natgillin/translations-raw huggingface dataset:
241 (b), 265-266
IFRS 12.B26.(e); CRRi I lisa; V lisa 2. osa punktid 102–105, 113–115 ja 118
Annex V. Part 2.
Viited V lisa 2. osa punktid 288–291
256(b), 261
Laekumata ja tasumata saldod
259-263
Tütarettevõtjad ja muud samasse konsolideerimisgruppi kuuluvad üksused
CRR art 178; Annex V. Part 2.264(b)
Sidusettevõtjad ja ühisettevõtjad
Annex V. Part 2.
Muud seotud osapooled
231, 252(a), 263
IAS 24.19(c); V lisa 2. osa punkt 289
267
Valitud finantsvarad
Annex V. Part 2.
V lisa 2. osa punktid 213–239
207
Valitud finantskohustused
Annex V. Part 2.
Võetud siduvate laenuandmiskohustuste, antud finantsgarantiide ja muude võetud siduvate kohustuste nimiväärtus
241(a), 267
IAS 24.18(b); CRRi I lisa; V lisa 2. osa punktid 102–105, 113–115 ja 118
Annex V. Part 2.
IAS 24.18(b); V lisa 2. osa punkt 117
241(b), 267
IAS 24.18(b); V lisa 2. osa punkt 290
Annex V. Part 2.
Tuletisinstrumentide tinglik väärtus
268
Varade väärtuse akumuleeritud langus ja viivisnõuete krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud negatiivsed muutused
Annex V.Part 2.249(a)
IAS 24.1(c); V lisa 2. osa punktid 69–71 ja 291
Annex V.Part 2.249(b)
Bilansiväliste viivisnõuete eraldised
Annex V.Part 2.249(c)
V lisa 2. osa punktid 11, 106 ja 291
Annex V.Part 2.246
Viited V lisa 2. osa punktid 288–289, 292–293
Annex V.Part 2.247
IAS 24.18(a); V lisa 2. osa punkt 31
CRR Annex I; Annex V.Part 1.44(g), Part 2.102-105, 113, 116, 246
Intressikulu
Domestic activitivies
IAS 24.18(a); IAS 1.97; V lisa 2. osa punkt 31
Non-domestic activities
IAS 24.18(a); V lisa 2. osa punkt 40
Annex V.Part 2.270
Teenus- ja vahendustasude kulu
IFRS 9.
Kasum või (–) kahjum, mis on saadud selliste finantsvarade ja -kohustuste kajastamise lõpetamisest, mida ei ole mõõdetud õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande
Appendix A
Kasum või (–) kahjum, mis tuleneb mittefinantsvara kajastamise lõpetamisest
Geographical breakdown of statement of profit or loss items by location of the activities
IAS 24.18(a); V lisa 2. osa punkt 292
Gains or (-) losses on non-trading financial assets mandatorily at fair value through profit or loss
Viivisnõuete väärtuse langus või (–) väärtuse languse tühistamine
IFRS 9.5.7.1
IAS 24.18(d); V lisa 2. osa punkt 293
Annex V.Part 2.47-48
Viivisnõuete eraldised või (–) eraldiste tühistamine
Gains or (-) losses on derecognition of non financial assets, net
V lisa 2. osa punktid 50 ja 293
IAS 1.34
Konsolideerimisgrupi struktuur: üksuste kaupa
IFRS 7.20(a)(viii); Annex V Part 2.51, 53
LEI kood
(Impairment or (-) reversal of impairment of investments in subsidaries, joint ventures and associates)
Üksuse kood
Share of the profit or (-) loss of investments in subsidaries, joint ventures and associates
Üksuse nimi
z-axis
Sissearvamise kuupäev
Country of residence of the counterparty
Investeerimisobjektiks oleva üksuse aktsia- või osakapital
Of which: held for trading or trading
Investeerimisobjektiks oleva üksuse omakapital
of which: financial assets subject to impairment
Investeerimisobjektiks oleva üksuse koguvarad
Of which: non-perfoming
Investeerimisobjektiks oleva üksuse asukohariik
Annex V.Part 2.273
Akumuleeritud osalus omakapitalis [%]
Annex V.Part 2.275
Hääleõigus [%]
Of which: credit institutions
Arvestuslik käsitlus [kapitalinõuete määruse grupp]
Of which: non-financial corporations
Investeerimisobjektiks oleva üksusega seotud firmaväärtus
Of which: Loans collateralized by commercial immovable property
Nende investeeringute õiglane väärtus, mille puhul on avaldatud hinnanoteeringud
Of which: Loans collateralized by residential immovable property
V lisa 2. osa punktid 294–295 ja 296(a)
Provisions for commitments and guarantees given
V lisa 2. osa punktid 294–295 ja 296(b)
Annex V.Part 2.118, 271
IFRS 12.12(a), 21(a)(i); V lisa 2. osa punktid 294–295 ja 296(c)
Annex V.Part 2.240-258
V lisa 2. osa punktid 294–295 ja 296(d)
Annex V.Part 2.276
V lisa 2. osa punktid 294–295 ja 296(e)
Annex V.Part 1.27, 2.271
IFRS 12.B12(b); V lisa 2. osa punktid 294–295 ja 296(f)
IFRS 9 Appendix A, Annex V.Part 1.44(e), Part 2.272
IFRS 12.12.(b), 21.(a).(iii); V lisa 2. osa punktid 294–295 ja 296(g)
IFRS 9.BA7(b); Annex V.Part 1.44(d)
V lisa 2. osa punktid 294–295 ja 296(h)
Non-financial corporations Annex V. Part 2.271, 277
V lisa 2. osa punktid 294–295 ja 296(i)
Annex V.Part 1.34, Part 2.275
IFRS 12.21(a)(iv); V lisa 2. osa punktid 294–295 ja 296(j)
Transport ans storage
IFRS 12.21(a)(iv); V lisa 2. osa punktid 294–295 ja 296(k)
Annex V.Part 2.278-279
IFRS 12.10(a)(i); V lisa 2. osa punktid 294–295 ja 296(l)
Property plant and equipment
IFRS 12.21(b); V lisa 2. osa punktid 294–295 ja 296(m)
Revaluation model
CRRi artikkel 18; V lisa 2. osa punktid 294–295 ja 296(n)
IAS 17.49; IAS 16.31, 73(a)(d)
V lisa 2. osa punktid 294–295 ja 296(o)
Cost model
V lisa 2. osa punktid 294–295 ja 296(p)
IAS 17.49; IAS 16.30, 73(a)(d)
V lisa 2. osa punktid 294–295 ja 296(q)
IAS 40.IN5; IAS 1.54(b)
IFRS 12.21(b)(iii); V lisa 2. osa punktid 294–295 ja 296(r)
Fair value model
Konsolideerimisgrupi struktuur: instrumentide kaupa
IAS 17.49; IAS 40.33-55, 76
Väärtpaberi kood
IAS 17.49; IAS 40.56,79(c)
Valdusettevõtja LEI kood
IAS 38.8, 118
Valdusettevõtja kood
IAS 17.49; IAS 38.75-87, 124(a)(ii)
Valdusettevõtja nimi
IAS 17.49; IAS 38.74
Akumuleeritud osalus omakapitalis (%)
Annex V.Part 2.280
V lisa 2. osa punkt 297(a)
IFRS 7.20(c )
V lisa 2. osa punktid 296(b) ja 297(c)
Annex V.Part 2.281-283
V lisa 2. osa punkt 297(b)
Securities
V lisa 2. osa punktid 296(j) ja 297(c)
Issuances
V lisa 2. osa punktid 296(o) ja 297(c)
Annex V.Part 2.284(a)
V lisa 2. osa punktid 296(p) ja 297(c)
Transfer orders
Viited V lisa 2. osa punkt 298
Annex V.Part 2.284(b)
Õiglane väärtus IFRS 7.25-26
Annex V.Part 2.284(c)
Õiglase väärtuse hierarhia IFRS 13.97, 93(b)
Clearing and settlement
tase IFRS 13.76
Annex V.Part 2.284(d)
tase IFRS 13.81
Asset management
tase IFRS 13.86
Annex V.Part 2.284(e); 285(a)
Arvestuse mittevastavus
Custody [by type of customer]
Õiglase väärtuse alusel valitsetavad
Annex V.Part 2.284(e); 285(b)
Krediidiriski maandamine
Collective investment
IFRS 9.4.3.6; IFRS 9.4.3.7; V lisa 2. osa punkt 300
Central administrative services for collective investment
IFRS 9.6.7; IFRS 7.8(a)(e); V lisa 2. osa punkt 301
Annex V.Part 2.284(e); 285(c)
Viited V lisa 2. osa punkt 302
Fiduciary transactions
IAS 40.33–55, 76
Annex V.Part 2.284(e); 285(d)
IAS 38.8, 118, 122 ; V lisa 2. osa punkt 303
Payment services
IAS 38.75–87, 124(a)(ii)
Annex V.Part 2.284(e), 285(e)
Muud IAS 37 kohaselt mõõdetavad võetud siduvad kohustused ja antud garantiid ning IFRS 4 kohaselt mõõdetud antud garantiid
Customer resources distributed but not managed [by type of product]
IAS 37.70–83
Annex V.Part 2.285(f)
IAS 37; IFRS 4; V lisa 2. osa punktid 304–305
Insurance products
Algsaldo [bilansiline väärtus perioodi alguses]
Structured Finance
IAS 37.84(a)
Annex V.Part 2.284(f)
Lisandumine, sealhulgas olemasolevate eraldiste suurendamine
Loan servicing activities
IAS 37.84(b)
Annex V.Part 2.284(g)
(–) Kasutatud summad
IFRS 9.4.2.1 (c)(ii); Annex V.Part 2.284(h)
IAS 37.84(c)
Annex V.Part 2.284(j)
(–) Perioodi jooksul tühistatud kasutamata summad
Annex V.Part 2.113-115
IAS 37.84(d)
(Clearing and settlement)
Diskonteeritud summa kasv [aja möödumine] ja diskontomäära mis tahes muutuse mõju
(Custody)
IAS 37.84(e)
(Loan servicing activities)
Lõppsaldo [bilansiline väärtus perioodi lõpus]
Annex V.Part 2.284(i)
Summa
(Financial guarantees received)
V lisa 2. osa punktid 306–307
Reference
Kindlaksmääratud hüvitistega skeemide varade õiglane väärtus
Amount of the assets involved in the services provided
millest: krediidiasutuse või investeerimisühingu emiteeritud finantsinstrumendid
Annex V.Part 2.285(g)
Võlainstrumendid
Annex V.Part 2.285(a)
Muud kindlaksmääratud hüvitistega skeemide varad
Pension funds
Kindlaksmääratud hüvitistega seotud kohustuste nüüdisväärtus
Customer portfolios managed on a discretionary basis
Vara ülemmäära mõju
Other investment vehicles
Kindlaksmääratud hüvitiste netovara [bilansiline väärtus]
Custody assets [by type of customer]
IAS 19.63; V lisa 2. osa punkt 308
Of which: entrusted to other entities
Eraldised pensionide ja muude töösuhtejärgsete kindlaksmääratud hüvitistega seotud kohustuste jaoks [bilansiline väärtus]
Annex V.Part 2.285(c)
IAS 19.63, IAS 1.78(d); V lisa 2. osa punkt 9
Annex V.Part 2.285(d)
Memokirje: varana kajastatud mis tahes hüvitise saamise õiguse õiglane väärtus
Annex V.Part 2.285(e)
Muutused kindlaksmääratud hüvitiste kohustustes
Off-balance sheet activities: Interests in unconsolidated structured entities
Kindlaksmääratud hüvitiste kohustused
Carrying amount of financial assets recognised in the balance sheet
V lisa 2. osa punktid 306 ja 309
Of which: liquidity support drawn
Algsaldo [nüüdisväärtus]
Fair value of liquidity support drawn
Jooksva tööalase teenistuse kulutus
Carrying amount of financial liabilities recognised in the balance sheet
Intressikulu
Nominal amount of off-balance sheet exposures given by the reporting institution
Tehtud sissemaksed
Losses incurred by the reporting institution in the current period
Aktuaarsed (–) kasumid ja kahjumid, mis tulenevad finantseelduste muutustest
IFRS 12.29(a)
Valuutakursside tõus või (–) langus
IFRS 12 B26(b); Annex V.Part 2.287
Äriühendustest ja äritegevuste müümisest tulenev suurenemine või (–) vähenemine
Securitisation Special Purpose Entities
Lõppsaldo [nüüdisväärtus]
Other activities
IAS 19.140(a)(ii); V lisa 2. osa punkt 310
CRR art 4(1)(66)
Pension ja sarnased kulud
IFRS 12.24, B6.(a)
V lisa 2. osa punkt 311(a)
Selected financial assets recognised in the reporting institution's balance sheet
Aktsiapõhised maksed
IFRS 12.29(a),(b)
IFRS 2.44; V lisa 2. osa punkt 311(b)
Annex V.Part 2.213-239
Kasumiaruande teatavate kirjete jaotus
IFRS 9 Appendix A; Annex V.Part 2.272
V lisa 2. osa punkt 312
Selected equity and financial liabilites recognised in the reporting institution's balance sheet
ÕIGLASES VÄÄRTUSES MUUTUSTEGA LÄBI KASUMIARUANDE KAJASTATUD FINANTSVARADEST JA -KOHUSTUSTEST TULENEV KASUM VÕI (–) KAHJUM
Equity instruments issued
Kasum või kahjum, mis tuleneb mittefinantsvara kajastamise lõpetamisest
Off-balance sheet exposures given by the reporting institution
V lisa 2. osa punkt 313
IFRS 12.B26.(e); CRR Annex I; Annex V.Part 2.102-105, 113-115, 118
IAS 40,69; IAS 1.34(a), 98(d)
Parent and entities with joint control or significant influence
KASUMID VÕI (–) KAHJUMID, MIS TULENEVAD MITTEFINANTSVARA KAJASTAMISE LÕPETAMISEST
Subsidiaries and other entities of the same group
Õiglase väärtuse mudeli abil mõõdetud materiaalse vara õiglase väärtuse muutused
Associates and joint ventures
IAS 40.76(d); V lisa 2. osa punkt 314
Key management of the institution or its parent
IAS 40.75(f); V lisa 2. osa punkt 314
IAS 24.19(a),(b)
IAS 17.50, 51, 56(b); V lisa 2. osa punkt 315
IAS 24.19(c); Annex V.Part 2.289
V lisa 2. osa punkt 316
IAS 24.19(f)
Omakapitali muutuste allikad
IAS 24.19(g)
Emiteeritud omakapitaliinstrumendid, v.a kapital
Selected financial assets
Emaettevõtja omanikele omistatav kasum või (–) kahjum
IAS 24.18(b)
Vähemusosalused
Annex V. Part 2.213-239
IAS 1.106, V lisa.
Selected financial liabilities
2. osa punktid 18 ja 19
Nominal amount of loan commitments, financial guarantees and other commitments given
IAS 1.106; V lisa 2. osa punkt 20
IAS 24.18(b); CRR Annex I; Annex V.Part 2.102-105, 113-115, 118
IFRS 1.30 D5–D8
IAS 24.18(b); Annex V. Part 2.117
IAS 1.106; IAS 32.34, 33; V lisa 2. osa punkt 30
IAS 24.18(b); Annex V.Part 2.290
IAS 1,106; IAS 32.35
Notional amount of derivatives
Algsaldo [enne korrigeerimist]
Accumulated impairment and accumulated negative changes in fair value due to credit risk on non-performing exposures
Vigade korrigeerimiste mõju
IAS 24.1(c); Annex V.Part 2.69-71, 291
IAS 1.106(b); IAS 8.42
Provisions on non-performing off-balance sheet exposures
Arvestusmeetodite muudatuste mõju
Annex V.Part 2.11, 106, 291
IAS 1.106(b); IAS 1.IG6; IAS 8.22
References Annex V.Part 2.288-289, 292-293
Algsaldo [käesolev periood]
IAS 24.19(c)
Lihtaktsiate emiteerimine
IAS 24.19(d),(e)
IAS 1.106(d)(iii)
IAS 24.18(a); Annex V.Part 2.31
Eelisaktsiate emiteerimine
Interest expenses
Muude omakapitaliinstrumentide emiteerimine
IAS 24.18(a); IAS 1.97; Annex V.Part 2.31
Muude emiteeritud omakapitaliinstrumentide kasutamine või aegumine
IAS 24.18(a); Annex V.Part 2.40
Võla konverteerimine omakapitaliks
IAS 24.18(a); IFRS 7.20(c)
Kapitali vähendamine
Fee and commission expenses
Dividendid
Gains or (-) losses on de-recognition of financial assets and liabilities not measured at fair value through profit or loss
IAS 1.106(d)(iii); IAS 32,35; IAS 1.IG6
IAS 24.18(a)
Omaaktsiate ostmine
Gains or (-) losses on de-recognition of other than financial assets
IAS 1.106(d)(iii); IAS 32.33
IAS 24.18(a); Annex V.Part 2.292
Omaaktsiate müük või tühistamine
Impairment or (-) reversal of impairment on non-performing exposures
Finantsinstrumentide ümberliigitamine omakapitalist kohustustesse
IAS 24.18(d); Annex V.Part 2.293
Finantsinstrumentide ümberliigitamine kohustustest omakapitali
Provisions or (-) reversal of provisions on non-performing exposures
Ülekandmised omakapitali komponentide vahel
Annex V. Part 2.50, 293
IAS 1.106.(d).(iii); V lisa 2. osa punkt 318
Group structure: “entity-by-entity”
Omakapitali suurenemine või (–) vähenemine, mis tuleneb äriühendustest
LEI code
IAS 1.106(d)(iii); IFRS 2.10
Entity code
Omakapitali muud suurenemised või (–) vähenemised
Entity name
IAS 1.106(d)
Entry date
IAS 1.106(d)(i)–(ii); IAS 1.81A(c); IAS 1.IG6
Share capital of investee
Lõppsaldo [käesolev periood]“
Equity of investee
II LISA
Total assets of investee
„IV LISA
Profit or (-) loss of investee
FINANTSTEABE ESITAMINE SISERIIKLIKU RAAMATUPIDAMISTAVA KOHASELT
Residence of investee
VORMIDES KASUTATAVAD VÄRVIKOODID
Sector of investee
Osad, mida täidavad siseriikliku GAAPi alusel aruannete esitajad
NACE Code
Lahter, mida aruandev krediidiasutus või investeerimisühing ei pea kohaldatava raamatupidamistava kohaselt täitma
Accumulated equity interest [%]
FINREP VORMID GAAPi PUHUL
Voting rights [%]
Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa: kauplemisel kasutatavad finantsvarad
Group structure [relationship]
Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa: õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid
Accounting treatment [Accounting Group]
Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa: omakapitalis kajastatavad õiglases väärtuses mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid
Accounting treatment [CRR Group]
Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa: soetusmaksumusepõhisel meetodil mõõdetud finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid
Acquisition cost
Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa: muud finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid
Goodwill link to Investee
Tähtajaks tasumata finantsvarad, mille suhtes kohaldatakse väärtuse langust siseriikliku GAAPi kohaselt
Fair value of investments for which there are published price quotations
Bilansivälised riskipositsioonid siseriikliku GAAPi kohaselt: võetud siduvad laenuandmiskohustused, antud finantsgarantiid ja muud võetud siduvad kohustused
Annex V.Part 2.294-295, 296(a)
Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus siseriikliku GAAPi kohaselt: jaotus riski liigi alusel
Annex V.Part 2.294-295, 296(b)
Riskimaandamisinstrumendid, mis ei ole tuletisinstrumendid, siseriikliku GAAPi kohaselt: jaotus arvestusportfelli alusel
IFRS 12.12(a), 21(a)(i); Annex V.Part 2.294-295, 296(c)
Muutused krediidikahju ja omakapitaliinstrumentide väärtuse langusega seotud allahindlustes siseriikliku GAAPi kohaselt
Annex V.Part 2.294-295, 296(d)
Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal
Annex V.Part 2.294-295, 296(e)
V lisa 1. osa punktid 27 ja 28
IFRS 12.B12(b); Annex V.Part 2.294-295, 296(f)
BADi artikkel 4, aktiva punkt 1
IFRS 12.12.(b), 21.(a).(iii); Annex V.Part 2.294-295, 296(g)
BADi artikli 13 lõige 2; V lisa 2. osa punkt 2
Annex V.Part 2.294-295, 296(h)
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõige 5; IAS 39.9
Annex V.Part 2.294-295, 296(i)
CRRi II lisa
IFRS 12.21(a)(iv); Annex V.Part 2.294-295, 296(j)
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5
IFRS 12.21(a)(iv); Annex V.Part 2.294-295, 296(k)
V lisa 1. osa punktid 24 ja 26
IFRS 12.10(a)(i); Annex V.Part 2.294-295, 296(l)
V lisa 1. osa punktid 24 ja 27
IFRS 12.21(b); Annex V.Part 2.294-295, 296(m)
Kauplemisel kasutatavad finantsvarad
Annex V.Part 2.294-295, 296(p)
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõige 6
Annex V.Part 2.294-295, 296(q)
IAS 32.11; EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5
IFRS 12.21(b)(iii); Annex V.Part 2.294-295, 296(r)
Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid
Holding company name
Soetusmaksumusepõhisel meetodil mõõdetud finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid
Annex V.Part 2.297(a)
Muud finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid
Annex V.Part 2.296(b), 297(c)
BADi artikkel 37; raamatupidamisdirektiivi artikli 12 lõige 7; V lisa 1. osa punkt 20
Annex V.Part 2.296(j), 297(c)
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõiked 5 ja 6; IAS 39.89A (a)
Annex V.Part 2.296(o), 297(c)
BADi artikkel 4, aktiva punktid 7 ja 8; raamatupidamisdirektiivi artikli 2 lõige 2; V lisa 1. osa punkt 21, 2. osa punkt 4
Annex V.Part 2.296(p), 297(c)
BADi artikkel 4, aktiva punkt 10
References Annex V.Part 2.298
BADi artikkel 4, aktiva punkt 9; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 115
Fair value IFRS 7.25-26
BADi artikkel 4, aktiva punkt 9; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 113
Fair value hierarchy IFRS 13.97, 93(b)
BADi artikkel 4, aktiva punkt 9
Level 1 IFRS 13.76
Raamatupidamisdirektiivi artikli 17 lõike 1 punkt f; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 106
Level 2 IFRS 13.81
V lisa 2. osa punktid 5 ja 6
Level 3 IFRS 13.86
(–) Õiglases väärtuses kajastatud kauplemiseks hoitavate varade väärtuskärped
Accounting mismatch
V lisa 1. osa punkt 29
Managed on a fair value basis
BADi artikkel 4, aktiva
Managed for credit risk
Kauplemisel kasutatavad finantskohustused
IFRS 9.B4.1.29
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ning lõiked 3 ja 6
IFRS 9.B4.1.33
CRRi II lisa; V lisa 1. osa punkt 25
IFRS 9.4.3.6; IFRS 9.4.3.7; Annex V.Part 2.300
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõige 6; IAS 39.9
IFRS 9.6.7; IFRS 7.8(a)(e); Annex V.Part 2.301
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõiked 3 ja 6; IAS 39.47
References Annex V.Part 2.302
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 30
IAS 16.6; IAS 16.29; IAS 1.54(a)
V lisa 1. osa punktid 32–34
IAS 16.31, 73(a),(d)
Soetusmaksumusepõhisel meetodil mõõdetud finantskohustused, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid
IAS 40.5, 30; IAS 1.54(b)
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a, lõige 6 ja lõike 8 punkt a; V lisa 1. osa punkt 26
IAS 38.8, 118, 122 ; Annex V.Part 2.303
Üldine pangandusreserv [juhul kui esitatakse koos kohustustega]
IAS 38.74
V lisa 2. osa punkt 9
IAS 37.70-83
BADi artikkel 4, passiva punkt 6 (c), bilansivälised kirjed, artikli 27 lõige 11, artikli 28 lõige 8, artikkel 33
IAS 37; IFRS 4; Annex V. Part 2.304-305
BADi artikkel 4, passiva punkt 6 (c), bilansivälised kirjed
IAS 37.84 (a)
Õiglases väärtuses kajastatud kauplemiseks kasutatavate kohustuste väärtuskärped
IAS 37.84 (b)
BADi artikkel 4, passiva punkt 9
(-) Amounts used
BADi artikkel 4, passiva punkt 9; V lisa 2. osa punkt 17
IAS 37.84 (c)
BADi artikkel 4, passiva punkt 10; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 124
(-) Unused amounts reversed during the period
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõige 6; V lisa 2. osa punkt 18
IAS 37.84 (d)
V lisa 2. osa punkt 20
IAS 37.84 (e)
BADi artikli 39 lõige 6
Other movements
IAS 1.7(g)(h); IFRS 9.6.5.15,.6.5.16; IFRS 7.24E (b)(c); V lisa 2. osa punkt 60
Closing balance [carrying amount at the end of the period]
BADi artikkel 4, passiva punkt 13; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 123
44 Defined benefit plans and employee benefits
BADi artikkel 4, passiva punkt 12
Amount
Raamatupidamisdirektiivi artikli 7 lõige 1
Fair value of defined benefit plan assets
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a
Of which: Financial instruments issued by the institution
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõike 8 punkt b
IAS 19.142(b)
Rahavoogude riskimaandus
IAS 19.142(c)
Muu riskimaandus
IAS 19.142(d)
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ning lõiked 8 ja 2
Present value of defined benefit obligations
Üldine pangandusreserv [juhul kui esitatakse koos omakapitaliga]
Effect of the asset ceiling
Esimese konsolideerimise vahe
Net defined benefit assets [Carrying amount]
Raamatupidamisdirektiivi III lisa „Aktiva (vara)“ rubriik D.III.2; BADi artikkel 4, aktiva punkt 12; V lisa 2. osa punkt 30
Provisions for pensions and other post-employment defined benefit obligations [Carrying amount]
CRRi artikli 26 lõike 2 punkt b
IAS 19.63, IAS 1.78(d); Annex V.Part 2.9
Raamatupidamisdirektiivi artikli 24 lõige 4
Memo item: Fair value of any right to reimbursement recognised as an asset
BADi artikkel 4, passiva
IAS 19.140(b)
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 1; V lisa 2. osa punkt 31
Movements in defined benefit obligations
V lisa 2. osa punkt 37
Defined benefit obligations
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 2 V lisa 2. osa punkt 31
Annex V.Part 2.306, 309
V lisa 2. osa punkt 39
Opening balance [present value]
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 3 V lisa 2. osa punkt 40
Current service cost
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 4
IAS 19.141(b)
Kauplemisel kasutatavatest finantsvaradest ja -kohustustest tulenev netokasum või (–) netokahjum
Contributions paid
Kauplemisel mittekasutatavatest finantsvaradest ja -kohustustest tulenev netokasum või (–) netokahjum
IAS 19.141(f)
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ning lõiked 6 ja 8
Actuarial (-) gains or losses from changes in demographic assumptions
BADi artikkel 39
IAS 19.141(c)(ii)
Netokasum või (-) -kahjum, mis tuleneb tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringute kajastamise lõpetamisest
Actuarial (-) gains or losses from changes in financial assumptions
BADi artikkel 27, püstskeemi punktid 13 ja 14; V lisa 2. osa punkt 56
IAS 19.141(c)(iii)
V lisa 2. osa punkt 48
Foreign currency exchange increase or (-) decrease
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 7; V lisa 2. osa punktid 314–316
IAS 19.141(e)
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 10; V lisa 2. osa punktid 314–316
Benefits paid
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 8
IAS 19.141(g)
BADi artikkel 27, püstskeemi punkti 8 alapunkt a;
Past service cost, including gains and losses arising from settlements
BADi artikkel 27, püstskeemi punkti 8 alapunkt b;
IAS 19.141(d)
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 9
Increase or (-) decrease through business combinations and disposals
BADi artikkel 27, püstskeemi punktid 11 ja 12
IAS 19.141(h)
(Üldise pangandusreservi suurenemised või (–) vähenemised, neto)
Other increases or (-) decreases
BADi artikli 38 lõige 2
Closing balance [present value]
BADi artiklid 35–37; V lisa 2. osa punktid 52–53
IAS 19.140(a)(ii); Annex V.Part 2.310
BADi artikkel 27, püstskeemi punktid 13 ja 14
Share based payments
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 16
IFRS 2.44; Annex V.Part 2.311(b)
Erakorraline kasum või (–) kahjum pärast tulumaksu
Annex V.Part 2.312
Erakorraline kasum või (–) kahjum enne tulumaksu
IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.4.2.2
(Erakorralise kasumi või kahjumiga seotud tulumaksu kulu või (–) tulu)
Gains or losses on derecognition of non-financial assets
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 23
IAS 38.113-115A; IAS 1.34(a)
millest: soetusmaksumuses
IAS 1.34 (a)
V lisa 1. osa punkt 38(c)
GAINS OR (-) LOSSES ON DERECOGNITION OF NON-FINANCIAL ASSETS
V lisa 1. osa punkt 38(d)
Changes in fair value in tangible assets measured using the fair value model
V lisa 1. osa punkt 38(e)
IAS 40.76(d); Annex V.Part 2.314
IFRS 9.5.13 ja IFRS 7.35M(f); V lisa 2. osa punkt 77
IAS 40.75(f); Annex V.Part 2.314
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a; V lisa 2. osa punktid 78 ja 100
Operating leases other than investment property
Kauplemisel kasutatavad finantsvarad