natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Other demand deposits
Finantsvarad õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande
Annex V.Part 2.3
Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad
Financial assets held for trading
Amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad
IFRS 9.Appendix A
Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus
Derivatives
IFRS 9.6.2.1; V lisa 1. osa punkt 22
IAS 32.11
Investeeringud tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse
Annex V.Part 1.31
Materiaalsed varad
Annex V.Part 1.32
Kinnisvarainvesteeringud
IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4
IAS 1.54(c); CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 115
Financial assets designated at fair value through profit or loss
Firmaväärtus
IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5
IFRS 3.B67(d); CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 113
IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A
Tulumaksu varad
Financial assets at amortised cost
IAS 1.54(n–o)
IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2
Tasumisele kuuluva tulumaksu varad
Derivatives – Hedge accounting
Edasilükkunud tulumaksu varad
Fair value changes of the hedged items in portfolio hedge of interest rate risk
Muud varad
Investments in subsidiaries, joint ventures and associates
Müügiks hoitavad põhivarad ja müügigrupid
IAS 1.54(e); Annex V.Part 1.21, Part 2.4
IAS 1.54(j); IFRS 5.38, V lisa 2. osa punkt 7
Property, Plant and Equipment
Kohustused
IAS 16.6; IAS 1.54(a)
Kauplemiseks hoitavad finantskohustused
IAS 40.5; IAS 1.54(b)
Lisa A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a)
Intangible assets
Lühikesed positsioonid
IAS 1.54(c); CRR art 4(1)(115)
Hoiused
IFRS 3.B67(d); CRR art 4(1)(113)
Emiteeritud võlaväärtpaberid
Other intangible assets
V lisa 1. osa punkt 37
IAS 38.8,118
Muud finantskohustused
Tax assets
V lisa 1. osa punktid 38–41
IAS 1.54(n-o)
Finantskohustused õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande
IAS 1.54(n); IAS 12.5
IFRS 9.6.2.1; V lisa 1. osa punkt 26
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(1)(106)
Pensionid ja muud töösuhtejärgsete kindlaksmääratud hüvitistega seotud kohustused
Other assets
IAS 19.63; IAS 1.78(d); V lisa 2. osa punkt 9
Non-current assets and disposal groups classified as held for sale
IAS 19.153; IAS 1.78(d); V lisa 2. osa punkt 10
IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Annex V.Part 2.7
Restruktureerimine
IAS 1.9(a), IG 6
IAS 37.Lisa C. Näited 6 ja 10
Financial liabilities held for trading
IFRS 9.4.2.1(c),(d), 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, V lisa 2. osa punkt 11
IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6
Muud eraldised
IFRS 9.Appendix A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a)
Tulumaksu kohustused
IFRS 9.BA7(b)
Edasilükkunud tulumaksu kohustused
ECB/2013/33 Annex 2.Part 2.9; Annex V.Part 1.36
Nõudmisel tagasimakstav aktsia- või osakapital
Annex V.Part 1.37
Muud kohustused
Annex V.Part 1.38-41
Kohustused, mis kuuluvad müügiks hoitavaks liigitatud müügigruppidesse
IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2
KOHUSTUSED KOKKU
IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1
Kapital
IFRS 9.6.2.1; Annex V.Part 1.26
IAS 1.54(r), BADi artikkel 22
IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8
Sissemakstud kapital
IAS 37.10; IAS 1.54(l)
V lisa 2. osa punkt 14
IAS 19.63; IAS 1.78(d); Annex V.Part 2.9
IAS 1.78(e); CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 124
Other long term employee benefits
Emiteeritud omakapitaliinstrumendid, v.a kapital
IAS 19.153; IAS 1.78(d); Annex V.Part 2.10
V lisa 2. osa punktid 18 ja 19
IAS 37.71, 84(a)
IAS 32.28-29; V lisa 2. osa punkt 18
IAS 37.Appendix C. Examples 6 and 10
V lisa 2. osa punkt 19
IFRS 9.4.2.1(c),(d), 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Annex V.Part 2.11
IFRS 2.10; V lisa 2. osa punkt 20
IAS 37.14
CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 100
Tax liabilities
Kirjed, mida ei liigitata ümber kasumisse ega kahjumisse
Current tax liabilities
IAS 16.39–41
Deferred tax liabilities
IAS 38.85–87
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(1)(108)
Aktuaarsed kasumid või (–) kahjumid, mis tulenevad kindlaksmääratud hüvitisega pensioniskeemidest
IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Annex V.Part 2.12
Muud kajastatud tulud ja kulud, mis tulenevad tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringutest
Other liabilities
Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud omakapitaliinstrumentide õiglase väärtuse muutused
Annex V.Part 2.13
IAS 1.7(d); IFRS 9 5.7.5, B5.7.1; V lisa 2. osa punkt 21
Liabilities included in disposal groups classified as held for sale
Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud omakapitaliinstrumentide puhul õiglase väärtuse riskimaanduste ebaefektiivsus
TOTAL LIABILITIES
Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud omakapitaliinstrumentide õiglase väärtuse muutused [maandatav instrument]
IAS 1.9(b);IG 6
IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); V lisa 2. osa punkt 22
Equity
Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud omakapitaliinstrumentide õiglase väärtuse muutused [riskimaandamisinstrument]
Capital
IAS 1.7(e); IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a); V lisa 2. osa punkt 57
IAS 1.54(r), BAD art 22
Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande kajastatud finantskohustuste õiglase väärtuse muutused, mis tulenevad krediidiriski muutustest
Paid up capital
IAS 1.7(f); IAS 9, IFRS 7, V lisa 2. osa punkt 23
IAS 1.78(e)
Kirjed, mida võib ümber liigitada kasumisse või kahjumisse
Unpaid capital which has been called up
IAS 1.82A(a)(ii)
Annex V.Part 2.14
Välismaistesse äriüksustesse tehtud netoinvesteeringute riskimaandus [efektiivne osa]
Share premium
IFRS9.6.5.13(a); IFRS7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); V lisa 2. osa punkt 24
IAS 1.78(e); CRR art 4(1)(124)
Välisvaluuta ümberarvestamine
Equity instruments issued other than capital
IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38–49
Annex V.Part 2.18-19
Riskimaanduse tuletisinstrumendid.
Equity component of compound financial instruments
Rahavoogude riskimaanduse reserv [efektiivne osa]
IAS 32.28-29; Annex V.Part 2.18
IAS 1.7 (e); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i);.24E; IFRS 9.6.5.11(b); V lisa 2. osa punkt 25
Annex V.Part 2.19
IAS 1.7(da); IFRS 9.4.1.2A; 5.7.10; V lisa 2. osa punkt 26
Other equity
Riskimaandamisinstrumendid [kajastamata elemendid]
IFRS 2.10; Annex V.Part 2.20
IAS 1.7(g)(h); IFRS 9.6.5.15,.6.5.16;IFRS 7.24 E (b)(c); V lisa 2. osa punkt 60
CRR art 4(1)(100)
CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 123
Items that will not be reclassified to profit or loss
Ümberhindluse reservid
IAS 16.39-41
Muud reservid
IAS 38.85-87
Reservid või akumuleeritud kahjum, mis tuleneb tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringutest, mida arvestatakse kapitaliosaluse meetodi kohaselt
Actuarial gains or (-) losses on defined benefit pension plans
IAS 28.11; V lisa 2. osa punkt 29
IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c)
Muu
IFRS 5.38, IG Example 12
V lisa 2. osa punkt 29
Share of other recognised income and expense of investments in subsidaries, joint ventures and associates
(–) Omaaktsiad
IAS 1.IG6; IAS 28.10
IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; V lisa 2. osa punkt 30
Fair value changes of equity instruments measured at fair value through other comprehensive income
Emaettevõtja omanikele omistatav kasum või kahjum
IAS 1.7(d); IFRS 9 5.7.5, B5.7.1; Annex V.Part 2.21
IAS 1.81B(b)(ii)
Hedge ineffectiveness of fair value hedges for equity instruments measured at fair value through other comprehensive income
(–) Vahedividendid
IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 7.24C; Annex V.Part 2.22
Vähemusosalused [mittekontrollivad osalused]
Fair value changes of equity instruments measured at fair value through other comprehensive income [hedged item]
Muu akumuleeritud koondkasum
IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); Annex V.Part 2.22
Muud kirjed
Fair value changes of equity instruments measured at fair value through other comprehensive income [hedging instrument]
OMAKAPITAL KOKKU
IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a);Annex V.Part 2.57
OMAKAPITAL KOKKU JA KOHUSTUSED KOKKU
Fair value changes of financial liabilities at fair value through profit or loss attributable to changes in their credit risk
Käesolev periood
IAS 1.7(f); IFRS 9 5.7.7;Annex V.Part 2.23
Intressitulu
Items that may be reclassified to profit or loss
IAS 1.97; V lisa 2. osa punkt 31
IAS 1.82A(a) (ii)
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); V lisa 2. osa punktid 33 ja 34
Hedge of net investments in foreign operations [effective portion]
IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.10–11; IFRS 9.4.1.2A
IFRS9.6.5.13(a); IFRS7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); Annex V.Part 2.24
IFRS 7.20(b); IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2
Foreign currency translation
Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus, intressirisk
IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49
IFRS 9.
Hedging derivatives.
Lisa A; .B6.6.16; V lisa 2. osa punkt 35
Cash flow hedges reserve [effective portion]
V lisa 2. osa punkt 36
IAS 1.7 (e); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i);.24E; IFRS 9.6.5.11(b); Annex V.Part 2.25
Kohustustelt kogunenud intressitulu
Fair value changes of debt instruments measured at fair value through other comprehensive income
IFRS 9.5.7.1, V lisa 2. osa punkt 37
IAS 1.7(da); IFRS 9.4.1.2A; 5.7.10; Annex V.Part 2.26
(Intressikulu)
IAS 1.7(g)(h);IFRS 9.6.5.15,.6.5.16;IFRS 7.24 E (b)(c); Annex V.Part 2.60
(Finantskohustused õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande)
Retained earnings
(Amortiseeritud soetusmaksumuses mõõdetavad finantskohustused)
CRR art 4(1)(123)
(Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus, intressirisk)
Revaluation reserves
IAS 39.9; V lisa 2. osa punkt 35
IFRS 1.30, D5-D8; Annex V.Part 2.28
(Muud kohustused)
Other reserves
V lisa 2. osa punkt 38
IAS 1.54; IAS 1.78(e)
(Varadega seotud intressikulu)
Reserves or accumulated losses of investments in subsidaries, joint ventures and associates accounted for using the equity method
IFRS 9.5.7.1, V lisa 2. osa punkt 39
IAS 28.11; Annex V.Part 2.29
(Nõudmisel tagasimakstavast aktsia- või osakapitalist tulenevad kulud)
Annex V.Part 2.29
Dividenditulu
IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Annex V.Part 2.30
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); V lisa 2. osa punkt 40
Profit or loss attributable to owners of the parent
IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1A; V lisa 2. osa punkt 40
IAS 1.81B (b)(ii)
IFRS 7.20(a)(ii); IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; V lisa 2. osa punkt 41
IAS 32.35
V lisa 2. osa punkt 42
IAS 1.54(q)
(Teenus- ja vahendustasude kulu)
Accumulated Other Comprehensive Income
Netokasum või (–) netokahjum, mis on saadud selliste finantsvarade ja -kohustuste kajastamise lõpetamisest, mida ei ole mõõdetud õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande
Other items
V lisa 2. osa punkt 45
TOTAL EQUITY
IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10–11
IAS 1.IG6
IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; V lisa 2. osa punktid 43 ja 46
Current period
Kauplemisel mittekasutatavatest kohustuslikult õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande kajastatud finantsvaradest tulenev netokasum või (–) netokahjum
Interest income
IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; V lisa 2. osa punkt 46
IAS 1.97; Annex V.Part 2.31
Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande kajastatud finantsvaradest ja -kohustustest tulenev netokasum või (-) -netokahjum
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Annex V.Part 2.33, 34
IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; V lisa 2. osa punkt 44
IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1
Riskimaandamise arvestuse netokasum või (–) netokahjum
IFRS 7.20(a)(i), B5(e)
V lisa 2. osa punkt 47
IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.10-11; IFRS 9.4.1.2A
Vahetuskursi erinevused [kasum või (–) kahjum], neto
IFRS 7.20(b);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2
IAS 21.28, 52(a)
Derivatives - Hedge accounting, interest rate risk
Netokasum või (–) netokahjum, mis tuleneb mittefinantsvara kajastamise lõpetamisest
IFRS 9.Appendix A; .B6.6.16; Annex V.Part 2.35
IAS 1.34; V lisa 2. osa punkt 48
Interest income on liabilities
V lisa 2. osa punktid 314–316
IFRS 9.5.7.1, Annex V.Part 2.37
(Muud tegevuskulud)
(Interest expenses)
NETO TEGEVUSTULUD KOKKU
(Financial liabilities held for trading)
(Halduskulud)
(Financial liabilities designated at fair value through profit or loss)
(Personalikulud)
(Financial liabilities measured at amortised cost)
(Muud halduskulud)
IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.2
(Kulum)
(Derivatives - Hedge accounting, interest rate risk)
(Materiaalsed põhivarad)
IAS 39.9; Annex V.Part 2.35
(Kinnisvarainvesteeringud)
(Other liabilities)
(Muu immateriaalne vara)
Annex V.Part 2.38
Korrigeerimisest tulenev netokasum või (–) netokahjum
(Interest expense on assets)
IFRS 9.5.4.3; IFRS 9 lisa A; V lisa 2. osa punkt 49
IFRS 9.5.7.1, Annex V.Part 2.39
(Eraldised või (–) eraldiste tühistamine)
(Expenses on share capital repayable on demand)
(Võetud siduvad kohustused ja antud garantiid)
IFRIC 2.11
IFRS 9.4.2.1(c),(d),9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, lisa V. Osa 2.50
Dividend income
(Muud eraldised)
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Annex V.Part 2.40
IFRS 7.20(a)(viii); IFRS 9.5.4.4; V lisa 2. osa punktid 51 ja 53
IFRS 7.20(a)(i), B5(e),IFRS 9.5.7.1A; Annex V.Part 2.40
(Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad)
IFRS 7.20(a)(ii); IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; Annex V.Part 2.41
(Amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad)
Investments in subsidiaries, joint ventures and associates accounted for using other than equity method
(Tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringute väärtuse langus või (–) väärtuse languse tühistamine)
Annex V Part 2 .42
IAS 28.40–43
IFRS 7.20(c)
(Materiaalsed põhivarad)
(Fee and commission expenses)
IAS 16.73(e)(v–vi)
Gains or (-) losses on derecognition of financial assets and liabilities not measured at fair value through profit or loss, net
(Kinnisvarainvesteeringud)
Annex V.Part 2.45
(Firmaväärtus)
IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10-11
IFRS 3 lisa B B67(d)(v); IAS 36.124
IFRS 7.20(a)(v);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2
IAS 38.118(e)(iv)(v)
IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.5.7.2
(Muu)
Gains or (-) losses on financial assets and liabilities held for trading, net
IAS 36.126(a)(b)
IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Annex V.Part 2.43, 46
Kasumis või kahjumis kajastatav negatiivne firmaväärtus
Gains or (-) losses on non-trading financial assets mandatorily at fair value through profit or loss, net
IFRS 3, lisa B64(n)(i)
IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Annex V.Part 2.46
Kasum või (–) kahjum, mis tuleneb tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringutest, mida arvestatakse kapitaliosaluse meetodil
Gains or (-) losses on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss, net
V lisa 2. osa punkt 54
IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Annex V.Part 2.44
Kasum või (–) kahjum müügiks hoitavatest põhivaradest ja müügigruppidest, mis ei vasta lõpetatud tegevuste kriteeriumidele
Gains or (-) losses from hedge accounting, net
IFRS 5.37; V lisa 2. osa punkt 55
Annex V.Part 2.47
JÄTKUVATE TEGEVUSTE KASUM VÕI (–) KAHJUM ENNE TULUMAKSU
Exchange differences [gain or (-) loss], net
(Jätkuvate tegevuste kasumi või kahjumiga seotud tulumaksu kulu või (–) tulu)
IAS 21.28, 52 (a)
JÄTKUVATE TEGEVUSTE KASUM VÕI (–) KAHJUM PÄRAST TULUMAKSU
Gains or (-) losses on derecognition of non-financial assets, net
Lõpetatud tegevuste kasum või (–) kahjum pärast tulumaksu
Other operating income
Lõpetatud tegevuste kasum või (–) kahjum enne tulumaksu
Annex V.Part 2.314-316
(Lõpetatud tegevustega seotud tulumaksu kulu või (–) tulu)
TOTAL OPERATING INCOME, NET
Vähemusosalusele omistatav [mittekontrollivad osalused]
(Other administrative expenses)
Bilansiline brutoväärtus
IAS 1.102, 104
Keskpangad
(Property, Plant and Equipment)
Valitsemissektor
(Investment Properties)
Muud finantssektori äriühingud
(Other intangible assets)
Kodumajapidamised
IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi)
V lisa 1. osa punkt 34
Modification gains or (-) losses, net
V lisa 1. osa punkt 42(a)
IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 Appendix A; Annex V Part 2.49
V lisa 1. osa punkt 42(b)
IFRS 7.35J
V lisa 1. osa punkt 42(c)
(Provisions or (-) reversal of provisions)
V lisa 1. osa punkt 42(d)
(Commitments and guarantees given)
V lisa 1. osa punkt 42(f)
(Other provisions)
Nõudmisel väljamakstavad [nõudmiseni] ja lühikese etteteatamisega väljamakstavad [arvelduskonto]
(Impairment or (-) reversal of impairment on financial assets not measured at fair value through profit or loss)
V lisa 2. osa punkt 85(a)
IFRS 7.20(a)(viii); IFRS 9.5.4.4; Annex V Part 2.51, 53
Krediitkaardivõlg
IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8
Nõuded klientide vastu
(Financial assets at amortised cost)
V lisa 2. osa punkt 85(c)
IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8
Kapitalirent
IAS 28.40-43
Pöördrepolaenud
(Impairment or (-) reversal of impairment on non-financial assets)
V lisa 2. osa punkt 85(e)
IAS 36.126(a)(b)
Muud tähtajalised laenud
(Property, plant and equipment)
V lisa 2. osa punkt 85(f)
IAS 16.73(e)(v-vi)
Ettemaksed, mis ei ole laenud
(Investment properties)
V lisa 2. osa punkt 85(g)
IAS 40.79(d)(v)
LAENUD JA ETTEMAKSED
(Goodwill)
V lisa 1. osa punktid 32 ja 44(a)
IFRS 3.Appendix B67(d)(v); IAS 36.124
Tagatise alusel
IAS 38.118 (e)(iv)(v)
millest: kinnisvaraga tagatud laenud
(Other)
V lisa 2. osa punktid 86(a) ja 87
IAS 36.126 (a)(b)
millest: muud tagatisega laenud
IFRS 3.Appendix B64(n)(i)
Otstarbe alusel
Annex V.Part 2.54
V lisa 2. osa punkt 88(a)
IFRS 5.37; Annex V.Part 2.55
V lisa 2. osa punkt 88(b)
PROFIT OR (-) LOSS BEFORE TAX FROM CONTINUING OPERATIONS
Allutatuse alusel
IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A
millest: projekti rahastamise laenud
IAS 1.82(d); IAS 12.77
Krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud muutused
IAS 1, IG 6
Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande
IAS 1.82(ea); IFRS 5.33(a), 5.33 A; Annex V Part 2.56
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile
Profit or (-) loss before tax from discontinued operations
IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9 lisa A, IFRS 9.BA.6-BA.7, IFRS 9.6.7
IFRS 5.33(b)(i)
CRRi artikli 33 lõike 1 punkt b, artikli 33 lõike 1 punkt c; V lisa 2. osa punkt 101
(Tax expense or (-) income related to discontinued operations)
V lisa 1. osa punktid 42(a) ja 44(c)
IFRS 5.33 (b)(ii),(iv)
Arvelduskontod/üleööhoiused
PROFIT OR (-) LOSS FOR THE YEAR
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1
IAS 1.81A(a)
Kokkulepitud tähtajaga hoiused
Attributable to minority interest [non-controlling interests]
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2
IAS 1.81B (b)(i)
Etteteatamistähtajaga lõpetatavad hoiused
Attributable to owners of the parent
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97
Loans and advances other than held for trading and trading assets by product
Repolepingud
Gross carrying amount
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4
Carrying amount Annex V.Part 1.27
V lisa 1. osa punktid 42(b) ja 44(c)
Central banks
V lisa 1. osa punktid 42(c) ja 44(c)
General governments
V lisa 1. osa punktid 42(d) ja 44(c)
Credit institutions
V lisa 1. osa punktid 42(e) ja 44(c)
Other financial corporations
V lisa 1. osa punktid 42(f) ja 44(c)
Non-financial corporations
V lisa 1. osa punkt 37, 2. osa punkt 98
Households
Hoiusesertifikaadid
Annex V.Part 1.34
V lisa 2. osa punkt 98(a)
Annex V.Part 1.42(a)
Varaga tagatud väärtpaberid
Annex V.Part 1.42(b)
CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 61
Annex V.Part 1.42(c)
Pandikirjad
Annex V.Part 1.42(d)
CRRi artikkel 129
Annex V.Part 1.42(e)
Hübriidlepingud
Annex V.Part 1.42(f)
V lisa 2. osa punkt 98(d)
By product
Muud emiteeritud võlaväärtpaberid
On demand [call] and short notice [current account]
V lisa 2. osa punkt 98(e)
Annex V.Part 2.85(a)
Vahetatavad liitfinantsinstrumendid
Credit card debt
Mittevahetatavad
Annex V.Part 2.85(b)
FINANTSKOHUSTUSED
Trade receivables
Bilansiline väärtus
Annex V.Part 2.85(c)
Amortiseeritud soetusmaksumuses
Finance leases
ALLUTATUD FINANTSKOHUSTUSED
Annex V.Part 2.85(d)
V lisa 2. osa punktid 99-100
Reverse repurchase loans
Riski liigi / toote või turu liigi alusel
Annex V.Part 2.85(e)
Tinglik väärtus
Other term loans
Kauplemiseks hoitavad finantsvarad ja kauplemine
Annex V.Part 2.85(f)
Kauplemiseks hoitavad finantskohustused ja kauplemine
Advances that are not loans
Kauplemine kokku
Annex V.Part 2.85(g)
millest: müüdud
LOANS AND ADVANCES
V lisa 2. osa punktid 120 ja 131
Annex V.Part 1.32, 44(a)
IFRS 9.BA.7 (a); V lisa 2. osa punktid 120 ja 131
By collateral
V lisa 2. osa punktid 133–135
of which: Loans collateralized by immovable property
Intressimäär
Annex V.Part 2.86(a), 87
V lisa 2. osa punkt 129(a)
of which: other collateralized loans
millest: majanduslik riskimaandus
Annex V.Part 2.86(b), 87
V lisa 2. osa punktid 137–139
By purpose
Börsivälised optsioonid
of which: credit for consumption
V lisa 2. osa punkt 136
Annex V.Part 2.88(a)
Muud börsivälised tuletisinstrumendid
of which: lending for house purchase
Reguleeritud turu optsioonid
Annex V.Part 2.88(b)
Muud reguleeritud turu tuletisinstrumendid
By subordination
V lisa 2. osa punkt 129(b)
of which: project finance loans
Välisvaluutad ja kuld
Held for trading
V lisa 2. osa punkt 129(d)
References National GAAP compatible IFRS
millest: muud majanduslikud riskimaandused
IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9 Appendix A, IFRS 9.BA.6-BA.7, IFRS 9.6.7
V lisa 2. osa punktid 137-140
IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5
Krediidiriski vahetustehingud
IFRS 7.24A(a); IFRS 9.6
Krediidiriski marginaali optsioonid
CRR art 33(1)(b), art 33(1)(c); Annex V.Part 2.101
Kogutulu vahetustehingud
IFRS 9.BA.7(a)
Kaup
FRS 9.BA.7(b)
V lisa 2. osa punkt 129(e)
Annex V.Part 1.42(a), 44(c)
V lisa 2. osa punkt 129(f)
Current accounts / overnight deposits
TULETISINSTRUMENDID
ECB/2013/33 Annex 2.Part 2.9.1
millest: börsivälised – krediidiasutused
Deposits with agreed maturity
V lisa 1. osa punktid 42(c) ja 44(e), 2. osa punktid 141(a) ja 142
ECB/2013/33 Annex 2.Part 2.9.2
millest: börsivälised – muud finantssektori äriühingud
Deposits redeemable at notice
V lisa 1. osa punktid 42(d) ja 44(e), 2. osa punkt 141(b)
ECB/2013/33 Annex 2.Part 2.9.3; Annex V.Part 2.97
millest: börsivälised – ülejäänud
Repurchase agreements
V lisa 1. osa punkt 44(e), 2. osa punkt 141(c)
ECB/2013/33 Annex 2.Part 2.9.4
Toote või turu liigi alusel
Annex V.Part 1.42(b), 44(c)
Kogu riskimaandus
Annex V.Part 1.42(c),44(c)
IFRS 7.24A; V lisa 2. osa punktid 120, 131
Annex V.Part 1.42(d),44(c)
ÕIGLASE VÄÄRTUSE RISKIMAANDUS
Annex V.Part 1.42(e), 44(c)
RAHAVOOGUDE RISKIMAANDUS
Annex V.Part 1.42(f), 44(c)
VÄLISMAISTESSE ÄRIÜKSUSTESSE TEHTUD NETOINVESTEERINGUTE RISKIMAANDUS
Annex V.Part 1.37, Part 2.98
PORTFELLI INTRESSIRISKILE AVATUD POSITSIOONI ÕIGLASE VÄÄRTUSE RISKIMAANDUS
Certificates of deposits
IAS 39.71, 81A, 89A, AG 114–132
Annex V.Part 2.98(a)
PORTFELLI INTRESSIRISKILE AVATUD POSITSIOONI RAHAVOOGUDE RISKIMAANDUS
Asset-backed securities
TULETISINSTRUMENDID – RISKIMAANDAMISE ARVESTUS
CRR art 4(1)(61)
Teave nõuetekohaselt teenindatavate nõuete ja viivisnõuete kohta
CRR art 129
Varade väärtuse akumuleeritud langus, krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud negatiivsed muutused ja eraldised
Hybrid contracts
Tagatise või garantii maksimaalne summa, mida saab arvesse võtta
Annex V.Part 2.98(d)
V lisa 2. osa punkt 119
Other debt securities issued
Nõuetekohaselt teenindatavad nõuded
Annex V.Part 2.98(e)
Viivisnõuded
Convertible compound financial instruments
Nõuetekohaselt teenindatavad nõuded – varade väärtuse akumuleeritud langus ja eraldised
IAS 32.AG 31
Viivisnõuded – varade väärtuse akumuleeritud langus, krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud negatiivsed muutused ja eraldised Saadud tagatised ja saadud finantsgarantiid
Non-convertible
Saadud tagatised ja saadud finantsgarantiid
FINANCIAL LIABILITIES
Tasumise tähtaega ületatud > 30 päeva ≤ 90 päeva
Carriyng amount
Ebatõenäoliselt tasutavad, mille puhul ei ole tasumise tähtaega ületatud või seda on ületatud ≤ 90 päeva
At amortized cost
Tasumise tähtaega ületatud > 90 päeva ≤ 180 päeva
SUBORDINATED FINANCIAL LIABILITIES
Tasumise tähtaega ületatud > 180 päeva ≤ 1 aasta
Annex V.Part 2.99-100
Tasumise tähtaega ületatud > 1 aasta ≤ 5 aastat
By type of risk / By product or by type of market
Tasumise tähtaega ületatud > 5 aastat
Notional amount
millest: makseviivituses
Financial assets Held for trading and trading
millest: langenud väärtusega
Financial liabilities Held for trading and trading
Tasumise tähtaega ületatud > 1 aasta ≤ 5 aastat
Total Trading
Seoses viivisnõuetega saadud tagatised
of which: sold
Seoses viivisnõuetega saadud finantsgarantiid
Annex V.Part 2.120, 131
V lisa 1. osa punkt 34, 2. osa punktid 118 ja 221
IFRS 9.BA.7 (a); Annex V.Part 2.120, 131
V lisa 2. osa punktid 213–216, 223–239
Annex V.Part 2.133-135
V lisa 2. osa punktid 222, 235
Interest rate
V lisa 2. osa punktid 222, 235-236
Annex V.Part 2.129(a)
CRRi artikkel 178; V lisa 2. osa punkt 238(b)
of which: economic hedges
IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.
Annex V.Part 2.137-139
Lisa A; V lisa 2. osa punkt 238(a)
OTC options
V lisa 2. osa punkt 238
Annex V.Part 2.136
V lisa 2. osa punktid 236, 238
OTC other
V lisa 2. osa punkt 239