natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Of which: SFT
Finantskohustuste jaotus toodete ja vastaspoole sektorite kaupa
Article 271 of CRR in accordance with Article 382(2) of CRR
Allutatud finantskohustused
The part of the total counterparty credit risk exposure solely due to SFT derivatives.
Siduvad laenuandmiskohustused, finantsgarantiid ja muud siduvad kohustused
MULTIPLICATION FACTOR (mc) x AVERAGE OF PREVIOUS 60 WORKING DAYS (VaRavg)
Bilansivälised riskipositsioonid: võetud siduvad laenuandmiskohustused, antud finantsgarantiid ja muud võetud siduvad kohustused
Article 383 of CRR in accordance with Article 363(1)(d) of CRR
Siduvad laenuandmiskohustused aruande esitaja ees, saadud finantsgarantiid ja muud siduvad kohustused tema ees
VaR calculation based on internal models for market risk
Tuletisinstrumendid – kauplemine
PREVIOUS DAY (VaRt-1)
Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus
See instructions referring to column 040
Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus: jaotus riski liigi ja riskimaanduse liigi alusel
MULTIPLICATION FACTOR (ms) x AVERAGE OF PREVIOUS 60 WORKING DAYS (SVaRavg)
Muutused krediidikahju ja omakapitaliinstrumentide väärtuse langusega seotud allahindlustes
LATEST AVAILABLE (SVaRt-1)
Saadud tagatised ja garantiid
Article 92(3) d) of CRR
Laenude ja ettemaksete jaotus tagatiste ja garantiide kaupa
Own funds requirements for CVA Risk calculated via the chosen method
Tagatised, mis on omandatud perioodi jooksul, võttes need enda valdusse [aruande kuupäeva seisuga valduses olevad]
Article 92(4) b) of CRR
Akumuleeritud tagatised, mis on omandatud, võttes need enda valdusse [materiaalne vara]
Own funds requirements multiplied by 12,5.
Õiglase väärtuse hierarhia: õiglases väärtuses finantsinstrumendid
Memorandum items
Kajastamise lõpetamine ja ülekantud finantsvaradega seotud finantskohustused
Number of counterparties
Kasumiaruande teatavate kirjete jaotus
Article 382 of CRR
Intressitulu ja -kulu instrumentide ja vastaspoole sektorite lõikes
Number of counterparties included in calculation of own funds for CVA risk
Instrumentide lõikes kasumid või kahjumid, mis on saadud selliste finantsvarade ja -kohustuste kajastamise lõpetamisest, mida ei ole mõõdetud õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande
Counterparties are a subset of obligors.
Kauplemiseks hoitavatest finantsvaradest ja -kohustustest tulenevad kahjumid või kasumid instrumentide lõikes
They only exist in case of derivatives transactions or SFTs where they are simply the other contracting party.
Kauplemiseks hoitavatest finantsvaradest ja -kohustustest tulenevad kahjumid või kasumid riskide lõikes
Of which: proxy was used to determine credit spread
Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande kajastatud finantsvaradest ja -kohustustest tulenev kasum või kahjum instrumentide lõikes
number of counterparties where the credit spread was determined using a proxy instead of directly observed market data
Riskimaandamise arvestusest tulenevad kasumid ja kahjumid
INCURRED CVA
Finantsvarade ja mittefinantsvarade väärtuse langus
Accounting provisions due to decreased credit worthiness of derivatives counterparties
F 17.03 Raamatupidamisarvestusekohase ja kapitalinõuete määruse kohase konsolideerimise kooskõlastav võrdlemine: kohustused
SINGLE NAME CDS
Nõuetekohaselt teenindatavad nõuded ja viivisnõuded
Article 386(1) lit. a of CRR
Makseraskuste tõttu restruktureeritud nõuded
Total notional amounts of single name CDS used as hedge for CVA risk
OSA [KORD KVARTALIS VASTAVALT PIIRMÄÄRALE: KAS KORD KVARTALIS VÕI ARUANNET EI ESITATA]
INDEX CDS
Geograafiline jaotus
Article 386(1) lit. b) of CRR
Varade geograafiline jaotus tegevuste asukoha alusel
Total notional amounts of index CDS used as hedge for CVA risk
Varade geograafiline jaotus tegevuste asukoha alusel
CVA risk total
Kasumiaruande peamiste kirjete geograafiline jaotus tegevuste asukoha alusel
Sum of rows 020-040 as applicable
Varade geograafiline jaotus vastaspoole residentsuse alusel
According to Advanced method
Bilansiväliste riskipositsioonide geograafiline jaotus vastaspoole residentsuse alusel
Advanced CVA risk method as prescribed by Article 383 of CRR
Kohustuste geograafiline jaotus vastaspoole residentsuse alusel
According to Standardised method
Finantssektorivälistele äriühingutele antud laenude ja ettemaksete geograafiline jaotus NACE koodide ja vastaspoole residentsuse alusel
Standardised CVA risk method as prescribed by Article 384 of CRR
Materiaalne ja immateriaalne vara: kasutusrendil olevad varad
Amounts subject to the application of Article 385 of CRR’
Varahaldus, hoidmine ja muud teenuste osutamise funktsioonid
The data requested to the institutions in this template shall be reported on an accumulated basis for the natural year or report (i.e. since 1st of January of the current year).
Teenus- ja vahendustasude tulud ja kulud tegevuste lõikes
‘Stand alone institutions’ are neither part of a group, nor consolidate themselves in the same country where they are subject to own funds requirements.
Osutatud teenustega seotud varad
ANNEX III
OSA [KORD POOLAASTAS]
REPORTING FINANCIAL INFORMATION ACCORDING TO IFRS
Bilansivälised tegevused: osalused konsolideerimata struktureeritud üksustes
FINREP TEMPLATES FOR IFRS
Osalused konsolideerimata struktureeritud üksustes
TEMPLATE NUMBER
Konsolideerimata struktureeritud üksustes olevate osaluste jaotus tegevuste laadi kaupa
TEMPLATE CODE
Seotud osapooled
NAME OF THE TEMPLATE OR OF THE GROUP OF TEMPLATES
Seotud osapooled: neile tasumisele kuuluvad ja neilt saadaolevad summad
PART 1 [QUARTERLY FREQUENCY]
Seotud osapooled: kulud ja tulud, mis tulenevad tehingutest seotud osapooltega
Balance Sheet Statement [Statement of Financial Position]
OSA [KORD AASTAS]
Balance Sheet Statement: assets
Konsolideerimisgrupi struktuur
Balance Sheet Statement: liabilities
Konsolideerimisgrupi struktuur: „üksuste lõikes”
Balance Sheet Statement: equity
Konsolideerimisgrupi struktuur: „instrumentide lõikes”
Statement of profit or loss
Õiglane väärtus
Statement of comprehensive income
Õiglase väärtuse hierarhia: amortiseeritud soetusmaksumuses mõõdetud finantsinstrumendid
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector
Õiglase väärtuse võimaluse kasutamine
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: financial assets designated at fair value through profit or loss
Materiaalne ja immateriaalne vara: bilansiline väärtus mõõtmismeetodi alusel
Breakdown of loans and advances by product
Muutused kindlaksmääratud hüvitiste skeemidega seotud kohustustes
Breakdown of loans and advances to non-financial corporations by NACE codes
Memokirjed [personalikuludega seoses]
Financial assets subject to impairment that are past due or impaired
Kasumiaruande teatavate kirjete jaotus
Breakdown of financial liabilities
Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande kajastatud finantsvaradest ja -kohustustest tulenev kasum või kahjum arvestusportfellide lõikes
Breakdown of financial liabilities by product and by counterparty sector
Kasumid või kahjumid, mis tulenevad muu kui müügiks hoitava mittefinantsvara kajastamise lõpetamisest
Subordinated financial liabilities
Muud tegevustulud ja -kulud
Loan commitments, financial guarantees and other commitments
Omakapitali muutuste aruanne
Off-balance sheet exposures: loan commitments, financial guarantees and other commitments given
Kohustused
Loan commitments, financial guarantees and other commitments received
Viited
Derivatives - Trading
Esitatud tabelis
Derivatives - Hedge accounting
Bilansiline väärtus
Derivatives - Hedge accounting: Breakdown by type of risk and type of hedge
Kauplemiseks hoitavad finantskohustused
Movements in allowances for credit losses and impairment of equity instruments
IFRS 7.8 (e) (ii); IAS 39.9, AG 14–15
Collateral and guarantees received
Lühikesed positsioonid
Breakdown of loans and advances by collateral and guarantees
Hoiused
Collateral obtained by taking possession during the period [held at the reporting date]
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 30
Collateral obtained by taking possession [tangible assets] accumulated
Emiteeritud võlaväärtpaberid
Fair value hierarchy: financial instruments at fair value
V lisa 1. osa punkt 31
Derecognition and financial liabilities associated with transferred financial assets
Muud finantskohustused
Breakdown of selected statement of profit or loss items
V lisa 1. osa punktid 32–34
Interest income and expenses by instrument and counterparty sector
Finantskohustused õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande
Gains or losses on derecognition of financial assets and liabilities not measured at fair value through profit or loss by instrument
IFRS 7.8(e)(i); IAS 39.9
Gains or losses on financial assets and liabilities held for trading by instrument
Amortiseeritud soetusmaksumuses mõõdetavad finantskohustused
Gains or losses on financial assets and liabilities held for trading by risk
Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus
Gains or losses on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss by instrument
IFRS 7.22(b); IAS 39.9; V lisa 1. osa punkt 23
Gains or losses from hedge accounting
Maandatavate instrumentide õiglase väärtuse muutused portfelli intressiriski maandamisel
F 16.07
IAS 39.89 A(b)
Impairment on financial and non-financial assets
Pensionid ja muud töösuhtejärgsete kindlaksmääratud hüvitistega seotud kohustused
Reconciliation between accounting and CRR scope of consolidation: Balance Sheet
IAS 19.63; IAS 1.78(d); V lisa 2. osa punkt 8
F 17.01
Muud pikaajalised hüvitised töötajatele
Reconciliation between accounting and CRR scope of consolidation: Assets
IAS 19.153; IAS 1.78(d); V lisa 2. osa punkt 8
Reconciliation between accounting and CRR scope of consolidation: Liabilities
Restruktureerimine
Performing and non-performing exposures
Pooleliolevad kohtuasjad ja maksuvaidlused
Forborne exposures
IAS 37 lisa C näited 6 ja 10
PART 2 [QUATERLY WITH THRESHOLD: QUARTERLY FREQUENCY OR NOT REPORTING]
Võetud siduvad kohustused ja antud garantiid
Geographical breakdown
IAS 37 lisa C.9
Geographical breakdown of assets by location of the activities
Muud eraldised
Geographical breakdown of liabilities by location of the activities
Tulumaksu kohustused
Geographical breakdown of main statement of profit or loss items by location of the activities
IAS 1.54(n–o)
Geographical breakdown of assets by residence of the counterparty
Tasumisele kuuluva tulumaksu kohustused
Geographical breakdown of off-balance sheet exposures by residence of the counterparty
IAS 1.54(n); IAS 12.5
Geographical breakdown of liabilities by residence of the counterparty
Edasilükkunud tulumaksu kohustused
Geographical breakdown by residence of the counterparty of loans and advances to non-financial corporations by NACE codes
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 108
Tangible and intangible assets: assets subject to operating lease
Nõudmisel tagasimakstav aktsia- või osakapital
Asset management, custody and other service functions
IAS 32 IE 33; IFRIC 2; V lisa 2. osa punkt 9
Fee and commission income and expenses by activity
Muud kohustused
Assets involved in the services provided
V lisa 2. osa punkt 10
PART 3 [SEMI-ANNUAL]
Kohustused, mis kuuluvad müügiks hoitavaks liigitatud müügigruppidesse
Interests in unconsolidated structured entities
KOHUSTUSED KOKKU
Related parties
Intressitulu
Related parties: amounts payable to and amounts receivable from
IAS 1.97; IAS 18.35(b)(iii); V lisa 2. osa punkt 21
Related parties: expenses and income generated by transactions with
Kauplemiseks hoitavad finantsvarad
PART 4 [ANNUAL]
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); V lisa 2. osa punkt 24
Group structure
Finantsvarad õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande
Group structure: "entity-by-entity"
Müügivalmis finantsvarad
Group structure: "instrument-by-instrument"
Laenud ja nõuded
Fair value
IFRS 7.20(b); IAS 39.9, 39,46(a)
Fair value hierarchy: financial instruments at amortised cost
Lõpptähtajani hoitavad investeeringud
Hybrid financial instruments not designated at fair value through profit or loss
IAS 39.9; V lisa 2. osa punkt 23
Tangible and intangible assets: carrying amount by measurement method
Muud varad
Provisions
V lisa 2. osa punkt 25
Defined benefit plans and employee benefits
Kohustustest kogunenud intressitulu
Movements in defined benefit plan obligations
IAS 1.97; V lisa 2. osa punkt 21
Memo items [related to staff expenses]
(Kauplemiseks hoitavad finantskohustused)
Breakdown of selected items of statement of profit or loss
(Finantskohustused õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande)
Gains or losses on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss by accounting portfolio
(Amortiseeritud soetusmaksumuses mõõdetavad finantskohustused)
Gains or losses on derecognition of non-financial assets other than held for sale
(Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus, intressirisk)
Statement of changes in equity
V lisa 2. osa punkt 26
Liabilities
(Intressikulu seoses varadega)
References
(Nõudmisel tagasimakstavast aktsia- või osakapitalist tulenevad kulud)
Breakdown in table
Dividenditulu
Carrying amount
IAS 18.35(b)(v); V lisa 2. osa punkt 28
Financial liabilities held for trading
Teenus- ja vahendustasude tulu
IFRS 7.8 (e) (ii); IAS 39.9, AG 14-15
(Teenus- ja vahendustasude kulu)
IAS 39.9, AG 15(a)
Netokasum või (–) netokahjum, mis on saadud selliste finantsvarade ja -kohustuste kajastamise lõpetamisest, mida ei ole mõõdetud õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande
Short positions
IFRS 7.20(a) (ii–v); V lisa 2. osa punkt 97
IAS 39.AG 15(b)
Muu
Deposits
Kauplemiseks hoitavatest finantsvaradest ja -kohustustest tulenev netokasum või (–) netokahjum
ECB/2013/33 Annex 2.Part 2.9; Annex V.Part 1.30
Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande kajastatud finantsvaradest ja -kohustustest tulenev netokasum või (–) netokahjum
Debt securities issued
Riskimaandamise arvestuse netokasum või (–) netokahjum
Annex V.Part 1.31
IFRS 7.24; V lisa 2. osa punkt 30
Other financial liabilities
Vahetuskursi erinevused [kasum või (–) kahjum], neto
Annex V.Part 1.32-34
Netokasum või (–) netokahjum, mis tuleneb mittefinantsvara kajastamise lõpetamisest
Financial liabilities designated at fair value through profit or loss
Muud tegevustulud
IFRS 7.8 (e)(i); IAS 39.9
V lisa 2. osa punktid 141–143
IFRS 7.8(f); IAS 39.47
NETO TEGEVUSTULUD KOKKU
Derivatives – Hedge accounting
(Halduskulud)
IFRS 7.22(b); IAS 39.9; Annex V.Part 1.23
(Personalikulud)
Fair value changes of the hedged items in portfolio hedge of interest rate risk
(Muud halduskulud)
IAS 39.89A(b)
(Kulum)
IAS 37.10; IAS 1.54(l)
(Materiaalsed põhivarad)
IAS 19.63; IAS 1.78(d); Annex V.Part 2.8
(Muu immateriaalne vara)
IAS 19.153; IAS 1.78(d); Annex V.Part 2.8
(Võetud siduvad kohustused ja antud garantiid)
Restructuring
(Muud eraldised)
IAS 37.71, 84(a)
(Selliste finantsvarade väärtuse langus või (–) väärtuse languse tühistamine, mida ei ole mõõdetud õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande)
IAS 37.Appendix C. Examples 6 and 10
(Müügivalmis finantsvarad)
Commitments and guarantees given
(Laenud ja nõuded
IAS 37.Appendix C.9
(Lõpptähtajani hoitavad investeeringud)
Other provisions
(Tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringute väärtuse langus või (–) väärtuse languse tühistamine)
Tax liabilities
IAS 28.40–43
IAS 1.54(n-o)
(Mittefinantsvara väärtuse langus või (–) väärtuse languse tühistamine)
Current tax liabilities
(Materiaalsed põhivarad)
IAS 1.54(n); IAS 12.5
IAS 16.73(e)(v–vi)
Deferred tax liabilities
(Kinnisvarainvesteeringud)
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(1)(108)
(Firmaväärtus)
IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Annex V.Part 2.9
(Muu)
Other liabilities
Kasumis või kahjumis kajastatav negatiivne firmaväärtus
Annex V.Part 2.10
IFRS 3 lisa B64(n)(i)
Liabilities included in disposal groups classified as held for sale
Osa kasumist või (–) kahjumist, mis tuleneb tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringutest
IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Annex V.Part 2.11
Kasum või (–) kahjum müügiks hoitavatest põhivaradest ja müügigruppidest, mis ei vasta lõpetatud tegevuste kriteeriumidele
IAS 1.9(b);IG 6
JÄTKUVATE TEGEVUSTE KASUM VÕI (–) KAHJUM ENNE TULUMAKSU
Current period
IAS 1.102, IG 6 IFRS 5.33 A
Financial assets held for trading
Lõpetatud tegevuste kasum või (–) kahjum pärast tulumaksu
Financial assets designated at fair value through profit or loss
(Lõpetatud tegevustega seotud tulumaksu kulu või (–) tulu)
IFRS 7.20(a)(i), B5(e)
AASTA KASUM VÕI (–) KAHJUM
Available-for-sale financial assets
IAS 1.81 A(a)
Held-to-maturity investments
Lõpptähtajal lepingujärgselt tasumisele kuuluv summa
IFRS 7.20(b); IAS 39.9, 39.46(b)
Kauplemiseks hoitavad
IAS 39.9; Annex V.Part 2.23
Amortiseeritud soetusmaksumus
Other assets
Riskimaandamise arvestus
Annex V.Part 2.25
IFRS 7.8(e)(ii); IAS 39.9, AG 14–15
Interest income on liabilities
CRRi artikkel 30(b), artikkel 424(1)(d)(i)
IAS 1.97; Annex V.Part 2.21
Võlaväärtpaberid
(Financial liabilities designated at fair value through profit or loss)
Keskpangad
(Financial liabilities measured at amortised cost)
V lisa 1. osa punkt 35(a)
IFRS 7.20(b); IAS 39.47
Arvelduskontod/üleööhoiused
(Derivatives - Hedge accounting, interest rate risk)
EKP/2013/33 II lisa 2 .osa punkt 9.1
(Other liabilities)
Kokkulepitud tähtajaga hoiused
Annex V.Part 2.26
EKP/2013/33 II lisa 2 .osa punkt 9.2
(Expenses on share capital repayable on demand)
EKP/2013/33 II lisa 2 .osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 51
IFRIC 2.11
Repolepingud
IAS 18.35(b)(v); Annex V.Part 2.28
Valitsemissektor
IFRS 7.20(a)(ii); IAS 39.9, 39.55(b)
Krediidiasutused
IFRS 7.20(c)
Muud finantssektori äriühingud
Gains or (-) losses on derecognition of financial assets and liabilities not measured at fair value through profit or loss, net
Finantssektorivälised äriühingud
IFRS 7.20(a)(iv); IAS 39.9, 39.56
Kodumajapidamised
IFRS 7.20(a)(iii); IAS 39.9, 39.56
V lisa 1. osa punkt 35(f)
IFRS 7.20(a)(v); IAS 39.56
V lisa 1. osa punkt 31 V lisa 2. osa punkt 52
Gains or (-) losses on financial assets and liabilities held for trading, net
V lisa 2. osa punkt 52(a)
Gains or (-) losses on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss, net
CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 61
IFRS 7.24; Annex V.Part 2.30
Hübriidlepingud
IAS 21.28, 52 (a)
Muud emiteeritud võlaväärtpaberid
Gains or (-) losses on derecognition of non financial assets, net
V lisa 2. osa punkt 52(e)
IAS 1.34
Vahetatavad liitfinantsinstrumendid
Other operating income
Mittevahetatavad
(Other operating expenses)
Bilansiline väärtus
TOTAL OPERATING INCOME, NET
Amortiseeritud soetusmaksumuses
(Administrative expenses)
ALLUTATUD FINANTSKOHUSTUSED
IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6
Õiglase väärtuse hierarhia: õiglases väärtuses finantsinstrumendid
(Other administrative expenses)
Õiglase väärtuse hierarhia IFRS 13.93 (b)
IAS 1.102, 104
Õiglase väärtuse akumuleeritud muutus enne maksustamistV lisa 2. osa punkt 87
IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii)
tase
(Investment Properties)
tase
IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv)
VARAD
IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi)
Laenud ja ettemaksed
(Provisions or (-) reversal of provisions)
V lisa 1. osa punktid 24 ja 27
IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g)
IFRS 7.22 (b); IAS 39.9; V lisa 1. osa punkt 19
(Commitments and guarantees given)
KOHUSTUSED
(Other provisions)
Tulud
IFRS 7.20(e)
V lisa 2. osa punkt 95
IFRS 7.20(e); IAS 39.66
IAS 39.9; V lisa 2. osa punkt 96
IFRS 7.20(e); IAS 39.67
V lisa 1. osa punkt 27
IFRS 7.20(e); IAS 39.63
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9
(Impairment or (-) reversal of impairment of investments in subsidaries, joint ventures and associates)
INTRESSID
IAS 28.40-43
NETOKASUM VÕI (–) NETOKAHJUM, MIS ON SAADUD SELLISTE FINANTSVARADE JA -KOHUSTUSTE KAJASTAMISE LÕPETAMISEST, MIDA EI OLE MÕÕDETUD ÕIGLASES VÄÄRTUSES MUUTUSTEGA LÄBI KASUMIARUANDE
(Impairment or (-) reversal of impairment on non-financial assets)
IFRS 7.20(a)(v–vii); IAS 39.55(a)
(Property, plant and equipment)
Intressimäära instrumendid ja seotud tuletisinstrumendid
(Investment properties)
Omakapitaliinstrumendid ja seotud tuletisinstrumendid
IAS 40.79(d)(v)
V lisa 2. osa punkt 99(b)
(Goodwill)
Välisvaluutatehingud ning välisvaluuta ja kullaga seotud tuletisinstrumendid
IFRS 3.Appendix B67(d)(v); IAS 36.124
V lisa 2. osa punkt 99(c)
IAS 38.118 (e)(iv)(v)
Krediidiriski instrumendid ja seotud tuletisinstrumendid
(Other)
V lisa 2. osa punkt 99(d)
IAS 36.126 (a)(b)
Kaupadega seotud tuletisinstrumendid
Share of the profit or (-) loss of investments in subsidaries, joint ventures and associates
Krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud muutused
Profit or (-) loss from non-current assets and disposal groups classified as held for sale not qualifying as discontinued operations
ÕIGLASES VÄÄRTUSES MUUTUSTEGA LÄBI KASUMIARUANDE KAJASTATUD FINANTSVARADEST JA -KOHUSTUSTEST TULENEV NETOKASUM VÕI (–) NETOKAHJUM
PROFIT OR (-) LOSS BEFORE TAX FROM CONTINUING OPERATIONS
Maandatava instrumendi õiglase väärtuse muutused, mis on omistatavad maandatud riskile
IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A
Rahavoogude riskimaandamisest tulenev kasumis või kahjumis kajastatav ebaefektiivsus
(Tax expense or (-) income related to profit or loss from continuing operations)
Välismaistesse äriüksustesse tehtud netoinvesteeringute riskimaandamisest tulenev kasumis või kahjumis kajastatav ebaefektiivsus
IAS 1.82(d); IAS 12.77
RISKIMAANDAMISE ARVESTUSE NETOKASUM VÕI (–) NETOKAHJUM
PROFIT OR (-) LOSS AFTER TAX FROM CONTINUING OPERATIONS
Lisandumine V lisa 2. osa punkt 102
IAS 1, IG 6
Tühistamine V lisa 2. osa punkt 102
Profit or (-) loss after tax from discontinued operations
Varade väärtuse akumuleeritud langus
IAS 1.82(e); IFRS 5.33(a), 5.33 A
Selliste finantsvarade väärtuse langus või (–) väärtuse languse tühistamine, mida ei ole mõõdetud õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande
Profit or (-) loss before tax from discontinued operations
Soetusmaksumuses mõõdetavad finantsvarad
IFRS 5.33(b)(i)
IFRS 7.20(e); IAS 39.67–70
(Tax expense or (-) income related to discontinued operations)
IFRS 7.20(e); IAS 39.63–65
IFRS 5.33 (b)(ii),(iv)
Tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringute väärtuse langus või (–) väärtuse languse tühistamine
PROFIT OR (-) LOSS FOR THE YEAR
Tütarettevõtjad
IAS 1.81A(a)
IFRS 10 lisa A
Attributable to minority interest [non-controlling interests]
Ühisettevõtjad
IAS 1.83(a)(i)
Sidusettevõtjad
Attributable to owners of the parent
Mittefinantsvara väärtuse langus või (–) väärtuse languse tühistamine
IAS 1.81B (b)(ii)
Materiaalsed põhivarad
Amount of cumulative change in fair values attributable to changes in credit risk
Kinnisvarainvesteeringud
Amount contractually required to pay at maturity
Firmaväärtus
Held for trading
IAS 36.10b; IAS 36.88–99, 124; IFRS 3, lisa B67(d)(v)
Designated at fair value through profit or loss
Muu immateriaalne vara
Amortised cost
IAS 38.118 (e)(iv)(v)
Hedge accounting
Langenud väärtusega finantsvaradest kogunenud intressitulu
IFRS 7.8(e)(ii); IAS 39.9, AG 14-15
IFRS 7.20(d); IAS 39.AG 93
IFRS 7.8(e)(i); IAS 39.9
Raamatupidamisarvestusekohase ja kapitalinõuete määruse kohase konsolideerimise kooskõlastav võrdlemine: bilanss
IFRS 7.22(b); IAS 39.9
Varad
CRR art 30(b), art 424(1)(d)(i)
Raha, nõuded keskpankadele ja muud nõudmiseni hoiused
IAS 39 AG 15(b)
Sularaha
Equity instruments
V lisa 2. osa punkt 1
IAS 32.11
Nõuded keskpankadele
Debt securities
V lisa 2. osa punkt 2
Annex V.Part 1.24, 26
Muud nõudmiseni hoiused
Annex V.Part 1.35(a)
IFRS 7.8(d); IAS 39.9
Current accounts / overnight deposits
IFRS 7.8(c); IAS 39.9, AG16, AG26; V lisa 1. osa punkt 16
ECB/2013/33 Annex 2.Part 2.9.1
IAS 39.89 A(a)
Deposits with agreed maturity
Tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringud
ECB/2013/33 Annex 2.Part 2.9.2
IAS 1.54(e); V lisa 2. osa punkt 4
Deposits redeemable at notice
Edasikindlustus- ja kindlustuslepingute varad
ECB/2013/33 Annex 2.Part 2.9.3; Annex V.Part 2.51
IFRS 4.IG20.(b)–(c); V lisa 2. osa punkt 105
Repurchase agreements
Materiaalsed varad
ECB/2013/33 Annex 2.Part 2.9.4
IAS 1.54(c); CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 115
General governments
IFRS 3.B67(d); CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 113
Annex V.Part 1.35(b)
IAS 38.8, 118
Credit institutions
Tulumaksu varad
Annex V.Part 1.35(c)
Tasumisele kuuluva tulumaksu varad