natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Settlement : an act that discharges obligations in respect of funds or assets transfers between two or more parties .
Tähtaja lõpuni hoitavad väärtpaberid -- määratud või määratletavate maksete ja tähtajaga väärtpaberid , mida RKP kavatseb hoida tähtaja lõpuni .
In the context of intra-Eurosystem transactions , settlement refers to the elimination of the net balances arising from intraEurosystem transactions and requires the transfer of assets . Settlement date : the date on which the final and irrevocable transfer of value has been recorded in the books of the relevant settlement institution .
Tähtpäev -- nominaal -/ põhiväärtuse täies ulatuses valdajale tasumise tähtaja kuupäev . Tähtpäevatehingud väärtpaberitega -- börsivälised lepingud , milles lepitakse kokku intressitoote , tavaliselt võlakirja või veksli , teatud hinnaga ostus või müügis osas tulevasel kuupäeval .
The settlement 's timing can be immediate ( real-time ) , same day ( end-of-day ) or an agreed date after the date on which the commitment has been entered into . Spot rate : the rate at which a transaction settles on the spot settlement date .
Vahetuskurss -- ühe valuuta väärtus teiseks valuutaks konverteerimisel . Valuutavahetustehing -- samaaegne ühe valuuta ost / müük hetketehinguna teise valuuta eest ( short leg ) ja selle valuuta samas summas ost / müük tähtpäevatehinguna teise valuuta eest ( long leg ) .
In relation to foreign exchange forward transactions , the spot rate is the rate to which the forward points are applied in order to derive the forward rate .
Vara -- ettevõtte käsutatav varasematest sündmustest tulenev ressurss , millest oodatakse ettevõttele tulevikus majanduslikku kasu .
Spot settlement date : the date on which a spot transaction in a financial instrument is settled in accordance with prevailing market conventions for that financial instrument . Straight-line depreciation / amortisation : depreciation / amortisation over a given period is determined by dividing the cost of the asset , less its estimated residual value , by the estimated useful life of the asset pro rata temporis .
Välisvaluuta tähtpäevaleping -- leping , mille alusel lepitakse kokku teatavas koguses välisvaluuta ost või müük teise ( tavaliselt riigisisese ) vääringu eest , kusjuures kokkulepitud hinnaga kogus kuulub üleandmisele konkreetsel tulevasel kuupäeval , mis on vähemalt kaks pangapäeva pärast lepingukuupäeva . Kõnealune tähtpäevakurss koosneb kehtivast hetkekursist pluss / miinus kokkulepitud üle / alakurss .
2006O0016 --- EN --- 31.12.2009 --- 004.001 --- 22 ▼M1 Synthetic instrument : a financial instrument created artificially by combining two or more instruments with the aim of replicating the cash flow and valuation patterns of another instrument .
Välisvaluutapositsioon -- vastava valuuta netopositsioon .
TARGET : the Trans-European Automated Real-time Gross settlement Express Transfer system , pursuant to Guideline ECB / 2005/16 of 30 December 2005 on a Trans-European Automated Real-time Gross settlement Express Transfer system ( TARGET ) ( 1 ) .
Käesoleva mõiste tähenduses käsitletakse laenueriõigusi ( SDR ) eraldi valuutana .
TARGET2 : the Trans-European Automated Real-time Gross settlement Express Transfer system , pursuant to Guideline ECB / 2007/2 of 26 April 2007 on a TransEuropean Automated Real-time Gross settlement Express Transfer system ( TARGET2 ) ( 2 ) .
Väljaspool euroala hoitavate euro pangatähtede ( ECI ) programm -- programm , mis hõlmab väljaspool euroala olevat kommertspanga depood , milles säilitatakse eurosüsteemi huvides euro pangatähti nende väljastamise ja vastuvõtmise eesmärgil .
Transaction price : the price agreed between the parties when a contract is made . Unrealised gains / losses : gains / losses arising from the revaluation of assets compared to their adjusted cost of acquisition .
Väärtuse langus -- realiseerimisväärtuse langemine alla bilansilise jääkväärtuse .
( 1 ) OJ L 18 , 23.1.2006 , p. 1 .
( 1 ) ELT L 18 , 23.1.2006 , lk 1 .
Guideline as amended by Guideline ECB / 2006/11 ( OJ L 221 , 12.8.2006 , p. 17 ) .
Suunist on muudetud suunisega EKP / 2006/11 ( ELT L 221 , 12.8.2006 , lk 17 ) .
( 2 ) OJ L 237 , 8.9.2007 , p. 1 .
( 2 ) ELT L 237 , 8.9.2007 , lk 1 .
2006O0016 --- EN --- 31.12.2009 --- 004.001 --- 23 ▼B ANNEX III DESCRIPTION OF THE ECONOMIC APPROACH ( including the « regular » and « alternative » approaches in Article 5 ) 1 .
Need hõlmavad erinevusi hinnanoteeringutes ja / või vabades vahetuskurssides . 2006O0016 --- ET --- 31.12.2009 --- 004.001 --- 22 ▼B III LISA TEKKEPÕHISE ARVESTUSE KIRJELDUS ( sealhulgas artiklis 5 nimetatud « tavaline meetod » ja « alternatiivne meetod ")
Trade date accounting Trade date accounting may be implemented either by the « regular approach » or the « alternative approach » .
Arvestus tehingupäeval Arvestus tehingupäeval võib toimuda « tavalisel meetodil » või « alternatiivsel meetodil » .
Article 5 ( 1 )( a ) refers to the « regular approach » .
Artikli 5 lõike 1 punktis a osutatakse « tavalisele meetodile » .
1.2.1 . Transactions are recorded on off-balance sheet accounts on trade date .
1.2.1 Tehingud kajastatakse bilansivälistel kontodel tehingupäeval .
On settlement date the off-balance sheet booking entries are reversed , and the transactions are booked on balance sheet accounts .
Bilansivälised raamatupidamiskanded storneeritakse arvelduspäeval ja tehingud kajastatakse bilansikontodel .
1.2.2 . The foreign currency positions are affected on trade date .
1.2.2 Välisvaluutapositsioonid võivad muutuda tehingupäeval .
Consequently , realised gains and losses arising from net sales are also calculated on trade date .
Seetõttu arvutatakse netomüügist tulenev realiseeritud kasum ja kahjum samuti tehingupäeval .
Net purchases of foreign currency affect the currency holding 's average cost at trade date .
Välisvaluuta ostu netosumma mõjutab valuutapositsiooni keskmist maksumust tehingupäeval .
1.3 . Article 5 ( 1 )( b ) refers to the « alternative approach » .
1.3 Artikli 5 lõike 1 punktis b osutatakse « alternatiivsele meetodile » .
1.3.1 . Contrary to the « regular approach » , there is no daily off-balance sheet booking of the agreed transactions which are settled at a later date .
1.3.1 Vastupidiselt « tavalisele meetodile » ei toimu hilisemal kuupäeval arveldamisele kuuluvate tehingute igapäevast bilansivälist kirjendamist .
The recognition of realised income and the calculation of new average costs ( in case of foreign exchange purchases ) and average prices ( in case of securities purchases ) is conducted at settlement date ( 1 ) .
Realiseeritud kasum kajastatakse ja uued keskmised kulud ( välisvaluuta ostu korral ) ja keskmised hinnad ( väärtpaberite ostu korral ) arvutatakse arvelduspäeval .
For transactions agreed in one year but maturing in a subsequent year , the income recognition is treated according to the « regular approach » .
( 1 ) 1.3.2 Tehingute puhul , milles on kokku lepitud ühel aastal , kuid mille tähtaeg on järgneval aastal , toimub kasumi kajastamine vastavalt « tavalisele meetodile » .
This means that realised effects from sales would impact on the profit and loss accounts of the year in which the transaction was agreed and purchases would change the average rates of a holding in the year in which the transaction was agreed .
See tähendab , et realiseeritud müügilaekumised mõjutavad selle aasta kasumiaruannet , mille jooksul tehingu osas kokku lepiti ja ost muudab hoiuse keskmist kurssi sellel aastal , millal tehingus kokku lepiti .
1.4 . The following table shows the main characteristics of the two techniques developed for individual foreign exchange instruments and for securities .
1.4 Alljärgnev tabel kirjeldab eraldiseisvate välisvaluutainstrumentide ja väärtpaberite tarvis välja töötatud kahe meetodi põhilisi tunnuseid . ARVESTUS TEHINGUPÄEVAL
TRADE DATE ACCOUNTING « Regular approach » « Alternative approach '
« Tavaline meetod " « Alternatiivne meetod "
FX ( 1 ) spot transactions --- treatment during the year FX purchases are booked offbalance sheet at trade date and affect the average cost of the foreign currency position from this date Gains and losses arising from sales are considered as realised at transaction / trade date .
VV ( 1 ) hetketehingud -- käsitlemine aasta jooksul VV ost kirjendatakse bilansiväliselt tehingupäeval ja see mõjutab välisvaluutapositsiooni keskmist maksumust alates sellest päevast . Müügist tulenev kasum ja kahjum loetakse realiseerituks tehingu / kauplemispäeval .
At settlement date , the off-balance sheet entries are reversed , and on-balance sheet entries are made FX purchases are booked on the balance sheet at settlement date , affecting the average cost of the foreign currency position from this date Gains and losses arising from sales are considered as realised at settlement date .
Arvelduspäeval bilansivälised kirjed storneeritakse ja tehakse bilansikanded VV ost kirjendatakse bilansiväliselt arvelduspäeval ja see mõjutab välisvaluutapositsiooni keskmist maksumust alates sellest päevast . Müügist tulenev kasum ja kahjum loetakse realiseerituks arvelduspäeval .
At trade date no on-balance sheet accounting entry is made
Tehingupäeval bilansis raamatupidamiskandeid ei tehta .
FX forward transactions --- treatment during the year Treated in the same way as described above for spot transactions , being recorded at the spot rate of the transaction FX purchases are booked offbalance sheet at the spot settlement date of the transaction , affecting the average cost of the foreign currency position from this date and at the spot rate of the transaction FX sales are booked off-balance sheet at the spot settlement date of the transaction .
VV tähtpäevatehingud -- käsitlemine aasta jooksul Käsitletakse samamoodi nagu ülalkirjeldatud hetketehinguid , kirjendatakse tehingu hetkekursiga VV ost kirjendatakse bilansiväliselt hetketehingu arvelduspäeval ja see mõjutab välisvaluutapositsiooni keskmist maksumust alates sellest päevast tehingu hetkekursiga VV müük kirjendatakse bilansiväliselt hetketehingu arvelduspäeval Kasum ja kahjum
Gains and losses are considered as realised at the spot settlement date of the ( 1 ) In the case of foreign exchange forward transactions the currency holding is affected on the spot settlement date ( i.e. usually trade date + two days ) .
( 1 ) Välisvaluuta tähtpäevatehingute puhul muudetakse valuutapositsiooni hetketehingu arvelduspäeval ( st tavaliselt kauplemispäev pluss kaks päeva ) .
2006O0016 --- EN --- 31.12.2009 --- 004.001 --- 24 ▼B TRADE DATE ACCOUNTING « Regular approach » « Alternative approach '
2006O0016 --- ET --- 31.12.2009 --- 004.001 --- 23 ▼B ARVESTUS TEHINGUPÄEVAL « Tavaline meetod "
transaction At settlement date the off-balance sheet entries are reversed , and on balance sheet entries are made For period-end treatment see below FX spot and forward transactions initiated in year 1 with the spot settlement date of the transaction in year 2
loetakse realiseerituks hetketehingu arvelduspäeval Arvelduspäeval bilansivälised kirjed storneeritakse ja tehakse bilansikanded Perioodilõpu käsitluse kohta vt allpool . VV hetke - ja tähtpäevatehingud , mis on alustatud aastal 1 ning tehingute arvelduspäev on aastal 2
No special arrangement is needed because transactions are booked at trade date , and gains and losses are recognised at that date
Erikorda ei ole vaja , kuna tehingud kirjendatakse tehingupäeval ning kasum ja kahjum loetakse realiseerituks samal päeval
Should be treated as under the « regular approach » ( 2 ) : --- FX sales are booked offbalance sheet in year 1 in order to report the FX realised gains / losses in the financial year in which the transaction was agreed --- FX purchases are booked offbalance sheet in year 1 affecting the average cost of the foreign currency position from this date --- Year-end revaluation of a currency holding must take into account net purchases / sales with a spot settlement date in the following financial year
Käsitletakse samamoodi nagu « tavaline meetod » ette näeb ( 2 ) --- VV müük kirjendatakse bilansiväliselt aastal 1 , et tuua välja VV realiseeritud kasum / kahjum majandusaasta kohta , mil tehingus kokku lepiti --- VV ost kirjendatakse bilansiväliselt aastal 1 ja mõjutab välisvaluutapositsiooni keskmist maksumust alates sellest päevast . --- Valuutapositsiooni ümberhindlusel aasta lõpul tuleb arvesse võtta neto ostu / müügi hetketehinguid , mille arvelduspäev on järgmisel majandusaastal .
Securities transactions-treatment during the year
Väärtpaberitehingud -- käsitlemine aasta jooksul
Purchases and sales are recognised off-balance sheet at trade date .
Ost ja müük kajastatakse bilansiväliselt tehingupäeval .
Gains and losses are also recognised at this date .
Kasum ja kahjum kajastatakse samuti sellel päeval .
At settlement date the off-balance sheet entries are reversed , and on balance sheet entries are made ( i.e. the same treatment as FX spot transactions )
Arvelduspäeval bilansivälised kirjed storneeritakse ja tehakse bilansikanded ( s. t sama mis VV hetketehingute puhul )
All transactions are recorded at settlement date ( but see below for treatment at period ends ) . Consequently the impact on the average cost prices ( in the event of purchases ) and gains / losses ( in the event of sales ) is recognised at settlement date
Kõik tehingud kirjendatakse arvelduspäeval ( kuid vt allpool käsitlus perioodi lõpul ) Seega kajastatakse mõju keskmisele soetusmaksumusele ( ostu korral ) ja kasumile / kahjumile ( müügi korral ) arvelduspäeval
Securities transactions initiated in year 1 with the spot settlement date of the transaction in year 2
Väärtpaberitehingud , mis on alustatud aastal 1 ning tehingute arvelduspäev on aastal 2
No special treatment required as transactions and consequences are already booked at trade date
Eraldi käsitlemist vaja ei ole , kuna tehingud ja nende tagajärjed on juba tehingupäeval kirjendatud
Realised gains and losses are recognised in year 1 at the period end ( i.e. the same treatment as FX spot transactions ) , and purchases are included in the year end revaluation process ( 3 )
Realiseeritud kasum ja kahjum kajastatakse aastal 1 perioodi lõpul ( st sama käsitlus mis VV hetketehingutel ) ning aastalõpu ümberhindlusmenetlus hõlmab oste ( 3 )
« FX » stands for foreign exchange .
« VV » märgib välisvaluutat .
As usual , the principle of materiality could be applied where these transactions have no material impact on the foreign currency position and / or in the profit and loss account .
Nagu tavaliselt võib kohaldada olulisuspõhimõtet , kui tehing ei avalda olulist mõju välisvaluutapositsioonile ja / või kasumiaruandele .
The principle of materiality could be applied where these transactions have no material impact on the foreign currency position and / or in the profit and loss account .
Võib kohaldada olulisuspõhimõtet , kui tehing ei avalda olulist mõju välisvaluutapositsioonile ja / või kasumiaruandele .
Daily booking of accrued interest , including premiums or discounts
Kogunenud intressi , sealhulgas üle - või alakursi igapäevane kirjendamine
2006O0016 --- EN --- 31.12.2009 --- 004.001 --- 25 ▼B 2.1 .
2006O0016 --- ET --- 31.12.2009 --- 004.001 --- 24 ▼B 2.1 .
Interest , premium or discount accrued related to financial denominated in foreign currency is calculated and booked basis , independently of a real cash flow .
Välisvaluutas vääringustatud finantsinstrumentide kogunenud intressi ja üle - või alakurssi arvutatakse ja kirjendatakse iga päev , tegelikust rahavoost sõltumatult .
This means that currency position is affected when this accrued interest is opposed to only when the interest is received or paid ( 1 ) . instruments on a daily the foreign booked , as
See tähendab , et kõnealuse kogunenud intressi kirjendamine mõjutab välisvaluutapositsiooni , vastupidiselt sellele , kui intress üksnes laekub või tasutakse ( 1 ) Arvestatud kupongiintress ja üle -/ alakursi amortisatsioon arvutatakse ja kirjendatakse alates väärtpaberi ostu arvelduspäevast kuni müügi arvelduspäevani või kuni tähtpäevani .
Coupon accruals and amortisation of premium or discount are calculated and booked from the settlement date of the purchase of the security until the settlement date of sale , or until maturity date . The table below outlines the impact of the daily booking of accruals on the foreign exchange holding e.g. interest payable and amortised premium / discounts : DAILY BOOKING OF ACCRUED INTEREST AS PART OF THE ECONOMIC APPROACH Accruals for FX denominated instruments are calculated and booked daily at the exchange rate of the recording day Impact on the FX holding Accruals affect the foreign currency position at the time they are booked , not being reversed later on .
Alljärgnev tabel kirjeldab viitsummade , st maksmisele kuuluvate intresside ja amortiseeritud üle / alakursi , igapäevase kirjendamise mõju välisvaluutapositsioonile : KOGUNENUD INTRESSIDE IGAPÄEVANE KIRJENDAMINE TEKKEPÕHISE ARVESTUSE OSANA Välisvaluutas instrumentide kogunenud intress arvutatakse ja kirjendatakse iga päev kirje tegemise päeva kursiga . Mõju VV positsioonile Kogunenud summad mõjutavad välisvaluutapositsiooni kirjendamise ajal ja neid hiljem ei storneerita .
The accrual is cleared when the actual cash is received or paid .
Viitsummad on realiseeritud , kui toimub tegelik sularaha laekumine või maksmine .
At settlement date there is thus no effect on the foreign currency position , since the accrual is included in the position being revalued at the periodic revaluation
Arvelduspäeval puudub seega mõju välisvaluutapositsioonile , sest kogunenud summa on juba arvestatud positsioonis , mida hinnatakse ümber perioodilisel ümberhindamisel
( 1 ) Two possible approaches for the recognition of accruals have been identified .
( 1 ) Viitsummade arvestamiseks on kaks erinevat meetodit .
The first approach is the « calendar day approach » where the accruals are recorded every calendar day independently of whether a day is a weekend day , a bank holiday or a business day .
Esimene meetod on « kalendripäeva meetod » , mille puhul kajastatakse viitsummad igal kalendripäeval , olenemata sellest , kas tegu on nädalavahetuse , riigipüha või pangapäevaga .
The second approach is the « business day approach » in which accruals are only booked on business days .
Teine meetod on « pangapäeva meetod » , mille puhul viitsummad kajastatakse üksnes pangapäevadel .
There is no preference regarding the choice of approach .
Meetodi valiku osas ei ole eelistusi .
However , if the last day of the year is not a business day it needs to be included in the calculation of accruals in either approach .
Kui aasta viimane päev ei ole pangapäev , tuleb see kummagi põhimõtte rakendamisel viitsummade arvutamisse kaasata .
2006O0016 --- EN --- 31.12.2009 --- 004.001 --- 26 ▼B ANNEX IV COMPOSITION AND VALUATION RULES FOR THE BALANCE SHEET ( 1 )
2006O0016 --- ET --- 31.12.2009 --- 004.001 --- 25 ▼B IV LISA BILANSI KOOSTAMISE JA BILANSILISE VÄÄRTUSE HINDAMISE EESKIRJAD ( 1 )
▼M4 ASSETS
▼M4 VARAD
Balance sheet item ( 1 )
Bilansikirje ( 1 )
Categorisation of contents of balance sheet items
Bilansikirjete sisu liigitus Hindamispõhimõte
Scope of application ( 2 )
Reguleerimisala ( 2 )
Gold and receivables
Kuld ja kullas nõuded
gold Physical gold , i.e. bars , coins , plates , nuggets in storage or « under way » .
Füüsiline kuld ( st kangid , mündid , tahvlid , tükid ) hoiul või „teel » .
Non-physical gold , such as balances in gold sight accounts ( unallocated accounts ) , term deposits and claims to receive gold arising from the following transactions : ( i ) upgrading or downgrading transactions ; and ( ii ) gold location or purity swaps where there is a difference of more than one business day between release and receipt Claims on counterparties resident outside the euro area including international and supranational institutions and central banks outside the euro area denominated in foreign currency ( a ) Drawing rights within the reserve tranche ( net ) National quota minus balances in euro at the disposal of the IMF .
Mittefüüsiline kuld , näiteks kulla jooksevkontode ( kollektiivkontode ) jääk , tähtajalised hoiused ja nõuded kulla saamiseks , mis tulenevad järgmistest tehingutest : i ) kullasisalduse muutmine ja ii ) kulla vahetustehingud asukoha või puhtuse alusel , kui väljaandmise ja laekumise vahe on üle ühe pangapäeva Turuväärtus
The No 2 account of the IMF ( euro account for administrative expenses ) may be included in this item or under the item « Liabilities to non-euro area residents denominated in euro » ( b ) Special drawing rights Holdings of special drawing rights ( gross ) ( c ) Other claims General arrangements to borrow , loans under special borrowing arrangements , deposits within the framework of the Poverty Reduction and Growth Facility Market value
Välisvaluutas vääringustatud nõuded euroalaväliste residentide vastu Välisvaluutas vääringustatud nõuded väljaspool euroala asuvate tehingupoolte vastu , sh rahvusvahelised ja riigiülesed asutused ning keskpangad väljaspool euroala
Receivables from the International Monetary Fund ( IMF )
Laekumised Rahvusvaheliselt Valuutafondilt ( International Monetary Fund , IMF )
( a ) Drawing rights within the reserve tranche ( net ) Nominal value , translation at the foreign exchange market rate
a ) Laenuõigused reservkvoodi piires ( neto ) Nimiväärtus , mis on ümber arvestatud valuuta turukursi alusel
( b ) Special drawing rights Nominal value , translation at the foreign exchange market rate ( c ) Other claims Nominal value , translation at the foreign exchange market rate
b ) Laenueriõigused ( Special drawing rights , SDR ) Laenueriõiguste seisud ( bruto ) b ) Laenueriõigused Nimiväärtus , mis on ümber arvestatud valuuta turukursi alusel
Mandatory Mandatory
Kohustuslik
Balances with banks and security investments , external loans and other external assets ( a ) Balances with banks outside the euro area other than those under asset item « Other financial assets » Current accounts , fixedterm deposits , day-to-day money , reverse repo transactions
c ) Muud nõuded Üldised laenuvõtmise kokkulepped , erilaenukokkulepete kohased laenud , hoiused subsideeritud pikaajalise krediidiliini raames
( a ) Balances with banks outside the euro area Nominal value , translation at the foreign exchange market rate
c ) Muud nõuded Nimiväärtus , mis on ümber arvestatud valuuta turukursi alusel
Mandatory ( 1 ) The disclosure relating to euro banknotes in circulation , remuneration of net intra-Eurosystem claims / liabilities resulting from the allocation of euro banknotes within the Eurosystem , and monetary income should be harmonised in NCBs published annual financial statements .
( 1 ) RKPde poolt avaldatavates aastaaruannetes tuleks harmoneerida teabe avalikustamine ringluses olevate euro pangatähtede , euro pangatähtede eurosüsteemis jaotamisest tulenevate eurosüsteemisiseste nõuete / kohustuste hüvitamise ja emissioonitulu kohta .
2006O0016 --- EN --- 31.12.2009 --- 004.001 --- 27 ▼M4 Balance sheet item ( 1 ) Categorisation of contents of balance sheet items Valuation principle Scope of application ( 2 )
2006O0016 --- ET --- 31.12.2009 --- 004.001 --- 26 ▼M4 Bilansikirje ( 1 ) Bilansikirjete sisu liigitus Hindamispõhimõte Reguleerimisala ( 2 ) 2.2