natgillin/translations-raw huggingface dataset:
The ECB may issue guidelines to national competent authorities (NCAs), in accordance with which supervisory tasks are to be performed and supervisory decisions are to be adopted by NCAs.
Määruses (EL) nr 1024/2013 sätestatud pädeva asutusena on EKP Euroopa Keskpanga määruse (EL) 2016/445 (EKP/2014/17) [3] kohaselt kasutanud olulisteks liigitatud krediidiasutuste suhtes mitmeid liidu õiguses sätestatud valikuvõimalusi ja kaalutlusõigusi.
The ECB has to ensure the consistent application of prudential requirements for credit institutions within the participating Member States, under Regulation (EU) No 1024/2013 and Regulation (EU) No 468/2014 of the European Central Bank (ECB/2014/17) [2].
Kuigi riiklike pädevate asutuste ülesanne on asjakohaste valikuvõimaluste ja kaalutlusõiguse kasutamine eelkõige vähem oluliste krediidiasutuste ja investeerimisühingute suhtes, võimaldab EKP üldine järelevalvepädevus ühtse järelevalvemehhanismi raames edendada valikuvõimaluste ja kaalutlusõiguse ühetaolist kasutamist kohastel juhtudel nii oluliste kui vähem oluliste krediidiasutuste ja investeerimisühingute suhtes.
As the competent authority to do so under Regulation (EU) No 1024/2013, the ECB has exercised a number of options and discretions available in Union law under Regulation (EU) 2016/445 of the European Central Bank (ECB/2016/4) [3] for credit institutions that are classified as significant.
See tagab, et a) osalevate liikmesriikide krediidiasutuste usaldatavusnõuete täitmise järelevalvet rakendatakse ühtselt ja tõhusalt, b) finantsteenuste ühtset reeglistikku kohaldatakse osalevate liikmesriikide krediidiasutuste suhtes ühetaoliselt ning c) kõigi krediidiasutuste suhtes kohaldatakse kõrgeima kvaliteediga järelevalvet.
Although NCAs are primarily responsible for exercising the relevant options and discretions in relation to less significant institutions, the ECB's overarching oversight role within the SSM enables it to promote the consistent exercise of options and discretions in relation to both significant and less significant institutions, where appropriate.
Oluliste ja vähem oluliste krediidiasutuste ja investeerimisühingute järelevalvestandardeid tuleb kohaldada ühetaoliselt, mida tuleb tasakaalustada ka proportsionaalsuse põhimõttega, ning selleks osutab EKP tema poolt määruse (EL) 2016/445 (EKP/2016/4) alusel kasutatud valikuvõimalustele ja kaalutlusõigustele, mida riiklikud pädevad asutused peaksid kasutama ka vähem oluliste krediidiasutuste ja investeerimisühingute järelevalve puhul.
This ensures that: (a) the prudential supervision of all credit institutions in the participating Member States is implemented in a coherent and effective manner; (b) the single rulebook for financial services is applied consistently to all credit institutions in the participating Member States; and (c) that all credit institutions are subject to supervision of the highest quality.
Pädevatele asutustele antud valikuvõimalused ja kaalutlusõigus Euroopa Parlamendi ja nõukogu määruse (EL) nr 575/2013 [4] artikli 89 lõikes 3, artikli 178 lõike 1 punktis b ja artikli 282 lõikes 6 sätestatud omavahendite ja kapitalinõuete suhtes ning sama määruse artikli 471 lõikes 1 ja artikli 478 lõike 3 punktides a ja b sätestatud üleminekusätete osas mõjutavad vähem oluliste krediidiasutuste ja investeerimisühingute kohustuslike omavahendite ja kapitalimäärade taset ja kvaliteeti.
With the aim of balancing the need for the consistent application of supervisory standards between significant and less significant institutions on the one hand with the application of the principle of proportionality on the other hand, the ECB has identified certain options and discretions among those it exercised in Regulation (EU) 2016/445 (ECB/2016/4) which should be exercised in the same way by NCAs in the supervision of less significant institutions.
Asjaomaste valikuvõimaluste ja kaalutlusõiguse usaldusväärne ja ühetaoline kohaldamine on vajalik mitmel põhjusel.
Options and discretions granted to competent authorities with reference to own funds and capital requirements under Article 89(3), Article 178(1)(b) and Article 282(6) of Regulation (EU) No 575/2013 of the European Parliament and of the Council [4], as well as under the transitional provisions provided for in Article 471(1) and Article 478(3)(a) and (b) of the same Regulation, have an impact on the level and quality of regulatory own funds and the capital ratios of less significant institutions.
See tagab, et a) finantssektoriväliste oluliste osalustega seonduvate riskidega on piisavalt arvestatud, b) maksejõuetuse määratlust kasutatakse omavahendite nõuete adekvaatsuse ja võrreldavuse osas ühetaoliselt ning c) omavahendite nõuded mittelineaarse riskiprofiiliga tehingutele või makseosadele ja võlainstrumentide tehingutele, mille puhul krediidiasutus või investeerimisühing ei saa määratleda deltat või modifitseeritud kestust, arvutatakse usaldusväärsel viisil.
A prudent and consistent application of these options and discretions is necessary for several reasons.
Kindlustusandjates omatavate omakapitaliosaluste ja edasilükkunud tulumaksuvara mahaarvamistega seonduvate üleminekusätete ühtlustatud kohaldamine tagab määruses (EL) nr 575/2013 sätestatud regulatiivse kapitali rangema määratluse rakendamise osalevate liikmesriikide krediidiasutustes mõistliku aja jooksul.
It will ensure that: (a) the risks related to qualifying holdings outside the financial sector are adequately addressed; (b) the definition of default is used in a consistent manner with regard to the adequacy and comparability of own funds requirements; and (c) that own funds requirements for transactions with a non-linear risk profile or for payment legs and transactions with debt instruments as underlying for which the institution cannot determine the delta or the modified duration are calculated in a prudent way.
Valikuvõimalusi ja kaalutlusõigust määruse (EL) nr 575/2013 artikli 395 lõikes 1 sätestatud riskide kontsentreerumise piirmäärade suhtes erandi tegemisel tuleks ühetaoliselt kohaldada nii oluliste asutuste kui vähem oluliste krediidiasutuste ja investeerimisühingute osas, et tagada osalevate liikmesriikide krediidiasutustele võrdsed võimalused, piirata konkreetsetest riskipositsioonidest tulenevat kontsentratsiooniriski ning tagada ühetaoliste miinimumstandardite kohaldamine ühtse järelevalvemehhanismi raames määruse artikli 400 lõikes 3 sätestatud tingimustele vastavuse hindamisel.
The harmonised application of transitional provisions related to the deduction of equity holdings in insurance companies and deferred tax assets will ensure that the more rigorous definition of regulatory capital introduced by Regulation (EU) No 575/2013 is implemented by all credit institutions in the participating Member States within an adequate period of time.
Eelkõige tuleks piirata määruse (EL) nr 575/2013 artikli 129 lõigetes 1, 3 ja 6 määratletud pandikirjadest tulenevait kontsentratsiooniriski ning liikmesriikide piirkondlike valitsuste või kohalike omavalitsustega seotud või nende poolt tagatud riskipositsioone, kui asjaomastele nõuetele määratakse 20-protsendiline riskikaal vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 III osa II jaotise 2. peatükile.
Options and discretions in relation to the exemption of exposures from the application of the large exposure limits set out in Article 395(1) of Regulation (EU) No 575/2013 should be consistently applied to both significant institutions and less significant institutions to establish a level playing field for credit institutions in the participating Member States, limit concentration risks arising from specific exposures, and ensure that the same minimum standards are applied across the SSM for the assessment of compliance with the conditions specified in Article 400(3) of the same Regulation.
Kontsernisiseste riskipositsioonide osas, sealhulgas mis tahes osaluste puhul, tuleb tagada, et otsus asjaomaste riskipositsioonide osas erandi tegemiseks riskide kontsentreerumise piirmääradest põhineks põhjalikul hinnangul vastavalt määruse (EL) 2016/445 (EKP/2016/4) I lisa sätetele.
In particular, concentration risks arising from covered bonds falling within the terms of Article 129(1), (3) and (6) of Regulation (EU) No 575/2013 and exposures to or guaranteed by regional governments or local authorities of Member States, where those claims would be assigned a 20 % risk weight under Part Three, Title II, Chapter 2 of Regulation (EU) No 575/2013, should be limited.
Hinnangu andmisel selle kohta, kas piirkondliku või keskse krediidiasutusega, mille võrgustikku krediidiasutus kuulub vastavalt õigusaktide või põhikirja sätetele ning mis vastavalt neile sätetele vastutavad võrgusiseste kliiringtehingute sooritamise eest, seotud riskipositsioon, sealhulgas mis tahes osalus, vastab määruse (EL) 2016/445 (EKP/2016/4) II lisas sätestatud riskide kontsentreerumise piirmäärast vabastamise tingimustele, tuleks kohaldada ühtseid kriteeriume.
For intragroup exposures, including participations or other kinds of holdings, it needs to be ensured that the decision to fully exempt these exposures from the application of the large exposure limits is based on a thorough assessment as specified in Annex I to Regulation (EU) 2016/445 (ECB/2016/4).
Seejuures tuleks tagada, et võrgustikku kuuluvate olulisi ja vähem olulisi krediidiasutusi ja investeerimisühinguid koheldakse ühetaoliselt.
The application of common criteria for the assessment of whether an exposure, including participations or other kinds of holdings, to regional or central credit institutions with which the credit institution is associated in a network in accordance with legal or statutory provisions and which are responsible, under those provisions, for cash-clearing operations within the network, meets the conditions for an exemption from the large exposure limits as specified in Annex II to Regulation (EU) 2016/445 (ECB/2016/4) is warranted.
Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 400 lõikes 2 sätestatud valikuvõimaluse kasutamine vastavalt käesolevale suunisele peaks olema lubatud vaid juhul, kui asjaomane liikmesriik ei ole kasutanud määruse (EL) nr 575/2013 artikli 493 lõikes 3 sätestatud valikuvõimalust.
Such application should ensure that significant and less significant institutions associated in the same network are treated in a consistent way.
Komisjoni delegeeritud määruse (EL) 2015/61 [5] artikli 24 lõigetes 4 ja 5 sätestatud pädevate asutuste valikuvõimalused ja kaalutlusõigus hoiuste tagamise skeemiga hõlmatud stabiilsete jaehoiuste väljavoolude arvutamiseks likviidsuskatte nõude arvutamisel peaksid olema ühetaolised nii olulistele kui vähem olulistele krediidiasutustele ja investeerimisühingutele, et tagada sama hoiuste tagamise skeemiga hõlmatud krediidiasutuste võrdne kohtlemine,
The exercise of the option provided for in Article 400(2) of Regulation (EU) No 575/2013 as set out in this Guideline should only apply if the relevant Member State has not exercised the option provided for in Article 493(3) of Regulation (EU) No 575/2013.
ON VÕTNUD VASTU KÄESOLEVA SUUNISE:
Options and discretions granted to competent authorities under Article 24(4) and (5) of Commission Delegated Regulation (EU) 2015/61 [5] for the calculation of outflows from stable retail deposits covered by a deposit guarantee scheme (DGS) in order to calculate liquidity coverage requirements should be consistently exercised for significant and less significant institutions in order to ensure identical treatment of credit institutions in the same DGS,
I PEATÜKK
GENERAL PROVISIONS
Reguleerimisese ja -ala
Article 1
Käesolevas suunises sätestatakse usaldatavusnõudeid käsitleva liidu õiguse kohaselt pädevatele asutustele antavad üldkohaldatavad valikuvõimalused ja kaalutlusõigused, mille kasutamine riiklike pädevate asutuste poolt vähem oluliste krediidiasutuste ja investeerimisühingute suhtes on täielikult ühtlustatud EKP poolt asjakohaste valikuvõimaluste ja kaalutlusõiguste kasutamisega määruse (EL) 2016/445 (EKP/2016/4) alusel.
This Guideline specifies certain of the options and discretions of general application conferred on competent authorities under Union law concerning prudential requirements, the exercise of which by the NCAs in relation to the less significant institutions shall be fully aligned to the ECB's exercise of the relevant options and discretions in Regulation (EU) 2016/445 (ECB/2016/4).
Mõisted
Article 2
Käesolevas suunises kohaldatakse mõisteid määruse (EL) nr 575/2013 artiklis 4, määruse (EL) nr 1024/2013 artiklis 2, määruse (EL) nr 468/2014 (EKP/2014/17) artiklis 2 ja delegeeritud määruse (EL) 2015/61 artiklis 3 määratletud tähenduses.
Definitions
II PEATÜKK
For the purposes of this Guideline, the definitions contained in Article 4 of Regulation (EU) No 575/2013, Article 2 of Regulation (EU) No 1024/2013, Article 2 of Regulation (EU) No 468/2014 (ECB/2014/17) and Article 3 of Delegated Regulation (EU) 2015/61 shall apply.
VALIKUVÕIMALUSTE JA KAALUTLUSÕIGUSE KASUTAMINE VÄHEM OLULISTE KREDIIDIASUTUSTE JA INVESTEERIMISÜHINGUTE SUHTES, MIDA TULEB TÄIELIKULT ÜHTLUSTADA OLULISTE KREDIIDIASUTUSTE JA INVESTEERIMISÜHINGUTE SUHTES KOHALDATAVA ÕIGUSEGA
CHAPTER II
I JAGU
EXERCISE OF OPTIONS AND DISCRETIONS IN RELATION TO LESS SIGNIFICANT INSTITUTIONS REQUIRING FULL ALIGNMENT WITH THE LAW APPLICABLE TO SIGNIFICANT INSTITUTIONS
Omavahendid
Own funds
Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 89 lõige 3: riskikaal ja finantssektoriväliste oluliste osaluste keeld
Article 3
Ilma et see piiraks määruse (EL) nr 575/2013 artiklit 90 ning kapitalinõuete arvutamiseks kooskõlas määruse (EL) nr 575/2013 III osaga, nõuavad riiklike pädevad asutused, et vähem olulised krediidiasutused ja investeerimisühingud kohaldaksid riskikaalu 1250 % järgmistest suurima suhtes:
Article 89(3) of Regulation (EU) No 575/2013: risk weighting and prohibition of qualifying holdings outside the financial sector
määruse (EL) nr 575/2013 artikli 89 lõikes 1 osutatud ettevõtjate oluliste osaluste summa, mis ületab 15 % krediidiasutuse aktsepteeritud kapitalist; ja
Without prejudice to Article 90 of Regulation (EU) No 575/2013 and for the purpose of calculating the capital requirements in accordance with Part Three of Regulation (EU) No 575/2013, NCAs shall require less significant institutions to apply a risk weight of 1250 % to the greater of the following:
määruse (EL) nr 575/2013 artikli 89 lõikes 2 osutatud ettevõtjate oluliste osaluste kogusumma, mis ületab 60 % krediidiasutuse aktsepteeritud kapitalist.
the amount of qualifying holdings in undertakings referred to in Article 89(1) of Regulation (EU) No 575/2013 in excess of 15 % of the eligible capital of the credit institution; and
II JAGU
the total amount of qualifying holdings in undertakings referred to in Article 89(2) of Regulation (EU) No 575/2013 that exceeds 60 % of the eligible capital of the credit institution.
Kapitalinõuded
Capital requirements
Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 178 lõike 1 punkt b: võlgniku makseviivitus
Article 4
Riiklikud pädevad asutused nõuavad vähem olulistelt krediidiasutustelt ja investeerimisühingutelt „tasumata üle 90 päeva“ standardi kohaldamist määruse (EL) nr 575/2013 artikli 178 lõike 1 punktis b määratletud nõuete kategooriate suhtes.
Article 178(1)(b) of Regulation (EU) No 575/2013: default of an obligor
Artikkel 5
NCAs shall require less significant institutions to apply the ‘more than 90 days past due’ standard for the categories of exposures specified in Article 178(1)(b) of Regulation (EU) No 575/2013.
Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 282 lõige 6: maandatud positsioonide kogumid
Article 5
Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 282 lõikes 6 osutatud tehingute puhul nõuavad riiklikud pädevad asutused vähem olulistelt krediidiasutustelt ja investeerimisühingutelt määruse (EL) nr 575/2013 artiklis 274 sätestatud turuväärtuse meetodi kasutamist.
Article 282(6) of Regulation (EU) No 575/2013: hedging sets
III JAGU
For the transactions referred to in Article 282(6) of Regulation (EU) No 575/2013, NCAs shall require less significant institutions to use the mark-to-market method set out in Article 274 of Regulation (EU) No 575/2013.
Riskide kontsentreerumine
Large exposures
Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 400 lõige 2: vabastused
Article 6
Riiklikud pädevad asutused kasutavad määruse (EL) nr 575/2013 artikli 400 lõikes 2 sätestatud eranditega seonduvat kaalutlusõigust vähem oluliste krediidiasutuste ja investeerimisühingute suhtes kooskõlas käesoleva artikliga ning lisaga.
Article 400(2) of Regulation (EU) No 575/2013: exemptions
Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 400 lõike 2 punktis a määratletud riskipositsioonide suhtes ei kohaldata artikli 395 lõiget 1 80 % ulatuses pandikirja nominaalväärtusest, kui on täidetud selle määruse artikli 400 lõikes 3 sätestatud tingimused.
NCAs shall exercise the option with regard to exemptions provided for in Article 400(2) of Regulation (EU) No 575/2013 in relation to less significant institutions in accordance with this Article and the Annex.
Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 400 lõike 2 punktis b määratletud riskipositsioonide suhtes ei kohaldata artikli 395 lõiget 1 80 % ulatuses riskipositsiooni väärtusest, kui on täidetud artikli 400 lõikes 3 sätestatud tingimused.
The exposures listed in Article 400(2)(a) of Regulation (EU) No 575/2013 shall be exempted from the application of Article 395(1) of that Regulation for 80 % of the nominal value of the covered bonds, provided that the conditions set out in Article 400(3) of that Regulation are fulfilled.
Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 400 lõike 2 punktis d määratletud riskipositsioonide suhtes ei kohaldata artikli 395 lõiget 1, kui on täidetud selle määruse artikli 400 lõikes 3 sätestatud tingimused, mida on täpsustatud käesoleva suunise II lisas.
The exposures listed in Article 400(2)(b) of Regulation (EU) No 575/2013 shall be exempted from the application of Article 395(1) of that Regulation for 80 % of their exposure value, provided that the conditions set out in Article 400(3) of that Regulation are fulfilled.
Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 400 lõike 2 punktides e kuni k määratletud riskipositsioonide suhtes ei kohaldata artikli 395 lõiget 1 või artikli 400 lõike 2 punkti i puhul ei kohaldata seda sätet suurimal lubataval määral, kui on täidetud selle määruse artikli 400 lõikes 3 sätestatud tingimused.
The exposures listed in Article 400(2)(d) of Regulation (EU) No 575/2013 shall be exempted in full from the application of Article 395(1) of that Regulation, provided that the conditions set out in Article 400(3) of that Regulation, as further specified in the Annex to this Guideline, are fulfilled.
Riiklikud pädevad asutused nõuavad vähem olulistelt krediidiasutustelt ja investeerimisühingutelt selle hindamist, kas on täidetud määruse (EL) nr 575/2013 artikli 400 lõikes 3 ning käesoleva suunise lisas seoses konkreetsete riskipositsioonidega sätestatud tingimused.
The exposures listed in Article 400(2)(e) to (k) of Regulation (EU) No 575/2013 shall be exempted in full, or in the case of Article 400(2)(i) they shall be exempted up to the maximum allowed amount, from the application of Article 395(1) of that Regulation, provided that the conditions set out in Article 400(3) of that Regulation are fulfilled.
Riiklik pädev asutus võib asjaomast hinnangut mis tahes hetkel kontrollida, paludes vähem olulistel krediidiasutustel esitada asjaomases lisas sellel eesmärgil osutatud dokumendid.
NCAs shall require less significant institutions to assess whether the conditions specified in Article 400(3) of Regulation (EU) No 575/2013, as well as in the Annex to this Guideline applicable to the specific exposure, are fulfilled.
Käesolevat artiklit kohaldatakse vaid juhul, kui asjaomane liikmesriik ei ole kasutanud määruse (EL) nr 575/2013 artikli 493 lõikes 3 ette nähtud valikuvõimalust kohaldada konkreetse riskipositsiooni suhtes osaliselt või täielikult erandit.
The NCA may verify this assessment at any time and request less significant institutions to submit the documentation referred to in the Annex for this purpose.
IV JAGU
This Article shall only apply where the relevant Member State has not exercised the option under Article 493(3) of Regulation (EU) No 575/2013 to grant a full or partial exemption for the specific exposure.
Likviidsus
SECTION IV
Artikkel 7
Liquidity
Delegeeritud määruse (EL) 2015/61 artikli 24 lõiked 4 ja 5: stabiilsetest jaehoiustest tulenevad vahendite väljavoolud
Article 7
Riiklikud pädevad asutused nõuavad vähem olulistelt krediidiasutustelt ja investeerimisühingutelt hoiuste tagamise skeemiga hõlmatud stabiilsetest jaehoiuste summa 3 protsendiga korrutamist vastavalt delegeeritud määruse (EL) 2015/61 artikli 24 lõikele 4, kui komisjon on selle eelnevalt heaks kiitnud kooskõlas selle määruse artikli 24 lõikega 5, kinnitades, et kõik artikli 24 lõikes 4 sätestatud tingimused on täidetud.
Article 24(4) and (5) of Delegated Regulation (EU) 2015/61: outflows from stable retail deposits
V JAGU
NCAs shall require less significant institutions to multiply by 3 % the amount of stable retail deposits covered by a deposit guarantee scheme as referred to in Article 24(4) of Delegated Regulation (EU) 2015/61, provided that the Commission has given its prior approval in accordance with Article 24(5) of that Delegated Regulation certifying that all the conditions of Article 24(4) have been fulfilled.
Määruse (EL) nr 575/2013 üleminekusätted
SECTION V
Artikkel 8
Transitional provisions of Regulation (EU) No 575/2013
Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 471 lõige 1: kindlustusandjates omatava omakapitaliosaluse esimese taseme põhiomavahendite kirjetest mahaarvamise korral kohaldatav erand
Article 8
Ajavahemikul 1. jaanuarist 2018 kuni 31. detsembrini 2018 võivad riiklikud pädevad asutused lubada vähem olulistel krediidiasutustel ja investeerimisühingutel jätta esimese taseme põhiomavahenditest maha arvamata kindlustusandjates, edasikindlustusandjates ja kindlustusvaldusettevõtjates omatav omakapitaliosalus vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 artikli 471 lõikele 1.
Article 471(1) of Regulation (EU) No 575/2013: exemption from deduction of equity holdings in insurance companies from Common Equity Tier 1 items
Alates 1. jaanuarist 2019 nõuavad riiklikud pädevad asutused vähem olulistelt krediidiasutustelt ja investeerimisühingutelt kindlustusandjates, edasikindlustusandjates ja kindlustusvaldusettevõtjates omatava omakapitaliosaluse esimese taseme põhiomavahenditest maha arvamist.
During the period from 1 January to 31 December 2018, NCAs may permit less significant institutions not to deduct equity holdings in insurance undertakings, reinsurance undertakings and insurance holding companies from Common Equity Tier 1 items in accordance with Article 471(1) of Regulation (EU) No 575/2013.
Käesolev artikkel ei piira riiklike pädevate asutuste poolt tehtavaid otsuseid määruse (EL) nr 575/2013 artikli 49 lõike 1 alusel.
From 1 January 2019, NCAs shall require less significant institutions to deduct equity holdings in insurance undertakings, reinsurance undertakings and insurance holding companies from Common Equity Tier 1 items.
Artikkel 9
This Article applies without prejudice to decisions taken by the NCAs pursuant to Article 49(1) of Regulation (EU) No 575/2013.
Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 478 lõike 3 punktid a ja b: esimese taseme põhiomavahendite kirjete mahaarvamisel kohaldatavad ettenähtud osad oluliste investeeringute puhul finantssektori ettevõtjas ja tulevasel kasumlikkusel põhineva edasilükkunud tulumaksu vara puhul
Article 9
Riiklikud pädevad asutused kasutavad määruse (EL) nr 575/2013 artikli 478 lõike 3 punktides a ja b sätestatud valikuvõimalust, mis puudutab esimese taseme põhiomavahendite kirjete mahaarvamisel kohaldatavaid ettenähtud osi oluliste investeeringute puhul finantssektori ettevõtjas ja tulevasel kasumlikkusel põhineva edasilükkunud tulumaksu vara puhul, järgmiselt:
Article 478(3)(a) and (b) of Regulation (EU) No 575/2013: applicable percentages for deduction from Common Equity Tier 1 items of significant investments in financial sector entities and deferred tax assets that rely on future profitability
Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 478 lõike 1 eesmärgil on selle määruse artikli 469 lõike 1 punktide a ja c kohaldamisel protsendimäär 100 % alates 1. jaanuarist 2018.