natgillin/translations-raw huggingface dataset:
IFRS 7.24A; IFRS 9.6.1; IFRS 9.6.2.2
Õiglase väärtuse hierarhia IFRS 13.93 (b)
of which: Non-trading financial assets mandatorily at fair value through profit or loss
Õiglase väärtuse akumuleeritud muutus enne maksustamist V lisa 2. osa punkt 179
IFRS 9.4.1.4; IFRS 7.8(a)(ii)
tase
of which: Financial assets designated at fair value through profit or loss
tase
IFRS 9.4.1.5; IFRS 7.8(a)(i)
tase
Non-derivative financial liabilities
IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.
IFRS 9.4.2.1; IFRS 9.6.2.2
Lisa A
Micro-hedges
Täielikult kajastatavad ülekantud finantsvarad
Micro-hedges - Net position hedge
Ülekantud finantsvara, mida kajastatakse krediidiasutuse või investeerimisühingu jätkuva seotuse ulatuses
Hedge adjustments on micro-hedges
Nende ülekantud finantsvarade tasumata põhisumma, mille kajastamine on tervikuna lõpetatud ja mille puhul krediidiasutusel või investeerimisühingul säilivad teenindamise õigused
Macro hedges
Summad, mille kajastamine on lõpetatud kapitali arvestamise eesmärgil
Assets or liabilities included in hedge of a net position (before netting)
Ülekantud varad
Hedge adjustments included in the carrying amount of assets/liabilities
Seotud kohustused Rakendusliku tehnilise standardi V lisa 2. osa punkt 181
Remaining adjustments for discontinued micro hedges including hedges of net positions
Algsete varade tasumata põhisumma
Hedged items in portfolio hedge of interest rate risk
Jätkuvalt kajastatavate varade bilansiline väärtus [jätkuv seotus]
IFRS 7.24B(a), Annex V.Part 2.146, 147
Seotud kohustuste bilansiline väärtus
IFRS 9.6.6.1; IFRS 9.6.6.6; Annex V.Part 2.147, 151
Millest: väärtpaberistamised
IFRS 7.24B(a)(ii); Annex V.Part 2.148, 149
Millest: repolepingud
IFRS 7.24B(a)(v); Annex V.Part 2.148, 150
IFRS 7.42D(e); V lisa 1. osa punkt 27
IFRS 9.6.1.3; IFRS 9.6.6.1; Annex V.Part 2.152
IFRS 7.42D(e); CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 61
ASSETS
IFRS 7.42D(e); V lisa 2. osa punktid 183–184
Financial assets measured at fair value through other comprehensive income
IFRS 7.42D(e)
IFRS 9.4.1.2A; IFRS 7.8(h); Annex V. Part 2.146, 151
IFRS 7.42D(f); V lisa 1. osa punkt 27, 2. osa punkt 181
Financial assets measured at amortised cost
CRRi artikkel 109; V lisa 2. osa punkt 182
IFRS 9.4.1.2A; IFRS 7.8(f); Annex V. Part 2.146, 151
Tulud
LIABILITIES
Kulud
Financial liabilities measured at amortised costs
V lisa 2. osa punktid 187 ja 189
IFRS 9.4.2.1; IFRS 7.8(g); Annex V. Part 2.146, 151
V lisa 2. osa punktid 188 ja 190
Opening balance
Tuletisinstrumendid – kauplemine
Increases due to origination and acquisition
IFRS 9.
Decreases due to derecognition
Lisa A, .BA.1, .BA.6; V lisa 2. osa punkt 193
Changes due to change in credit risk (net)
millest: majandusliku riskimaanduse tuletisinstrumentidest saadud intressitulu
Changes due to modifications without derecognition (net)
V lisa 2. osa punkt 193
Changes due to update in the institution's methodology for estimation (net)
V lisa 1. osa punktid 32–34, 2. osa punkt 191
Decrease in allowance account due to write-offs
V lisa 2. osa punkt 192
Other adjustments
Muud kohustused
Closing balance
INTRESSID
Recoveries of previously written-off amounts recorded directly to the statement of profit or loss
millest: krediidiriski tõttu langenud väärtusega finantsvarast saadud intressitulu
Amounts written-off directly to the statement of profit or loss
IFRS 9.5.4.1; .B5.4.7; V lisa 2. osa punkt 194
IFRS 7.35I; Annex V.Part 2.159, 164(b)
V lisa 2. osa punktid 195–196
IFRS 7.35I; Annex V.Part 2.160, 164(b)
NETOKASUM VÕI (–) NETOKAHJUM, MIS ON SAADUD SELLISTE FINANTSVARADE JA -KOHUSTUSTE KAJASTAMISE LÕPETAMISEST, MIDA EI OLE MÕÕDETUD ÕIGLASES VÄÄRTUSES MUUTUSTEGA LÄBI KASUMIARUANDE
IFRS 7.35I; IFRS 7.35B(b); Annex V.Part 2.161-162
V lisa 2. osa punktid 197–198
IFRS 7.35I; IFRS 7.35B(b); Annex V.Part 2.163
Lisa A, .BA.1, .BA.7(a)
IFRS 7.35I; IFRS 9.5.4.4;IFRS 7.35L; Annex V.Part 2.72, 74, 164(a), 165
millest: majanduslikud riskimaandused õiglase väärtuse võimaluse kasutamisega
IFRS 7.35I; IFRS 7.35B(b); Annex V.Part 2.166
IFRS 9.6.7.1; IFRS 7.9(d); V lisa 2. osa punkt 199
IFRS 9.5.4.4; Annex V.Part 2.165
KAUPLEMISEKS HOITAVATEST FINANTSVARADEST JA -KOHUSTUSTEST TULENEV NETOKASUM VÕI (–) NETOKAHJUM
IFRS 9.5.5.5
Lisa A, .BA.6;IFRS 7.20(a)(i)
of which: collectively measured allowances
millest: amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud varade ümberliigitamisest tulenev kasum ja kahjum
of which: individually measured allowances
Intressimäära instrumendid ja seotud tuletisinstrumendid
IFRS 9.5.5.3
Omakapitaliinstrumendid ja seotud tuletisinstrumendid
Allowances for credit-impaired debt instruments (Stage 3)
Välisvaluutatehingud ning välisvaluuta ja kullaga seotud tuletisinstrumendid
Appendix A
Krediidiriski instrumendid ja seotud tuletisinstrumendid
IFRS 7.B8E
Kaupadega seotud tuletisinstrumendid
Commitments and financial guarantees given (Stage 1)
V lisa 2. osa punkt 200(e)
IFRS 9.2.1_BAR_ (g); 2.3(c); 5.5, B2.5; Annex V.Part 2.157
V lisa 2. osa punkt 200(f)
Commitments and financial guarantees given (Stage 2)
V lisa 2. osa punkt 201
IFRS 9.2.1_BAR_ (g); 2.3(c); 5.5.3, B2.5; Annex V.Part 2.157
KAUPLEMISEL MITTEKASUTATAVATEST KOHUSTUSLIKULT ÕIGLASES VÄÄRTUSES MUUTUSTEGA LÄBI KASUMIARUANDE KAJASTATUD FINANTSVARADEST TULENEV NETOKASUM VÕI (–) NETOKAHJUM
Commitments and financial guarantees given (Stage 3)
IFRS 9.6.5.2; V lisa 2. osa punkt 202
IFRS 9.2.1_BAR_ (g); 2.3(c); 5.5.1, B2.5; Annex V.Part 2.157
Krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse muutused
Total provisions on commitments and financial guarantees given
V lisa 2. osa punkt 203
IFRS 7.B8E; Annex V.Part 2.157
ÕIGLASES VÄÄRTUSES MUUTUSTEGA LÄBI KASUMIARUANDE KAJASTATUD FINANTSVARADEST JA -KOHUSTUSTEST TULENEV NETOKASUM VÕI (–) NETOKAHJUM
Gross carrying amount / nominal amount Annex V.Part 1.34, Part 2.118, 167, 170
millest: riskimaanduse eesmärgil õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande kajastatud finantsvarade ja -kohustuste kajastamisest tulenev netokasum või (–) netokahjum
Transfers between Stage 1 and Stage 2
IFRS 9.6.7; IFRS 7.24G(b); V lisa 2. osa punkt 204
Transfers between Stage 2 and Stage 3
millest: netokasum või (–) netokahjum pärast riskimaanduse eesmärgil õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande kajastatud finantsvarade ja -kohustuste kajastamist
Transfers between Stage 1 and Stage 3
IFRS 9.6.7; IFRS 7.20(a)(i); V lisa 2. osa punkt 204
To Stage 2 from Stage 1
V lisa 2. osa punkt 205
To Stage 1 from Stage 2
Riskimaandamisinstrumendi õiglase väärtuse muutused [sealhulgas lõpetamine]
To Stage 2 from Stage 3
Maandatava instrumendi õiglase väärtuse muutused, mis tulenevad maandatud riskist
To Stage 3 from Stage 1
IFRS 9.6.3.7; .6.5.8; .B6.4.1; IFRS 7.24B(a)(iv); IFRS 7.24C(b)(vi); V lisa 2. osa punkt 206
To Stage 1 from Stage 3
Rahavoogude riskimaandamisest tulenev kasumis või kahjumis kajastatav ebaefektiivsus
Annex V.Part 2.168-169
Välismaistesse äriüksustesse tehtud netoinvesteeringute riskimaandamisest tulenev kasumis või kahjumis kajastatav ebaefektiivsus
Total debt instruments
RISKIMAANDAMISE ARVESTUSE NETOKASUM VÕI (–) NETOKAHJUM
Commitments and financial guarantees given
Lisandumine
IFRS 9.2.1_BAR_ (g); 2.3(c); 5.5.1, 5.5.3, 5.5.5
Tühistamine
Guarantees and collateral
V lisa 2. osa punkt 208
Loans collateralized by immovable property
Tütarettevõtjad
Other collateralized loans
IFRS 10 lisa A
Residential
Ühisettevõtjad
Commercial
Sidusettevõtjad
Cash [Debt instruments issued]
Mittefinantsvara väärtuse langus või (–) väärtuse languse tühistamine
Rest
Kinnisvarainvesteeringud
IFRS 7.36(b)
IAS 36.10b; IAS 36.88-99, 124; IFRS 3 lisa B67(d)(v)
Annex V.Part 2.173(a)
KOKKU
Annex V.Part 2.173(c)
Raamatupidamisarvestusekohane konsolideerimine [bilansiline väärtus]
of which: Other financial corporations
V lisa 1. osa punkt 27, 2. osa punkt 209
of which: Non-financial corporations
Investeeringud tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse
of which: Households
IAS 1.54(e); V lisa 1. osa punkt 21, 2. osa punktid 4 ja 210
Annex V.Part 2.175
Edasikindlustus- ja kindlustuslepingute varad
Non-current assets held-for-sale
IFRS 4.IG20.(b)-(c); V lisa 2. osa punkt 211
IFRS 7.38(a)
IAS 1.54(j); IFRS 5.38; V lisa 2. osa punkt 6
Property, plant and equipment
Bilansivälised riskipositsioonid: võetud siduvad laenuandmiskohustused, antud finantsgarantiid ja muud võetud siduvad kohustused
Equity and debt instruments
Raamatupidamisarvestusekohane konsolideerimine [nimiväärtus]
Total
V lisa 2. osa punktid 118 ja 209
Foreclosure [tangible assets]
BILANSIVÄLISED RISKIPOSITSIOONID
IFRS 7.38(a); Annex V.Part 2.176
Kohustused ja omakapital
Level 1
Teave nõuetekohaselt teenindatavate nõuete ja viivisnõuete kohta
IFRS 13.86
Viivisnõuded
IFRS 13.86, 93(f)
Nõuetekohaselt teenindatavad nõuded – varade väärtuse akumuleeritud langus ja eraldised
IFRS 7.8(a)(ii);IFRS 9.Appendix A
Viivisnõuded – varade väärtuse akumuleeritud langus, krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud negatiivsed muutused ja eraldised
IAS 32.11,
Saadud tagatised ja saadud finantsgarantiid
IFRS 7.8 (h); IFRS 9.4.1.2A
Tasumise tähtaega ei ole ületatud või tasumise tähtaega on ületatud ≤ 30 päeva
IFRS 9.BA.7(b)
Tasumise tähtaega ületatud > 30 päeva ≤ 90 päeva
IFRS 7.8 (e) (i); IFRS 9.4.1.5
Ebatõenäoliselt tasutavad, mille puhul ei ole tasumise tähtaega ületatud või seda on ületatud ≤ 90 päeva
Transferred financial assets entirely recognized
Tasumise tähtaega ületatud > 90 päeva ≤ 180 päeva
Transferred financial assets recognized to the extent of the instution's continuing involvement
Tasumise tähtaega ületatud > 180 päeva ≤ 1 aasta
Principal amount outstanting of transferred financial assets entirely derecognised for which the intitution retains servicing rights
Tasumise tähtaega ületatud > 1 aasta ≤ 5 aastat
Amounts derecognised for capital purposes
Tasumise tähtaega ületatud > 5 aastat
Transferred assets
millest: makseviivituses
Associated liabilities ITS V.Part 2.181
millest: langenud väärtusega
Principal amount outstanding of the original assets
Tasumise tähtaega ületatud > 1 aasta ≤ 5 aastat
Carrying amount of associated liabilites
Seoses viivisnõuetega saadud finantsgarantiid
Of which: repurchase agreements
V lisa 2. osa punktid 213–216, 223–239
IFRS 7.42D.(e), Annex V.Part 1.27
V lisa 2. osa punktid 222, 235
IFRS 7.42D.(e)
Lisa A; V lisa 2. osa punkt 238(a)
IFRS 7.42D(f)
V lisa 2. osa punkt 238
IFRS 7.42D(f); Annex V.Part 1.27, Part 2.181
V lisa 2. osa punktid 236, 238
CRR art 109; Annex V.Part 2.182
V lisa 2. osa punkt 239
IFRS 7.8(a)(ii);IFRS 9.
millest: väikesed ja keskmise suurusega ettevõtjad
Appendix A
VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a
IFRS 9.4.1.4
Millest: ärikinnisvaraga tagatud laenud
IFRS 7.8 (f); IFRS 9.4.1.2
Millest: elamukinnisvaraga tagatud laenud
Income
millest: tarbimislaen
Expenses
SOETUSMAKSUMUSES VÕI AMORTISEERITUD SOETUSMAKSUMUSES MÕÕDETUD VÕLAINSTRUMENDID
Annex V.Part 2.187, 189
V lisa 2. osa punkt 233(a)
Annex V.Part 2.188, 190
ÕIGLASES VÄÄRTUSES LÄBI MUU KOONDKASUMI MÕÕDETUD VÕI OMAKAPITALIS KAJASTATUD VÕLAINSTRUMENDID, MILLE SUHTES KOHALDATAKSE VÄÄRTUSE LANGUST
IFRS 9.Appendix A, .BA.1, .BA.6; Annex V.Part 2.193
RANGE LOCOMi KOHASELT VÕI ÕIGLASES VÄÄRTUSES MUUTUSTEGA LÄBI KASUMIARUANDE VÕI OMAKAPITALIS KAJASTATUD VÕLAINSTRUMENDID, MILLE SUHTES EI KOHALDATA VÄÄRTUSE LANGUST
of which: interest income from derivatives in economic hedges
V lisa 2. osa punktid 233(c) ja 234
Annex V.Part 2.193
VÕLAINSTRUMENDID, V.A KAUPLEMISE EESMÄRGIL HOITAVAD VÕI KAUBELDAVAD VÕLAINSTRUMENDID
Annex V.Part 1.32-34, Part 2.191
V lisa 2. osa punkt 217
Annex V.Part 2.192
MÜÜGI EESMÄRGIL HOITAVAD VÕLAINSTRUMENDID
Other Liabilities
V lisa 2. osa punkt 220
INTEREST
CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(g), 2. osa punktid 102–105, 113, 116 ja 224
IAS 1.97
IFRS 4 lisa A; CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(f), 2. osa punktid 102–105, 114, 116 ja 225
of which: interest-income on credit impaired financial assets
CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(g), 2. osa punktid 102–105, 115, 116 ja 224
IFRS 9.5.4.1; .B5.4.7; Annex V.Part 2.194
Teave makseraskuste tõttu restruktureeritud nõuete kohta
Annex V. Part 2.195-196
Nende nõuete bilansiline brutoväärtus / nimiväärtus, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid
GAINS OR (-) LOSSES ON DERECOGNITION OF FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES NOT MEASURED AT FAIR VALUE THROUGH PROFIT OR LOSS, NET
Nõuetekohaselt teenindatavad nõuded, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid
Annex V. Part 2.197-198
Viivisnõuded, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid
IFRS 9.Appendix A, .BA.1, .BA.7(a)
Nõuetekohaselt teenindatavad nõuded, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid – varade väärtuse akumuleeritud langus ja eraldised
of which: Economic hedges with use of the fair value option
Viivisnõuded, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid – varade väärtuse akumuleeritud langus, krediidiriskist tulenevad varade õiglase väärtuse akumuleeritud negatiivsed muutused ja eraldised
IFRS 9.6.7.1; IFRS 7.9(d); Annex V.Part 2.199
Instrumendid, mille tingimusi on muudetud
GAINS OR (-) LOSSES ON FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES HELD FOR TRADING, NET
Refinantseerimine
IFRS 9.Appendix A, .BA.6;IFRS 7.20(a)(i)
millest: katseajal olevad nõuetekohaselt teenindatavad makseraskuste tõttu restruktureeritud nõuded, mis on eemaldatud viivisnõuete kategooriast
of which: gains and losses due to the reclassification of assets at amortised cost
millest: makseviivituses
IFRS 9.5.6.2; annex V.Part 2.199
millest: langenud väärtusega
Interest rate instruments and related derivatives
millest: enne makseraskuste tõttu restruktureerimist tekkinud viivisnõuete makseraskuste tõttu restruktureerimine
Annex V.Part 2.200(a)
Saadud tagatised seoses nõuetega, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid
Equity instruments and related derivatives
Saadud finantsgarantiid seoses nõuetega, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid
Foreign exchange trading and derivatives related with foreign exchange and gold
V lisa 2. osa punktid 256, 259–262
Annex V.Part 2.200(c)
V lisa 2. osa punktid 241(a) ja 266
Credit risk instruments and related derivatives
V lisa 2. osa punktid 241 (b), 265–266
Annex V.Part 2.200(d)
V lisa 2. osa punktid 256(b), 261
Derivatives related with commodities
V lisa 2. osa punktid 259-263
Annex V.Part 2.200(e)
CRRi artikkel 178; V lisa 2. osa punkt 264(b)
Annex V.Part 2.200(f)
IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.
IFRS 7.20(a)(i)
Lisa A; V lisa 2. osa punkt 264(a)
Annex V.Part 2.201
V lisa 2. osa punktid 231, 252(a), 263
GAINS OR (-) LOSSES ON NON-TRADING FINANCIAL ASSETS MANDATORILY AT FAIR VALUE THROUGH PROFIT AND LOSS, NET
V lisa 2. osa punkt 267
IFRS 9.6.5.2; Annex V.Part 2.202
V lisa 2. osa punkt 207
Changes in fair value due to credit risk
V lisa 2. osa punktid 241(a), 267
Annex V.Part 2.203
V lisa 2. osa punktid 241(b), 267
GAINS OR (-) LOSSES ON FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES DESIGNATED AT FAIR VALUE THROUGH PROFIT OR LOSS, NET
V lisa 2. osa punkt 268
of which: gains or (-) losses upon designation of financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss for hedging purposes, net
V lisa 2. osa punkt 249(a)
IFRS 9.6.7;IFRS 7.24G(b); Annex V.Part 2.204
V lisa 2. osa punkt 249(b)
IFRS 9.6.7; IFRS 7.20(a)(i); Annex V.Part 2.204
V lisa 2. osa punkt 246
Fair value changes of the hedging instrument [including discontinuation]
CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(g), 2. osa punktid 102–105, 113, 116 ja 246
IFRS 7.24A(c);IFRS 7.24C(b)(vi)
Riigisisesed tegevused
Fair value changes of the hedged item attributable to the hedged risk
Riigivälised tegevused
IFRS 9.6.3.7; .6.5.8; .B6.4.1; IFRS 7.24B(a)(iv); IFRS 7.24C(b)(vi); Annex V.Part 2.206
V lisa 2. osa punkt 270
Ineffectiveness in profit or loss from cash flow hedges
Kasumiaruande kirjete geograafiline jaotus tegevuste asukoha alusel
IFRS 7.24C(b)ii; IFRS 7.24C(b)(vi)
Kauplemisel mittekasutatavatest kohustuslikult õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande kajastatud finantsvaradest tulenev kasum või (–) kahjum
Ineffectiveness in profit or loss from hedges of net investments in foreign operations
V lisa 2. osa punktid 47–48
IFRS 7.24C(b)(ii); IFRS 7.24C(b)(vi)
Netokasum või (–) netokahjum, mis tuleneb mittefinantsvara kajastamise lõpetamisest
Additions
(Tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringute väärtuse langus või (–) väärtuse languse tühistamine)
Reversals
Kasum või (–) kahjum, mis tuleneb tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringutest
Impairment or (-) reversal of impairment of investments in subsidaries, joint ventures and associates
vastaspoole asukohariik
Subsidiaries
millest: hoitakse kauplemise eesmärgil või kaubeldakse
Joint ventures
Millest: võla makseraskuste tõttu restruktureerimine
IAS 28.3
Millest: viivisnõuded
Associates
V lisa 1. osa punkt 34, 2. osa punktid 271 ja 275
Impairment or (-) reversal of impairment on non-financial assets
V lisa 1. osa punkt 15(a), 2. osa punkt 273
IAS 36.126(a),(b)
V lisa 2. osa punkt 273
Investment properties
V lisa 2. osa punkt 275
IAS 36.10b; IAS 36.88-99, 124; IFRS 3 Appendix B67(d)(v)
V lisa 2. osa punkt 274
IAS 38.118(e)(iv)(v)
IFRS 9 lisa A; V lisa 2. osa punkt 272
TOTAL
millest: krediidiasutused
Reconciliation between Accounting and CRR scope of consolidation: Balance Sheet
millest: muud finantssektori äriühingud
Accounting scope of consolidation [Carrying amount]
millest: finantssektorivälised äriühingud
Annex V.Part 1.27, Part 2.209
millest: ärikinnisvaraga tagatud laenud
Investments in subsidaries, joint ventures and associates
millest: elamukinnisvaraga tagatud laenud
IAS 1.54(e); Annex V.Part 1.21, Part 2.4, 210
Võetud siduvate kohustuste ja antud garantiidega seotud eraldised
Assets under reinsurance and insurance contracts
V lisa 2. osa punktid 118 ja 271
IFRS 4.IG20.(b)-(c); Annex V.Part 2.211
V lisa 2. osa punktid 240–258
IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Annex V.Part 2.6
V lisa 2. osa punkt 276
Accounting scope of consolidation [Nominal amount]
IFRS 9 lisa A; V lisa 1. osa punkt 44(e), 2. osa punkt 272
Liabilities and equity
V lisa 1. osa punkt 34, 2. osa punkt 275
Liabilities under insurance and reinsurance contracts
Veondus ja laondus
IFRS 4.IG20(a); Annex V.Part 2.212
V lisa 2. osa punktid 278–279
IFRS 1.33, D5-D8
Materiaalsed põhivarad
IAS 1.54; IAS 1.78 (e)
Ümberhindluse mudel
IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Annex V.Part 2.28
Soetusmaksumuse mudel
IFRS 10.B94
Õiglase väärtuse mudel
IAS 1.54(q); IFRS 10.22, .B94
IAS 17.49; IAS 40.33–55, 76
Information on performing and non-performing exposures
IAS 17.49; IAS 38.75–87, 124(a)(ii)
Gross carrying amount / Nominal amount
V lisa 2. osa punkt 280
Accumulated impairment, accumulated negative changes in fair value due to credit risk and provisions
IFRS 7.20(c)
Maximum amount of the collateral or guarantee that can be considered Annex V. Part 2.119
V lisa 2. osa punktid 281–283
Performing
Väärtpaberid
Non-performing
Emiteerimised
Performing exposures - Accumulated impairment and provisions
V lisa 2. osa punkt 284(a)
Non-performing exposures - Accumulated impairment, accumulated negative changes in fair value due to credit risk and provisions
Ülekandekorraldused
Collateral received and financial guarantees received
V lisa 2. osa punkt 284(b)
Not past due or Past due <= 30 days
V lisa 2. osa punkt 284(c)
Past due > 30 days <= 90 days
Kliiring ja arveldus
Unlikely to pay that are not past-due or past-due < = 90 days
V lisa 2. osa punkt 284(d)
Past due > 90 days <= 180 days
Varade valitsemine
Past due > 180 days <= 1 year
V lisa 2. osa punkt 284(e); 285(a)
Past due > 1 year <= 5 years
Hoidmine [kliendi liigi alusel]
Past due > 5 years
V lisa 2. osa punkt 284(e); 285(b)
Of which: defaulted
Ühiseks investeerimiseks loodud ettevõtjad
Of which: impaired
Kesksed haldusteenused ühiste investeerimiste puhul
Past due > 1 year < = 5 year
V lisa 2. osa punkt 284(e); 285(c)
Collateral received on non-performing exposues
Usaldustehingud
Financial guarantees received on non-performing exposures
V lisa 2. osa punkt 284(e); 285(d)
Annex V. Part 1.34, Part 2.118, 221
Makseteenused
Annex V. Part 2.
V lisa 2. osa punktid 284(e) ja 285(e)
213-216, 223-239
Klientide jagatud, kuid mitte hallatavad varad [toote liigi alusel]
Annex V. Part 2.
V lisa 2. osa punkt 285(f)
222, 235
Kindlustustooted
Annex V. Part 2.
Struktureeritud rahastamine
222, 235-236
V lisa 2. osa punkt 284(f)
CRR art 178; Annex V.Part 2.238(b)
Laenuteenindus
IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Appendix A; Annex V.Part 2.238(a)
V lisa 2. osa punkt 284(g)
Annex V. Part 2.
IFRS 9.4.2.1 (c)(ii); V lisa 2. osa punkt 284(h)
238
V lisa 2. osa punkt 284(j)
Annex V. Part 2.
V lisa 2. osa punktid 113–115
236, 238
(Kliiring ja arveldus)
Annex V. Part 2.
(Hoidmine)
239
V lisa 2. osa punkt 285(b)
Of which: Small and Medium-sized Enterprises
(Laenuteenindus)
SME Art 1 2(a)
(Siduvad laenuandmiskohustused aruande esitaja ees)
Of which: Loans collateralised by commercial immovable property
V lisa 2. osa punkt 284(i)
Of which: Loans collateralised by residential immovable property
(Saadud finantsgarantiid)
Of which: Credit for consumption
Viide
DEBT INSTRUMENTS AT COST OR AT AMORTISED COST
Osutatud teenustega seotud varade summa
Annex V.Part 2.233(a)
V lisa 2. osa punkt 285(g)
DEBT INSTRUMENTS AT FAIR VALUE THROUGH OTHER COMPREHENSIVE INCOME OR THROUGH EQUITY SUBJECT TO IMPAIRMENT
Varade valitsemine [kliendi liigi alusel]
Annex V.Part 2.233(b)
V lisa 2. osa punkt 285(a)
DEBT INSTRUMENTS AT STRICT LOCOM, OR FAIR VALUE THROUGH PROFIT OR LOSS OR THROUGH EQUITY NOT SUBJECT TO IMPAIRMENT
Pensionifondid
Annex V.Part 2.233(c), 234
Kaalutlusõigusel valitsetavad kliendiportfellid
DEBT INSTRUMENTS OTHER THAN HELD FOR TRADING OR TRADING
Muud investeerimisvahendid
Annex V.Part 2.217
Hoidmisel olevad varad [kliendi liigi alusel]
DEBT INSTRUMENTS HELD FOR SALE
millest: muudele üksustele hoidmiseks antud
Annex V.Part 2.220
V lisa 2. osa punkt 285(c)
CRR Annex I; Annex V.Part 1.44(g), Part 2.102-105, 113, 116, 224
V lisa 2. osa punkt 285(d)
IFRS 4 Annex A; CRR Annex I; Annex V.Part 1.44(f), Part 2.102-105, 114, 116, 225
V lisa 2. osa punkt 285(e)
CRR Annex I; Annex V.Part 1.44(g), Part 2.102-105, 115, 116, 224
Bilansivälised tegevused: osalused konsolideerimata struktureeritud üksustes
Information forborne exposures
Bilansis kajastatud finantsvarade bilansiline väärtus
Gross carrying amount / nominal amount of exposures with forbearance measures
Millest: kasutatud likviidsustoetus
Performing exposures with forbearance measures
Kasutatud likviidsustoetuse õiglane väärtus
Non-performing exposures with forbearance measures
Bilansis kajastatud finantskohustuste bilansiline väärtus
Perfoming exposures with forbearance measures - Accumulated impairment and provisions
Aruandva krediidiasutuse või investeerimisühingu esitatud bilansiväliste riskipositsioonide nimiväärtus
Non-performing exposures with forbearance measures - Accumulated impairment, accumulated negative changes in fair value due to credit risk and provisions
Millest: võetud siduvate laenuandmiskohustuste nimiväärtus
Instruments with modifications in their terms and conditions
Aruandval krediidiasutusel või investeerimisühingul käesoleval perioodil tekkinud kahjum
Refinancing
IFRS 12.29(a); V lisa 2. osa punkt 286
of which: Performing forborne exposures under probation reclassified from non-performing
IFRS 12 B26(b); V lisa 2. osa punkt 287
of which: Defaulted
Tegevuste laadi alusel
of which: Impaired
Väärtpaberistamise eriotstarbelised ettevõtjad
of which: Forbearance of exposures non-performing prior to forbearance
Muud tegevused
Collateral received on exposures with forbearance measures
CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 66
Financial guarantees received on exposures with forbearance measures
Aruandva krediidiasutuse või investeerimisühingu bilansis kajastatud teatavad finantsvarad
Annex V. Part 1.34, Part 2.
IFRS 12.29(a), (b)
118, 240-245, 251-258
V lisa 2. osa punktid 213-239
Annex V. Part 2.
IFRS 9 lisa A; V lisa 2. osa punkt 272
256, 259-262
Aruandva krediidiasutuse või investeerimisühingu bilansis kajastatud teatav omakapital ja finantskohustused
Annex V. Part 2.241(a), 266
Emiteeritud omakapitaliinstrumendid
Annex V. Part 2.
Aruandva krediidiasutuse või investeerimisühingu esitatud bilansivälised riskipositsioonid