natgillin/translations-raw huggingface dataset:
amending Implementing Regulation (EU) 2015/2378 as regards the form and conditions of communication for the yearly assessment of the effectiveness of the automatic exchange of information and the list of statistical data to be provided by Member States for the purposes of evaluating of Council Directive 2011/16/EU
millega muudetakse rakendusmäärust (EL) 2015/2378 seoses automaatse teabevahetuse tõhususe iga-aastase hinnangu vormi ja edastamistingimustega ning liikmesriikide esitatavate statistiliste andmete loendiga nõukogu direktiivi 2011/16/EL hindamiseks
Having regard to Council Directive 2011/16/EU of 15 February 2011 on administrative cooperation in the field of taxation and repealing Directive 77/799/EEC, and in particular Article 23(3) and (4) thereof,
võttes arvesse nõukogu 15. veebruari 2011. aasta direktiivi 2011/16/EL maksustamisalase halduskoostöö kohta ja direktiivi 77/799/EMÜ kehtetuks tunnistamise kohta, eriti selle artikli 23 lõikeid 3 ja 4,
Article 23(3) of Directive 2011/16/EU provides for a yearly assessment of the effectiveness of the automatic exchange of information to be communicated by the Member States to the Commission.
Direktiivi 2011/16/EL artikli 23 lõikega 3 on ette nähtud, et liikmesriigid edastavad igal aastal komisjonile hinnangu automaatse teabevahetuse tõhususe kohta.
Article 23(4) of Directive 2011/16/EU provides for a list of statistical data to be provided by the Member States for the purposes of evaluating that Directive.
Direktiivi 2011/16/EL artikli 23 lõikega 4 on ette nähtud, et liikmesriigid esitavad direktiivi hindamiseks statistiliste andmete loendi.
The list does not include statistical data as regards the mandatory exchange of information pursuant to Article 8a of Directive 2011/16/EU as such data will be gathered by the Commission from the central directory established pursuant to Article 21(5) of Directive 2011/16/EU.
See loend ei hõlma direktiivi 2011/16/EL artikli 8a kohast kohustuslikku automaatset teabevahetust, kuna komisjon kogub sellist teavet direktiivi 2011/16/EL artikli 21 lõike 5 alusel loodud keskregistrist.
Commission Implementing Regulation (EU) 2015/2378 should therefore be amended accordingly.
Komisjoni rakendusmäärust (EL) 2015/2378 tuleks seepärast vastavalt muuta.
Amendments to Implementing Regulation (EU) 2015/2378
Rakendusmääruse (EL) 2015/2378 muudatused
the following Articles 2c and 2d are inserted:
lisatakse artiklid 2c ja 2d:
Form and conditions for the communication of the yearly assessment
Tõhususe iga-aastase hinnangu vorm ja edastamistingimused
The form for the communication of the yearly assessment of the effectiveness of the automatic exchange of information and the practical results achieved pursuant to Article 23(3) of Directive 2011/16/EU is set out in Annex VIII to this Regulation.
Direktiivi 2011/16/EL artikli 23 lõike 3 kohase automaatse teabevahetuse tõhususe iga-aastase hinnangu ja saavutatud praktiliste tulemuste edastamise vorm on sätestatud käesoleva määruse VIII lisas.
Before 1 April each year, Member States shall communicate to the Commission by electronic means the yearly assessment using the form referred to in paragraph 1.
Liikmesriigid edastavad komisjonile igal aastal enne 1. aprilli elektrooniliselt oma iga-aastase hinnangu, kasutades lõikes 1 osutatud vormi.
The assessment shall cover the period of the previous calendar year.
Hinnang hõlmab eelmist kalendriaastat.
List of statistical data
Statistiliste andmete loend
The list of statistical data required for all forms of administrative cooperation, other than the mandatory automatic exchange of information, pursuant to Article 23(4) of Directive 2011/16/EU is set out in Annex IX to this Regulation.
Direktiivi 2011/16/EL artikli 23 lõike 4 kohane statistiliste andmete loend, mida on vaja igal kujul halduskoostöö tegemiseks peale kohustusliku automaatse teabevahetuse, on sätestatud käesoleva määruse IX lisas.
The list of statistical data required for the mandatory automatic exchange of information pursuant to Article 8(1) of Directive 2011/16/EU is set out in Annex X to this Regulation.
Statistiliste andmete loend direktiivi 2011/16/EL artikli 8 lõike 1 kohase kohustusliku automaatse teabevahetuse jaoks on sätestatud käesoleva määruse X lisas.
The list of statistical data required for the mandatory automatic exchange of information pursuant to Article 8(3a) of Directive 2011/16/EU is set out in Annex XI to this Regulation.
Statistiliste andmete loend direktiivi 2011/16/EL artikli 8 lõike 3a kohase kohustusliku automaatse teabevahetuse jaoks on sätestatud käesoleva määruse XI lisas.
The list of statistical data required for the mandatory automatic exchange of information pursuant to Article 8aa of Directive 2011/16/EU is set out in Annex XII to this Regulation.
Statistiliste andmete loend direktiivi 2011/16/EL artikli 8aa kohase kohustusliku automaatse teabevahetuse jaoks on sätestatud käesoleva määruse XII lisas.
Before 1 April each year, Member States shall communicate by electronic means, to the Commission the statistical data on all forms of administrative cooperation, other than the mandatory automatic exchange of information, in accordance with the list set out in Annex IX, in respect of the previous calendar year.
Liikmesriigid edastavad komisjonile igal aastal enne 1. aprilli elektrooniliselt vastavalt IX lisas sätestatud loendile eelmise kalendriaasta statistilised andmed igat liiki halduskoostöö kohta peale kohustusliku automaatse teabevahetuse.
Before 1 November each year Member States shall communicate by electronic means to the Commission the statistical data on mandatory automatic exchange of information in accordance with the list set out in Annex X, Annex XI and Annex XII.’
Liikmesriigid edastavad komisjonile igal aastal enne 1. novembrit elektrooniliselt vastavalt X, XI ja XII lisas sätestatud loendile statistilised andmed kohustusliku automaatse teabevahetuse kohta.“;
Annexes VIII, IX, X, XI and XII are added as set out in the Annex to this Regulation.
VIII, IX, X, XI ja XII lisa muudetakse vastavalt käesoleva määruse lisale.
OJ L 64, 11.3.2011, p.
ELT L 64, 11.3.2011, lk 1.
1.
Komisjoni 15. detsembri 2015. aasta rakendusmäärus (EL) 2015/2378, milles sätestatakse nõukogu direktiivi 2011/16/EL (maksustamisalase halduskoostöö kohta) teatavate sätete üksikasjalikud rakenduseeskirjad ning millega tunnistatakse kehtetuks rakendusmäärus (EL) nr 1156/2012 (ELT L 332, 18.12.2015, lk 19).
Commission Implementing Regulation (EU) 2015/2378 of 15 December 2015 laying down detailed rules for implementing certain provisions of Council Directive 2011/16/EU on administrative cooperation in the field of taxation and repealing Implementing Regulation (EU) No 1156/2012 (OJ L 332, 18.12.2015, p.
LISA
19).
Rakendusmäärusele (EL) 2015/2378 lisatakse järgmised lisad:
ANNEX
VIII LISA
The following Annexes are added to Implementing Regulation (EU) 2015/2378:
Artiklis 2c osutatud vorm
ANNEX VIII
Direktiivi 2011/16/EL artikli 23 lõike 3 kohane hinnangu vorm hõlmab järgmist teavet:
Form referred to in Article 2c
küsimustikule vastuseid andva liikmesriigi tunnus
The form for the communication pursuant to Article 23(3) of Directive 2011/16/EU covers the following information:
teabe kättesaadavus liikmesriigis
Identification of the Member State replying to the questionnaire
jälgimine, kas on saadetud kahepoolset tagasisidet vastavalt artikli 14 lõikele 2
Availability of information in the Member State
automaatse teabevahetuse tõhusus:
Monitoring whether bilateral annual feedbacks as per Article 14(2) were sent
saadud teabe töötlemine ja peamised tehnilised (IT) probleemid
Effectiveness of the automatic exchange of information:
saadud teabe kvaliteet koos vastuvõtjate/poolte tunnustega; teabe sisuga seotud probleemid ja sellega seotud ettepanekud
Processing of information received and main overall technical (IT) issues encountered
nõuetele vastav teabe kasutamine ja tõhusus, sh teabe põhimõtteline kasulikkus; teabe praegune ja tulevane kasutamine; teabe kasutamine maksuvaldkonna järgi; halduskoostöö paranemine tänu saadud teabe kasutamisele
Quality of information received, containing identification of recipients/parties; issues with the content of information received and related suggestions
saadud praktilised tulemused koos lõpliku tulemiga (sh eriprojektid); eriprojektidest saadud konkreetsed tulemid; haldus- ja muud asjakohased kulud, mis on seotud automaatse teabevahetuse väljatöötamise ja rakendamisega; automaatse teabevahetuse korduvate operatsioonide halduskulud; muud asjakohased kulud maksukohustuse täitmiseks; positiivsed ja negatiivsed kogemused; peamised kohtuvaidlusi ja -menetlusi tekitavad aspektid
Compliance use and effectiveness, containing usefulness of information in principle; actual and future use of information; use of information by tax area; administrative cooperation encouraged by the use of the information received
asjaomastele liikmesriikidele riikidepõhiste aruannete edastamise kohustuse täitmise määr (teiste liikmesriikide maksuhalduritelt saadud riikidepõhiste aruannete arv/teiste liikmesriikide maksuhalduritelt saadaolevate riikidepõhiste aruannete arv)
Practical results achieved, containing total outcome (including special projects); specific outcome from special projects; administrative and other relevant costs for automatic exchange of information (AEOI) development and implementation; administrative costs for recurring AEOI operations; other relevant costs for tax compliance operations; positive and negative experiences; main aspects generating litigation and court proceedings
riikidepõhiste aruannete esitamise kohustuse täitmise määr aruandekohustuslike üksuste puhul (saadud riikidepõhiste aruannete arv/saadaolevate riikidepõhiste aruannete arv)
Rate of success as regards the obligation to communicate the country-by-country reports to the Member States concerned (Number of country-by-country reports received from tax authorities of other Member States/Number of country-by-country reports due to be received from tax authorities of other Member States)
loetelu kõigist jurisdiktsioonidest, kus resideerivad ELis asuvate aruandekohustuslike üksuste lõplikud emaüksused, kuid mille puhul ei ole esitatud või vahetatud täielikke riikidepõhiseid aruandeid
Rate of compliance of Reporting Entities as regards the obligation to provide the country-by-country reports (Number of country-by-country reports received/Number of country-by-country reports due to be reported)
IX LISA
List of any jurisdictions where Ultimate Parent Entities of Union-based Reporting Entities are resident, but full country-by-country reports have not been filed or exchanged.
Artiklis 2d osutatud loetelu
ANNEX IX
Direktiivi 2011/16/EL artikli 23 lõike 4 kohaselt nõutud statistilised andmed muude halduskoostöö vormide kui automaatse teabevahetuse kohta hõlmavad järgmist teavet:
List referred to in Article 2d
liikmesriigi tunnus
The statistical data required for the forms of administrative cooperation other than the mandatory automatic exchange of information referred to in Article 23(4) of Directive 2011/16/EU covers the following information:
aasta
Identification of the Member State
A osa: teabevahetuse statistilised andmed liikmesriikide kaupa
Year
taotuse alusel toimunud teabevahetuse kohta (direktiivi 2011/16/EL artiklid 5, 6, 7)
Part A: Statistics per Member State on exchange of information
saadetud päringute arv
on exchange of information on request (Article 5, 6 7 of Directive 2011/16/EU)
saadud vastuste arv
Number of requests sent
kuue kuu jooksul saadud täielike vastuste arv
Number of replies received
vastuste arv, mille puhul saadi teave (osaline või täielik) kahe kuu jooksul
Number of full replies received within six months
saadud päringute arv
Number of replies for which (part of or the whole) information was received within two months
saadetud vastuste arv
Number of requests received
keeldumiste arv direktiivi 2011/16/EL artikli 17 alusel
Number of replies sent
omaalgatusliku teabevahetuse kohta (direktiivi 2011/16/EL artiklid 9 ja 10)
Number of refusals on the ground of Article 17 of Directive 2011/16/EU
omaalgatusliku teabevahetuse raames saadetud teadete arv
on spontaneous exchange of information (Article 9 and 10 of Directive 2011/16/EU)
omaalgatusliku teabevahetuse raames saadud teadete arv
Number of spontaneous exchanges sent
saadetud piiriüleste eelotsuste arv
Number of spontaneous exchanges received
saadud piiriüleste eelotsuste arv
Number of cross-border rulings sent
saadetud ühepoolsete siirdehinna eelkokkulepete arv
Number of cross-border rulings received
saadud ühepoolsete siirdehinna eelkokkulepete arv
Number of unilateral advance pricing arrangements sent
B osa: halduskoostöö muude vormide statistilised andmed
Number of unilateral advance pricing arrangements received
haldusasutuste ametiruumides viibimise ja haldusuurimistes osalemise kohta (direktiivi 2011/16/EL artikkel 11)
Part B: Statistics on other forms of administrative cooperation
haldusasutuste ametiruumides viibimiste ja haldusuurimistes osalemiste arv
on presence in administrative offices and participation in administrative enquiries (Article 11 of Directive 2011/16/EU)
üheaegsete kontrollide kohta (direktiivi 2011/16/EL artikkel 12)
Number of incoming presences in administrative offices and participation in administrative enquiries
liikmesriigi algatatud üheaegsete kontrollide arv
on simultaneous controls (Article 12 of Directive 2011/16/EU)
üheaegsete kontrollide arv, milles liikmesriik on osalenud
Number of simultaneous controls which the Member State has initiated
teatamistaotluste kohta (direktiivi 2011/16/EL artikkel 13)
Number of simultaneous controls in which the Member State has participated
saadetud teatamistaotluste arv
on requests for notification (Article 13 of Directive 2011/16/EU)
saadud teatamistaotluste arv
Number of requests for notification sent
tagasiside kohta (direktiivi 2011/16/EL artikkel 14)
Number of requests for notification received
saadetud tagasisidetaotluste arv
on feedback (Article 14 of Directive 2011/16/EU)
saadud tagasisideteadete arv
Number of requests for feedback sent
saadud tagasisidetaotluste arv
Number of feedback received
saadetud tagasisideteadete arv
Part C: Statistics on estimated additional revenue or increase in assessed tax due to administrative cooperation.
üheaegsete kontrollide tagajärjel
The information under this part is optional
summa kokku ja juhtumite arv.
From exchange of information on request
X LISA
From spontaneous exchange of information
Direktiivi 2011/16/EL artikli 23 lõike 4 kohaselt nõutud statistilised andmed kõnealuse direktiivi artikli 8 lõikes 1 viidatud tulu ja kapitali kategooriaid käsitleva kohustusliku automaatse teabevahetuse kohta hõlmavad järgmist teavet:
As a result of simultaneous control
kõigi direktiivi 2011/16/EL artikli 8 lõikes 1 viidatud tulu ja kapitali kategooriate puhul: statistilised andmed sõnumite ja maksumaksjate kohta
Overall figure and number of cases.
palgatulu ja juhtide tasude puhul: statistilised andmed sõnumi ja saaja, sõnumi ja maksja, saaja ja suhte, maksja ja suhte, saaja ja sissetuleku kohta
ANNEX X
pensionide puhul: statistilised andmed sõnumi ja saaja, sõnumi ja maksja, saaja, maksja, sissetuleku kohta
The statistical data required for the mandatory automatic exchange of information pursuant to Article 23(4) of Directive 2011/16/EU on the categories of income and capital referred to in Article 8(1) of that Directive covers the following information:
elukindlustustoodete puhul: statistilised andmed sõnumi ja kindlustuslepingu, kindlustuslepingu üldandmete ja sündmuse kohta
For all categories of income and capital referred to in Article 8(1) of Directive 2011/16/EU: statistics on message and taxpayer
kinnisomandi ja kinnisvaratulu puhul: statistilised andmed sõnumi ja osalise, osalise üldandmete, kinnisomandi arvu ja väärtuse, tehingute arvu ja väärtuse, laenusündmuste arvu ja väärtuse, omandiõigusega seotud sissetulekute arvu ja väärtuse kohta
In the case of income from employment and director's fees: statistics on message and recipient, message and payer, recipient and relationship, payer and relationship, recipient and income
sõnumite staatuse puhul: statistilised andmed sõnumite vastuvõtmise või tagasilükkamise kohta ja saadud sõnumites leitud vigade kohta
In the case of pensions: statistics on message and recipient, message and payer, recipient, payer, scheme, income
andmeteta sõnumite puhul: statistilised andmed andmeteta sõnumite vastuvõtmise kohta.
In the case of life insurance products: statistics on message and policy, policy overall, event
XI LISA
In the case of ownership of and income from immovable property: statistics on message and party, party overall, property quantity and value, transaction quantity and value, loan event quantity and value, right income quantity and value
Direktiivi 2011/16/EL artikli 23 lõikes 4 kohased statistilised andmed kõnealuse direktiivi artikli 8 lõike 3a kohaselt nõutud kohustusliku automaatse teabevahetuse kohta hõlmavad järgmist teavet:
In the case of status messages: statistics on status message, status message error
iga sõnumi puhul statistilised andmed päritolu- ja sihtriigi kohta, esitatud andmike arv kokku, maksete summa kokku
In the case of zero data messages: statistics on zero data message.
iga päritoluriigi puhul aruanded esitanud finantsasutuste arv kokku, maksete summa kokku
ANNEX XI
iga üksiku konto puhul kontoomanike arv, maksekategooria, summa maksekategooria kohta
The statistical data required for the mandatory automatic exchange of information in accordance with Article 8(3a) of Directive 2011/16/EU, pursuant to Article 23(4) of that Directive covers the following information:
iga konto puhul statistilised andmed kontoomaniku kategooria kohta, kontoomaniku maksukohustuslase identifitseerimisnumber või selle toimiv ekvivalent, kontoomaniku asukohariik, füüsiline isik kontoomanikuna, suletud konto, seisev konto
Per message, statistics on originating country and destination country, total number of records, total payment amounts
iga kontoomaniku puhul statistilised andmed kontrolliva isiku kohta, kontrolliva isiku maksukohustuslase identifitseerimisnumber või selle toimiv ekvivalent, kontrolliva isiku asukohariik, füüsiline isik kontrolliva isikuna.
Per originating country, statistics on total number of reporting financial institutions, total payment amounts
XII LISA
Per unique account, statistics on account holder quantity, payment category, amount per payment category
Direktiivi 2011/16/EL artikli 23 lõike 4 kohased statistilised andmed kõnealuse direktiivi artikli 8aa kohaselt nõutud kohustusliku automaatse teabevahetuse kohta hõlmavad järgmist teavet:
Per account, statistics on account holder type, account holder taxpayer identification number or functional equivalent, account holder residence country, natural person as account holder, closed account, dormant account
aruandekohustuslikelt üksustelt saadud riikidepõhiste aruannete arv
Per account holder, statistics on controlling person type, controlling person taxpayer identification number or functional equivalent, controlling person residence country, natural person as controlling person.
aruandekohustuslike üksuste poolt esitada tulevate, kuid mitte kätte saadud või ainult osaliselt esitatud riikidepõhiste aruannete arv, jaotus lõplike emaüksuste jurisdiktsioonide kaupa
ANNEX XII
teistelt liikmesriikidelt saadud riikidepõhiste aruannete arv
The statistical data required for the mandatory automatic exchange of information in accordance with Article 8aa of Directive 2011/16/EU, pursuant to Article 23(4) of that Directive covers the following information:
teiste liikmesriikide poolt esitada tulevate, kuid mitte kätte saadud riikidepõhiste aruannete arv
Number of country-by-country reports received from Reporting Entities
teistele liikmesriikidele saadetud riikidepõhiste aruannete arv.
Number of country-by-country reports due to be reported by Reporting Entities but not received or only partial report provided, breakdown per jurisdictions of the Ultimate Parent Entities
C osa: statistilised andmed halduskoostööst tuleneva hinnangulise lisatulu või määratud maksude suurenemise kohta Selles osas esitatav teave on vabatahtlik.
Commission Delegated Regulation (EU) 2018/105
Komisjoni delegeeritud määrus (EL) 2018/105,
amending Delegated Regulation (EU) 2016/1675, as regards adding Ethiopia to the list of high-risk third countries in the table in point I of the Annex
millega muudetakse delegeeritud määrust (EL) 2016/1675 seoses Etioopia lisamisega suure riskiga kolmandate riikide loetellu lisa punktis I toodud tabelis
Having regard to Directive (EU) 2015/849 of the European Parliament and of the Council of 20 May 2015 on the prevention of the use of the financial system for the purposes of money laundering or terrorist financing, amending Regulation (EU) No 648/2012 of the European Parliament and of the Council, and repealing Directive 2005/60/EC of the European Parliament and of the Council and Commission Directive 2006/70/EC, and in particular Article 9(2) thereof,
võttes arvesse Euroopa Parlamendi ja nõukogu 20. mai 2015. aasta direktiivi (EL) 2015/849, mis käsitleb finantssüsteemi rahapesu või terrorismi rahastamise eesmärgil kasutamise tõkestamist ning millega muudetakse Euroopa Parlamendi ja nõukogu määrust (EL) nr 648/2012 ja tunnistatakse kehtetuks Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiiv 2005/60/EÜ ja komisjoni direktiiv 2006/70/EÜ, eriti selle artikli 9 lõiget 2,
The Union must ensure an effective protection of the integrity and proper functioning of its financial system and the internal market from money laundering and terrorist financing.
Euroopa Liit peab tagama oma finantssüsteemi ja siseturu ühtsuse ja nõuetekohase toimimise tulemusliku kaitsmise rahapesu ja terrorismi rahastamise eest.
Hence Directive (EU) 2015/849 provides that the Commission should identify high-risk third countries which present strategic deficiencies in their regimes on anti-money laundering and countering terrorist financing that pose significant threats to the financial system of the Union.
Seetõttu on direktiivis (EL) 2015/849 sätestatud, et komisjon peaks kindlaks määrama suure riskiga kolmandad riigid, kelle rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise korras esineb strateegilisi puudusi, mis kujutavad endast märkimisväärset ohtu liidu finantssüsteemile.
In identifying high-risk third countries it is necessary to take into account the recent available information, in particular FATF Public Statements and FATF document ‘Improving Global AML/CFT Compliance: ongoing process’, and FATF reports of the International Cooperation Review Group in relation to the risks posed by individual third countries.
Suure riskiga kolmandate riikide kindlakstegemisel on vaja arvesse võtta uusimat kättesaadavat teavet, eriti rahapesuvastase töökonna hiljutist avalikku avaldust ja rahapesuvastase töökonna dokumenti „Rahapesu ja terrorismi rahastamise vastaste eeskirjade üleilmse täitmise tõhustamine: pidev töö“ ning rahapesuvastase töökonna rahvusvahelise koostöö järelevalve aruandeid seoses üksikutest kolmandatest riikidest lähtuva ohuga.
The FATF identified Ethiopia as having strategic AML/CFT deficiencies in its anti-money laundering and countering terrorist financing (‘AML/CFT’) regime that pose a risk to the international financial system.
Rahapesuvastane töökond on leidnud, et Etioopia rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise korras on rahvusvahelist finantssüsteemi ohustavad strateegilised puudused.
Considering the high level of integration of the international financial system, the close connection of market operators, the high volume of cross border transactions to or from the Union, as well as the degree of market opening, the Commission hence considers that any AML/CFT threat posed to the international financial system also represents a threat to the financial system of the Union.
Võttes arvesse rahvusvahelise finantssüsteemi kõrget integratsioonitaset, tihedat sidet turuosalistega, liitu ja sellest välja suunatud piiriüleste tehingute suurt mahtu ning turu avatuse määra, on komisjon seisukohal, et iga rahapesu ja terrorismi rahastamisega seotud oht rahvusvahelisele finantssüsteemile on ohuks ka liidu finantssüsteemile.