natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Greater than 5 weeks up to 2 months
Muudelt vastaspooltelt
Greater than 2 months up to 3 months
Tasakaalustamissuutlikkuse netomuutus
Greater than 3 months up to 4 months
Kumulatiivne tasakaalustamissuutlikkus
Greater than 4 months up to 5 months
TINGIMUSLIKUD KIRJED
Greater than 5 months up to 6 months
Krediidilimiitidest tulenev vahendite väljavool
Greater than 6 months up to 9 months
Krediidilimiidid
Greater than 9 months up to 12 months
Varad, mida saaja käsitab 2B tasandi varadena
Greater than 12 months up to 2 years
Likviidsuslimiidid
Greater than 2 years up to 5 years
Reitingu alandamise käivitajatest tulenevad väljavoolud
Greater than 5 years
Grupisisesed või krediidiasutuste ja investeerimisühingute kaitseskeemi sisesed väljavoolud (v.a välisvaluuta)
Liabilities resulting from securities issued (if not treated as retail deposits)
Grupisisesed või krediidiasutuste ja investeerimisühingute kaitseskeemi sisesed sissevoolud (v.a välisvaluuta ja tähtaeguvad väärtpaberid)
unsecured bonds due
Tähtaeguvatest väärtpaberitest tulenevad grupisisesed või krediidiasutuste ja investeerimisühingute kaitseskeemi sisesed sissevoolud
regulated covered bonds
Keskpanga seisukohalt aktsepteeritavad kõrge krediidikvaliteediga likviidsed varad
securitisations due
Keskpanga seisukohalt aktsepteeritavad varad, mis ei ole kõrge krediidikvaliteediga likviidsed varad
other
Ootuspärased väljavoolud, mis tulenevad hoiustest
Liabilities resulting from secured lending and capital market driven transactions collateralised by:
Ootuspärased sissevoolud, mis tulenevad laenudest ja ettemaksetest
Level 1 tradable assets
Krediidilimiitide ootuspärane kasutuselevõtt
Level 1 excluding covered bonds
XII LISA
Level 1 central bank
XXIII LISA
Level 1 (CQS 1)
JUHISED XXII LISAS ESITATUD LÕPPTÄHTAEGADE JAOTUSE VORMI TÄITMISEKS
Level 1 (CQS2, CQS3)
II OSA.
Level 1 (CQS4+)
JUHISED KONKREETSETE RIDADE KOHTA
Level 1 covered bonds (CQS1)
Oma tegevuse lõpptähtaegade mittevastavuse („lõpptähtaegade jaotus“) kajastamisel XXII lisas esitatud vormis kasutavad krediidiasutused ja investeerimisühingud käesolevas lisas sisalduvaid juhiseid.
Level 2A tradable assets
Lõpptähtaegade jaotuse seirevahend hõlmab lepingulisi ja tingimuslikke väljavoole.
Level 2A corporate bonds (CQS1)
Õiguslikult siduvatest kokkulepetest tulenevaid lepingulisi vooge ja järelejäänud tähtaega aruandekuupäeva seisuga kajastatakse vastavalt asjaomaste õiguslikult siduvate kokkulepete sätetele.
Level 2A covered bonds (CQS1, CQS2)
Krediidiasutused ja investeerimisühingud ei võta vahendite sissevoole arvesse topelt.
Level 2A public sector (CQS1, CQS2)
Veerus „Algne seis“ kajastatakse kirjete seisu aruandekuupäeva seisuga.
Level 2B tradable assets
XXII lisas esitatud vormis tuleb täita ainult tühjad valged lahtrid.
Level 2B Asset Backed Securities (ABS) (CQS1)
Lõpptähtaegade jaotuse vormi jagu „Vahendite väljavool ja sissevool“ hõlmab kõigist bilansilistest ja bilansivälistest kirjetest tulenevaid tulevasi lepingulisi rahavoogusid.
Level 2B covered bonds (CQS1-6)
Kajastatakse üksnes aruandekuupäeval kehtivate lepingute kohaseid vahendite välja- ja sissevoole.
Level 2B: corporate bonds (CQ1-3)
Lõpptähtaegade jaotuse vormi jagu „Tasakaalustamissuutlikkus“ kujutab endast selliste koormamata varade või muude rahastamisallikate seisu, mis on krediidiasutusele või investeerimisühingule aruandekuupäeva seisuga õiguslikult ja praktiliselt kättesaadavad potentsiaalsete lepinguliste puudujääkide katmiseks.
Level 2B shares
Kajastatakse üksnes aruandekuupäeval kehtivate lepingute kohaseid vahendite välja- ja sissevoole.
Level 2B public sector (CQS 3-5)
Jaos „Vahendite väljavool“ esitatavaid raha väljavoole ja jaos „Vahendite sissevool“ esitatavaid raha sissevoole kajastatakse plussmärgiga brutosummana.
other tradable assets
Tasumisele kuuluvaid summasid kajastatakse jaos „Vahendite väljavool“ ja laekumisele kuuluvaid summasid jaos „Vahendite sissevool“.
other assets
Lõpptähtaegade jaotuse vormi jaos „Tasakaalustamissuutlikkus“ kajastatakse vahendite sissevoolu plussmärgiga ja väljavoolu miinusmärgiga netosummana.
Liabilities not reported in 1.2, resulting from deposits received (excluding deposits received as collateral)
Rahavoogude puhul kajastatakse tasumisele kuuluvaid summasid.
stable retail deposits
Väärpaberite vooge kajastatakse praeguses turuväärtuses.
other retail deposits
Krediidi- ja likviidsusliinidest tulenevaid vooge kajastatakse lepingulises kasutada olevas summas.
operational deposits
Lepingulised vood jaotatakse nende järelejäänud tähtaja järgi 22 tähtajaklassi; päevad tähistavad kalendripäevi.
non-operational deposits from credit institutions
Kajastatakse kõiki lepingulisi vooge, sealhulgas kõik olulised muust tegevusest kui finantstegevus tulenevad rahavood, nagu maksud, lisatasud, dividendid ja üürimaksed.
non-operational deposits from other financial customers
Voogude lepinguliste lõpptähtaegade kindlaksmääramisel konservatiivse lähenemisviisi kasutamiseks tagavad krediidiasutused ja investeerimisühingud kogu järgmise:
non-operational deposits from central banks
kui on võimalus tasumine edasi lükata või saada ettemakse, eeldatakse, et seda võimalust kasutatakse, kui selle tulemusel toimuks väljavool krediidiasutusest või investeerimisühingust varem või kui sissevool krediidiasutusse või investeerimisühingusse lükkuks edasi;
non-operational deposits from non-financial corporates
kui võimalus, mis puudutab varasemat väljavoolu krediidiasutusest või investeerimisühingust, on üksnes krediidiasutuse või investeerimisühingu otsustada, eeldatakse, et seda võimalust kasutatakse ainult juhul, kui turg ootab, et krediidiasutus või investeerimisühing seda teeks.
non-operational deposits from other counterparties
Eeldatakse, et seda võimalust ei kasutata, kui selle tulemusel toimuks sissevool krediidiasutusse või investeerimisühingusse varem või kui väljavool krediidiasutusest või investeerimisühingust lükkuks edasi.
FX-swaps maturing
Raha väljavoole, mille kõnealune sissevool endaga lepingu kohaselt kaasa toob (näiteks vahendaja kaudu rahastamise puhul), kajastatakse kõnealuse sissevooluga samal kuupäeval;
Derivatives amount payables other than those reported in 1.4
kõiki nõudmiseni ja mittetähtaeguvaid hoiuseid kajastatakse üleööhoiustena veerus 020;
Other outflows
avatud repotehinguid või pöördrepotehinguid ja sarnaseid tehinguid, mille mõlemad pooled võivad mis tahes päeval lõpetada, käsitatakse ööpäeva jooksul tähtaeguvana, välja arvatud juhul, kui etteteatamise tähtaeg on pikem kui üks päev; viimasel juhul kajastatakse neid etteteatamise tähtajaga järgi asjaomases tähtajaklassis;
Total outflows
tähtajalisi jaehoiuseid, millel on ennetähtaegse väljavõtmise võimalus, käsitatakse tähtaeguvana ajavahemikus, mille jooksul ei kaasneks hoiuse ennetähtaegse väljavõtmisega määruse (EL) 2015/61 artikli 25 lõike 4 punkti b kohast leppetrahvi;
INFLOWS
kui krediidiasutus või investeerimisühing ei suuda teatava kirje või selle osa puhul käesoleva lõike eeskirjade kohaselt minimaalsete lepinguliste maksete graafikut kehtestada, kajastab ta kirje või selle osa veerus 220 „Üle 5 aasta“.
Greater than overnight up to 2 days
Kõigist bilansilistest ja bilansivälistest instrumentidest tulenevaid intresside välja- ja sissevoole kajastatakse jagude „Vahendite väljavool“ ja „Vahendite sissevool“ kõigis asjaomastes kirjetes.
Monies due from secured lending and capital market driven transactions collateralised by:
Tähtaeguvate välisvaluuta vahetustehingute puhul kajastatakse vormi asjaomastes tähtajaklassides erinevate valuutade intressimäära vahetustehingute ning valuuta forvardtehingute ja arveldamata hetkelepingute tähtaeguvat tinglikku väärtust.
Level 2B ABS (CQS1)
Arveldamata tehingutest tulenevaid rahavooge kajastatakse lühikese arveldamiseelse aja jooksul asjakohastel ridadel ja tähtajaklassides.
Monies due not reported in 2.1 resulting from loans and advances granted to:
Selliste kirjete puhul, millele vastav äritegevus krediidiasutusel või investeerimisühingul puudub, näiteks kui tal ei ole teatavasse kategooriasse kuuluvaid hoiuseid, jäetakse lahter tühjaks.
retail customers
Kirjeid, mille tähtaeg on möödunud, ning kirjeid, mille puhul on krediidiasutusel või investeerimisühingul põhjust eeldada, et kohustusi ei täideta, ei kajastata.
non-financial corporates
Kui saadud tagatist kasutatakse edasitagamiseks tehingus, mis tähtaegub hiljem, kui tehing, mille käigus krediidiasutus või investeerimisühing tagatise sai, kajastatakse väärtpaberite väljavool saadud tagatise õiglase väärtuse summana jaos „Tasakaalustamissuutlikkus“ asjaomases klassis vastavalt selle tehingu lõpptähtajale, mis tingis tagatise saamise.
credit institutions
Grupisisesed kirjed ei mõjuta andmete konsolideeritud alusel esitamist.
other financial customers
010–380
central banks
1 VAHENDITE VÄLJAVOOL
other counterparties
Raha väljavoolu kogusummat kajastatakse järgmistes alamkategooriates.
Derivatives amount receivables other than those reported in 2.3
Kohustused, mis tulenevad emiteeritud väärtpaberitest
Paper in own portfolio maturing
Raha väljavoolud, mis tulenevad aruandva krediidiasutuse või investeerimisühingu emiteeritud võlaväärtpaberitest, st enda emissioonidest.
Other inflows
Real 1.1 kajastatud sellistest emiteeritud väärtpaberitest tulenevate raha väljavoolude summa, mille moodustavad tagamata võlakirjad, mille aruandev krediidiasutus või investeerimisühing on kolmandatele isikutele emiteerinud.
Total inflows
Real 1.1 kajastatud sellistest emiteeritud väärtpaberitest tulenevate raha väljavoolude summa, mille moodustavad võlakirjad, mida saab käsitleda määruse (EL) nr 575/2013 artikli 129 lõikes 4 või 5 või direktiivi 2009/65/EÜ artikli 52 lõikes 4 sätestatud korra kohaselt.
Net contractual gap
Real 1.1 kajastatud sellistest emiteeritud väärtpaberitest tulenevate raha väljavoolude summa, mille puhul on tegemist kolmandate isikutega sõlmitud määruse (EL) nr 575/2013 artikli 4 lõike 1 punkti 61 kohaste väärtpaberistamise tehingutega.
Cumulated net contractual gap
Real 1.1 kajastatud emiteeritud väärtpaberitest tulenevate raha väljavoolude summa, v.a eespool esitatud alamkategooriates kajastatu.
COUNTERBALANCING CAPACITY
Tagatud laenuandmistehingutest ja kapitaliturupõhistest tehingutest tulenevad kohustused, mille tagatiseks on:
Initial stock
Määruse (EL) nr 575/2013 artiklis 192 määratletud tagatud laenuandmistehingutest ja kapitaliturupõhistest tehingutest tulenevate kõigi raha väljavoolude kogusumma.
coins and bank notes
Märkus: siin kajastatakse üksnes rahavooge; tagatud laenuandmistehingute ja kapitaliturupõhiste tehingutega seonduvaid väärpaberite vooge kajastatakse jaos „Tasakaalustamissuutlikkus“.
Withdrawable central bank reserves
Kirjes 1.2 kajastatud selliste raha väljavoolude summa, mis on tagatud kaubeldavate varadega, mis juhul, kui nad ei oleks asjaomases tehingus tagatiseks, vastaksid määruse (EL) 2015/61 artiklite 7, 8 ja 10 nõuetele.
Level 2B corporate bonds (CQ1-3)
Määruse (EL) 2015/61 artikli 15 kohaseid ühiseks investeerimiseks loodud ettevõtja aktsiaid või osakuid, mis on 1. tasandi varad, kajastatakse järgmistes nende alusvaradele vastavates alamkategooriates.
central government (CQS1)
Kirjes 1.2.1 kajastatud selliste raha väljavoolude summa, mis on tagatud muu varaga kui pandikirjad.
central government (CQS 2 & 3)
Kirjes 1.2.1.1 kajastatud selliste raha väljavoolude summa, mis on tagatud keskpankade vastu olevate või nende poolt garanteeritud nõuetega.
shares
Kirjes 1.2.1.1 kajastatud raha väljavoolude summa, mida ei ole kajastatud kirjes 1.2.1.1.1 ja mis on tagatud emitendi või garantiiandja vastu olevate või tema poolt garanteeritud nõuetega, millele krediidikvaliteeti hindav määratud asutus on määranud krediidikvaliteedi astme 1.
covered bonds
tasandi varad (krediidikvaliteedi astmed 2 ja 3)
non tradable assets eligible for central banks
Kirjes 1.2.1.1 kajastatud raha väljavoolude summa, mida ei ole kajastatud kirjes 1.2.1.1.1 ja mis on tagatud emitendi või garantiiandja vastu olevate või tema poolt garanteeritud nõuetega, millele krediidikvaliteeti hindav määratud asutus on määranud krediidikvaliteedi astme 2 või 3.
undrawn committed facilities received
tasandi varad (krediidikvaliteedi aste 4 või halvem)
Level 1 facilities
Kirjes 1.2.1.1 kajastatud raha väljavoolude summa, mida ei ole kajastatud kirjes 1.2.1.1.1 ja mis on tagatud emitendi või garantiiandja vastu olevate või tema poolt garanteeritud nõuetega, millele krediidikvaliteeti hindav määratud asutus on määranud krediidikvaliteedi astme 4 või halvema.
Level 2B restricted use facilities
Kirjes 1.2.1 kajastatud selliste raha väljavoolude summa, mis on tagatud pandikirjadega.
Level 2B IPS facilities
Tuleb märkida, et kooskõlas määruse (EL) 2015/61 artikli 10 lõike 1 punktiga f aktsepteeritakse 1. tasandi varadena ainult pandikirju, millel on krediidikvaliteedi aste 1.
other facilities
Kirjes 1.2 kajastatud selliste raha väljavoolude summa, mis on tagatud kaubeldavate varadega, mis juhul, kui nad ei oleks asjaomases tehingus tagatiseks, vastaksid määruse (EL) 2015/61 artiklite 7, 8 ja 11 nõuetele.
from intragroup counterparties
Määruse (EL) 2015/61 artikli 15 kohaseid ühiseks investeerimiseks loodud ettevõtja aktsiaid või osakuid, mis on 2A tasandi varad, kajastatakse järgmistes nende alusvaradele vastavates alamkategooriates.
from other counterparties
tasandi äriühingu võlakirjad (krediidikvaliteedi aste 1)
Net change of Counterbalancing Capacity
Kirjes 1.2.2 kajastatud selliste raha väljavoolude summa, mis on tagatud äriühingu võlakirjadega, millele krediidikvaliteeti hindav määratud asutus on määranud krediidikvaliteedi astme 1.
Cumulated Counterbalancing Capacity
Kirjes 1.2.2 kajastatud selliste raha väljavoolude summa, mis on tagatud pandikirjadega, millele krediidikvaliteeti hindav määratud asutus on määranud krediidikvaliteedi astme 1 või 2.
CONTINGENCIES
Kirjes 1.2.2 kajastatud selliste raha väljavoolude summa, mis on tagatud keskvalitsuste, keskpankade, piirkondlike valitsuste, kohalike omavalitsuste või avaliku sektori asutuste vastu olevate või nende poolt garanteeritud nõuetega.
Outflows from committed facilities
Tuleb märkida, et kooskõlas määruse (EL) 2015/61 artikli 11 lõike 1 punktidega a ja b peab kõigil 2A tasandi varadena aktsepteeritavatel avaliku sektori varadel olema kas krediidikvaliteedi aste 1 või 2.
Committed credit facilities
Kirjes 1.2 kajastatud selliste raha väljavoolude summa, mis on tagatud kaubeldavate varadega, mis juhul, kui nad ei oleks asjaomases tehingus tagatiseks, vastaksid määruse (EL) 2015/61 artikli 7, 8, 12 või 13 nõuetele.
considered as Level 2B by the receiver
Määruse (EL) 2015/61 artikli 15 kohaseid ühiseks investeerimiseks loodud ettevõtja aktsiaid või osakuid, mis on 2B tasandi varad, kajastatakse järgmistes nende alusvaradele vastavates alamkategooriates.
Liquidity facilities
tasandi varaga tagatud väärtpaberid (krediidikvaliteedi aste 1)
Outflows due to downgrade triggers
Kirjes 1.2.3 kajastatud selliste raha väljavoolude summa, mis on tagatud varaga tagatud väärtpaberitega, sh eluasemehüpoteekväärtpaberid.
Intragroup or IPS outflows (excluding FX)
Tuleb märkida, et kooskõlas määruse (EL) 2015/61 artikli 13 lõike 2 punktiga a peab kõigil 2B tasandi varadena aktsepteeritavatel varaga tagatud väärtpaberitel olema krediidikvaliteedi aste 1.
Intragroup or IPS inflows (excluding FX and maturing securities)
tasandi pandikirjad (krediidikvaliteedi astmed 1-6)
Intragroup or IPS inflows from maturing securities
Kirjes 1.2.3 kajastatud selliste raha väljavoolude summa, mis on tagatud pandikirjadega.
HQLA central bank eligible
tasandi äriühingu võlakirjad (krediidikvaliteedi astmed 1-3)
non-HQLA central bank eligible
Kirjes 1.2.3 kajastatud selliste raha väljavoolude summa, mis on tagatud äriühingu võlaväärtpaberitega.
Behavioural outflows from deposits
Kirjes 1.2.3 kajastatud selliste raha väljavoolude summa, mis on tagatud aktsiatega.
Behavioural inflows from loans and advances
Kirjes 1.2.3 kajastatud selliste raha väljavoolude summa, mis on tagatud 2B tasandi varadega, mida ei ole kajastatud kirjetes 1.2.3.1–1.2.3.4.
Behavioural draw-downs of committed facilities
Kirjes 1.2 kajastatud selliste raha väljavoolude summa, mis on tagatud kaubeldavate varadega, mida ei ole kajastatud kirjes 1.2.1, 1.2.2 või 1.2.3.
ANNEX XII
Kirjes 1.2 kajastatud selliste raha väljavoolude summa, mis on tagatud varadega, mida ei ole kajastatud kirjes 1.2.1, 1.2.2, 1.2.3 või 1.2.4.
ANNEX XXIII
Kirjes 1.2 kajastamata kohustused, mis tulenevad saadud hoiustest, v.a tagatisena saadud hoiused
INSTRUCTIONS FOR COMPLETING THE MATURITY LADDER TEMPLATE OF ANNEX XXII
Raha väljavoolud, mis tulenevad kõigist saadud hoiustest, v.a kirjes 1.2 kajastatud väljavoolud ja tagatisena saadud hoiused.
PART II: INSTRUCTIONS CONCERNING SPECIFIC ROWS
Tuletisinstrumentidega tehtud tehingutest tulenevaid raha väljavoole kajastatakse kirjes 1.4 või 1.5.
In order to capture the maturity mismatch of an institution's activities (“maturity ladder”) in the template of Annex XXII, institutions shall apply the instructions contained in this Annex.
Hoiuseid kajastatakse vastavalt nende varaseimale võimalikule lepingulisele lõpptähtajale.
The maturity ladder monitoring tool shall cover contractual flows and contingent outflows.
Hoiuseid, mille saab etteteatamiseta viivitamatult välja võtta (nõudmiseni hoiused) ja mittetähtaeguvaid hoiuseid kajastatakse tähtajaklassis „Üleöö“.
The contractual flows resulting from legally binding agreements and the residual maturity from the reporting date shall be reported according to the provisions of those legal agreements.
Kirjes 1.3 kajastatud selliste raha väljavoolude summa, mis tulenevad määruse (EL) 2015/61 artikli 3 punkti 8 ja artikli 24 kohastest jaehoiustest.
Institutions shall not double count inflows.
Kirjes 1.3 kajastatud selliste raha väljavoolude summa, mis tulenevad määruse (EL) 2015/61 artikli 3 punkti 8 kohastest jaehoiustest, v.a need, mis on kajastatud kirjes 1.3.1.
In the column “initial stock”, the stock of items at the reporting date shall be reported.
Kirjes 1.3 kajastatud selliste raha väljavoolude summa, mis tulenevad määruse (EL) 2015/61 artikli 27 kohastest tegevushoiustest.
Only the blank white cells of the template in Annex XXII shall be completed.
Kirjes 1.3 kajastatud selliste raha väljavoolude summa, mis tulenevad krediidiasutuste hoiustest, v.a need, mis on kajastatud kirjes 1.3.3.
The section of the maturity ladder template entitled “Outflows and inflows” shall cover future contractual cash flows from all on- and off- balance sheet items.
Kirjes 1.3 kajastatud selliste raha väljavoolude summa, mis tulenevad määruse (EL) 2015/61 artikli 3 punkti 9 kohaste finantssektorisse kuuluvate klientide hoiustest, v.a need, mis on kajastatud kirjetes 1.3.3 ja 1.3.4.
Only outflows and inflows pursuant to contracts valid at the reporting date shall be reported.
Kirjes 1.3 kajastatud selliste raha väljavoolude summa, mis tulenevad keskpankade mittetegevushoiustest.
The section of the maturity ladder template entitled “Counterbalancing capacity” shall represent the stock of unencumbered assets or other funding sources which are legally and practically available to the institution at the reporting date to cover potential contractual gaps.
Kirjes 1.3 kajastatud selliste raha väljavoolude summa, mis tulenevad finantssektoriväliste äriühingute mittetegevushoiustest.
Only outflows and inflows pursuant to contracts existing at the reporting date shall be reported.
Kirjes 1.3 kajastatud selliste raha väljavoolude summa, mis tulenevad hoiustest, mida ei ole kajastatud kirjetes 1.3.1–1.3.7.
Cash outflows and inflows in the respective sections “outflows” and “inflows” shall be reported on a gross basis with a positive sign.
Selliste raha väljavoolude kogusumma, mis tulenevad välisvaluuta vahetustehingute lõpptähtajast, näiteks põhisummade vahetamisest lepingu lõppedes.
Amounts due to be paid and received shall be reported respectively in the outflow and inflow sections.
Selliste raha väljavoolude kogusumma, mis tulenevad määruse (EL) nr 575/2013 II lisas loetletud lepingute kohaselt tuletisinstrumentide alusel tasumisele kuuluvate summade positsioonidest (välja arvatud tähtaeguvatest välisvaluuta vahetustehingutest tulenevad väljavoolud, mida kajastatakse kirjes 1.4).
For the section of the maturity ladder template entitled “counterbalancing capacity” outflows and inflows shall be reported on a net basis with a positive sign if they represent inflows and with a negative sign if they represent outflows.
Kogusummas kajastatakse arveldussummasid, sealhulgas arveldamata lisatagatise nõudeid, aruandekuupäeva seisuga.
For cash flows, amounts due shall be reported.
Kogusumma on eri tähtajaklasside lõikes punktide 1 ja 2 summa järgmiselt.
Securities flows shall be reported at current market value.
Lõpptähtaegade jaotuse vormides ei kajastata rahavooge ja väärpaberite vooge, mis on seotud tuletisinstrumentidega, mille puhul on sõlmitud tagatiskokkulepe, mille kohaselt on nõutav vastaspoole riskipositsioonide täielik või piisav tagatus.
Flows arising on credit and liquidity lines shall be reported at the contractual available amounts.
Neis vormides ei kajastata mingeid selliste tuletisinstrumentidega seotud rahavooge, väärpaberite vooge ega rahalistest tagatistest ja väärtpaberitagatistest tulenevaid vooge.
Contractual flows shall be allocated across the twenty-two time buckets according to their residual maturity, with days referring to calender days.
Lõpptähtaegade jaotuse tasakaalustamissuutlikkust käsitleva 3. jao veerus „Seis“ ei kajastata tagatud tuletisinstrumentide alusel juba saadud või antud rahaliste tagatiste ja väärtpaberitagatiste seise, v.a raha- ja väärpaberite vood, mis on seotud lisatagatise nõuetega („rahaliste või väärtpaberitagatiste vood“), mis kuuluvad ettenähtud ajal tasumisele, kuid mida ei ole veel arveldatud.
All contractual flows shall be reported, including all material cash-flows from non-financial activities such as taxes, bonuses, dividends and rents.
Viimati nimetatuid kajastatakse ridadel 1.5 („Tuletisinstrumentidest tulenevad raha väljavoolud“) ja 2.4 („Tuletisinstrumentidest tulenevad raha sissevoolud“) ning vormi 3. jaos („Tasakaalustamissuutlikkus“), kui tegemist on väärtpaberitagatisega.
In order for institutions to apply a conservative approach in determining contractual maturities of flows, they shall ensure all of the following:
Raha ja väärtpaberite sisse- ja väljavoolude puhul, mis on seotud selliste tuletisinstrumentidega, mille puhul ei ole sõlmitud tagatiskokkulepet, või üksnes osalise tagatuse nõudmise korral, eristatakse valikuvõimalusi sisaldavaid lepinguid ja muid lepinguid:
where an option to defer payment or receive an advance payment exists, the option shall be presumed to be exercised where it would advance outflows from the institution or defer inflows to the institution;
optsioonilaadsete tuletisinstrumentidega seotud vooge kajastatakse vaid juhul, kui täitmishind on ostuoptsiooni puhul turuhinnast madalam või müügioptsiooni puhul turuhinnast kõrgem („rahas“).
where the option to advance outflows from the institution is solely at the discretion of the institution, the option shall be presumed to be exercised only where there is a market expectation that the institution will do so.
Nende voogude puhul kasutatakse asendusväärtust, toimides mõlema järgmise punkti kohaselt:
The option shall be presumed not to be exercised where it would advance inflows to the institution or defer outflows from the institution.
kajastades lepingu praegust turuväärtust või nüüdispuhasväärtust optsiooni hiliseimal võimalikul täitmiskuupäeval vahendite sissevooluna lõpptähtaegade jaotuse vormi real 2.4 („Tuletisinstrumentidest tulenevad raha sissevoolud“), kui pangal endal on õigus optsiooni kasutada;
Any cash outflow that would be contractually triggered by this inflow – as in pass-through financing – shall be reported at the same date as this inflow;
kajastades lepingu praegust turuväärtust või nüüdispuhasväärtust optsiooni varaseimal võimalikul täitmiskuupäeval vahendite väljavooluna lõpptähtaegade jaotuse vormi real 1.5 („Tuletisinstrumentidest tulenevad raha väljavoolud“), kui panga vastaspoolel on õigus optsiooni kasutada;