natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Such reclassification results in a change in the reported stock position in the period in which the transfer takes place.
Tällainen luokituksen muutos johtaa muutokseen raportoiduissa kantatiedoissa sillä ajanjaksolla, jolla siirto tapahtuu.
As this change is a book-entry transfer of business between sectors and instrument classes and does not represent a transaction, an adjustment must be introduced to remove its impact from the flow statistics.
Koska liiketoiminnan sektorilta ja instrumenttiluokasta toiseen tapahtuva siirto on kirjanpitovienti eikä siis taloustoimi, sen vaikutus on poistettava virtatilastoista tekemällä korjaus.
Changes in classification occur for a number of reasons.
Luokituksen muutoksiin voi olla monia syitä.
A change in the sectoral classification of counterparties may occur because a public sector body is transferred to the private sector or because mergers/demergers alter the principal activity of corporations.
Vastapuolien sektoriluokitus saattaa muuttua, koska julkisen sektorin elin siirretään yksityiselle sektorille tai koska sulautumiset/jakautumiset muuttavat yritysten pääasiallista toimintaa.
Securitisations almost always involve financial transactions; however, where they involve only an accounting change, they would be included here.
Arvopaperistamisiin liittyy miltei aina taloustoimia. Jos kyse on kuitenkin vain kirjanpitokäytännön muutoksesta, arvopaperistamiset sisällytetään näihin muutoksiin.
It may be difficult for NCBs to identify the reclassification of assets and liabilities because they are normally indistinguishable from other movements within the assets and liabilities.
Kansallisten keskuspankkien saattaa olla vaikeaa tunnistaa saamisten ja velkojen luokituksen muutoksia, koska niitä ei yleensä voida erottaa saamisten ja velkojen muista muutoksista.
In view of this, the NCBs focus on identifying changes through the reported assets and liabilities, i.e. plausibility checking, or by using supervisory information, ad hoc additional information (e.g. related to outliers), national statistical requirements, information on reporting population joiners and leavers, and any other available sources.
Tämän vuoksi kansalliset keskuspankit keskittyvät siihen, että ne tunnistavat muutokset raportoitujen saamisten ja velkojen (eli todennäköisyyden tarkistaminen) tai valvontatietojen, tapauskohtaisten lisätietojen (esim. tietojenannon ulkopuolisiin liittyvien), kansallisten tilastointivaatimusten, tietojen antajien joukkoon tulevia tai sieltä poistuvia koskevien tietojen ja minkä tahansa muiden saatavilla olevien tietojen avulla.
Where potential changes due to reclassifications have been identified, reporting agents are asked for ad hoc information on the precise impact on the reported balance sheet.
Kun luokituksen muutoksesta johtuvia mahdollisia muutoksia on havaittu, tietojen antajia pyydetään ilmoittamaan tapauskohtaiset tiedot täsmällisestä vaikutuksesta raportoituun taseeseen.
As reclassifications are usually identified outside of the standard reporting network, it is accepted that NCBs focus on removing significant changes.
Koska luokituksen muutokset havaitaan yleensä tavallisen raportointiverkoston ulkopuolella, kansallisilla keskuspankeilla on lupa keskittyä merkittävien muutosten poistamiseen.
Adjustments of reporting errors
Raportointivirheistä aiheutuvat korjaukset
Within the limits defined by the revision policy, NCBs correct reporting errors in the stock data as soon as the errors are identified.
Korjausmenettelyissä määritellyissä rajoissa kansalliset keskuspankit korjaavat kantatietojen raportointivirheet välittömästi sen jälkeen, kun ne on havaittu.
Ideally, the corrections entirely remove the error from the data, especially where the error affects a single period or a limited time range.
Mahdollisuuksien mukaan virhe poistetaan korjauksilla kokonaan, erityisesti mikäli virhe vaikuttaa vain yhteen ajanjaksoon tai rajoitettuun aikaväliin.
In these circumstances, no break in series occurs.
Näin sarjaan ei tule katkosta.
However, where the error affects historical data and no correction of past data is made or is made only for a limited time range, then a break occurs between the first period with the corrected figure and the last period containing the incorrect figure.
Jos virhe kuitenkin vaikuttaa historiatietoihin eikä mitään korjausta tehdä nykyhetkeä edeltäviin tietoihin tai korjaus tehdään vain tietyllä ajanjaksolla, korjatun luvun sisältävän ensimmäisen ajanjakson ja korjaamattoman luvun sisältävän viimeisen ajanjakson välille tulee katkos.
In this case, NCBs identify the size of the break that occurs and enter an adjustment under ‘reclassifications and other adjustments’.
Tässä tapauksessa kansalliset keskuspankit määrittelevät ilmenneen katkoksen suuruuden ja tekevät korjauksen erään ”luokituksen muutokset ja muut vastaavat järjestelyt”.
Section 2: Revaluation adjustments
2 jakso: Arvostusmuutokset
Write-offs/write-downs of loans
Lainojen luottotappiot/arvonalennukset
The adjustment for ‘write-offs/write-downs’ refers to the impact of changes in the value of loans recorded on the balance sheet that are caused by the application of write-offs/write-downs of loans.
Lainojen ”luottotappioita/arvonalennuksia” koskevat muutokset liittyvät sellaisiin vaikutuksiin taseeseen kirjattujen lainojen arvoon, jotka johtuvat lainojen luottotappio-/arvonalennuskirjauksista.
This adjustment also reflects the changes in the level of loan-loss provisions, if an NCB decides that the outstanding stocks are recorded net of provisions.
Näistä muutoksista ilmenee myös lainoihin kohdistetut varaukset, jos kansallinen keskuspankki päättää, että kantatiedot tulee ilmoittaa nettomääräisinä ilman varauksia.
Write-offs recognised at the time the loans are sold or transferred to a third party are also included, where identifiable.
Luottotappiot, jotka kirjataan myytäessä tai siirrettäessä lainoja kolmannelle osapuolelle, ilmoitetaan niin ikään, mikäli ne ovat yksilöitävissä
Revaluation adjustments due to price changes
Hintojen muutoksista johtuvat arvostusmuutokset
The adjustment of the price revaluation of assets and liabilities refers to fluctuations in the valuation of assets and liabilities that arise because of a change in the price at which assets and liabilities are recorded or traded.
Hintojen muutoksista johtuvilla saamisten ja velkojen arvostusmuutoksilla tarkoitetaan sellaisia muutoksia saamisten/velkojen arvostuksessa, jotka johtuvat siitä, että hinta, johon saamisia/velkoja kirjataan tai jolla niillä käydään kauppaa, muuttuu.
The adjustment includes the changes that occur over time in the value of end-period stocks because of changes in the reference value at which they are recorded, i.e. holding gains/losses.
Muutoksiin sisältyvät ne muutokset, joita tapahtuu kauden lopun taseen kantatietojen mukaisessa arvossa niitä kirjattaessa käytetyn viitearvon muutosten vuoksi.
It may also contain valuation changes that arise from transactions in assets/liabilities, i.e. realised gains/losses; however, there are divergent national practices in this respect.
Niihin saattaa sisältyä myös muutokset, jotka johtuvat saamisia/velkoja koskevista taloustoimista eli toteutuneista voitoista/tappioista; tältä osin esiintyy kuitenkin poikkeavia kansallisia käytäntöjä.
The nature and extent of ‘revaluation adjustments’ are determined by the adopted method of valuation.
Valittu arvostusmenetelmä vaikuttaa ”arvostusmuutosten” sisältöön ja laajuuteen.
Although it is recommended that both sides of the balance sheet are recorded at market value, in practice, a variety of different valuation methods may be employed on both the liabilities and the assets sides.
Vaikka taseen molempien puolten kirjaaminen markkina-arvoon on suositeltavaa, käytännössä sekä taseen vastattavaa- että vastaavaa-puolella on usein tapana käyttää monia erilaisia arvostusmenetelmiä.
This is acceptable as long as the book value does not diverge significantly from the market value.
Tämä on hyväksyttävää, mikäli kirjanpitoarvo ei merkittävästi eroa markkina-arvosta.
Section 3: Revaluation adjustments due to exchange rate changes
3 jakso: Valuuttakurssien muutoksista johtuvat arvostusmuutokset
For the purposes of submitting statistical data to the ECB, the NCBs ensure that asset and liability positions denominated in foreign currencies are translated into euro using the market exchange rate on the last day of the period.
Tilastotietojen toimittamiseksi EKP:lle kansalliset keskuspankit varmistavat, että valuuttamääräisten saamisten ja velkojen kannat muunnetaan euromääräisiksi jakson viimeisen päivän valuuttakurssiin.
The ECB reference exchange rate is the common rate that is used [7].
EKP:n viitevaluuttakurssi on käytetty yhteinen kurssi [7].
Movements in exchange rates against the euro that occur between end-period reporting dates give rise to changes in the value of foreign currency assets and liabilities when expressed in euro.
Jaksojen lopun raportointipäivien välillä tapahtuneet valuuttakurssimuutokset suhteessa euroon aiheuttavat muutoksia valuuttamääräisten saamisten ja velkojen arvossa, kun ne ilmoitetaan euromääräisinä.
As these changes represent holding gains/losses and are not due to financial transactions, these effects need to be removed from the flow data.
Koska nämä muutokset vaikuttavat hallussa olevien varojen voittoihin/tappioihin eivätkä johdu taloustoimista, niiden vaikutukset on poistettava virtatilastoista.
Revaluation adjustments due to exchange rate changes may also contain changes that arise from transactions in assets/liabilities, i.e. realised gains/losses; however, there are divergent national practices in this respect.
Valuuttakurssimuutoksista johtuviin arvostusmuutoksiin saattaa sisältyä myös muutoksia, jotka johtuvat saamisia/velkoja koskevista taloustoimista eli toteutuneista voitoista/tappioista; tältä osin esiintyy kuitenkin poikkeavia kansallisia käytäntöjä
BSI statistics — flow adjustments
Tase-erätilastot – virtatietojen korjaukset
In the case of BSI statistics, each NCB submits separate adjustment data covering its own balance sheet and the other MFIs’ balance sheet.
Tase-erätilastojen osalta kukin kansallinen keskuspankki toimittaa tasettaan ja muiden rahalaitosten tasetta koskevat korjaustiedot erikseen.
Adjustments to the ECB balance sheet are also internally compiled by the ECB Directorate Internal Finance.
Myös EKP:n taseen korjaukset kootaan sisäisesti EKP:n laskentaosastolla.
The NCBs submit adjustments for all items on the MFIs balance sheet according to the frequency indicated in Article 3 (2) of this Guideline.
Kansalliset keskuspankit toimittavat rahalaitosten taseen kaikkia eriä koskevat korjaukset näiden suuntaviivojen 3 artiklan 2 kohdassa ilmenevin aikavälein.
In this process, NCBs may need to calculate and/or estimate adjustments for some of the breakdowns not reported by the MFIs because they are not considered ‘minimum requirements’ in Regulation ECB/2001/13, Annex I, Part 2, Table 1A.
Tässä menettelyssä kansallisten keskuspankkien saattaa olla tarpeen laskea tai estimoida muutokset joidenkin sellaisten erittelyjen osalta, joita rahalaitokset eivät ole ilmoittaneet, koska niitä ei pidetä asetuksen EKP/2001/13 liitteessä I olevan 2 osan taulukossa 1A tarkoitettuina ”minimiedellytyksinä”.
Part 1 of Annex III of this Guideline indicates whether only ‘reclassifications and other adjustments’ or also ‘revaluation adjustments’ need to be submitted to the ECB.
Näiden suuntaviivojen liitteessä III olevasta 1 osasta ilmenee, onko EKP:lle toimitettava ainoastaan ”luokituksen muutokset ja muut vastaavat järjestelyt” vai myös ”arvostusmuutokset”.
The adjustments for movements in exchange rates are calculated by the ECB.
Valuuttakurssimuutosten aiheuttamien korjausten laskemisesta huolehtii EKP.
For this reason, adjustments provided by the NCBs in respect of balances denominated in foreign currencies exclude the effect of changes due to the exchange rate.
Tästä syystä valuuttakurssien aiheuttamat vaikutukset poistetaan niistä korjauksista, joita kansalliset keskuspankit ilmoittavat ulkomaan valuutan määräisiin taseisiin.
Flow adjustments are subject to the same double-entry accounting system as stocks.
Virtoihin ja korjauksiin sovelletaan samaa kaksinkertaisen kirjanpidon periaatetta kuin kantatietoihin.
In all cases, adjustments have a counterpart which, in many cases, is likely to be ‘capital and reserves’ or ‘remaining liabilities’, depending on the operation or the national accounting rules.
Joka tapauksessa korjauksilla on vastaerä, joka on usein todennäköisesti ”oma pääoma ja varaukset” tai ”muut velat” liiketoimesta tai paikallisista kirjanpitosäännöistä riippuen.
In principle, the following guidance is given for the transaction values of deposits/loans and securities.
Talletusten/lainojen ja arvopaperien transaktioarvojen määritystä varten annetaan seuraavat ohjeet.
The transaction value of a deposit/loan excludes accrued interest that is receivable/payable but has not yet been received or paid.
Talletuksen/lainan transaktioarvo ei sisällä kertynyttä korkoa, joka saadaan tai maksetaan mutta jota ei ole vielä saatu eikä maksettu.
Instead, accrued interest on deposits/loans is recorded under ‘remaining assets’ or ‘remaining liabilities’, as appropriate.
Sen sijaan talletusten/lainojen kertyneet korot on kirjattava tapauksen mukaan joko erään ”muut saamiset” tai erään ”muut velat”.
The transaction value of securities held and issued is consistent with the principles on the recording and reporting of stocks according to Regulation ECB/2001/13.
Hallussa olevien ja liikkeeseen laskettujen arvopaperien transaktioarvo vastaa asetuksen EKP/2001/13 mukaista periaatetta kantatietojen kirjaamisesta ja ilmoittamisesta.
No rule is contained in the aforementioned Regulation on the classification of accrued interest of securities.
Asetukseen EKP/2001/13 ei sisälly säännöksiä arvopapereille kertyneen koron luokittelusta.
This can imply the inclusion/exclusion of accrued interest on the stock data compiled on securities.
Tämä saattaa edellyttää kertyneen koron sisällyttämistä tai sen poistamista arvopaperien kantatiedoista.
To harmonise treatment across countries, and considering that to distinguish between accrued interest and price changes is a crucial problem and that some conceptual problems may arise with regard to the definition of interest rates on negotiable instruments, a flexible and simple rule is applied, as follows:
Jotta käsittely olisi yhdenmukaista eri maissa ja kun otetaan huomioon se, että keskeinen ongelma liittyy siihen, miten kertynyt korko ja hintamuutokset erotetaan toisistaan, ja että jälkimarkkinakelpoisista instrumenteista kertyvän koron määrittämiseen saattaisi liittyä tiettyjä käsitteellisiä ongelmia, noudatetaan seuraavaa joustavaa ja yksinkertaista sääntöä:
if accrued interest is intrinsic to the accounting price as it is reported in the statistical balance sheet, it is excluded from the transaction value and, instead, indistinguishably included within ‘revaluation adjustments’;
jos kertynyt korko sisältyy kirjanpitohintaan, sellaisena kuin se ilmoitetaan taseessa, se poistetaan transaktioarvosta ja sisällytetään sen sijaan erittelemättä erään ”arvostusmuutokset”;
if accrued interest is excluded from the stock value of the securities to which it relates in the statistical balance sheet, it is to be classified under ‘remaining assets’ or ‘remaining liabilities’ as appropriate and therefore not considered when calculating flows or revaluation adjustments [9].
jos kertynyt korko poistetaan niiden arvopapereiden kanta-arvosta, joihin se liittyy taseessa, se on luokiteltava tapauksen mukaan joko erään ”muut saamiset” tai erään ”muut velat”, eikä sitä siten oteta huomioon laskettaessa virtatietoja tai arvostusmuutoksia [9].
Write-offs/write-downs
Luottotappiot/arvonalennukset
In allocating adjustments to the corresponding maturity band and counterparty sector, NCBs take into account the accounting rules regarding bad loans (e.g. the allocation of bad loans to a certain maturity band) and the relative credit risk of each sector.
Kohdistaessaan korjauksia vastaavalle maturiteetille ja vastapuolen sektorille kansalliset keskuspankit ottavat huomioon ongelmaluottoja koskevat kirjanpitosäännöt (esim. ongelmaluottojen kohdistamisen tiettyyn maturiteettiin) ja kunkin sektorin luottoriskin.
Where there is insufficient information to allocate the adjustment, it may be broken down into Regulation ECB/2001/13 categories on a pro rata basis determined by the size of the stock positions.
Mikäli korjauksen kohdistamiseksi käytettävät tiedot ovat riittämättömiä, se voidaan eritellä asetuksen EKP/2001/13 mukaisiin luokkiin määräsuhteessa kantatietojen perusteella.
Cells marked as ‘minimum’ in Regulation ECB/2001/13 are reported to the ECB, even if they are not directly compiled because the NCB collects more detailed information on write-offs/write-downs.
Solut, jotka on merkitty asetuksessa EKP/2001/13 sanalla ”minimi”, ilmoitetaan EKP:lle, vaikka niitä ei koottaisi suoraan, koska kansallinen keskuspankki kerää luottotappioista/arvonalennuksista yksityiskohtaisempia tietoja.
In such a case, the minimum cells are calculated as the sum of the components.
Siinä tapauksessa sanalla ”minimi” merkityt solut lasketaan niiden osatekijöiden summana.
Price revaluation of securities
Arvopapereiden arvostusmuutokset
Price revaluations affect only a limited range of balance sheet items: on the liabilities side, the item ‘debt securities issued’ and, on the assets side, ‘securities other than shares’ and ‘shares and other equity’ and their counterparts which are mainly ‘capital and reserves’ and ‘remaining liabilities’.
Arvopapereiden arvostusmuutokset koskevat ainoastaan joitakin tase-eriä: vastattavaa-puolella tällaisia ovat ”liikkeeseen lasketut velkapaperit”, vastaavaa-puolella ”muut arvopaperit kuin osakkeet” ja ”osakkeet ja osuudet” sekä näiden vastaerät, jotka kuuluvat enimmäkseen eriin ”oma pääoma ja varaukset” ja ”muut velat”.
Deposits and loans have fixed nominal values and are therefore not subject to price changes.
Koska talletuksilla ja lainoilla on kiinteä nimellisarvo, hintamuutokset eivät vaikuta niihin.
On the liabilities side of the balance sheet, revaluations may also be reported for debt securities issued.
Taseen vastattavaa-puolella arvostusmuutokset voidaan ilmoittaa myös liikkeeseen laskettujen velkapapereiden osalta.
However, no change in MFI reporting obligations is introduced in this respect, as price revaluation of debt securities issued remains outside the ‘minimum requirements’ set out in Regulation ECB/2001/13.
Tätä koskevaa muutosta rahalaitosten raportointivelvoitteisiin ei oteta kuitenkaan käyttöön, koska liikkeeseen laskettujen velkapapereiden arvostusmuutokset eivät edelleenkään kuulu asetuksessa EKP/2001/13 asetettuihin ”minimiedellytyksiin”.
On the assets side of the balance sheet, holdings of securities may be recorded using market price, purchase price, the lower of market or purchase price or redemption value in accordance with standard accounting practice.
Taseen vastaavaa-puolella hallussa olevat arvopaperit voidaan kirjata normaalin kirjanpitokäytännön mukaisesti käyttämällä markkinahintaa, hankintahintaa tai alinta seuraavista: markkina-, hankinta- ja lunastushinta.
The content of the adjustment depends on the valuation method applied.
Korjauksen sisältö riippuu sovelletusta arvostusmenetelmästä.
If no other information is available, it can be assumed that the revaluations corresponding to ‘securities over two years’ is equal to the total amount of revaluation adjustment in respect of holdings of securities other than shares issued for each sector.
Mikäli muita tietoja ei ole saatavilla voidaan olettaa, että ”yli kahden vuoden pituisia arvopapereita” vastaavien arvostusmuutosten määrä on yhtä suuri kuin sen arvostusmuutoksen kokonaismäärä, joka koskee hallussa olevia kullakin sektorilla liikkeeseen laskettuja muita arvopapereita kuin osakkeita.
The Regulation allows flexibility in terms of the type of data needed to calculate the price revaluation of securities and the form in which these data are collected and compiled.
5. Asetus on joustava sen suhteen, millaisia tietoja tarvitaan arvopapereiden hintojen muutoksista arvostusmuutosten laskemiseen ja missä muodossa tällaiset tiedot tulee kerätä ja koota.
The decision on the method is left to the NCBs, based on the following options:
Kansalliset keskuspankit saavat valita menetelmän seuraavista vaihtoehdoista:
MFIs to report adjustments: MFIs report the adjustments applicable to each item, reflecting the valuation changes due to change in prices.
Rahalaitokset ilmoittavat korjaukset: Rahalaitokset ilmoittavat kuhunkin erään sovellettavat korjaukset, jotka perustuvat hintojen muutoksista johtuviin arvostusmuutoksiin.
NCBs that choose this method aggregate the adjustments reported by MFIs for the submission of data to the ECB,
Tämän menetelmän valitsevat kansalliset keskuspankit laskevat rahalaitosten ilmoittamat korjaukset yhteen ja toimittavat nämä tiedot EKP:lle,
MFIs to report flows: MFIs accumulate flows during the month and transmit the value of purchase and sale of securities to the NCB.
Rahalaitokset ilmoittavat virrat: Rahalaitokset laskevat yhteen kuukauden virrat ja ilmoittavat kansalliselle keskuspankille arvopapereiden myynnin ja oston arvon.
The compilation and submission to the NCB of net flows is acceptable.
Nettovirtojen kerääminen ja toimittaminen kansalliselle keskuspankille on hyväksyttävää.
NCBs that receive transactions data have to calculate the ‘revaluation adjustment’ as a residual from the difference between the stocks and the transactions and other adjustments, and submit the revaluation adjustment to the ECB in accordance with this Guideline,
Kansallisten keskuspankkien, jotka saavat taloustoimia koskevia tietoja, on laskettava ”arvostusmuutos” kantatietojen ja taloustoimien ja muiden muutosten välisen erotuksen jäännösarvona ja ilmoitettava arvostusmuutos EKP:lle näiden suuntaviivojen mukaisesti.
security-by-security reporting: MFIs report to NCBs all relevant information on holdings of securities, such as the nominal (i.e face) value, accounting (i.e book) value, market value, sales and purchases, on a security-by-security basis.
arvopaperikohtainen raportointi Rahalaitokset ilmoittavat kansallisille keskuspankeille arvopaperikohtaisesti kaikki merkitykselliset tiedot hallussa olevista arvopapereista, kuten niiden nimellisarvon, kirjanpitoarvon, markkina-arvon, myynnit ja ostot.
This information permits NCBs to obtain accurate information on the ‘revaluation adjustment’ to be submitted to the ECB.
Näiden tietojen perusteella kansallinen keskuspankki saa tarkkoja tietoja EKP:lle ilmoitettavasta ”arvostusmuutoksesta”.
This method is intended to accommodate NCBs that already follow such an approach in collecting data at a local level.
Tämä menetelmä on tarkoitettu niille kansallisille keskuspankeille, jotka jo noudattavat tällaista lähestymistapaa kerätessään tietoja paikallisesti.
In principle, NCBs are restricted to the above methods.
Kansalliset keskuspankit saavat lähtökohtaisesti käyttää vain edellä mainittuja menetelmiä.
However, other methods can also be used if they are shown to be capable of delivering data of comparable quality.
Muitakin menetelmiä voidaan kuitenkin käyttää, mikäli niillä osoitetaan kyettävän antamaan vastaavan laatuisia tietoja.
Section 3: Monthly flow adjustments — special adaptations
3 jakso: Kuukausittaisten virtatietojen korjaukset – erityismukautukset
ECB/NCB balance sheet statistics
EKP:n / kansallisten keskuspankkien tasetilastot
In accordance with the bridging exercise, the requirement for balance sheet data has been slightly modified to reflect the activities of the ECB/NCBs.
Keskuspankkien kirjanpito– ja tilastotaseiden vastaavuuden varmistamiseksi tasetietoja koskevaa vaatimusta on jonkin verran muutettu, jotta se vastaisi EKP:n / kansallisten keskuspankkien tehtäviä.
Certain items have been removed, i.e. no data are required on the breakdown of repos or deposits with periods of notice.
Joitakin eriä on poistettu: takaisinostosopimuksista (repot) ja irtisanomisehtoisista talletuksista ei tarvitse esittää eriteltyjä tietoja.