natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Other equities than exchange traded stock-index futures broadly diversified
STRUKTUUR
ANNEX II
NUMMERDAMISE PÕHIMÕTTED
‘ANNEX II
MÄRGI PÕHIMÕTTED
Table of Contents
II OSA: VORMIDE TÄITMISE JUHISED
PART I: GENERAL INSTRUCTIONS
KAPITALI ADEKVAATSUSE ÜLEVAADE (CA)
STRUCTURE AND CONVENTIONS
ÜLDISED MÄRKUSED
STRUCTURE
C 01.00 – OMAVAHENDID (CA1)
NUMBERING CONVENTION
JUHISED KONKREETSETE KIRJETE KOHTA
SIGN CONVENTION
C 02.00 – OMAVAHENDITE NÕUDED (CA2)
PART II: TEMPLATE RELATED INSTRUCTIONS
C 03.00 – OMAVAHENDITE SUHTARVUD JA OMAVAHENDITE TASEMED (CA3)
CAPITAL ADEQUACY OVERVIEW (CA)
C 04.00 – MEMOKIRJED (CA4)
GENERAL REMARKS
ÜLEMINEKUSÄTTED ja INSTRUMENDID, MILLE SUHTES AJUTISELT KOHALDATAKSE VARASEMALT KEHTINUD NÕUDEID: INSTRUMENDID, MIS EI OLE RIIGIABI (CA5)
C 01.00 — OWN FUNDS (CA1)
C 05.01 – ÜLEMINEKUSÄTTED (CA5.1)
INSTRUCTIONS CONCERNING SPECIFIC POSITIONS
C 05.02 – INSTRUMENDID, MILLE SUHTES AJUTISELT KOHALDATAKSE VARASEMALT KEHTINUD NÕUDEID: INSTRUMENDID, MIS EI OLE RIIGIABI (CA5.2)
C 02.00 — OWN FUNDS REQUIREMENTS (CA2)
KONSOLIDEERIMISGRUPI MAKSEVÕIME: TEAVE SEOTUD OSAPOOLTE KOHTA (GS)
C 03.00 — CAPITAL RATIOS AND CAPITAL LEVELS (CA3)
ÜKSIKASJALIK TEAVE KONSOLIDEERIMISGRUPI MAKSEVÕIME KOHTA
C 04.00 — MEMORANDUM ITEMS (CA4)
TEAVE ÜKSIKUTE ÜKSUSTE OSA KOHTA KONSOLIDEERIMISGRUPI MAKSEVÕIMES
TRANSITIONAL PROVISIONS AND GRANDFATHERED INSTRUMENTS: INSTRUMENTS NOT CONSTITUTING STATE AID (CA 5)
C 06.01 – KONSOLIDEERIMISGRUPI MAKSEVÕIME: TEAVE SEOTUD OSAPOOLTE KOHTA – KOKKU (GS TOTAL)
C 05.01 — TRANSITIONAL PROVISIONS (CA5.1)
C 06.02 – KONSOLIDEERIMISGRUPI MAKSEVÕIME: TEAVE SEOTUD OSAPOOLTE KOHTA (GS)
C 05.02 — GRANDFATHERED INSTRUMENTS: INSTRUMENTS NOT CONSTITUING STATE AID (CA5.2)
KREDIIDIRISKI VORMID
GROUP SOLVENCY: INFORMATION ON AFFILIATES (GS)
SELLISTE KREDIIDIRISKI MAANDAMISE TEHNIKATE KAJASTAMINE, MILLEL ON ASENDUSMÕJU
DETAILED GROUP SOLVENCY INFORMATION
VASTASPOOLE KREDIIDIRISKI KAJASTAMINE
INFORMATION ON THE CONTRIBUTIONS OF INDIVIDUAL ENTITIES TO GROUP SOLVENCY
C 07.00 – KREDIIDIRISK, VASTASPOOLE KREDIIDIRISK JA REGULEERIMATA VÄÄRTPABERIÜLEKANDED: STANDARDMEETODIKOHASED OMAVAHENDITE NÕUDED (CR SA)
C 06.01 — GROUP SOLVENCY: INFORMATION ON AFFILIATES — TOTAL (GS TOTAL)
VORMI CR SA ULATUS
C 06.02 — GROUP SOLVENCY: INFORMATION ON AFFILIATES (GS)
RISKIPOSITSIOONIDE MÄÄRAMINE RISKIPOSITSIOONI KLASSIDESSE STANDARDMEETODI KOHASELT
CREDIT RISK TEMPLATES
SELGITUSED KAPITALINÕUETE MÄÄRUSE ARTIKLIS 112 OSUTATUD TEATAVATE RISKIPOSITSIOONI KLASSIDE ULATUSE KOHTA
REPORTING OF CRM TECHNIQUES WITH SUBSTITUTION EFFECT
RISKIPOSITSIOONI KLASS „NÕUDED KREDIIDIASUTUSTE JA INVESTEERIMISÜHINGUTE VASTU“
REPORTING OF COUNTERPARTY CREDIT RISK
RISKIPOSITSIOONI KLASS „PANDIKIRJADEST TULENEVAD RISKIPOSITSIOONID“
C 07.00 — CREDIT AND COUNTERPARTY CREDIT RISKS AND FREE DELIVERIES: STANDARDISED APPROACH TO CAPITAL REQUIREMENTS (CR SA)
RISKIPOSITSIOONI KLASS „ÜHISEKS INVESTEERIMISEKS LOODUD ETTEVÕTJA AKTSIATEST JA OSAKUTEST TULENEVAD RISKIPOSITSIOONID“
SCOPE OF THE CR SA TEMPLATE
KREDIIDIRISK, VASTASPOOLE KREDIIDIRISK JA REGULEERIMATA VÄÄRTPABERIÜLEKANDED: SISEREITINGUTE MEETODI KOHASED OMAVAHENDITE NÕUDED (CR IRB)
ASSIGNMENT OF EXPOSURES TO EXPOSURE CLASSES UNDER THE STANDARDISED APPROACH
VORMI CR IRB ULATUS
CLARIFICATIONS ON THE SCOPE OF SOME SPECIFIC EXPOSURE CLASSES REFERRED TO IN ARTICLE 112 OF CRR
VORMI CR IRB JAOTUS
EXPOSURE CLASS ‘INSTITUTIONS’
C 08.01 – KREDIIDIRISK, VASTASPOOLE KREDIIDIRISK JA REGULEERIMATA VÄÄRTPABERIÜLEKANDED: OMAVAHENDITE NÕUETE ARVUTAMINE SISEREITINGUTE MEETODI KOHASELT (CR IRB 1)
EXPOSURE CLASS ‘COVERED BONDS’
C 08.02 – KREDIIDIRISK, VASTASPOOLE KREDIIDIRISK JA REGULEERIMATA VÄÄRTPABERIÜLEKANDED: OMAVAHENDITE NÕUETE ARVUTAMINE SISEREITINGUTE MEETODI KOHASELT (JAOTUS VÕLGNIKU REITINGUKLASSIDE VÕI KOGUMITE LÕIKES (VORM CR IRB 2)
EXPOSURE CLASS ‘COLLECTIVE INVESTMENT UNDERTAKINGS’
KREDIIDIRISK, VASTASPOOLE KREDIIDIRISK JA REGULEERIMATA VÄÄRTPABERIÜLEKANDED: TEAVE GEOGRAAFILISE JAOTUSE KOHTA
CREDIT AND COUNTERPARTY CREDIT RISKS AND FREE DELIVERIES: IRB APPROACH TO OWN FUNDS REQUIREMENTS (CR IRB)
C 09.01 – RISKIPOSITSIOONIDE GEOGRAAFILINE JAOTUS VÕLGNIKU ASUKOHA LÕIKES: STANDARDMEETODIKOHASED RISKIPOSITSIOONID (CR GB 1)
SCOPE OF THE CR IRB TEMPLATE
C 09.02 – RISKIPOSITSIOONIDE GEOGRAAFILINE JAOTUS VÕLGNIKU ASUKOHA LÕIKES: SISEREITINGUTE MEETODI KOHASED RISKIPOSITSIOONID (CR GB 2)
BREAKDOWN OF THE CR IRB TEMPLATE
C 09.04 – RIIKIDE VASTUTSÜKLILISE KAPITALIPUHVRI ARVUTAMISEL JA KREDIIDIASUTUSE- VÕI INVESTEERIMISÜHINGUPÕHISE VASTUTSÜKLILISE KAPITALIPUHVRI MÄÄRA ARVUTAMISEL ASJAKOHASTE KREDIIDIRISKI POSITSIOONIDE JAOTUS (CCB)
C 08.01 — CREDIT AND COUNTERPARTY CREDIT RISKS AND FREE DELIVERIES: IRB APPROACH TO CAPITAL REQUIREMENTS (CR IRB 1)
C 10.01 JA C 10.02 – SISEREITINGUTE MEETODI KOHASELT KÄSITLETAVAD OMAKAPITALI INVESTEERINGUD (VORMID CR EQU IRB 1 JA CR EQU IRB 2)
C 08.02 — CREDIT AND COUNTERPARTY CREDIT RISKS AND FREE DELIVERIES: IRB APPROACH TO CAPITAL REQUIREMENTS (BREAKDOWN BY OBLIGOR GRADES OR POOLS (CR IRB 2 TEMPLATE)
JUHISED KONKREETSETE KIRJETE KOHTA (KEHTIVAD NII VORMI CR EQU IRB 1 KUI KA VORMI CR EQU IRB 2 KOHTA)
CREDIT AND COUNTERPARTY CREDIT RISKS AND FREE DELIVERIES: INFORMATION WITH GEOGRAPHICAL BREAKDOWN (CR GB)
C 11.00 – ARVELDUS-/ÜLEKANDERISK (CR SETT)
C 09.01 — GEOGRAPHICAL BREAKDOWN OF EXPOSURES BY RESIDENCE OF THE OBLIGOR: SA EXPOSURES (CR GB 1)
C 12.00 – KREDIIDIRISK: VÄÄRTPABERISTAMINE – STANDARDMEETODIKOHASED OMAVAHENDITE NÕUDED (CR SEC SA)
C 09.02 — GEOGRAPHICAL BREAKDOWN OF EXPOSURES BY RESIDENCE OF THE OBLIGOR: IRB EXPOSURES (CR GB 2)
C 13.00 – KREDIIDIRISK – VÄÄRTPABERISTAMINE: SISEREITINGUTE MEETODI KOHASED OMAVAHENDITE NÕUDED (CR SEC IRB)
C 09.04 — BREAKDOWN OF CREDIT EXPOSURES RELEVANT FOR THE CALCULATION OF THE COUNTERCYCLICAL BUFFER BY COUNTRY AND INSTITUTION-SPECIFIC COUNTERCYCLICAL BUFFER RATE (CCB)
C 14.00 – ÜKSIKASJALIK TEAVE VÄÄRTPABERISTAMISTE KOHTA (SEC DETAILS)
C 10.01 AND C 10.02 — EQUITY EXPOSURES UNDER THE INTERNAL RATINGS BASED APPROACH (CR EQU IRB 1 AND CR EQU IRB 2)
C 16.00 – OPERATSIOONIRISK (OPR)
INSTRUCTIONS CONCERNING SPECIFIC POSITIONS (APPLICABLE TO BOTH CR EQU IRB 1 AND CR EQU IRB 2)
C 16.00 – OPERATSIOONIRISK (OPR)
C 11.00 — SETTLEMENT/DELIVERY RISK (CR SETT)
C 17.00 – OPERATSIOONIRISK: KAHJUD JA HÜVITUSED ÄRILIINIDE JA JUHTUMILIIKIDE LÕIKES EELMISEL AASTAL (OPR DETAILS)
C 12.00 — CREDIT RISK: SECURITISATION — STANDARDISED APPROACH TO OWN FUNDS REQUIREMENTS (CR SEC SA)
TURURISKI VORMID
C 13.00 — CREDIT RISK — SECURITISATIONS: INTERNAL RATINGS BASED APPROACH TO OWN FUNDS REQUIREMENTS (CR SEC IRB)
C 18.00 – TURURISK: STANDARDMEETODIKOHANE KAUBELDAVATE VÕLAINSTRUMENTIDE POSITSIOONIRISK (MKR SA TDI)
C 14.00 — DETAILED INFORMATION ON SECURITISATIONS (SEC DETAILS)
C 19.00 – TURURISK: STANDARDMEETODIKOHANE VÄÄRTPABERISTAMISTE SPETSIIFILINE RISK (MKR SA SEC) 183…
OPERATIONAL RISK TEMPLATES
C 20.00 – TURURISK: STANDARDMEETODIKOHANE KORRELATSIOONIL PÕHINEVASSE KAUPLEMISPORTFELLI MÄÄRATUD POSITSIOONIDE SPETSIIFILINE RISK (MKR SA CTP)
C 16.00 — OPERATIONAL RISK (OPR)
C 21.00 – TURURISK: STANDARDMEETODIKOHANE OMAKAPITALI INSTRUMENTIDE POSITSIOONIRISK (MKR SA EQU)
C 17.00 — OPERATIONAL RISK: LOSSES AND RECOVERIES BY BUSINESS LINES AND EVENT TYPES IN THE LAST YEAR (OPR DETAILS)
C 22.00 – TURURISK: STANDARDMEETODITEKOHANE VALUUTARISK (MKR SA FX)
MARKET RISK TEMPLATES
C 23.00 – TURURISK: STANDARDMEETODITE KOHASED KAUBAPOSITSIOONID (MKR SA COM)
C 18.00 — MARKET RISK: STANDARDISED APPROACH FOR POSITION RISKS IN TRADED DEBT INSTRUMENTS (MKR SA TDI)
C 24.00 – TURURISK: SISEMUDELI MEETOD (MKR IM)
C 19.00 — MARKET RISK: STANDARDISED APPROACH FOR SPECIFIC RISK IN SECURITISATIONS (MKR SA SEC) …
C 25.00 – KREDIIDIVÄÄRTUSE KORRIGEERIMISE RISK (CVA)
C 20.00 — MARKET RISK: STANDARDISED APPROACH FOR SPECIFIC RISK FOR POSITIONS ASSIGNED TO THE CORRELATION TRADING PORTFOLIO (MKR SA CTP)
I OSA:
C 21.00 — MARKET RISK: STANDARDISED APPROACH FOR POSITION RISK IN EQUITIES (MKR SA EQU)
ÜLDISED JUHISED
C 22.00 — MARKET RISK: STANDARDISED APPROACHES FOR FOREIGN EXCHANGE RISK (MKR SA FX)
Raamistik koosneb kokku viiest vormide kogumist:
C 23.00 — MARKET RISK: STANDARDISED APPROACHES FOR COMMODITIES (MKR SA COM)
kapitali adekvaatsus, regulatiivse kapitali ülevaade, koguriskipositsioon;
C 24.00 — MARKET RISK INTERNAL MODEL (MKR IM)
konsolideerimisgrupi maksevõime, ülevaade sellest, kuidas aruandva üksuse konsolideerimise alla kuuluvad üksikud üksused täidavad maksevõimenõudeid;
C 25.00 — CREDIT VALUATION ADJUSTMENT RISK (CVA)
krediidirisk (sealhulgas vastaspoole risk, lahjendusrisk ja arveldusrisk);
PART I:
tururisk (sealhulgas kauplemisportfelli positsioonirisk, valuutarisk, kaubarisk ja krediidiväärtuse korrigeerimise risk);
GENERAL INSTRUCTIONS
operatsioonirisk.
Overall, the framework consists of five blocks of templates:
Iga vormi puhul on esitatud viited õigussätetele.
capital adequacy, an overview of regulatory capital; total risk exposure amount;
Üksikasjalikum teave iga vormide kogumi esitamise üldpõhimõtete kohta, juhised konkreetsete kirjete kohta ja valideerimiseeskirjad esitatakse rakendusliku tehnilise standardi käesolevas osas.
group solvency, an overview of the fulfilment of the solvency requirements by all individual entities included in the scope of consolidation of the reporting entity
Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad ainult need vormid, mis on asjakohased omavahendite nõuete kindlaksmääramiseks kasutatava lähenemisviisi seisukohast.
credit risk (including counterparty, dilution and settlement risks);
Vormide veergudele, ridadele ja lahtritele viitamisel on käesolevas dokumendis aluseks võetud järgmises tabelis kirjeldatud nummerdamise põhimõtted.
market risk (including position risk in trading book, foreign exchange risk, commodities risk and CVA risk);
Need numbrilised koodid on valideerimise eeskirjades laialdaselt kasutusel.
operational risk.
Juhistes kasutatakse järgmisel kujul olevat üldist märget: vorm;rida;veerg.
For each template legal references are provided.
Kui ühe vormi sees tehtavate valideerimiste korral kasutatakse ainult selles vormis sisalduvaid andmepunkte, siis vormile märkes ei viidata: rida;veerg.
Further detailed information regarding more general aspects of the reporting of each block of templates, instructions concerning specific positions as well as validation rules are included in this part of the Implementing Technical Standard..
Ainult ühte veergu sisaldavate vormide puhul viidatakse ainult ridadele: vorm;rida.
Institutions report only those templates that are relevant depending on the approach used for determining own funds requirements.
Tärni kasutatakse selle tähistamiseks, et valideerimisele kuulub eelnevalt kindlaks määratud rida või veerg.
The document follows the labelling convention set in the following table, when referring to the columns, rows and cells of the templates.
Mis tahes summa, mis suurendab omavahendeid või kapitalinõudeid, kajastatakse aruandes positiivse arvuna.
These numerical codes are extensively used in the validation rules.
Seevastu iga summa, mis vähendab omavahendite või kapitalinõuete kogusummat, kajastatakse aruandes negatiivse arvuna.
The following general notation is followed in the instructions: Template;Row;Column.
Kui kirje nimetuse ees on miinusmärk (–), ei esitata kõnealuse kirje puhul positiivset arvu.
In the case of validations inside a template, in which only data points of that template is used, notations do not refer to a template: Row;Column.
II OSA:
In the case of templates with only one column, only rows are referred to.
VORMIDE TÄITMISE JUHISED
Template;Row
CA vormid sisaldavad teavet I samba lugejate (omavahendid, esimese taseme omavahendid, esimese taseme põhiomavahendid), nimetajate (omavahendite nõuded) ja üleminekusätete kohta ning koosnevad viiest vormist:
An asterisk sign is used to express that the validation is done for the rows or columns specified before.
Vormis CA1 esitavad krediidiasutused ja investeerimisühingud omavahendite summa, mis on liigendatud kirjeteks, millest kõnealune summa koosneb.
Any amount that increases the own funds or the capital requirements shall be reported as a positive figure.
Omavahendite summa sisaldab üleminekusätete kogumõju omavahendite liikide lõikes.
On the contrary, any amount that reduces the total own funds or the capital requirements shall be reported as a negative figure.
Vormis CA2 esitatakse kokkuvõtlikult koguriskipositsioon, nagu on määratletud määruse (EL) nr 575/2013 (kapitalinõuete määrus) artikli 92 lõikes 3.
Where there is a negative sign (-) preceding the label of an item no positive figure is expected to be reported for that item.
Vormis CA3 esitatakse suhtarvud, mille puhul on kapitalinõuete määrusega ette nähtud miinimumtase, ja mõned muud nendega seotud andmed.
PART II:
Vormis CA4 esitatakse memokirjed, mida on vaja vormi CA1 kirjete arvutamiseks, samuti teave seoses kapitalinõuete direktiivi kohaste kapitalipuhvritega.
TEMPLATE RELATED INSTRUCTIONS
Vormis CA5 esitatakse andmed, mida on vaja omavahendeid käsitlevate üleminekusätete mõju arvutamiseks.
CA templates contain information about Pillar 1 numerators (own funds, Tier 1, Common Equity Tier 1), denominator (own funds requirements), and transitional provisions and is structures in five templates:
Pärast üleminekusätete kehtivusaja lõppu vorm CA5 kaotatakse.
template contains the amount of own funds of the institutions, disaggregated in the items needed to get to that amount.
Vorme kohaldatakse kõigi aruandvate üksuste suhtes, olenemata kohaldatavatest raamatupidamistavadest, kuigi mõned lugeja kirjed on asjakohased vaid IASi/IFRSi laadi hindamiseeskirju kohaldatavate üksuste puhul.
The amount of own funds obtained includes the aggregate effect of transitional provisions per type of capital
Üldiselt on nimetajas esitatav teave seotud vastavates vormides koguriskipositsiooni arvutamiseks esitatud lõpptulemusega.
template summarizes the total risk exposures amounts as defined in Article 92(3) of Regulation (EU) No 575/2013 (‘CRR’)
Omavahendite kogusumma koosneb eri liiki omavahenditest: esimese taseme omavahendid, mis on esimese taseme põhiomavahendite ja täiendavate esimese taseme omavahendite summa, ning teise taseme omavahendid.
template contains the ratios for which CRR state a minimum level, and some other related data
Üleminekusätteid käsitletakse CA vormides järgmiselt:
template contains memorandums items needed for calculating items in CA1 as well as information with regard to the CRD capital buffers.
Vormis CA1 esitatavates kirjetes üleminekusätetest tulenevaid korrigeerimisi üldiselt arvesse ei võeta.
template contains the data needed for calculating the effect of transitional provisions in own funds.
See tähendab, et vormi CA1 kirjete andmed arvutatakse vastavalt lõppsätetele (st nagu üleminekusätteid ei kohaldataks), välja arvatud kirjed, mis kokkuvõtlikult kajastavad üleminekusätete mõju.
will cease to exist once the transitional provisions will expire.
Iga omavahendite liigi (st esimese taseme põhiomavahendid, täiendavad esimese taseme omavahendid ja teise taseme omavahendid) puhul on kolm eri kirjet, milles kajastatakse kõiki üleminekusätetest tulenevaid korrigeerimisi.
The templates shall apply to all reporting entities, irrespective of the accounting standards followed, although some items in the numerator are specific for entities applying IAS/IFRS-type valuation rules.
Üleminekusätted võivad mõjutada ka täiendavate esimese taseme omavahendite ja teise taseme omavahendite puudujääki (s.o täiendavate esimese taseme omavahendite või teise taseme omavahendite kirjetest tehtavate mahaarvamiste summa, mis ületab vastavalt täiendavaid esimese taseme omavahendeid või teise taseme omavahendeid, nagu sätestatud vastavalt kapitalinõuete määruse artikli 36 lõike 1 punktis j ja artikli 56 punktis e) ning seega võivad kõnealuseid puudujääke sisaldavad kirjed kaudselt kajastada üleminekusätete mõju.
Generally, the information in the denominator is linked to the final results reported in the correspondent templates for the calculation of the total risk exposure amount.
Vormi CA5 kasutatakse üksnes üleminekusätete mõju kajastamiseks.
The total own funds consist of different types of capital: Tier 1 capital (T1), which is the sum of Common Equity Tier 1 capital (CET1), Additional Tier 1 capital (AT1) as well as Tier 2 capital (T2).
II samba nõudeid võib ELis kohaldada erinevalt (IV kapitalinõuete direktiivi artikli 104 lõige 2 tuleb üle võtta riikide õigusaktidesse).
Transitional provisions are treated as follows in CA templates:
Kapitalinõuete määruse kohases maksevõime aruandluses võetakse arvesse ainult II samba nõudeid maksevõime suhtarvu või sihtsuhtarvu kohta.
The items in CA1 are generally gross of transitional adjustments.
Üksikasjalike aruannete esitamine II samba nõuete kohta ei ole kapitalinõuete määruse artikliga 99 ette nähtud.
This means that figures in CA1 items are calculated according to the final provisions (i.e. as if there were no transitional provisions), with the exception of items summarizing the effect of the transitional provisions.
Vormides CA1, CA2 või CA5 esitatakse andmed ainult I samba küsimuste kohta.
For each type of capital (i.e. CET1; AT1 and T2) there are three different items in which all the adjustments due to transitional provisions are included.
Vormis CA3 kajastatakse II samba täiendavate nõuete kogumõju maksevõime suhtarvule.
Transitional provisions may also affect the AT1 and the T2 shortfall (i.e. AT1 or T2 the excess of deduction, regulated in articles 36(1) point (j) and 56 point (e) of CRR respectively), and thus the items containing these shortfalls may indirectly reflect the effect of transitional provisions.
Ühes osas kajastatakse summade mõju suhtarvudele, samas kui teises osas kajastatakse suhtarvu ennast.
Template CA5 is exclusively used for reporting the transitional provisions.
Mõlemad suhtarvude osad ei ole täiendavalt seotud vormidega CA1, CA2 või CA5.
The treatment of Pillar II requirements can be different within the EU (Article 104(2) CRD IV has to be transposed into national regulation).
Vorm CA4 sisaldab ühte lahtrit seoses II samba kohaste täiendavate omavahendite nõuetega.
Only the impact of Pillar II requirements on the solvency ratio or the target ratio shall be included in the solvency reporting of CRR.
See lahter ei ole valideerimiseeskirjade kaudu seotud CA3 vormi omavahendite suhtarvudega ja kajastab kapitalinõuete direktiivi artikli 104 lõiget 2, milles on selgesõnaliselt märgitud, et täiendavaid omavahendite nõudeid võib käsitada ühe võimalusena II samba otsuste puhul.
A detailed reporting of Pillar II requirements is not within the mandate of Article 99 CRR.
Juhised konkreetsete kirjete kohta
The templates CA1, CA2 or CA5 only contain data on Pillar I issues.
Viited õigussätetele ja juhised
The template CA3 contains the impact of additional Pillar II-requirements on the solvency ratio on an aggregated basis.
Omavahendid
One block focuses on the impact of amounts on the ratios, whereas the other block focuses on the ratio itself.
Kapitalinõuete määruse artikli 4 lõike 1 punkt 118 ja artikkel 72
Both blocks of ratios do not have any further link to the templates CA1, CA2 or CA5.
Krediidiasutuse või investeerimisühingu omavahendid võrduvad krediidiasutuse või investeerimisühingu esimese ja teise taseme omavahendite summaga.
The template CA4 contains one cell regarding additional own funds requirements relating to Pillar II.
Esimese taseme omavahendid
This cell has no link via validation rules to the capital ratios of the CA3 template and reflects Article 104(2) CRD which explicitly mentions additional own funds requirements as one possibility for Pillar II decisions.
Kapitalinõuete määruse artikkel 25
Instructions concerning specific positions
Esimese taseme omavahendid võrduvad esimese taseme põhiomavahendite ja täiendavate esimese taseme omavahendite summaga.
Legal references and instructions
Esimese taseme põhiomavahendid
Own funds
Kapitalinõuete määruse artikkel 50
Articles 4(1)(118) and 72 of CRR
Esimese taseme põhiomavahenditena aktsepteeritavad kapitaliinstrumendid
The own funds of an institution shall consist of the sum of its Tier 1 capital and Tier 2 capital.
Kapitalinõuete määruse artikli 26 lõike 1 punktid a ja b, artiklid 27–30, artikli 36 lõike 1 punkt f ja artikkel 42
Tier 1 capital
Sissemakstud kapitaliinstrumendid
Article 25 of CRR
Kapitalinõuete määruse artikli 26 lõike 1 punkt a ning artiklid 27–31
The Tier 1 capital is the sum of Common Equity Tier 1 Capital and Additional Tier 1 capital
See hõlmab vastastikuste seltside, ühistute või samalaadsete krediidiasutuste ja investeerimisühingute kapitaliinstrumente (kapitalinõuete määruse artiklid 27–29).
Common Equity Tier 1 capital
Arvesse ei võeta instrumentidega seotud ülekurssi.
Article 50 of CRR
Arvesse võetakse ametiasutuste poolt hädaolukorras märgitud kapitaliinstrumente, kui täidetud on kõik kapitalinõuete määruse artiklis 31 sätestatud tingimused.
Capital instruments eligible as CET1 capital
* millest: ametiasutuste poolt hädaolukorras märgitavad kapitaliinstrumendid
Articles 26(1) points (a) and (b), 27 to 30, 36(1) point (f) and 42 of CRR
Kapitalinõuete määruse artikkel 31
Paid up capital instruments
Ametiasutuste poolt hädaolukorras märgitud kapitaliinstrumendid arvatakse esimese taseme põhiomavahendite hulka, kui täidetud on kõik kapitalinõuete määruse artiklis 31 sätestatud tingimused.
Articles 26(1) point (a) and 27 to 31 of CRR
* Memokirje: mitteaktsepteeritavad kapitaliinstrumendid
Capital instruments of mutual, cooperative societies or similar institutions (Articles 27 and 29 of CRR) shall be included.
Kapitalinõuete määruse artikli 28 lõike 1 punktid b, l ja m.
The share premium related to the instruments shall not be included.
Kõnealustes punktides sätestatud tingimused kajastavad eri kapitaliolukordi, mis on pöörduvad, ja seega võib selles kirjes kajastatav summa olla aktsepteeritav järgmistel aruandeperioodidel.
Capital instruments subscribed by public authorities in emergency situations shall be included if all conditions of Article 31 CRR are fulfilled.
Kajastatav summa ei hõlma instrumentidega seotud ülekurssi.
* Of which: Capital instruments subscribed by public authorities in emergency situations
Ülekurss
Article 31 of CRR
Kapitalinõuete määruse artikli 4 lõike 1 punkt 124 ja artikli 26 lõike 1 punkt b
Capital instruments subscribed by public authorities in emergency situations shall be included in CET1 capital if all conditions of Article 31 CRR are fulfilled.
Ülekurss on määratletud kohaldatavas raamatupidamistavas.
* Memorandum item: Capital instruments not eligible
Selle kirje puhul kajastatav summa on kirjega „Sissemakstud kapitaliinstrumendid“ seotud osa.
Article 28(1) points (b), (l) and (m) of CRR
(–) Enda esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvad instrumendid
Conditions in those points reflect different situations of the capital which are reversible, and thus the amount reported here can be eligible in subsequent periods.
Kapitalinõuete määruse artikli 36 lõike 1 punkt f ja artikkel 42
The amount to be reported shall not include the share premium related to the instruments
Aruandva krediidiasutuse või investeerimisühingu või konsolideerimisgrupi osalused enda esimese taseme põhiomavahendites aruandekuupäeva seisuga.
Share premium
Kohaldatakse kapitalinõuete määruse artiklis 42 sätestatud erandeid.
Articles 4(1)(124), 26(1) point (b) of CRR
Osalusi aktsiates, mis kuuluvad kirje „Mitteaktsepteeritavad kapitaliinstrumendid“ alla, ei kajastata sellel real.
Share premium has the same meaning as under the applicable accounting standard.
Kajastatav summa hõlmab oma aktsiatega seotud ülekurssi.
The amount to be reported in this item shall be the part related to the ‘Paid up capital instruments’.
(–) Otsesed osalused esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvates instrumentides
(-) Own CET1 instruments
Konsolideerimisgruppi kuuluvate krediidiasutuste ja investeerimisühingute osalused kirje 1.1.1.1 kohastes esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvates instrumentides.
Own CET1 held by the reporting institution or group at the reporting date.
(–) Kaudsed osalused esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvates instrumentides
Subject to exceptions in Article 42 of CRR.
Kapitalinõuete määruse artikli 4 lõike 1 punkt 114, artikli 36 lõike 1 punkt f ja artikkel 42