natgillin/translations-raw huggingface dataset:
The aggregated data must be provided in terms of stocks and, in accordance with the instructions of the relevant national central bank (NCB), in terms of either: (a) revaluations due to price and exchange rate changes; or (b) financial transactions.
Pensionifondide eraldiste puhul peavad andmeesitajad tuletama allpool toodud aastaaruandluse nõuetekohased andmed, kui neid ei saa otseselt tuvastada, kooskõlas asjaomase RKP juhistega parima ühise tava kohaselt, mis on euroala tasandil määratletav:
In addition, pension funds (PFs) resident in a euro area Member State must provide, on an annual basis, data on liabilities as specified in Annex II.
pensioniskeemi alusel tasumisele kuuluvad summad määratud sissemaksega ja määratud väljamaksega skeemide kaupa;
The data to be provided to the relevant NCB on a security-by-security basis is specified in Table 2.1 for securities with an ISIN code and in Table 2.2 for securities without an ISIN code.
ümberhindluskorrigeerimised (sh valuutakursi muutusest tulev korrigeerimine) või finantstehingud kõikide nõutavate jaotuste kaupa tabeli 1b kohaselt.
The aggregated quarterly statistical reporting requirements for stocks and for revaluations due to price and exchange rate changes or financial transactions, are specified in Tables 1a and 1c.
RKPd tuletavad kvartaliandmed andmeesitajate poolt edastatud aastaandmete põhjal.
The aggregated annual statistical reporting requirements for stocks and for revaluations due to price and exchange rate changes or financial transactions, are specified in Table 1b.
OSA
The annual data to be provided regarding the number of members of pension schemes is specified in Table 3.
Aruandlustabelid
PART 2
Tabel 1a
Pension fund reserves
VARAD
In the context of pension fund reserves, for the annual reporting requirements listed below, reporting agents should derive estimates, if the data cannot be identified directly, in accordance with the relevant NCB's guidance, based on common best practices as may be defined at euro area level:
Bilansiseisud ja ümberhindluskorrigeerimised (k.a valuutakursi muutused) või finantstehingud
pension entitlements broken down by defined contribution and defined benefit schemes,
Kvartaalselt esitatavad andmed
revaluation adjustments (including exchange rate adjustments) or financial transactions for all required breakdowns as shown in Table 1b.
Kokku
NCBs will derive quarterly estimates based on data provided on an annual basis by the reporting agents.
Riigisisene/riigivälised euroala riigid (kokku)
PART 3
Välismaailm (kokku)
Reporting tables
rahaloomeasutused (S.121 + 122)
Table 1a
mitterahaloomeasutused kokku
ASSETS
Valitsemissektor (S.13)
Stocks and revaluation adjustments (including exchange rate adjustments) or financial transactions
Muud residendid
Data required to be provided on a quarterly basis
Investeerimisfondid, mis ei ole rahaturufondid (S.124)
Total
Muud finantsvahendusettevõtted (S.125), finantsvahenduse abiettevõtted (S.126), varasid hoidvad finantsasutused ja laenuandjad (S.127)
Domestic/Euro area Member States other than domestic (total)
Kindlustusseltsid (S.128)
Rest of the world (total)
Pensionifondid (S.129)
MFIs (S.121 + 122)
Mittefinantsettevõtted (S.11)
Non-MFIs - Total
Kodumajapidamised + kodumajapidamisi teenindavad kasumitaotluseta institutsioonid (S.14 + S.15)
General government (S.13)
VARAD (kokku)
Other residents
1 Sularaha ja hoiused (ESA 2010: F.21, F.22 ja F.29)
Non-MMF investment funds (S.124)
sellest arveldushoiused (ESA 2010: F.22)
Other financial intermediaries (S.125), financial auxiliaries (S.126), captive financial institutions and money lenders (S.127)
2 Võlaväärtpaberid (ESA 2010: F.3)
Insurance corporations (S.128)
kuni üks aasta
Pension funds (S.129)
üle ühe aasta ja kuni kaks aastat
Non-financial corporations (S.11)
üle kahe aasta
Households + non-profit institutions serving households (S.14 + S.15)
3 Laenud (ESA 2010: F.4)
ASSETS (total)
üle ühe aasta ja kuni viis aastat
1 Currency and deposits (ESA 2010: F.21, F.22 and F.29)
üle viie aasta
o/w transferable deposits (ESA 2010: F.22)
4 Omandiväärtpaberid (ESA 2010: F.51)
2 Debt securities (ESA 2010: F.3)
sellest noteeritud aktsiad (ESA 2010: F.511)
up to 1 year
sellest noteerimata aktsiad (ESA 2010: F. 512)
over 1 year and up to 2 years
sellest muud omandiväärtpaberid (ESA 2010: F.519)
over 2 years
5 Investeerimisfondide aktsiad ja osakud (ESA 2010: F.52)
3 Loans (ESA 2010: F.4)
Rahaturufondide aktsiad ja osakud (ESA 2010: F.521)
over 1 year and up to 5 years
Muude investeerimisfondide (v.a rahaturufondid) aktsiad ja osakud (ESA 2010: F.522)
over 5 years
sellest võlakirjafondid
4 Equity (ESA 2010: F.51)
sellest aktsiafondid
o/w listed shares (ESA 2010: F.511)
sellest segafondid
o/w unlisted shares (ESA 2010: F.512)
sellest kinnisvarafondid
o/w other equity (ESA 2010: F.519)
sellest riskimaandusfondid
5 Investment fund shares/units (ESA 2010: F.52)
sellest muud fondid
MMF shares/units (ESA 2010: F.521)
Pensionifondide eraldised (ESA 2010: F.6)
Non-MMF shares/units (ESA 2010: F.522)
sellest pensionifondide nõuded pensioniskeemide halduritele (ESA 2010: F.64)
o/w bond funds
sellest edasikindlustusest tulenevad sissenõutavad summad (F.61)
o/w equity funds
7 Tuletisinstrumendid (ESA 2010: F.7)
o/w mixed funds
8 Muud saadavad/makstavad arved (ESA 2010: F.8)
o/w real estate funds
9 Mittefinantsvara
o/w hedge funds
Tabel 1b
o/w other funds
KOHUSTUSED
6 Pension fund reserves (ESA 2010: F.6)
Varade andmed tuleb esitada kord kvartalis ja kohustuste andmed kord aastas
o/w claims of pension funds on pension managers (ESA 2010: F.64)
KOHUSTUSED (kokku)
o/w reinsurance recoverables (F.61)
10 Laenud (ESA 2010: F.4)
7 Financial derivatives (ESA 2010: F.7)
kuni 1 aasta
8 Other accounts receivable/payable (ESA 2010: F.8)
üle 1 ja kuni 5 aastat
9 Non-financial assets
üle 5 aasta
Table 1b
11 Emiteeritud võlaväärtpaberid (ESA 2010: F.3)
LIABILITIES
12 Omandiväärtpaberid (ESA 2010: F.5, F.519)
Data required to be provided on an annual basis
Kindlustustehnilised eraldised (ESA 2010: F.6)
LIABILITIES (total)
Pensioniõigused (ESA 2010: F.63)
10 Loans received (ESA 2010: F.4)
sellest määratud sissemaksega pensioniskeemid
Up to 1 year
sellest määratud väljamaksega pensioniskeemid
Over 1 and up to 5 years
Pensionifondide nõuded pensioniskeemide halduritele (ESA 2010: F.64)
Over 5 years
Õigus saada hüvitisi, mis ei ole pensionihüvitised (ESA 2010: F.65)
11 Debt securities issued (ESA 2010: F.3)
14 Tuletisinstrumendid (ESA 2010: F.71)
12 Equity (ESA 2010: F.5, F.519)
15 Muud saadavad/makstavad arved (ESA 2010: F.8)
13 Technical reserves (ESA 2010: F.6)
16 Netoväärtus (ESA 2010: B.90)
Pension entitlements (ESA 2010: F.63)
Tabel 1c
o/w defined contribution schemes
JAOTUS RIIKIDE KAUPA
o/w defined benefit schemes
Muud riigivälised euroala residendid
Claims of pension funds on pension managers (ESA 2010: F.64)
Sularaha ja hoiused
Entitlements to non-pension benefits (ESA 2010: F.65)
Võlaväärtpaberid (ESA 2010: F.3)
14 Financial derivatives (ESA 2010: F.71)
emiteeritud rahaloomeasutuste poolt
15 Other accounts receivable/payable (ESA 2010: F.8)
üle ühe aasta
16 Net worth (ESA 2010: B.90)
emiteeritud mitterahaloomeasutuste poolt
Table 1c
Valitsemissektor
COUNTRY BREAKDOWN
Omandiväärtpaberid (ESA 2010: F.51)
Other euro area residents (except domestic)
sellest noteerimata aktsiad (ESA 2010: F. 512)
Currency and deposits
Investeerimisfondide aktsiad ja osakud (ESA 2010: F.52)
Debt securities (ESA 2010: F.3)
Mitteosalevad liikmesriigid
issued by MFIs
Investeerimisfondide aktsiad ja osakud (ESA 2010: F.52)
over 1 year
Peamised ELi-välised tehingupooled
issued by non-MFIs
Brasiilia
General government
Kanada
Equity (ESA 2010: F.51)
Hiina
Non-participating Member States
Šveits
Investment funds shares/units (ESA 2010: F.52)
ELi institutsioonid
Main counterparties outside the EU
Muud rahvusvahelised organisatsioonid
Brazil
Offshore finantskeskused (kontsernina)
Canada
Tabel 2
China
Nõutavad andmed väärtpaberite kaupa
Hong Kong
Andmed tabelite 2.1 ja 2.2 lahtrites tuleb esitada iga väärtpaberi kohta, mis kuulub liiki „Võlaväärtpaberid“, „Omandiväärtpaberid“ ja „Investeerimisfondide aktsiad/osakud“ II lisa 1. osa tabeli A kohaselt.
India
Tabel 2.1 on ISIN koodiga väärtpaberite kohta ja tabel 2.2 on ISIN koodita väärtpaberite kohta.
Japan
Tabel 2.1: ISIN koodiga väärtpaberiosalused
Russia
Andmed tuleb esitada lahtrites iga väärtpaberi kohta järgmiste reeglite kohaselt.
Switzerland
Andmed lahtris 1 on kohustuslikud.
EU institutions
Juhul kui asjaomane RKP ei kogu väärtpaberite kaupa teavet tehingute kohta vahetult, tuleb täita kaks lahtrit kolmest 2, 3 ja 4 (st lahtrid 2 ja 3, lahtrid 2 ja 4 või lahtrid 3 ja 4).
Other international organisations
Kui andmeid kogutakse lahtri 3 osas, tuleb neid koguda ka lahtri 3b osas.
Offshore financial centres (as a group)
Kui asjaomane RKP kogub väärtpaberite kaupa teavet tehingute kohta vahetult, tuleb esitada andmed ka järgmistes lahtrites:
Table 2
5; või 6 ja 7; ja
Required security-by-security data
4; või 2 ja 3.
Data for the fields in Table 2.1 and Table 2.2 must be reported for each security classified under the categories ‘debt securities’, ‘equity’ and ‘investment fund shares/units’ (as defined in Annex II, Part 1, Table A).
Asjaomane RKP võib andmeesitajatelt nõuda ka lahtrite 8, 9, 10 ja 11 andmeid.
While Table 2.1 refers to securities that have been assigned an ISIN code, Table 2.2 refers to securities without an ISIN code.
Asjaomane RKP peab tagama, et esitatud andmed hõlmavad 95 % ISIN koodiga väärtpabereid, kuid RKP ei pea andmeid esitavat üldkogumit suurendama koguvara alusel, kui on tehtud erandeid artikli 7 alusel.
Table 2.1: Holdings of securities with an ISIN code
Lahter
Data for the fields must be reported for each security in accordance with the following rules:
Nimetus
Data for field 1 must be reported.
ISIN kood
If the relevant NCB does not directly collect security-by-security data on transactions, data for two out of the three fields 2, 3 and 4 must be reported (i.e. fields 2 and 3; fields 2 and 4; or fields 3 and 4).
Kogus või agregeeritud nimiväärtus
If data are collected for field 3, data must also be collected for field 3b.
Hind
If the relevant NCB directly collects security-by-security data on transactions, data for the following fields must also be reported:
Noteerimise alus
field 5; or fields 6 and 7; and
Turuväärtuse kogusumma
field 4; or fields 2 and 3.
Finantstehingud
The relevant NCB may also require reporting agents to report data for fields 8, 9, 10 and 11.
Ostetud (varad) või emiteeritud (kohustused) väärtpaberid
The relevant NCB will ensure that the coverage based on data provided will be 95 % of securities with ISIN codes but the NCB is not required to increase the reporting population by total assets where derogations are granted pursuant to Article 7.
Müüdud (varad) või tagasiostetud (kohustused) väärtpaberid
Field
Vääring, milles väärtpaber on kirjendatud
Title
Muud mahumuutused nimiväärtuse põhjal
ISIN code
Muud mahumuutused turuväärtuses
Number of units or aggregated nominal amount
Portfelliinvesteering või otseinvesteering
Price
Tabel 2.2: ISIN koodita väärtpaberiosalused
Quotation basis
Andmeväljad tuleb esitada kas: a) iga väärtpaberi kohta; või b) agregeerides mistahes arvu väärtpabereid üheks kirjeks.
Total amount at market value
Juhtumi a puhul kehtivad järgmised reeglid.
Financial transactions
Esitatakse andmed lahtrites 1, 12, 13, 14, 15 ja 17.
Securities purchased (assets) or issued (liabilities)
Asjaomane RKP võib andmeesitajatelt nõuda ka lahtrite 3b, 8, 9, 10 ja 11 andmeid.
Securities sold (assets) or redeemed (liabilities)
Juhtumi b puhul kehtivad järgmised reeglid.
Currency in which the security is recorded
Esitatakse andmed lahtrites 4, 12, 13, 14 ja 15.
Other changes in volume at nominal value
Esitatakse andmed lahtrites 5 või 10 ja 16.
Other changes in volume at market value
Asjaomane RKP võib andmeesitajatelt nõuda ka lahtrite 8, 9 ja 11 andmeid.
Portfolio investment or direct investment
Väärtpaberi tunnuskood
Table 2.2: Holdings of securities without an ISIN code
Kogus või agregeeritud nimiväärtus
Data for the fields must be reported either: (a) for each security; or (b) by aggregating any number of securities as a single item.
Võlaväärtpaberid (F.3)
In the case of (a) the following rules apply:
Omandiväärtpaberid (F.51)
The relevant NCB may also require reporting agents to report data for fields 3b, 8, 9, 10 and 11.
sellest noteerimata aktsiad (F.512)
In the case of (b) the following rules apply:
sellest muud omandiväärtpaberid (F.519)
Data for fields 4, 12, 13, 14 and 15 must be reported.
Investeerimisfondide aktsiad ja osakud (F.52)
Data for field 5 or fields 10 and 16 must be reported.
sellest rahaturufondide aktsiad ja osakud (F.521)
The relevant NCB may also require reporting agents to report data for fields 8, 9 and 11.
sellest muude investeerimisfondide (v.a rahaturufondid) aktsiad ja osakud (F.522)
Security identifier code
Väärtpaberite emiteerimiskuupäev ja lunastamiskuupäev.
Number of units or aggregated nominal value
Alternatiivselt esitatakse tähtajad järgmiselt: algne tähtaeg kuni üks aasta, üks kuni kaks aastat, üle kahe aasta ja järelejäänud tähtaeg kuni üks aasta, üks kuni kaks aastat, kaks kuni viis aastat, üle viie aasta.
Debt securities (F.3)
Keskpank (S.121)
Equity (F.51)
Hoiustavad ettevõtted, v.a keskpank (S.122)
o/w listed shares (F.511)
Rahaturufondid (S.123)
o/w unlisted shares (F.512)
Muud finantsvahendusettevõtted peale kindlustusseltside ja pensionifondide, finantsvahenduse abiettevõtted, varasid hoidvad finantsasutused ja laenuandjad (S.125 + S.126 + S.127)
o/w other equity (F.519)
Kodumajapidamised ja kodumajapidamisi teenindavad kasumitaotluseta institutsioonid (S.14 + S.15)
Investment fund shares/units (F.52)
Emitendi riik
o/w money market fund (MMF) shares/units (F.521)
Ümberhindluskorrigeerimine
o/w non-MMF investment fund shares/units (F.522)
Splittimise kuupäev ja spliti faktor
Issue date and maturity date for debt securities.
Tabel 3
Alternatively, breakdown by maturity brackets as follows: original maturity up to one year, one to two years, over two years and remaining maturity up to one year, one to two years, two to five years, over five years.
Pensioniskeemides osalevate liikmete arv
Sector or subsector of the issuer:
Kord aastas esitatavad andmed – aasta lõpu seisuga
Central bank (S.121)
sellest aktiivsed liikmed
Deposit-taking corporations except the central bank (S.122)
sellest edasilükatud pensioniga liikmed
Money market funds (S.123)
sellest pensionil liikmed
Other financial intermediaries, except insurance corporations and pension funds; financial auxiliaries; and captive financial institutions and money lenders (S.125 + S.126 + S.127)
Liikmete arv
Households and non-profit institutions serving households (S.14 + S.15)
Kvartalihinnangud teeb RKP
Issuer country
Tehniliste eraldiste kogusumma võib sisaldada elukindlustust.
Revaluation adjustments
Tinglikud määratud sissemaksega pensioniskeemid ja kombineeritud pensioniskeemid on määratud väljamaksega skeemide kogumis.
Split date and split factor
Hüvitised, mis on asjakohased ainult kodumajapidamistele (S.14).
Table 3
Asjaomane RKP võib nõuda tegelikel andmeesitajatel eraldi kajastada allsektoreid „Kodumajapidamised“ (S.14) ja „Kodumajapidamisi teenindavad kasumitaotluseta institutsioonid“ (S.15).
Number of members of pension schemes
Splittimise kuupäev on viimase aktsiatükelduse või pöördtükelduse toimumise kuupäev.
Data required to be provided on an annual basis - End-year data
Aktsiaspliti puhul toimub olemasolevate aktsiate tükeldus, mis võrdses proportsioonis vähendab nende hinda ja suurendab nende arvu turul.
Of which: active members
Pöördspliti puhul suureneb võrdses proportsioonis aktsiahind ja väheneb nende arv turul.
Of which: deferred members
Spliti faktor arvutatakse jagades splitijärgse aktsiate arvu splitieelse aktsiate arvuga.
Of which: retired members
II LISA
Number of members
KIRJELDUSED
Quarterly estimates to be provided by NCBs.
Instrumendiliikide kirjeldused
Total technical reserves may include life insurance
Tabelis on esitatud üksikasjalik standardne instrumendiliikide ülevaade, mille riikide keskpangad (RKPd) võtavad üle riigisiseselt kohaldatavate liikide jaoks käesoleva määruse kohaselt.
Notional defined contribution schemes and hybrid schemes are grouped as defined benefit schemes
Tabelis toodud finantsinstrumentide nimekiri ja neile vastavad kirjeldused ei ole ammendavad.
Entitlements relevant only for households (S.14)
Kirjeldused viitavad Euroopa arvepidamise süsteemile, mis kehtestati määrusega (EL) nr 549/2013 (edaspidi „ESA 2010“).
The relevant NCB may require actual reporting agents to separately identify the subsectors ‘households’ (S.14) and ‘non-profit institutions serving households’ (S.15).
Mõne instrumendiliigi puhul peab esitama jaotuse tähtaegade kaupa.
The split date is the date on which the last stock split or reverse split took place.
Tähtaja puhul osutatakse algsele tähtajale (st tähtaeg emissiooni hetkel), mis on finantsinstrumendile määratud ja enne mille möödumist ei saa seda instrumenti lunastada (nt võlaväärtpaberid) või kui lunastamisega kaasneb teatud sanktsioon (nt mõned hoiuseliigid).
Stock splits are operations that split existing shares, thereby reducing the share price and increasing the number of shares available on the market in the same proportion.
Finantsnõudeid saab eristada selle järgi, kas need on vabalt kaubeldavad või mitte.
Reverse splits increase the share price and reduce the number of shares available on the market in the same proportion.
Nõue on vabalt kaubeldav, kui selle omandiõigus võib üleandmise või indossamendi või – tuletisinstrumendi puhul – tasaarvestuse teel täielikult ühelt üksuselt teisele üle minna.
The split factor is calculated as the number of shares after the split divided by the number of shares before the split.
Kuigi iga finantsinstrumendiga on võimalik kaubelda, on vabalt kaubeldavad instrumendid ette nähtud kauplemiseks reguleeritud väärtpaberiturul või „börsiväliselt“, kuigi tegelik kauplemine ei ole vabalt kaubeldavuse vajalik tingimus.
ANNEX II
Tabel A
DESCRIPTIONS
Pensionifondide varade ja kohustuste instrumendiliikide kirjeldused
Descriptions of instrument categories
Instrumendiliigid
This table provides a detailed standard description of the instrument categories which national central banks (NCBs) must transpose into their national categories in accordance with this Regulation.
Peamiste omaduste kirjeldus
Neither the list of individual financial instruments in the table nor their corresponding descriptions are intended to be exhaustive.
Ringluses olevate euro ja välisvaluuta pangatähtede ja müntide hoiused, mida pensionifondid (PF) tavaliselt kasutavad maksete tegemiseks ja hoiustamiseks rahaloomeasutuste juures (RAd).
The descriptions refer to the European system of accounts set up by Regulation (EU) No 549/2013 (hereinafter the ‘ESA 2010’).
Siia võivad kuuluda üleöö hoiused, tähtajalised hoiused ja etteteatamisega lõpetatavad hoiused, samuti pöördrepodest tulenevad nõuded või väärtpaberite laenud sularaha tagatisel (kehtib ainult siis, kui tehingupool on hoiuseid kaasav ettevõte (ESA 2010, punkt 5.130).
For some of the instrument categories, maturity breakdowns are required.
Arveldushoiused
These refer to original maturity, i.e. maturity at issue, which is the fixed period of life of a financial instrument before which it cannot be redeemed, e.g. debt securities, or before which it can only be redeemed with a penalty, e.g. some types of deposits.
Arveldushoiused on need hoiused, mida saab kohe nõudmisel üle kanda maksete tegemiseks muudele majandustegevuses osalejatele, kasutades tavalisi maksevahendeid, näiteks krediitkorraldust ja otsedebiteerimise korraldust või krediit- või deebetkaarti, e-raha ülekannet, tšekki või samalaadseid vahendeid ilma olulise viivituseta, piirangute või trahvita.
Financial claims can be distinguished by whether they are negotiable or not.
Hoiused, mida saab sularaha ja/või hoiuse väljavõtmiseks kasutada ainult võttes välja või kandes üle sama omaniku muu konto kaudu, ei ole arveldushoiused.
A claim is negotiable if its ownership is readily capable of being transferred from one unit to another by delivery or endorsement or of being offset in the case of financial derivatives.
Võlaväärtpaberid
While any financial instrument can be traded, negotiable instruments are designed to be traded on an organised exchange or ‘over-the-counter’, although actual trading is not a necessary condition for negotiability.
Võlaväärtpaberite positsioonidega, mis on kaubeldavad võlga tõendavad finantsinstrumendid, kaubeldakse tavaliselt järelturul.
Table A
Neid saab turul tasaarvestada ja need ei anna positsiooni omanikule omandiõigust emiteeriva asutuse üle.
Description of instrument categories in the assets and liabilities of pension funds
Siia liiki kuulub järgmine:
Instrument category
väärtpaberid, mille valdajal on tingimusteta õigus saada kindlasummalist või lepinguga ette nähtud tasu kupongimaksete ja/või nimetatud kindla summana teataval kuupäeval (või teatavatel kuupäevadel) või alates emiteerimisel kindlaks määratud kuupäevast;
Description of main features
laenud, mis on muutunud väärtpaberiturul vabalt kaubeldavaks (st kaubeldavad laenud), tingimusel et on olemas tõendid järelturul kauplemise kohta, sealhulgas turutegijate olemasolu ja finantsvara sagedase hinnanoteeringu kohta, näiteks ostu-müügikursi vahe.
Holdings of euro and foreign currency banknotes and coins in circulation that are commonly used to make payments and deposits placed by the pension fund (PF) with monetary financial institutions (MFIs).
Kui need kriteeriumid ei ole täidetud, tuleb need liigitada 3. liiki „Laenud“ (vt ka sama liigi jaotust „kaubeldavad laenud“);
They may include overnight deposits, deposits with agreed maturity and deposits redeemable at notice, as well as claims under reverse repos or securities borrowing against cash collateral (this applies only if the counterparty is a deposit-taking corporation (ESA 2010, paragraph 5.130)).
allutatud laen võlakirjade kujul (vt ka 3. liigi „Allutatud laen hoiuse või laenu kujul“).
Transferable deposits
Väärtpaberite laenutehingute alusel välja laenatud või tagasiostulepingu alusel müüdud väärtpaberid jäävad esialgse omaniku bilanssi (ja neid ei viida üle ajutise omandajabilanssi), kui pöördtehing on kindel kohustus, mitte valikuvõimalus.
Transferable deposits are deposits which are directly transferable on demand to make payments to other economic agents by commonly used means of payment, such as credit transfer and direct debit, possibly also by credit or debit card, e-money transactions, cheques, or similar means, without significant delay, restriction or penalty.
Juhul kui ajutine omandaja müüb saadud väärtpaberid, tuleb müük kajastada otsese väärtpaberitehinguna ja kanda ajutise omandaja bilanssi väärtpaberiportfelli negatiivse positsioonina.
Deposits that can only be used for cash withdrawal and/or deposits from which funds can only be withdrawn or transferred through another account of the same owner are not to be included as transferable deposits.
Laenud
Debt securities
Aruandlusvormi eesmärgil hõlmab see liik pensionifondide poolt laenuvõtjatele laenatavaid vahendeid või pensionifondide omandatud laene, mis on tõendatud kas mittekaubeldavate dokumentidega või ei ole dokumentidega tõendatud.
Holdings of debt securities, which are negotiable financial instruments serving as evidence of debt, are usually traded on secondary markets.
Siia kuuluvad järgmised kirjed:
They can also be offset on the market and do not grant the holder any ownership rights over the issuing institution.
mittekaubeldavate võlaväärtpaberite positsioonid: omatavad väärtpaberid, mis ei ole vabalt kaubeldavad ja millega ei saa kaubelda järelturul;
This category includes:
kaubeldavad laenud: laenud, mis on reaalselt muutunud vabalt kaubeldavaks, liigitatakse „Laenude“ alla juhul, kui nendega järelturul kauplemine ei ole tõendatud.
holdings of securities which give the holder the unconditional right to a fixed or contractually determined income in the form of coupon payments and/or a stated fixed sum at a specific date or dates, or starting from a date fixed at the time of issue,
Muul juhul liigitatakse need „Võlaväärtpaberite“ alla (2. liik);