natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Concerns have been raised that the application of the expected credit loss (ECL) approach under IFRS 9 would automatically result in a sudden and significant increase in banks' credit loss provisions and that this would, in turn, reduce their capacity to lend to clients.
Huolta on herättänyt se, että IFRS 9:n mukaisen odotettavissa oleviin luottotappioihin perustuvan menetelmän soveltaminen johtaisi automaattisesti pankkien luottotappiovarausten äkilliseen ja merkittävään kasvuun, mikä puolestaan vähentäisi niiden kykyä myöntää lainoja asiakkaille.
Banks should use quantitative and qualitative judgement and take into account the specific characteristics of the moratoria, to determine whether moratoria would result in a "modification" under IFRS 9 or whether a modification is "substantial" and would lead therefore to a de-recognition of the loan.
Pankkien olisi käytettävä kvantitatiivista ja kvalitatiivista harkintaa ja otettava huomioon lykkäyksen erityispiirteet määrittäessään, johtaisiko lykkäys IFRS 9:n mukaiseen "muutokseen" tai onko muutos "merkittävä" ja johtaisiko se näin ollen lainan kirjaamiseen pois taseesta.
The Commission invites the EBA to take stock of how public guarantees provided in response to the COVID-19 crisis should be treated for risk mitigation purposes, and provide further guidance, as appropriate.
Komissio kehottaa EPV:tä arvioimaan, miten covid-19-kriisin johdosta myönnettyjä julkisia takauksia olisi käsiteltävä, jotta riskejä voitaisiin vähentää, ja antamaan tarvittaessa lisäohjeita.
Meanwhile, the wider financial system has also coped well with the stressed conditions linked to the Covid-19 crisis.
Laajempi rahoitusjärjestelmä on myös selviytynyt hyvin covid-19-kriisiin liittyvistä vaikeista olosuhteista.
To limit the possible volatility of regulatory capital that may occur if the COVID-19 crisis results in a significant increase in ECL, the BCBS has agreed on amendments to the existing transitional arrangements.
Jotta voidaan rajoittaa lakisääteisen pääoman mahdollista volatiliteettia, jota voi esiintyä, jos covid-19-kriisi johtaa odotettavissa olevien luottotappioiden merkittävään lisääntymiseen, Baselin pankkivalvontakomitea on sopinut muutoksista olemassa oleviin siirtymäjärjestelyihin.
The statements published by EBA and ESMA on 25 March 29 clarified that support measures do not automatically lead to a SICR under IFRS 9.
EPV:n ja ESMAn 25. maaliskuuta julkaisemissa lausunnoissa 29 selvennettiin, että tukitoimenpiteet eivät automaattisesti johda IFRS 9:n mukaiseen luottoriskin merkittävään lisääntymiseen.
Banks should also disclose in the notes specific accounting policies adopted in relation to the COVID-19 crisis.
Pankkien olisi myös ilmoitettava liitetiedoissa covid-19-kriisin yhteydessä hyväksytyt erityiset tilinpäätöksen laatimisperiaatteet.
Therefore, the Commission is adopting, together with this Interpretative Communication a legislative proposal 59 to implement the amendments to the existing transitional arrangements for ECL accounting and the deferral of the new leverage ratio buffer requirement put forward by the BCBS as well as some limited changes to specific elements of the CRR to maximise banks' capacity to absorb losses related to the COVID-19 outbreak and to continue lending to businesses and households, while still ensuring their continued resilience.
Sen vuoksi komissio hyväksyy yhdessä tämän tulkitsevan tiedonannon kanssa lainsäädäntöehdotuksen 59 , jolla pannaan täytäntöön muutokset odotettavissa olevien luottotappioiden kirjanpitokäsittelyä koskeviin nykyisiin siirtymäjärjestelyihin ja Baselin pankkivalvontakomitean ehdottaman uuden vähimmäisomavaraisuusastepuskuria koskevan vaatimuksen lykkääminen sekä joitakin rajoitettuja muutoksia vakavaraisuusasetuksen tiettyihin osiin, jotta maksimoidaan pankkien kyky kattaa covid-19-pandemiaan liittyvät tappiot ja jatkaa luotonantoa yrityksille ja kotitalouksille, samalla kun varmistetaan niiden häiriönsietokyvyn säilyminen.
External auditors are expected to take into account the statements issued by the BCBS, EBA 31 , ESMA 32 , the ECB 33 , the IASB 34 and in this Communication in their audit work.
Ulkopuolisten tilintarkastajien odotetaan ottavan tilintarkastustyössään huomioon Baselin pankkivalvontakomitean, EPV:n 31 , ESMAn 32 , EKP:n 33 ja IASB:n 34 lausunnot sekä tässä tiedonannossa annetut lausunnot.
Banks must equally continue to apply sound underwriting and know-your-customer standards as required by EU legislation.
Pankkien on myös vastaisuudessa sovellettava asianmukaisia luotonmyöntämiskäytäntöjä ja asiakkaan tuntemisvelvollisuutta koskevia vaatimuksia, kuten EU:n lainsäädännössä edellytetään.
IFRS 9 is a response to one of the lessons learnt from the last financial crisis, when many banks had too little loan-loss provisions to absorb losses when borrowers defaulted.
IFRS 9 on vastaus edellisestä finanssikriisistä saatuihin kokemuksiin, sillä monilla pankeilla oli tuolloin liian vähän luottotappiovarauksia kattaakseen tappiot lainanottajien laiminlyötyä maksunsa.
IFRS 9 uses a point-in-time reference (the reporting date) to assess if a SICR has occurred.
IFRS 9:ssä käytetään tiettyä ajankohtaa (raportointipäivä) sen arvioimiseksi, onko luottoriski lisääntynyt merkittävästi.
At the same time, targeted changes to specific aspects of the prudential framework are necessary to enable banks to play their critical role in supporting people and the economy.
Samaan aikaan tarvitaan kohdennettuja muutoksia vakavaraisuussäännöstön tiettyihin osiin, jotta pankit voivat täyttää keskeisen tehtävänsä ihmisten ja talouden tukemisessa.
However, the EBA guidelines on payment moratoria clarify that banks should continue to apply in a risk-based manner their usual policies for assessing unlikeliness to pay.
EPV:n maksulykkäyksiä koskevissa ohjeissa selvennetään kuitenkin, että pankkien olisi edelleen sovellettava riskiperusteisesti tavanomaisia käytäntöjään arvioidessaan takaisinmaksun epätodennäköisyyttä.
Banks have to act prudently to make sure they preserve or reinforce their capital base and implicitly their capacity to continue lending.
Pankkien on toimittava varovaisesti varmistaakseen, että ne säilyttävät pääomapohjansa ja epäsuoraan valmiutensa jatkaa luotonantoa, tai vahvistavat sitä.
Supervisors have called on banks to refrain from distributing dividends and making share buy-backs during the COVID-19 crisis 55 .
Valvontaviranomaiset ovat kehottaneet pankkeja pidättäytymään osinkojen jakamisesta ja osakkeiden takaisinostosta covid-19-kriisin aikana 55 .
The severe economic shock caused by the COVID-19 pandemic and the exceptional containment measures are having a far-reaching impact on both the supply and demand side of the economy.
Covid-19-pandemian aiheuttamalla vakavalla talouden häiriöllä ja poikkeuksellisilla rajoittamistoimenpiteillä on kauaskantoinen vaikutus talouden kysyntä- ja tarjontapuoleen.
While the CRR 44 requires considering whether an obligor has become unlikely to pay without recourse to a guarantee, making recourse to a guarantee in itself does not trigger the classification as defaulted 45 .
Vaikka vakavaraisuusasetuksessa 44 edellytetään sen harkitsemista, onko todennäköistä, ettei vastapuoli maksa ilman takaukseen turvautumista, takaukseen turvautuminen ei sinänsä johda maksukyvyttömäksi luokitteluun 45 .
The Commission concurs with ESMA's statement that, if the support measures are temporary and related to the COVID-19 outbreak, and if the net economic value of the loan is not significantly affected, it is unlikely that the modifications will be substantial.
Komissio on samaa mieltä ESMAn lausunnon kanssa siitä, että jos tukitoimenpiteet ovat väliaikaisia ja liittyvät covid-19-pandemiaan ja jos lainan taloudelliseen nettoarvoon ei kohdistu merkittäviä vaikutuksia, on epätodennäköistä, että muutokset olisivat merkittäviä.
The regulatory framework for banks offers ample leeway for public and private initiatives to promote continued lending to clients affected by the COVID-19 crisis, while maintaining a prudent approach.
Pankkeja koskeva säännöstö tarjoaa runsaasti liikkumavaraa toteuttaa julkisia ja yksityisiä aloitteita, joilla edistetään luotonannon jatkamista asiakkaille, joihin covid-19-kriisi on vaikuttanut, samalla kun säilytetään varovainen lähestymistapa.
While banks are still obliged to assess the obligor's unlikeliness to pay on a case-by-case basis, this assessment refers to the modified schedule of payments, and where there are no concerns in that regard the exposure may remain in performing status.
Vaikka pankeilla on edelleen velvollisuus arvioida velallisen suorittaman takaisinmaksun epätodennäköisyyttä tapauskohtaisesti, tässä arvioinnissa käytetään muutettua maksuaikataulua, ja jos tältä osin ei ole aihetta huoleen, vastuu voidaan pitää tilassa, jossa maksuja suoritetaan.
These measures were taken with the clear objective of supporting banks so they can play their role in dealing with the COVID-19 crisis.
Näiden toimenpiteiden selkeänä tavoitteena on tukea pankkeja, jotta ne voivat tehdä osansa covid-19-kriisin hoitamisessa.
The Commission welcomes the decisions by the BCBS of 27 March 56 and 3 April 57 , respectively, to delay the implementation of the final elements of the Basel III reform by one year, and to extend the transitional arrangements for the regulatory capital treatment of ECL accounting.
Komissio on tyytyväinen Baselin pankkivalvontakomitean 27. maaliskuuta 56 ja 3. huhtikuuta 57 tekemiin päätöksiin lykätä Basel III -uudistuksen viimeisten osien täytäntöönpanoa vuodella ja pidentää määräaikaa siirtymäjärjestelyissä, joita sovelletaan odotettavissa olevien luottotappioiden sisällyttämiseen lakisääteiseen pääomaan.
At the request of the Financial Stability Board (FSB) and the G20, the IASB introduced a more forward-looking approach to loan-loss provisioning via the International Financial Reporting Standard (IFRS) 9.
Finanssimarkkinoiden vakauden valvontaryhmän (FSB) ja G20-ryhmän pyynnöstä IASB otti käyttöön ennakoivamman lähestymistavan luottotappiovarauksiin kansainvälisen tilinpäätösstandardin IFRS 9 kautta.
Households and solvent undertakings should be supported to withstand this slowdown in economic activity and the liquidity shortages that it will cause.
Kotitalouksia ja maksukykyisiä yrityksiä olisi tuettava, jotta ne selviytyisivät tästä talouden toimeliaisuuden hidastumisesta ja sen aiheuttamasta likviditeetin puutteesta.
Banks are expected to apply a risk-based approach to assess the credit risk of obligors benefitting from a payment moratorium.
Pankkien odotetaan soveltavan riskiperusteista lähestymistapaa arvioidessaan sellaisten velallisten luottoriskiä, jotka hyötyvät maksulykkäyksestä.
Capital ratios and liquidity buffers have improved significantly, and banks' leverage and reliance on short term funding have decreased.
Vakavaraisuussuhteet ja likviditeettipuskurit ovat parantuneet merkittävästi, ja pankit ovat vähemmän velkaantuneita ja vähemmän riippuvaisia lyhytaikaisesta rahoituksesta.
The Commission encourages banks to make full use of the flexibility that is embedded in the existing accounting 10 and prudential 11 rules to support the EU economy in the exceptional circumstances of the COVID-19 outbreak.
Komissio kannustaa pankkeja hyödyntämään täysimääräisesti nykyisiin tilinpäätös 10 - ja vakavaraisuussääntöihin 11 sisältyvää joustoa EU:n talouden tukemiseksi covid-19-pandemiasta johtuvissa poikkeuksellisissa olosuhteissa.
In this respect, the G20 has issued at its Ministerial meeting of 15 April an Action Plan providing a broad response to the COVID-19 crisis and its economic consequences, including actions in the sphere of financial regulation and supervision.
G20-maat julkaisivat 15. huhtikuuta pidetyssä ministerikokouksessaan toimintasuunnitelman, jolla vastataan laajasti covid-19-kriisiin ja sen taloudellisiin seurauksiin.
-Bank supervisors in the EU have provided temporary capital, liquidity and operational relief to banks to ensure that they can continue to fulfil their role in funding the real economy in a more challenging environment 1 .
-EU:n pankkivalvontaviranomaiset ovat tarjonneet laitoksille tilapäisiä helpotuksia pääoma-, likviditeetti- ja toimintavaatimuksiin varmistaakseen, että ne voivat edelleen jatkaa reaalitalouden rahoittamista haastavammassa ympäristössä 1 .
Finally, the Communication highlights the need for targeted changes to specific aspects of the prudential framework to maximise banks' capacity to continue lending to businesses and households whilst monitoring how banks use the freed-up resources to contribute to the supply of bank credit (section 5).
Tiedonannossa korostetaan myös, että vakavaraisuussäännöstön tiettyihin osiin on tehtävä kohdennettuja muutoksia, jotta voidaan maksimoida pankkien kyky jatkaa luotonantoa yrityksille ja kotitalouksille ja samalla seurata, miten pankit käyttävät vapautuneita resursseja pankkiluottojen tarjontaan (5 jakso).
However, the public and private moratoria schemes introduced in response to the COVID-19 crisis have a predominantly preventive and general nature.
Covid-19-kriisin vuoksi käyttöön otetut julkiset ja yksityiset maksulykkäysjärjestelmät ovat kuitenkin luonteeltaan pääasiassa ennaltaehkäiseviä ja yleisiä.
The Commission expects banks to fully use judgement and flexibility within the confines of IFRS 9 to mitigate any unwarranted impact of the COVID-19 crisis on banks' ECL provisions without undermining investors' confidence.
Komissio odottaa pankkien käyttävän täysimääräisesti harkintaa ja joustavuutta IFRS 9:n rajoissa lieventääkseen covid-19-kriisin mahdollisia aiheettomia vaikutuksia pankkien odotettavissa olevia luottotappioita koskeviin varauksiin heikentämättä kuitenkaan sijoittajien luottamusta.
The prudential rules do not require a bank to automatically consider an obligor in default when it calls on a guarantee.
Vakavaraisuussäännöissä ei edellytetä, että pankin olisi automaattisesti katsottava vastapuoli maksukyvyttömäksi, kun se vaatii maksua takauksen perusteella.
In assessing if a SICR has occurred, banks should give sufficient weight to scenarios based on long-term stable macro-economic outlooks.
Arvioidessaan, onko luottoriski lisääntynyt merkittävästi, pankkien olisi otettava riittävästi huomioon pitkän aikavälin vakaisiin makrotalouden näkymiin perustuvat skenaariot.
This Communication recalls the main features of the guidance issued by those authorities, with the aim to reinforce the collective commitment towards consistent and concerted application of the flexibility embedded in the Union's regulatory framework (sections 2 and 3).
Tällä tavoin on tarkoituksena vahvistaa kollektiivista sitoutumista unionin säännöstöön sisältyvän jouston johdonmukaiseen ja yhtenäiseen soveltamiseen (2 ja 3 jakso).
At the same time, a guarantee does not preclude that an obligor is classified as defaulted.
Takaus ei kuitenkaan sulje pois sitä, että vastapuoli luokitellaan maksukyvyttömäksi.
Banks should provide insightful disclosures on the determination of expected credit losses under IFRS 9, including information on the downside scenarios.
Pankkien olisi esitettävä havainnolliset tiedot odotettavissa olevien luottotappioiden määrittämisestä IFRS 9:n mukaisesti, myös tiedot pessimistisistä skenaarioista.
It is imperative that all authorities continue to act in a coordinated and consistent manner when specifying how to use the flexibility embedded in their respective rules, with a view to provide maximum clarity and ensure a level playing field within the Single Market.
On ehdottoman tärkeää, että kaikki viranomaiset toimivat edelleen koordinoidusti ja johdonmukaisesti määritellessään, miten ne käyttävät sääntöihinsä sisältyvää joustoa.
The EBA, the ECB and national competent authorities have adopted relief measures to free banks' operational resources and provided guidance for banks to use the full flexibility of the regulatory framework.
EPV, EKP ja kansalliset toimivaltaiset viranomaiset ovat toteuttaneet tukitoimenpiteitä vapauttaakseen pankkien toimintaresursseja ja antaneet pankeille ohjeita, jotta ne voisivat hyödyntää säännöstön sisältämää joustoa täydessä laajuudessaan.
Loans should not automatically be considered to have suffered a SICR simply due to becoming subject to private or statutory moratoria.
Lainoihin liittyvän luottoriskin ei pitäisi automaattisesti katsoa lisääntyneen merkittävästi pelkästään sen vuoksi, että niihin on sovellettu yksityistä tai lakisääteistä maksulykkäystä.
Competent authorities should duly consider the current exceptional circumstances and should process in a timely fashion applications by banks to opt for the application of the IFRS 9 transitional arrangements provided in the CRR 40 .
Toimivaltaisten viranomaisten olisi otettava asianmukaisesti huomioon nykyiset poikkeukselliset olosuhteet ja käsiteltävä viivyttelemättä pankkien vakavaraisuusasetuksessa säädettyjen IFRS 9:n mukaisten siirtymäjärjestelyjen soveltamiseksi tekemät hakemukset 40 .
The Commission concurs with the various statements from authorities that, if the support measures are temporary and related to the COVID-19 crisis, it is unlikely that the modifications will be substantial.
Komissio on samaa mieltä näiden viranomaisten kanssa siitä, että jos tukitoimenpiteet ovat väliaikaisia ja liittyvät covid-19-kriisiin, muutokset eivät todennäköisesti ole merkittäviä.
Banks' assessment of a significant increase in credit risk (SICR) should be based on the remaining lifetime of the financial assets concerned.
Pankkien arvion luottoriskin merkittävästä lisääntymisestä olisi perustuttava kyseisten rahoitusvarojen jäljellä olevaan voimassaoloaikaan.
However, loans which performed well prior to the COVID-19 crisis and which are subject to a temporary private or statutory moratorium would not automatically result in significantly higher expected ECL provisions under IFRS 9.
Ennen covid-19-kriisiä hyvin hoidetut lainat, joihin sovelletaan väliaikaista yksityistä tai lakisääteistä lykkäystä, eivät kuitenkaan automaattisesti johtaisi merkittävästi korkeampiin odotettavissa olevia luottotappioita koskeviin varauksiin IFRS 9:n nojalla.
This means that banks should pay particular attention and prioritise the assessment of those obligors, who are most likely to experience payment difficulties.
Tämä tarkoittaa sitä, että pankkien olisi asetettava etusijalle niiden velallisten arviointi, joilla on todennäköisimmin maksuvaikeuksia, ja kiinnitettävä siihen erityistä huomiota.
To be effective, the economic support and relief measures adopted by public authorities need effective transmission channels and the full collaboration of the banking sector.
Jotta viranomaisten toteuttamat taloudelliset tukitoimet olisivat tehokkaita, on oltava toimivat kanavat niiden välittämiseksi, ja pankkisektorin on osallistuttava toimiin täysimääräisesti.
In its Communication on a coordinated economic response to the COVID-19 crisis 12 , the Commission invited prudential and accounting authorities to further specify how to make best use of the flexibility provided for in the existing regulatory framework.
Tiedonannossaan koordinoiduista taloudellisista toimista covid-19-epidemian vaikutusten lieventämiseksi 12 komissio kehotti vakavaraisuusvalvonnasta vastaavia viranomaisia ja tilinpäätösviranomaisia täsmentämään, miten nykyisen säännöstön tarjoamaa joustoa voitaisiin parhaiten hyödyntää.
Moratoria reset the date compared to which the ‘days past due' of borrowers should be calculated 28 .
Maksulykkäyksessä vahvistetaan uudelleen päivämäärä, jonka perusteella olisi laskettava, kuinka monta päivää lainanottajien maksut ovat viivästyneet 28 .
The public and private moratoria schemes introduced in response to the COVID-19 crisis do not automatically lead to a reclassification of an exposure as "forborne", "performing" or "non-performing forborne".
Covid-19-kriisin vuoksi käyttöön otetut julkiset ja yksityiset maksulykkäysjärjestelmät eivät automaattisesti johda siihen, että saamiset luokiteltaisiin uudelleen "lainanhoitojoustosaamisiksi", "terveiksi ja erääntyneiksi saamisiksi" tai "järjestämättömiksi lainanhoitojoustosaamisiksi".
Even where payment moratoria are not classified as forbearance measures, banks have to carefully assess the credit quality of their exposures benefiting from these measures and identify any situations of unlikeness to pay of obligors for the purpose of the definition of default 52 .
Vaikka maksulykkäystä ei luokiteltaisikaan lainanhoitojoustotoimenpiteeksi, pankkien on arvioitava huolellisesti näiden toimenpiteiden piiriin kuuluvien vastuidensa luottoluokkaa ja yksilöitävä maksukyvyttömyyden määritelmän soveltamiseksi tilanteet, joissa on todennäköistä, että velallinen ei maksa velkaansa 52 .
Further impacts of the COVID-19 crisis on statutory audit of financial statements in general are included in CEAOB's statement 35 .
CEAOB:n lausuntoon 35 sisältyy myös muita covid-19-kriisin vaikutuksia tilinpäätösten lakisääteiseen tilintarkastukseen yleensä ottaen.
The ECL approach under IFRS 9 requires the application of judgement and flexibility.
IFRS 9:n mukainen odotettavissa olevia luottotappioita koskeva menetelmä edellyttää harkintaa ja joustavuutta.
Sudden punctual increases in the probability of default (PD) caused by the COVID-19 crisis, which are expected to be temporary, should not lead to a significant increase in the lifetime PD.
Covid-19-kriisistä johtuva maksukyvyttömyyden todennäköisyyden äkillinen lisääntyminen, jonka odotetaan olevan väliaikaista, ei pitäisi johtaa maksukyvyttömyyden todennäköisyyden merkittävään kasvuun koko voimassaoloajan aikana.
Regulatory and supervisory actions have demonstrated that ample flexibility exists to promote continued lending to clients affected by the COVID-19 crisis within the limits of the Union's regulatory framework.
Sääntely- ja valvontatoimet ovat osoittaneet, että on olemassa runsaasti joustavuutta, jotta voidaan edistää unionin säännöstön rajoissa luotonannon jatkamista asiakkaille, joihin covid-19-kriisi on vaikuttanut.
Banks must now use the capital and liquidity that have been liberated to channel funds to those undertakings and private households that are directly affected by the sudden contraction in economic activity, within the limits of prudentially sound behaviour.
Pankkien on nyt käytettävä vapautettua pääomaa ja likviditeettiä ohjatakseen varoja niille yrityksille ja kotitalouksille, joihin taloudellisen toiminnan äkillinen väheneminen vaikuttaa suoraan.
For this purpose, the Commission will launch a dialogue with the European financial sector and other relevant stakeholders (businesses and consumers representatives) to explore ideas on how the sector should participate in efforts to support citizens and businesses through the crisis period and during the subsequent recovery, based on best practices and, going forward, facilitate a sustainable economic recovery based on the green and digital transitions in the context of the forthcoming renewed EU sustainable finance strategy.
Sen vuoksi komissio käynnistää vuoropuhelun Euroopan rahoitusalan ja muiden asiaankuuluvien sidosryhmien (yritysten ja kuluttajien edustajien) kanssa selvittääkseen, miten alan olisi osallistuttava pyrkimyksiin tukea kansalaisia ja yrityksiä kriisiaikana ja sitä seuraavan elpymisen aikana.
This means that they are expected to consider banks' judgement and their use of the flexibility embedded in IFRS 9 in line with such guidance when forming their audit opinion.
Tämä tarkoittaa sitä, että niiden odotetaan tilintarkastuslausuntoa laatiessaan tarkastelevan pankkien harkintaa ja IFRS 9:een sisältyvän jouston käyttöä kyseisen ohjeistuksen mukaisesti.
The ECB has set out in a letter to significant institutions how they should use ECB staff macro-economic projections for their IFRS 9 SICR assessment and ECL provisioning 26 .
EKP on esittänyt merkittäville laitoksille lähettämässään kirjeessä, miten niiden olisi käytettävä EKP:n makrotaloudellisia ennusteita arvioidessaan IFRS 9:n mukaisesti luottoriskin merkittävää lisääntymistä ja tehdessään odotettavissa olevia luottotappioita koskevia varauksia 26 .