natgillin/translations-raw huggingface dataset:
IAS 17.50, 51, 56(b); Annex V.Part 2.315
CRRi II lisa; V lisa 1. osa punkt 17, 2. osa punkt 68
Annex V.Part 2.316
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5; V lisa 1. osa punkt 44(b)
OTHER OPERATING INCOME OR EXPENSES
millest: noteerimata
Sources of equity changes
KAUPLEMISEL KASUTATAVAD FINANTSVARAD
Equity instruments issued other than Capital
ÕIGLASES VÄÄRTUSES MUUTUSTEGA LÄBI KASUMIARUANDE MÕÕDETAVAD FINANTSVARAD, MIDA EI KASUTATA KAUPLEMISEL JA MIS EI OLE TULETISINSTRUMENDID
Profit or (-) loss atributable to owners of the parent
Finantsvarad, mille suhtes ei kohaldata väärtuse langust V lisa 1. osa punkt 34(d), 2. osa punkt 79
Minority interests
Finantsvarad, mille suhtes kohaldatakse väärtuse langust V lisa 2. osa punkt 79
IAS 1.106, 54(r)
Bilansiline brutoväärtus V lisa 1. osa punkt 34(d)
IAS 1.106, 78(e)
Krediidiriskiga seotud spetsiifiline allahindlus
IAS 1.106, Annex V.Part 2.18-19
Krediidiriskiga seotud üldine allahindlus, mis mõjutab bilansilist väärtust
IAS 1.106; Annex V.Part 2.20
Pangandusriskiga seotud üldine allahindlus, mis mõjutab bilansilist väärtust
IAS 1.106
Langemata väärtusega varad
IFRS 1.30 D5-D8
Langenud väärtusega varad
IAS 1.106, 54(c)
CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 95
IAS 1.106; IAS 32.34, 33; Annex V.Part 2.30
CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 95; V lisa 2. osa punktid 70(c) ja 71
IAS 1.106(a)
CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 95; V lisa 2. osa punktid 70(c) ja 71
IAS 1.106; IAS 32.35
CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 95; V lisa 2. osa punktid 70(c), 71 ja 82
IAS 1.54(q), 106(a)
CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 95; V lisa 2. osa punktid 72 74
IAS 1.9(c), IG6
OMAKAPITALIS KAJASTATAVAD ÕIGLASES VÄÄRTUSES MÕÕDETAVAD FINANTSVARAD, MIDA EI KASUTATA KAUPLEMISEL JA MIS EI OLE TULETISINSTRUMENDID
Opening balance [before restatement]
Bilansiline brutoväärtus V lisa 1. osa punktid 34(c) ja 34(e)
Effects of corrections of errors
LOCOMi kohaselt mõõdetud varade akumuleeritud negatiivsed väärtuse korrigeerimised – tururiskist tingitud
IAS 1.106.(b); IAS 8.42
LOCOMi kohaselt mõõdetud varade akumuleeritud negatiivsed väärtuse korrigeerimised – krediidiriskist tingitud
Effects of changes in accounting policies
millest: LOCOMi kohaselt mõõdetud varad
IAS 1.106.(b); IAS 1.IG6; IAS 8.22
V lisa 2. osa punkt 80
Opening balance [current period]
V lisa 1. osa punkt 19
Issuance of ordinary shares
CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 95; V lisa 2. osa punkt 80
IAS 1.106.(d).(iii)
CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 95; V lisa 2. osa punktid 70(c) ja 71
Issuance of preference shares
SOETUSMAKSUMUSEPÕHISEL MEETODIL MÕÕDETUD FINANTSVARAD, MIDA EI KASUTATA KAUPLEMISEL
Issuance of other equity instruments
BADi artikli 37 lõige 1; artikli 42a lõike 4 punkt b; V lisa 1. osa punkt 19
Exercise or expiration of other equity instruments issued
Bilansiline brutoväärtus V lisa 1. osa punktid 34(e) ja 34(f)
Conversion of debt to equity
V lisa 2. osa punkt 81
Capital reduction
V lisa 1. osa punkt 20
Dividends
CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 95; V lisa 1. osa punkt 20
IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.35; IAS 1.IG6
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5; V lisa 1. osa punkt 44(b)
Purchase of treasury shares
MUUD FINANTSVARAD, MIDA EI KASUTATA KAUPLEMISEL JA MIS EI OLE TULETISINSTRUMENDID
IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.33
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ning lõiked 8 ja 2; V lisa 1. osa punkt 20
Sale or cancellation of treasury shares
Bilansiline väärtus V lisa 1. osa punktid 27 ja 28
Reclassification of financial instruments from equity to liability
millest: kinnisvaraga tagatud laenud
Reclassification of financial instruments from liability to equity
Tähtajaks tasumata, kuid langemata väärtusega
Transfers among components of equity
Langenud väärtusega tähtajaks tasumata
IAS 1.106.(d).(iii); Annex V.Part 2.318
CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 95; V lisa 2. osa punkt 96
Equity increase or (-) decrease resulting from business combinations
Kauplemine
IAS 1.106.(d).(iii); IFRS 2.10
Soetusmaksumusepõhisel meetodil
Other increase or (-) decrease in equity
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõige 6; IAS 39.9, AG 14-15
IAS 1.106.(d)
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõige 3; V lisa 1. osa punkt 25
IAS 1.106.(d).(i)-(ii); IAS 1.81A.(c); IAS 1.IG6
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a, lõige 6 ja lõike 8 esimese lõigu punkt a
Closing balance [current period]’
CRRi artikli 33 lõike 1 punkt b, artikli 33 lõike 1 punkt c; V lisa 2. osa punkt 102
ANNEX II
V lisa 1. osa punkt 37, 2. osa punkt 98
‘ANNEX IV
CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 61
REPORTING FINANCIAL INFORMATION ACCORDING TO NATIONAL ACCOUNTING FRAMEWORKS
Viited siseriiklikule GAAPile
COLOUR CODE IN TEMPLATES:
Bilansivälised riskipositsioonid siseriikliku GAAPi kohaselt: võetud siduvad laenuandmiskohustused, antud finantsgarantiid ja muud võetud siduvad kohustused
Parts for National GAAP reporters
CRRi I lisa; V lisa 2. osa punkt 118
Cell not to be submitted for reporting institutions subject to the relevant accounting framework
CRRi I lisa; V lisa 2. osa punkt 11
FINREP TEMPLATES FOR GAAP
CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(g), 2. osa punktid 112 ja 113
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: trading financial assets
V lisa 2. osa punkt 117
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: non-trading non-derivative financial assets measured at fair value through profit or loss
CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(f), 2. osa punktid 112 ja 114
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: non-trading non-derivative financial assets measured at fair value to equity
CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(g), 2. osa punktid 112 ja 115
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: non-trading non-derivative financial assets measured at a cost-based method
V lisa 1. osa punkt 44(h), 2. osa punktid 102-103 ja 113
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: other non-trading non-derivative financial assets
V lisa 1. osa punkt 44(h), 2. osa punktid 102-103 ja 114
Financial assets subject to impairment that are past due under national GAAP
Positiivne väärtus
Off-balance sheet exposures under national GAAP: loan commitments, financial guarantees and other commitments given
Negatiivne väärtus
Derivatives - Hedge accounting under national GAAP: Breakdown by type of risk
millest: soetusmaksumusepõhisel meetodil / LOCOMi kohaselt mõõdetud finantsvarad
Non-derivative hedging instruments under national GAAP: breakdown by accounting portfolio
millest: soetusmaksumusepõhisel meetodil / LOCOMi kohaselt mõõdetud finantskohustused
Movements in allowances for credit losses and impairment of equity instruments under national GAAP
V lisa 1. osa punkt 17, 2. osa punkt 120
References National GAAP based on BAD
V lisa 2. osa punkt 124
Annex V.Part 1.27-28
V lisa 1. osa punkt 25, 2. osa punkt 120
BAD art 4.Assets(1)
V lisa 2. osa punkt 132
BAD art 13(2); Annex V.Part 2.2
V lisa 2. osa punkt 140
Accounting Directive art 8(1)(a), (5); IAS 39.9
CRRi II lisa; V lisa 1. osa punkt 16(a)
CRR Annex II
V lisa 1. osa punktid 42(c) ja 44(e), 2. osa punktid 141(a) ja 142
ECB/2013/33 Annex 2.Part 2.4-5
Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus siseriikliku GAAPi kohaselt: jaotus riski liigi alusel
Annex V.Part 1.24, 26
millest: amortiseeritud soetusmaksumuses / LOCOMi kohaselt kajastatud varad
Annex V.Part 1.24, 27
millest: amortiseeritud soetusmaksumuses / LOCOMi kohaselt kajastatud kohustused
Trading financial assets
millest: amortiseeritud soetusmaksumuses / LOCOMi kohaselt kajastatud tuletisinstrumendid
BAD Article 32-33; Annex V.Part 1.17
V lisa 1. osa punktid 22 ja 26
CRR Annex II; Annex V.Part 1.17, 27
millest: õiglase väärtuse riskimaandus
Accounting Directive art 8(1)(a), (6)
V lisa 2. osa punkt 143
IAS 32.11;ECB/2013/33 Annex 2.Part 2.4-5
millest: rahavoogude riskimaandus
Non-trading non-derivative financial assets measured at fair value through profit or loss
millest: soetusmaksumuse riskimaandus
BAD art 36(2)
V lisa 2. osa punktid 143 144
Accounting Directive art 8(1)(a), (4)(b); Annex V.Part 1.32
millest: välismaistesse äriüksustesse tehtud netoinvesteeringute riskimaandus
Non-trading non-derivative financial assets measured at fair value to equity
millest: portfelli intressiriskile avatud positsiooni õiglase väärtuse riskimaandus
Accounting Directive art 8(1)(a), (8)
millest: portfelli intressiriskile avatud positsiooni rahavoogude riskimaandus
Non-trading non-derivative financial assets measured at a cost-based method
millest: kauplemisel kasutatavad finantsvarad
BAD art 35;Accounting Directive Article 6(1)(i) and Article 8(2); Annex V.Part1.18, 19
millest: õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid
Other non-trading non-derivative financial assets
millest: omakapitalis kajastatavad õiglases väärtuses mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid
BAD art 37; Accounting Directive Article 12(7); Annex V.Part 1.20
millest: muud finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid
Accounting Directive art 8(1)(a), (6), (8); IAS 39.9; Annex V.Part 1.22
millest: kauplemisel kasutatavad finantskohustused
Accounting Directive art 8(5), (6); IAS 39.89A (a)
millest: soetusmaksumusepõhisel meetodil mõõdetud finantskohustused, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid
BAD art 4.Assets(7)-(8); Accounting Directive art 2(2); Annex V.Part 1.21, Part 2.4
Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal CRRi artikli 442 punkt i; V lisa 2. osa punkt 153
BAD art 4.Assets(10)
Suurenemised seoses summadega, mis on kõrvale pandud hinnangulise laenukahjumi jaoks perioodi jooksul
BAD art 4.Assets(9); CRR art 4(1)(115)
Vähenemised seoses summadega, mis on hinnangulise laenukahjumi puhul perioodi jooksul tühistatud
BAD art 4.Assets(9); CRR art 4(1)(113)
Ülekandmised allahindluste vahel
BAD art 4.Assets(9)
Otse kasumiaruandes kajastatud sissenõutud summad
Accounting Directive art 17(1)(f); CRR art 4(1)(106)
Otse kasumiaruandes kajastatud väärtuste korrigeerimised
Annex V.Part 2.5, 6
V lisa 2. osa punkt 154
(-) Haircuts for trading assets at fair value
V lisa 2. osa punkt 155
Annex V Part 1.29
V lisa 2. osa punkt 78
BAD art 4 Assets
CRRi artikli 428 lõike 1 punkti g alapunkt ii
Trading financial liabilities
Krediidiriskiga seotud üldine allahindlus
Accounting Directive art 8(1)(a),(3),(6)
Pangandusriskidega seotud üldine allahindlus
CRR Annex II; Annex V.Part 1.25
BADi artikli 37 lõige 2; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 95
Accounting Directive art 8(1)(a), (6); IAS 39.9
V lisa 2. osa punkt 176
Accounting Directive art 8(3), (6); IAS 39.47
CRRi II lisa; V lisa 1. osa punkt 17
ECB/2013/33 Annex 2.Part 2.9; Annex V.Part 1.30
EKP/2013/33; II lisa 2. osa punktid 4 ja 5
Annex V.Part 1.32-34
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõige 4
Non-trading non-derivative financial liabilities measured at a cost-based method
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ning lõiked 6 ja 8
Accounting Directive art 8(3)
Raamatupidamisdirektiivi artikkel 4 ning artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõige 6; IAS 39.9, AG 14-15
Accounting Directive art 8(1)(a), (6), (8)(a); Annex V.Part 1.26
CRRi II lisa; V lisa 1. osa punktid 25 ja 27
Accounting Directive art 8(5), (6); Annex V.Part 2.8; IAS 39.89A(b)
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a, lõige 6 ja lõike 8 esimese lõigu punkt a; IAS 39.9; V lisa 1. osa punkt 26
BAD art 4.Liabilities(6)
V lisa 2. osa punktid 183–184
Funds for general banking risks [if presented within liabilities]
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõige 6; V lisa 1. osa punkt 15
BAD art 38.1; CRR art 4(112); Annex V.Part 2.15
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõike 4 punkt b; 1. osa punkt 14, 3. osa punkt 35
Annex V.Part 2.9
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõike 4 punkt b; 1. osa punkt 14 ja 3. osa punkt 35
Annex V.Part 2.10
Raamatupidamisdirektiivi artikli 42a lõike 4 punkt b ja lõige 5a; IAS 39.9
BAD Article 4 Liabilities (6)(c ), Off balance sheet items, Article 27(11), Article 28(8), Article 33
BADi artikli 37 lõige 1; artikli 42a lõike 4 punkt b; V lisa 1. osa punkt 16
BAD Article 4 Liabilities (6)(c ), Off balance sheet items
BADi artiklid 35–37
Accounting Directive art 17(1)(f); CRR art 4(1)(108)
CRRi II lisa; V lisa 2. osa punkt 193
Haircuts for trading liabilities at fair value
V lisa 1. osa punkt 51
BAD art 4.Liabilities(9), BAD art 22
V lisa 1. osa punkt 37
BAD art 4.Liabilities(9)
BADi artikkel 27, püstskeemi punktid 1 ja 2
BAD art 4.Liabilities(9); Annex V.Part 2.17
V lisa 1. osa punkt 28
BAD art 4.Liabilities(10); CRR art 4(1)(124)
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 6 V lisa 2. osa punkt 45
Accounting Directive art 8(6); Annex V.Part 2.18
KAUPLEMISEL KASUTATAVATEST FINANTSVARADEST JA -KOHUSTUSTEST TULENEV NETOKASUM VÕI (–) NETOKAHJUM
Annex V.Part 2.20
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 6 V lisa 1. osa punkt 17
Accounting Directive art 8(1)(a), (6)(8)
KAUPLEMISEL MITTEKASUTATAVATEST FINANTSVARADEST JA -KOHUSTUSTEST TULENEV NETOKASUM VÕI (–) NETOKAHJUM
BAD art 39(6)
Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal V lisa 2. osa punkt 207
IAS 1.7(g)(h); IFRS 9.6.5.15,.6.5.16; IFRS 7.24E (b)(c); Annex V.Part 2.60
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a, lõige 6 ja lõike 8 punkt a;
BAD art 4.Liabilities(13); CRR art 4(1)(123)
V lisa 1. osa punktid 27–28, 2. osa punkt 209
BAD art 4.Liabilities(12)
BADi artikkel 4, aktiva punktid 7 ja 8; raamatupidamisdirektiivi artikli 2 lõige 2; V lisa 1. osa punkt 21, 2. osa punktid 4 ja 210
Accounting Directive art 7(1)
V lisa 2. osa punkt 211
Fair value reserves
(–) Õiglases väärtuses kajastatud kauplemiseks hoitavate varade väärtuskärped
Accounting Directive art 8(1)(a)
V lisa 2. osa punkt 212
Hedge of net investments in foreign operations
Õiglases väärtuses kajastatud kauplemiseks kasutatavate kohustuste väärtuskärped
Accounting Directive art 8(1)(a), (8)(b)
BADi artikkel 4, passiva punkt 10; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 124
Hedging derivatives.Cash flow hedges
BADi artikkel 4, passiva punktid 11–13
Accounting Directive art 8(1)(a), (8)(a); CRR article 30(a)
Raamatupidamisdirektiivi III lisa „Aktiva (vara)“ rubriik D.III.2; BADi artikkel 4, aktiva punkt 12; V lisa 2. osa punkt 20
Other hedges
CRRi artikli 26 lõige 2
Accounting Directive art 8(1)(a), (8)(a)
IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.
Accounting Directive art 8(1)(a), (8)(2)
Lisa A; V lisa 2. osa punkt 237(a)
BAD art 4 Liabilities(11)-(13)
CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 95; V lisa 2. osa punkt 237(a)
Funds for general banking risks [if presented within equity]
CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(g), 2. osa punktid 112, 113 ja 224
Accounting Directive art 9(7)(a); art 27; Annex V.Part 2.29
CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(f), 2. osa punktid 112, 114 ja 225
First consolidation differences
CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(g), 2. osa punktid 112, 115 ja 224
Accounting Directive art 24(3)(c)
V lisa 1. osa punkt 34, 2. osa punktid 118, 240–245, 251-255
Accounting Directive Annex III Annex III Assets D(III)(2); BAD art 4 Assets (12); Annex V.Part 2.30
CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 95; V lisa 2. osa punkt 264(a)
BAD art 4.Liabilities(14)
CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(g), 2. osa punktid 112, 113 ja 246
CRR Article 26(2b)
V lisa 1. osa punktid 15(a), 16(a) ja 17, 2. osa punkt 273
Accounting Directive art 24(4)
CRRi II lisa; V lisa 2. osa punkt 272
BAD art 4.Liabilities
V lisa 1. osa punktid 27–28, 2. osa punkt 271
BAD art 27.Vertical layout(1); Annex V.Part 2.31
CRRi II lisa; V lisa 1. osa punktid 24(a), 25, 26 ja 44(e), 2. osa punkt 272
Annex V.Part 2.37
V lisa 1. osa punkt 44(d)
BAD art 27.Vertical layout(2); Annex V.Part 2.31
BADi artikkel 27, püstskeemi punktid 4 ja 5
Annex V.Part 2.39
V lisa 2. osa punkt 284(h)
BAD art 27.Vertical layout(3); Annex V.Part 2.40
CRRi II lisa; V lisa 1. osa punktid 24(a), 25 ja 26, 2. osa punkt 272
BAD art 27.Vertical layout(4)
CRRi I lisa; V lisa 2. osa punktid 112, 113–115 ja 118
BAD art 27.Vertical layout(5)
Raamatupidamisdirektiivi artikli 17 lõike 1 punkt p
BAD art 27.Vertical layout(6)
Raamatupidamisdirektiivi artikli 17 lõike 1 punkt p; V lisa 2. osa punkt 289
Gains or (-) losses on trading financial assets and liabilities, net
V lisa 2. osa punktid 288–291
Gains or (-) losses on non-trading financial assets and liabilities, net
V lisa 2. osa punktid 102-103, 113–115 ja 290
Accounting Directive art 8(1)(a), (6), (8)
V lisa 2. osa punktid 69–71 ja 291
BAD art 39
V lisa 2. osa punktid 288–289, 292–293
Gains or (-) losses on derecognition of investments in subsidiaries, joint ventures and associates, net
V lisa 2. osa punkt 292
Annex V. Part 2.48
V lisa 2. osa punktid 294–295 ja 296(c)
BAD art 27.Vertical layout(7); Annex V.Part 2.314-316
V lisa 2. osa punktid 294–295 ja 296(f)
BAD art 27.Vertical layout(10); Annex V.Part 2.314-316
V lisa 2. osa punktid 294–295 ja 296(j)
BAD art 27.Vertical layout(8)
V lisa 2. osa punktid 294–295 ja 296(k)
BAD art 27.Vertical layout(8)(a)
V lisa 2. osa punktid 294–295 ja 296(l)
BAD art 27.Vertical layout(8)(b);
V lisa 2. osa punktid 294–295 ja 296(m)
BAD art 27.Vertical layout(9)
CRRi artikli 423 punkt b; V lisa 2. osa punktid 294–295 ja 296(n)
BAD art 27.Vertical layout(11)-(12)
V lisa 2. osa punktid 294–295 ja 296(r)
(Increases or (-) decreases of the fund for general banking risks, net)
Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal V lisa 2. osa punkt 298
BAD art 38.2
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile V lisa 2. osa punkt 298
BAD art 35-37, Annex V.Part 2.52, 53
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 4 punkt b ja lõige 6; IAS 39.9
BAD art 27.Vertical layout(13)-(14)
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile V lisa 2. osa punkt 302
Accounting Directive art 24(3)(f)
Võetud siduvad kohustused ja antud garantiid siseriikliku GAAPi kohaselt
BAD art 27.Vertical layout(15)
BADi artiklid 24–25, 33(1)
BAD art 27.Vertical layout(16)
V lisa 2. osa punkt 311(b)
Extraordinary profit or (-) loss after tax
V lisa 2. osa punkt 314
BAD art 27.Vertical layout(21)
V lisa 2. osa punkt 315
Extraordinary profit or loss before tax
BADi artikkel 4, passiva punkt 13; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 123
BAD art 27.Vertical layout(19)
Raamatupidamisdirektiivi artikli 24 lõike 3 punkt c
(Tax expense or (-) income related to extraordinary profit or loss)
III LISA
BAD art 27.Vertical layout(20)
„V LISA
BAD art 27.Vertical layout(23)
FINANTSTEABE ARUANDLUS
IAS 1.7(g)(h);IFRS 9.6.5.15,.6.5.16;IFRS 7.24E (b)(c); Annex V.Part 2.60
Sisukord
Annex V.Part 1.15(a)
Üldised juhised
of which: at cost
Põhimõtted
IAS 39.46(c)
Konsolideerimine
Annex V.Part 1.38(c)
Finantsinstrumentide arvestusportfellid
Annex V.Part 1.38(d)
Finantsvarad
Annex V.Part 1.38(e)
Finantskohustused
IFRS 9.5.13 and IFRS 7.35M(f); Annex V.Part 2.77
Finantsinstrumendid
Accounting Directive art 8(1)(a); Annex V.Part 2.78, 100
Vastaspoolte liigitus
Trading Financial assets
Vormide täitmise juhised
CRR Annex II; Annex V.Part 1.17, Part 2.68
Bilanss
ECB/2013/33 Annex 2.Part 2.4-5; Annex V Part 1.44(b)
Varad (1.1)
of which: unquoted
Kohustused (1.2)
TRADING FINANCIAL ASSETS
Omakapital (1.3)
NON-TRADING NON-DERIVATIVE FINANCIAL ASSETS MEASURED AT FAIR VALUE THROUGH PROFIT OR LOSS
Kasumiaruanne (2)
Financial assets not subject to impairment Annex V.Part 1.34(d), Part 2.79
Koondkasumiaruanne (3)
Financial assets subject to impairment Annex V.Part 2.79
Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa (4)
Gross carrying amount Annex V Part 1.34(d)
Selliste laenude ja ettemaksete jaotus toodete kaupa, mida ei kasutata kauplemisel (5)
Specific allowances for credit risk
Finantssektorivälistele äriühingutele antud selliste laenude ja ettemaksete jaotus NACE koodide alusel, mida ei kasutata kauplemisel (6)
General allowances for credit risk affecting carrying amount
Tähtajaks tasumata finantsvarad, mille suhtes kohaldatakse väärtuse langust (7)
General allowances for banking risk affecting carrying amount
Finantskohustuste jaotus (8)
Unimpaired assets
Siduvad laenuandmiskohustused, finantsgarantiid ja muud siduvad kohustused (9)
Impaired assets
Tuletisinstrumendid ja riskimaandamise arvestus (10 ja 11)
CRR art 4(95)
Tuletisinstrumentide liigitus riski liigi alusel
CRR art 4(95), Annex V Part 2.70(c),71
Tuletisinstrumentide puhul kajastatavad summad
CRR art 4(95); Annex V.Part 2.70(c),71
„Majanduslikuks riskimaanduseks“ liigitatud tuletisinstrumendid
CRR art 4(95); Annex V.Part 2.70(c), 71, 82
Tuletisinstrumentide jaotus vastaspoole sektorite kaupa
CRR art 4(95); Annex V.Part 2.72-74
Riskimaandamise arvestus siseriikliku GAAPi kohaselt (11.2)
NON-TRADING NON-DERIVATIVE FINANCIAL ASSETS MEASURED AT FAIR VALUE TO EQUITY
Kajastatav väärtus riskimaandamisinstrumentide puhul, mis ei ole tuletisinstrumendid (11.3 ja 11.3.1)
Gross carrying amount Annex V.Part 1.34(c),34(e)
Õiglase väärtuse riskimaanduse maandatavad instrumendid (11.4)
Accumulated negative value adjustments on LOCOM assets - market risk induced
Muutused krediidikahju allahindlustes ja eraldistes (12)
Accumulated negative value adjustments on LOCOM assets - credit risk induced
Muutused krediidikahju ja omakapitaliinstrumentide väärtuse langusega seotud allahindlustes BADil põhineva siseriikliku GAAPi kohaselt (12.0)
of which: assets under LOCOM
Muutused krediidikahju allahindlustes ja eraldistes IFRSi kohaselt (12.1)
Annex V.Part 2.80
Ülekandmised väärtuse languse etappide vahel (esitatakse brutosummas) (12.2)
Annex V.Part 1.19
Saadud tagatised ja garantiid (13)
CRR art 4(95), Annex V.Part 2.80
Tagatiste ja garantiide jaotus laenude ja ettemaksete kaupa (muud kui kauplemiseks hoitavad) (13.1)
CRR art 4(95); Annex V.Part 2.70(c), 71
Tagatised, mis on omandatud perioodi jooksul, võttes need enda valdusse [aruande kuupäeva seisuga valduses olevad] (13.2)
NON-TRADING FINANCIAL ASSETS MEASURED AT A COST-BASED METHOD
Akumuleeritud tagatised, mis on omandatud, võttes need enda valdusse [materiaalne vara] (13.3)
BAD art 37.1; art 42a(4)(b); Annex V.Part 1.19
Õiglase väärtuse hierarhia: õiglases väärtuses finantsinstrumendid (14)
Gross carrying amount Annex V.Part 1.34(e),34(f)
Kajastamise lõpetamine ja ülekantud finantsvaradega seotud finantskohustused (15)
Annex V.Part 2.81
Kasumiaruande teatavate kirjete jaotus (16)
Annex V.Part 1.20
Intressitulu ja -kulu instrumentide ja vastaspoole sektorite lõikes (16.1)
CRR art 4(95); Annex V.Part 1.20
Instrumentide lõikes kasumid või kahjumid, mis on saadud selliste finantsvarade ja -kohustuste kajastamise lõpetamisest, mida ei ole mõõdetud õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande (16.2)
ECB/2013/33 Annex 2.Part 2.4-5; Annex V.Part 1.44(b)
Kauplemiseks hoitavatest finantsvaradest ja -kohustustest tulenevad kahjumid või kasumid instrumentide kaupa (16.3)
OTHER NON-TRADING NON-DERIVATIVE FINANCIAL ASSETS
Kauplemiseks hoitavatest finantsvaradest ja -kohustustest tulenevad kahjumid või kasumid riskide kaupa (16.4)
Accounting Directive art 8(1)(a), (8)(2); Annex V.Part 1.20
Kauplemisel mittekasutatavatest kohustuslikult õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande kajastatud finantsvaradest tulenev kasum või kahjum instrumentide kaupa (16.4.1)
Carrying amount Annex V.Part 1.27-28
Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande kajastatud finantsvaradest ja -kohustustest tulenev kasum ja kahjum instrumentide kaupa (16.5)
of which: Loans collateralized by inmovable property
Riskimaandamise arvestusest tulenevad kasumid ja kahjumid (16.6)
Past due but not impaired
Mittefinantsvarade väärtuse langus (16.7)
Past due impaired
Raamatupidamisarvestusekohase ja kapitalinõuete määruse kohase konsolideerimise kooskõlastav võrdlemine (17)
CRR art 4(95); Annex V.Part 2.96
Viivisnõuded (18)
Trading
Makseraskuste tõttu restruktureeritud nõuded (19)
At a cost-based method
Geograafiline jaotus (20)
Accounting Directive art 8(1)(a), (6); IAS 39.9, AG 14-15
Geograafiline jaotus tegevuse asukoha alusel (20.1–20.3)
Accounting Directive art 8(3); Annex V.Part 1.25
Geograafiline jaotus vastaspoole residentsuse alusel (20.4–20.7)
Accounting Directive art 8(1)(a), (6), (8)(1)(a)
Materiaalne ja immateriaalne vara: kasutusrendil olevad varad (21)
CRR art 33(1)(b), art 33(1)(c); Annex V.Part 2.102
Varade valitsemine, hoidmine ja muud teenuste osutamise funktsioonid (22)
Annex V.1.37, Part 2.98
Teenus- ja vahendustasude tulud ja kulud tegevuste kaupa (22.1)