natgillin/translations-raw huggingface dataset:
FLOOR
Eraldiseisev krediidiasutus või investeerimisühing ei kuulu konsolideerimisgruppi ning teda ei konsolideerita samas riigis, kus tema suhtes kohaldatakse omavahendite nõudeid.
Article 364(3) point (c) of CRR.
III LISA
= 8 % of the capital charge that would be calculated in accordance with Article 338(1) of CRR for all positions in the “all price risks” capital charge.
Bilanss [finantsseisundi aruanne]
12 WEEKS AVERAGE MEASURE AND LAST MEASURE
Viited
Article 364(3) point (b).
Esitatud tabelis
LAST MEASURE
Bilansiline väärtus
Article 364(3) point (a)
Kapital
Referred to in Article 364 of CRR of all risk factors taking into account correlation effects, if applicable, plus incremental default and migration risk and all price of risks for CTP but excluding the Securitization capital charges for Securitization and nth-to-default credit derivative according Article 364(2) of CRR.
IAS 1.54(r), BADi artikkel 22
Number of overshootings (during previous 250 working days)
Sissemakstud kapital
Referred to in Article 366 of CRR.
Sissemaksmisele kuuluv, kuid sissemaksmata kapital
VaR Multiplication Factor (mc) and SVaR Multiplication Factor (ms)
Muud emiteeritud omakapitaliinstrumendid, v.a kapital
As referred to in Article 366 of CRR.
V lisa 2.osa punktid 15-16
170-180
Liitfinantsinstrumentide omakapitali komponent
ASSUMED CHARGE FOR CTP FLOOR — WEIGHTED NET LONG/SHORT POSITIONS AFTER CAP
V lisa 2.osa punkt 15
The amounts reported and serving as the basis to calculate the floor capital charge for all price risks according to Article 364(3) point (c) of CRR take into account the discretion of Article 335 of CRR which says that the institution may cap the product of the weight and the net position at the maximum possible default-risk related loss.
Muud emiteeritud omakapitaliinstrumendid
TOTAL POSITIONS
V lisa 2.osa punkt 16
Corresponds to the part of position, foreign exchange and commodities risk referred to in Article 363(1) of CRR linked to the risk factors specified in Article 367(2) of CRR.
Muu omakapital
Concerning the columns 030 to 060 (VAR and Stress-VAR) the figures in the total row is not equal to the decomposition of the figures for the VAR/Stress-VAR of the relevant risk components.
V lisa 2. osa punkt 17
Hence the decomposition are memorandum items.
CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 100
TRADED DEBT INSTRUMENTS
Kirjed, mida ei liigitata ümber kasumisse ega kahjumisse
Corresponds to the part of position risk referred to in 363 (1) of CRR linked to the interest rates risk factors as specified in Article 367(2) of CRR.
IAS 1.82 A(a)
TDI — GENERAL RISK
Materiaalsed varad
General risk defined in Article 362 of CRR.
Aktuaarsed kasumid või (-) kahjumid, mis tulenevad kindlaksmääratud hüvitisega pensioniskeemidest
TDI — SPECIFIC RISK
Müügiks hoitavad põhivarad ja müügigrupid
Specific risk defined in Article 362 of CRR.
IFRS 5.38, IG näide 12
EQUITIES
Osa tütarettevõtjate, ühisettevõtjate ja sidusettevõtjate kajastatud muust tulust ja kulust
Corresponds to the part of position risk referred to in 363 (1) of CRR linked to the equity risk factors as specified in Article 367(2) of CRR.
Kirjed, mida võib ümber liigitada kasumisse või kahjumisse
EQUITIES — GENERAL RISK
Välismaistesse äriüksustesse tehtud netoinvesteeringute riskimaandus [efektiivne osa]
EQUITIES — SPECIFIC RISK
Välisvaluuta ümberarvestamine
FOREIGN EXCHANGE RISK
Riskimaanduse tuletisinstrumendid.
Articles 363(1) and 367 (2) of CRR.
Rahavoogude riskimaandus [efektiivne osa]
COMMODITY RISK
IFRS 7.23(c);
TOTAL AMOUNT FOR GENERAL RISK
Müügivalmis finantsvarad
Market risk caused by general market movements of traded debt instruments, equities, foreign exchange and commodities.
CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 123
VAR for general risk of all risk factors (taking into account correlation effects if applicable).
Ümberhindluse reservid
TOTAL AMOUNT FOR SPECIFIC RISK
V lisa 2.osa punkt 18
Specific risk component of traded debt instruments and equities.
Reservid või akumuleeritud kahjum, mis tuleneb tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringutest
VAR for specific risk of equities and traded debt instruments of trading book (taking into account correlation effects if applicable).
V lisa 2.osa punkt 19
Article 271 of CRR in accordance with article 382 of CRR
(-) Omaaktsiad
Total EAD from all transactions subject to CVA charge
IAS 32.33-34, AG 14, AG 36;
OTC derivatives
V lisa 2.osa punkt 20
Article 271 of CRR in accordance with Article 382(1) of CRR
(-) Vahedividendid
The part of the total counterparty credit risk exposure solely due to OTC derivatives.
Vähemusosalused [mittekontrollivad osalused]
The information is not required from IMM institutions holding OTC derivatives and SFTs in the same netting set
IAS 1.54(q);
SFT
Muu akumuleeritud koondkasum
Article 271 of CRR in accordance with Article 382(2) of CRR
OMAKAPITAL KOKKU
The part of the total counterparty credit risk exposure solely due to SFT derivatives.
OMAKAPITAL KOKKU JA KOHUSTUSED KOKKU
MULTIPLICATION FACTOR (mc) × AVERAGE OF PREVIOUS 60 WORKING DAYS (VaRavg)
Kasumiaruande teatavate kirjete jaotus
Article 383 of CRR in accordance with Article 363(1)(d) of CRR
Intressitulu ja -kulu instrumentide ja vastaspoole sektorite lõikes
VaR calculation based on internal models for market risk
Käesolev periood
PREVIOUS DAY (VaRt-1)
Tulud
See instructions referring to column 040
Kulud
MULTIPLICATION FACTOR (ms) × AVERAGE OF PREVIOUS 60 WORKING DAYS (SVaRavg)
V lisa 2.osa punkt 95
LATEST AVAILABLE (SVaRt-1)
Tuletisinstrumendid – Kauplemine
Article 92(3) d) of CRR
V lisa 2.osa punkt 96
Own funds requirements for CVA Risk calculated via the chosen method
Võlaväärtpaberid
Article 92(4) b) of CRR
V lisa 1.osa punkt 26
Own funds requirements multiplied by 12,5.
Keskpangad
Memorandum items
V lisa 1.osa punkt 35(a)
Number of counterparties
Valitsemissektor
Article 382 of CRR
V lisa 1.osa punkt 35(b)
Number of counterparties included in calculation of own funds for CVA risk
Krediidiasutused
Counterparties are a subset of obligors.
V lisa 1.osa punkt 35(c)
They only exist in case of derivatives transactions or SFTs where they are simply the other contracting party.
Muud finantssektori äriühingud
proxy was used to determine credit spread
V lisa 1.osa punkt 35(d)
number of counterparties where the credit spread was determined using a proxy instead of directly observed market data
Finantssektorivälised äriühingud
INCURRED CVA
V lisa 1.osa punkt 35(e)
Accounting provisions due to decreased credit worthiness of derivatives counterparties
Laenud ja ettemaksed
SINGLE NAME CDS
V lisa 1.osa punkt 27
Total notional amounts of single name CDS used as hedge for CVA risk
V lisa 1.osa punkt 35(f)
Total notional amounts of index CDS used as hedge for CVA risk
Hoiused
CVA risk total
EKP/2008/32 II lisa 2.osa punkt 9
Sum of rows 020-040 as applicable
Emiteeritud võlaväärtpaberid
Advanced CVA risk method as prescribed by Article 383 of CRR
Muud finantskohustused
According to Standardised method
V lisa 1.osa punktid 24-34
Standardised CVA risk method as prescribed by Article 384 of CRR
Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus, intressirisk
Amounts subject to the application of Article 385 of CRR’
Muud kohustused
“Stand alone institutions” are neither part of a group, nor consolidate themselves in the same country where they are subject to own funds requirements.
INTRESSID
ANNEX III
Instrumentide lõikes kasumid või kahjumid, mis on saadud selliste finantsvarade ja -kohustuste kajastamise lõpetamisest, mida ei ole mõõdetud õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande
Balance Sheet Statement [Statement of Financial Position]
Omakapitaliinstrumendid
References
NETOKASUM VÕI (-) NETOKAHJUM, MIS ON SAADUD SELLISTE FINANTSVARADE JA -KOHUSTUSTE KAJASTAMISE LÕPETAMISEST, MIDA EI OLE MÕÕDETUD ÕIGLASES VÄÄRTUSES MUUTUSTEGA LÄBI KASUMIARUANDE
Breakdown in table
Kauplemiseks hoitavatest finantsvaradest ja -kohustustest tulenevad kahjumid või kasumid instrumentide lõikes
IAS 1.54(r), BAD art 22
Kauplemiseks hoitavatest finantsvaradest ja -kohustustest tulenevad kahjumid või kasumid riskide lõikes
IAS 1.78(e)
V lisa 2.osa punkt 99(a)
Unpaid capital which has been called up
Omakapitaliinstrumendid ja seotud tuletisinstrumendid
IAS 1.78(e); Annex V.Part 2.14
V lisa 2.osa punkt 99(b)
Equity instruments issued other than capital
V lisa 2.osa punkt 99(c)
Annex V.Part 2.15-16
Krediidiriski instrumendid ja seotud tuletisinstrumendid
IAS 32.28-29;
Kaupadega seotud tuletisinstrumendid
Other equity instruments issued
V lisa 2.osa punkt 99(f)
Annex V.Part 2.16
Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande kajastatud finantsvaradest ja -kohustustest tulenev kasum ja kahjum instrumentide lõikes
Other equity
Krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud muutused
Annex V.Part 2.17
ÕIGLASES VÄÄRTUSES MUUTUSTEGA LÄBI KASUMIARUANDE KAJASTATUD FINANTSVARADEST JA -KOHUSTUSTEST TULENEV NETOKASUM VÕI (-) NETOKAHJUM
IAS 1.82A(a)
Maandatava instrumendi õiglase väärtuse muutused, mis on omistatavad maandatud riskile
Tangible assets
Rahavoogude riskimaandamisest tulenev kasumis või kahjumis kajastatav ebaefektiivsus
IAS 38.85-87
RISKIMAANDAMISE ARVESTUSE NETOKASUM VÕI (-) NETOKAHJUM
IAS 1.7
Lisandumine
IFRS 5.38, IG Example 12
Tühistamine
Share of other recognised income and expense of investments in subsidaries, joint ventures and associates
Varade väärtuse akumuleeritud langus
Items that may be reclassified to profit or loss
Välismaistesse äriüksustesse tehtud netoinvesteeringute riskimaandamisest tulenev kasumis või kahjumis kajastatav ebaefektiivsus IFRS 7.24(c) 050 RISKIMAANDAMISE ARVESTUSE NETOKASUM VÕI (-) NETOKAHJUM IFRS 7.24
Hedge of net investments in foreign operations [effective portion]
Soetusmaksumuses mõõdetavad finantsvarad
IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49
Lõpptähtajani hoitavad investeeringud
Cash flow hedges [effective portion]
Tütarettevõtjad
IAS 39.95-101
Ühisettevõtjad
IFRS 7.20(a)(ii);
Mittefinantsvara väärtuse langus või (-) väärtuse languse tühistamine
Revaluation reserves
Firmaväärtus
Annex V.Part 2.18
IAS 38.118 (e)(iv)(v)
Reserves or accumulated losses of investments in subsidaries, joint ventures and associates
IFRS 7.20(d);
IAS 28.11; Annex V.Part 2.19
Geograafiline jaotus
Annex V.Part 2.19
Varade geograafiline jaotus tegevuste asukoha alusel
(-) Treasury shares
Riigisisesed tegevused
IAS 1.79(a)(vi);
Riigivälised tegevused
IAS 32.33-34, AG 14, AG 36;
V lisa 2.osa punkt 107
Annex V.Part 2.20
Raha, nõuded keskpankadele ja muud nõudmiseni hoiused
IAS 1.81B (b)(ii)
V lisa 2.osa punkt 1
(-) Interim dividends
Nõuded keskpankadele
IAS 32.35
V lisa 2.osa punkt 2
Minority interests [Non-controlling interests]
Muud nõudmiseni hoiused
IAS 27.4;
V lisa 2.osa punkt 3
IAS 1.54(q);
Kauplemiseks hoitavad finantsvarad
IAS 27.27
IAS 38.9, AG14
Accumulated Other Comprehensive Income
V lisa 1.osa punktid 24 ja 26
IAS 27.27-28;
V lisa 1.osa punktid 24 ja 27
IAS 27.27-28
Finantsvarad õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande
TOTAL EQUITY
IFRS 7.8(d);
IAS 1.9(c), IG 6
IFRS 7.8(c);
TOTAL EQUITY AND TOTAL LIABILITIES
V lisa 1.osa punkt 16
IAS 1.IG6
Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus
Breakdown of selected statement of profit or loss items
Maandatavate instrumentide õiglase väärtuse muutused portfelli intressiriski maandamisel
Interest income and expenses by instrument and counterparty sector
IAS 39.89 A(a)
Current period
Tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringud
Income
V lisa 2.osa punkt 4
Expenses
Tulumaksu varad
Annex V.Part 2.95
V lisa 2.osa punkt 5
Derivatives -Trading
VARAD
IAS 39.9;
Omakapitali muutuste aruanne
Annex V.Part 2.96
Omakapitali muutuste allikad
Debt securities
Muud emiteeritud omakapitaliinstrumendid, v.a kapital
Annex V.Part 1.26
IAS 1.106, V lisa 2. osa punktid 15-16
Central banks
Algsaldo [enne korrigeerimist]
Annex V.Part 1.35(a)
Vigade korrigeerimiste mõju
General governments
Arvestusmeetodite muudatuste mõju
Annex V.Part 1.35(b)
IAS 8.22
Other financial corporations
Eelisaktsiate emiteerimine
Annex V.Part 1.35(d)
Muude omakapitaliinstrumentide emiteerimine
Annex V.Part 1.35(e)
Võla konverteerimine omakapitaliks
Households
Omaaktsiate ostmine
Other assets
Finantsinstrumentide ümberliigitamine omakapitalist kohustustesse
Deposits
Ülekandmised omakapitali komponentide vahel
Debt securities issued
Aktsiapõhised maksed
Annex V.Part 1.31
Omakapitali muud suurenemised või (-) vähenemised
Other financial liabilities
Aasta koondkasum kokku
Annex V.Part 1.32-34
Lõppsaldo [käesolev periood]
Derivatives — Hedge accounting, interest rate risk
Emaettevõtja omanikele omistatav kasum või (-) kahjum
Other Liabilities
Vähemusosalused
Annex V.Part 2.10
IV LISA
INTEREST
Viited BADil põhinevale siseriiklikule GAAPile
IAS 18.35(b);
Viited IFRSiga ühilduvale siseriiklikule GAAPile
IAS 1.97
BADi artikkel 4, passiva punkt 9, BADi artikkel 22
Gains or losses on derecognition of financial assets and liabilities not measured at fair value through profit or loss by instrument
BADi artikkel 4, passiva punkt 9
Equity instruments
Neljanda direktiivi artikli 42a lõige 5a;
IAS 32.11
CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 100
GAINS OR (-) LOSSES ON DERECOGNITION OF FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES NOT MEASURED AT FAIR VALUE THROUGH PROFIT OR LOSS, NET
Neljanda direktiivi artikli 42a lõiked 1 ja 5a
IFRS 7.20(a)(v-vii);
BADi artikli 39 lõige 6
IAS 39.55(a)
CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 123
Gains or losses on financial assets and liabilities held for trading by instrument
BADi artikkel 4, passiva punkt 12
IAS 39.9
Neljanda direktiivi artikli 33 lõike 1 punkt c
IAS 39 AG 15(b)
Neljanda direktiivi artikli 42a lõige 1
IFRS 7.20(a)(i)
Neljanda direktiivi artikli 42a lõige 1;
Interest rate instruments and related derivatives
Riskimaanduse tuletisinstrumendid.
Equity instruments and related derivatives
artikli 42c lõike 1 punkt a;
Foreign exchange trading and derivatives related with foreign exchange and gold
Muu riskimaandus
Annex V.Part 2.99(c)
artikli 42c lõike 1 punkt a
Credit risk instruments and related derivatives
Omakapitalis kajastatavad õiglases väärtuses mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid
Annex V.Part 2.99(d)
artikli 42c lõige 2
Derivatives related with commodities
BADi artikkel 4, passiva punktid 11–13
Annex V.Part 2.99(e)
Üldine pangandusreserv [juhul kui esitatakse koos omakapitaliga]
Annex V.Part 2.99(f)
BADi artikli 38 lõige 1;
Gains or losses on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss by instrument
Neljanda direktiivi artikli 59 lõige 4; V lisa 2.osa punkt 19
Accumulated changes in fair value due to credit risk
Esimese konsolideerimise vahe
Gains or losses from hedge accounting
BADi artikkel 4, passiva punkt 14
IFRS 7.24(a)(i)
Seitsmenda direktiivi artikkel 21
Fair value changes of the hedged item attributable to the hedged risk
BADi artikkel 4, passiva
Ineffectiveness in profit or loss from cash flow hedges
BADi artikkel 27, püstskeemi punktid 1 ja 2
IFRS 7.24(b)
EKP/2008/32 II lisa 2.osa punktid 4-5
Ineffectiveness in profit or loss from hedges of net investments in foreign operations
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 6
GAINS OR (-) LOSSES FROM HEDGE ACCOUNTING, NET
KAUPLEMISEL KASUTATAVATEST FINANTSVARADEST JA -KOHUSTUSTEST TULENEV NETOKASUM VÕI (-) NETOKAHJUM
IFRS 7.24
Krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse muutused
Additions
Neljanda direktiivi artikli 42a lõiked 1 ja 5a;
Reversals
BADi artiklid 35-37
Impairment or (-) reversal of impairment on financial assets not measured at fair value through profit or loss
Neljanda direktiivi artikkel 17
IFRS 7.20(e);
BADi artikkel 4, aktiva punkt 1
IAS 39.66
BADi artikli 13 lõige 2;
IAS 39.67-70
Kauplemisel kasutatavad finantsvarad
Loans and receivables
V lisa 1.osa punkt 15
Held-to-maturity investments
Neljanda direktiivi artikli 42a lõiked 1 ja 4
Impairment or (-) reversal of impairment of investments in subsidaries, joint ventures and associates
Laenud ja ettemaksed
IAS 28.40-43
Neljanda direktiivi artikli 42a lõige 1 ja lõike 4 punkt b;
Subsidiaries
Neljanda direktiivi artikli 42a lõike 4 punkt b ja lõige 5a;
IFRS 10 Appendix A
Neljanda direktiivi artikli 42a lõike 4 punkt a ja lõige 5a;
Joint ventures
Soetusmaksumusepõhisel meetodil mõõdetud võlainstrumendid, mida ei kasutata kauplemisel
Associates
artikli 42a lõike 4 punkt b;
Impairment or (-) reversal of impairment on non-financial assets
V lisa 1.osa punkt 16
IAS 36.126(a),(b)
Muud finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid
Property, plant and equipment
BADi artiklid 35-37;
IAS 16.73(e)(v-vi)
V lisa 1.osa punkt 17
Investment properties
V lisa 1.osa punkt 19
IAS 40.79(d)(v)
Neljanda direktiivi artikli 42a lõiked 5 ja 5a;
IAS 36.10b;
BADi artikkel 4, aktiva punkt 9;
IAS 36.88-99, 124; IFRS 3 Appendix B67(d)(v)
CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 115
Other intangible assets
BADi artikkel 4, aktiva punktid 7 ja 8;
IAS 38.118(e)(iv)(v)
neljanda direktiivi artikkel 17;
IFRS 7.20(d);
V lisa 2.osa punktid 15-17
IAS 39.AG 93
V LISA
Geographical breakdown of assets by location of the activities
FINANTSTEABE ARUANDLUS
Annex V.Part 2.107
Konsolideerimine
IAS 1.54 (i)
Varad
Cash on hand
Kohustused
Cash balances at central banks
Finantsvarad
Other demand deposits
Vastaspoolte liigitus
Annex V.Part 2.3
Bilanss
IFRS 7.8(a)(ii);
Kohustused (1.2)
Annex V.Part 1.24, 26
Kasumiaruanne (2)
Financial assets designated at fair value through profit or loss
Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa (4)
IFRS 7.8(a)(i);
Laenude ja ettemaksete jaotus toodete kaupa (5)
IFRS 7.8(d);
Finantssektorivälistele äriühingutele antud laenude ja ettemaksete jaotus NACE koodide alusel (6)
Annex V.Part 1.16
Siduvad laenuandmiskohustused, finantsgarantiid ja muud siduvad kohustused (9)
IFRS 7.22(b);
„Majanduslikuks riskimaanduseks” liigitatud tuletisinstrumendid
Fair value changes of the hedged items in portfolio hedge of interest rate risk
Tuletisinstrumentide jaotus vastaspoole sektorite kaupa
Investments in subsidaries, joint ventures and associates
Laenude ja ettemaksete jaotus tagatiste ja garantiide kaupa (13.1)
Annex V.Part 2.4
Akumuleeritud tagatised, mis on omandatud, võttes need enda valdusse [materiaalne vara] (13.3)
Tax assets
Õiglase väärtuse hierarhia:
IAS 1.54(n-o)
õiglases väärtuses finantsinstrumendid (14)
IAS 1.54(j); IFRS 5.38
Kasumiaruande teatavate kirjete jaotus (16)
ASSETS
Intressitulu ja -kulu instrumentide ja vastaspoole sektorite lõikes (16.1)
IAS 1.9(a), IG 6
Instrumentide lõikes kasumid või kahjumid, mis on saadud selliste finantsvarade ja -kohustuste kajastamise lõpetamisest, mida ei ole mõõdetud õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande (16.2)
Statement of changes in equity
Kauplemiseks hoitavatest finantsvaradest ja -kohustustest tulenevad kahjumid või kasumid instrumentide lõikes (16.3)
Sources of equity changes
Kauplemiseks hoitavatest finantsvaradest ja -kohustustest tulenevad kahjumid või kasumid riskide lõikes (16.4)
Equity instruments issued other than Capital
Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande kajastatud finantsvaradest ja -kohustustest tulenev kasum ja kahjum instrumentide lõikes (16.5)
IAS 1.106, 78(e)
Finantsvarade ja mittefinantsvarade väärtuse langus (16.7)
IAS 1.106;
Geograafiline jaotus (20)
IAS 1.106
Materiaalne ja immateriaalne vara:
IFRS 1.30 D5-D8
kasutusrendil olevad varad (21)
Opening balance [before restatement]
Varahaldus, hoidmine ja muud teenuste osutamise funktsioonid (22)
Effects of corrections of errors
Teenus- ja vahendustasude tulud ja kulud tegevuste lõikes (22.1)
IAS 1.106.(b);
Osutatud teenustega seotud varad (22.2)
Effects of changes in accounting policies
Seotud osapooled (31)
IAS 8.22
neile tasumisele kuuluvad ja neilt saadaolevad summad (31.1)
IAS 1.106.(d).(iii)
Konsolideerimisgrupi struktuur:
Issuance of preference shares
„üksuste lõikes” (40.1)
Issuance of other equity instruments
„instrumentide lõikes” (40.2)
Purchase of treasury shares
Eraldised (43)
IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.33
Kindlaksmääratud hüvitisega skeemid ja hüvitised töötajatele (44)
Sale or cancellation of treasury shares
Kindlaksmääratud hüvitistega skeemide netovarade ja -kohustuste komponendid (44.1)
Reclassification of financial instruments from equity to liability
Muutused kindlaksmääratud hüvitiste kohustustes (44.2)
Reclassification of financial instruments from liability to equity
Memokirjed [personalikuludega seoses] (44.3)
Share based payments
Muud tegevustulud ja -kulud (45.3)
IAS 1.106.(d).(iii); IFRS 2.10
Omakapitali muutuste aruanne (46)
IAS 1.106.(d)
Makseraskuste tõttu restruktureeritud nõuded (19)
Total comprehensive income for the year
RISKIPOSITSIOONI KLASSIDE JA VASTASPOOLE SEKTORITE MÄÄRAMINE
IAS 1.81A.(c); IAS 1.IG6
VIITED
Closing balance [current period]
Käesolevas lisas on esitatud täiendavad juhised käesoleva määruse III ja IV lisas sisalduvate finantsteabe vormide (edaspidi „FINREP”) täitmiseks.
Profit or (-) loss atributable to owners of the parent
Käesolev lisa täiendab III ja IV lisa vormides viidetena esitatud juhiseid.
Minority interests
Vormides märgitud andmepunktid täidetakse vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 (edaspidi „kapitalinõuete määrus”) artikli 4 lõike 1 punktis 77 määratletud kohaldatava raamatupidamistava kajastamis-, tasaarvestus- ja hindamiseeskirjadele.
IAS 1.106, 54(c)
3.
IAS 32.34, 33;
Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad ainult vormide need osad, mis on seotud järgmisega: a) krediidiasutuse või investeerimisühingu kajastatavad varad, kohustused, omakapital, tulud ja kulud; b) bilansivälised riskipositsioonid ja tegevused, milles krediidiasutus või investeerimisühing osaleb;
IAS 1.106(a), 83 (a)(ii)
krediidiasutuse või investeerimisühingu kohaldatavad hindamiseeskirjad, sealhulgas krediidiriski puhul tehtavate allahindluste hindamise meetodid.
IAS 1.54(q), 106(a); IAS 27.27-28
III ja IV lisa ning käesoleva lisa kohaldamisel kasutatakse järgmisi lühendeid:
IAS 1.9(c), IG6
„IASi määrus”
ANNEX IV
määrus (EÜ) nr 1606/2002;
References National GAAP based on BAD
„IAS” või „IFRS”
References National GAAP compatible IFRS
IASi määruse artiklis 2 määratletud „rahvusvahelised raamatupidamisstandardid”, mille on komisjon vastu võtnud;
BAD art 4.Liabilities(9), BAD art 22
„EKP bilansikirjete määrus” või „EKP/2008/32”
BAD art 4.Liabilities(9)
Euroopa Keskpanga määrus (EÜ) nr 25/2009 [1];d)
BAD art 4.Liabilities(10); CRR art 4(124)
„NACE määrus”
IAS 1.78(e); CRR art 4(124)
Euroopa Parlamendi ja nõukogu määrus (EÜ) nr 1893/2006 [2];e)
4th Directive art 42a(5a);
„BAD”
CRR art 4(100)
nõukogu direktiiv 86/635/EMÜ [3];f)
4th Directive art 42a(1), (5a)
nõukogu neljas direktiiv 78/660/EMÜ [4];g)
BAD art 39(6)
„Siseriiklik GAAP”
BAD art 4.Liabilities(13); CRR art 4(123)
BADi kohaselt väljatöötatud siseriiklik üldtunnustatud arvestustava;
CRR art 4(123)
„VKE”
BAD art 4.Liabilities(12)
komisjoni soovituses K(2003)1422 määratletud mikro-, väikesed ja keskmise suurusega ettevõtjad; [5]i)
4th Directive art 33(1)(c)
„ISIN kood”
Fair value reserves
12 tähtnumbrilisest märgist koosnev rahvusvaheline väärtpaberite identifitseerimisnumber, mis antakse väärtpaberitele ja mis on väärtpaberiemissiooni kordumatu tunnus;
4th Directive art 42a(1)
„LEI kood”
Hedge of net investments in foreign operations
üksustele antud ülemaailmne juriidilise isiku tunnus, mis on finantstehingu osapoole kordumatu tunnus.
4th Directive art 42a(1);
PÕHIMÕTTED
art 42c(1)(b)
III ja IV lisa puhul tähendab halli varjundiga andmepunkt, et asjaomane andmepunkt ei ole nõutud või selle kohta ei ole võimalik andmeid esitada.
Hedging derivatives.Cash flow hedges
IV lisas viidete must varjund teataval real või veerus tähendab, et krediidiasutused ja investeerimisühingud, kes järgivad neid viiteid kõnealusel real või veerus, ei pea seotud andmepunkte täitma.
art 42c(1)(a);
III ja IV lisas esitatud vormid sisaldavad otseselt väljendamata valideerimiseeskirju, mis tulenevad vormide endi põhimõtetest.
CRR article 30(a)
Sulgude kasutamine vormi mis tahes kirje pealkirjas tähendab, et see kirje tuleb lõppsumma saamiseks lahutada, kuid ei tähenda, et see kirje tuleb esitada negatiivsena.
Other hedges
Negatiivsena esitatavad kirjed on kindlaks määratud koondvormides ning nende pealkirja algusesse on lisatud miinusmärk „(-)”, näiteks pealkirjas „(-) Omaaktsiad”.