natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Under IFRS or compatible National GAAP, equity instruments shall be reported with a specific breakdown (“of which”) to identify instruments measured at cost and specific counterparty sectors only.
Vormis 13.1 kajastatakse „tagatise või garantii maksimaalne väärtus, mida saab arvesse võtta”.
Under National GAAP based on BAD, equity instruments shall be reported with a specific breakdown (“of which”) to identify unquoted and specific counterparty sectors only.
Vormi 13.1 veergudes esitatud finantsgarantii ja/või tagatise väärtuste summa ei tohi ületada sellega seotud laenu bilansilist väärtust.
For available-for-sale financial assets institutions shall report the fair value of impaired assets and unimpaired assets respectively, and the cumulative amount of impairment losses recognised in profit or loss as at the reporting date.
Laenude ja ettemaksete kajastamisel vastavalt pandi liigile kasutatakse järgmisi määratlusi:
Under IFRS or compatible National GAAP, for financial assets classified as “Loans and receivables” or as “Held-to-maturity”, the gross carrying amount of unimpaired assets and of impaired assets shall be reported.
„saadud finantsgarantiid” hõlmab lepinguid, mis nõuavad garantiiandjalt kindlaksmääratud maksete sooritamist, et hüvitada krediidiasutusele või investeerimisühingule tekkinud kahju, kui kindlaksmääratud võlgnik ei tee tähtaegselt makseid vastavalt võlainstrumendi algsetele või muudetud tingimustele.
The allowances shall be broken down to “Specific allowances for financial assets, individually estimated”, “Specific allowances for financial assets, collectively estimated” and “Collective allowances for incurred but not reported losses”.
Laenude ja ettemaksete puhul, millel on samaaegselt rohkem kui üht liiki tagatis või garantii, jaotatakse kirje „tagatise või garantii maksimaalne väärtus, mida saab arvesse võtta” summa vastavalt tagatise või garantii kvaliteedile, alustades parima kvaliteediga tagatisest või garantiist.
Under National GAAP based on BAD, for financial assets classified as “non-trading non-derivative financial asset measured at a cost-based method”, the gross carrying amount of unimpaired assets and of impaired assets shall be reported.
See vorm sisaldab sellise tagatise bilansilist väärtust, mis on saadud aruandlusperioodi alguse ja lõpu vahel ning mida aruandekuupäeval jätkuvalt kajastatakse bilansis.
“Specific allowances for financial assets, individually estimated” shall include cumulative amount of impairment related to financial assets which have been assessed individually.
„Tagatise üleminek [materiaalne vara]” on selle materiaalse vara kumulatiivne bilansiline väärtus, mis on saadud, võttes valdusse tagatise, mida aruandekuupäeval jätkuvalt kajastatakse bilansis, võtmata arvesse tagatisi, mis liigitatakse kirjel „materiaalsed põhivarad”.
“Specific allowances for financial assets, collectively estimated” shall include the cumulative amount of collective impairment calculated on insignificant loans which are impaired on individual basis and for which the institution decides to use a statistical approach (portfolio basis).
ÕIGLASE VÄÄRTUSE HIERARHIA:
This approach does not preclude performing individual impairment evaluation of loans that are individually insignificant and thus to report them as specific allowances for financial assets, individually estimated.
ÕIGLASES VÄÄRTUSES FINANTSINSTRUMENDID (14)
“Collective allowances for incurred but not reported losses” shall include the cumulative amount of collective impairment determined on financial assets which are not impaired on individual basis.
Krediidiasutused ja investeerimisühingud kajastavad õiglases väärtuses mõõdetud finantsinstrumentide väärtuse vastavalt IFRS 13 punktis 72 sätestatud hierarhiale.
For “allowances for incurred but not reported losses”, IAS 39.59(f), AG87 and AG90 may be followed.
„Õiglase väärtuse muutus perioodi jooksul” hõlmab kahjumit või kasumit, mis tuleneb aruandekuupäeval jätkuvalt olemasolevate instrumentide uuesti mõõtmistest perioodi jooksul.
The sum of unimpaired assets and impaired assets net of all the allowances shall be equal to the carrying amount.
Need kahjumid ja kasumid kajastatakse nagu kasumiaruandesse kaasamiseks;
Template 4.5 includes the carrying amount of “Loans and advances” and “Debt securities” that fall within the definition of “subordinated debt” in paragraph 54 of this Part.
seega kajastatakse need summad enne maksustamist.
BREAKDOWN OF LOANS AND ADVANCES BY PRODUCT (5)
„Õiglase väärtuse akumuleeritud muutus enne maksustamist” sisaldab instrumentide uuesti mõõtmiste tulemusena saadud kasumite või kahjumite summat, mis on akumuleerunud alates esialgsest kirjendamisest kuni aruandekuupäevani.
The “carrying amount” of loans and advances shall be reported by type of product net of allowances due to impairment.
KAJASTAMISE LÕPETAMINE JA ÜLEKANTUD FINANTSVARADEGA SEOTUD FINANTSKOHUSTUSED (15)
Balances receivable on demand classified as “Cash, cash balances at central banks and other demand deposits” shall also be reported in this template independently of the “accounting portfolio” in which they are included shall be allocated to the following products:
Vorm 15 sisaldab teavet ülekantud finantsvarade kohta, millest osa või kõigi kajastamist ei saa lõpetada, ning finantsvarade kohta, mille kajastamine on tervikuna lõpetatud ja mille puhul krediidiasutusel või investeerimisühingul säilivad teenindamise õigused.
“on demand (call) and short notice (current account)” include balances receivable on demand (call), at short notice, current accounts and similar balances which may include loans that are overnight deposits for the borrower, regardless of their legal form.
Nende varadega seotud kohustused kajastatakse vastavalt portfellile, milles olid seotud ülekantud finantsvarad kajastatud aktiva poolel ning mitte vastavalt portfellile, milles need olid kajastatud passiva poolel.
It also includes “overdrafts” that are debit balances on current account balances;
Veerg „summad, mille kajastamine on lõpetatud kapitali arvestamise eesmärgil” hõlmab nende finantsvarade bilansilist väärtust, mis on kajastatud raamatupidamisarvestuse eesmärgil, kuid mille kajastamine on lõpetatud usaldatavusnõuete kohaldamise eesmärgil, kuna krediidiasutus või investeerimisühing käsitab neid kapitali arvestamise eesmärgil väärtpaberistamise positsioonidena vastavalt kapitalinõuete määruse artiklile 109, sest oluline osa krediidiriskist on üle kantud vastavalt kapitalinõuete määruse artiklitele 243 ja 244.
“Credit card debt” includes credit granted either via delayed debit cards or via credit cards [ECB BSI Regulation];
„Repolepingud” („repod”) on tehingud, mille käigus krediidiasutus või investeerimisühing saab sularaha teatava hinnaga müüdud finantsvarade vastu ja millega kaasneb siduv kohustus osta samad (või identsed) varad tagasi kindlaksmääratud hinnaga konkreetsel kuupäeval tulevikus.
“Trade receivables” include loans to other debtors granted on the basis of bills or other documents that give the right to receive the proceeds of transactions for the sale of goods or provision of services.
Ka tehinguid, millega kantakse rahalise tagatise eest ajutiselt üle kuld, käsitatakse kui „repolepingud” („repod”).
This item includes all factoring transactions (both with and without recourse);
Rahasummad, mille krediidiasutus või investeerimisühing on saanud kolmandale isikule („ajutine omandaja”) üle kantud finantsvarade eest, liigitatakse kirjele „repolepingud” juhul, kui pöördtehing on siduv kohustus, mitte ainult võimalus.
“Finance leases” include the carrying amount of finance lease receivables.
Repolepingud hõlmavad ka repo-tüüpi tehinguid, mille hulka võivad kuuluda järgmised summad:
Under IFRS or compatible National GAAP, “finance lease receivables” are as defined in IAS 17;
summad, mis on saadud kolmandale isikule rahalise tagatise vastu väärtpaberite laenuks andmise vormis ajutiselt üle kantud väärtpaberite eest;
“Reverse repurchase loans” include finance granted in exchange for securities bought under repurchase agreements or borrowed under securities lending agreements;
summad, mis on saadud kolmandale isikule müügilepingu/tagasiostulepingu vormis ajutiselt ülekantud väärtpaberite eest.
“Other term loans” include debit balances with contractually fixed maturities or terms that are not included in other items;
Kirjed „repolepingud” („repod”) ja „pöördrepolaenud” („pöördrepod”) hõlmavad krediidiasutuse või investeerimisühingu saadud või väljalaenatud raha.
“Advances that are not loans” include advances that cannot be classified as “loans” according to the ECB BSI Regulation.
Kui üle kantud finantsvarade kajastamine on lõpetatud, kajastavad krediidiasutused ja investeerimisühingud väärtpaberistamise tehingus selle kirjega seoses saadud kasumit (kahjumit) kasumiaruandes vastavalt sellele „arvestusportfellile”, millesse finantsvarad kuulusid enne, kui nende kajastamine lõpetati.
This item includes, among others, gross amounts receivable in respect of suspense items (such as funds that are awaiting investment, transfer, or settlement) and transit items (such as cheques and other forms of payment that have been sent for collection);
KASUMIARUANDE TEATAVATE KIRJETE JAOTUS (16)
“Mortgage loans [Loans collateralized by immovable property]” include loans formally secured by immovable property collateral independently of their loan/collateral ratio (commonly referred as “loan-to-value”);
Kasumiaruande teatavate kirjete puhul esitatakse kasumi (või tulude) ja kahjumi (või kulude) täiendav jaotus.
“Other collateralized loans” include loans formally backed by collateral, independently of their loan/collateral ratio (so-called “loan-to-value”), other than “Loans collateralised by immovable property”, “Finance leases” and “Reverse repurchase loans”.
Intressid jaotatakse finants- ja muudest varadest saadud intressituluks ning finants- ja muudest kohustustest tulenevaks intressikuluks.
This collateral includes pledges of securities, cash, and other collateral;
Finantsvarade intressitulu hõlmab kauplemiseks hoitavate tuletisinstrumentide, võlaväärtpaberite ning laenude ja ettemaksete intressitulu.
“Credit for consumption” includes loans granted mainly for the personal consumption of goods and services [ECB BSI Regulation];
Finantskohustuste intressikulu hõlmab kauplemiseks hoitavate tuletisinstrumentide, hoiuste, emiteeritud võlaväärtpaberite ning muude finantskohustuste intressikulu.
“Lending for house purchase” includes credit extended to households for the purpose of investing in houses for own use and rental, including building and refurbishments [ECB BSI Regulation];
Vormi 16.1 eesmärgil käsitatakse lühikesi positsioone muude finantskohustustena.
“Project finance loans” include loans that are recovered solely from the income of the projects financed by them.
Arvesse võetakse eri portfellide kõik instrumendid, välja arvatud kirjel „tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus” sisalduvad instrumendid, mida ei kasutata intressiriski maandamiseks.
BREAKDOWN OF LOANS AND ADVANCES TO NON-FINANCIAL CORPORATIONS BY NACE CODES (6)
Kauplemiseks hoitavate tuletisinstrumentide intress sisaldab nende kauplemiseks hoitavate tuletisinstrumentidega seotud summasid, mida saab käsitada „majandusliku riskimaandusena”, mis on kajastatud intressitulu või -kuluna, et korrigeerida maandatud finantsinstrumentide tulu või kulu majanduslikust seisukohast, kuid mitte arvestuse seisukohast.
Gross carrying amount of loans and advances to non-financial corporations shall be classified by sector of economic activities using codes in NACE Regulation (“NACE Codes”) on the basis of the principal activity of the counterparty.
Kasumid ja kahjumid, mis on tulenenud selliste finantsvarade ja -kohustuste kajastamise lõpetamisest, mida ei ole mõõdetud õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande, jaotatakse finantsinstrumendi liikide ja arvestusportfellide kaupa.
The classification of the exposures incurred jointly by more than one obligor shall be done in accordance with paragraph 36 of Part 1.
Ige kirje puhul esitatakse realiseeritud puhaskasum või -kahjum, mis tuleneb tehingust, mille kajastamine on lõpetatud.
Reporting of NACE codes shall be done with the first level of disaggregation (by “section”).
Netosumma kajastab realiseeritud kasumite ja realiseeritud kahjumite vahet.
For debt instruments at amortised cost or at fair value through other comprehensive income, “Gross carrying amount” shall mean the carrying amount excluding “Accumulated impairment”.
Kahjumid ja kasumid, mis tulenevad kauplemiseks hoitavatest finantsvaradest ja -kohustustest, jaotatakse instrumendi liigi alusel;
For debt instruments at fair value through profit and loss, “Gross carrying amount” shall mean the carrying amount excluding “Accumulated changes in fair value due to credit risk”.
jaotuse iga kirje on finantsinstrumendi realiseeritud ja realiseerimata netosumma (kasumid miinus kahjumid).
“Accumulated impairment” shall be reported for financial assets at amortised cost or at fair value through other comprehensive income.
Kahjumid ja kasumid, mis tulenevad kauplemiseks hoitavatest finantsvaradest ja finantskohustustest, jaotatakse ka riski liigi alusel;
“Accumulated changes in fair value due to credit risk” figures shall be reported for financial assets at fair value through profit or loss.
jaotuse iga kirje on riskipositsiooniga, sealhulgas seotud tuletisinstrumentidega, seotud alusriski (intressimäär, aktsiad, välisvaluuta, krediit, kaup ja muu) realiseeritud ja realiseerimata netosumma (kasumid miinus kahjumid).
“Accumulated impairment” shall include specific allowances for financial assets, individually and collectively estimated as defined in paragraphs 36 and 37 as well as “Collective allowances for incurred but not reported losses” as defined in paragraph 38, but do not include “Accumulated write-offs” amounts as defined in paragraph 49.
Vahetuskursi erinevustest tulenevad kasumid ja kahjumid esitatakse kirjel, millel esitatakse vahetatud instrumendist tulenevad ülejäänud kasumid ja kahjumid.
FINANCIAL ASSETS SUBJECT TO IMPAIRMENT THAT ARE PAST DUE OR IMPAIRED (7)
Varadest ja kohustustest (välja arvatud tuletisinstrumendid) tulenev kasum ja kahjum kajastatakse järgmisel viisil:
Debt instruments that are past due but not impaired at the reporting reference date shall be reported in the accounting portfolios subject to impairment.
intressimäära instrumendid:
According to IFRS or compatible National GAAP, these accounting portfolios comprise the categories “Available for sale”, “Loans and receivables”, and “Held-to-maturity”.
sealhulgas laenude ja ettemaksete, hoiuste ja võlaväärtpaberitega (hoitavad või emiteeritud) seotud kauplemine;
According to National GAAP based on BAD, these accounting portfolios comprise also “Non-trading debt instruments measured at a cost-based method” and “Other non-trading non-derivative financial assets”.
omakapitaliinstrumendid:
Assets qualify as past due when counterparties have failed to make a payment when contractually due.
sealhulgas aktsiatega, eurofondide noteeringute ja muude omakapitaliinstrumentidega seotud kauplemine;
The whole amounts of such assets shall be reported and broken down according to the number of days of the oldest past due instalment.
välisvaluutatehingud:
The carrying amount of impaired financial assets shall be reported separately from the past due assets.
krediidiriski instrumendid:
The column “Accumulated write-offs” includes the cumulative amount of principal and past due interest of any debt instrument that the institution is no longer recognising because they are considered uncollectible, independently of the portfolio in which they were included.
sealhulgas krediidiriski vahetustehingut sisaldavate võlakirjadega seotud kauplemine;
These amounts shall be reported until the total extinguishment of all the institution's rights (by expiry of the statute-of–limitations period, forgiveness or other causes) or until recovery.
kaubad:
“Write-offs” could be caused both by reductions of the carrying amount of financial assets recognised directly in profit or loss as well as by reductions in the amounts of the allowance accounts for credit losses taken against the carrying amount of financial assets.
see kirje hõlmab ainult tuletisinstrumente, sest kauplemise eesmärgil hoitavad kaubad tuleb kajastada kirjel „muud varad” ja mitte kirjel „kauplemiseks hoitavad finantsvarad”;
BREAKDOWN OF FINANCIAL LIABILITIES (8)
muu:
As “Deposits” are defined in the same way as in the ECB BSI Regulation, regulated savings deposits shall be classified in accordance with the ECB BSI Regulation and distributed according to the counterparty.
kaasa arvatud kauplemine finantsinstrumentidega, mida ei saa liigitada muudesse jaotistesse.
In particular, non-transferable sight savings deposits, which although legally redeemable at demand are subject to significant penalties and restrictions and have features that are very close to overnight deposits, are classified as deposits redeemable at notice.
Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande kajastatud finantsvaradest ja -kohustustest tulenev kasum ja kahjum instrumentide lõikes (16.5)
“Debt securities issued” shall be disaggregated into the following type of products:
Kahjum ja kasum, mis tuleneb õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande kajastatud finantsvaradest ja -kohustustest, jaotatakse instrumendi liikide kaupa.
“Certificates of deposits” are securities that enable the holders to withdraw funds from an account;
Krediidiasutused ja investeerimisühingud peavad kajastama realiseeritud ja realiseerimata netosummad ning perioodi jooksul krediidiriski (laenuandja või emitendi enda krediidirisk) muutustest tingitud õiglase väärtuse muutuse summa.
“Asset backed securities” according to Article 4(1)(61) of CRR;
Riskimaandamise arvestuse kasum ja kahjum jaotatakse riskimaandamise arvestuse liikide kaupa:
“Covered Bonds” according to Article 129(1) of CRR;
õiglase väärtuse riskimaandus, rahavoo riskimaandus ning välismaistesse äriüksustesse tehtud netoinvesteeringute riskimaandus.
“Hybrid contracts” comprise contracts with embedded derivatives;
Õiglase väärtuse riskimaandusega seotud kasum ja kahjum jaguneb riskimaandamisinstrumendi ja maandatavate instrumentide vahel.
“Subordinated financial liabilities” issued are treated in the same way as other financial liabilities incurred.
„Tühistamine” kajastatakse juhul, kui arvestusportfelli või varade põhikategooria puhul kajastatakse asjaomasel perioodil varade väärtuse languse hinnangu tulemusena netotulu.
Subordinated liabilities issued in the form of securities are classified as “Debt securities issued”, whereas subordinated liabilities in the form of deposits are classified as “Deposits”.
RAAMATUPIDAMISARVESTUSE KOHASE JA KAPITALINÕUETE MÄÄRUSE KOHASE KONSOLIDEERIMISE KOOSKÕLASTAV VÕRDLEMINE (17)
Template 8.2 includes the carrying amount of “Deposits” and “Debt securities issued” that meet the definition of subordinated debt classified by accounting portfolios.
„Raamatupidamisarvestuse kohane konsolideerimine” hõlmab varade, kohustuste ja omakapitali bilansilist väärtust ning ka bilansiväliste riskipositsioonide nimiväärtusi, mis on esitatud vastavalt raamatupidamisarvestuse kohasele konsolideerimisele;
“Subordinated debt” instruments provide a subsidiary claim on the issuing institution that can only be exercised after all claims with a higher status have been satisfied [ECB BSI Regulation].
seega hõlmab konsolideerimine ka kindlustusandjaid ja finantssektoriväliseid äriühinguid.
LOAN COMMITMENTS, FINANCIAL GUARANTEES AND OTHER COMMITMENTS (9)
Selle vormi kirje „tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringud” ei hõlma tütarettevõtjaid, kuna raamatupidamisarvestuse kohasel konsolideerimisel on kõik tütarettevõtjad täielikult konsolideeritud.
Off-balance sheet exposures include the off-balance sheet items listed in Annex I of CRR.
Kirje „edasikindlustus- ja kindlustuslepingute varad” hõlmab nii ülekantud edasikindlustuslepingute kohaseid varasid ning, juhul kui neid on, ka mis tahes varasid, mis on seotud sõlmitud kindlustus- ja edasikindlustuslepingutega.
Off-balance sheet exposures shall be broken down in loan commitments given, financial guarantees given, and other commitments given.
Kirje „kindlustus- ja edasikindlustuslepingute kohustused” hõlmab sõlmitud kindlustus- ja edasikindlustuslepingute kohaseid kohustusi.
Information on loan commitments, financial guarantees, and other commitments given and received include both revocable and irrevocable commitments.
GEOGRAAFILINE JAOTUS (20)
“Loan commitments” are firm commitments to provide credit under pre-specified terms and conditions, except those that are derivatives because they can be settled net in cash or by delivering or issuing another financial instrument.
Vormi 20 kohane teave esitatakse juhul, kui krediidiasutus või investeerimisühing ületab artikli 5 lõike 1 punkti a alapunktis iv kirjeldatud künnise.
The following items of Annex I of CRR shall be classified as “Loan commitments”:
Vormides 20.1–20.3 jagunevad tegevused geograafiliselt asukoha järgi „riigisisesed tegevused” ja „riigivälised tegevused”.
“Forward deposits”.
„Asukoht” tähendab selle juriidilise isiku asutamise jurisdiktsiooni, kes on kajastanud asjaomase vara või kohustuse;
“Undrawn credit facilities” which comprise agreements to “lend” or provide “acceptance facilities” under pre-specified terms and conditions.
filiaalide puhul on see nende asukoha jurisdiktsioon.
“Financial guarantees” are contracts that require the issuer to make specified payments to reimburse the holder of a loss it incurs, because a specified debtor fails to make payment when due in accordance with the original or modified terms of a debt instrument.
Sel eesmärgil hõlmavad „riigisisesed” tegevused tegevusi, mis on kajastatud krediidiasutuse või investeerimisühingu asukoha liikmesriigis.
Under IFRS or compatible National GAAP, these contracts meet the IAS 39.9 and IFRS 4.A definition of financial guarantee contracts.
Vormid 20.4–20.7 sisaldavad teavet riikide lõikes vahetu vastaspoole asukoha alusel.
The following items of Annex I of CRR shall be classified as “financial guarantees”:
Esitatud jaotus hõlmab nõudeid või kohustusi iga sellise välisriigi residendi vastu, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul on riskipositsioonid.
“Guarantees having the character of credit substitute”;
Nõudeid ja kohustusi rahvusüleste organisatsioonide vastu ei määrata krediidiasutuse või investeerimisühingu asukohariigi, vaid geograafilise piirkonna „muud riigid” alla.
“Credit derivatives” that meet the definition of financial guarantee;
Võlainstrumentide puhul kajastatakse vormis 20.4 „bilansiline brutoväärtus” vastavalt 2.
“Irrevocable standby letters of credit having the character of credit substitutes”;
Osa punktis 45 määratletule.
“Other commitments” includes the following items of Annex I of CRR:
Tuletisinstrumentide ja omakapitaliinstrumentide puhul on kajastatavaks summaks bilansiline väärtus.
“Unpaid portion of partly-paid shares and securities”;
Kirjel „millest:
“Documentary credits issued or confirmed”;
viivisnõuded” kajastatakse laenusid ja ettemakseid vastavalt käesoleva lisa punktides 145–157 määratletule.
Trade finance Off-balance sheet items;
Võla makseraskuste tõttu restruktureerimine hõlmab vormi 19 eesmärgil kõiki „võla” lepinguid, millele on laiendatud makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid, nagu need on määratletud käesoleva lisa punktides 163–179.
“Documentary credits in which underlying shipment acts as collateral and other self-liquidating transactions”;
Vormi 20.7 andmed esitatakse riikide lõikes NACE koodide kohase klassifikatsiooni alusel.
“Warranties and indemnities” (including tender and performance bonds) and “guarantees not having the character of credit substitutes”;
NACE koodide esitamine toimub esimese eristustaseme (st „jagude” tase) alusel.
“Shipping guarantees, customs and tax bonds”;
MATERIAALNE JA IMMATERIAALNE VARA:
Note issuance facilities (NIFs) and revolving underwritings facilities (RUFs);
KASUTUSRENDIL OLEVAD VARAD (21)