natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Free publications: via EU Bookshop (http://bookshop.europa.eu);
EU Bookshopi kaudu (http://bookshop.europa.eu); Euroopa Komisjoni esindustes ja delegatsioonides;
IN THIS SPECIAL REPORT, THE EUROPEAN COURT OFAUDITORS
KÄESOLEVAS ERIARUANDES ANALÜÜSIB EUROOPA KONTROLLIKODA,
ANALYSES HOW THE EUROPEAN COMMISSION ENSURES THAT
KUIDAS TAGAB EUROOPA KOMISJON VALITSUSVÄLISTE OSALEJATE
COOPERATION, CONSIDERING THEIR ROLES IN POLICY DIALOGUE AND
KAASAMISE ARENGUKOOSTÖÖSSE, VÕTTES ARVESSE NENDE ROLLI
AS IMPLEMENTERS OF DEVELOPMENT PROJECTS.
POLIITIKADIALOOGIS JA ARENGUPROJEKTIDE ELLUVIIJATENA.
THE REPORT FINDS SOME ASPECTS OF THE COMMISSION’S
ARUANDES OSUTATAKSEKOMISJONIJUHTIMISEJA MENETLUSTE
MANAGEMENT AND PROCEDURES THAT NEED IMPROVING. IT MAKES
MÕNINGATELE ASPEKTIDELE, MIS VAJAKSID PARANDAMIST.
A SERIES OF RECOMMENDATIONS AIMED AT INCREASING THE EFFECTIVE
ANTAKSE RIDA SOOVITUSI, KUIDAS KAASATA VALITSUSVÄLISED
INVOLVEMENT OF NSAs IN THE DEVELOPMENT COOPERATION
OSALEJAD TÕHUSAMALT ARENGUKOOSTÖÖ PROTSESSI, PAREMINI
PROCESS,BETTERENSURING THAT ACTIVITIESIMPLEMENTEDBY
TAGADA VALITSUSVÄLISTE OSALEJATE TEGEVUSE ASJAKOHASUS JA
NSAs ARE RELEVANT AND PRODUCE THEINTENDED RESULTS, AND
KAVANDATUD TULEMUSTE SAAVUTAMINE NING TÕHUSTADA NENDE
ENHANCING THE PROVISION OF CAPACITY DEVELOPMENT TO NSAs
VALITSUSVÄLISTE OSALEJATE SUUTLIKKUSE SUURENDAMIST, KES SEDA
MOST IN NEED.
KÕIGE ENAM VAJAVAD.
THE COMMISSION’STREASURY MANAGEMENT
KOMISJONI SULARAHAHALDUS
THE COMMISSION’S TREASURY MANAGEMENT
KOMISJONI SULARAHAHALDUS
REGULATORY FRAMEWORK
ÕIGUSLIK RAAMISTIK
THE EUROPEAN COMMISSION’S TREASURY MANAGEMENT ACTIVITIES
EUROOPA KOMISJONI SULARAHAHALDUSEGA SEOTUD TEGEVUSED
MAIN OBSERVATIONS
PEAMISED TÄHELEPANEKUD
HAS THE COMMISSION ESTABLISHED INTERNAL CONTROL SYSTEMS WHICH ENSURE SOUND TREASURY MANAGEMENT?OVERALL SETUP OF THE COMMISSION’S TREASURY MANAGEMENT ACTIVITIESRISK MANAGEMENT OF TREASURY ACTIVITIESPERFORMANCE MEASUREMENT AND BENCHMARKINGMANAGEMENT OF FIDUCIARY ACCOUNTSMANAGEMENT OF FINESTHE PAYMENT PROCESS AND MANAGEMENT OF THE BANK ACCOUNTSHUMAN RESOURCES
KAS KOMISJON ON KEHTESTANUD SISEKONTROLLISÜSTEEMID, MILLE ABIL TAGATAKSE USALDUSVÄÄRNE SULARAHAHALDUS?KOMISJONI SULARAHAHALDUSEGA SEOTUD TEGEVUSTE ÜLDINE STRUKTUURSULARAHAHALDUSEGA SEOTUD TEGEVUSTE RISKIJUHTIMINETULEMUSLIKKUSE HINDAMINE JA VÕRDLUSANALÜÜSUSALDUSKONTODE HALDAMINETRAHVIDE HALDAMINEMAKSEPROTSESS JA PANGAKONTODE HALDAMINEPERSONAL
DOES THE COMMISSION COMPLY WITH THE RULES AND REGULATIONS APPLICABLE TO TREASURY MANAGEMENT?
KAS KOMISJON JÄRGIB SULARAHAHALDUSELE KOHALDATAVAID EESKIRJU JA MÄÄRUSI?
HAS THE COMMISSION ESTABLISHED INTERNAL CONTROL SYSTEMS WHICH ENSURE SOUND TREASURY MANAGEMENT?
KAS KOMISJON ON KEHTESTANUD SISEKONTROLLISÜSTEEMID, MILLE ABIL TAGATAKSE USALDUSVÄÄRNE SULARAHAHALDUS?
Special Report No 5/2009 — The Commission’s treasury management
Eriaruanne nr 5/2009. Komisjoni sularahahaldus
(g)thepaymentprocessand management of bank accounts; and
d) sularaha planeerimine ja prognoosimine; e) usalduskontode haldamine; f) trahvide haldamine; g) makseprotsess ja pangakontode haldamine;
Treasury management at the Commission is performed by two Directorates-General (DG): DG Budget(DG BUDG) andthe DGfor Economic and Financial Affairs(DGECFIN).
Sularahahaldusegategelevadkomisjonis kakspeadirektoraati:eelarvepeadirekto-raat(DGBUDG)ning majandus-jarahan-dusküsimustepeadirektoraat(DGECFIN).
DGBUDGisresponsiblefortreasury man-agementoftheentirebudget managedby the Commission and the European Development Fund.
Eelarvepeadirektoraatvastutabkomisjoni ja Euroopa Arengufondikogueelarvesula-rahahalduseeest.
DG ECFINisresponsibleforthe treasury management of other non-budget-ary items and the investment of Community funds.
Majandus-jarahandus-küsimustepeadirektoraatvastutab muude eelarveväliste artiklitega seotud sularahahalduse ja ühenduse rahaliste vahendite investeerimise eest.
The main objective of the audit was to assess the quality of the Commission’s treasury management andin particular whether:
Kolm peamist õiguslikku nõuet on:
(a) the Commission should ensure that it has at its disposal sufficient funds to cover cash needs arising from budgetary implementation;
Auditi peamine eesmärk oli hinnata komisjoni sularahahalduse kvaliteeti ja eelkõige seda: a) a) kas komisjon on järginud sularahahaldusele kohaldatavaid eeskirjuja määrusi; komisjonpeabtagama,ettemakäsu-tusesonpiisavadrahalisedvahendid, etkattaeelarvetäitmisesttulenev sularahavajadus; b) b) komisjonpeabsisseseadmasularaha-haldussüsteemid, mis võimaldavad koos-tadarahavoogude prognoose; kaskomisjononkehtestanudsisekont-rollisüsteemid, mille abil tagatakse usal-dusväärnesularahahaldus.
(c)the Commission should draw on the sums creditedtothe ownresources accounts to the extent necessary to cover cash requirements arising from the implementation ofthe budget.
Kontrollikoda uuris järgmisi peamisi sularahahalduse valdkondi: komisjon peab kasutama omavahendite kontodelekantudsummasidulatuses, misonvajalikeelarvetäitmisesttule-nevatesularahanõuete katmiseks.
(a) the overall set-up of the Commission’s treasury management activities;
a) komisjonisularahahaldusegaseotud tegevuste üldinestruktuur;
(b)risk management oftreasury activities;
Kontrollikoja peamisedjäreldused on: b) sularahahaldusegaseotudtegevuste riskijuhtimine;
— the Commission did overall comply with the mainprovisionsprescribedbythe Communitylegislation; measurement and
– komisjon järgis üldiselt ühenduse õigusaktide peamisisätteid; c) tulemuslikkuse hindamine ja võrdlusanalüüs;
(c) performance benchmarking;
Eriaruanne nr 5/2009.
The Court’s mainrecommendations are:
Kontrollikoja peamisedsoovitused on:
— the Commission has set up prudent cash management forecast procedures ensuring that it has at its disposal sufficient funds to cover cash requirements arising from budgetaryimplementation; the Commission should improve the documentation of its cash flow forecasting procedures;
– komisjonpeaksparandamaomaraha-voogude prognoosimeetodite dokumenteerimist; komisjononloonudusaldusväärsed menetlusedsularahahalduseprognoo-simiseks, tagades sellega, et tema käsu-tusesonpiisavadrahalisedvahendid, etkattaeelarvetäitmisesttulenevad sularahanõuded;
— the Commission’s procedures to transfer funds between Member States’ own resources accounts were not sufficiently documented; the Commission should analyse the functioning of the present system of ownresourcesaccountswiththeaim ofreducing balances onthese accounts duringthesecond half ofthe year;
– komisjon peaks analüüsima omavahendite kontode praeguse süsteemi toimimist, et vähendada summasid nendel kontodel aastateises pooles; komisjoni menetlusi liikmesriikide omavahendite kontode vaheliste ülekannete tegemiseks ei dokumenteeritud piisavalt;
— the Commission should put in place procedures which ensure coordination of its treasury management activities;
– komisjon peaks kehtestama menetlused, mistagavadtemasularahahaldusega seotudtegevuste kooskõla;
— as a result of the provisions of the Communities’ own resources regulation, significant balances accumulate during the second half of the year as a consequence of transferring ownresources to the accounts opened bythe Member States in the name of the Commission on the basis of budget appropriations;
– ühenduse omavahendeid käsitleva määruse sätete tulemusena kogunevad aasta teises pooles märkimisväärsed summad, kuna omavahendeid kantakse kontodele, milleliikmesriigid on avanudkomisjoni nimel eelarveassigneeringute põhjal; eelarve peadirektoraat peaks parandama oma riskijuhtimise dokumenteerimistja tulemuste mõõtmise ulatust;
— the Commission should as a matterof priorityreach a conclusioninitssearch for an optimum solution for the treatment of provisionally collectedfines.
– komisjonpeaksesmajärjekorrasleidma optimaalselahenduseesialgseltsisse-nõutudtrahvide käsitlemisele.
the internal control procedures in place concerning the execution of payments and bank accounts were effective overall. However, unlike DG ECFIN, DG BUDG didnotdocumentitsmanagementof risks arising from treasury activities, nor were its procedures established to assess all aspects ofits performance;
maksete sooritamise ja pangakontodega seoses sisse seatud sisekontrollimenetlused olid üldiselt tõhusad, kuid erinevalt majandusja rahandusküsimuste peadirektoraadist ei dokumenteerinud eelarve peadirektoraatsularahahaldusegaseo-tud riskide juhtimist ega ole kehtestanud menetlusi oma tegevuse kõigi aspektide hindamiseks;
— lackofcoordinationbetweenthe Commission DGs in an area where a common approach to issues such as risk management and control is necessary. This led to the situation where the accounts’limits for holding funds with commercial banks were established bythe DGs concerned without considering the Commission’s overall risk exposure with each commercial bank; and
– komisjoni peadirektoraatide vahel puudus kooskõlastus valdkonnas, mis vajab ühtsetlähenemisviisiküsimustes,nagu riskijuhtimineja-järelevalve.Seeviis olukorrani,kusasjaomased peadirektoraadid olid vahendite kommertspankades hoidmisekskehtestanudkontolimiidid, võtmata arvesse komisjoni koguriski seo-sesiga kommertspangaga;
— fines are held in specific bank current accounts, thus there is an increased risk ofloss.
– trahvehoitaksespetsiaalseteljooksev-kontodel, millegakaasnebsuuremkah-jurisk.
The European Union budget provides funding for a wide range of actions in the European Union and beyond.
Euroopa Liidu eelarvest rahastatakse mitmeid erinevaid meetmeid Euroopa Liidus ja sellest väljaspool.
The European Commission implements the budget under its own responsibility in accordance with the Financial Regulation1and withinthelimits ofthe budgetaryappro-priations.In the process of budgetimplementation, the Commission madein2007approximately1,5 millionpaymentstothirdparties.
Eelarvetäitmise käigustegi komisjon 2007. aastal kolmanda-teleisikuteleligikaudu 1,5 miljonit makset. Kolmandadisikud on ELi ametnikud ja pensionärid, rahalisi vahendeid haldavad liikmesriikide ametiasutused, ühenduse tegevuskava kaudu otseselt toetust saavad eraettevõtted ja eraisikud.
Third parties range from EU officials and pensioners, Member States’ publicauthorities managing funds to private firms and individuals directly benefiting from aid under a Community scheme.In 2007 the total payments made bythe Commissionreached 114 billion euro.
2007. aastal tegi komisjon makseid kokku 114 miljardi euro ulatuses.
Chapter 4 of the European Court of Auditors Annual Report concerning the financial year 2007.
Täpsema teabe saamiseks vt Euroopa Kontrollikoja 2007. eelarveaasta aastaaruande 4. peatükk.
Financial resources need to be readily available to fund these payments. Therearetwo main categories of income: ownresources and other revenue2.
Maksete rahastamiseks peavad rahalised vahendid olema kättesaada-vad.Kakspeamistsissetulekukategooriatonomavahendidja muud tulud2.
Thelargestrevenue components are ownresources calculated on the basis of value added tax (VAT) and own resources based onthe Member States’ gross national income (GNI). Accounts are opened in the name of the Commission by each Member State and into whichtheirrespective ownresources contributions are paid on a monthly basis(see Box 1).
Tuludesuurima osa moodustavad käibemaksu põhjal arvutatavad omavahendid ning liikmesriikide rahvamajanduse kogutulul põhinevad omavahendid.Igaliikmesriik onavanudkomisjoni nimel konto, millelekantaksekordkuusvastavasulatusesomavahendite osamaksed(vt 1. selgitus).
CASH AND CASH EQUIVALENTS
SULARAHA JA SULARAHARAHA EKVIVALENDID
Balance at 31.12.2007
Saldo seisuga 31.12.2007
Balance at 31.12.2006
Saldo seisuga 31.12.2006
Accounts with Member States’ treasuries and central banks
Kontod liikmesriikide riigikassades ja keskpankades
Current accounts
Jooksevkontod
Short-term deposits and other cash equivalents
Lühiajalised hoiused ja muud sularaha ekvivalendid
Restricted cash (fines) nes)
Piirangutega sularaha (trahvid)
Cash and cash equivalents — Guarantee Fund
Sularaha ja raha ekvivalendid – tagatisfond
Source: Annual accounts of the European Communities, financial year 2007.
Allikas: Euroopa ühenduste 2007. eelarveaasta raamatupidamise aastaaruanne.
In addition, the Commission opens bank accounts at central and commercial banks in order to execute payments to third parties and collects receipts other than Member States’ own resources contributions to the budget.
Lisaks sellele avab komisjon pangakontosid kesk- ja kommertspankades, et sooritada makseid kolmandatele isikutele, ning kogub muid laekumisi kuiliikmesriikide omavahendite osamaksed eelarvesse.
Funds are transferred regularly from the own resources accounts to the bank accounts used for payments. Sufficient fundsneedtobe maintained in these payment accounts to ensure uninterrupted funding of Community activities.
Rahalisi vahendeidkantaksekorrapäraseltomavahenditekontodelt makse-teksettenähtudpangakontodele.Kõnealustel maksekontodeltuleb hoidapiisavaidrahalisivahendeid,ettagadaühenduse meetmete pidev rahastamine.
On 31 December 2007 the total balance on all accounts amounted to 19 billion euro (see Table 1).
31. detsembril 2007 oli kõigi kontode saldo kokku 19 miljardit eurot(vttabel 1).
The Commission has set up systems to manage its treasury operations and more specifically cashflows(receipts and payments),the opening and running of bank accounts, cash forecasting and liquidity management.
Komisjon on sisse seadnud süsteemid, et hallata oma sularahatehinguid, täpsemalt rahavoogusid (laekumised ja maksed), pangakontode ava-mistja haldamist,sularaha prognoosimistjalikviidsusejuhtimist.
No 1605/2002 on the Financial Regulation applicable to the general budget of the European Communities (OJ L 357, 31.12.2002, p. 1), as amended by Regulation (EC, Euratom) No 1261/2005 (OJ L 201, 2.8.2005, p.
Komisjoni 23. detsembri 2002. aasta määrus (EÜ, Euratom) nr 2342/2002, millega kehtestatakse Euroopa ühenduste üldeelarve suhtes kohaldatavat finantsmäärust käsitleva nõukogu määruse (EÜ, Euratom) nr 1605/2002 üksikasjalikud rakenduseeskirjad (EÜT L 357, 31.12.2002, lk 1), muudetud määrusega (EÜ, Euratom) nr 1261/2005 (ELT L 201, 2.8.2005, lk 3), määrusega (EÜ, Euratom) nr 1248/2006 (ELT L 227, 19.8.2006, lk 3) ning määrusega (EÜ, Euratom) nr 478/2007 (ELT L 111, 28.4.2007, lk 13).
Article 61(1)(f) and 61(3) of the
Finantsmääruse artikli 61 lõike 1 punkt f ning lõige 3.
Article 58 of the Implementing
Rakenduseeskirjade artikkel 58.
Although an overall definition of treasury management or of its main components is not provided, individual tasks whichareordinarily part of treasury management, such as management of bank accounts, payment and reconciliation procedures, are described insufficient detail.
põhikomponentide üldine määratlus puudub, on piisavalt põhjalikult kirjeldatud üksikuid ülesandeid, mis kuuluvad tavaliselt sularahahal-dusejuurde,nagupangakontodehaldamine, maksetetegemineja kontode vastavusse viimine.
The Financial Regulationstatesthatthe Accounting Officershould, amongst other duties, be responsible for treasury management, and onlythe Accounting Officerisempoweredto managecashand cash equivalents 4.
Finantsmääruses on sätestatud, et peaarvepidaja peaks muu hulgas vastutama sularahahalduse eest ning ainuüksi peaarvepidajal on volitused hallata sularaha ja selle ekvivalente4
The Communities’ own resources regulation6 includes provisions rele-vanttotreasury management.
Ühenduseomavahendeidkäsitlev määrus6sisaldabsularahahaldust reguleerivaidsätteid.
These provisionsset outthefunding framework within which the Commission must operate and define the Commission’streasury management objectives.
Nendesätetegaonkehtestatudrahastamise raamistik, millepiireskomisjonpeabtegutsema,ning määratletud komisjoni sularahahalduse eesmärgid.
The mostimportant provisionsinthe context ofthisreport are presentedin Box 1.
Kõige olulisemad sätted seoses käesoleva aruandega on esitatud 1. selgituses.
Two Directorates-General at the Commission are involved in treasury management activities: DG BUDG and DG ECFIN.
Sularahahaldusega tegelevad komisjonis kaks peadirektoraati: eelarve peadirektoraat (DG BUDG) ning majandus- ja rahandusküsimuste peadirektoraat (DG ECFIN).
DG BUDGisresponsible for treasury management of the entire budget managed by the Commission, and the European Development Fund.
Eelarve peadirektoraat vastutab kogu komisjoni juhitava eelarve sularahahalduse, samuti Euroopa Arengufondi sularahahalduse eest.
DG ECFIN is responsible for the treasury management of other non-budgetary items, whichare mainly the European Coal and Steel Community (ECSC) in liquidation, the European Community’s and Euratom’s loans and investments of funds and certain funds managed by financial institu-tionsundera mandate from the Commission 7.
Majandus- ja rahandusküsimuste peadirektoraat vastutab muudeeelarvevälisteartiklitegaseotudsularahahalduse eest, milleks on peamiseltlikvideeritav Euroopa Söe-ja Teraseühendus, Euroopa Ühenduse ja Euratomi laenud ning rahaliste vahendite investeeringud ja teatavad rahalised vahendid, midahaldavad finantsasutused komisjoni antud volituste alusel7.
Diagram1presents anoverviewofthe Commission’streasury managementsystemand Box 2summarisesits maintasks.
Joonisel 1 on antud ülevaadekomisjonisularahahaldussüsteemist ning2.selgituseson kokku võetudselle põhiülesanded.
number of financial instruments related to its offbudget activity treasury operations.
Majandus- ja rahandusküsimuste peadirektoraat haldab mitmeid rahastamisvahendeid, mis on seotud tema eelarvevälise tegevuse rahaliste vahenditega tehtavate tehingutega.
These encompass operations relating to the management of some 2,2 billion euro — representing the assets of the ECSC in liquidation and other mandated funds — and banking operations (borrowing and lending activities) for which the outstanding EC/Euratom/ECSC in liquidation borrowing/lending position amounted to close to 1,8 billion euro as of the end of 2007.
Need hõlmavad tehinguid seoses ligikaudu 2,2 miljardi euro (mis kuuluvad likvideeritava ESTÜ varade ning muude volitatud rahaliste vahendite hulka) haldamisega ning pangatehinguid (laenutehingud), mille puhul oli EÜ, Euratomi ja likvideeritava ESTÜ laenupositsioon 2007. aasta lõpus ligikaudu 1,8 miljardit eurot.
OWN RESOURCES REGULATION PROVISIONS
OMAVAHENDEID KÄSITLEVA MÄÄRUSE SÄTTED
• Accounts for own resources should be opened in the name of the Commission with the treasury or the body appointed by each Member State.
• Omavahendite kontod peaksid olema komisjoni nimel avatudigaliikmesriigiriigikassas või liikmesriigi määratud asutuses.
The Member States should credit resources to these accounts, which shall be kept free of charge8.
Liikmesriigid peaksid kandma nendele kontodele vahendeid ja need kontod peavad olema tasuta8.
• On the first working day of each month, one twelfth of the relevant totals in the budget should be credited to the account for the VAT and GNI resources9.
• Iga kuu esimesel tööpäeval tuleks eelarve kogusummast üks kaheteistkümnendik kanda käibemaksu ja rahvamajanduse kogutulu põhiste omavahendite kontodele9.
• The Commission should draw on the sums credited to the accounts to the extent necessary to cover its cash resources requirements arising from budgetary implementation10.
• Komisjon peaks kasutama kõnealustele kontodele kantudsummasid ulatuses, mis on vajalik eelarve täitmisest tulenevate sularahanõuete katmiseks10.
Article 12(1) of Regulation (EC, Euratom) No 1150/2000.
10 Muudetud määruse (EÜ, Euratom) nr 1150/2000 artikli 12 lõige 1.
OVERVIEW OF THE COMMISSION’S TREASURY MANAGEMENT SYSTEM
KOMISJONI SULARAHAHALDUSSÜSTEEMI ÜLEVAADE
Treasury Management
Sularahahaldus
DGECFIN’sinternalcontrolsystem
Eelarvepeadirektoraadisisekontrollisüsteem
Suppliers institutions
Finantsasutused
Regulation
Teenuseosutajad
EUinstitutions
ELiinstitutsioonid
Ownresources andImplementing
Omavahendeid käsitlevmäärus
Source: European Court of Auditors.
Allikas: Euroopa Kontrollikoda.
SUMMARY OF THE MAIN TASKS OF THE COMMISSION’S TREASURY MANAGEMENT
KOMISJONI SULARAHAHALDUSE PÕHIÜLESANNETE KOKKUVÕTE
Treasury planning and forecasting
Sularaha planeerimine ja prognoosimine
• Cash flow forecasts (estimates of inflows and outflows)
• Rahavoogude prognoosimine (sissetuleva ja väljamineva rahavoo hindamine)
• Drawing from own resources accounts (treasury and central bank accounts)
• Omavahendite kontodel (riigikassa ja keskpanga arvetel) oleva raha kasutamine
Management of receipts and payments
Laekumiste ja maksete haldamine
• Maintenance and control of third-party files
• Kolmandate isikute arvestusraamatute haldamine ja kontroll
• Execution and monitoring of payment transactions
• Maksetehingute sooritamine ja jälgimine
• Matching the receipts to recovery orders issued by authorising officers
• Laekumiste võrdlemine eelarvevahendite käsutaja välja antud sissenõudekorraldustega
• Bank account reconciliations
• Pangakontode vastavusse viimine
• Foreign exchange operations
• Välisvaluutatehingud
• Opening and closing of bank accounts
• Pangakontode avamine ja sulgemine
• Selecting commercial banks (tender procedures)
• Kommertspankade valimine (pakkumismenetlused)
• Checking bank interest and charges
• Pangaintresside ja teenustasude kontrollimine
• Management of imprest accounts
• Avansikontode haldamine
• Management of fiduciary accounts
• Usalduskontode haldamine
• Management of fines
• Trahvide haldamine
• Management of investments
• Investeeringute haldamine
The main objective of the audit was to assess the quality of the Com-mission’streasury management.This wasdonebyaddressingtwo questions:
Auditi peamine eesmärk oli hinnata komisjoni sularahahalduse kvaliteeti. Selleks esitati kaks küsimust:
Does the Commission comply with the rulesand regulations applic abletotreasury management?
Kaskomisjonjärgibsularahahalduselekohaldatavaideeskirjuja määrusi?
Hasthe Commission established internalcontrol systems which ensuresoundtreasury management?
Kas komisjon onsisseseadnudsisekontrollisüsteemid, mille abil tagatakse usaldusväärnesularahahaldus?
The Court addressed the second question by selecting and examining the main areas of the Commission’s treasury management whichis implemented by DG BUDG and DG ECFIN. These were:
Teisele küsimusele vastamiseks valis kontrollikoda välja komisjoni sularahahalduse põhivaldkonnad, mida rakendavad eelarve peadirektoraat ning majandus- ja rahandusküsimuste peadirektoraat, ning uuris neid valdkondi.
(f)the payment process and management of bank accounts; and
Põhivaldkonnad olid: a) komisjoni sularahahaldusega seotudtegevuste üldine struktuur; b) sularahahaldusegaseotud tegevuste riskijuhtimine; c) tulemuslikkuse hindamineja võrdlusanalüüs; d) usalduskontode haldamine; e) trahvide haldamine; f) makseprotsessja pangakontode haldamine ning g) personal.
The audit did not coverthe processes establishedfor managingthe funding ofthe otherinstitutions and Community bodies such asthe European agencies, or the investment decisions madeby DGECFIN in managing the other non-budgetary items, including the borrowing activities to finance Community loans.
Audit ei hõlmanud muude institutsioonide ja ühenduse ametite (näiteks Euroopa ametid) sularahahalduseks kehtestatud menetlusiega majandus- ja rahandusküsimuste peadirektoraadi investeerimisotsuseid muude eelarveväliste artiklite haldamisel, sealhulgas laenutehinguid ühenduselaenuderahastamiseks.
The Court reports in its Annual Report on the Commission’s managementofthe Guarantee Fund for external actions and on the compliance withtherelevant legislation of the financial operations of the European Coal and Steel Community(ECSC)inliquidation.
Kontrollikoda annab oma aastaaruandes aru, kuidas komisjon on juhtinud välistegevuse tagatisfondi ning kuidas on täidetudlikvideeritava Euroopa Söe-ja Teraseühenduse (ESTÜ) finantstehingute suhtes kohaldatavaid asjaomaseid õigusakte.
The auditfocused on thefinancial years2006and2007. Developmentsin Commission practicesinthe first half of 2008 were also considered.
Auditiskeskenduti2006.ja2007.eelarveaastale.Samuti käsitleti komisjoni praktika arenguid 2008. aasta esimeses pooles.
The audit included visits to both DG BUDG and DG ECFIN.
Auditi käigus külastati nii eelarve kui ka majandus- ja rahandusküsimuste peadirektoraati.