natgillin/translations-raw huggingface dataset:
The item ‘of which: entrusted to other entities’ refers to the amount of assets included in custody assets for which the institution has given the effective custody to other entities;
Kahjude aruandes tuleb kajastada ainult stsenaariumist ii (tagatis realiseeritud – kindlakstehtud kahjud) ja stsenaariumist iii (realiseerimine lõpule viimata – hinnangulised kahjud) tulenevad kahjud.
‘Central administrative services for collective investment’ refers to the administrative services provided by the institution to collective investment undertakings.
Kuna kahjud tuleb kajastada ainult nende riskipositsioonide puhul, mis on olnud makseviivituses vastava aruandeperioodi jooksul, ei kajastata aruandes esitatavates andmetes eelnevatel aruandeperioodidel makseviivituses olnud riskipositsioonide kahjude muutusi.
It includes, among others, the services of transfer agent; of compiling accounting documents; of preparing the prospectus, financial reports and all other documents intended for investors; of carrying out the correspondence by distributing financial reports and all other documents intended for investors; of carrying out issues and redemptions and keeping the register of investors; as well as of calculating the net asset value;
See tähendab, et laekumisi tagatise realiseerimisest hilisemal aruandeperioodil ega väiksemaid realiseerimiskulusid, kui oli eelnevalt prognoositud, aruandes ei kajastata.
‘Fiduciary transactions’ refers to the activities where the institution acts in its own name but for the account and at the risk of its customers.
Vara hindamise eesmärk: vara hiliseima hindamise kuupäeva enne riskipositsiooni makseviivituse tekkimise kuupäeva kasutatakse aluskuupäevana, et kajastada aruandes see osa riskipositsioonist, mis on tagatud kinnisvarale seatud hüpoteekidega.
Frequently, in fiduciary transactions, the institution provides services, such as custody asset management services to a structured entity or managing portfolios on a discretionary basis.
Pärast makseviivituse tekkimist võidakse vara ümber hinnata.
All fiduciary transactions shall be reported exclusively in this item without regarding whether the institution provides additionally other services;
See uus väärtus ei peaks aga olema asjakohane, et määrata kindlaks see osa riskipositsioonist, mis oli algselt täielikult (ja terviklikult) tagatud kinnisvarale seatud hüpoteekidega.
‘Payment services’ refers to the collection on behalf of customers of payments generated by debt instruments that are neither recognised on the balance sheet of the institution nor originated by it;
Samas tuleb vara uut väärtust arvesse võtta majandusliku kahju kajastamisel (vara väärtuse vähenemine on osa majanduslikest kuludest).
‘Customer resources distributed but not managed’ refers to products issued by entities outside the group that the institution has distributed to its current customers.
Teisisõnu tuleb vara hiliseimat hindamist enne makseviivituse tekkimise kuupäeva kasutada selleks, et määrata kindlaks, milline osa kahjust tuleb kajastada lahtris 010 (täielikult ja terviklikult tagatud riskipositsioonide väärtuse kindlaksmääramine) ja milline on ümberhinnatud vara väärtus, et leida summa, mis tuleb kajastada (tagatise realiseerimisest saadava võimaliku tulu hindamine) lahtrites 010 ja 030.
This item shall be reported by type of product;
Aruandeperioodi jooksul müüdud laenude käsitlemine: krediidiasutus või investeerimisühing, millel on aruandeperioodi lõpus riskipositsioon, peab kahjud kajastama, kuid ainult juhul, kui selle riskipositsiooni puhul on kindlaks tehtud makseviivitus.
‘Amount of the assets involved in the services provided’ includes the amount of assets in relation to which the institution is acting, using the fair value.
Aluseks oleva protsendimäära piires laenudest saadud kahjude summa
Other measurement bases including nominal value may be used if the fair value is not available.
Vastavalt kapitalinõuete määruse artikli 101 lõike 1 punktid a ja d.
In those cases where the institution provides services to entities such as collective investment undertakings, pension funds, the assets concerned may be shown at the value at which these entities report the assets in their own balance sheet.
Turuväärtus ja hüpoteekimisväärtus vastavalt kapitalinõuete määruse artikli 4 punktidele 74 ja 76.
Reported amounts shall include accrued interest, if appropriate.
Selles veerus kajastatakse kõik elamukinnisvaraga või ärikinnisvaraga tagatud laenudest saadud kahjud kuni selle osani riskipositsioonist, mida käsitatakse kapitalinõuete määruse artikli 124 lõike 1 kohaselt täielikult ja terviklikult tagatuna.
INTERESTS IN UNCONSOLIDATED STRUCTURED ENTITIES (30)
millest: hüpoteekimisväärtuses hinnatud kinnisvara
‘Liquidity support drawn’ shall mean the sum of the carrying amount of the loan and advances granted to unconsolidated structured entities and the carrying amount of debt securities held that have been issued by unconsolidated structured entities.
Siin kajastatakse need kahjud, mille puhul tagatise väärtus on arvutatud kui hüpoteekimisväärtus.
RELATED PARTIES (31)
Kogukahju summa
Institutions shall report amounts and/or transactions related to the balance sheet and the off-balance sheet exposures where the counterparty is a related party.
Vastavalt kapitalinõuete määruse artikli 101 lõike 1 punktid b ja e.
Intra-group transactions and intra-group outstanding balances shall be eliminated.
Selles veerus kajastatakse kõik elamukinnisvaraga või ärikinnisvaraga tagatud laenudest saadud kahjud kuni selle osani riskipositsioonist, mida käsitatakse kapitalinõuete määruse artikli 124 lõke 1 kohaselt täielikult tagatuna.
Under ‘Subsidiaries and other entities of the same group’, institutions shall include balances and transactions with subsidiaries that have not been eliminated either because the subsidiaries are not fully consolidated with the prudential scope of consolidation or because, in accordance with Article 19 of CRR, the subsidiaries are excluded from the scope of prudential consolidation for being immaterial or because, for institutions that are part of a bigger group, the subsidiaries are of the ultimate parent not of the institution.
Siin kajastatakse need kahjud, mille puhul tagatise väärtus on arvutatud kui hüpoteekimisväärtus.
Under ‘Associates and joint ventures’, institutions shall include the portions of balances and transactions with joint ventures and associates of the group to which the entity belongs that have not been eliminated when either proportional consolidation or the equity method is applied.
Riskipositsioonide summa
For ‘Loan commitments, financial guarantees and other commitments received’, the amount that shall be reported is the sum of the ‘nominal’ of loan commitments received, the ‘maximum collateral/guarantee that can be considered’ of financial guarantees received and the ‘nominal’ of the other commitments received.
Vastavalt kapitalinõuete määruse artikli 101 lõike 1 punktid c ja f.
‘Gains or losses on de-recognition of non-financial assets’ shall include all the gains and losses on de-recognition of non-financial assets generated by transactions with related parties.
Kajastatavaks väärtuseks on ainult see osa riskipositsiooni väärtusest, mida käsitatakse kinnisvaraga täielikult tagatuna, s.o osa, mida käsitletakse mittetagatuna, ei ole kahjude kajastamise seisukohast asjakohane.
This item shall include the gains and losses on de-recognition of non-financial assets, which have been generated by transactions with related parties and that are part of the following line items of the ‘Statement of profit or loss’:
Elamukinnisvara
‘Gains or losses on de-recognition of investments in subsidiaries, joint ventures and associates’;
Ärikinnisvara“
‘Gains or losses on de-recognition of non-financial assets other than held for sale’;
VII LISA
‘Profit or loss from non-current assets and disposal groups classified as held for sale not qualifying as discontinued operations’, and;
„IX LISA
‘Profit or loss after tax from discontinued operations’.
RISKIDE KONTSENTREERUMISE JA
GROUP STRUCTURE (40)
Struktuur ja põhimõtted
Institutions shall provide detailed information on subsidiaries, joint ventures and associates as of the reporting date.
Riskide kontsentreerumise aruandluse ulatus ja tase
All subsidiaries regardless the activity they perform shall be reported.
Vormi LE ülesehitus
Securities classified as ‘Financial assets held for trading’, ‘Financial assets designated at fair value through profit or loss’, ‘Available-for-sale financial assets’ and Treasury shares, that is to say, own shares of reporting institution owned by it, shall be excluded from the scope of this template.
LE-aruandluses kasutatavad mõisted ja üldised juhised
The following information shall be reported on a ‘entity-by-entity’ basis:
C 26.00 – Piirmäärasid käsitlev LE-vorm
‘LEI code’ includes the LEI code of the investee; (b) ‘Entity code’ includes the identification code of the investee.
Juhised konkreetsete ridade kohta
The entity code is a row identifier and shall be unique for each row in template 40.1.
C 27.00 – Vastaspoole andmed (vorm LE1)
‘Entity name’ includes the name of the investee;
Juhised konkreetsete veergude kohta
‘Entry date’ means the date in which the investee entered within the ‘scope of the group’;
C 28.00 – Kauplemisportfelli mittekuuluvad ja kauplemisportfelli kuuluvad riskipositsioonid (vorm LE2)
‘Share capital’ means the total amount of capital issued by the investee as at the reference date;
C 29.00 – Andmed riskipositsioonide kohta omavahel seotud klientide rühmadesse kuuluvate üksikklientide suhtes (vorm LE3)
‘Equity of Investee’, ‘Total assets of the Investee’ and ‘Profit or (loss) of the Investee’ include the amounts of these items in the last financial statements of the investee;
C 30.00 – Tähtajaklassid, mis on seotud kümne suurima riskide kontsentreerumisega krediidiasutuste või investeerimisühingute suhtes ning kümne suurima riskide kontsentreerumisega reguleerimata finantssektori ettevõtjate suhtes (vorm LE4)
‘Residence of investee’ means the country of residence of the investee.
C 31.00 – Tähtajaklassid, mis on seotud kümne suurima riskide kontsentreerumisega krediidiasutuste või investeerimisühingute suhtes ning kümne suurima riskide kontsentreerumisega reguleerimata finantssektori ettevõtjate suhtes: andmed riskipositsioonide kohta omavahel seotud klientide rühmadesse kuuluvate üksikklientide suhtes (vorm LE5)
‘Sector of investee’ means the sector of counterparty as defined in paragraph 35 of Part 1;
Riskide kontsentreerumise („LE“) aruandluse raamistik koosneb kuuest vormist, mis hõlmavad järgmist teavet:
‘NACE code’ shall be provided on the basis of the principal activity of the investee.
riskide kontsentreerumise piirmäärad;
For non-financial corporations, NACE codes shall be reported with the first level of disaggregation (by ‘section’); for financial corporations, NACE codes shall be reported with a two level detail (by ‘division’);
vastaspoole andmed (vorm LE1);
‘Accumulated equity interest (%)’ is the percentage of ownership instruments held by the institution as of the reference date;
kauplemisportfelli mittekuuluvad ja kauplemisportfelli kuuluvad riskipositsioonid (vorm LE2);
‘Voting rights (%)’ means the percentages of voting rights associated to the ownership instruments held by the institution as of the reference date.
andmed riskipositsioonide kohta omavahel seotud klientide rühmadesse kuuluvate üksikklientide suhtes (vorm LE3);
‘Group structure [relationship]’ shall indicate the relationship between the parent and the investee (subsidiary, joint venture or associate);
tähtajaklassid, mis on seotud kümne suurima riskide kontsentreerumisega krediidiasutuste või investeerimisühingute suhtes ning kümne suurima riskide kontsentreerumisega reguleerimata finantssektori ettevõtjate suhtes (vorm LE4);
‘Accounting treatment [Accounting Group]’ shall indicate the accounting treatment with the accounting scope of consolidation (full consolidation, proportional consolidation, equity method or other);
tähtajaklassid, mis on seotud kümne suurima riskide kontsentreerumisega krediidiasutuste või investeerimisühingute suhtes ning kümne suurima riskide kontsentreerumisega reguleerimata finantssektori ettevõtjate suhtes: andmed riskipositsioonide kohta omavahel seotud klientide rühmadesse kuuluvate üksikklientide suhtes (vorm LE5).
‘Accounting treatment [CRR Group]’ shall indicate the accounting treatment with the CRR scope of consolidation (full consolidation, proportional consolidation, equity method or other);
Juhised sisaldavad viiteid õigussätetele ning üksikasjalikku teavet andmete kohta, mis tuleb igas vormis esitada.
‘Carrying amount’ means amounts reported on the balance sheet of the institution for investees that are neither fully nor proportionally consolidated;
Vormide veergudele, ridadele ja lahtritele viitamisel on juhistes ja valideerimise eeskirjades järgitud järgmistes punktides kirjeldatud nummerdamise põhimõtteid.
‘Acquisition cost’ means the amount paid by the investors;
Üldiselt on juhistes ja valideerimise eeskirjades kasutatud järgmist tähistust: vorm;rida;veerg.
‘Goodwill link to the investee’ means the amount of goodwill reported on the consolidated balance sheet of the institution for the investee in the items ‘goodwill’ or ‘investments in subsidiaries, joint ventures and associated’;
Märkimaks, et kõik aruandes esitatud read on valideeritud, tuleb kasutada tärni.
‘Fair value of the investments for which there are published price quotations’ means the price at the reference date; it shall be provided only if the instruments are quoted.
Kui ühe vormi sees tehtavate valideerimiste korral kasutatakse ainult selles vormis sisalduvaid andmepunkte, siis vormile märkes ei viidata: rida;veerg.
The following information shall be reported on an ‘instrument-by-instrument’ basis:
ABS (väärtus): absoluutväärtus ilma märgita.
‘Security code’ includes the ISIN code of the security.
Kõik summad, mis suurendavad riskipositsioone, kajastatakse aruandes positiivse arvuna.
For securities without ISIN code assigned, it includes another code that uniquely identifies the security.
Ja vastupidi: kõik summad, mis vähendavad riskipositsioone, kajastatakse negatiivse arvuga.
‘Security code’ and ‘Holding company code’ are a composite row identifier, and together shall be unique for each row in template 40.2;
Kui kirje nimetuse ees on miinusmärk (–), ei esitata kõnealuse kirje all positiivset arvu.
‘Holding company code’ is the identification code of the entity within the group that holds the investment;
Käesolevas lisas esitatud juhiseid seoses riskide kontsentreerumise aruandlusega kohaldatakse ka artiklites 9 ja 11 nõutud märkimisväärsete riskipositsioonide aruandluse suhtes vastavalt kõnealustes artiklites määratletud ulatusele.
‘Entity code’, ‘Accumulated equity interest (%)’, ‘Carrying amount’ and ‘Acquisition cost’ are defined above.
Teabe esitamiseks riskide kontsentreerumise kohta klientide või omavahel seotud klientide rühmade suhtes vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 (edaspidi „kapitalinõuete määrus“) artikli 394 lõikele 1 soolo alusel tuleb krediidiasutusel või investeerimisühingul kasutada vorme LE1, LE2 ja LE3.
The amounts shall correspond to the security held by the related holding company.
Teabe esitamiseks riskide kontsentreerumise kohta klientide või omavahel seotud klientide rühmade suhtes vastavalt kapitalinõuete määruse artikli 394 lõikele 1 konsolideeritud alusel tuleb liikmesriigis tegutseval emaettevõtjal kasutada vorme LE1, LE2 ja LE3.
FAIR VALUE (41)
Aruandes tuleb kajastada kõik kapitalinõuete määruse artiklis 392 määratletud mõiste alla kuuluvad riskide kontsentreerumised, kaasa arvatud riskide kontsentreerumised, mida ei võeta arvesse otsustamisel, kas kapitalinõuete määruse artiklis 395 sätestatud riskide kontsentreerumise piirmäär on ületatud või mitte.
Information on the fair value of financial instruments measured at amortised cost, using the hierarchy in IFRS 7.27 A shall be reported in this template.
Teabe esitamiseks 20 kõige suurema riskide kontsentreerumise kohta klientide või omavahel seotud klientide rühmade suhtes vastavalt kapitalinõuete määruse artikli 394 lõike 1 viimasele lausele konsolideeritud alusel tuleb liikmesriigis tegutseval emaettevõtjal, kelle suhtes kohaldatakse kapitalinõuete määruse III osa II jaotise 3. peatükki, kasutada vorme LE1, LE2 ja LE3.
Information on the use of fair value option for financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss shall be reported in this template.
Nende 20 kõige suurema riskide kontsentreerumise kindlaksmääramiseks kasutatakse riskipositsiooni väärtust, mis saadakse vormi LE2 veeru 320 („Vabastatud summad“) lahutamisel sama vormi veeru 210 („Kokku“) summast.
‘Hybrid contracts’ includes the carrying amount of hybrid financial instruments classified, as a whole, in these accounting portfolios; that is, it includes non-separated hybrid instruments in their entirely.
Teabe esitamiseks kümne suurima riskide kontsentreerumise kohta krediidiasutuste või investeerimisühingute suhtes või kümne suurima riskide kontsentreerumise kohta reguleerimata finantssektori ettevõtjate suhtes vastavalt kapitalinõuete määruse artikli 394 lõike 2 punktidele a kuni d konsolideeritud alusel tuleb liikmesriigis tegutseval emaettevõtjal kasutada vorme LE1, LE2 ja LE3.
In this template shall be reported information on hybrid financial instruments with the exception of those hybrid contracts measured at fair value through profit or loss under the ‘fair value option’ that are reported in template 41.2.
Teabe esitamiseks nende riskipositsioonide tähtajastruktuuri kohta vastavalt kapitalinõuete määruse artikli 394 lõike 2 punktile e tuleb liikmesriigis tegutseval emaettevõtjal kasutada vorme LE4 ja LE5.
‘Held for trading’ includes the carrying amount of hybrid financial instruments classified, as a whole, as ‘financial assets held for trading’ or ‘financial liabilities held for trading’; that is it includes non-separated hybrid instruments in their entirely.
Nende 20 suurima riskide kontsentreerumise kindlaksmääramiseks kasutatakse vormi LE2 veerus 210 („Kokku“) arvutatud riskipositsiooni väärtust.
The other rows include the carrying amount of the host contracts that have been separated from the embedded derivatives according to the relevant accounting framework.
Andmed riskide kontsentreerumiste kohta ning vastavate suurimate riskide kontsentreerumiste kohta omavahel seotud klientide rühmade suhtes ja üksikklientide suhtes, kes ei kuulu omavahel seotud klientide rühma, esitatakse vormil LE2, millel omavahel seotud klientide rühm kajastatakse üheainsa riskipositsioonina.
The carrying amounts of the embedded derivatives separated from these host contracts, in accordance with the relevant accounting framework, shall be reported in templates 10 and 11.
Vormil LE3 esitab krediidiasutus või investeerimisühing andmed riskipositsioonide kohta üksikklientide suhtes, kes kuuluvad omavahel seotud klientide rühmadesse, mis on kajastatud vormil LE2.
TANGIBLE AND INTANGIBLE ASSETS: CARRYING AMOUNT BY MEASUREMENT METHOD (42)
Kui riskipositsioon üksikkliendi suhtes on kajastatud vormil LE2, siis vormile LE3 seda teist korda enam ei märgita.
‘Property, plant and equipment’, ‘Investment property’ and ‘Other intangible assets’ shall be reported by the criteria used in their measurement.
Vormi LE1 veergudesse märgitakse üksikklientide või omavahel seotud klientide rühmade, kelle suhtes krediidiasutusel või investeerimisühingul on olemas riskipositsioon, andmed.
‘Other intangible assets’ include all other intangible assets than goodwill.
Vormide LE2 ja LE3 veergudes esitatakse järgmised teabeblokid:
PROVISIONS (43)
riskipositsiooni väärtus enne vabastuste kohaldamist ja enne krediidiriskide maandamise mõju arvessevõtmist, sealhulgas otsesed ja kaudsed riskipositsioonid ning täiendavad riskipositsioonid, mis tulenevad tehingutest, mis on seotud riskipositsiooniga alusvara suhtes;
This template includes reconciliation between the carrying amount of the item ‘Provisions’ at the beginning and end of the period by the nature of the movements.
vabastuste kohaldamise ja krediidiriskide maandamise tehnikate rakendamise mõju;
DEFINED BENEFIT PLANS AND EMPLOYEE BENEFITS (44)
kapitalinõuete määruse artikli 395 lõike 1 kohaldamisel arvutatud riskipositsiooni väärtus pärast vabastuste kohaldamist ja pärast krediidiriski maandamise mõju arvessevõtmist.
These templates include accumulated information of all defined benefit plans of the institution.
Vormide LE4 ja LE5 veergudes esitatakse teave tähtajaklasside kohta, millesse jaotatakse eeldatavad tähtaeguvad summad, mis on seotud kümne suurima riskide kontsentreerumisega krediidiasutuste või investeerimisühingute suhtes ning kümne suurima riskide kontsentreerumisega reguleerimata finantssektori ettevõtjate suhtes.
‘Components of net defined benefit plan assets and liabilities’ shows the reconciliation of the accumulated present value of all net defined benefit liabilities (assets) as well as reimbursement rights [IAS 19.140 (a), (b)].
„Omavahel seotud klientide rühm“ on määratletud kapitalinõuete määruse artikli 4 lõike 1 punktis 39.
‘Net defined benefit assets’ includes, in the event of a surplus, the surplus amounts that shall be recognized in the balance sheet as they are not affected by the limits set up in IAS 19.63.
„Reguleerimata finantssektori ettevõtja“ on määratletud kapitalinõuete määruse artikli 142 lõike 1 punktis 5.
The amount of this item and the amount recognized in the memo item ‘Fair value of any right to reimbursement recognized as asset’ are included in the item ‘Other assets’ of the balance sheet.
„Krediidiasutused ja investeerimisühingud“ on määratletud kapitalinõuete määruse artikli 4 lõike 1 punktis 3.
‘Movements in defined benefit obligations’ shows the reconciliation of opening and closing balances of the accumulated present value of all defined benefit obligations of the institution.
Aruandes tuleb välja tuua nõuded „tsiviilõiguslike ühingute“ vastu.
The effects of the different elements listed in IAS 19.141 during the period are presented separately.
Lisaks peavad krediidiasutused ja investeerimisühingud liitma tsiviilõiguslike ühingute krediidisummad iga partneri võlgnevusele.
The amount of ‘Closing balance [present value]’ in the template for movements in defined benefit obligations shall be equal to ‘Present value defined benefit obligations’.
Nõuded tsiviilõiguslike ühingute vastu, mis kätkevad kvoote, tuleb jagada või eraldada partneritele nende vastavate kvootide järgi.
For reporting of memorandum items related to staff expenses, the following definitions shall be used:
Teatavad struktuurid (nt ühiskontod, pärijate ühendused, variisikute laenud), mis toimivad tegelikes tsiviilõiguslikes ühendustes, tuleb aruandes esitada samamoodi kui tsiviilõiguslikud ühendused.
‘Pension and similar expenses’ includes the amount recognized in the period as staff expenses for any post – employment benefit obligations (both defined contributions plans and defined benefits plans) and contributions to social security funds.
Vara ja bilansiväliseid kirjeid kasutatakse vastavalt kapitalinõuete määruse artiklile 389 ilma riskikaalude ja -astmeteta.
‘Share based payments’ include the amount recognized in the period as staff expenses for share based payments.
Krediidi ümberhindlustegureid bilansiväliste kirjete suhtes ei kohaldata.
BREAKDOWN OF SELECTED ITEMS OF STATEMENT OF PROFIT OR LOSS (45)
„Riskipositsioonid“ on määratletud kapitalinõuete määruse artiklis 389:
Gains and losses on de-recognition of non-financial assets other than held for sale shall be broken down by type of asset; each line item shall include the gain or the loss on the asset (such as property, software, hardware, gold, investment) that has been derecognised.
kõik kauplemisportfelli mittekuuluvad ja kauplemisportfelli kuuluvad varad ja bilansivälised kirjed, sealhulgas kapitalinõuete määruse artiklis 400 sätestatud kirjed, välja arvatud kapitalinõuete määruse artikli 390 lõike 6 punktide a kuni d alla kuuluvad kirjed;