natgillin/translations-raw huggingface dataset:
For the purpose of template 19, ‘debt’ includes loans and advances (which include also cash balances at central banks and other demand deposits), debt securities and revocable and irrevocable loan commitments given, but excludes exposures held for trading.
Märgitakse nii kauplemisportfelli mittekuuluvad kui ka kauplemisportfelli kuuluvad riskipositsioonid.
‘Debt’ includes non-current assets and disposal groups classified as held for sale in accordance with IFRS 5.
Kui riskipositsioonid tuleb esitada finantsinstrumentide kaupa ja eri tasaarvestuskokkulepetest tulenevad eri riskipositsioonid moodustavad üheainsa riskipositsiooni, liigitatakse see riskipositsioon vastavalt finantsinstrumendile, mis vastab tasaarvestuskokkuleppes märgitud peamisele varale (vt lisaks sissejuhatav osa).
For the purpose of template 19, ‘exposure’ has the same meaning as given for ‘debt’ in paragraph 169.
Esmane riskipositsioon kokku
For the purpose of template 19, ‘institution’ means the institution which applied the forbearance measures.
Siia märgib krediidiasutus või investeerimisühing järgmiste komponentide summa: otsesed riskipositsioonid ja kaudsed riskipositsioonid pluss täiendavad riskipositsioonid, mis tulenevad riskipositsioonist tehingute suhtes, mille puhul on riskipositsioon alusvara suhtes.
Exposures shall be regarded as forborne where a concession has been made, irrespective of whether any amount is past due or of the classification of the exposures as impaired in accordance with the applicable accounting framework or as defaulted in accordance with Article 178 of CRR.
Kapitalinõuete määruse artikkel 178.
Exposures shall not be treated as forborne where the debtor is not in financial difficulties.
Siin kajastab krediidiasutus või investeerimisühing selle osa kogu esmasest riskipositsioonist, mis vastab makseviivituses olevatele riskipositsioonidele.
Nevertheless the following shall be treated as forbearance measures:
Otsesed riskipositsioonid
a modified contract that has been classified as non-performing before the modification or would in the absence of modification be classified as non-performing;
Otseste riskipositsioonide all mõistetakse „vahetu laenuvõtjaga“ seonduvaid riskipositsioone.
the modification that has been made to a contract involves a total or partial cancellation by write-offs of the debt;
Määrus (EÜ) nr 25/2009 (EKP/2008/32), II lisa 2. osa, tabel, liigid 2 ja 3.
the institution approves the use of embedded forbearance clauses for a debtor who is non-performing or who would be considered as non-performing without the use of those clauses;
Võlainstrumendid hõlmavad võlaväärtpabereid ning laenusid ja ettemakseid.
simultaneously with or close in time to the concession of additional debt by the institution, the debtor made payments of principal or interest on another contract with the institution that was non-performing or would in the absence of refinancing be classified as non-performing.
Siin veerus kajastatakse instrumendid, mis on EKP/2008/32 järgi liigitatavad „Laenud algtähtajaga kuni üks aasta/üle ühe aasta ja kuni viis aastat/üle viie aasta“ või „Väärtpaberid, v.a aktsiad“ alla.
A modification involving repayments made by taking possession of collateral shall be treated as a forbearance measure where that modification constitutes a concession.
Selles veerus kajastatakse repotehingud, väärtpaberite või kaupade laenuks andmise või võtmise tehingud (väärtpaberite kaudu finantseerimise tehingud) ning võimenduslaenu tehingud.
There is a rebuttable presumption that forbearance has taken place in the following circumstances:
EKP/2008/32, II lisa 2. osa, tabel, liigid 4 ja 5.
the modified contract was totally or partially past due by more than 30 days (without being non-performing) at least once during the three months prior to its modification or would be more than 30 days past due, totally or partially, without modification;
Siin veerus kajastatakse instrumendid, mis on EKP/2008/32 järgi liigitatavad „Aktsiad ja muud osakud“ või „Rahaturufondide aktsiad/osakud“ alla.
simultaneously with or close in time to the concession of additional debt by the institution, the debtor made payments of principal or interest on another contract with the institution that was totally or partially past due by 30 days at least once during the three months prior to its refinancing;
Kapitalinõuete määruse artikli 272 punkt 2 ja II lisa.
the institution approves the use of embedded forbearance clauses for 30 days past due debtors or debtors who would be 30 days past due without the exercise of those clauses.
Selles veerus esitatakse kapitalinõuete määruse II lisas loetletud tuletisinstrumendid ning kapitalinõuete määruse artikli 272 punktis 2 määratletud pika arveldustähtajaga tehingud.
Financial difficulties shall be assessed at debtor level as referred to in paragraph 168.
Siia veergu märgitakse krediidituletisinstrumendid, mis on seotud vastaspoole krediidiriskiga.
Only exposures to which forbearance measures have been applied shall be identified as forborne exposures.
Bilansivälised kirjed
Forborne exposures shall be included within the non-performing exposures category or the performing exposures category in accordance with paragraphs 145 to 162 and 177 to 179.
Kapitalinõuete määruse I lisa.
The classification as forborne exposure shall be discontinued when all of the following conditions are met:
Nendesse veergudesse märgitavaks väärtuseks on nominaalväärtus enne mis tahes spetsiifiliste krediidiriski korrigeerimiste mahaarvamist ja ilma ümberhindlustegureid kohaldamata
the forborne exposure is considered to be performing, including where it has been reclassified from the non-performing exposures category after an analysis of the financial condition of the debtor showed that it no longer met the conditions to be considered as non-performing;
Siduvad laenuandmiskohustused
a minimum two year probation period has passed from the date the forborne exposure was considered to be performing;
Kapitalinõuete määruse I lisa punkti 1 alapunktid c ja h, punkti 2 alapunkti b alapunkt ii, punkti 3 alapunkti b alapunkt i ning punkti 4 alapunkt a.
regular payments of more than an insignificant aggregate amount of principal or interest have been made during at least half of the probation period;
Siduvad laenuandmiskohustused on kindlad kohustused anda laenu eelnevalt kokkulepitud tingimustel.
none of the exposures to the debtor is more than 30 days past due at the end of the probation period.
Siia ei kuulu tuletisinstrumendid, kuna neid saab tasaarveldada sularahas või andes üle või emiteerides muu finantsinstrumendi.
Where the conditions referred to in paragraph 176 are not met at the end of the probation period, the exposure shall continue to be identified as performing forborne under probation until all the conditions are met.
Finantsgarantiid
The conditions shall be assessed on at least a quarterly basis.
Kapitalinõuete määruse I lisa punkti 1 alapunktid a, b ja f.
Forborne exposures which are classified as non-current assets held for sale in accordance with IFRS 5 continue to be classified as forborne exposures, as non-current assets held for sale are included in the scope of the definition of forborne exposures.
„Finantsgarantiid“ on lepingud, mis nõuavad garantii andjalt kindlaksmääratud maksete sooritamist, et hüvitada garantii saajale tekkinud kahju, kui kindlaksmääratud võlgnik ei tee tähtaegselt makseid vastavalt võlainstrumendi algsetele või muudetud tingimustele.
A forborne exposure may be considered as performing from the date the forbearance measures were applied where either of the following conditions is met:
Siia veergu märgitakse krediidituletisinstrumendid, mida ei ole märgitud veergu „tuletisinstrumendid“.
that extension has not led the exposure to be classified as non-performing;
Muud siduvad kohustused
the exposure was not considered to be a non-performing exposure at the date the forbearance measures were extended.
Muud siduvad kohustused on kapitalinõuete määruse I lisas loetletud kirjed, mis ei ole eraldi välja toodud eelnevates kategooriates.
Where additional forbearance measures are applied to a performing forborne exposure under probation that has been reclassified out of the non-performing category or it becomes more than 30 days past due, it shall be classified as non-performing.
Selles veerus kajastatakse aruandva krediidiasutuse või investeerimisühingu vastaspoolega sõlmitud lepingujärgsest toodetevahelisest tasaarvestuskokkuleppest tuleneva ühtse juriidilise kohustuse riskipositsiooni väärtus.
‘Performing exposures with forbearance measures’ (performing forborne exposures) comprise forborne exposures that do not meet the criteria to be considered as non-performing and are included in the performing exposures category.
Kaudsed riskipositsioonid
Performing forborne exposures are under probation according to paragraph 176, including when paragraph 178 applies.
Kapitalinõuete määruse artikkel 403.
Forborne exposures under probation that have been reclassified out of the non-performing exposures category shall be reported separately within the performing exposures with forbearance measures in the column ‘of which: Performing forborne exposures under probation’.
Kui kliendi vastu olevale nõudele on andnud garantii kolmas isik või see on tagatud kolmanda isiku väljastatud tagatisega, võib krediidiasutus kapitalinõuete määruse artikli 403 kohaselt rakendada asendamise meetodit.
‘Non-performing exposures with forbearance measures’ (non-performing forborne exposures) comprise forborne exposures that meet the criteria to be considered as non-performing and are included in the non-performing exposures category.
Sellesse veergude rühma märgib krediidiasutus või investeerimisühing nende otseste riskipositsioonide summad, mis on ümber omistatud garantii andjale või tagatise väljastajale, tingimusel et viimasele antakse võrdne või madalam riskikaal kui see, mida kohaldataks kolmanda isiku suhtes kapitalinõuete määruse III osa II jaotise 2. peatüki kohaselt.
Those non-performing forborne exposures include the following:
Tehingu tingimuste aluseks olev, kaitstud esmane riskipositsioon (otsene riskipositsioon) lahutatakse riskipositsioonist algse laenuvõtja suhtes veergudes „Aktsepteeritud krediidiriski maandamise tehnikad“.
exposures which have become non-performing due to the application of forbearance measures;
Kaudne riskipositsioon suurendab riskipositsiooni garantii andja või tagatise väljastaja suhtes asendamise mõju kaudu.
exposures which were non-performing prior to the extension of forbearance measures;
See kehtib ka tagatiste suhtes, mis on antud omavahel seotud klientide rühma siseselt.
forborne exposures which have been reclassified from the performing category, including exposures reclassified in application of paragraph 179.
Krediidiasutus või investeerimisühing märgib kaudsete riskipositsioonide algse summa veergu, mis vastab garanteeritud või tagatisega tagatud otsese riskipositsiooni liigile: näiteks kui tagatud otseseks riskipositsiooniks on võlainstrument, märgitakse garantii andjale omistatud kaudse riskipositsiooni summa veergu „Võlainstrumendid“.
Where forbearance measures are extended to non-performing exposures, the amount of those forborne exposures shall be separately identified in the column ‘of which: forbearance of non-performing exposures’.
Krediidiriski vahetustehingut sisaldavatest võlakirjadest tulenevad riskipositsioonid kajastatakse samuti selles veergude rühmas, vastavalt kapitalinõuete määruse artiklile 399.
Forborne exposures classified as cash balances at central banks and other demand deposits shall be reported in row 070 as well as in rows 080 and 100 of template 19.
Vt veerg 060.
Forborne exposures classified as held for sale in accordance with IFRS 5 shall not be reported in template 19.
Vt veerg 070.
The column ‘Refinancing’ comprises the gross carrying amount of the new contract (‘refinancing debt’) granted as part of a refinancing transaction which qualifies as a forbearance measure, as well as the gross carrying amount of the old re-paid contract that is still outstanding.
Vt veerg 080.
Forborne exposures combining modifications and refinancing shall be allocated to the column ‘Instruments with modifications of the terms and conditions’ or the column ‘Refinancing’ according to the measure that has the most impact on cash-flows.
Nendesse veergudesse märgitavaks väärtuseks on nominaalväärtus enne mis tahes spetsiifiliste krediidiriski korrigeerimiste mahaarvamist või ümberhindlustegurite kohaldamist.
Refinancing by a pool of banks shall be reported in the column ‘Refinancing’ for the total amount of refinancing debt provided by or refinanced debt still outstanding at the reporting institution.
Vt veerg 090.
Repackaging of several debts into a new debt shall be reported as a modification, unless there is also a refinancing transaction that has a larger impact on cash-flows.
Vt veerg 100.
Where forbearance through modification of the terms and conditions of a troubled exposure leads to its de-recognition and to the recognition of a new exposure, that new exposure shall be treated as forborne debt.
Vt veerg 110.
Accumulated impairment and accumulated changes in fair value due to credit risk shall be reported in accordance with paragraph 46.
Täiendavad riskipositsioonid, mis tulenevad tehingutest, mille puhul on riskipositsioon alusvara suhtes
The amount of ‘accumulated impairment’ to be reported in the column ‘on non-performing exposures with forbearance measures’ for non-performing exposures shall not include incurred but not reported losses.
Kapitalinõuete määruse artikli 390 lõige 7.
Incurred but not reported losses shall be reported in the column ‘on performing exposures with forbearance measures’.
Täiendavad riskipositsioonid, mis tulenevad tehingutest, mille puhul on riskipositsioon alusvara suhtes.
‘Accumulated changes in fair value due to credit risk’ are reported for exposures designated at fair value through profit and loss in accordance with the applicable accounting framework.
Väärtuse korrigeerimised ja eraldised
PART 3
Kapitalinõuete määruse artiklid 34, 24, 110 ja 111.
MAPPING OF EXPOSURE CLASSES AND COUNTERPARTY SECTORS
Kohaldatava raamatupidamistavaga (direktiiv 86/635/EMÜ või määrus (EÜ) nr 1606/2002) kehtestatud väärtuste korrigeerimised ja eraldised, mis mõjutavad riskipositsioonide väärtuse hindamist kooskõlas kapitalinõuete määruse artiklitega 24 ja 110.
The following tables map exposure classes used to calculate capital requirements according to the CRR to counterparty sectors used in FINREP tables.
Selles veerus kajastatakse väärtuste korrigeerimised ja eraldised võrreldes brutoriskipositsiooniga, mis on esitatud veerus 040.
Table 2
Omavahenditest maha arvatud riskipositsioonid
Standardised Approach
Kapitalinõuete määruse artikli 390 lõike 6 punkt e.
SA exposure classes (CRR Article 112)
Siia märgitakse omavahenditest maha arvatud riskipositsioonid, mis kajastatakse „Esmane riskipositsioon kokku“ veergudes.
FINREP counterparty sectors
Riskipositsiooni väärtus enne vabastuste ja krediidiriski maandamise kohaldamist
Comments
Kapitalinõuete määruse artikli 394 lõike 1 punkt b.
These exposures shall be assigned to FINREP counterparty sectors according to the nature of the immediate counterparty
Krediidiasutused ja investeerimisühingud kajastavad riskipositsiooni väärtuse enne vajaduse korral krediidiriski maandamise mõju arvessevõtmist.
Multilateral development banks
Selles veerus kajastatavaks riskipositsiooni väärtuseks on summa, mida kasutati tegemaks kindlaks, kas riskipositsiooni puhul on tegu kapitalinõuete määruse artiklis 392 sätestatud mõiste kohase riskide kontsentreerumisega.
(i.e. credit institutions and investment firms)
See hõlmab esmast riskipositsiooni pärast väärtuste korrigeerimiste ja eraldiste mahaarvamist ning omavahenditest maha arvatud riskipositsioonide summat.
Non financial corporations.
Millest: kauplemisportfelli mittekuuluvad
Non financial corporations
Kauplemisportfelli mittekuuluvate riskipositsioonide summa riskipositsioonide summast kokku enne vabastuste kohaldamist ja krediidiriskide maandamist.
These exposures shall be assigned to FINREP counterparty sectors according to the nature of the immediate counterparty.
% aktsepteeritud kapitalist
In default
Kapitalinõuete määruse artikli 4 lõike 1 punkti 71 alapunkt b ja artikkel 395.
(ja) Items associated with particularly high risk
Siia tuleb märkida riskipositsiooni protsendiline väärtus enne vabastuste ja krediidiriski maandamise kohaldamist suhtena krediidiasutuse või investeerimisühingu aktsepteeritud kapitali, nagu määratletud kapitalinõuete määruse artikli 4 lõike 1 punkti 71 alapunktis b.
These exposures should be assigned to FINREP counterparty sectors according to the underlying risk of the securitisation.
Krediidiriski maandamise aktsepteeritud tehnikad
In FINREP, when securitized positions remain recognised in the balance sheet, the counterparty sectors are the sectors of the immediate counterparties of these positions.
Kapitalinõuete määruse artiklid 399 ja 401–403.
Institutions and corporates with a short-term credit assessment
Kapitalinõuete määruse artikli 4 lõike 1 punktis 57 määratletud krediidiriski maandamise tehnikad.
Collective investment undertakings
Käesolevas aruandluses rakendatakse kapitalinõuete määruse III osa II jaotise 3. ja 4. peatükis tunnustatud krediidiski maandamise tehnikaid vastavalt kapitalinõuete määruse artiklites 401 kuni 403 sätestatule.
Investments in CIU shall be classified as equity instruments in FINREP, regardless of whether the CRR allows look-through.
Krediidiriski maandamise tehnikatel võib olla riskide kontsentreerumise tingimustes kolm erinevat mõju: asendamise mõju; otsene krediidiriski kaitse, mis ei ole asendamise mõju; ning käsitlemine kinnisvarana.
In FINREP, equities are separated as instruments under different categories of financial assets
Krediidiriski maandamise aktsepteeritud tehnikate asendav mõju
Various items of the balance sheet
Nendes veergudes kajastatava otsese ja kaudse krediidiriski kaitse summa peab vastama kolmanda isiku poolt garanteeritud või kolmanda isiku poolt väljastatud tagatisega tagatud riskipositsioonidele, kui krediidiasutus või investeerimisühing otsustab käsitleda seda riskipositsiooni riskipositsioonina, mille eest garantii andja või tagatise väljastaja on vastutav.
In FINREP, other items may be included under different asset categories.
Võlainstrumendid
Table 3
Omakapitaliinstrumendid
Internal Ratings Based Approach
Tuletisinstrumendid
IRBA exposure classes
Bilansivälised kirjed
(CRR Article 147)
Nendes veergudes kajastatud väärtustesse ei tohi olla sisse arvestatud ümberhindlustegurit.
(i.e. credit institution and investment firms as well as some general governments and multilateral banks)
Siduvad laenuandmiskohustused
These exposures shall be assigned to FINREP counterparty sectors according to the underlying risk of the securitisation positions.
Finantsgarantiid
In FINREP, when securitized positions remain recognised in the balance sheet, the counterparty sectors are the sectors of the immediate counterparties of these positions
Muud siduvad kohustused
Other non credit obligations
Otsene krediidiriski kaitse, mis ei ole asendamise mõju
In FINREP, other items may be included under different asset categories.’
Kapitalinõuete määruse artikkel 401.
Regulation (EC) No 1071/2013 of the European Central Bank of 24 September 2013 concerning the balance sheet of monetary financial institutions sector (recast) (ECB/2013/33) (OJ L 297, 7.11.2013, p.
Siia märgib krediidiasutus või investeerimisühing otsese krediidikaitse summad, nagu määratletud kapitalinõuete määruse artikli 4 lõike 1 punktis 58, mis on kapitalinõuete määruse artikli 401 kohaldamise tõttu riskipositsiooni väärtusest maha arvatud.
1).
Kinnisvara
Regulation (EC) No 1893/2006 of the European Parliament and of the Council of 20 December 2006 establishing the statistical classification of economic activities NACE Revision 2 and amending Council Regulation (EEC) No 3037/90 as well as certain EC Regulations on specific statistical domains (OJ L 393, 30.12.2006, p.
Kapitalinõuete määruse artikkel 402.
1).
Siia märgib krediidiasutus või investeerimisühing kapitalinõuete määruse artikli 402 kohaldamise tõttu riskipositsiooni väärtusest maha arvatud summad.
Council Directive 86/635/EEC of 8 December 1986 on the annual accounts and consolidated accounts of banks and other financial institutions (OJ L 372, 31.12.1986, p.
Vabastatud summad
1).
Kapitalinõuete määruse artikkel 400.
Directive 2013/34/EU of the European Parliament and of the Council of 26 June 2013 on the annual financial statements, consolidated financial statements and related reports of certain types of undertakings, amending Directive 2006/43/EC of the European Parliament and of the Council and repealing Council Directives 78/660/EEC and 83/349/EEC (OJ L 182, 29.6.2013, p.
Siia märgib krediidiasutus või investeerimisühing summad, mille võrra kohaldatakse riskide kontsentreerumise tingimuses vabastusi.
19).
Riskipositsiooni väärtus pärast vabastuste ja krediidiriski maandamise kohaldamist
Commission Recommendation of 6 May 2003 concerning the definition of micro, small and medium-sized enterprises (C(2003)1422) (OJ L 124, 20.5.2003, p.
Kapitalinõuete määruse artikli 394 lõike 1 punkt d.
36).
Krediidiasutus või investeerimisühing kajastab kapitalinõuete määruse artikli 395 lõike 1 kohaldamisel arvutatud riskipositsiooni väärtuse pärast vabastuste ja krediidiriski maandamise mõju arvessevõtmist.
Non performing exposures with forbearance measures refer to exposures listed in paragraph 180.
Sellesse veergu märgitakse summa, mis võetakse arvesse, et järgida kapitalinõuete määruse artiklis 395 sätestatud riskide kontsentreerumise piirmäära.
ANNEX VI
Krediidiasutus või investeerimisühing märgib riskipositsiooni kogusumma pärast seda, kui on kohaldatud vabastusi ja võetud arvesse kauplemisportfelli mittekuuluva krediidiriski maandamise mõju.
‘ANNEX VII
Siia märgib krediidiasutus või investeerimisühing riskipositsiooni protsendilise väärtuse pärast vabastuste ja krediidiriski maandamise kohaldamist suhtena krediidiasutuse või investeerimisühingu aktsepteeritud kapitalisse, nagu määratletud kapitalinõuete määruse artikli 4 lõike 1 punkti 71 alapunktis b.
INSTRUCTIONS FOR THE REPORTING ON LOSSES STEMMING FROM LENDING COLLATERALISED BY IMMOVABLE PROPERTY
Vormil LE3 esitab krediidiasutus või investeerimisühing andmed üksikklientide kohta, kes kuuluvad omavahel seotud klientide rühmadesse, mis on kajastatud vormi LE2 ridadel.
This Annex contains additional instructions in relation to the tables included in Annex VI of this Regulation.
Veerud 010 ja 020 moodustavad koos rea tunnuse ning see tunnus on tabeli iga rea puhul kordumatu.
This Annex complements the instructions in format of references included in the tables in Annex VI.
Esitatakse üksiku vastaspoole kood, kes kuulub omavahel seotud klientide rühmadesse.
All the general instructions included in Part I of Annex II of this regulation shall also apply.
Rühma kood
Reporting scope
Kui omavahel seotud klientide rühmal on riiklikul tasandil kordumatu kood olemas, tuleb see esitada.
Data specified in Article 101(1) of CRR is subject to reporting by all institutions using immovable property for the purposes of Part Three, Title II of CRR.
Kui riiklikul tasandil kordumatu kood puudub, on esitatavaks koodiks kood, mida kasutatakse riskipositsioonide esitamiseks omavahel seotud klientide rühmade suhtes vormis C 28.00 (vorm LE2).
The template covers all national markets an institution/group of institution is exposed to (see Article 101(1) CRR).
Juhul kui klient kuulub mitmesse omavahel seotud klientide rühma, kajastatakse ta kõigi nende omavahel seotud klientide rühmade liikmena.
According to Article 101(2) sentence 3 the data shall be reported for each property market within the Union separately.
Vt vormi LE2 veerg 030.
Definitions
Seotuse liik
Definition of loss: ‘Loss’ means ‘economic loss’ as defined in Article 5(2) CRR, including losses stemming from leased property.
Üksiküksuse ja omavahel seotud klientide rühma vahelise seotuse liik tähistatakse ühega järgmistest tähistest: