natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Other assets
Sellise saadud tagatise või selliste emiteeritud oma võlaväärtpaberite õiglane väärtus, mis on koormamiseks kättesaadavad
F 32.02 — COLLATERAL RECEIVED (AE-COL)
Sellise saadud tagatise või selliste emiteeritud oma võlaväärtpaberite nimiväärtus, mis on koormamiseks kättesaamatud
Fair value of encumbered collateral received or own debt securities issued
Aruandva krediidiasutuse või investeerimisühingu saadud tagatis
Non-encumbered
Muu saadud tagatis
Fair value of collateral received or own debt securities issued available for encumbrance
Muud emiteeritud oma võlaväärpaberid kui oma pandikirjad või varaga tagatud väärtpaberid
Nominal of collateral received or own debt securities issued non available for encumbrance
KOGUVARAD, SAADUD TAGATIS JA EMITEERITUD OMA VÕLAVÄÄRTPABERID
Collateral received by the reporting institution
F 32.03 — EMITEERITUD JA VEEL TAGATISEKS ANDMATA OMA PANDIKIRJAD JA VARAGA TAGATUD VÄÄRTPABERID (AE-NPL)
Other collateral received
Alusvarakogumi bilansiline väärtus
Own debt securities issued other than own covered bonds or ABSs
Selliste emiteeritud võlaväärtpaberite õiglane väärtus, mis on koormamiseks kättesaadavad
TOTAL ASSETS, COLLATERAL RECEIVED AND OWN DEBT SECURITIES ISSUED
Selliste emiteeritud oma võlaväärtpaberite nimiväärtus, mis on koormamiseks kättesaamatud
F 32.03 — OWN COVERED BONDS AND ABSs ISSUED AND NOT YET PLEDGED (AE-NPL)
Emiteeritud ja veel tagatiseks andmata oma pandikirjad ja varaga tagatud väärtpaberid
Carrying amount of the underlying pool of assets
Säilitatud emiteeritud pandikirjad
Fair value of debt securities issued available for encumbrance
Säilitatud emiteeritud varaga tagatud väärtpaberid
Nominal of own debt securities issued non available for encumbrance
Kõrgema nõudeõiguse järguga
Own covered bonds and asset-backed securities issued and not yet pledged
Mezzanine väärtpaberistamise seeriad
Retained covered bonds issued
Esimese järjekoha kahju
Retained asset-backed securities issued
F 32.04 — KOORMATISE ALLIKAD (AE-SOU)
Senior
Sobitatud kohustused, tingimuslikud kohustused või laenuks antud väärtpaberid
Mezzanine
Koormatud varad, saadud tagatis ja muud emiteeritud oma võlaväärtpaberid kui pandikirjad või varaga tagatud väärtpaberid
First Loss
konsolideerimisgrupi muudelt üksustelt
F 32.04 — SOURCES OF ENCUMBRANCE (AE-SOU)
saadud uuesti kasutatud tagatis
Matching liabilities, contingent liabilities or securities lent
koormatud oma võlaväärtpaberid
Assets, collateral received and own debt securities issued other than covered bonds and ABSs encumbered
Valitud finantskohustuste bilansiline väärtus
from other entities of the group
Tuletisinstrumendid
collateral received re-used
börsivälised
own debt securities encumbered
Hoiused
Carrying amount of selected financial liabilities
Repolepingud
Derivatives
tehingud keskpankadega
Over-The-Counter
Muud tagatud hoiused kui repolepingud
Deposits
Emiteeritud võlaväärtpaberid
Repurchase agreements
emiteeritud pandikirjad
central banks
emiteeritud varaga tagatud väärtpaberid
Collateralised deposits other than repurchase agreements
Muud koormatise allikad
Debt securities issued
Aruande esitaja ees võetud siduvate laenuandmiskohustuste nimiväärtus
covered bonds issued
Saadud finantsgarantiide nimiväärtus
asset-backed securities issued
Mitterahalise tagatisega laenuks võetud väärtpaberite õiglane väärtus
Other sources of encumbrance
Muu
Nominal of loan commitments received
KOORMATISE ALLIKAD KOKKU
Nominal of financial guarantees received
Ei märgita konsolideeritud alusel kajastatavas vormis.
Fair value of securities borrowed with non cash-collateral
Ei märgita ühelgi juhul.
Other
F 33.00 — TÄHTAJA ANDMED (AE-MAT)
TOTAL SOURCES OF ENCUMBRANCE
Lahtine tähtaeg
Not to be filled on a consolidated basis template
Üleöö
Not to be filled in any case
>1 päev<=1 nädal
F 33.00 — MATURITY DATA (AE-MAT)
>1 nädal<=2 nädalat
Open maturity
>2 nädalat <=1 kuu
Overnight
>1 kuu <=3 kuud
>1 day <=1 wk
>3 kuud <=6 kuud
>1 wk <=2 wks
>6 kuud<=1 aasta
>2 wks <=1 mth
>1 aasta <=2 aastat
>1 mth <=3 mths
>2 aastat <=3 aastat
>3 mths <=6 mths
>3 aastat <=5 aastat
>6 mths <=1 yr
>5 aastat <=10 aastat
>1 yr <=2 yrs
>10 aastat
>2 yrs <=3 yrs
Kohustuste järelejäänud tähtaeg
3 yrs <=5 yrs
Koormatud varad
5 yrs <=10 yrs
Saadud uuesti kasutatud tagatis (saamise pool)
>10 yrs
Saadud uuesti kasutatud tagatis (uuestikasutamise pool)
Residual maturity of liabilities
F 34.00 — TINGIMUSLIKUD KOORMATISED (AE-CONT)
Encumbered assets
Tingimuslikud koormatised
Collateral received re-used (receiving leg)
A. Koormatud varade õiglase väärtuse vähenemine 30 %
Collateral received re-used (re-using leg)
B. Oluliste valuutade 10 % nõrgenemise netomõju
F 34.00 — CONTINGENT ENCUMBRANCE (AE-CONT)
Koormatud varade täiendav summa
Contingent Encumbrance
B. Täiendav koormatud varade summa Oluline valuuta 1
A. Decrease by 30 % of the fair value of encumbered assets
B. Täiendav koormatud varade summa Oluline valuuta 2
B. Net effect of a 10 % depreciation of significant currencies
Oluline valuuta n
Additional amount of encumbered assets
börsivälised
Significant currency 1
F 35.00 — PANDIKIRJADE EMISSIOONID (AE-CB)
Significant currency 2
z-telg Tagatiste kogumi tunnus (lahtine)
Significant currency n
Kooskõla määruse (EL) nr 575/2013 artikliga 129?
over-the-counter
Pandikirjadega seotud kohustused
F 35.00 — COVERED BONDS ISSUANCE (AE-CB)
Tagatiste kogum
z-axis Cover pool identifier (open)
Aruandekuupäev
Compliance with Art. 129 CRR?
+ 6 kuud
Covered bond liabilities
+12 kuud
Cover pool
+ 2 aastat
Reporting date
+5 aastat
+ 6 months
+ 10 aastat
+ 12 months
Tagatiste kogumi tuletisinstrumentide positsioonid, millel on negatiivne netoturuväärtus
+ 2 years
Pandikirja välisreiting
+ 5 years
+ 6 kuud
+ 10 years
+12 kuud
Cover pool derivative positions with net negative market value
Tagatiste kogumi tuletisinstrumentide positsioonid, millel on positiivne netoturuväärtus
External credit rating on covered bond
Tagatise miinimumnõudeid ületav tagatiste kogumi summa
+ 6 months
[JAH/EI]
+ 12 months
Kui JAH, märkida tagatiste kogumi peamine varaklass
Cover pool derivative positions with net positive market value
Tulenevalt asjaomasest pandikirjade suhtes kohaldatavast õiguslikust korrast
Cover pool amount in excess of minimum coverage requirements
tulenevalt reitinguagentuuri metoodikast, et säilitada olemasolev pandikirjade välisreiting
[YES/NO]
Reitinguagentuur 1
If YES, indicate primary asset class of cover pool
Krediidireiting 1
as per the relevant statutory covered bond regime
Reitinguagentuur 2
as per credit rating agencies' methodology to maintain current external credit rating of covered bond
Krediidireiting 2
Credit rating agency 1
Reitinguagentuur 3
Credit rating 1
Krediidireiting 3
Credit rating agency 2
Nimiväärtus
Credit rating 2
Nüüdisväärtus (vahetustehing)/Turuväärtus
Credit rating agency 3
Varapõhine väärtus
Credit rating 3
Bilansiline väärtus
Nominal amount
F 36.01 — TÄIENDATUD ANDMED.
Present value (swap)/Market value
I OSA (AE-ADV-1)
Asset-specific value
Koormatise allikad
Carrying amount
Varad/Kohustused
F 36.01 — ADVANCED DATA.
Tagatise liik — Liigitamine varaliigi lõikes
PART I (AE-ADV-1)
Kokku
Sources of encumbrance
Keskpangad ja valitsemissektor
Assets/Liabilities
Finantssektori äriühingud
Collateral type — Classification by asset type
Finantssektorivälised äriühingud
Total
Kodumajapidamised
Central banks and general governments
Keskpanga poolne rahastamine (igat liiki, sealhulgas repotehingud)
Financial corporations
Sobitatud kohustused
Non financial Corporations
Börsil kaubeldavad tuletisinstrumendid
Households
Börsivälised tuletisinstrumendid
Central bank funding (of all types, including e.g. repos)
Muud tagatud hoiused kui repolepingud
Matching liabilities
Emiteeritud pandikirjad
Exchange traded derivatives
Emiteeritud varaga tagatud väärtpaberid
Over-the-counter derivatives
Muud emiteeritud võlaväärpaberid kui pandikirjad ja varaga tagatud väärtpaberid
Collateralised deposits other than repurchase agreements
Tingimuslikud kohustused või laenuks antud väärtpaberid
Covered bonds securities issued
Koormatud varad kokku
Asset-backed securities issued
aktsepteeritakse keskpankade puhul
Debt securities issued other than covered bonds and ABSs
Koormamata varad kokku
Contingent liabilities or securities lent
Koormatud + koormamata varad
of which central bank eligible
Saadud koormatud tagatis
Encumbered + non-encumbered assets
Saadud koormamata tagatis kokku
F 36.02 — ADVANCE DATA.
Saadud koormatud + koormamata tagatis kokku”
PART II (AE-ADV-2)
III LISA
Non-financial corporations
„XVII LISA
Encumbered collateral received
VARA KOORMATISTE ARUANDLUS
Total encumbered collateral received
Sisukord
Total non-encumbered collateral received
ÜLDISED JUHISED
Encumbered + non-encumbered collateral received’
STRUKTUUR JA PÕHIMÕTTED
ANNEX III
STRUKTUUR
‘ANNEX XVII
RAAMATUPIDAMISSTANDARD
REPORTING ON ASSET ENCUMBRANCE
NUMMERDAMISE PÕHIMÕTTED
Table of Contents
MÄRGI PÕHIMÕTTED
GENERAL INSTRUCTIONS
KOHALDAMISE TASE
STRUCTURE AND CONVENTIONS
PROPORTSIONAALSUS
STRUCTURE
KOORMATISE MÄÄRATLUS
ACCOUNTING STANDARD
VORMIDE TÄITMISE JUHISED
NUMBERING CONVENTION
A OSA:
SIGN CONVENTION
KOORMATISTE ÜLEVAADE
LEVEL OF APPLICATION
VORM:
PROPORTIONALITY
ÜLDISED MÄRKUSED
DEFINITION OF ENCUMBRANCE
JUHISED KONKREETSETE RIDADE KOHTA
TEMPLATE-RELATED INSTRUCTIONS
JUHISED KONKREETSETE VEERGUDE KOHTA
PART A:
ARUANDVA KREDIIDIASUTUSE VÕI INVESTEERIMISÜHINGU SAADUD TAGATIS
ENCUMBRANCE OVERVIEW
VORM: AE-NPL.
TEMPLATE:
EMITEERITUD JA VEEL TAGATISEKS ANDMATA OMA PANDIKIRJAD JA VARAGA TAGATUD VÄÄRTPABERID
GENERAL REMARKS
VORM: AE-SOU.
INSTRUCTIONS CONCERNING SPECIFIC ROWS
B OSA:
INSTRUCTIONS CONCERNING SPECIFIC COLUMNS
C OSA:
COLLATERAL RECEIVED BY THE REPORTING INSTITUTION
STSENAARIUM A:
TEMPLATE AE-NPL.
KOORMATUD VARADE ÕIGLASE VÄÄRTUSE VÄHENEMINE 30 %.
OWN COVERED BONDS AND ABSS ISSUED AND NOT YET PLEDGED
STSENAARIUM B:
TEMPLATE AE-SOU.
OLULISTE VALUUTADE NÕRGENEMINE 10 %.
PART B:
D OSA:
PART C:
PANDIKIRJAD
SCENARIO A:
JUHISED Z-TELJE KOHTA
DECREASE OF 30 % OF ENCUMBERED ASSETS
E OSA:
SCENARIO B:
TÄIENDAVAD ANDMED
DEPRECIATION OF 10 % IN SIGNIFICANT CURRENCIES
ARUANDVA KREDIIDIASUTUSE VÕI INVESTEERIMISÜHINGU VARADE TÄIENDATUD VORM
PART D:
ARUANDVA KREDIIDIASUTUSE VÕI INVESTEERIMISÜHINGU SAADUD TAGATISE TÄIENDATUD VORM
COVERED BONDS
Struktuur
INSTRUCTIONS CONCERNING Z-AXIS
Raamistik koosneb viiest vormide kogumist, mis sisaldavad kokku üheksat vormi järgmiselt.
PART E:
A osa:
ADVANCED DATA
Koormatiste ülevaade:
ADVANCED TEMPLATE FOR ASSETS OF THE REPORTING INSTITUTION
vorm AE-ASS.
ADVANCED TEMPLATE FOR COLLATERAL RECEIVED BY THE REPORTING INSTITUTION
vorm AE-COL.
Structure
vorm AE-NPL.
The framework consists of five sets of templates which comprise a total of nine templates according to the following scheme:
Emiteeritud ja veel tagatiseks andmata oma pandikirjad ja varaga tagatud väärtpaberid
Part A:
vorm AE-SOU.
Encumbrance overview:
B osa:
AE-ASS template.
Tähtaja andmed:
AE-COL template.
vorm AE-MAT.
AE-NPL.
Tähtaja andmed
Own covered bonds and asset-backed securities (hereinafter “ABS”) issued and not yet pledged
C osa:
AE-SOU.
Tingimuslikud koormatised
Part B:
vorm AE-CONT.
Maturity data:
D osa:
AE-MAT template.
Pandikirjad
Maturity data
vorm AE-CB.
Part C:
Pandikirjade emissioonid
Contingent encumbrance
E osa:
AE-CONT template.
Täiendavad andmed:
Part D:
vorm AE-ADV-1.
Covered bonds
Aruandva krediidiasutuse või investeerimisühingu varade täiendatud vorm
AE-CB template.
vorm AE-ADV-2.
Covered bonds issuance
Aruandva krediidiasutuse või investeerimisühingu saadud tagatise täiendatud vorm
Part E:
Iga vormi puhul on esitatud viited õigussätetele ja täiendav üksikasjalik teave aruandluse üldisemate aspektide kohta.
Advanced data:
Raamatupidamisstandard
AE-ADV-1 template.
Krediidiasutused ja investeerimisühingud kajastavad bilansilist väärtust sellise raamatupidamistava kohaselt, mida nad kasutavad finantsteabe esitamiseks vastavalt artiklitele 9–11.
Advanced template for assets of the reporting institution
Krediidiasutused ja investeerimisühingud, kes ei pea finantsteavet esitama, kohaldavad oma vastavat raamatupidamistava.
AE-ADV-2 template.
Käesoleva lisa kohaldamisel osutavad lühendid „IAS” ja „IFRS” määruse (EÜ) nr 1606/2002 artiklis 2 määratletud rahvusvahelistele raamatupidamisstandarditele.
Advanced template for collateral received by the reporting institution
Krediidiasutuste ja investeerimisühingute jaoks, kes esitavad finantsteabe IFRS standardite kohaselt, on sisestatud viited asjakohastele IFRS standarditele.
For each template legal references are provided as well as further detailed information regarding more general aspects of the reporting.
Nummerdamise põhimõtted
Accounting standard
Vormi veergude, ridade ja lahtrite tähistamiseks on käesolevas juhendis kasutatud järgmist üldist märget:
Institutions shall report carrying amounts under the accounting framework they use for the reporting of financial information in accordance with Articles 9 to 11.
Vorm;
Institutions that are not required to report financial information shall use their respective accounting framework.
Rida;
For the purposes of this Annex, “IAS” and “IFRS” refer to the international accounting standards as defined in Article 2 of Regulation (EC) No 1606/2002.
Veerg.
For institutions which report under IFRS standards, references have been inserted to the relevant IFRS standards.
Tärni kasutatakse selle väljendamiseks, et valideerimisele kuulub terve rida või veerg.
Numbering convention
Näiteks AE-ASS;
The following general notation is used in these instructions to refer to the columns, rows and cells of a template:
2 osutab vormi AE-ASS veeru 2 kõigi ridade andmepunktidele.
Template;
Kui valideerimine on vormisisene, kasutatakse asjaomase vormi andmepunktidele osutamiseks järgmist märget:
Row;
Märgi põhimõtted
Column.
XVI lisa vormides järgitakse V lisa I osa punktides 9 ja 10 kirjeldatud märgipõhimõtteid.
An asterisk sign is used to indicate that the validation is applied to the whole row or column.
Kohaldamise tase
For example AE-ASS;
Vara koormatiste aruandluse kohaldamise puhul järgitakse määruse (EL) nr 575/2013 artikli 99 lõike 1 esimese lõigu kohaseid omavahendite aruandlusnõudeid.
2 refers to the data point of any row for column 2 of the AE-ASS template.
Seega ei pea krediidiasutused ja investeerimisühingud, kelle suhtes ei kohaldata usaldatavusnõudeid vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 artiklile 7, esitama teavet vara koormatiste kohta.
In the case of validations within a template the following notation is used to refer to data points from that template:
Proportsionaalsus
Sign convention
Artikli 16a lõike 2 punkti b kohaldamisel arvutatakse vara koormatise tase järgmiselt:
Templates in Annex XVI shall follow the sign convention described in paragraphs 9 and 10 of Part I of Annex V.
Koormatud varade ja tagatise bilansiline väärtus = AE-ASS;010;010 + AE-COL;130;010.
Level of application
Koguvarad ja -tagatis = AE-ASS;010;010 + AE-ASS;010;060 + AE-COL;130;010 + AE-COL;130;040.
The level of application of the reporting on asset encumbrance follows that of the reporting requirements on own funds under the first subparagraph of Article 99(1) of Regulation (EU) No 575/2013.
Vara koormatuse määr = (koormatud varade ja tagatise bilansiline väärtus)/(koguvarad ja -tagatis).
Consequently, institutions that are not subject to prudential requirements in accordance with Article 7 of Regulation (EU) No 575/2013 are not required to report information on asset encumbrance.
Artikli 16a lõike 2 punkti a kohaldamisel arvutatakse koguvarade summa järgmiselt:
Proportionality
Koguvarad = AE-ASS;010;010 + AE-ASS;010;060.
For the purpose of Article 16a(2)(b), the asset encumbrance level shall be calculated as follows:
Koormatise määratlus
Carrying amount of encumbered assets and collateral = AE-ASS;010;010 + AE-COL;130;010.
Käesoleva lisa ja XVI lisa kohaldamisel käsitatakse vara koormatuna, kui see on antud tagatiseks või kui selle suhtes kehtib mis tahes kokkulepe tagada mis tahes tehingut, millest ei saa vara vabalt välja võtta, või parandada sellise tehingu krediidikvaliteeti.
Total assets and collateral = AE-ASS;010;010 + AE-ASS;010;060 + AE-COL;130;010 + AE-COL;130;040.
Oluline on märkida, et tagatiseks antud varasid, mille suhtes kohaldatakse mis tahes väljavõtmise piiranguid, nt varad, mille väljavõtmiseks või teiste varadega asendamiseks on vaja eelnevat nõusolekut, tuleks käsitada koormatuna.
Asset encumbrance ratio = (Carrying amount of encumbered assets and collateral)/(Total assets and collateral)
Määratlus ei põhine sõnaselgel õiguslikul määratlusel nagu omandiõiguse üleminek, vaid pigem majanduslikel põhimõtetel, kuna õigusraamistikud võivad riikide lõikes erineda.
For the purpose of Article 16a(2)(a), the sum of total assets shall be calculated as follows:
Määratlus on siiski tihedalt seotud lepingutingimustega.
Total assets = AE-ASS;010;010 + AE-ASS;010;060
Euroopa Pangandusjärelevalve kohaselt kuuluvad kõnealuse määratluse alla järgmised lepingute liigid (mittetäielik loetelu):
Definition of encumbrance
tagatud rahastamistehingud, sealhulgas repolepingud ja -tehingud, väärtpaberite laenuks andmise tehingud ja muud laadi tagatud laenuandmistehingud;
For the purpose of this Annex and Annex XVI, an asset shall be treated as encumbered if it has been pledged or if it is subject to any form of arrangement to secure, collateralise or credit enhance any transaction from which it cannot be freely withdrawn.
eri tagatistehingud, nt tuletisinstrumentide turuväärtuse põhjal antud tagatis;
It is important to note, that assets pledged that are subject to any restrictions in withdrawal, such as for instance assets that require prior approval before withdrawal or replacement by other assets, should be considered encumbered.
tagatisega finantsgarantiid.
The definition is not based on an explicit legal definition, such as title transfer, but rather on economic principles, as the legal frameworks may differ in this respect across countries.
Tuleb märkida, et kui garantii kasutamata osa puhul ei kohaldata tagatise väljavõtmise piiranguid (nt eelnev nõusolek), tuleks jaotada ainult kasutatud summa (proportsionaalne jaotus);
The definition is however closely linked to contractual conditions.
kliiringsüsteemidele, kesksetele vastaspooltele ja muudele infrastruktuuri ettevõtjatele teenustele juurdepääsu tingimusena antud tagatis.
The EBA sees the following types of contracts being well covered by the definition (this is a non-exhaustive list):
See hõlmab tagatisfonde ja alustamise tagatisi;
secured financing transactions, including repurchase contracts and agreements, securities lending and other forms of secured lending;
keskpankade vahendid.
various collateral agreements, for instance collateral placed for the market value of derivatives transactions;
Eelnevalt keskpankadesse paigutatud varasid ei käsitata koormatuna, välja arvatud juhul, kui keskpank ei luba mis tahes paigutatud vara eelneva nõusolekuta välja võtta.
financial guarantees that are collateralised.
Kasutamata finantsgarantiide puhul tuleks kasutamata osa (st keskpanga nõutavat miinimumi ületav summa) jaotada proportsionaalselt keskpanka paigutatud varade vahel;
It should be noted, that if there is no impediment to withdrawal of collateral, such as prior approval, for the unused part of guarantee, then only the used amount should be allocated (on a pro-rata allocation);
väärtpaberistamise struktuuride alusvara, kui finantsvarade kajastamist krediidiasutuse või finantseerimisühingu finantsvaradena ei ole lõpetatud.
collateral placed at clearing systems, CCPs and other infrastructure institutions as a condition for access to service.
Koormatud varana ei võeta arvesse aluseks olevaid säilitatud väärtpabereid, välja arvatud juhul, kui kõnealused väärtpaberid on tehingu tagamiseks panditud või tagatiseks antud;
This includes default funds and initial margins;
pandikirjade emiteerimiseks kasutatud tagatiste kogumi varad.
central bank facilities.
Pandikirjade aluseks olevaid varasid käsitatakse koormatuna, välja arvatud teatavatel juhtudel, kui krediidiasutus või investeerimisühing hoiab vastavaid pandikirju („oma emiteeritud võlakirjad”);
Pre-positioned assets should not be considered encumbered, unless the central bank does not allow withdrawal of any assets placed without prior approval.
üldpõhimõttena ei tuleks käsitada koormatuna varasid, mis on paigutatud vahenditesse, mida ei kasutata, ja mida saab vabalt välja võtta.
As for unused financial guarantees, the unused part, i.e. above the minimum amount required by the central bank, should be allocated on a pro-rata basis among the assets placed at the central bank;
Koormatiste ülevaate vormides esitatakse eraldi varad, mida kasutatakse rahastamise või tagatise vajaduste toetamiseks bilansipäeva seisuga („koormatis teataval ajahetkel”), ja võimalike rahastamisvajaduste katmiseks kättesaadavad varad.
underlying assets from securitisation structures, where the financial assets have not been de-recognised from the institution's financial assets.
Ülevaate vormis esitatakse aruandva krediidiasutuse või investeerimisühingu koormatud ja koormamata varad tabelina toodete lõikes.
The assets that are underlying retained securities do not count as encumbered, unless these securities are pledged or provided as collateral in any way to secure a transaction;
Sama jaotust kohaldatakse saadud tagatiste ja muude emiteeritud oma võlaväärtpaberite kui pandikirjad ja väärtpaberistamised suhtes.
assets in cover pools used for covered bond issuance.
Vorm:
The assets that are underlying covered bonds count as encumbered, except in certain situations where the institution holds the corresponding covered bonds (“own-issued bonds”);
Üldised märkused
as a general principle, assets which are being placed at facilities that are not used and can be freely withdrawn should not be considered encumbered.
Selles punktis esitatakse peamisi tehingute liike käsitlevad juhised, mida tuleb AE vormide täitmisel arvesse võtta.
The encumbrance overview templates differentiate assets which are used to support funding or collateral needs at the balance sheet date (“point-in time encumbrance”) from those assets which are available for potential funding needs.
Kõigi tehingute puhul, mis suurendavad krediidiasutuse või investeerimisühingu koormatise taset, on kaks aspekti, mida kajastatakse sõltumatult kõigis AE vormides.
The overview template shows the amount of encumbered and non-encumbered assets of the reporting institution in a tabular format by products.
Selliseid tehinguid kajastatakse nii koormatise allikana kui ka koormatud vara või tagatisena.
The same breakdown also applies to collateral received and own debt securities issued other than covered bonds and securitisations.
Järgmistes näidetes kirjeldatakse, kuidas kajastada eri liiki tehinguid käesolevas osas, kuid samu eeskirju kohaldatakse ka muude AE vormide puhul.
Template:
Tagatud hoius
General remarks
Tagatud hoiust kajastatakse järgmiselt:
This paragraph sets out instructions that apply to the main types of transaction that are relevant when completing the AE templates:
hoiuse bilansilist väärtust kajastatakse koormatise allikana AE-SOU;
All transactions that increase the level of encumbrance of an institution have two aspects that shall be reported independently throughout the AE templates.
c010 ja AE-SOU;
Collateralised deposit
c030 ja AE-SOU;
A collateralised deposit is reported as follows:
Repolepingud/sobitatud repolepingud
the carrying amount of the deposit is registered as a source of encumbrance in AE-SOU;
Repolepinguid kajastatakse järgmiselt:
where the collateral is an asset of the reporting institution:
repolepingu bilansilist väärtust kajastatakse koormatise allikana AE-SOU;
its carrying amount is reported in AE-ASS;
repolepingu tagatist kajastatakse järgmiselt:
c010 and AE-SOU;
kui aruandev krediidiasutus või investeerimisühing on tagatise saanud varasema pöördrepolepingu kaudu (sobitatud repoleping), kajastatakse selle õiglast väärtust AE-COL;
its fair value is reported in AE-ASS;
c030 ja AE-SOU;
where the collateral has been received by the reporting institution, its fair value is reported in AE-COL;
Keskpankade poolne rahastamine