natgillin/translations-raw huggingface dataset:
For positions subject to hedge accounting under the applicable accounting framework, absolute value of fair-valued assets and liabilities excluded in proportion to the impact of the relevant valuation change on CET1 capital according to Article 4(2) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
Kapitalinõuete määruse artikli 105 lõige 10.
PRUDENTIAL Filters
Turuhindade ebakindlusega seotud AVAd, mis on arvutatud vastavalt usaldusväärset hindamist käsitleva delegeeritud määruse (EL) 2016/101 artiklile 9.
Absolute value of fair-valued assets and liabilities excluded according to Article 4(2) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation due to the transitional filters referred to in Articles 467 and 468 of CRR.
MILLEST: ARVUTATUD EKSPERDIPÕHISE MEETODI KOHASELT
Any other positions excluded according to Article 4(2) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation due to adjustments to their accounting value having only a proportional effect on CET1 capital.
Turuhindade ebakindlusega seotud AVAd, mis on arvutatud vastavalt usaldusväärset hindamist käsitleva delegeeritud määruse (EL) 2016/101 artikli 9 lõike 5 punktile b.
This row shall only be populated in rare cases where elements excluded pursuant to Article 4(2) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation cannot be assigned to columns 0030, 0040 or 0050 of this template.
Positsioonide sulgemiskuludega seotud AVAd, mis on arvutatud vastavalt usaldusväärset hindamist käsitleva delegeeritud määruse (EL) 2016/101 artiklile 10.
Comment for other
Positsioonide sulgemiskuludega seotud AVAd, mis on arvutatud vastavalt usaldusväärset hindamist käsitleva delegeeritud määruse (EL) 2016/101 artikli 10 lõike 6 punktile b.
The main reasons why the positions reported in column 0060 were excluded shall be provided.
Kapitalinõuete määruse artikli 105 lõige 10
FAIR-VALUED Assets and Liabilities included in ART.
Mudeliriskiga seotud AVAd, mis on arvutatud vastavalt usaldusväärset hindamist käsitleva delegeeritud määruse (EL) 2016/101 artiklile 11.
4(1) threshold
Mudeliriskiga seotud AVAd, mis on arvutatud vastavalt usaldusväärset hindamist käsitleva delegeeritud määruse (EL) 2016/101 artikli 11 lõikele 4.
Absolute value of fair-valued assets and liabilities actually included in the threshold computation in accordance with Article 4(1) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
Kapitalinõuete määruse artikli 105 lõige 11
0010 – 0210
Tulevaste halduskuludega seotud AVAd, mis on arvutatud vastavalt usaldusväärset hindamist käsitleva delegeeritud määruse (EL) 2016/101 artiklile 15.
The definitions of these categories shall match those of the corresponding rows of FINREP templates 1.1 and 1.2.
Ennetähtaegse lõpetamisega seotud AVAd, mis on arvutatud vastavalt usaldusväärset hindamist käsitleva delegeeritud määruse (EL) 2016/101 artiklile 16.
1 TOTAL FAIR-VALUED ASSETS AND LIABILITIES
Operatsiooniriskiga seotud AVAd, mis on arvutatud vastavalt usaldusväärset hindamist käsitleva delegeeritud määruse (EL) 2016/101 artiklile 17.
Total of fair-valued assets and liabilities reported in rows 20 to 210.
Rida 0010: AVA kogusumma, mis arvatakse vastavalt kapitalinõuete määruse artiklitele 34 ja 105 maha omavahenditest ning mida kajastatakse vastavalt vormi C 01.00 real 290.
Total of fair-valued assets reported in rows 0030 to 0140.
AVA kogusumma on ridade 0030 ja 0180 summa.
Relevant cells of rows 0030 to 0130 shall be reported in line with FINREP template F 01.01 of Annexes III and IV to this Regulation depending on the institution’s applicable standards:
Rida 0020: real 0010 kajastatud AVA kogusumma osa, mis tuleneb kauplemisportfelli kuuluvatest positsioonidest (absoluutväärtus).
IFRS as endorsed by the Union in application of Regulation (EU) No 1606/2002 (“EU IFRS”)
Read 0030–0160: veergude 0010, 0030, 0050 ja 0070–0100 summa.
National accounting standards compatible with EU IFRS (“National GAAP compatible IFRS”) or
Read 0180–0210: AVA kogusumma, mis tuleneb nn varumeetodi kohastest portfellidest.
National GAAP based on Directive 86/635/EC, the Bank Accounting Directive (FINREP “National GAAP based on BAD”).
Usaldusväärset hindamist käsitleva delegeeritud määruse (EL) 2016/101 artikli 8 lõige 2
IFRS 9.Appendix A.
Hinnatõusu ebakindlus arvutatakse ja agregeeritakse samal alusel nagu veerus 0110 arvutatud AVA kogusumma, kuid asendades AVA kogusumma kindlaksmääramisel kasutatud 90 % kindlustaseme 10 % kindlustasemega.
The information reported in this row shall correspond to row 050 of template F 01.01 of Annexes III and IV to this Regulation.
0130–0140
BAD Article 32-33; Annex V. Part 1.17.
Selliste õiglases väärtuses hinnatavate varade ja kohustuste absoluutväärtus, mis vastavad ridadel 0010–0130 ja 0180 kajastatud AVA summadele.
The information reported in this row shall correspond to row 091 of template F 01.01 of Annexes III and IV to this Regulation.
Mõne rea, eelkõige read 0090–0130, puhul võib olla vaja neid summasid eksperdihinnangu alusel aproksimeerida või jaotada.
IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4.
Rida 0010: selliste õiglases väärtuses hinnatavate varade ja kohustuste absoluutväärtus kokku, mida on arvesse võetud künnise arvutamisel vastavalt usaldusväärset hindamist käsitleva delegeeritud määruse (EL) 2016/101 artikli 4 lõikele 1.
The information reported in this row shall correspond to row 096 of template F 01.01 of Annexes III and IV to this Regulation.
See hõlmab selliste õiglases väärtuses hinnatavate varade ja kohustuste absoluutväärtust, mille väärtuseks on vastavalt usaldusväärset hindamist käsitleva delegeeritud määruse (EL) 2016/101 artikli 9 lõikele 2, artikli 10 lõikele 2 või artikli 10 lõikele 3 hinnatud null ning mida kajastatakse ka eraldi ridadel 0070 ja 0080.
IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5; Accounting Directive art 8(1)(a), (6).
Rida 0010 on ridade 0030 ja 0180 summa.
The information reported in this row shall correspond to row 100 of template F 01.01 of Annexes III and IV to this Regulation.
Rida 0020: real 0010 kajastatud selliste õiglases väärtuses hinnatavate varade ja kohustuste absoluutväärtuse osa, mis tulenevad kauplemisportfelli kuuluvatest positsioonidest (absoluutväärtus).
IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2 A.
Rida 0030: selliste õiglases väärtuses hinnatavate varade ja kohustuste absoluutväärtus, mis vastavad usaldusväärset hindamist käsitleva delegeeritud määruse (EL) 2016/101 artiklite 9–17 kohastele portfellidele.
The information reported in this row shall correspond to row 141 of template F 01.01 of Annexes III and IV to this Regulation.
Rida 0030 on ridade 0090–0130 summa.
BAD art 36(2).
Rida 0050: selliste õiglases väärtuses hinnatavate varade ja kohustuste absoluutväärtus, mida on arvesse võetud realiseerimata krediidiriski marginaaliga seotud AVA arvutamisel.
The information reported in this row shall correspond to row 171 of template F 01.01 of Annexes III and IV to this Regulation.
Kõnealuse AVA arvutamisel ei või täielikus vastavuses olevaid õiglases väärtuses hinnatavaid tasakaalustatud varasid ja kohustusi, mis on välja jäetud künnise arvutamisel vastavalt usaldusväärset hindamist käsitleva delegeeritud määruse (EL) 2016/101 artikli 4 lõikele 2, enam käsitada täielikus vastavuses olevatena ja tasakaalustatuna.
Accounting Directive art 8(1)(a), (8).
Rida 0060: selliste õiglases väärtuses hinnatavate varade ja kohustuste absoluutväärtus, mida on arvesse võetud investeerimis- ja rahastamiskuludega seotud AVA arvutamisel.
The information reported in this row shall correspond to row 175 of template F 01.01 of Annexes III and IV to this Regulation.
Rida 0070: selliste õiglases väärtuses hinnatavate varade ja kohustuste absoluutväärtus, mis vastavad hinnatavatele riskipositsioonidele, mille AVA väärtus on usaldusväärset hindamist käsitleva delegeeritud määruse (EL) 2016/101 artikli 9 lõike 2 kohaselt null.
BAD art 37; Accounting Directive Article 12(7); Annex V. Part 1.20.
Rida 0080: selliste õiglases väärtuses hinnatavate varade ja kohustuste absoluutväärtus, mis vastavad hinnatavatele riskipositsioonidele, mille AVA väärtus on usaldusväärset hindamist käsitleva delegeeritud määruse (EL) 2016/101 artikli 10 lõike 2 või artikli 10 lõike 3 kohaselt null.
The information reported in this row shall correspond to row 234 of template F 01.01 of Annexes III and IV to this Regulation.
Read 0090–0130: selliste õiglases väärtuses hinnatavate varade ja kohustuste absoluutväärtus, mis on määratud (vt vastava rea juhised) järgmistesse riskikategooriatesse: intressimäärad, valuuta, krediit, aktsiad, kaubad.
DERIVATIVES — HEDGE ACCOUNTING
Rida 0180: selliste õiglases väärtuses hinnatavate varade ja kohustuste absoluutväärtus, mis vastavad varumeetodi kohastele portfellidele.
IFRS 9.6.2.1; Annex V. Part 1.22; Accounting Directive art 8(1)(a), (6), (8); IAS 39.9; Annex V. Part 1.22.
Selliste õiglases väärtuses hinnatavate varade absoluutväärtus, mis vastavad eri ridadele, nagu on selgitatud eespool veergude 0130–0140 juhistes.
The information reported in this row shall correspond to row 240 of template F 01.01 of Annexes III and IV to this Regulation.
Selliste õiglases väärtuses hinnatavate kohustuste absoluutväärtus, mis vastavad eri ridadele, nagu on selgitatud eespool veergude 0130–0140 juhistes.
1.1.10 FAIR VALUE CHANGES OF THE HEDGED ITEMS IN PORTFOLIO HEDGE OF INTEREST RATE RISK
Alates viimasest aruandekuupäevast kuni asjaomase kuupäevani saadud tulu, mis tuleneb õiglases väärtuses hinnatavatest varadest ja kohustustest, mis vastavad eri ridadele, nagu selgitatud eespool veergude 0130–0140 juhistes.
IAS 39.89 A(a); IFRS 9.6.5.8; Accounting Directive art 8(5), (6).
Vajaduse korral võib seda eksperdihinnangu alusel aproksimeerida või jaotada.
The information reported in this row shall correspond to row 250 of template F 01.01 of Annexes III and IV to this Regulation.
Kõigi positsioonide ja riskitegurite puhul korrigeerimata erinevuse summade („sõltumatu hinnakontrolli kohane erinevus“) summa, mis on arvutatud aruandekuupäevale kõige lähema kuu lõpu seisuga kapitalinõuete määruse artikli 105 lõike 8 kohaselt tehtud sõltumatu hinnakontrolli raames, võrreldes asjaomase positsiooni või riskiteguri parimate kättesaadavate sõltumatute andmetega.
1.1.11 INVESTMENTS IN SUBSIDIARIES, JOINT VENTURES AND ASSOCIATES
Korrigeerimata erinevuse summad osutavad kauplemissüsteemi tekitatud väärtuste ja igakuise sõltumatu hinnakontrolli käigus hinnatud väärtuste korrigeerimata erinevustele.
IAS 1.54(e); Annex V. Part 1.21, Part 2.4; BAD art 4.Assets(7)-(8); Accounting Directive art 2(2).
Sõltumatu hinnakontrolli kohase erinevuse arvutamisel ei võeta arvesse korrigeeritud erinevuse summasid krediidiasutuse või investeerimisühingu raamatupidamisarvestuses asjaomase kuu lõpu kuupäeva seisuga.
The information reported in this row shall correspond to row 260 of template F 01.01 of Annexes III and IV to this Regulation.
0170–0250
1.1.12 (-) HAIRCUTS FOR TRADING ASSETS AT FAIR VALUE
Korrigeerimised (mõnikord osutatakse neile ka kui reservidele), mida võidakse kohaldada krediidiasutuse või investeerimisühingu bilansilise õiglase väärtuse suhtes ja mis tehakse väljaspool hindamismudelit, mida kasutatakse bilansilise väärtuse (välja arvatud esimese päeva kasumi ja kahjumi edasilükkamine) määramisel, ning mida saab seega pidada käsitlevaks hindamise ebakindluse sama allikat nagu asjaomane AVA.
Annex V Part 1.29.
Need võivad kajastada riskitegureid, mida ei ole arvesse võtnud hindamistehnikad ja mis on riskipreemia või sulgemiskulude vormis ning kooskõlas õiglase väärtuse määratlusega.
The information reported in this row shall correspond to row 375 of template F 01.01 of Annexes III and IV to this Regulation.
Turuosalised peaksid neid sellest hoolimata hinna määramisel arvesse võtma.
Total of fair-valued liabilities reported in rows 0160 to 0210.
(IFRS 13.9 ja IFRS13.88)
Relevant cells of rows 0150 to 0190 shall be reported in line with FINREP template F 01.02 of Annexes III and IV to this Regulation depending on the institution’s applicable standards:
Krediidiasutuse või investeerimisühingu õiglase väärtuse korrigeerimine, et kajastada riskipreemiat, mis tuleneb vaadeldud hindade vahemiku olemasolust samaväärsete instrumentide puhul, või seoses turu parameetrite sisendiga hindamismudelisse instrumentide puhul, mille alusel on sisendid kalibreeritud, ning mida saab seega pidada käsitlevaks hindamise ebakindluse sama allikat nagu turuhindade ebakindlusega seotud AVA.
National accounting standards compatible with EU IFRS (“National GAAP compatible IFRS”)
Krediidiasutuse või investeerimisühingu õiglase väärtuse korrigeerimine, et kajastada asjaolu, et positsiooni tasandi väärtus ei kajasta positsiooni või portfelli sulgemishinda, eelkõige juhul, kui sellised väärtused on kalibreeritud parima ostu- ja müügihinna keskmise hinnaga, ning mida saab seega pidada käsitlevaks hindamise ebakindluse sama allikat nagu positsioonide sulgemiskuludega seotud AVA.
or National GAAP based on Directive 86/635/EC, the Bank Accounting Directive (FINREP “National GAAP based on BAD”).
Krediidiasutuse või investeerimisühingu õiglase väärtuse korrigeerimine, et kajastada turu- või tootetegureid, mida ei võta arvesse päevaste positsiooni väärtuste ja riskide arvutamiseks kasutatav mudel („hindamismudel“), või et kajastada asjakohast usaldusväärsuse taset, võttes arvesse alternatiivsete kehtivate mudelite ja mudeli kalibreerimiste olemasolust tulenevat ebakindlust, ning mida saab seega pidada käsitlevaks hindamise ebakindluse sama allikat nagu mudeliriskiga seotud AVA.
IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6.
Krediidiasutuse või investeerimisühingu õiglase väärtuse korrigeerimine, et kajastada asjaolu, et krediidiasutuse või investeerimisühingu hoitav koondpositsioon on suurem kui tavapärane kauplemismaht või suurem kui positsiooni suurus, millel põhinevad vaadeldavad hinnad või tehingud, mida kasutatakse hindamismudeli puhul kasutatavate hindade või sisendite kalibreerimiseks, ning mida saab seega pidada käsitlevaks hindamise ebakindluse sama allikat nagu kontsentreeritud positsioonidega seotud AVA.
The information reported in this row shall correspond to row 010 of template F 01.02 of Annexes III and IV to this Regulation.
Krediidiasutuse või investeerimisühingu õiglase väärtuse korrigeerimine, et katta oodatav kahju, mis tuleneb tuletisinstrumentide positsioonide vastaspoole makseviivitusest (st krediidiväärtuse korrigeerimise (CVA) kogusumma krediidiasutuse või investeerimisühingu tasemel).
Accounting Directive art 8(1)(a),(3),(6).
INVESTEERIMIS- JA RAHASTAMISKULUD
The information reported in this row shall correspond to row 061 of template F 01.02 of Annexes III and IV to this Regulation.
Krediidiasutuse või investeerimisühingu õiglase väärtuse korrigeerimine, et kompenseerida seda, et hindamismudel ei võta täielikult arvesse rahastamiskulusid, mida turuosalised arvavad positsiooni või portfelli sulgemishinna hulka (st rahastamisväärtuse korrigeerimise kogusumma krediidiasutuse või investeerimisühingu tasandil, kui krediidiasutus või investeerimisühing arvutab sellist korrigeerimist, või samaväärne korrigeerimine).
IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2; Accounting Directive art 8(1)(a), (6); IAS 39.9.
TULEVASED HALDUSKULUD
The information reported in this row shall correspond to row 070 of template F 01.02 of Annexes III and IV to this Regulation.
Krediidiasutuse või investeerimisühingu õiglase väärtuse korrigeerimine, et kajastada portfelli või positsiooni halduskulusid, mida ei ole kajastatud hindamismudelis, või hindasid, mida on kasutatud kõnealuse mudeli sisendite kalibreerimiseks, ning mida saab seega pidada käsitlevaks hindamise ebakindluse sama allikat nagu tulevaste halduskuludega seotud AVA.
IFRS 9.6.2.1; Annex V. Part 1.26; Accounting Directive art 8(1)(a), (6), (8)(a).
Krediidiasutuse või investeerimisühingu õiglase väärtuse korrigeerimine, et kajastada lepingulise või lepinguvälise ennetähtaegse lõpetamise ootusi, mida ei ole kajastatud hindamismudelis ja mida saab seega pidada käsitlevaks hindamise ebakindluse sama allikat nagu ennetähtaegse lõpetamisega seotud AVA.
The information reported in this row shall correspond to row 150 of template F 01.02 of Annexes III and IV to this Regulation.
Krediidiasutuse või investeerimisühingu õiglase väärtuse korrigeerimine, et kajastada riskipreemiat, mida turuosalised nõuaksid, et kompenseerida portfelli kuuluvate lepingute riski maandamisest, haldamisest ja arveldamisest tulenevaid operatsiooniriske, ning mida saab seega pidada käsitlevaks hindamise ebakindluse sama allikat nagu operatsiooniriskiga seotud AVA.
IAS 39.89 A(b), IFRS 9.6.5.8; Accounting Directive art 8(5), (6); Annex V. Part 2.8.
Selliste positsioonide kirjeldus, mida käsitletakse usaldusväärset hindamist käsitleva delegeeritud määruse (EL) 2016/101 artikli 7 lõike 2 punkti b alusel, ja põhjus, miks ei olnud võimalik kohaldada kõnealuse määruse artikleid 9–17.
The information reported in this row shall correspond to row 160 of template F 01.02 of Annexes III and IV to this Regulation.
Usaldusväärset hindamist käsitleva delegeeritud määruse (EL) 2016/101 artikli 7 lõige 2
Annex V Part 1.29
Veergudes 0010–0110 osutatud iga asjaomase AVAde kategooria puhul usaldusväärset hindamist käsitleva delegeeritud määruse (EL) 2016/101 3. peatükis sätestatud põhimeetodi kohaselt arvutatud AVAde kogusumma õiglases väärtuses hinnatavate varade ja kohustuste puhul, mida on arvesse võetud künnise arvutamisel vastavalt usaldusväärset hindamist käsitleva delegeeritud määruse (EL) 2016/101 artikli 4 lõikele 1.
The information reported in this row shall correspond to row 295 of template F 01.02 of Annexes III and IV to this Regulation.
See hõlmab diversifitseerimisest saadavat kasu, mida kajastatakse real 0140 vastavalt usaldusväärset hindamist käsitleva delegeeritud määruse (EL) 2016/101 artikli 9 lõikele 6, artikli 10 lõikele 7 ja artikli 11 lõikele 7.
The purpose of this template is to provide information on the composition of the total AVA to be deducted from own funds under Articles 34 and 105 CRR alongside relevant information about the accounting valuation of the positions that give rise to the determination of AVAs.
Veergudes 0010–0110 osutatud iga asjaomase AVAde kategooria puhul real 0010 kajastatud AVAde kogusumma osa, mis tuleneb kauplemisportfelli kuuluvatest positsioonidest (absoluutväärtus).
This template shall be completed by all institutions that:
ARTIKLITE 9–17 KOHASED PORTFELLID – KATEGOORIA TASANDI KOGUSUMMA PÄRAST DIVERSIFITSEERIMIST
are required to use the Core approach because they exceed the threshold referred to in Article 4(1) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation, either on an individual basis or on a consolidated basis as set out in Article 4(3) the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation or
Usaldusväärset hindamist käsitleva delegeeritud määruse (EL) 2016/101 artikli 7 lõike 2 punkt a
have chosen to apply the Core approach despite not exceeding the threshold.
Veergudes 0010–0110 osutatud iga asjaomase AVAde kategooria puhul usaldusväärset hindamist käsitleva delegeeritud määruse (EL) 2016/101 artiklite 9–17 kohaselt arvutatud AVAde kogusumma õiglases väärtuses hinnatavate varade ja kohustuste puhul, mida on arvesse võetud künnise arvutamisel vastavalt usaldusväärset hindamist käsitleva delegeeritud määruse (EL) 2016/101 artikli 4 lõikele 1, välja arvatud õiglases väärtuses hinnatavad varad ja kohustused, mille suhtes kohaldatakse usaldusväärset hindamist käsitleva delegeeritud määruse (EL) 2016/101 artikli 7 lõike 2 punktis b kirjeldatud käsitlust.
For the purposes of this template, “upside uncertainty” shall be defined as follows: As determined by Article 8(2) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation, AVAs are calculated as the difference between the fair value and a prudent valuation that is defined on the basis of a 90 % confidence that institutions can exit the exposure at that point or better within the notional range of plausible values.
See hõlmab usaldusväärset hindamist käsitleva delegeeritud määruse (EL) 2016/101 artiklite 12 ja 13 kohaselt arvutatud AVAsid, mida kajastatakse ridadel 0050 ja 0060 ning mida võetakse arvesse turuhindade ebakindlusega seotud AVAdes, positsioonide sulgemiskuludega seotud AVAdes ja mudeliriskiga seotud AVAdes, nagu on sätestatud usaldusväärset hindamist käsitleva delegeeritud määruse (EL) 2016/101 artikli 12 lõikes 2 ja artikli 13 lõikes 2.
The upside value or “upside uncertainty” is the opposing point in the distribution of plausible values at which institutions are only 10 % confident that they can exit the position at that point or better.
Seepärast peaks rida 0030 olema ridade 0040 ja 0140 vahe.
The upside uncertainty shall be calculated and aggregated on the same basis as the total AVA but substituting a 10 % level of certainty for the 90 % used when determining the total AVA.
0040–0130
0010 - 0100
Ridade 0090–0130 puhul määravad krediidiasutused ja investeerimisühingud õiglases väärtuses hinnatavad varad ja kohustused (kauplemisportfelli kuuluvad ja kauplemisportfellivälised), mida on arvesse võetud künnise arvutamisel vastavalt usaldusväärset hindamist käsitleva delegeeritud määruse (EL) 2016/101 artikli 4 lõikele 1, järgmiste riskikategooriate järgi: intressimäärad, valuuta, krediit, aktsiad, kaubad.
The category level AVAs for market price uncertainty, close-out costs, model risk, concentrated positions, future administrative costs, early termination and operational risk are calculated as described in Articles 9 to 11 and 14 to 17 of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation respectively.
Selleks kasutavad krediidiasutused ja investeerimisühingud oma sisemist riskijuhtimise struktuuri ja määravad pärast eksperdihinnangut oma äriliinid või kauplemisüksused kõige asjakohasemasse riskikategooriasse.
For the market price uncertainty, close-out cost and model risk categories, which are subject to diversification benefit as set out under Articles 9(6), 10(7) and 11(7) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation, respectively, category level AVAs shall be, unless indicated otherwise, reported as the straight sum of the individual AVAs before diversification benefit [since diversification benefits calculated using method 1 or method 2 of the Annex of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation are reported in items 1.1.2, 1.1.2.1 and 1.1.2.2 of the template].
AVAd, õiglase väärtuse korrigeerimised ja muu nõutud teave, mis vastavad määratud äriliinidele või kauplemisüksustele, määratakse seejärel samasse asjakohasesse riskikategooriasse, et anda rea tasandil iga riskikategooria puhul ühtne ülevaade nii usaldatavusnõuete täitmise kui ka raamatupidamislikul eesmärgil tehtud korrigeerimistest ning asjaomaste positsioonide suurusest (õiglases väärtuses hinnatavate varade ja kohustuste seisukohast).
For the market uncertainty, close-out cost and model risk categories, amounts calculated under the expert-based approach as defined in Articles 9(5)(b), 10(6)(b) and 11(4) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation shall be separately reported in columns 0020, 0040 and 0060.
Kui AVAd ja muud korrigeerimised arvutatakse erineval agregeerimise tasemel, eelkõige ettevõtte tasandil, töötavad krediidiasutused ja investeerimisühingud välja meetodi, mille kohaselt määratakse AVAd asjakohastesse positsioonide kogumitesse.
Article 105(10) CRR.
Määramismeetodi kohaselt peab rida 0040 olema ridade 0050–0130 summa veergude 0010–0100 puhul.
Market price uncertainty AVAs computed according to Article 9 of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
Olenemata sellest, millist meetodit kasutatakse, peab esitatav teave olema rea tasandil võimalikult ühtne, kuna esitatud teavet võrreldakse sellel tasandil (AVA summad, hinnatõusu ebakindlus, õiglase väärtuse summad ja võimalikud õiglase väärtuse korrigeerimised).