonia, Espanja, Irlanti, Islanti, Italia, Itävalta, Japani, Kreikka, Kypros, Latvia, Liechtenstein, Liettua, Luxemburg, Malta, Norja, Portugali, Puola, Ranska, Romania, Saksa, Serbia, Slovakia, Slovenia, Suomi, Sveitsi, Tanska, Tšekki, Turkki, Ukraina, Unkari, Venäjän federaatio, Viro, Yhdistynyt kuningaskunta ja Yhdysvallat ja yksi jäännösmalli kaikkia muita markkinoita varten.
Trading and sales
Tämän ilmoittamisvaatimuksen kohdalla käsitteellä ”markkinat” tarkoitetaan ”maata”.
>=46 days
”Tilinpäätössalkut” tarkoittavat arvostussääntöjen mukaan yhteenlaskettuja rahoitusvälineitä.
>=5 days
Näihin kokonaislaskelmiin ei sisällytetä tytäryhtiöihin, yhteisyrityksiin tai osakkuusyrityksiin tehtyjä sijoituksia, vaadittaessa maksettavia saamisia, jotka luokitellaan ”keskuspankeissa oleviksi käteisvaroiksi”, eikä rahoitusvälineitä, jotka luokitellaan ”myytävänä oleviksi” ja esitetään kohdissa ”myytävänä oleviksi luokitellut pitkäaikaiset omaisuuserät ja luovutettavien erien ryhmät” ja ”velat, jotka sisältyvät myytävänä oleviksi luokiteltuihin luovutettavien erien ryhmiin”.
5-15 days
Luottositoumukset ilmoitetaan ”muina rahoitusvelkoina” silloin, kun ne on kirjattu rahoitusvelkoina käyvän arvon mukaan tulosvaikutteisesti [IAS 39, kappale 4(a)] tai kun ne ovat sitoumuksia antaa laina alle markkinakoron [IAS 39, kappaleet 4(b), 47(d)].
Underlying positions others than securitisation positions
Kirjattaessa ne esitetään joko erikseen velkoina kohdan ”varaukset” alla tai omana pääomana kohdan ”muut rahastot” alla.
Assets other than derivatives and securities financing transactions
”Muut rahastot” jaetaan ”tytäryrityksiin, yhteisyrityksiin ja osakkuusyrityksiin tehdyistä sijoituksista syntyneisiin rahastoihin tai kertyneisiin tappioihin” sekä kohtaan ”muu”.
Derecognised fiduciary items according to Article 416 (11) of the CRR
Kohtaan ”tytäryrityksiin, yhteisyrityksiin ja osakkuusyrityksiin tehdyistä sijoituksista syntyneet rahastot tai kertyneet tappiot” kuuluvat ne kertyneet tuotot ja kulut, jotka edellä mainitut sijoitukset ovat vuosien kuluessa synnyttäneet laitoksen tulokseen.
Method 2
Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävistä rahoitusvaroista ja käyvän arvon mukaan tulosvaikutteisesti kirjatuista rahoitusvaroista saatavat osinkotulot on ilmoitettava joko ”osinkotulona” erillään muista näiden kategorioiden voitoista ja tappioista tai näiden rahoitusvälineluokkien voittojen tai tappioiden osana.
LR Exposure Value
Osinkotulot, jotka saadaan konsolidoinnin piiriin kuulumattomista tytäryrityksistä, osakkuusyrityksistä ja yhteisyrityksistä, on ilmoitettava kohdassa ”osuus voitosta tai (-) tappiosta, joka on syntynyt tytäryrityksiin, yhteisyrityksiin ja osakkuusyrityksiin tehdyistä sijoituksista”.
LR Exposure Value.
IFRS-standardien tai yhdenmukaisten kansallisten GAAP-normistojen mukaisesti ”lainoiksi ja saataviksi” tai ”eräpäivään asti pidettäviksi” luokitelluista rahoitusvaroista ilmoitetaan arvoltaan alentumattomien omaisuuserien ja arvoltaan alentuneiden omaisuuserien bruttomääräinen kirjanpitoarvo.
Current replacement cost.
Arvonalentumisista tehtävät vähennykset eritellään kategorioihin ”erilliset vähennykset yksittäin arvioiduista rahoitusvaroihin kuuluvista eristä”, ”erilliset vähennykset ryhmäkohtaisesti arvioiduista rahoitusvaroihin kuuluvista eristä” ja ”ryhmäkohtaiset vähennykset aiheutuneista mutta ilmoittamattomista tappioista”.
Month-1-value
Lainojen ja ennakoiden ”kirjanpitoarvo” on ilmoitettava arvon alenemisesta johtuvien vähennysten jälkeen tuotteittain.
Month-2-value
Vaadittaessa maksettavat saamiset, jotka luokitellaan ”keskuspankeissa oleviksi käteisvaroiksi”, on myös ilmoitettava tässä mallissa.
Non Qualifying Revolving.
Lainat ja ennakot jaetaan seuraaviin tuotteisiin siitä riippumatta, mihin ”tilinpäätössalkkuun” ne kuuluvat:
UCC
”Vaadittaessa (pyynnöstä) maksettavat ja nopeasti maksettavat (sekkitilien) erät” sisältävät vaadittaessa (pyynnöstä) ja nopeasti maksettavat saatavat, sekkitilien omaisuuserät sekä vastaavat rahamäärät, joihin voi kuulua lainoja, jotka ovat lainanottajalle yli yön -talletuksia, riippumatta niiden oikeudellisesta muodosta.
Not covered by a master netting agreement eligible under art 201 CRR
Tähän kohtaan sisältyvät myös sekkitililuotot, jotka ovat sekkitilien velkasaldoja.
Not subject to cross product netting agreement
Kohta ”rahoitusleasing-luotot” sisältää rahoitusleasing-saatavien kirjanpitoarvon.
On balance sheet exposures subject to securitisation credit risk treatment
IFRS-standardien tai yhdenmukaisten kansallisten GAAP-normistojen mukaisesti ”rahoitusleasing-luotot” noudattavat IAS 17 -standardin määritelmää.
Leverage Ratio - Tier1 transitional definition
Vieraan pääoman ehtoisilla rahoitusvälineillä, jotka on kirjattu käypään arvoon tulosvaikutteisesti, ”bruttomääräinen kirjanpitoarvo” tarkoittaa kirjanpitoarvoa, johon ei sisälly ”luottoriskeistä johtuvia kertyneitä käyvän arvon muutoksia”.
Qualifying revolving
”Kertyneet arvonalentumistappiot” ilmoitetaan jaksotettuun hankintamenoon tai käypään arvoon muina laajan tuloksen erinä kirjatuista rahoitusvaroista. ”Luottoriskeistä johtuvia kertyneitä käyvän arvon muutoksia” kuvaavat luvut ilmoitetaan käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjatuista rahoitusvaroista. ”Kertynei siin arvonalentumistappioihin” sisältyvät 36 ja 37 kohdissa määritellyt erilliset vähennykset yksittäin ja ryhmäkohtaisesti arvioiduista rahoitusvaroihin kuuluvista eristä sekä 38 kohdassa määritellyt ”ryhmäkohtaiset vähennykset aiheutuneista mutta ilmoittamattomista tappioista”, mutta niihin ei sisälly tämän osan 49 kohdassa määriteltyjä ”kertyneitä poistoja”.
Subject to cross product netting agreement
IFRS-standardien tai yhdenmukaisten kansallisten GAAP-normistojen mukaisesti tällaiset tilinpäätössalkut sisältävät luokat ”myytävissä olevat”, ”lainat ja saatavat” ja ”eräpäivään asti pidettävät”.
UCC
BAD-direktiiviin perustuvien kansallisten GAAP-normistojen mukaisesti tällaiset tilinpäätössalkut sisältävät myös luokat ”kustannuksiin perustuvalla menetelmällä arvostetut vieraan pääoman ehtoiset rahoitusvälineet, joita käytetään muussa kuin kaupankäynnissä” ja ”muut rahoitusvarat, joita käytetään muussa kuin kaupankäynnissä ja jotka eivät ole johdannaisia”.
Other than Original Exposure Method
Liikkeeseen laskettuja ”etuoikeusasemaltaan huonommassa asemassa olevia rahoitusvelkoja” käsitellään samalla tavalla kuin muitakin syntyneitä rahoitusvelkoja.
Amount to be added due to CRR 416 (4), 2nd subparagraph
Arvopapereina liikkeeseen lasketut etuoikeusasemaltaan huonommassa asemassa olevat velat luokitellaan kohtaan ”liikkeeseen lasketut vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit”, kun taas talletusmuotoiset etuoikeusasemaltaan huonommassa asemassa olevat velat luokitellaan kohtaan ”talletukset”.
Unrated exposure where a derived rating is not used
”Luottositoumukset” ovat vakaita sitoumuksia tarjota luottoa ennalta määrättyjen ehtojen mukaisesti.
Other than UCC
Tähän kategoriaan eivät kuulu johdannaiset, sillä ne voidaan toteuttaa nettomääräisinä käteisvaroina tai luovuttamalla tai antamalla muunlaisen rahoitusvälineen.
Retained earnings, Profit or loss
”Rahoitustakaukset” ovat sopimuksia, jotka edellyttävät takaajaa suorittamaan määrättyjä maksuja haltijalle syntyvän tappion korvaamiseksi, kun määrätty velallinen laiminlyö maksun vieraan pääoman ehtoisen rahoitusvälineen alkuperäisten tai muutettujen ehtojen mukaisena eräpäivänä.
Direct holdings, permitted offsetting short positions
IFRS-standardien tai yhdenmukaisten kansallisten GAAP-standardien mukaisesti nämä sopimukset vastaavat IAS 39 -standardin kappaleen 9 ja IFRS 4 -standardin kappaleen A määritelmää takaussopimuksista.
Direct holdings
Seuraavat vakavaraisuusasetuksen liitteessä I olevat omaisu userät luokitellaan ”rahoitustakauksiksi”:
Grandfathered instruments constituting state aid
Johdannaiset, joiden käypä arvo on positiivinen (yli nollan), ovat ”rahoitusvaroja”, ja johdannaiset, joiden käypä arvo on negatiivinen (alle nollan), ovat ”rahoitusvelkoja”. ”Kirjanpitoarvo” ilmoitetaan erikseen johdannaisista, joiden käypä arvo on positiivinen (”rahoitusvaroista”), ja johdannaisista, joiden käypä arvo on negatiivinen (”rahoitusveloista”).
Actual or contingent obligations to purchase holdings
Alkuperäisen kirjaamisen jälkeen johdannaisen käypä arvo kasvaa tai pienenee, ja rahoitusvälineen vaihtamisen ehdot voivat muuttua laitoksen kannalta suotuisiksi (johdannainen luokitellaan ”rahoitusvaraksi”) tai epäsuotuisiksi (johdannainen luokitellaan ”rahoitusvelaksi”).
Prudential filter for cash flow hedge reserve
”Lisäykset” ilmoitetaan tapauksissa, joissa tilinpäätössalkun tai varojen pääluokan osalta kauden arvonalenemisarvio johtaa nettokulujen kirjaamiseen. ”Peruutukset” ilmoitetaan tapauksissa, joissa tilinpäätössalkun tai varojen pääluokan osalta kauden arvonalenemisarvio johtaa nettotuottojen kirjaamiseen.
Prudential filter for value adjustments due to the requirements for prudent valuation
Johdannaisista ja oman pääoman ehtoisista rahoitusvälineistä ilmoitettava rahamäärä on kirjanpitoarvo.
Capital and subordinated loans
Kohdassa ”joista laiminlyöty” on ilmoitettava kirjanpitoarvo vieraan pääoman ehtoisista rahoitusvälineistä, joiden vastapuoli on vakavaraisuusasetuksen 178 artiklan mukaisesti ajautunut maksukyvyttömyyteen.
Approaches for securitisation exposures
Mallin 20.7 tiedot ilmoitetaan NACE-koodien mukaisella luokittelulla maittain.
Alternative LR Exposure Value.
NACE-koodit ilmoitetaan ensimmäisellä jaottelutasolla (eli ”pääluokkien” tasolla).
Add-on.
Asetuksen 9 artiklan f kohdassa olevan kynnyksen laskemiseksi ”toimitusmaksuista ja välityspalkkioista saatujen nettotulojen” määrä on ”toimitusmaksuista ja välityspalkkioista saatujen tulojen” ja ”toimitusmaksuista ja välityspalkkioista aiheutuneiden menojen” välisen erotuksen absoluuttinen arvo.
Mark-to-Market Method.
Samoin ”nettokoron” määrä on ”korkotulon” ja ”korkomenon” välisen erotuksen absoluuttinen arvo.
Assuming no netting or CRM
”Varainhoito” viittaa varoihin, jotka kuuluvat suoraan asiakkaille ja joita laitos hoitaa. ”Varainhoito” ilmoitetaan asiakkaan tyypin mukaan: yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavat yritykset, eläkerahastot, harkintaperusteisesti hoidetut asiakassalkut ja muut sijoitusvälineet.
Add-on.
Kohdassa ”osakkuusyritykset ja yhteisyritykset” laitosten on ilmoitettava osittaista konsolidointia tai pääomaosuusmenetelmää käytettäessä poistamattomat osuudet taseista ja liiketoimista, jotka liittyvät yhteisön kanssa samaan ryhmään kuuluviin yhteisyrityksiin ja osakkuusyrityksiin.
On balance sheet items.
”Nettoutussopimukset” voidaan ottaa huomioon laskettaessa suuren asiakasriskin vastuuarvon vaikutuksia asetuksen (EU) N:o 575/2013 390 artiklan 1–3 kohdan mukaisesti.
Covered bonds
Asetuksen (EU) N:o 575/2013 liitteessä II lueteltujen johdannaissopimusten vastuuarvo määritetään kolmannen osan II osaston 6 luvun mukaisesti, ja uudistamissopimusten ja muiden nettoutusjärjestelyjen vaikutukset on otettava huomioon sovellettaessa kyseisiä menetelmiä kolmannen osan II osaston 6 luvun mukaisesti.
Other than covered bonds
Asetuksen (EU) N:o 575/2013 296 artiklan mukaan raportoivan laitoksen vastapuolen kanssa tehtyyn tuotteiden ristikkäisnettoutusta koskevaan sopimukseen perustuvan yhden yhtenäisen oikeudellisen velvoitteen vastuuarvo ilmoitetaan ”muina sitoumuksina” LE-malleissa.
Securities financing transactions and long settlement transactions
Tämä sarake koskee vastapuolina olevia ”muita finanssialan yrityksiä” ja ”muita kuin finanssialan yrityksiä”.
Central governments or central banks, regional governments and local authorities, MDBs and International organisation and PSE
NACE-koodeja käytetään ”muiden kuin finanssialan yritysten” osalta niin, että merkitään yhden tason tieto (esimerkiksi ”F — Rakennus” ja ”muiden finanssialan yritysten” osalta niin, että merkitään kahdentasoiset tiedot, joissa ilmoitetaan erikseen myös vakuutustoimintaa koskevat tiedot (esimerkiksi ”K65 — Vakuutus, jälleenvakuutus ja eläkerahasto, lukuun ottamatta pakollista sosiaaliturvaa”).
Non-financial corporations and households
Tase-erät.
Regional governments and local authorities, MDBs and International organisation and PSE
Muut kuin katetut joukkolainat
Trade finance
Periaatteena on poistaa ryhmien sisäiset ristikkäisvastuut yhtenäisellä tavalla sekä riskien että omien varojen osalta, jotta ryhmän konsolidoidussa CA-mallissa ilmoitetut määrät voidaan kattaa laskemalla yhteen kustakin yhteisöstä ”ryhmän vakavaraisuus” -mallissa ilmoitetut määrät.
Retail exposures, Exposures to corporate
Vakavaraisuusasetuksen 153 artiklan 5 kohta Tämä kohta koskee ainoastaan yritys-, laitos-, valtio- ja keskuspankkivastuiden vastuuryhmiä.
Exposures to multilateral development banks, Exposures to international organisations
Tätä käsitettä voidaan soveltaa sekä välittömän vastapuolen että lopullisen riskin näkökulmasta.
Exposures to regional governments or local authorities, Exposures to multilateral development banks, Exposure to international organisations, Exposures to public sector entities
Tästä seuraa, että luottoriskin vähentämismenetelmät voivat muuttaa vastuiden maakohtaista luokittelua.
Items associated with a particular high risk, Exposures to institutions and corporates with a short-term credit assessment, Exposures in the form of units or shares in CIUs, Equity claims, Other items
Tiedot, jotka koskevat ”ennen luottovasta-arvokertoimien soveltamista laskettua alkuperäistä vastuuta”, ilmoitetaa n välittömän vastapuolen kotipaikan perusteella.
UCC.
D — suuririskisin osuus: ”suuririskisimmän etuoikeusluokan” säilyttäminen”sekä tarvittaessa muiden etuoikeusluokkien, joilla on sama tai huonompi riskiprofiili kuin sijoittajille siirretyillä tai myydyillä etuoikeusluokilla ja jotka eivät eräänny aikaisemmin kuin sijoittajille siirretyt tai myydyt etuoikeusluokat,” säilyttäminen”niin, että se vastaa kaikkiaan vähintään viittä prosenttia arvopaperistettujen vastuiden nimellisarvosta”,
Credit cards
Vakavaraisuusasetuksen 92 artiklan 4 kohta Omien varojen vaatimukset sarakkeessa 070 kerrottuina kertoimella 12,5
Modified risk weights for targeting asset bubbles in the residential and commercial property
Vakavaraisuusasetuksen 348–350 artikla Tätä kohtaa sovelletaan silloin, jos yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavissa yrityksissä olevia positioita tai kohde-etuutena olevia rahoitusvälineitä ei käsitellä vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan IV osaston 5 luvussa annettujen menetelmien mukaisesti.
Permitted offsetting short positions of direct holdings
Vakavaraisuusasetuksen 251 artikla (taulukko 1) ja 261 artiklan 1 kohta (taulukko 4) Pitkät ja lyhyet positiot tulee eritellä erikseen.
Permitted offsetting short positions of indirect holdings
Standardimenetelmä (SA): Vakavaraisuusasetuksen 253, 254 artikla ja 256 artiklan 5 k ohta Läpikatsomismenettelyä koskevat sarakkeet kattavat kaikki ne luokittelemattomia vastuita koskevat tapaukset, joissa riskipaino saadaan kohde-etuutena olevasta vastuusalkusta (käyttämällä vastuujoukon keskimääräisen riskipainon menetelmää tai vastuujoukon suurimman riskipainon menetelmää tai käyttämällä keskittymäsuhdetta).
Grandfathered instruments constituting state aid that did not qualify as own funds according to 2006/48/EC
Annetut luottositoumukset
Grandfathered instruments not constituting state aid.
Kohtaan ”ennakot, jotka eivät ole lainoja” kuuluvat ennakot, joita ei voida luokitella ”lainoiksi” EKP:n tasetilastoasetuksen mukaisesti.
Excess of the applicable limit of higher level of capital.
Tähän kohtaan sisältyvät muun muassa bruttomääräiset saatavat suspense-eristä (kuten sijoittamista, siirtoa tai maksua odottavista varoista) ja maksujenvälityseristä (kuten sekeistä ja muista maksuvälineistä, jotka on lähetetty vastaanottajalle).
Securitisation.
Tämä erä ilmoitetaan tuotteen tyypin mukaan.
CTP
Tämän vastuuryhmän riskipainoksi tulee vakavaraisuusasetuksen 156 artiklan mukaisesti aina asettaa 100 prosenttia paitsi silloin, kun on kyse käteisestä rahasta tai muista vastaavista eristä ja kun saamiset ovat leasing-omaisuuserien jäännösarvoja.
Non-CTP
Tämän vastuuryhmän riskipainotetut vastuuerät ilmoitetaan suoraan CA-mallissa;
Basic Indicator Approach, Standardised Approach, Advanced measurement approaches
Vakavaraisuusasetuksen 102 artikla ja 105 artiklan 1 kohta Nämä ovat bruttopositioita, joita ei ole nettoutettu rahoitusvälineillä, mutta niihin ei sisällytetä merkintäsitoumuksia, joita kolmannet osapuolet ovat antaneet tai joissa alkuperäinen merkitsijä on tehnyt sopimuksen merkinnän kohteena olevien osakkeiden edelleenlunastuksesta (vakavaraisuusasetuksen 345 artiklan toinen virke).
Permanent partial use
Näitä sarakkeita käytetään vakavaraisuusasetuksen 319 artiklan 1 kohdan b alakohdassa tarkoitettujen ”vähittäispankkitoiminnan” ja ”yritysrahoituksen” liiketoiminta-alueiden lainojen ja ennakkomaksujen määrien ilmoittamiseen.
Temporally partial use
Näitä määriä käytetään laskettaessa vaihtoehtoista relevanttia indikaattoria, josta saadaan ASA-menetelmän alaisia toimia vastaavat omien varojen vaatimukset (vakavaraisuusasetuksen 319 artiklan 1 kohdan a alakohta).
Target capital ratio
kansainväliset tilinpäätösstandardit (IFRS).
Second loss in ABCP
Yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavat yritykset
Index
josta standardimenetelmän alaiset vastuut, joiden osalta on saatu valvontaviranomaisilta etukäteinen lupa toteuttaa IRB-menetelmän käyttöönotto vaiheittain
Stable funding
Sijoituspalveluyritysten kiinteiden yleiskustannusten ilmoittaminen:
Encumbered
Tässä sarakkeessa ilmoitettava määrä vastaa sellaista riskin määrää, jota ei ole erikseen edellä listattu.
Central Banks or guaranteed by central banks
Tämä merkitsee sitä, että ryhmänsisäiset vastapuolet eivät välttämättä ole vain laitoksia vaan myös muihin vastuuryhmiin luokiteltuja yrityksiä, esim. oheispalveluja tarjoavia yrityksiä tai direktiivin 83/349/ETY 12 artiklan 1 kohdassa tarkoitettuja yrityksiä.
Central governments or guaranteed by central governments
Tässä tarkoitetaan vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 57 kohdassa määriteltyjä luottoriskin vähentämismenetelmiä, jotka pienentävät vastuun tai vastuiden luottoriskiä alla olevassa kohdassa ”Vastuun korvautuminen luottoriskin vähentämismenetelmän seurauksena” määritellyn vastuiden korvautumisen kautta.
Credit Institutions sponsored by a Member State central or regional government
Kun käytetään omia LGD-estimaatteja, ilmoitettava määrä on arvioitu markkina-arvo.
Derivatives expected to be receivables
Jos laitoksella on saatavissa ”relevanttia indikaattoria” koskevat tiedot alle kolmen vuoden ajalta, saatavissa olevat aiempien ajanjaksojen tiedot (tilintarkastetut luvut) luokitellaan prioriteettijärjestyksessä vastaaviin taulukon sarakkeisiin.
Derivatives payables
Jos esimerkiksi aiempien ajanjaksojen tietoja on saatavissa vain yhdeltä vuodelta, ne ilmoitetaan sarakkeessa 030.
Evidence of the client's withdrawn practice
Jos vaikuttaa tarkoituksenmukaiselta, ennakoidut estimaatit sisällytetään tämän jälkeen sarakkeeseen 020 (seuraavan vuoden estimaatti) ja sarakkeeseen 010 (toisen vuoden estimaatti).
Exempt outflows
”Täydellisen riippuvuuden” tilanne vallitsee ”oletustapauksessa” eli silloin, kun laitos ei käytä riskiluokkien välillä eksplisiittistä korrelaatiorakennetta ja jolloin AMA-menetelmän pääoma lasketaan valittujen riskiluokkien yksittäisten operatiivisen riskin mittaustulosten yhteenlaskettuna summana.
Inflows exempt from the cap
Vastaavasti, kun laitos käyttää riskiluokkien välistä eksplisiittistä korrelaatiorakennetta, tulee sen sisällyttää tähän sarakkeeseen ”oletustapauksesta” syntyvän AMA-menetelmän mukaan lasketun pääoman ja riskiluokkien välisen korrelaatiorakenteen soveltamisen myötä lasketun pääoman välinen erotus.
Lower outflow rate by the CA
Tämä arvo ilmentää AMA-mallin ”hajauttamiskykyä” eli mallin kykyä ottaa huomioon eriaikaisesti toteutuvat vakavat operatiivisesta riskistä johtuvat tappiot.
No evidence of the client's withdrawn practice
Sarakkeessa 010 tulee ilmoittaa, minkä verran korrelaatiorakenteen käyttö pienen tää AMA-menetelmän 100 prosentin oletuksen mukaan laskettua pääomaa.
Listed on a major index in a recognised exchange
Viiden suurimman tappion yhteenlasketun summan osalta sarakkeessa 080 ilmoitetaan viiden suurimman tappion summa yhden liiketoiminta-alueen sisällä.
Recognised exchange
Vakavaraisuusasetuksen 327–329 artikla ja 334 artikla Pitkien ja lyhyiden positioiden välisen eron osalta ks. vakavaraisuusasetuksen 328 artiklan 2 kohta.
Assets other than Cash on hand, derivatives, debt securities, equity instruments, loans and advances and precious metals
Sisäisten luottoluokitusten menetelmä (IRB): Vakavaraisuusasetuksen 263 artiklan 2 ja 3 kohta Ennenaikaisten kuoletusten osalta ks. vakavaraisuusasetuksen 265 artiklan 1 kohta ja 256 artiklan 5 kohta.
Art 52 (4) Directive 2009/65/EC
Suojausjohdannaiset.
Other than covered bonds and Art 52 (4) Directive 2009/65/EC
Osakkeet
Equity Instruments, debt securities
Tietyt rahoitusvarat, jotka on kirjattu raportoivan laitoksen taseeseen
Financial guarantees given, Other commitments given
Kertynyt oman pääoman ehtoinen osuus [%]
Liabilities other than derivatives, deposits and debt securities issued
IAS 19.63; IAS 1.78(d); liite V, 2 osa, 7 kohta
Own debt securities issued
Josta: Muut kuin finanssialan yritykset
Precious metals other than gold
Viiteasiakirjat: kansallinen hyvä kirjanpitotapa, joka on IFRS:n mukainen
Secured lending or capital market driven transaction
”Kaupankäynnissä käytettävillä rahoitusvaroilla” on tässä sama merkitys kuin asiaa koskevissa BAD-direktiiviin perustuvissa kansallisissa GAAP-normistoissa.
Clearing, custody or cash management services
BAD-direktiiviin perustuvien kansallisten GAAP-normistojen mukaisesti muussa kuin suojaavassa tarkoituksessa pidettävät johdannaissopimukset on ilmoitettava tässä kohdassa riippumatta siitä, millä menetelmällä nämä sopimukset on arvostettu.