natgillin/translations-raw huggingface dataset:
The average cost of the currency position shall be affected by forward purchases from the trade date plus either two or three working days , depending on the market conventions for the settlement of spot transactions , at the spot purchase rate .
Valuutapositsiooni keskmist maksumust mõjutavad tähtpäeva ostutehingud kauplemispäevast pluss kaks või kolm pangapäeva , sõltuvalt turul hetketehingute arveldamise suhtes kehtivatest tavadest , kasutades hetke ostukurssi . IV PEATÜKK BILANSIVÄLISTE INSTRUMENTIDE ARVESTUSEESKIRJAD
( d ) net acquisitions of currencies and gold made during the day shall be added , at the average cost of the purchases of the day for each respective currency and gold , to the previous day 's holding , to produce a new weighted average rate / gold price . In the case of net sales , the calculation of the realised gain or loss shall be based on the average cost of the respective currency or gold holding for the preceding day so that the average cost remains unchanged .
Artikkel 12 Artikkel 14 Üldeeskirjad Vääringute vahetustehingud 1 . Vääringute tähtpäevatehingud , vääringute vahetustehingute tähtpäevaosad ja muud valuutainstrumendid , mis hõlmavad ühe valuuta vahetamist teise vastu tulevasel kuupäeval , arvatakse kursivahedest tuleneva kasumi ja kahjumi arvutamisel välisvääringu netopositsioonide hulka .
Where a liability situation exists in respect of a foreign currency or gold position , the reverse treatment shall apply to the abovementioned approach .
Ostu - ja müügi hetketehingud kajastatakse bilansikontodel arvelduspäeval .
Thus the average cost of the liability position shall be affected by net sales , while net purchases shall reduce the position at the existing weighted average rate / gold price ; ( e ) costs of foreign exchange transactions and other general costs shall be posted to the profit and loss account .
2 . Intressivahetustehingute , tavaliste ja standarditud tähtpäevatehingute ning muude intressimäära instrumentide arvestamine ja
Spot purchases and sales shall be recognised in on-balance-sheet accounts at the settlement date .
Müügi - ja ostu tähtpäevatehinguid kajastatakse bilansivälistel kontodel kauplemispäevast arvelduspäevani tähtpäevatehingu hetkekursiga .
1 . Foreign exchange forward transactions , the forward legs of foreign exchange swaps and other currency instruments involving an exchange of one currency for another at a future date shall be included in the net foreign currency positions for calculating foreign exchange gains and losses .
Müügitehingud kajastatakse tehingu hetkekursiga , nii et kasumit ega kahjumit ei teki . instrument ei ole suletud või lõpetatud .
Sale transactions shall be recognised at the spot rate of the transaction , so that no gains and losses will arise .
Kasumi korral tehakse deebetkanne vahekontole muu varana ja kreeditkanne ümberhindluskontole .
The difference between the spot and forward rates shall be treated as interest payable or receivable on an accruals basis for both purchases and sales .
Hetkekursi ja tähtpäevakursi vahet käsitletakse nii ostu kui ka müügi puhul tekkepõhiselt intressikohustuse või - nõudena .
At the settlement date the off-balance-sheet accounts shall be reversed .
Arvelduspäeval bilansivälised kontod storneeritakse . Intressivahetustehingud
The average cost of the foreign currency position shall not change .
Valuutapositsiooni keskmine maksumus ei muutu . 1 .
The forward position shall be valued in conjunction with the spot position . 7 .
7 . Tähtpäevapositsiooni väärtust hinnatakse koos hetkepositsiooniga .
Unrealised losses taken to the profit and loss account at the year-end shall not be reversed in subsequent years against unrealised profits , unless the instrument is closed out or terminated . In the case of a profit , the entry made shall be a debit to a suspense account as other assets and a credit to the revaluation account .
2 . Jooksvad intressimaksed , nii laekunud kui ka väljamakstud , periodiseeritakse .
Article 16 Interest rate swaps 1 . Interest rate swaps shall be recorded on the trade date in off-balance-sheet accounts .
Lubatud on tasaarveldusmaksed intressivahetustehingu kohta . Artikkel 15 Intressifutuurid 3 .
2 . The current interest payments , either received or paid , shall be recorded on an accruals basis .
Valuutapositsiooni keskmist maksumust mõjutavad intressivahetustehingud välisvääringus , kui laekunud maksete ja tasutud maksete vahel on erinevus . Netokasum mõjutab valuuta keskmist maksumust maksetähtajal .
Netting payments per interest rate swap are allowed . 3 .
1 . Intressifutuurid kajastatakse kauplemispäeval bilansivälistel kontodel .
The average cost of the currency position shall be affected by interest rate swaps in a foreign currency when there is a difference between payments received and payments paid .
2 . Esialgne marginaal kajastatakse sularahas deponeerimisel eraldi varana .
A payment balance leading to an inflow shall affect the average cost of the currency when the payment is due .
Väärtpaberite kujul deponeerimisel jääb see bilansis muutumatuks .
Unrealised revaluation gains shall be credited to a revaluation account . 5 .
Realiseerimata ümberhindluskasum krediteeritakse ümberhindluskontole .
The initial margin shall be recorded as a separate asset if deposited in cash . If deposited in the form of securities , it shall remain unchanged in the balance sheet .
Igapäevased muutused kõikumise marginaalides kajastatakse bilansis eraldi kontol vara või kohustusena , sõltuvalt futuurilepingu hinna kujunemisest .
Daily changes in the variation margins shall be recorded in the balance sheet in a separate account , either as an asset or as a liability , depending on the price development of the futures contract .
Vahetult pärast seda tühistatakse eraldi konto ja tehingu kogutulem kajastatakse kasumi või kahjumina , olenemata sellest , kas üleandmine toimub või mitte .
The same procedure shall be applied on the closing day of the open position . Immediately thereafter the separate account shall be cancelled and the overall result of the transaction shall be recorded as a profit or loss , regardless of whether or not delivery takes place .
Kui üleandmine toimub , tehakse ostu - või müügikanne turuhinnaga . 5 .
If delivery does take place , the purchase or sale entry shall be made at market price .
Teenustasud kantakse tuludesse või kuludesse . Artikkel 17
Article 17 Forward rate agreements 1 .
Intressitähtpäevatehingud 5 .
Forward rate agreements shall be recorded at the time of trading in off-balance-sheet accounts .
Konverteerimine eurodesse tehakse vajaduse korral positsiooni sulgemise päeval antud päeva turukursiga .
2 . The compensation payment to be paid by one party to another at the settlement date shall be entered on the settlement date in the profit and loss account .
Välisvääringu laekumine mõjutab kõnealuse valuutapositsiooni keskmist maksumust positsiooni sulgemise päeval . 1 .
Payments shall not be recorded on an accruals basis .
Intressitähtpäevatehingud kajastatakse kauplemise ajal bilansivälistel kontodel .
If forward rate agreements in a foreign currency are held , there shall be an effect on the average cost of this currency position in the compensation payment .
Igapäevase ümberhindamise tõttu kantakse kasum ja kahjum eraldi kontodele . Eraldi konto varade poolel kajastab kahjumit ja eraldi konto kohustuste poolel kajastab kasumit .
The compensation payment shall be translated into euro at the spot rate on the settlement date . A payment balance leading to an inflow shall affect the average cost of the currency when the payment is due .
Realiseerimata kahjum debiteeritakse kasumiaruandesse ning kõnealused summad krediteeritakse kohustuste alla muude kohustuste reale . 2 .
5 . The conversion into euro , if appropriate , shall be made on the close-out day at the market rate on that day .
Kompensatsioon , mida üks pool peab arvelduspäeval teisele maksma , kantakse arvelduspäeval tuludesse või kuludesse . Makseid ei periodiseerita .
An inflow of foreign currency shall have an effect on the average cost of this currency position on the close-out date .
7 . Aasta lõpus kasumiaruandesse kantud realiseerimata kahjumit ei kanta järgmistel aastatel realiseerimata kasumi arvel tagasi , kui
Owing to daily revaluation , the profits and losses shall be entered in defined separate accounts . A separate account on the assets side shall represent a loss and a separate account on the liabilities side shall represent a profit .
Kui intressitähtpäevatehingud on välisvääringus , mõjutab kompensatsioonimakse kõnealuse valuuta positsiooni keskmist maksumust . Kompensatsioonimakse arvutatakse arvelduspäeval hetkekursiga ümber eurodesse .
Unrealised losses shall be debited to the profit and loss account and such amounts shall be credited to a liability account as other liabilities .
Netokasum mõjutab valuuta keskmist maksumust maksetähtajal .
L 58/44
268 ET
EN Official Journal of the European Union Method B :
Euroopa Liidu Teataja tagasi , kui instrument ei ole suletud või lõpetatud . Meetod B :
All forward rate agreements shall be marked-to-market and , if necessary , translated into euro at the currency spot rate .
Kõik intressitähtpäevatehingud kajastatakse päevakasumi süsteemi alusel ja vajaduse korral arvutatakse valuuta hetkekursiga ümber eurodesse .
Fees shall be taken to the profit and loss account . ( a ) forward transactions in securities shall be recorded in off-balance-sheet accounts from the trade date to the settlement date at the forward price of the forward transaction .
a ) tähtpäevatehingud väärtpaberitega kajastatakse bilansivälistel kontodel kauplemispäevast arvelduspäevani tähtpäevatehingu tähtpäevahinnaga .
( b ) at the quarter-end the revaluation of a security shall be made on the basis of the net position resulting from the balance sheet and from the sales of the same security recorded in the off-balance-sheet accounts .
b ) kvartali lõpus toimub väärtpaberi ümberhindamine netopositsiooni alusel , mis tuleneb bilansist ja bilansivälistel kontodel kajastatud sama väärtpaberi müügist .
The amount of the revaluation shall be equal to the difference between this net position valued at revaluation price and the same position valued at the average cost of the balance sheet position .
Ümberhindlussumma on võrdne erinevusega kõnealuse netopositsiooni , mille väärtus vastab ümberhindamisel saadud hinnale , ja sama positsiooni , mille väärtus vastab bilansi keskmisele maksumusele , vahel .
At the quarter-end , forward purchases shall be subject to the revaluation process described in Article 7 .
Kvartali lõpus kohaldatakse tähtpäevaostude suhtes artiklis 7 kirjeldatud ümberhindlusprotsessi .
The revaluation result shall be equal to the difference between the spot price and the average cost of the purchase commitments ;
Ümberhindlustulem on võrdne hetketehingu hinna ja ostukohustuste keskmise maksumuse vahega ;
Article 18 Forward transactions in securities Forward transactions in securities may be accounted for in accordance with either of the following two methods : Method A : ( a ) forward transactions in securities shall be recorded in off-balance-sheet accounts from the trade date to the settlement date , at the forward price of the forward transaction ;
Meetod A : V PEATÜKK a ) tähtpäevatehingud väärtpaberitega kajastatakse bilansivälistel kontodel kauplemispäevast arvelduspäevani tähtpäevatehingu tähtpäevahinnaga ;
( b ) the average cost of the holding of the traded security shall not be affected until settlement ;
Artikkel 19 b ) kaubeldud väärtpaberite positsiooni keskmine maksumus ei muutu arveldamiseni ;
the profit and loss effects of forward sale transactions shall be calculated on the settlement date ;
tähtpäeva müügitehingute kasumi ja kahjumi mõju arvutatakse arvelduspäeval ; Skeemid 1 .
( c ) at the settlement date the off-balance-sheet accounts shall be reversed and the balance on the revaluation account  if any  shall be credited to the profit and loss account .
EKP avaldatud aastabilansi skeem järgib III lisas toodud skeemi . c ) arvelduspäeval bilansivälised kontod storneeritakse ja võimalik saldo ümberhindluskontol krediteeritakse kasumiaruandesse .
The security purchased shall be accounted for using the spot price on the maturity date ( actual market price ) , while the difference with the original forward price shall be recognised as a realised profit or loss ;
Ostetud väärtpaber kajastatakse kustutuspäeval hetketehingu hinna alusel ( tegelik turuhind ) , kusjuures vahe algse tähtpäevahinnaga kajastatakse realiseeritud kasumi või kahjumina ; 2 .
( d ) in the case of securities denominated in a foreign currency , the average cost of the net currency position shall not be affected if the ECB already holds a position in that currency .
EKP avaldatud kasumiaruande skeem vastab IV lisale . d ) välisvääringus nomineeritud väärtpaberite puhul ei muutu valuuta netopositsiooni keskmine maksumus , kui EKP omab juba kõnealuse valuuta positsiooni .
If the bond purchased forward is denominated in a currency in which the ECB does not hold a position , so that it is necessary to purchase the relevant currency , the rules for the purchase of foreign currencies under Article 11 ( 3 )( d ) shall apply ;
Kui tähtpäevatehinguga ostetud võlakiri on nomineeritud valuutas , milles EKP ei oma positsiooni , nii et on tarvis osta asjaomast valuutat , kohaldatakse välisvaluutade ostueeskirju artikli 11 lõike 3 punkti d alusel ; VI PEATÜKK LÕPPSÄTTED
( e ) forward positions shall be valued on an isolated basis against the forward market price for the remaining duration of the transaction . A revaluation loss at the year-end shall be debited to the profit and loss account , and a revaluation profit shall be credited to the revaluation account .
Raamatupidamise ja Valuutakasumi Komitee ( AMICO ) tegutseb EKPS foorumina nõukogu nõustamiseks juhatuse kaudu EKPS raamatupidamiseeskirjade täiendamise , kohaldamise ja täitmise osas . e ) tähtpäevapositsioone hinnatakse isoleerituse põhimõttel turu tähtpäevakursiga tehingu järelejäänud kestuse osas .
Unrealised losses recognised in the profit and loss account at the year-end shall not be reversed in subsequent years against unrealised profits unless the instrument is closed out or terminated . CHAPTER V ANNUAL PUBLISHED BALANCE SHEET AND PROFIT AND LOSS ACCOUNT
Ümberhindluskahjum aasta lõpus debiteeritakse kasumiaruandesse ning ümberhindluskasum krediteeritakse ümberhindluskontole . Aasta lõpus kasumiaruandesse kantud realiseerimata kahjumit ei kanta järgmistel aastatel realiseerimata kasumi arvel
Article 19 Formats 1 .
01/4 . kd
The format for the ECB 's published annual balance sheet shall follow the format in Annex III .
ET
Article 20 Development , application and interpretation of rules 1 .
Euroopa Liidu Teataja Artikkel 22 Lõppsätted 1 .
The Accounting and Monetary Income Committee ( AMICO ) shall act as the ESCB forum for advising the Governing Council , via the Executive Board , on the development , application and implementation of the accounting rules of the ESCB .
Käesolev otsus jõustub 1 .
Official Journal of the European Union Article 22 Final provisions 1 .
jaanuaril 2003 .
In interpreting this Decision , account shall be taken of the preparatory work , the accounting principles harmonised by Community law and generally accepted international accounting standards .
Käesoleva otsuse tõlgendamisel võetakse arvesse ettevalmistustööd , ühenduse seadustega ühtlustatud raamatupidamispõhimõtteid ja üldtunnustatud rahvusvahelisi raamatupidamisstandardeid .
If a specific accounting treatment is not laid down in this Decision and in the absence of a decision to the contrary by the Governing Council , the ECB shall follow International Accounting Standards relevant to the activities and accounts of the ECB , in so far as these do not contradict in a material manner the European Community accounting legislation .
Kui mõnda konkreetset raamatupidamiskäsitlust ei ole käesolevas otsuses sätestatud ja puudub nõukogu teistsugune otsus , järgib EKP rahvusvahelisi raamatupidamisstandardeid , mis puudutavad EKP tegevust ja raamatupidamisarvestust , kuivõrd need ei ole olulisel määral vastuolus Euroopa Ühenduse raamatupidamisalaste õigusaktidega .
References to the repealed Decision shall be construed as references to this Decision .
Ilma et see piiraks eelmise lõike kohaldamist , kohaldatakse käesolevat otsust ka EKP aastabilansi koostamisel 31 .
This Decision shall enter into force on 1 January 2003 .
detsembri 2002 .
2 . Without prejudice to the previous paragraph , this Decision shall also apply to the drawing up of the annual balance sheet of the ECB as at 31 December 2002 and the profit and loss account of the ECB for the year ending 31 December 2002 .
aasta seisuga ning EKP 31 . detsembril 2002 lõppeva aasta kasumiaruande koostamisel .
This Decision shall be published in the Official Journal of the European Union . Done at Frankfurt am Main , 5 December 2002 .
Artikkel 21 Kehtetuks tunnistamine Frankfurt Maini ääres , 5 . detsember 2002 Otsus EKP / 2000/16 tunnistatakse käesolevaga kehtetuks .
The President of the ECB Willem F. DUISENBERG L 58/46
Viiteid kehtetuks tunnistatud otsusele käsitletakse viidetena käesolevale otsusele . EKP president Willem F. DUISENBERG
Official Journal of the European Union
ET Euroopa Liidu Teataja I LISA SÕNASTIK
ANNEX I GLOSSARY Amortisation shall mean the systematic reduction in the accounts of a premium / discount or of the value of assets over a period of time .
Amortisatsioon -- ülekursi / alakursi või vara väärtuse süstemaatiline vähendamine ajaperioodi jooksul . Arveldus -- toiming , millega kantakse kohustusi seoses rahaliste vahendite või varade ülekandmisega kahe või enama poole vahel .
Asset shall mean a resource controlled by the enterprise as a result of past events and from which future economic benefits are expected to flow to the enterprise .
Eurosüsteemi raames toimuvate tehingute mõistes viitab arveldus eurosüsteemisisestest tehingutest tulenevate netosaldode elimineerimisele ning nõuab varade ülekandmist . Arvelduspäev -- väärtuse lõpliku ja pöördumatu üleandmise kajastamise kuupäev asjaomase arveldusasutuse raamatupidamises .
Automated security lending programme ( ASLP ) shall mean a financial operation combining repo and reverse repo transactions where specific collateral is lent against general collateral . As a result of these lending and borrowing transactions , income is generated through the different repo rates of the two transactions ( i.e. the margin received ) .
Arvelduse ajastus võib olla kohene ( reaalajaline ) , sama päev ( päeva lõpp ) või kokkulepitud kuupäev pärast kohustuse sõlmimise kuupäeva . Automatiseeritud väärtpaberilaenude programm ( ASLP ) -- finantsoperatsioon , mis ühendab repo - ja pöördrepotehinguid , kus üldtagatise vastu laenatakse konkreetne tagatis .
The operation may be conducted under a principal-based programme i.e. the bank offering this programme is considered the final counterparty , or under an agency-based programme i.e. the bank offering this programme acts only as agent , and the final counterparty is the institution with which the security lending transactions are effectively conducted . Average cost shall mean the continued or weighted average method , by which the cost of every purchase is added to the existing book value to produce a new weighted average cost .
Kõnealuste laenuandmise ja laenuvõtmise tehingute tulemusena tekib tänu kahe tehingu repokursside erinevusele tulu ( st saadud marginaal ) . Tehingut võib sooritada komitendipõhise programmi alusel , st kõnealust programmi pakkuvat panka käsitletakse lõpliku osapoolena , või agendipõhise programmi alusel , st kõnealust programmi pakkuv pank tegutseb üksnes agendina ning lõplik osapool on asutus , kellega väärtpaberilaenutehing tehakse .
Cash / settlement approach shall mean an accounting approach under which accounting events are recorded at the settlement date . Clean price shall mean transaction price excluding any rebate / accrued interest , but including transaction costs that form part of the price .
Eraldised -- enne kasumi - või kahjumisummani jõudmist kõrvale pandud summad , mis on ette nähtud mõne teadaoleva või oodatava kohustuse või riski katmiseks , mille maksumust ei saa täpselt kindlaks määrata ( vt « Reservid ") .
Discount shall mean the difference between the par value of a security and its price when such price is lower than par .
Eraldisi tulevaste kohustuste ja kulude tarbeks ei või kasutada varade väärtuse korrigeerimiseks .
Discount security shall mean an asset which does not pay coupon interest , and the return on which is achieved by capital appreciation because the asset is issued or bought at a discount . Equity instruments shall mean dividend bearing securities ( corporate shares , and securities evidencing an investment in an equity fund ) .
Finantskohustus -- mis tahes kohustus , mis seisneb juriidilises kohustuses anda teisele ettevõttele üle sularaha või mõnda muud finantsinstrumenti või vahetada teise ettevõttega finantsinstrumente tingimustel , mis võivad olla ebasoodsad .
or ( ii ) a contractual right to receive cash or another financial instrument from another enterprise ; or ( iii ) a contractual right to exchange financial instruments with another enterprise under conditions that are potentially favourable ;
Finantsvara -- mis tahes vara , mis on : i ) sularaha või ii ) lepinguline õigus saada teiselt ettevõttelt sularaha või mõnda muud finantsinstrumenti või iii ) lepinguline õigus vahetada finantsinstrumente teise ettevõttega tingimustel , mis võivad olla soodsad , või iv ) teise ettevõtte aktsia .
Financial liability shall mean any liability that is a legal obligation to deliver cash or another financial instrument to another enterprise or to exchange financial instruments with another enterprise under conditions that are potentially unfavourable .
Intressi tähtpäevatehing -- leping , milles kaks poolt lepivad kokku intressimääras , mis kuulub kindlal tulevasel kuupäeval tasumisele kindla tähtajaga fiktiivselt hoiuselt .
For the purpose of this definition special drawing rights ( SDRs ) shall be considered as a separate currency .
Intressifutuur -- börsil kaubeldav tähtpäevaleping .
Foreign exchange swap shall mean the simultaneous spot purchase / sale of one currency against another ( short leg ) and forward sale / purchase of the same amount of this currency against the other currency ( long leg ) .
( Eri valuutade ) intressivahetustehing -- lepinguline kokkulepe perioodiliste intressimaksete laekumisi esindavate rahavoogude vahetamiseks vastaspoolega ühes või kahes valuutas .
Forward rate agreement shall mean a contract in which two parties agree the interest rate to be paid on a notional deposit of a specified maturity on a specific future date .
Kassa -/ arvelduspõhine arvestus -- raamatupidamispõhimõte , mille kohaselt raamatupidamissündmused kajastatakse arvelduspäeval .
At the settlement date compensation has to be paid by one party to the other , depending on the difference between the contracted interest rate and the market rate on the settlement date .
Keskmine maksumus -- jätkuva või kaalutud keskmise meetod , millega iga ostu maksumus lisatakse senisele bilansilisele väärtusele , saades uue kaalutud keskmise maksumuse .
Forward transactions in securities shall mean over the counter contracts in which the purchase or sale of an interest rate instrument ( usually a bond or note ) is agreed on the contract date to be delivered at a future date , at a given price .
Kohustus -- ettevõtte minevikus toimunud sündmustest tulenev praegusel hetkel kehtiv võlg , mille täitmine põhjustab eeldatavalt majanduslikku kasu tekitavate ressursside väljavoolu ettevõttest .
Interest rate future shall mean an exchange traded forward contract . In such a contract , the purchase or sale of an interest rate instrument , e.g. a bond , is agreed on the contract date to be delivered at a future date , at a given price .
Kulumi -/ amortisatsiooniarvestuse lineaarmeetod -- kulum / amortisatsioon kindlal ajavahemikul määratakse kindlaks , jagades vara maksumuse , millest on maha arvatud selle hinnanguline jääkväärtus , vara hinnangulise kasuliku tööeaga pro rata temporis põhimõttel . 01/4 .