natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Interest expenses
BADi artikkel 27, püstskeemi punktid 13 ja 14
IAS 24.18(a); IAS 18.35(b)(v); Annex V.Part 2.28
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 10 V lisa 2. osa punktid 141–143
Fee and commission expenses
BADi artikkel 27, püstskeemi punkti 8 alapunkt a;
Gains or (-) losses on derecognition of financial assets and liabilities not measured at fair value through profit or loss
BADi artikkel 27, püstskeemi punkti 8 alapunkt b;
IAS 24.18(a)
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 9
Gains or (-) losses on derecognition of non-financial assets
BADi artikkel 27, püstskeemi punktid 11 ja 12
IAS 24.18(a); Annex V.Part 2.122
(Üldise pangandusreservi suurenemised või (–) vähenemised, neto)
Increase or (-) decrease during the period in accumulated impairment, accumulated fair value changes due to credit risk and provisions for non-performing debt instruments, guarantees and commitments
BADi artikli 38 lõige 2
IAS 24.18(d)
BADi artiklid 35–37; V lisa 2. osa punkt 29
Fair value hierarchy
Raamatupidamisdirektiivi artikli 24 lõike 3 punkt f
IFRS 13.93(b), BC216
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 15
IFRS 7.25-26
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 16
IFRS 7.8 (c); IAS 39.9, AG16, AG26
Erakorraline kasum või (–) kahjum pärast tulumaksu
Financial instruments designated at fair value through profit or loss
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 21
Accounting mismatch
Erakorraline kasum või (–) kahjum enne tulumaksu
Evaluation on a fair value basis
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 19
IFRS 7.B5(a)
(Erakorralise kasumi või kahjumiga seotud tulumaksu kulu või (–) tulu)
IAS 39.9b(i)
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 20
IAS 39.9b(ii)
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 23
IAS 39.11A-12
Aasta kasum või (–) kahjum
Equity Instruments
Muu koondkasum
Rest of separable hybrid contracts [not designated at fair value through profit or loss]
IAS 1.7, IG6; IAS 16.39–40
IAS 39.9; Annex V.Part 2.129
Müügiks hoitavad põhivarad ja müügigrupid
Available-for-sale [Host contracts]
Kapitaliosaluse meetodit kasutavate üksuste muude kajastatud tulude ja kulude osa
IAS 39.11; Annex V.Part 2.130
Tulumaks, mis on seotud kirjetega, mida ei liigitata ümber
Held-to-maturity investments [Host contracts]
Omakapitali kantud hindamisest tulenev kasum või (–) kahjum
FINANCIAL LIABILITES
Kasumisse või kahjumisse üle kantud
Financial liabilities measured at amortized cost [Host contracts]
IAS 1.7, 92–95; IAS 39.102(a)
IAS 37.70-83
Muud ümberliigitamised
IAS 37.App C.6-10
Omakapitali kantud ümberarvestamisest tulenev kasum või (–) kahjum
IAS 37.App C.9; IAS 39.2(h), 47(c)(d), BC 15, AG 4
IAS 21.32, 38–47
IAS 37.14
IAS 1.7, 92–95; IAS 21.48–49
Opening balance [carrying amount at the beginning of the period]
IAS 1.7, IG6; IFRS 7.23(c); IAS 39.95(a)–96
IAS 37.84 (a)
IAS 1.IG6; IAS 39.95(a)–96
Additions, including increases in existing provisions
IAS 1.7, 92–95, IG6; IAS 39.97–101
IAS 37.84 (b)
Maandatavate instrumentide esialgsesse bilansilisse väärtusse üle kantud
(-) Amounts used
IAS 1.IG6; IAS 39.97–101
IAS 37.84 (c)
IFRS 7.20(a)(ii); IAS 1.7, IAS 1.92–95, IAS 1.IG6; IAS 39.55(b)
(-) Unused amounts reversed during the period
IFRS 5.IG näide 12
IAS 37.84 (d)
IAS 1.7, 92–95; IFRS 5.38
Increase in the discounted amount [passage of time] and effect of any change in the discount rate
Osa tütarettevõtjate, ühisettevõtjate ja sidusettevõtjate kajastatud muust tulust ja kulust
IAS 37.84 (e)
Tulumaks, mis on seotud kirjetega, mida võib ümber liigitada kasumisse või (–) kahjumisse
Other movements
IAS 1.91(b), IG6; V lisa 2. osa punkt 31
Closing balance [carrying amount at the end of the period]
Aasta koondkasum kokku
Gains or losses on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss by accounting portfolio References
Vähemusosalusele omistatav [mittekontrolliv osalus]
Changes in fair value due to credit risk 010 020 010
millest: soetusmaksumuses
IFRS 7.20(a)(i); IAS 39.55(a) 030 GAINS OR (-) LOSSES ON FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES DESIGNATED AT FAIR VALUE THROUGH PROFIT OR LOSS
millest: krediidiasutused
Investment property
millest: muud finantssektori äriühingud
IAS 40.69; IAS 1.34(a), 98(d)
millest: finantssektorivälised äriühingud
IAS 38.113-115A; IAS 1.34(a)
IFRS 7.9 (c); V lisa 2. osa punkt 46
IAS 1.34 (a)
FINANTSVARAD ÕIGLASES VÄÄRTUSES MUUTUSTEGA LÄBI KASUMIARUANDE
IAS 40.76(d); Annex V.Part 2.141
IAS 39.58–62
IAS 40.75(f); Annex V.Part 2.141
V lisa 2. osa punkt 34
Operating leases other than investment property
MÜÜGIVALMIS FINANTSVARAD
IAS 17.50, 51, 56(b); Annex V.Part 2.142
Laenud ja nõuded ning lõpptähtajani hoitavad investeeringud
Annex V.Part 2.143
Langemata väärtusega varad [bilansiline brutoväärtus]
OTHER OPERATING INCOME OR EXPENSES
Langenud väärtusega varad [bilansiline brutoväärtus]
Annex V.Part 2.141-142
Spetsiifilised allahindlused finantsvara puhul, eraldi hinnatud
ANNEX IV
Spetsiifilised allahindlused finantsvara puhul, ühiselt hinnatud
‘ANNEX IV
Kogumipõhised allahindlused tekkinud, kuid arvestuses kajastamata kahjumite puhul
REPORTING FINANCIAL INFORMATION ACCORDING TO NATIONAL ACCOUNTING FRAMEWORKS
IFRS 7.37(b); IFRS 7.IG 29 (a); IAS 39.58–59
COLOUR CODE IN TEMPLATES:
IAS 39.AG 84–92; V lisa 2. osa punkt 36
Parts for National GAAP reporters
IAS 39.AG 84–92; V lisa 2. osa punkt 37
Cell not to be submitted for reporting institutions subject to the relevant accounting framework
IAS 39.AG 84–92; V lisa 2. osa punkt 38
FINREP TEMPLATES FOR GAAP
V lisa 2. osa punkt 39
NAME OF THE TEMPLATE OR OF THE GROUP OF TEMPLATE
V lisa 2. osa punkt 36
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: trading financial assets
V lisa 2. osa punkt 37
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: non-trading non-derivative financial assets measured at fair value through profit or loss
V lisa 2. osa punkt 38
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: non-trading non-derivative financial assets measured at fair value to equity
LAENUD JA NÕUDED
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: non-trading debt instruments measured at a cost-based method
IAS 39,9 AG 16, AG26; V lisa 1. osa punkt 16
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: other non-trading non-derivative financial assets
LÕPPTÄHTAJANI HOITAVAD
Derivatives - Hedge accounting under National GAAP: Breakdown by type of risk
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõiked 4 ja 6; IAS 39.9
Reconciliation between accounting and CRR scope of consolidation: Off-balance sheet exposures - loan commitments, financial guarantees and other commitments given
[EMITENDILE] ALLUTATUD FINANTSVARAD
F 43.00
V lisa 2. osa punktid 40 ja 54
References National GAAP based on BAD
Kauplemisel kasutatavad finantsvarad
References National GAAP compatible IFRS
millest: noteerimata
BAD art 4.Assets(1)
ÕIGLASES VÄÄRTUSES MUUTUSTEGA LÄBI KASUMIARUANDE MÕÕDETAVAD FINANTSVARAD, MIDA EI KASUTATA KAUPLEMISEL JA MIS EI OLE TULETISINSTRUMENDID
Accounting Directive art 8(1)(a), (5); IAS 39.9
Langemata väärtusega varad
CRR Annex II
Krediidiriskiga seotud spetsiifiline allahindlus
ECB/2013/33 Annex 2.Part 2.4-5
Krediidi- ja pangandusriskiga seotud üldine allahindlus, mis mõjutab bilansilist väärtust
Trading financial assets
CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 95
Annex V.Part 1.15
CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 95; V lisa 2. osa punkt 38
CRR Annex II; Annex V.Part 1.15
SOETUSMAKSUMUSEPÕHISEL MEETODIL MÕÕDETUD VÕLAINSTRUMENDID, MIDA EI KASUTATA KAUPLEMISEL
Non-trading non-derivative financial assets measured at fair value through profit or loss
BADi artikli 37 lõige 1; artikli 42a lõike 4 punkt b
Accounting Directive art 8(1)(a), (4)
MUUD FINANTSVARAD, MIDA EI KASUTATA KAUPLEMISEL JA MIS EI OLE TULETISINSTRUMENDID
Accounting Directive art 8(1)(a), (4)(b); Annex V.Part 1.24, 27
Laenude ja ettemaksete jaotus toodete kaupa
Non-trading non-derivative financial assets measured at fair value to equity
Toote alusel
Accounting Directive art 8(1)(a), (8)
Nõudmisel väljamakstavad [nõudmiseni] ja lühikese etteteatamisega väljamakstavad [arvelduskonto]
Accounting Directive art 8(4)(b),(6); IAS 39.9
V lisa 2. osa punkt 41(a)
Accounting Directive art 8(4)(a),(6); IAS 39.9
Krediitkaardivõlg
Non-trading debt instruments measured at a cost-based method
V lisa 2. osa punkt 41(b)
BAD art 37.1; art 42a(4)(b); Annex V.Part1.16
Nõuded klientide vastu
Other non-trading non-derivative financial assets
V lisa 2. osa punkt 41(c)
BAD art 35-37; Annex V.Part 1.17
Kapitalirent
Accounting Directive art 8(5), (6); IAS 39.89A (a)
Pöördrepolaenud
BAD art 4.Assets(7)-(8); Accounting Directive art 2(2); Annex V.Part 2.4
V lisa 2. osa punkt 41(e)
Property, Plant and Equipment
V lisa 2. osa punkt 41(f)
IAS 40.5; IAS 1.54(b)
V lisa 2. osa punkt 41(g)
BAD art 4.Assets(9); CRR art 4(1)(115)
Tagatise alusel
BAD art 4.Assets(9)
V lisa 2. osa punkt 41(h)
Accounting Directive art 17(1)(f); CRR art 4(106)
millest: muud tagatisega laenud
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(106)
V lisa 2. osa punkt 41(i)
Annex V.Part 2.5, 14
Otstarbe alusel
BAD art 4 Assets
millest: tarbimislaen
Accounting Directive art 8(1)(a), (6); IAS 39.9, AG 14-15
V lisa 2. osa punkt 41(j)
Accounting Directive art 8(3)
V lisa 2. osa punkt 41(k)
CRR Annex II; Annex V.Part 1.21
Allutatuse alusel
Accounting Directive art 8(1)(a), (6); IAS 39.9
millest: projekti rahastamise laenud
Accounting Directive art 8(3), (6); IAS 39.47
V lisa 2. osa punkt 41(l)
Non-trading non-derivative financial liabilities measured at a cost-based method
Finantssektorivälistele äriühingutele antud laenude ja ettemaksete jaotus
Accounting Directive art 8(1)(a), (6), (8)(a); Annex V.Part 1.23
V lisa 2 .osa punkt 45
Accounting Directive art 8(5), (6); Annex V.Part 2.7; IAS 39.89A(b)
Veondus ja laondus
BAD art 4.Liabilities(6)
V lisa 1. osa punktid 24 ja 27, 2 .osa punktid 42–43
Funds for general banking risks [if presented within liabilities]
Tähtajaks tasutamata, kuid langemata väärtusega
BAD art 38.1; CRR art 4(112); Annex V.Part 2.12
Langenud väärtusega varade bilansiline väärtus
Annex V.Part 2.8
Krediidiriskiga seotud spetsiifiline allahindlus
BAD art 24-25, 33(1)
Krediidiriskiga seotud üldine allahindlus
Accounting Directive art 17(1)(f); CRR art 4(108)
Pangandusriskidega seotud üldine allahindlus
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(108)
Akumuleeritud mahakandmised
BAD art 4.Liabilities(9), BAD art 22
≤ 30 päeva
BAD art 4.Liabilities(9)
> 60 päeva ≤ 90 päeva
IAS 1.78(e)
> 90 päeva ≤ 180 päeva
Unpaid capital which has been called up
> 180 päeva ≤ 1 aasta
BAD art 4.Liabilities(9); Annex V.Part 2.14
> 1 aasta
IAS 1.78(e); Annex V.Part 2.14
IFRS 7.37(a); IG 26–28; V lisa 2 .osa punktid 47–48
BAD art 4.Liabilities(10); CRR art 4(124)
IAS 39.58–70
IAS 1.78(e); CRR art 4(124)
IAS 39 AG 84–92; IFRS 7.37(b); V lisa 2. osa punkt 36
Equity component of compound financial instruments
IAS 39 AG 84–92; V lisa 2. osa punkt 37
Accounting Directive art 8(6); Annex V.Part 2.15
IAS 39 AG 84–92; V lisa 2. osa punkt 38
IAS 32.28-29; Annex V.Part 2.15
IAS 39 AG 84–92; IFRS 7.16,37(b); B5(d); V lisa 2 .osa punktid 49–50
Annex V.Part 2.16
CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 95; V lisa 2. osa punkt 36
Annex V.Part 2.17
CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 95; V lisa 2. osa punkt 37
CRR art 4(100)
BADi artikli 37 lõige 2; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 95
Items that will not be reclassified to profit or loss
CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 95; V lisa 2 .osa punktid 49–50
IAS 1.82A(a)
Laenud ja ettemaksed toote, tagatise ja allutatuse kaupa
IAS 16.39-41
millest: hüpoteeklaenud [kinnisvaraga tagatud laenud]
IAS 38.85-87
Kauplemine
IAS 1.7
CRRi artikli 33 lõike 1 punktid b ja c
IFRS 5.38, IG Example 12
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõige 3; V lisa 1. osa punkt 15
Share of other recognised income and expense of investments in subsidaries, joint ventures and associates
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a, lõige 6 ja lõike 8 esimese lõigu punkt a
IAS 1.82(h); IAS 28.11
EKP/2013/33 artikli 7 lõige 2
Items that may be reclassified to profit or loss
CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 61
IAS 1.82A(b)
V lisa 2. osa punkt 52(d)
Hedge of net investments in foreign operations [effective portion]
Viited siseriiklikule GAAPile
Accounting Directive art 8(1)(a), (6)
IFRS 7.36(a), B10(c)(d); CRRi I lisa; V lisa 2. osa punkt 62
IAS 39.102(a)
CRRi I lisa; V lisa 2. osa punkt 62
Foreign currency translation
CRRi I lisa; V lisa 2. osa punktid 56–57
BAD art 39(6)
IAS 39.2 (h), 4 (a) (c), BC 15; CRRi I lisa; V lisa 2. osa punktid 56–57
IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49
CRRi I lisa; V lisa 2. osa punktid 56 ja 58
Hedging derivatives.
IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 lisa A; CRRi I lisa; V lisa 2. osa punktid 56 ja 58
Cash flow hedges [effective portion]
Garantii maksimaalne väärtus, mida saab arvesse võtta
IFRS 7.23(c); IAS 39.95-101
IFRS 7.36 (b); V lisa 2. osa punkt 63
IFRS 7.20(a)(ii); IAS 39.55(b)
V lisa 2. osa punkt 63
BAD art 4.Liabilities(13); CRR art 4(123)
Siduvad laenuandmiskohustused aruande esitaja ees
CRR art 4(123)
V lisa 2. osa punktid 56–57
BAD art 4.Liabilities(12)
IAS 39.2(h), 4(a)( c), BC 15; V lisa 2. osa punktid 56–57
IFRS 1.30, D5-D8; Annex V.Part 2.18
Saadud finantsgarantiid
Accounting Directive art 7(1)
V lisa 2. osa punktid 56 ja 58
Fair value reserves
Muud siduvad kohustused aruande esitaja ees
Accounting Directive art 8(1)(a)
V lisa 2. osa punktid 56 ja 59
Hedge of net investments in foreign operations
Riski liigi / toote või turu liigi alusel
Accounting Directive art 8(1)(a), (8)(b)
Turuväärtus
Hedging derivatives.Cash flow hedges
Tinglik väärtus
Accounting Directive art 8(1)(a), (8)(a); CRR article 30(a)
Positiivne väärtus.
Other hedges
Negatiivne väärtus.
Accounting Directive art 8(1)(a), (8)(a)
Kauplemine kokku
Accounting Directive art 8(1)(a), (8)(2)
millest: müüdud
BAD art 4 Liabilities(11)-(13)
V lisa 2. osa punkt 69
IAS 1.54; IAS 1.78(e)
V lisa 2. osa punkt 72
BAD art 38.1; CRR art 4(112); Annex V.Part 1.38
V lisa 2. osa punktid 7 ja 69
Accounting Directive art 9(7)(a); art 27; Annex V.Part 2.19
V lisa 2. osa punkt 67(a)
IAS 28.11; Annex V.Part 2.19
millest: majanduslik riskimaandus
First consolidation differences
Börsivälised optsioonid
Accounting Directive Annex III Annex III Assets D(III)(2); BAD art 4 Assets (12); Annex V.Part 2.20
Reguleeritud turu optsioonid
IAS 27.28; IAS 1.81B (b)(ii)
V lisa 2. osa punkt 67(b)
CRR Article 26(2b)
Välisvaluutad ja kuld
Accounting Directive art 24(4)
V lisa 2. osa punkt 67(c)
Accumulated Other Comprehensive Income
Kreedit
IAS 27.27-28; CRR art 4(100)
V lisa 2. osa punkt 67(d)
IAS 27.27-28
Krediidiriski vahetustehingud
BAD art 27.Vertical layout(1); Annex V.Part 2.21
Kogutulu vahetustehingud
040 Available-for-sale financial assets
Kaup
BAD art 27.Vertical layout(2); Annex V.Part 2.21
V lisa 2. osa punkt 67(e)
BAD art 27.Vertical layout(3); Annex V.Part 2.28
V lisa 2. osa punkt 67(f)
BAD art 27.Vertical layout(4)
TULETISINSTRUMENDID
BAD art 27.Vertical layout(5)
millest: börsivälised – krediidiasutused
BAD art 27.Vertical layout(6)
V lisa 1. osa punkt 35(c) ja 2. osa punkt 75(a)
Gains or (-) losses on trading financial assets and liabilities, net
millest: börsivälised – muud finantssektori äriühingud
BAD art 39
V lisa 2. osa punkt 75(c)
Gains or (-) losses on derecognition of investments in subsidiaries, joint ventures and associates, net
Toote või turu liigi alusel
BAD art 27.Vertical layout(13)-(14)
Kogu riskimaandus
BAD art 27.Vertical layout(7); Annex V.Part 2.141-143
V lisa 2. osa punktid 70 ja 71
BAD art 27.Vertical layout(10); Annex V.Part 2.141-143
ÕIGLASE VÄÄRTUSE RISKIMAANDUS
BAD art 27.Vertical layout(8)
RAHAVOOGUDE RISKIMAANDUS
BAD art 27.Vertical layout(8)(a)
VÄLISMAISTESSE ÄRIÜKSUSTESSE TEHTUD NETOINVESTEERINGUTE RISKIMAANDUS
BAD art 27.Vertical layout(9)
IAS 39.89A, IE 1–31
BAD art 38.2
TULETISINSTRUMENDID – RISKIMAANDAMISE ARVESTUS
Accounting Directive art 24(3)(f)
CRRi artikli 442 punkt i
BAD art 27.Vertical layout(15)
Algsaldo
BAD art 27.Vertical layout(16)
Suurenemised seoses summadega, mis on perioodi jooksul hinnangulise laenukahjumi jaoks kõrvale pandud
Extraordinary profit or (-) loss after tax
Vähenemised seoses summadega, mis on hinnangulise laenukahjumi puhul perioodi jooksul tühistatud
BAD art 27.Vertical layout(21)
Vähenemised, mis tulenevad allahindluste suhtes võetud summadest
Extraordinary profit or loss before tax
Ülekandmised allahindluste vahel
BAD art 27.Vertical layout(19)
Muud korrigeerimised
(Tax expense or (-) income related to extraordinary profit or loss)
Lõppsaldo
BAD art 27.Vertical layout(20)
Otse kasumiaruandes kajastatud sissenõutud summad
BAD art 27.Vertical layout(23)
Otse kasumiaruandes kajastatud väärtuste korrigeerimised
Profit or (-) loss for the year
V lisa 2. osa punkt 77
IAS 1.7, 81(b), 83(a), IG6
V lisa 2. osa punkt 78
Other comprehensive income
IAS 39.63–70, AG 84–92; IFRS 7.37 (b); V lisa 2. osa punkt 36
IAS 1.7, 81(b), IG6
IAS 39.59, 64; V lisa 2. osa punkt 37
IAS 1.7, IG6; IAS 16.39-40
Finantsvarade kogumipõhised allahindlused tekkinud, kuid arvestuses kajastamata kahjumite puhul
IAS 1.7; IAS 38.85-86
IAS 39.59, 64; V lisa 2. osa punkt 38
IAS 1.7, IG6; IAS 19.93A
CRRi artikli 428 lõike 1 punkti g alapunkt ii
Non-current assets and disposal groups held for sale
V lisa 1. osa punkt 17
IFRS 5.38
Krediidiriskiga seotud üldine allahindlus
Share of other recognised income and expense of entities accounted for using the equity method
Garantiid ja tagatised
IAS 1.82(h), IG6; IAS 28.11
Tagatise või garantii maksimaalne väärtus, mida saab arvesse võtta
Income tax relating to items that will not be reclassified
Hüpoteeklaenud
IAS 1.91(b); Annex V.Part 2.31
[kinnisvaraga tagatud laenud]
Valuation gains or (-) losses taken to equity
Muud tagatisega laenud
Transferred to profit or loss
Eluasemelaenud
IAS 1.7, 92-95; IAS 39.102(a)
Ärikinnisvaralaenud
Other reclassifications
Raha [emiteeritud võlainstrumendid]
IAS 1.7, IG6; IAS 21.52(b)
Ülejäänud
IAS 21.32, 38-47
V lisa 2. osa punkt 81(b)
IAS 1.7, 92-95; IAS 21.48-49
V lisa 2. osa punkt 81(c)
IAS 1.7, IG6; IFRS 7.23(c); IAS 39.95(a)-96
V lisa 2. osa punkt 80
IAS 1.IG6; IAS 39.95(a)-96
V lisa 2. osa punkt 81
IAS 1.7, 92-95, IG6; IAS 39.97-101
millest: muud finantssektori äriühingud
Transferred to initial carrying amount of hedged items
millest: finantssektorivälised äriühingud
IAS 1.IG6; IAS 39.97-101
millest: kodumajapidamised
IAS 1.7, IG 6; IFRS 7.20(a)(ii); IAS 1.IG6; IAS 39.55(b)
Müügiks hoitavad põhivarad
IFRS 7.20(a)(ii); IAS 1.IG6; IAS 39.55(b)
Omakapitali- ja võlainstrumendid
IFRS 7.20(a)(ii); IAS 1.7, IAS 1.92-95, IAS 1.IG6; IAS 39.55(b)
Tagatise üleminek [materiaalne vara]
IFRS 5.IG Example 12
V lisa 2. osa punkt 84
IAS 1.7, 92-95; IFRS 5.38
IFRS 7.38(a); V lisa 2. osa punkt 84
Share of other recognised income and expense of Investments in subsidaries, joint ventures and associates
Õiglase väärtuse muutus perioodi jooksul V lisa 2. osa punkt 86
Income tax relating to items that may be reclassified to profit or (-) loss
Õiglase väärtuse akumuleeritud muutus enne maksustamist V lisa 2. osa punkt 87
IAS 1.91(b), IG6; Annex V.Part 2.31
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a, lõige 6 ja lõike 8 esimese lõigu punkt a; IAS 39.9; V lisa 1. osa punkt 19
Total comprehensive income for the year
Raamatupidamisdirektiivi artikkel 4 ning artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõige 6; IAS 39.9, AG 14–15
IAS 1.7, 81A(a), IG6
Täielikult kajastatavad ülekantud finantsvarad
Attributable to minority interest [Non-controlling interest]
Ülekantud finantsvara, mida kajastatakse krediidiasutuse või investeerimisühingu jätkuva seotuse ulatuses
IAS 1.83(b)(i), IG6
Nende ülekantud finantsvarade tasumata põhisumma, mille kajastamine on tervikuna lõpetatud ja mille puhul krediidiasutusel või investeerimisühingul säilivad teenindamise õigused
IAS 1.83(b)(ii), IG6
Summad, mille kajastamine on lõpetatud kapitali arvestamise eesmärgil
of which: at cost
Ülekantud varad
IAS 39.46(c)
Seotud kohustused V lisa 2. osa punkt 89
of which: credit institutions
Algsete varade tasumata põhisumma
of which: other financial corporations
Jätkuvalt kajastatavate varade bilansiline väärtus [jätkuv seotus]
of which: non-financial corporations
Seotud kohustuste bilansiline väärtus
IFRS 7.9 (c); Annex V.Part 2.46
Millest: väärtpaberistamised
FINANCIAL ASSETS DESIGNATED AT FAIR VALUE THROUGH PROFIT OR LOSS
Millest: repolepingud
Carrying amount of unimpaired assets
IFRS 7.42D(e); CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 61
Carrying amount of impaired assets
IFRS 7.42D(e); V lisa 2. osa punktid 91 ja 92
IAS 39.58-62
IFRS 7.42D(f); V lisa 2. osa punkt 89
Annex V.Part 2.34
CRRi artikkel 109; V lisa 2. osa punkt 90
AVAILABLE-FOR-SALE FINANCIAL ASSETS
V lisa 2. osa punktid 91 ja 92
Loans and receivables and held-to-maturity investments
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõike 4 punkt b; 1. osa punkt 14, 3. osa punkt 35
Unimpaired assets [gross carrying amount]
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõike 4 punkt b; 1. osa punkt 14 ja 3. osa punkt 35
Impaired assets [gross carrying amount]
Raamatupidamisdirektiivi artikli 42a lõike 4 punkt b ja lõige 5a; IAS 39.9
Specific allowances for financial assets, individually estimated
Raamatupidamisdirektiivi artikli 42a lõike 4 punkt a ja lõige 5a; IAS 39.9
Specific allowances for financial assets, collectively estimated
BADi artikli 37 lõige 1; artikli 42a lõike 4 punkt b; V lisa 1. osa punkt 16
Collective allowances for incurrred but not reported losses
BADi artiklid 35–37
IFRS 7.37(b); IFRS 7.IG 29 (a); IAS 39.58-59
CRRi II lisa; V lisa 2. osa punkt 96
IAS 39.AG 84-92; Annex V.Part 2.36
BADi artikkel 27, püstskeemi punktid 1 ja 2
IAS 39.AG 84-92; Annex V.Part 2.37
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 6 V lisa 2. osa punkt 97
IAS 39.AG 84-92; Annex V.Part 2.38
KAUPLEMISEL KASUTATAVATEST FINANTSVARADEST JA -KOHUSTUSTEST TULENEV NETOKASUM VÕI (–) NETOKAHJUM
Annex V.Part 2.39
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 6 V lisa 2. osa punkt 98
Annex V.Part 2.36
Krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse muutused
Annex V.Part 2.37
KAUPLEMISEL MITTEKASUTATAVATEST FINANTSVARADEST JA -KOHUSTUSTEST TULENEV NETOKASUM VÕI (–) NETOKAHJUM
Annex V.Part 2.38
CRRi I lisa; V lisa 2. osa punktid 56 ja 57
LOANS AND RECEIVABLES
CRRi I lisa; V lisa 2. osa punktid 56 ja 58
IAS 39,9 AG 16, AG26; Annex V.Part 1.16
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9, V lisa 1. osa punkt 30
HELD-TO-MATURITY
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõiked 5 ja 6; IAS 39.89 A(b)
Accounting Directive art 8(4),(6); IAS 39.9
BADi artikkel 4, passiva punktid 11–13
IFRS 7.8(c); IAS 39.9, AG16, AG26
CRRi artikli 26 lõige 2
SUBORDINATED [FOR THE ISSUER] FINANCIAL ASSETS
Tasumise tähtaega ei ole ületatud või tähtajaks tasumata ≤ 30 päeva
Annex V.Part 2.40, 54
Tähtajaks tasumata > 30 päeva ≤ 60 päeva
Trading Financial assets
Tähtajaks tasumata > 60 päeva ≤ 90 päeva
of which: unquoted
Ebatõenäoliselt tasutavad, mille puhul ei ole tasumise tähtaega ületatud või seda on ületatud ≤ 90 päeva
NON-TRADING NON-DERIVATIVE FINANCIAL ASSETS MEASURED AT FAIR VALUE THROUGH PROFIT OR LOSS
Tähtajaks tasumata > 90 päeva ≤ 180 päeva
NON-TRADING NON-DERIVATIVE FINANCIAL ASSETS MEASURED AT FAIR VALUE TO EQUITY
Tähtajaks tasumata > 180 päeva ≤ 1 aasta
Unimpaired assets
Seoses viivisnõuetega saadud finantsgarantiid
Specific allowances for credit risk
V lisa 1. osa punkt 13 (d) ja (e); punkt 14 (d) ja (e); V lisa 2. osa punkt 149
General allowances for credit risk and banking risk affecting carrying amount
V lisa 1. osa punkt 13 (b) ja (c); punkt 14 (b) ja (c); V lisa 2. osa punkt 149
CRR art 4(95)
V lisa 1. osa punkt 13 (b), (c), (d) ja (e); punkt 14 (b), (c), (d) ja (e)
CRR art 4(95); Annex V.Part 2.38
V lisa 2. osa punktid 164 (a), 179–180,182,183
NON-TRADING DEBT INSTRUMENTS MEASURED AT A COST-BASED METHOD
V lisa 2. osa punktid 176(b), 177, 180
BAD art 37.1; art 42a(4)(b)
V lisa 1. osa punkt 13 (d) ja (e); punkt 14 (d) ja (e); V lisa 2. osa punkt 169
OTHER NON-TRADING NON-DERIVATIVE FINANCIAL ASSETS
V lisa 1. osa punkt 13 (b) ja (c); punkt 14 (b) ja (c); V lisa 2. osa punkt 169
Breakdown of Loans and advances by product
IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A
By product
IAS 1.82(e) ; IFRS 5.33(a), 5.33 A
On demand [call] and short notice [current account]
Millest: võla makseraskuste tõttu restruktureerimine
Annex V.Part 2.41(a)
V lisa 2. osa punktid 110–111
Credit card debt
Materiaalsed põhivarad
Annex V.Part 2.41(b)
Ümberhindluse mudel
Trade receivables
Soetusmaksumuse mudel