natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Commodities: All derivatives transactions involving a commodity or commodity index exposure, whether or not they involve a joint exposure in commodities and any other risk category which may include foreign exchange, interest rate or equity, shall be reported in this category.
Viivisnõuded kajastatakse jaotatuna tähtaja ületamise ajavahemikesse.
Equities: With the exception of contracts with a joint exposure to commodities and equities, which are to be reported as commodities, all derivatives transactions with a link to the performance of equities or equity indices shall be reported in the equity category.
Nõudeid, mille tasumise tähtaega ei ole ületatud või mille tasumise tähtaega on ületatud kuni 90 päeva, kuid mis on siiski määratletud kui viivisnõuded tulenevalt tõenäosusest, et tagasimakset ei tehta täies ulatuses, kajastatakse selleks ettenähtud veerus.
Equity deals with exposure to foreign exchange or interest rates should be included in this category.
Nõuded, mille puhul on tegu nii tähtaja ületanud summadega kui ka tõenäosusega, et tagasimakset ei tehta täies ulatuses, jaotatakse tähtaja ületamise ajavahemikesse vastavalt sellele, mitu päeva on tähtaega ületatud.
Foreign exchange and gold: This category includes all derivatives transactions (with the exception of those already reported in the commodity or equity categories) with exposure to more than one currency, be it pertaining either to interest-bearing financial instruments or exchange rates.
Nõuded keskpankadele ja muud nõudmiseni hoiused esitatakse real 070 ning samuti vormi 18 ridadel 080 ja 100.
The ‘carrying amount’ for all derivatives (hedging or trading) is the fair value under IFRS.
Viivisnõudeid, mis on liigitatud IFRS 5 kohaselt müügiks hoitavaks, vormis 18 ei esitata.
Derivatives with a positive fair value (above zero) are ‘financial assets’ and derivatives with a negative fair value (below zero) are ‘financial liabilities’.
Järgmised nõuded esitatakse eraldi veergudes:
The ‘carrying amount’ shall be reported separately for derivatives with a positive fair value (‘financial assets’) and for those with a negative fair value (‘financial liabilities’).
nõuded, mida käsitatakse olevat langenud väärtusega vastavalt kohaldatavale raamatupidamistavale, välja arvatud nõuded, mille puhul on kahjum küll tekkinud, kuid arvestuses seda kahjumit ei ole kajastatud;
At the date of initial recognition, a derivative is classified as ‘financial asset’ or ‘financial liability’ according to its initial fair value.
nõuded, mida käsitatakse makseviivituses olevana vastavalt kapitalinõuete määruse artiklile 178.
After initial recognition, as the fair value of a derivative increases or decreases, the terms of the exchange may become either favourable to the institution (and the derivative is classified as ‘financial asset’) or unfavourable (and the derivative is classified as ‘financial liability’).
Kirjete „varade väärtuse akumuleeritud langus“ ja „krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud muutused“ andmed esitatakse vastavalt punktile 46.
Under the relevant National GAAP based on BAD, the reported carrying amount shall be the carrying amount including accruals, premium values and provisions if applicable under National GAAP.
„Varade väärtuse akumuleeritud langus“ tähendab nõude bilansilise väärtuse vähendamist kas otseselt või allahindluse konto kasutamise kaudu.
In addition to carrying amounts market values shall be reported by reporting institutions under National GAAP based on BAD.
Viivisnõuete puhul kajastatud varade väärtuse akumuleeritud langus ei hõlma tekkinud, kuid arvestuses kajastamata kahjumeid.
The ‘Notional amount’ is the gross nominal of all deals concluded and not yet settled at the reference date.
Tekkinud, kuid arvestuses kajastamata kahjumid kajastatakse nõuetekohaselt teenindatavate nõuete väärtuse akumuleeritud languses.
In particular, the following shall be taken account to determine the notional amount:
Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande kajastatavate nõuete puhul kajastatakse „krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud muutused“ kooskõlas kohaldatava raamatupidamistavaga.
For contracts with variable nominal or notional principal amounts, the basis for reporting is the nominal or notional principal amounts at the reference date;
Teave seoses viivisnõuetega hoitavate tagatiste ja saadud finantsgarantiide koha esitatakse eraldi.
The notional amount value to be reported for a derivative contract with a multiplier component is the contract effective notional amount or par value;
Saadud tagatiste ja saadud finantsgarantiide puhul esitatavad summad arvutatakse kooskõlas punktidega 79–82.
Swaps: The notional amount of a swap is the underlying principal amount upon which the exchange of interest, foreign exchange or other income or expense is based;
Seepärast on nii tagatise kui ka finantsgarantiide puhul esitatud summade kogusumma ülempiiriks seotud nõude bilansiline väärtus.
Equity and commodity-linked contracts: The notional amount to be reported for an equity or commodity contract is the quantity of the commodity or equity product contracted for purchase or sale multiplied by the contract price of a unit.
Vormi 19 eesmärgil on makseraskuste tõttu restruktureeritud nõuded võlalepingud, mille suhtes on rakendatud makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid.
The notional amount to be reported for commodity contracts with multiple exchanges of principal is the contractual amount multiplied by the number of remaining exchanges of principal in the contract;
Makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmed hõlmavad järelandemiste tegemist võlgniku suhtes, kel on raskusi või tekkimas raskused oma siduvate finantskohustuste täitmisel (edaspidi „finantsraskused“).
Credit derivatives: The contract amount to be reported for credit derivatives is the nominal value of the relevant reference credit;
Vormi 19 eesmärgil osutab järeleandmine ühele järgmistest tegevustest:
Digital options have a predefined payoff which can be either a monetary amount or a number of contracts of an underlying.
lepingu selliste varasemate tingimuste muutmine, mille puhul leitakse, et võlgnik ei ole võimeline neid täitma oma finantsraskuste tõttu (edaspidi „probleemne võlg“), mis põhjustab võla teenindamise ebapiisava suutlikkuse, ja neid muudatusi ei oleks tehtud, kui võlgnik ei oleks finantsraskustes;
The notional amount for digital options is defined as either the predefined monetary amount or the fair value of the underlying at the reference date.
probleemse võlalepingu täielik või osaline refinantseerimine, mida ei oleks tehtud, kui võlgnik ei oleks finantsraskustes.
The column ‘Notional amount’ of derivatives includes, for each line item, the sum of the notional amounts of all contracts in which the institution is counterparty, independently of whether the derivatives are considered assets or liabilities on the face of the balance sheet.
Järelandmisega võib laenuandja jaoks kaasneda kahju.
All notional amounts shall be reported regardless whether the fair value of derivatives is positive, negative or equal to zero.
Tõendid järelandmise kohta hõlmavad järgmist:
Netting among the notional amounts is not allowed.
muudetud lepingutingimuste ja varasemate lepingutingimuste erinevus, mis on võlgniku kasuks;
The ‘Notional amount’ shall be reported by ‘total’ and by ‘of which: sold’ for the line items: ‘OTC options’, ‘Organised market options’, ‘Commodity’ and ‘Other’.
muudetud lepingusse soodsamate tingimuste lisamine, kui need tingimused, mida oleks pakutud sarnase riskiprofiiliga muudele võlgnikele sama krediidiasutuse või investeerimisühingu poolt samal ajal.
The item ‘of which sold’ includes the notional amounts (strike price) of the contracts in which the counterparties (option holders) of the institution (option writer) have the right to exercise the option and for the items related to credit risk derivatives, the notional amounts of the contracts in which the institution (protection seller) has sold (gives) protection to their counterparties (protection buyers).
Selliste klauslite kasutamist, mis juhul, kui võlgnik kasutab neid kaalutlusõiguse alusel, võimaldavad võlgnikul muuta lepingutingimusi (edaspidi „lepingus sisalduvad makseraskuste tõttu restruktureerimise klauslid“), käsitatakse järeleandmisena juhul, kui krediidiasutus või investeerimisühing kiidab nende klauslite kasutamise heaks ning järeldab, et võlgnikul on finantsraskused.
Derivatives that are not effective hedging instruments in accordance with IAS 39 or with the accounting framework under National GAAP based on BAD should be included in the ‘held for trading’ portfolio.
„Refinantseerimine“ tähendab võlalepingute kasutamist, et tagada selliste muude võlalepingute täielik või osaline tasumine, mille kehtivaid tingimusi võlgnik ei suuda täita.
This applies also to derivatives held for hedging purposes not meeting the requirements in IAS 39 or with the accounting framework under National GAAP based on BAD to be effective hedging instruments as well as to derivatives linked to unquoted equity instruments whose fair value cannot be measured reliably.
Vormi 19 eesmärgil hõlmab „võlgnik“ kõiki võlgniku konsolideerimisgruppi kuuluvaid füüsilisi ja juriidilisi isikuid, kes on kaasatud raamatupidamisarvestusekohasesse konsolideerimisse.
Derivatives ‘held for trading’ that meet the definition of ‘economic hedges’ shall be reported separately for each type of risk.
Vormi 18 eesmärgil hõlmab „võlg“ laene ja ettemakseid (mis hõlmavad ka nõudeid keskpankadele ja muid nõudmiseni hoiuseid), võlaväärtpabereid ning võetud tühistatavaid ja tühistamatuid siduvaid laenuandmiskohustusi, kuid mitte kauplemiseks hoitavaid riskipositsioone.
The item ‘economic hedges’ includes those derivatives that are classified as ‘held for trading’ but they are not part of the trading book as defined in Article 4(1)(86) of CRR.
„Võlg“ hõlmab põhivarasid ja müügigruppe, mis IFRS 5 kohaselt on liigitatud müügiks hoitavateks.
This item does not include derivatives for proprietary trading.
Vormi 19 eesmärgil on mõistel „võlg“ sama tähendus nagu punktis 169 esitatud mõistel „võlg“.
The carrying amount and the total notional amount of derivatives held for trading, and also of derivatives held for hedge accounting, which are traded in the OTC market, shall be reported by counterparty using the following categories:
Vormi 19 eesmärgil tähendab „krediidiasutus või investeerimisühing“ seda krediidiasutust või investeerimisühingut, kes rakendas makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid.
‘credit institutions’,
Nõudeid käsitatakse makseraskuste tõttu restruktureeritud nõuetena, kui on tehtud järeleandmine, olenemata sellest, kas tähtajaks on tasumata mõni summa või kas nõuded on liigitatud kohaldatava raamatupidamistava kohaselt langenud väärtusega olevaks või vastavalt kapitalinõuete määruse artiklile 178 makseviivituses olevaks.
‘other financial corporations’, and
Nõudeid ei käsitata makseraskuste tõttu restruktureeritud nõuetena, kui võlgnik ei ole finantsraskustes.
‘rest’ comprising all other counterparties.
Sellest olenemata käsitatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmetena järgmist:
All OTC derivatives, without regarding the type of risk to which they are related, shall be broken down by these counterparties.
muudetud leping, mis on liigitatud viivisnõudeks enne muudatust või oleks liigitatud viivisnõudeks juhul, kui muudatust ei oleks tehtud;
Counterparty breakdown for credit risk derivatives refers to the sector where the counterparty of the institution in the contract (buyer or seller of protection) is allocated.
lepingusse tehtud muudatus sisaldab võla osalist või täielikku tühistamist võla mahakandmise kaudu;
MOVEMENTS IN ALLOWANCES FOR CREDIT LOSSES AND IMPAIRMENT OF EQUITY INSTRUMENTS (12)
krediidiasutus või investeerimisühing kiidab heaks lepingus sisalduvate makseraskuste tõttu restruktureerimise klauslite kasutamise võlgniku puhul, kelle vastu on viivisnõuded või kelle vastu oleks viivisnõuded, kui kõnealuseid klausleid ei kasutataks;
‘Increases due to amounts set aside for estimated loan losses during the period’ shall be reported when, for the main category of assets or the counterparty, the estimation of the impairment for the period result in the recognition of net expenses; that is, for the given category or counterparty, the increases in the impairment for the period exceed the decreases.
samal ajal või ajaliselt lähedal sellele, kui krediidiasutus või investeerimisühing teeb järeleandmise täiendava võla puhul, tasus võlgnik sama krediidiasutuse või investeerimisühinguga sõlmitud muu lepingu põhisumma tagasimakse või intressimakse, mis oli viivisnõue või mis ilma refinantseerimiseta oleks liigitatud viivisnõudeks.
‘Decreases due to amounts reversed for estimated loan losses during the period’ shall be reported when, for the main category of assets or counterparty, the estimation of the impairment for the period result in the recognition of net income; that is, for the given category or counterparty, the decreases in the impairment for the period exceed the increases.
Muudatust, mis hõlmab tagasimakseid, mis on tehtud tagatise enda valdusesse võtmisega, käsitatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmena, kui muudatus on järeleandmine.
As explained in paragraph 50 of this Part, ‘write-offs’ may be done either by recognising directly in the statement of profit or loss the reduction in the amount of the financial asset (without using an allowance account) or by reducing the amount of the allowance accounts related to a financial asset.
Järgmistel juhtudel tekib ümberlükatav eeldus, et on toimunud makseraskuste tõttu restruktureerimine:
‘Decreases due to amounts taken against allowances’ means decreases in the accumulated amount of allowances due to ‘write-offs’ made during the period because the related debt instruments are considered uncollectible.
muudetud leping oli täies ulatuses või osaliselt tähtajaks tasumata rohkem kui 30 päeva (ilma et see oleks viivisnõue) vähemalt korra kolme kuu jooksul enne selle muutmist või oleks ilma muutmiseta tähtajaks osaliselt või täielikult tasumata rohkem kui 30 päeva;
‘Value adjustments recorded directly to the statement of profit or loss’ are ‘write-offs’ made during the period directly against the amount of the related financial asset.
samal ajal või ajaliselt lähedal sellele, kui krediidiasutus või investeerimisühing teeb järeleandmise täiendava võla puhul, tasus võlgnik sama krediidiasutuse või investeerimisühinguga sõlmitud muu lepingu põhisumma tagasimakse või intressimakse, mis oli refinantseerimisele eelneva kolme kuu jooksul vähemalt korra tähtajaks osaliselt või täielikult tasumata 30 päeva;
COLLATERAL AND GUARANTEES RECEIVED (13)
krediidiasutus või investeerimisühing kiidab heaks lepingus sisalduvate makseraskuste tõttu restruktureerimise klauslite kasutamise võlgnike puhul, kes on ületanud tasumise tähtaega 30 päeva, või võlgnike puhul, kes ületaksid tasumise tähtaega 30 päeva, kui neid klausleid ei kasutataks.
The pledges and guarantees backing the loans and advances shall be reported by type of pledges: mortgage loans and other collateralised loans, and by financial guarantees.
Finantsraskusi hinnatakse võlgniku tasemel, nagu on osutatud punktis 168.
The loans and advances shall be broken down by counterparties.
Makseraskuste tõttu restruktureeritud nõuetena käsitatakse ainult neid nõudeid, mille suhtes on rakendatud makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid.
In template 13.1, the ‘maximum amount of the collateral or guarantee that can be considered’ shall be reported.
Makseraskuste tõttu restruktureeritud nõuded arvatakse viivisnõuete või nõuetekohaselt teenindatavate nõuete kategooriasse vastavalt punktidele 145–162 ja 177–179.
The sum of the amounts of a financial guarantee and/or collateral shown in the related columns of template 13.1 shall not exceed the carrying amount of the related loan.
Makseraskuste tõttu restruktureeritud nõudeks liigitamine lõpetatakse, kui täidetud on kõik järgmised tingimused:
For reporting loans and advances according to the type of pledge the following definitions shall be used:
makseraskuste tõttu restruktureeritud nõuet käsitatakse nõuetekohaselt teenindatavana, sealhulgas juhul, kui see on eemaldatud viivisnõuete kategooriast pärast seda, kui võlgniku finantsseisundi analüüsist nähtus, et see enam ei vastanud tingimustele, mille alusel saaks seda käsitada viivisnõudena;
within ‘Mortgage loans [Loans collateralised by immovable property]’, ‘Residential’ includes loans secured by residential immovable property and ‘Commercial’ loans secured by pledges of commercial immovable property; in both cases as defined in CRR;
möödunud on vähemalt kahe aasta pikkune katseaeg alates kuupäevast, mil makseraskuste tõttu restruktureeritud nõue käsitati olevat nõuetekohaselt teenindatav;
within ‘Other collateralised loans’, ‘Cash [Debt instruments issued]’ shall include: (a) deposits in the reporting institution that have been pledged as collateral for a loan; (b) or debt securities issued by the reporting institution which have been pledged as collateral for a loan.
katseajast vähemalt poole ajal tehti korrapäraselt põhisumma või intressi makseid rohkem kui mittemärkimisväärse kogusumma ulatuses;
‘Rest’ includes pledges of other securities issued by any third party or pledges of other assets;
ükski võlgniku vastu olev nõue ei ole katseaja lõpuks rohkem kui 30 päeva üle tähtaja tasumata.
‘Financial guarantees received’ include contracts that require the issuer to make specified payments to reimburse the institution of a loss it incurs, because a specified debtor fails to make payment when due in accordance with the original or modified terms of a debt instrument.
Kui punktis 176 osutatud tingimused ei ole katseaja lõpus täidetud, jätkatakse kuni kõigi tingimuste täitmiseni nõude käsitamist katseajal oleva nõuetekohaselt teenindatava makseraskuste tõttu restruktureeritud nõudena.
For loans and advances that have simultaneously more than one type of collateral or guarantee, the amount of the ‘Maximum collateral/guarantee that can be considered’ shall be allocated according to its quality starting from the one with the best quality.
Tingimuste täitmist hinnatakse vähemalt kord kvartalis.
This template includes the carrying amount of the collateral that has been obtained between the beginning and the end of the reference period and that remain recognised in the balance sheet at the reference date.
Makseraskuste tõttu restruktureeritud nõuded, mis on IFRS 5 kohaselt liigitatud müügiks hoitavaks põhivaraks, on jätkuvalt liigitatud makseraskuste tõttu restruktureeritud nõueteks, kuna makseraskuste tõttu restruktureeritud nõuete määratlus hõlmab müügiks hoitavaid põhivarasid.
‘Foreclosure [tangible assets]’ is the cumulative carrying amount of tangible assets obtained by taking possession of collateral that remains recognised in the balance sheet at the reference date excluding those classified as ‘Property, plant and equipment’.
Makseraskuste tõttu restruktureeritud nõuet võib käsitada nõuetekohaselt teenindatavana alates kuupäevast, mil rakendati makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid, kui täidetud on mõni järgmistest tingimustest:
FAIR VALUE HIERARCHY: FINANCIAL INSTRUMENTS AT FAIR VALUE (14)
kõnealuste meetmete rakendamine ei ole põhjustanud nõude liigitamist viivisnõudeks;
Institutions shall report the value of financial instruments measured at fair value according to the hierarchy provided by in IFRS 13.72.
nõuet ei käsitatud viivisnõudena kuupäeval, mil rakendati makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid.
‘Change in fair value for the period’ shall include gains or losses from re-measurements in the period of the instruments that continue to exist at the reporting date.
Kui katseajal oleva nõuetekohaselt teenindatava makseraskuste tõttu restruktureeritud nõude suhtes, mis on viivisnõuete kategooriast eemaldatud, rakendatakse täiendavaid makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid või selle tasumise tähtaega ületatakse rohkem kui 30 päeva, liigitatakse see viivisnõudeks.
These gains and losses are reported as for inclusion in the statement of profit or loss; thus, the amounts reported are before taxes.
Kirje „nõuetekohaselt teenindatavad nõuded, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid“ hõlmab makseraskuste tõttu restruktureeritud nõudeid, mis ei vasta viivisnõudena käsitamise kriteeriumidele ja need arvatakse nõuetekohaselt teenindatavate nõuete kategooriasse.
‘Accumulated change in fair value before taxes’ shall include the amount of gains or losses from re-measurements of the instruments accumulated from the initial recognition to the reference date.
Nõuetekohaselt teenindatav makseraskuste tõttu restruktureeritud nõue on katseajal vastavalt punktile 176, muu hulgas ka siis, kui kohaldatakse punkti 178.
DERECOGNITION AND FINANCIAL LIABILITIES ASSOCIATED WITH TRANSFERRED FINANCIAL ASSETS (15)
Katseajal olevaid makseraskuste tõttu restruktureeritud nõudeid, mis on viivisnõuete kategooriast eemaldatud, kajastatakse eraldi nõuetekohaselt teenindatavate nõuete hulgas, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid, veerus „millest: katseajal olevad nõuetekohaselt teenindatavad makseraskuste tõttu restruktureeritud nõuded“.
Template 15 includes information on transferred financial assets of which part or all do not qualify for de-recognition, and financial assets entirely derecognised for which the institution retains servicing rights.
Kirje „viivisnõuded, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid“ hõlmab makseraskuste tõttu restruktureeritud nõudeid, mis vastavad viivisnõudena käsitamise kriteeriumidele ja need arvatakse viivisnõuete kategooriasse.
The associated liabilities shall be reported according to the portfolio in which the related transferred financial assets were included in the assets side and not according to the portfolio in which they were included in the liability side.
Kõnealused viivisnõuded, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid, hõlmavad järgmist:
The column ‘Amounts derecognised for capital purposes’ includes the carrying amount of the financial assets recognised for accounting purposes but derecognised for prudential purposes because the institution is treating them as securitisation positions for capital purposes in accordance with Article 109 of CRR since significant credit risk has been transferred according to the articles 243 and 244 of CRR.
nõuded, mis on muutunud makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmete rakendamise tulemusena viivisnõueteks;
‘Repurchase agreements’ (‘repos’) are transactions in which the institution receives cash in exchange for financial assets sold at a given price under a commitment to repurchase the same (or identical) assets at a fixed price on a specified future date.
nõuded, mis olid enne makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmete rakendamist viivisnõuded;
Transactions involving the temporary transfer of gold against cash collateral shall also be considered ‘Repurchase agreements’ (‘repos’).
makseraskuste tõttu restruktureeritud nõuded, mis on nõuetekohaselt teenindatavate nõuete kategooriast eemaldatud, sealhulgas punkti 179 kohaldamisel ümberliigitatud nõuded.
Amounts received by the institution in exchange for financial assets transferred to a third party (‘temporary acquirer’) shall be classified under ‘repurchase agreements’ where there is a commitment to reverse the operation and not merely an option to do so.
Kui makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid laiendatakse viivisnõuetele, esitatakse kõnealuste makseraskuste tõttu restruktureeritud nõuete summa eraldi veerus „millest: viivisnõuete makseraskuste tõttu restruktureerimine“.
Repurchase agreements also include repo-type operations which may include:
Makseraskuste tõttu restruktureeritud nõuded, mis on liigitatud nõueteks keskpankadele ja muudeks nõudmiseni hoiusteks, esitatakse real 070 ja samuti vormi 19 ridadel 080 ja 100.
Amounts received in exchange for securities temporarily transferred to a third party in the form of securities lending against cash collateral;
Makseraskuste tõttu restruktureeritud nõudeid, mis on liigitatud IFRS 5 kohaselt müügiks hoitavaks, vormis 19 ei esitata.