natgillin/translations-raw huggingface dataset:
The currency position shall be affected by forward transactions from the trade date at the spot rate .
Kui deponeeritakse väärtpaberina , jääb see bilansis muutumatuks .
The forward positions shall be valued in conjunction with the spot position of the same currency , offsetting any differences that may arise within a single currency position . A net loss balance shall be debited to the profit and loss account when it exceeds previous revaluation gains registered in the revaluation account .
Kõikumise marginaalide igapäevased muutused kantakse tulude ja kulude kontole ning need mõjutavad valuutapositsiooni . Sama menetlust kohaldatakse ka avatud positsiooni sulgemispäeval , sõltumata sellest , kas üleandmine toimub või mitte .
A net profit balance shall be credited to the revaluation account .
Kui üleandmine toimub , tehakse ostu - või müügikanne turuhinnaga .
Interest rate futures shall be recorded on the trade date in off-balance-sheet accounts .
Teenustasud kantakse tulude ja kulude kontole .
The initial margin shall be recorded as a separate asset if deposited in cash .
Hetkekursi ja tähtpäevakursi vahet käsitletakse tekkepõhiselt intressikohustuse või - nõudena .
If deposited in the form of securities it shall remain unchanged in the balance sheet . 3 .
3 . Arvelduspäeval bilansivälised kontod storneeritakse .
Daily changes in the variation margins shall be taken to the profit and loss account and shall affect the currency position .
4 . Tähtpäevatehingute tehingupäeva hetkekurss mõjutab valuutapositsiooni .
The same procedure shall be applied on the closing day of the open position , regardless of whether or not delivery takes place . If delivery does take place , the purchase or sale entry shall be made at market price .
Artikkel 17 5 . Tähtpäevapositsioonide väärtust hinnatakse koos sama valuuta hetkepositsiooniga , tasaarvestades võimalikud erinevused , mis võivad ilmneda ühe valuutapositsiooni piires .
Fees shall be taken to the profit and loss account .
Puhaskasumi saldo krediteeritakse ümberhindluskontole .
Article 17 Interest rate swaps 1 .
Intressimäära vahetustehingud 1 .
Interest rate swaps shall be recorded on the trade date in off-balance-sheet accounts .
Intressimäära vahetustehingud kajastatakse tehingupäeval bilansivälistel kontodel .
Interest rate swaps shall be individually revalued and , if necessary , translated into euro at the currency spot rate .
Intressimäära vahetustehingud hinnatakse ümber ükshaaval ja vajaduse korral arvutatakse valuuta hetkekursiga ümber eurodesse .
It is recommended that unrealised losses taken to the profit and loss account at the year-end should be amortised in subsequent years and that the amortisation should be linear .
On soovitatav , et aasta lõpus kasumiaruandes kajastatud realiseerimata kahjum amortiseeritakse järgnevatel aastatel ja et amortiseerimine toimuks lineaarselt .
Fees shall be taken to the profit and loss account .
Müügitehingud kajastatakse tehingu hetkekursiga .
Forward and spot purchases and sales shall be recognised in on-balance-sheet accounts at the respective settlement date .
Ostu - ja müügi tähtpäeva - ja hetketehingud kajastatakse bilansikontodel vastaval arvelduspäeval .
Forward and spot purchases and sales shall be recognised in off-balance-sheet accounts from the trade date to the settlement date at the spot rate of the transactions .
Ostu - ja müügi tähtpäeva - ja hetketehingud kajastatakse bilansivälistel kontodel tehingupäevast arvelduspäevani tehingu hetkekursiga . Artikkel 18 Intressimäära tähtpäevalepingud
Sale transactions shall be recognised at the spot rate of the transaction . Therefore no gains and losses shall arise .
Hetke - ja tähtpäevakursi vahet käsitletakse nii ostu kui ka müügi puhul tekkepõhiselt intressikohustuse või - nõudena .
The difference between the spot and forward rates shall be treated as interest payable or receivable on an accruals basis for both purchases and sales .
Intressimäära tähtpäevalepingud kajastatakse tehingupäeval bilansivälistel kontodel .
The foreign currency position shall only change as a result of accruals denominated in foreign currency . 7 .
Hüvitus , mida üks pool peab arvelduspäeval teisele maksma , kantakse arvelduspäeval tulude ja kulude kontole .
The forward position shall be valued in conjunction with the related spot position .
Makseid ei kajastata tekkepõhiselt .
Forward rate agreements shall be recorded on the trade date in off-balance-sheet accounts .
Kui intressimäära tähtpäevalepingud on välisvaluutas , mõjutavad hüvitusmaksed valuutapositsiooni .
2 . The compensation payment to be paid by one party to another at the settlement date shall be entered on the settlement date in the profit and loss account .
Hüvitusmaksed arvutatakse arvelduspäeva hetkekursiga ümber eurodesse . 6 .
3 . If forward rate agreements in a foreign currency are held , compensation payments shall affect the currency position .
Välisvaluutapositsioon muutub ainult seoses välisvaluutas vääringustatud viitsummadega . 7 .
Compensation payments shall be translated into euro at the spot rate at the settlement date .
Tähtpäevapositsiooni väärtust hinnatakse koos hetkepositsiooniga .
Official Journal of the European Union 2 .
Euroopa Liidu Teataja 2 .
Method B :
Meetod B :
All forward rate agreements shall be individually revalued and , if necessary , translated into euro at the currency spot rate . Unrealised losses taken to the profit and loss account at the yearend shall not be reversed in subsequent years against unrealised profits unless the instrument is closed out or terminated .
Kõik intressimäära tähtpäevalepingud hinnatakse ümber ükshaaval ja vajaduse korral arvutatakse valuuta hetkekursiga ümber eurodesse . Aasta lõpus kasumiaruandesse kantud realiseerimata kahjumit ei tasaarveldata järgnevate aastate realiseerimata kasumiga , välja arvatud juhul , kui instrument on suletud või lõpetatud .
( a ) forward transactions in securities shall be recorded in offbalance-sheet accounts from the trade date to the settlement date at the forward price of the forward transaction .
a ) tähtpäevatehingud väärtpaberitega kajastatakse bilansivälistel kontodel tehingupäevast arvelduspäevani tähtpäevatehingu tähtpäevahinnaga .
At the settlement date the off-balance-sheet accounts shall be reversed ;
Arvelduspäeval bilansivälised kontod storneeritakse ; 5 .
( b ) at the quarter-end a security shall be revalued on the basis of the net position resulting from the balance sheet and from the sales of the same security recorded in the off-balancesheet accounts .
kvartali lõpus hinnatakse väärtpaber ümber netopositsiooni alusel , mis tuleneb bilansist ja bilansivälistel kontodel kajastatud sama väärtpaberi müügist .
( c ) the result of a forward sale shall be recorded in the financial year in which the commitment was undertaken .
Tähtpäevatehinguid väärtpaberitega kajastatakse vastavalt ühele kahest allpool toodud meetodist : c ) 1 .
This result shall be equal to the difference between the initial forward price and the average cost of the balance sheet position , or the average cost of the off-balance-sheet purchase commitments if the balance sheet position is insufficient , at the time of the sale . 5 .
Meetod A : tähtpäevamüügi tulem kajastatakse aruandeaastal , mille jooksul kohustus võeti . Kõnealune tulem on võrdne algse tähtpäevahinna ja bilansipositsiooni keskmise maksumuse või bilansiväliste ostukohustuste keskmise maksumuse vahega , kui bilansipositsioon on müügihetkel ebapiisav .
( a ) forward transactions in securities shall be recorded in offbalance-sheet accounts from the trade date to the settlement date , at the forward price of the forward transaction ;
a ) tähtpäevatehingud väärtpaberitega kajastatakse bilansivälistel kontodel tehingupäevast arvelduspäevani tähtpäevatehingu tähtpäevahinnaga ;
Options shall be recognised in off-balance-sheet accounts from the trade date to the exercise or expiry date at the strike price of the underlying instrument .
Optsioone kajastatakse bilansivälistel kontodel tehingupäevast kasutamis - või aegumispäevani alusinstrumendi tehinguhinnaga . c )
Premiums denominated in foreign currency shall be translated into euro at the exchange rate of either the contract or settlement date .
arvelduspäeval bilansivälised kontod storneeritakse ja ümberhindluskonto saldo , kui on , krediteeritakse tulude ja kulude kontole .
The premium paid shall be recognised as a separate asset , while the premium received shall be recognised as a separate liability .
Ostetud väärtpaber kajastatakse tähtpäeval hetkehinna alusel ( tegelik turuhind ) , kusjuures erinevus algsest tähtpäevahinnast kajastatakse realiseeritud kasumi või kahjumina ;
If the option is exercised , the underlying instrument shall be recorded in the balance sheet at the strike price plus or minus the original premium value . The original option premium amount shall be adjusted on the basis of unrealised losses taken to the profit and loss account at the year-end .
Välisvaluutas vääringustatud optsiooniõiguse tasu arvutatakse ümber eurodesse lepingu - või arvelduspäeva vahetuskursiga . Makstud tasu kajastatakse eraldi varana , saadud tasu kajastatakse eraldi kohustusena .
If the option is not exercised , the option premium amount , adjusted on the basis of previous year-end unrealised losses , shall be taken to the profit and loss account translated at the exchange rate available on the expiry date .
välisvaluutas vääringustatud väärtpaberite puhul ei muutu valuuta netopositsiooni keskmine maksumus , kui aruandeüksusel juba on kõnealuse valuuta positsioon .
The currency position shall be affected by the daily variation margin for future-style options , by any year-end write-down of the option premium , by the underlying trade at exercise date , or , at the expiry date , by the option premium .
Kui tähtpäevatehinguga ostetud võlakiri on vääringus , mille positsiooni aruandeüksusel ei ole ja ta peab seda vääringut ostma , kohaldatakse artikli 12 lõike 3 punktis d sätestatud valuutaostueeskirju ; 3 .
Daily changes in the variation margins shall be taken to the profit and loss account . ( c ) at the settlement date the off-balance-sheet accounts shall be reversed and the balance on the revaluation account -- if any -- shall be credited to the profit and loss account .
Optsiooni kasutamise korral kajastatakse selle alusinstrument bilansis optsiooni tehinguhinnaga pluss / miinus optsiooniõiguse tasu . Optsiooniõiguse tasu korrigeeritakse vastavalt aasta lõpul kasumiaruandesse kantud realiseerimata kahjumile .
The security purchased shall be accounted for using the spot price on the maturity date ( actual market price ) , while the difference with the original forward price is recognised as a realised profit or loss ;
Kui optsiooni ei kasutata , kantakse optsiooniõiguse tasu , mida on korrigeeritud vastavalt eelmise aastalõpu realiseerimata kahjumile , optsiooni tähtpäeva vahetuskursi alusel tulude ja kulude kontole .
( d ) in the case of securities denominated in a foreign currency , the average cost of the net currency position shall not be affected if the reporting entity already holds a position in that currency .
e ) tähtpäevapositsioone hinnatakse ükshaaval vastavalt tehingu järelejäänud kestusele turu tähtpäevakursi alusel .
If the bond purchased forward is denominated in a currency in which the reporting entity does not hold a position , so that it is necessary to purchase the relevant currency , the rules for the purchase of foreign currencies under Article 12 ( 3 )( e ) shall apply ; ( e ) forward positions shall be valued on an isolated basis against the forward market price for the remaining duration of the transaction .
Ümberhindluskahjum debiteeritakse aasta lõpus kasumiaruandesse ning ümberhindluskasum krediteeritakse ümberhindluskontole . Aasta lõpus kasumiaruandesse kantud realiseerimata kahjumit ei tasaarveldata järgnevate aastate realiseerimata kasumiga , välja arvatud juhul , kui instrument on suletud või lõpetatud .
A revaluation loss at the year-end shall be debited to the profit and loss account , and a revaluation profit shall be credited to the revaluation account . Unrealised losses recognised in the profit and loss account at the year-end shall not be reversed in subsequent years against unrealised profits unless the instrument is closed out or terminated .
Valuutapositsiooni mõjutavad futuurilaadsete optsioonide igapäevaste kõikumiste marginaal , optsiooniõiguse tasu võimalik vähendamine aasta lõpul , alusinstrumendiga kauplemine optsiooniõiguse kasutamise päeval või optsiooniõiguse tasu optsioonitähtaja lõppemisel . Kõikumise marginaalide igapäevased muutused kantakse tulude ja kulude kontole .
Official Journal of the European Union CHAPTER VII CONSOLIDATION RULES
Euroopa Liidu Teataja VII PEATÜKK KONSOLIDEERIMISREEGLID
Article 23 General consolidation rules
Artikkel 23 Üldised konsolideerimisreeglid
CHAPTER V REPORTING OBLIGATIONS
V PEATÜKK ARUANDLUSKOHUSTUS
Article 21 Reporting formats 1 .
Artikkel 21 Aruandluse vorm 1 .
The NCBs shall report data for Eurosystem financial reporting purposes to the ECB in accordance with this Guideline .
RKPd esitavad aruandeid eurosüsteemi finantsaruandluse eesmärgil EKP-le vastavalt käesolevale suunisele .
( b ) the published consolidated weekly financial statement of the Eurosystem during the quarter in Annex VI ;
eurosüsteemi avaldatud konsolideeritud nädalaaruanne kvartali jooksul VI lisas ;
( c ) the consolidated annual balance sheet of the Eurosystem in Annex VII .
eurosüsteemi konsolideeritud aastabilanss VII lisas .
Intra-Eurosystem balances shall be presented in the ECB 's and NCBs » balance sheets in accordance with Annex IV .
Eurosüsteemisisesed saldod esitatakse EKP ja RKPde bilanssides vastavalt IV lisale . V PEATÜKK LÕPPSÄTTED
CHAPTER VIII FINAL PROVISIONS
b ) c )
Article 24 Development , application and interpretation of rules
Artikkel 24 Eeskirjade täiendamine , kohaldamine ja tõlgendamine
CHAPTER VI ANNUAL PUBLISHED BALANCE SHEETS AND PROFIT AND LOSS ACCOUNTS
VI PEATÜKK AVALDATUD AASTABILANSID JA KASUMIARUANDED
1 . The ESCB 's Accounting and Monetary Income Committee ( AMICO ) shall report to the Governing Council , via the Executive Board , on the development , application and implementation of the ESCB 's accounting and financial reporting rules .
EKPSi raamatupidamise ja emissioonitulu komitee ( Accounting and Monetary Income Committee , AMICO ) annab juhatuse kaudu nõukogule aru EKPS raamatupidamis - ja aruandluseeskirjade täiendamise , kohaldamise ja täitmise kohta . Artikkel 22 Avaldatud bilansid ja kasumiaruanded RKPdel soovitatakse kohandada oma avaldatud aastabilansid ja kasumiaruanded vastavalt VIII ja IX lisale .
Official Journal of the European Union Article 25 Article 26 Repeal
Euroopa Liidu Teataja Artikkel 25 Artikkel 26 Kehtetuks tunnistamine
Transitional rules 1 .
Üleminekueeskirjad 1 .
Unrealised gains which arose before or on that date shall be separated from those unrealised valuation gains that may arise thereafter , and shall remain with the NCBs .
Realiseerimata kasum , mis tekkis sellel päeval või enne seda , tuleb eraldada realiseerimata ümberhindluskasumist , mis võib olla tekkinud pärast seda päeva , ja jääb RKP-le .
The market prices and rates applied by the NCBs in the opening balance sheets at the start of Eurosystem participation shall be considered as the average cost of these NCBs » assets and liabilities .
RKPde poolt kohaldatavad turuhinnad ja kursid eurosüsteemiga liitumisel koostatud algbilansis tuleb lugeda RKPde varade ja kohustuste keskmiseks maksumuseks .
It is recommended that unrealised gains which arose before or on the start of a NCB 's Eurosystem membership should not be considered as distributable at the time of the transition and that they should only be treated as realisable / distributable in the context of transactions that occur after entry into the Eurosystem .
On soovitatav , et enne RKP liitumist eurosüsteemiga või liitumispäeval tekkinud realiseerimata kasumit ei loeta üleminekuajal jaotatavaks ning et seda tuleks käsitleda realiseeritavana / jaotatavana üksnes seoses selliste tehingutega , mis toimuvad pärast eurosüsteemiga liitumist .
Foreign exchange , gold and price gains and losses , arising as a result of the transfer of assets from NCBs to the ECB , shall be considered as realised .
Välisvaluuta - ja kullatehingute ning hinnavahe kasum ja kahjum , mis tekkis RKP vara üleminekust EKP-le , loetakse realiseerituks .
Guideline ECB / 2002/10 is hereby repealed .
Suunis EKP / 2002/10 tunnistatakse käesolevaga kehtetuks .
Done at Frankfurt am Main , 10 November 2006 .
Frankfurt Maini ääres , 10 .
For the Governing Council of the ECB The President of the ECB Jean-Claude TRICHET
november 2006 EKP nõukogu nimel EKP president Jean-Claude TRICHET
ANNEX I FINANCIAL STATEMENTS FOR THE EUROSYSTEM Source of legal requirement
I LISA EUROSÜSTEEMI FINANTSARUANDED Õigusliku kohustuse alus Aruande liik
Internal / published
Sisemine avaldatud
1 Daily financial statement of the Eurosystem
1 Eurosüsteemi päevaaruanne Sisemine
Mainly for liquidity management purposes for the implementation of Article 12.1 of the Statute Part of the daily financial statement data is used for the calculation of monetary income
Peamiselt likviidsuse juhtimise eesmärgil põhikirja artikli 12.1 rakendamiseks Osa päevaaruande andmetest kasutatakse emissioonitulu arvutamiseks
2 Disaggregated weekly financial statement 3 Consolidated weekly financial statement of the Eurosystem
2 Disagregeeritud aruanne nädala -
Internal Published
Sisemine Avaldatud
None Article 15.2 of the Statute
Puudub Põhikirja artikkel 15.2
Basis for the production of the consolidated weekly financial statement of the Eurosystem Consolidated financial statement for monetary and economic analysis .
Eurosüsteemi konsolideeritud nädalaaruande koostamise alus Rahandus - ja majandusanalüüsi konsolideeritud aruanne .
The consolidated weekly financial statement of the Eurosystem is derived from the daily financial statement of the reporting day Statistical analysis
Eurosüsteemi konsolideeritud nädalaaruanne tuletatakse aruandepäeva päevaaruandest Statistiline analüüs 3 Eurosüsteemi konsolideeritud nädalaaruanne
Statistical Regulations , according to which MFIs have to deliver data Article 26.3 of the Statute
Määrused statistiliste andmete esitamise kohta , millele vastavalt RAd andmeid esitavad Põhikirja artikkel 26.3
( 1 ) The monthly data feed into the published aggregated statistical data required from monetary financial institutions ( MFIs ) in the European Union .
( 1 ) Kuuandmed sisalduvad avaldatud statistika koondandmetes , mida nõutakse Euroopa Liidu rahaloomeasutustelt ( RA ) .
ANNEX II GLOSSARY Amortisation : the systematic reduction in the accounts of a premium / discount or of the value of assets over a period of time .
II LISA SÕNASTIK Alakurss -- väärtpaberi nominaalväärtuse ja hinna vahe , kui hind on nominaalväärtusest madalam . Amortisatsioon - ülekursi / alakursi kontode või vara väärtuse süstemaatiline vähendamine ajaperioodi jooksul .
Asset : a resource controlled by the enterprise as a result of past events and from which future economic benefits are expected to flow to the enterprise .
Eurosüsteemisiseste tehingute mõistes tähistab mõiste arveldus eurosüsteemisisestest tehingutest tulenevate netosaldode lõppemist , millega kaasneb varade ülekandmine . Arvelduspäev -- väärtuse lõpliku ja pöördumatu üleandmise kajastamise kuupäev asjaomase arveldusasutuse raamatupidamises .
The operation may be conducted under a principal-based programme i.e. the bank offering this programme is considered the final counterparty , or under an agency-based programme i.e. the bank offering this programme acts only as agent , and the final counterparty is the institution with which the security lending transactions are effectively conducted .
Kõnealuste laenuandmise ja laenuvõtmise tehingute tulemusena tekib tänu kahe tehingu tagasiostukursside erinevusele tulu st saadud marginaal . Tehingu võib teha enda nimel , st kõnealust programmi pakkuvat panka käsitletakse lõpliku osapoolena , või agendipõhise programmi alusel , st kõnealust programmi pakkuv pank tegutseb üksnes agendina ning lõplikuks osapooleks on asutus , kellega väärtpaberilaenutehing tehakse .
Average cost : the continued or weighted average method , by which the cost of every purchase is added to the existing book value to produce a new weighted average cost .
Eraldised -- summad , mis on eraldatud enne kasumit või kahjumit mis tahes teadaoleva või oodatava kohustuse või riski katmiseks , mille maksumust ei saa täpselt kindlaks määrata ( vt « Reservid ") .
Cash / settlement approach : an accounting approach under which accounting events are recorded at the settlement date .
Eraldisi tulevaste kohustuste ja kulude tarbeks ei või kasutada varade väärtuse korrigeerimiseks .
Clean price : transaction price excluding any rebate / accrued interest , but including transaction costs that form part of the price .
Finantskohustused -- mis tahes õiguslik kohustus anda teisele ettevõttele üle sularaha või mõni muu finantsinstrument või vahetada teise ettevõttega finantsinstrumente , mis eelduste kohaselt on ebasoodne .
Discount : the difference between the par value of a security and its price when such price is lower than par .
Finantspõhivara -- finantsvarad või väärtpaberiportfellid , mida hoitakse püsiva investeeringuna ;
Discount security : an asset which does not pay coupon interest , and the return on which is achieved by capital appreciation because the asset is issued or bought at a discount to its nominal or par value .
see hõlmab muu hulgas intressi kandvaid väärtpabereid , millel on fikseeritud või üheselt tuletatav intressimäär ja fikseeritud tähtaeg ning mida RKP-l on kindel tahe ja võime hoida kuni tähtajani .
Economic approach : an accounting approach under which deals are recorded on the transaction date .
Finantsvara -- mis tahes vara , mis on : i ) sularaha või ii ) lepinguline õigus saada teiselt ettevõttelt sularaha või mõnda muud finan + tsinstrumenti või iii ) lepinguline õigus vahetada finantsinstrumente teise ettevõttega , mis eelduste kohaselt on soodne , või iv ) teise ettevõtte aktsiainstrument .
Equity instruments : dividend-bearing securities i.e. corporate shares , and securities evidencing an investment in an equity fund .
Futuurilaadne optsioon -- noteeritud optsioonid , mille puhul kõikumise marginaal makstakse või saadakse igapäevaselt .
Exchange rate : the value of one currency for the purpose of conversion to another .
Hetkekurss -- arvelduspäeval kehtiv tehingu arveldamise kurss .
Extended Custodial Inventory ( ECI ) programme : a programme which consists of a depot outside the euro area managed by a commercial bank in which euro banknotes are held in custody on behalf of the Eurosystem for the supply and receipt of euro banknotes . Financial asset : any asset that is : ( i ) cash ;
Välisvaluuta tähtpäevatehingute hetkekurss on kurss , mille suhtes kohaldatakse tähtpäevatehingu punkte , et tuletada tähtpäevakurssi . Hetketehingu arvelduspäev -- päev , mil finantsinstrumendi hetketehing arveldatakse vastavalt selle finantsinstrumendi suhtes kehtivatele turutavadele .
or ( ii ) a contractual right to receive cash or another financial instrument from another undertaking ;
Hinnavahe -- väärtpaberi nominaalväärtuse ja hinna vahe , kui hind on nominaalväärtusest madalam . Intressimäära futuur -- börsil kaubeldav tähtpäevaleping .
or ( iii ) a contractual right to exchange financial instruments with another undertaking under conditions that are potentially favourable ; or ( iv ) another undertaking 's equity instrument .
Selles lepingus lepitakse lepingukuupäeval kokku intressitoote , näiteks võlakirja , ostus või müügis , kusjuures üleandmine kokkulepitud hinnaga toimub teataval tulevasel kuupäeval .
Financial fixed assets : financial assets or portfolios held as a permanent investment ;
Tegelikku üleandmist tavaliselt ei toimu ; leping lõpetatakse üldjuhul enne kokkulepitud tähtpäeva .