natgillin/translations-raw huggingface dataset:
COUNTERPARTY BREAKDOWN
Rahasummad, mille krediidiasutus või investeerimisühing on saanud kolmandale isikule („ajutine omandaja“) üle kantud finantsvarade eest, liigitatakse kirjele „repolepingud“ juhul, kui pöördtehing on siduv kohustus, mitte ainult võimalus.
Where a breakdown by counterparty is required the following counterparty sectors shall be used:
Repolepingud hõlmavad ka repo-tüüpi tehinguid, mille hulka võivad kuuluda järgmised summad:
central banks;
summad, mis on saadud kolmandale isikule rahalise tagatise vastu väärtpaberite laenuks andmise vormis ajutiselt üle kantud väärtpaberite eest;
general governments: central governments, state or regional governments, and local governments, including administrative bodies and non-commercial undertakings, but excluding public companies and private companies held by these administrations that have a commercial activity (which shall be reported under ‘non-financial corporations’); social security funds; and international organisations, such as the European Community, the International Monetary Fund and the Bank for International Settlements;
summad, mis on saadud kolmandale isikule müügilepingu/tagasiostulepingu vormis ajutiselt ülekantud väärtpaberite eest.
credit institutions: any institution covered by the definition in Article 4(1)(1) of CRR (‘undertaking the business of which is to take deposits or other repayable funds from the public and to grant credits for its own account’) and multilateral development banks;
Kirjed „repolepingud“ („repod“) ja „pöördrepolaenud“ („pöördrepod“) hõlmavad krediidiasutuse või investeerimisühingu saadud või väljalaenatud raha.
other financial corporations: all financial corporations and quasi-corporations other than credit institutions such as investment firms, investment funds, insurance companies, pension funds, collective investment undertakings, and clearing houses as well as remaining financial intermediaries and financial auxiliaries;
Kui üle kantud finantsvarade kajastamine on lõpetatud, kajastavad krediidiasutused ja investeerimisühingud väärtpaberistamise tehingus selle kirjega seoses saadud kasumit (kahjumit) kasumiaruandes vastavalt sellele „arvestusportfellile“, millesse finantsvarad kuulusid enne, kui nende kajastamine lõpetati.
non-financial corporations: corporations and quasi-corporations not engaged in financial intermediation but principally in the production of market goods and non-financial services according to the ECB BSI Regulation;
KASUMIARUANDE TEATAVATE KIRJETE JAOTUS (16)
Households: individuals or groups of individuals as consumers, and producers of goods and non-financial services exclusively for their own final consumption, and as producers of market goods and non-financial and financial services provided that their activities are not those of quasi-corporations.
Kasumiaruande teatavate kirjete puhul esitatakse kasumi (või tulude) ja kahjumi (või kulude) täiendav jaotus.
Non-profit institutions which serve households and which are principally engaged in the production of non-market goods and services intended for particular groups of households are included.
Intressid jaotatakse finants- ja muudest varadest ning negatiivse efektiivse intressimääraga finantskohustustest saadud intressituluks ning finants- ja muudest kohustustest ning negatiivse efektiivse intressimääraga finantsvaradest tulenevaks intressikuluks.
The counterparty sector allocation is based exclusively on the nature of the immediate counterparty.
Finantsvarade ja negatiivse efektiivse intressimääraga finantskohustuste intressitulu hõlmab kauplemiseks hoitavate tuletisinstrumentide, võlaväärtpaberite, laenude ja ettemaksete, samuti hoiuste, emiteeritud võlaväärtpaberite ja muude negatiivse efektiivse intressimääraga finantskohustuste intresse.
The classification of the exposures incurred jointly by more than one obligor shall be done on the basis of the characteristics of the obligor that was the more relevant, or determinant, for the institution to grant the exposure.
Finantskohustuste ja negatiivse efektiivse intressimääraga finantsvarade intressikulu hõlmab kauplemiseks hoitavate tuletisinstrumentide, hoiuste, emiteeritud võlaväärtpaberite ja muude finantskohustuste, samuti negatiivse efektiivse intressimääraga võlaväärtpaberite, laenude ja ettemaksete intresse.
Among other classifications, the distribution of jointly incurred exposures by counterparty sector, country of residence and NACE codes should be driven by the characteristics of the more relevant or determinant obligor.
Vormi 16.1 eesmärgil käsitatakse lühikesi positsioone muude finantskohustustena.
PART 2
Arvesse võetakse eri portfellide kõik instrumendid, välja arvatud kirjel „tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus“ sisalduvad instrumendid, mida ei kasutata intressiriski maandamiseks.
BALANCE SHEET
Kauplemiseks hoitavate tuletisinstrumentide intress sisaldab nende kauplemiseks hoitavate tuletisinstrumentidega seotud summasid, mida saab käsitada „majandusliku riskimaandusena“, mis on kajastatud intressitulu või -kuluna, et korrigeerida maandatud finantsinstrumentide tulu või kulu majanduslikust seisukohast, kuid mitte arvestuse seisukohast.
‘Cash on hand’ includes holdings of national and foreign banknotes and coins in circulation that are commonly used to make payments.
Kasumid ja kahjumid, mis on tulenenud selliste finantsvarade ja -kohustuste kajastamise lõpetamisest, mida ei ole mõõdetud õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande, jaotatakse finantsinstrumendi liikide ja arvestusportfellide kaupa.
‘Cash balances at central banks’ include balances receivable on demand at central banks.
Ige kirje puhul esitatakse realiseeritud puhaskasum või -kahjum, mis tuleneb tehingust, mille kajastamine on lõpetatud.
‘Other demand deposits’ include balances receivable on demand with credit institutions.
Netosumma kajastab realiseeritud kasumite ja realiseeritud kahjumite vahet.
Under the relevant National GAAP based on BAD, the carrying amount of derivatives not recognised on-balance sheet shall be equal to zero.
Kohaldatava BADil põhineva siseriikliku GAAPi kohaselt kauplemiseks hoitavateks liigitatud finantsinstrumentidest tulenevaid kahjumeid ja kasumeid selles vormis ei kajastata, olenemata nende instrumentide suhtes kohaldatavatest hindamiseeskirjadest.
‘Investments in subsidiaries, joint ventures and associates’ include the investments in associates, joint ventures and subsidiaries which are not fully or proportionally consolidated.
Kahjumid ja kasumid, mis tulenevad kauplemiseks hoitavatest finantsvaradest ja -kohustustest, jaotatakse instrumendi liigi alusel; jaotuse iga kirje on finantsinstrumendi realiseeritud ja realiseerimata netosumma (kasumid miinus kahjumid).
The carrying amount of investments accounted for using the equity method includes related goodwill.
Kauplemisest tulenevad kasumid ja kahjumid peaksid hõlmama hetketurul välisvaluutaga kauplemisest (v.a välisvaluuta rahatähtede ja müntide vahetus) tulenevaid kasumeid ja kahjumeid.
Assets that are not financial assets and that due to their nature could not be classified in specific balance sheet items shall be reported in ‘Other assets’.
Kauplemisest tulenevad kasumid ja kahjumid ei peaks hõlmama väärismetallidega kauplemisest tulenevaid kasumeid ja kahjumeid, sest väärismetallid ei ole finantsinstrumendid.
Other assets may include gold, silver and other commodities, even when they are held with trading intent.
Kahjumid ja kasumid, mis tulenevad kauplemiseks hoitavatest finantsvaradest ja finantskohustustest, jaotatakse ka riski liigi alusel; jaotuse iga kirje on riskipositsiooniga, sealhulgas seotud tuletisinstrumentidega, seotud alusriski (intressimäär, aktsiad, välisvaluuta, krediit, kaup ja muu) realiseeritud ja realiseerimata netosumma (kasumid miinus kahjumid).
Carrying amount of repurchased own shares under the relevant National GAAP based on BAD shall be reported as ‘other assets’ if presentation as asset is allowed under the relevant national GAAP.
Vahetuskursi erinevustest tulenevad kasumid ja kahjumid esitatakse kirjel, millel esitatakse vahetatud instrumendist tulenevad ülejäänud kasumid ja kahjumid.
If recognised under the relevant National GAAP based on BAD, accruals and deferrals of financial instruments including interest accrual, premiums and discounts or transaction costs shall be reported together with the instrument and not as other assets.
Varadest ja kohustustest (välja arvatud tuletisinstrumendid) tulenev kasum ja kahjum kajastatakse järgmisel viisil:
‘Non-current assets and disposal groups classified as held for sale’ has the same meaning as under IFRS 5.
intressimäär: sealhulgas laenude ja ettemaksete, hoiuste ja võlaväärtpaberitega (hoitavad või emiteeritud) seotud kauplemine;
Under National GAAP based on BAD provisions for contingent losses arising from the ineffective part of portfolio hedge relationship shall be reported either in row ‘Derivatives – Hedge accounting’ or in row ‘Fair value changes of the hedged items in portfolio hedge of interest rate risk’ if the loss arises either from the valuation of the hedging derivative or from the valuation of the hedged position.
omakapital: sealhulgas aktsiatega, eurofondide noteeringute ja muude omakapitaliinstrumentidega seotud kauplemine;
Provisions for ‘Pensions and other post employment defined benefit obligations’ include the amount of net defined benefit liabilities.
välisvaluutatehingud: sealhulgas tehingud üksnes välisvaluutaga;
Under IFRS or compatible National GAAP, provisions for ‘Other long-term employee benefits’ include the amount of the deficits in the long-term employment benefit plans listed in IAS 19.153.
krediidirisk: sealhulgas krediidiriski vahetustehingut sisaldavate võlakirjadega seotud kauplemine;
The accrued expense from short term employee benefits [IAS 19.11(a)], defined contribution plans [IAS 19.51(a)] and termination benefits [IAS 19.169(a)] shall be included in ‘Other liabilities’.
kaubad: see kirje hõlmab ainult tuletisinstrumente, sest kauplemise eesmärgil hoitavad kaubad tuleb kajastada kirjel „muud varad“ ja mitte kirjel „kauplemiseks hoitavad finantsvarad“;
‘Share capital repayable on demand’ includes the capital instruments issued by the institution that do not meet the criteria to be classified in equity.
muu: kaasa arvatud kauplemine finantsinstrumentidega, mida ei saa liigitada muudesse jaotistesse.
Institutions shall include in this item the cooperative shares that do not meet the criteria to be classified in equity.
Kahjum ja kasum, mis tuleneb õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande kajastatud finantsvaradest ja -kohustustest, jaotatakse instrumendi liikide kaupa.
Liabilities that are not financial liabilities and that due to their nature could not be classified in specific balance sheet items shall be reported in ‘Other liabilities’.
Krediidiasutused ja investeerimisühingud peavad kajastama realiseeritud ja realiseerimata netosummad ning perioodi jooksul krediidiriski (laenuandja või emitendi enda krediidirisk) muutustest tingitud õiglase väärtuse muutuse summa.
If recognised under the relevant National GAAP based on BAD, accruals and deferrals of financial instruments including interest accrual, premiums and discounts or transaction costs shall be reported together with the instrument and not as other liabilities.
Riskimaandamise arvestuse kasum ja kahjum jaotatakse riskimaandamise arvestuse liikide kaupa: õiglase väärtuse riskimaandus, rahavoo riskimaandus ning välismaistesse äriüksustesse tehtud netoinvesteeringute riskimaandus.
‘Liabilities included in disposal groups classified as held for sale’ has the same meaning as under IFRS 5.
Õiglase väärtuse riskimaandusega seotud kasum ja kahjum jaguneb riskimaandamisinstrumendi ja maandatavate instrumentide vahel.
‘Funds for general banking risks’ are amounts that have been assigned in accordance with Article 38 of the BAD.
„Lisandumine“ kajastatakse juhul, kui arvestusportfelli või varade põhikategooria puhul kajastatakse asjaomasel perioodil varade väärtuse languse hinnangu tulemusena netokulu.
When recognised, they shall appear separately either as liabilities under ‘provisions’ or within equity under ‘other reserves’.
„Tühistamine“ kajastatakse juhul, kui arvestusportfelli või varade põhikategooria puhul kajastatakse asjaomasel perioodil varade väärtuse languse hinnangu tulemusena netotulu.
Under IFRS or compatible National GAAP, equity instruments that are financial instruments include those contracts under the scope of IAS 32.
RAAMATUPIDAMISARVESTUSEKOHASE JA KAPITALINÕUETE MÄÄRUSE KOHASE KONSOLIDEERIMISE KOOSKÕLASTAV VÕRDLEMINE (17)
‘Unpaid capital which has been called up’ includes the carrying amount of capital issued by the institution that has been called-up to the subscribers but not paid at the reference date.
„Raamatupidamisarvestusekohane konsolideerimine“ hõlmab varade, kohustuste ja omakapitali bilansilist väärtust ning ka bilansiväliste riskipositsioonide nimiväärtusi, mis on esitatud vastavalt raamatupidamisarvestusekohasele konsolideerimisele; seega hõlmab konsolideerimine ka kindlustusandjaid ja finantssektoriväliseid äriühinguid.
If capital increase, not yet paid, is recorded as an increase of share capital under the relevant National GAAP based on BAD, unpaid capital which has been called up shall be reported on both sides of the balance-sheet.
Selle vormi kirje „tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringud“ ei hõlma tütarettevõtjaid, kuna raamatupidamisarvestusekohasel konsolideerimisel on kõik tütarettevõtjad täielikult konsolideeritud.
Unpaid capital shall be reported in ‘Unpaid capital which has been called up’ in template 1.3 and as a receivable from the shareholders in the ‘other assets’ in template 1.1.
Kirje „edasikindlustus- ja kindlustuslepingute varad“ hõlmab nii ülekantud edasikindlustuslepingute kohaseid varasid ning, juhul kui neid on, ka mis tahes varasid, mis on seotud sõlmitud kindlustus- ja edasikindlustuslepingutega.
Under the relevant National GAAP based on BAD where capital increase can be recorded only following the receipt of the payment from shareholders, unpaid capital shall not be reported in template 1.3.
Kirje „kindlustus- ja edasikindlustuslepingute kohustused“ hõlmab sõlmitud kindlustus- ja edasikindlustuslepingute kohaseid kohustusi.
‘Equity component of compound financial instruments’ includes the equity component of compound financial instruments (that is, financial instruments that contain both a liability and an equity component) issued by the institution, when segregated in accordance with the relevant accounting framework (including compound financial instruments with multiple embedded derivatives whose values are interdependent).
GEOGRAAFILINE JAOTUS (20)
‘Other equity instruments issued’ includes equity instruments that are financial instruments other than ‘Capital’ and ‘Equity component of compound financial instruments’.
Vormi 20 kohane teave esitatakse juhul, kui krediidiasutus või investeerimisühing ületab artikli 5 lõike 1 punkti a alapunktis iv kirjeldatud künnise.
‘Other equity’ shall comprise all equity instruments that are not financial instruments including, among others, equity-settled share-based payment transactions [IFRS 2.10].
Vormides 20.1–20.3 jagunevad tegevused geograafiliselt asukoha järgi „riigisisesed tegevused“ ja „riigivälised tegevused“.
Under IFRS or compatible National GAAP, ‘Revaluation reserves’ includes the amount of reserves resulting from first-time adoption to IAS, or compatible National GAAP, that have not been released to other type of reserves.
„Asukoht“ tähendab selle juriidilise isiku asutamise jurisdiktsiooni, kes on kajastanud asjaomase vara või kohustuse; filiaalide puhul on see nende asukoha jurisdiktsioon.
‘Other reserves’ are split between ‘Reserves or accumulated losses of investments in subsidiaries, joint ventures and associates’ and ‘Other’.
Sel eesmärgil hõlmavad „riigisisesed“ tegevused tegevusi, mis on kajastatud krediidiasutuse või investeerimisühingu asukoha liikmesriigis.
‘Reserves or accumulated losses of investments in subsidiaries, joint ventures and associates’ include the accumulated amount of income and expenses generated by the aforementioned investments through profit or loss in past years.
Vormid 20.4–20.7 sisaldavad teavet riikide lõikes vahetu vastaspoole asukoha alusel.
‘Other’ includes reserves different from those separately disclosed in other items and may include legal reserve and statutory reserve.
Esitatud jaotus hõlmab nõudeid või kohustusi iga sellise välisriigi residendi vastu, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul on riskipositsioonid.
‘Treasury shares’ cover all financial instruments that have the characteristics of own equity instruments which have been reacquired by the institution.
Nõudeid ja kohustusi rahvusüleste organisatsioonide vastu ei määrata krediidiasutuse või investeerimisühingu asukohariigi, vaid geograafilise piirkonna „muud riigid“ alla.
STATEMENT OF PROFIT OR LOSS (2)
Võlainstrumentide puhul kajastatakse vormis 20.4 „bilansiline brutoväärtus“ vastavalt 2. osa punktis 45 määratletule.
Interest income and interest expense from financial instruments held for trading, and from financial instruments designated at fair value through profit or loss, shall be reported either separately from other gains and losses under items ‘interest income’ and ‘interest expense’ (‘clean price’) or as part of gains or losses from these categories of instruments (‘dirty price’).
Tuletisinstrumentide ja omakapitaliinstrumentide puhul on kajastatavaks summaks bilansiline väärtus.
Institutions shall report the following items broken down by accounting portfolios:
Kirjel „millest: viivisnõuded“ kajastatakse laenusid ja ettemakseid vastavalt käesoleva lisa punktides 145–157 määratletule.
‘Interest income’;
Võla makseraskuste tõttu restruktureerimine hõlmab vormi 19 eesmärgil kõiki „võla“ lepinguid, millele on laiendatud makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid, nagu need on määratletud käesoleva lisa punktides 163–179.
‘Interest expense’;
Vormi 20.7 andmed esitatakse riikide lõikes NACE koodide kohase klassifikatsiooni alusel.
‘Dividend income’;
NACE koodide esitamine toimub esimese eristustaseme (st „jagude“ tase) alusel.
‘Gains or losses on de-recognition of financial assets and liabilities not measured at fair value through profit or loss, net’;
MATERIAALNE JA IMMATERIAALNE VARA: KASUTUSRENDIL OLEVAD VARAD (21)
‘Impairment or (-) reversal of impairment on financial assets not measured at fair value through profit or loss’.
Artikli 9 punkti e kohase künnise arvutamiseks jagatakse materiaalne vara, mille krediidiasutus või investeerimisühing (rendileandja) on andnud rendile kolmandale isikutele lepingutega, mida saab käsitada kasutusrendina vastavalt kohaldatavale raamatupidamistavale, materiaalse vara kogusummaga.
‘Interest income.
IFRSi või ühilduva siseriikliku GAAPi kohaselt kajastatakse varad, mille krediidiasutus või investeerimisühing (rendileandja) on kasutusrendi alusel rendile andnud, liigitatuna mõõtmismeetodi alusel.
Derivatives – Hedge accounting, interest rate risk’ and ‘Interest expenses.
VARAHALDUS, HOIDMINE JA MUUD TEENUSTE OSUTAMISE FUNKTSIOONID (22)
Derivatives – Hedge accounting, interest rate risk’ include the amounts related to those derivatives classified in the category ‘hedge accounting’ which cover interest rate risk.
Artikli 9 punkti f kohase künnise arvutamisel on „teenus- ja vahendustasude netotulu“ summa kirjete „teenus- ja vahendustasude tulu“ ning „teenus- ja vahendustasude kulu“ vahe absoluutväärtus.
They shall be reported as interest income and expenses on a gross basis to present correct interest income and expenses from the hedged items to which they are linked.
Samal eesmärgil on „netointressi“ summa kirjete „intressitulu“ ja „intressikulu“ vahe absoluutväärtus.
The amounts related to those derivatives classified in the category ‘held for trading’ which are hedging instruments from an economic but not accounting point of view may be reported as interest income and expenses to present correct interest income and expenses from the financial instruments that are hedged.
Teenus- ja vahendustasude tulud ja kulud kajastatakse tegevuse liigi lõikes.
These amounts shall be included as a part of the items ‘Interest income.
IFRSi või ühilduva siseriikliku GAAPi kohaselt sisaldab see vorm teenus- ja vahendustasude tulu ja kulu, välja arvatud järgmine tulu ja kulu:
Financial assets held for trading’ and ‘Interest expenses.
summad, mida võetakse arvesse finantsinstrumentide efektiivse intressimäära arvutamisel [IFRS 7 paragrahvi 20 punkt c] ning
Financial liabilities held for trading’.
summad, mis tulenevad finantsinstrumentidest, mida mõõdetakse õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande [IFRS 7 paragrahvi 20 punkti c alapunkt i].
‘Interest income — other assets’ includes amounts of interest income not included in the other items.
Arvesse ei võeta tehingukulusid, mis on otseselt seotud selliste finantsinstrumentide omandamise või emiteerimisega, mida ei mõõdeta õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande; need kulud on osa kõnealuste instrumentide esialgse omandamise/emiteerimise väärtusest ning amortiseeritakse instrumendi järelejäänud tähtaja jooksul kasumisse või kahjumisse, kasutades efektiivset intressimäära [vt IAS 39 paragrahv 43].
This item may include interest income related to cash, cash balances at central banks and other demand deposits and to non-current assets and disposal groups classified as held for sale as well as net interest income from net defined benefit asset.
Tehingukulud, mis on otseselt seotud selliste finantsinstrumentide omandamise või emiteerimisega, mida mõõdetakse õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande, kajastatakse kirjel „kauplemiseks hoitavatest finantsvaradest ja -kohustustest tulenev netokasum või netokahjum“ või kirjel „õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande kajastatud finantsvaradest ja -kohustustest tulenev netokasum või netokahjum“.
Under IFRS and where not provided otherwise in National GAAP based on BAD, interests in relation to financial liabilities with a negative effective interest rate shall be reported in interest income, in ‘Interest income on financial liabilities’.
Need kulud ei ole osa kõnealuste instrumentide esialgse omandamise või emiteerimise väärtusest ning kajastatakse koheselt kasumiaruandes.
These liabilities and their interests give rise to a positive yield for an institution.
Krediidiasutused ja investeerimisühingud kajastavad teenus- ja vahendustasude tulusid ja kulusid vastavalt järgmistele kriteeriumidele:
‘Interest expenses — other liabilities’ includes amounts of interest expenses not included in the other items.
kirje „Väärtpaberid.
This item may include interest expenses related to liabilities included in disposal groups classified as held for sale, expenses derived from increases in the carrying amount of a provision reflecting the passage of time or net interest expenses from net defined benefit liabilities.
Emiteerimised“ hõlmab teenus- ja vahendustasusid, mille krediidiasutus või investeerimisühing on saanud sellise väärtpaberiemissiooni algatamises või selliste väärtpaberite emiteerimises osalemise eest, mida ta ise ei ole algatanud või emiteerinud;
Under IFRS and where not provided otherwise in National GAAP based on BAD, interests in relation to financial assets with a negative effective interest rate shall be reported in interest expense, in ‘Interest expense on financial assets’.
kirje „Väärtpaberid.
These assets and their interests give rise to a negative yield for an institution.
Ülekandekorraldused“ hõlmab teenus- ja vahendustasusid, mis krediidiasutus või investeerimisühing on saanud, kuna ta on klientide nimel võtnud vastu, edastanud ja täitnud väärtpaberite ostu- või müügikorraldusi;
‘Profit or loss from non-current assets and disposal groups classified as held for sale not qualifying as discontinued operations’ includes profit or loss generated by non-current assets and disposal groups classified as held for sale not qualifying as discontinued operations.
kirje „Väärtpaberid.