natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Disclosure of the leverage ratio and application of Article 499(2) of Regulation (EU) No 575/2013
Artikkel 2
Institutions shall disclose the relevant information regarding the leverage ratio and the application of Article 499(2) of Regulation (EU) No 575/2013, as referred to in point (a) of Article 451(1) of that Regulation, by completing and publishing rows 22 and EU-23 of the template entitled ‘LRCom’ set out in Annex I in accordance with the instructions set out in Annex II.
Sellise otsuse muutmine, mis käsitleb seda, millist finantsvõimenduse määra avalikustada
Article 2
Kui krediidiasutused ja investeerimisühingud muudavad vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 artikli 499 lõikele 2 oma otsust selle kohta, millist finantsvõimenduse määra avalikustada, avalikustavad nad teabe kooskõlastava võrdlemise kohta kõigi muudatuse hetkeni avalikustatud finantsvõimenduse määrade puhul, täites ja avaldades I lisas sätestatud vormid LRSum, LRCom, LRSpl ja LRQua iga aruandekuupäeva puhul, mis vastab muudatuse hetkeni avalikustatud finantsvõimenduse määradele.
Change of the decision on which leverage ratio to disclose
Krediidiasutused ja investeerimisühingud avalikustavad lõikes 1 osutatud kirjed finantsvõimenduse määra valiku muutmisele järgneval esimesel avalikustamisel.
Where, in accordance with Article 499(2) of Regulation (EU) No 575/2013, institutions change their choice of leverage ratio to be disclosed, they shall disclose the reconciliation of the information on all leverage ratios disclosed up to the moment of that change by completing and publishing the templates entitled ‘LRSum’, ‘LRCom’, ‘LRSpl’ and ‘LRQua’ set out in Annex I for each of the reference dates corresponding to the leverage ratios disclosed up to the moment of the change.
Artikkel 3
Institutions shall disclose the items referred to in paragraph 1 in the first disclosure that occurs after the change of choice of leverage ratio.
Finantsvõimenduse määra koguriskipositsiooni näitaja jaotus
Article 3
Krediidiasutused ja investeerimisühingud avalikustavad finantsvõimenduse määra koguriskipositsiooni näitaja jaotuse vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 artikli 451 lõike 1 punktile b, täites ja avaldades mõlemad järgmised:
Breakdown of the leverage ratio total exposure measure
I lisas sätestatud vormi LRCom read 1 kuni EU-19b vastavalt II lisas sätestatud juhistele;
Institutions shall disclose the breakdown of the leverage ratio total exposure measure, as referred to in point (b) of Article 451(1) of Regulation (EU) No 575/2013, by completing and publishing both of the following:
I lisas sätestatud vormi LRSpl read EU-1 kuni EU-12 vastavalt II lisas sätestatud juhistele.
rows 1 to EU-19b of the template entitled ‘LRCom’ set out in Annex I in accordance with the instructions set out in in Annex II;
Kui krediidiasutused ja investeerimisühingud peavad määruse (EL) nr 575/2013 artikli 13 lõike 1 teise lõigu kohaselt avalikustama teabe allkonsolideeritud alusel, ei pea nad erandina lõike 1 punktist b täitma ja avalikustama I lisas sätestatud vormi LRSpl allkonsolideeritud alusel.
rows EU-1 to EU-12 of the template entitled ‘LRSpl’ set out in Annex I in accordance with the instructions set out in in Annex II.
Artikkel 4
By way of derogation from paragraph 1(b), where institutions are required, by virtue of the second subparagraph of Article 13(1) of Regulation (EU) No 575/2013 to disclose information on a sub-consolidated basis, they shall not be required to complete and publish the template entitled ‘LRSpl’ of Annex I on a sub-consolidated basis.
Finantsvõimenduse määra kooskõlastav võrdlemine avalikustatud finantsaruannetega
Article 4
Krediidiasutused ja investeerimisühingud avalikustavad finantsvõimenduse määra koguriskipositsiooni näitaja kooskõlastava võrdlemise avalikustatud finantsaruannetes esitatud asjaomaste andmetega vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 artikli 451 lõike 1 punktile b, täites ja avaldades I lisas sätestatud vormi LRSum vastavalt II lisas sätestatud juhistele.
Reconciliation of leverage ratio to published financial statements
Kui krediidiasutused ja investeerimisühingud ei avalda finantsaruandeid II lisa 1. osa punktis 6 osutatud kohaldamise tasandil, ei pea nad täitma ja avaldama I lisas sätestatud vormi LRSum.
Institutions shall disclose the reconciliation of the leverage ratio total exposure measure to the relevant information in published financial statements, as referred to in point (b) of Article 451(1) of Regulation (EU) No 575/2013, by completing and publishing the template entitled ‘LRSum’ set out in Annex I in accordance with the instructions set out in Annex II.
Artikkel 5
Where institutions do not publish financial statements at the level of application referred to in paragraph 6 of Part 1 of Annex II they shall not be required to complete and publish the template entitled ‘LRSum’ set out in Annex I.
Välja jäetud usaldusvarade summa avalikustamine
Article 5
Krediidiasutused ja investeerimisühingud avalikustavad vajaduse korral välja jäetud usaldusvarade summa vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 artikli 451 lõike 1 punktile c, täites ja avaldades I lisas sätestatud vormi LRCom rea EU-24 vastavalt II lisas sätestatud juhistele.
Disclosure of the amount of derecognised fiduciary items
Artikkel 6
Institutions shall disclose, where applicable, the amount of derecognised fiduciary items, as referred to in point (c) of Article 451(1) of Regulation (EU) No 575/2013, by completing and publishing row EU-24 of the template entitled ‘LRCom’ set out in Annex I, in accordance with the instructions in Annex II.
Kvalitatiivse teabe avalikustamine ülemäärase finantsvõimenduse riski ning finantsvõimenduse määra mõjutavate tegurite kohta
Article 6
Krediidiasutused ja investeerimisühingud avalikustavad teabe ülemäärase finantsvõimenduse riski juhtimiseks kasutatavate protsesside ning selliste tegurite kohta, millel oli mõju finantsvõimenduse määrale perioodil, millele avalikustatud finantsvõimenduse määr osutab, nagu on sätestatud määruse (EL) nr 575/2013 artikli 451 lõike 1 punktides d ja e, täites ja avaldades I lisas sätestatud vormi LRQua vastavalt II lisas sätestatud juhistele.
Disclosure of qualitative information on risk of excessive leverage and factors impacting the leverage ratio
Artikkel 7
Institutions shall disclose the description of the processes used to manage the risk of excessive leverage and of the factors that have had an impact on the leverage ratio during the period to which the disclosed leverage ratio refers, as referred to in points (d) and (e) of Article 451(1) of Regulation (EU) No 575/2013, by completing and publishing the template entitled ‘LRQua’ set out in Annex I in accordance with the instructions set out in Annex II.
Jõustumine
This Regulation shall enter into force on the day following that of its publication in the Official Journal of the European Union.
Brüssel, 15. veebruar 2016
Done at Brussels, 15 February 2016.
president
The President
Euroopa Parlamendi ja nõukogu 26. juuni 2013. aasta direktiiv 2013/36/EL, mis käsitleb krediidiasutuste tegevuse alustamise tingimusi ning krediidiasutuste ja investeerimisühingute usaldatavusnõuete täitmise järelevalvet, millega muudetakse direktiivi 2002/87/EÜ ning millega tunnistatakse kehtetuks direktiivid 2006/48/EÜ ja 2006/49/EÜ (ELT L 176, 27.6.2013, lk 338).
OJ L 176, 27.6.2013, p. 1.
Komisjoni 10. oktoobri 2014. aasta delegeeritud määrus (EL) 2015/62, millega muudetakse Euroopa Parlamendi ja nõukogu määrust (EL) nr 575/2013 seoses finantsvõimenduse määraga (ELT L 11, 17.1.2015, lk 37).
Directive 2013/36/EU of the European Parliament and of the Council of 26 June 2013 on access to the activity of credit institutions and the prudential supervision of credit institutions and investment firms, amending Directive 2002/87/EC and repealing Directives 2006/48/EC and 2006/49/EC (OJ L 176, 27.6.2013, p. 338).
Euroopa Parlamendi ja nõukogu 24. novembri 2010. aasta määrus (EL) nr 1093/2010, millega asutatakse Euroopa Järelevalveasutus (Euroopa Pangandusjärelevalve), muudetakse otsust nr 716/2009/EÜ ning tunnistatakse kehtetuks komisjoni otsus 2009/78/EÜ (ELT L 331, 15.12.2010, lk 12).
Commission Delegated Regulation (EU) 2015/62 of 10 October 2014 amending Regulation (EU) No 575/2013 of the European Parliament and of the Council with regard to the leverage ratio (OJ L 11, 17.1.2015, p. 37).
I LISA
Regulation (EU) No 1093/2010 of the European Parliament and of the Council of 24 November 2010 establishing a European Supervisory Authority (European Banking Authority), amending Decision No 716/2009/EC and repealing Commission Decision 2009/78/EC (OJ L 331, 15.12.2010, p. 12).
Kapitalinõuete määruse kohase finantsvõimenduse määra avalikustamise vorm
ANNEX I
Aruandekuupäev
CRR Leverage Ratio — Disclosure Template
Üksuse nimi
Reference date
Kohaldamise tasand
Entity name
Tabel LRSum:
Level of application
raamatupidamislike varade ja finantsvõimenduse määra riskipositsioonide kooskõlastava võrdlemise kokkuvõte
Table LRSum:
Summa
Summary reconciliation of accounting assets and leverage ratio exposures
Finantsaruannetes kajastatud koguvarad
Applicable Amount
Korrigeerimine raamatupidamisarvestuse eesmärgil konsolideeritud, kuid regulatiivsest konsolideerimisest välja jäävate üksuste puhul
Total assets as per published financial statements
(Korrigeerimine usaldusvara puhul, mis vastavalt kohaldatavale raamatupidamistavale kajastatakse bilansis, kuid jäetakse määruse (EL) nr 575/2013 artikli 429 lõike 13 kohaselt välja finantsvõimenduse määra koguriskipositsiooni näitajast)
Adjustment for entities which are consolidated for accounting purposes but are outside the scope of regulatory consolidation
Korrigeerimine tuletisinstrumentide puhul
(Adjustment for fiduciary assets recognised on the balance sheet pursuant to the applicable accounting framework but excluded from the leverage ratio total exposure measure in accordance with Article 429(13) of Regulation (EU) No 575/2013)
Korrigeerimine väärtpaberite kaudu finantseerimise tehingute puhul
Adjustments for derivative financial instruments
Korrigeerimine bilansiväliste kirjete puhul (st bilansiväliste riskipositsioonide ümberarvestamine krediidipõhisteks summadeks)
Adjustment for securities financing transactions (SFTs)
(Korrigeerimine grupisiseste riskipositsioonide puhul, mis on määruse (EL) nr 575/2013 artikli 429 lõike 7 kohaselt välja jäetud finantsvõimenduse määra koguriskipositsiooni näitajast)
Adjustment for off-balance sheet items (ie conversion to credit equivalent amounts of off-balance sheet exposures)
(Korrigeerimine riskipositsioonide puhul, mis on määruse (EL) nr 575/2013 artikli 429 lõike 14 kohaselt välja jäetud finantsvõimenduse määra koguriskipositsiooni näitajast)
(Adjustment for intragroup exposures excluded from the leverage ratio total exposure measure in accordance with Article 429(7) of Regulation (EU) No 575/2013)
Muud korrigeerimised
(Adjustment for exposures excluded from the leverage ratio total exposure measure in accordance with Article 429(14) of Regulation (EU) No 575/2013)
Finantsvõimenduse määra koguriskipositsiooni näitaja
Other adjustments
Tabel LRCom:
Leverage ratio total exposure measure
finantsvõimenduse määra ühtne esitamine
Table LRCom:
Kapitalinõuete määruse kohased finantsvõimenduse määra riskipositsioonid
Leverage ratio common disclosure
Bilansilised riskipositsioonid (v.a tuletisinstrumendid ja väärtpaberite kaudu finantseerimise tehingud)
CRR leverage ratio exposures
Bilansilised kirjed (v.a tuletisinstrumendid, väärtpaberite kaudu finantseerimise tehingud ja usaldusvara, kuid sh tagatisvara)
On-balance sheet exposures (excluding derivatives and SFTs)
(Esimese taseme omavahendite kindlaksmääramisel maha arvatud varasummad)
On-balance sheet items (excluding derivatives, SFTs and fiduciary assets, but including collateral)
Bilansilised riskipositsioonid (v.a tuletisinstrumendid, väärtpaberite kaudu finantseerimise tehingud ja usaldusvara) kokku (ridade 1 ja 2 summa)
(Asset amounts deducted in determining Tier 1 capital)
Tuletistehingutest tulenevad riskipositsioonid
Total on-balance sheet exposures (excluding derivatives, SFTs and fiduciary assets) (sum of lines 1 and 2)
Kõigi tuletistehingutega seotud asenduskulu (st ilma aktsepteeritud rahalise variatsioonitagatiseta)
Derivative exposures
Kõigi tuletistehingutega seotud potentsiaalse tuleviku riskipositsiooni lisandi summa (turuväärtuse meetodil)
Replacement cost associated with all derivatives transactions (ie net of eligible cash variation margin)
Esmase riskipositsiooni meetodi kohaselt kindlaks määratud riskipositsioon
Add-on amounts for PFE associated with all derivatives transactions (mark-to-market method)
Seoses tuletistehingutega antud mis tahes tagatiste kogunäitaja, kui kõnealused tagatised on kohaldatava raamatupidamistava kohaselt bilansilistest varadest maha arvatud
Exposure determined under Original Exposure Method
(Seoses tuletistehingutega antud rahalise variatsioonitagatisega seotud nõuete mahaarvamine)
Gross-up for derivatives collateral provided where deducted from the balance sheet assets pursuant to the applicable accounting framework
(Välja jäetud keskse vastaspoole pool kliendipõhiste kliiritavate kauplemisriskipositsioonide puhul)
(Deductions of receivables assets for cash variation margin provided in derivatives transactions)
Väljakirjutatud krediidituletisinstrumentide korrigeeritud tegelik tinglik väärtus
(Exempted CCP leg of client-cleared trade exposures)
(Korrigeeritud tegeliku tingliku väärtuse tasaarvestamine ja lisandi mahaarvamine väljakirjutatud krediidituletisinstrumentide puhul)
Adjusted effective notional amount of written credit derivatives
Tuletistehingutest tulenevad riskipositsioonid kokku (ridade 4–10 summa)
(Adjusted effective notional offsets and add-on deductions for written credit derivatives)
Väärtpaberite kaudu finantseerimise tehingutest tulenevad riskipositsioonid
Total derivatives exposures (sum of lines 4 to 10)
Väärtpaberite kaudu finantseerimise tehingute brutovarad (ilma tasaarvestuse kajastamiseta) pärast raamatupidamislike müügitehingutega korrigeerimist
SFT exposures
(Väärtpaberite kaudu finantseerimise tehingute brutovaradega seotud tasaarvestatud rahaliste nõuete ja kohustuste summa)
Gross SFT assets (with no recognition of netting), after adjusting for sales accounting transactions
Vastaspoole krediidiriski positsioon väärtpaberite kaudu finantseerimise tehingute puhul
(Netted amounts of cash payables and cash receivables of gross SFT assets)
Väärtpaberite kaudu finantseerimise tehingute suhtes kohaldatav erand:
Counterparty credit risk exposure for SFT assets
vastaspoole krediidiriski positsioon vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 artikli 429b lõikele 4 ja artiklile 222
Derogation for SFTs:
Vahendatud tehingutest tulenevad riskipositsioonid
Counterparty credit risk exposure in accordance with Articles 429b(4) and 222 of Regulation (EU) No 575/2013
(Välja jäetud keskse vastaspoole pool kliendipõhistest kliiritavatest väärtpaberite kaudu finantseerimise tehingutest tulenevate riskipositsioonide puhul)
Agent transaction exposures
Väärtpaberite kaudu finantseerimise tehingutest tulenevad riskipositsioonid kokku (ridade 12–15a summa)
(Exempted CCP leg of client-cleared SFT exposure)
Muud bilansivälised riskipositsioonid
Total securities financing transaction exposures (sum of lines 12 to 15a)
Bilansiväliste riskipositsioonide tinglik brutosumma
Other off-balance sheet exposures
(Korrigeerimine seoses krediidipõhisteks summadeks ümberarvestamisega)
Off-balance sheet exposures at gross notional amount
Muud bilansivälised riskipositsioonid (ridade 17 ja 18 summa)
(Adjustments for conversion to credit equivalent amounts)
Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 429 lõigete 7 ja14 kohaselt välja jäetud riskipositsioonid (bilansilised ja bilansivälised riskipositsioonid)
Other off-balance sheet exposures (sum of lines 17 and 18)
(Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 429 lõike 7 kohaselt (individuaalselt) välja jäetud grupisisesed riskipositsioonid (bilansilised ja bilansivälised riskipositsioonid))
Exempted exposures in accordance with Article 429(7) and (14) of Regulation (EU) No 575/2013 (on and off balance sheet)
(Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 429 lõike 14 kohaselt välja jäetud riskipositsioonid (bilansilised ja bilansivälised riskipositsioonid))
(Intragroup exposures (solo basis) exempted in accordance with Article 429(7) of Regulation (EU) No 575/2013 (on and off balance sheet))
Omavahendid ja koguriskipositsiooni näitaja
(Exposures exempted in accordance with Article 429 (14) of Regulation (EU) No 575/2013 (on and off balance sheet))
Esimese taseme omavahendid
Capital and total exposure mesure
Finantsvõimenduse määra koguriskipositsiooni näitaja (ridade 3, 11, 16, 19, EU-19a ja EU-19b summa)
Tier 1 capital
Finantsvõimenduse määr
Leverage ratio total exposure measure (sum of lines 3, 11, 16, 19, EU-19a and EU-19b)
Üleminekukorra valik ja välja jäetud usaldusvarade summa
Leverage ratio
Kapitalinäitaja määratluse üleminekukorra valik
Choice on transitional arrangements and amount of derecognised fiduciary items
Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 429 lõike 11 kohaselt välja jäetud usaldusvarade summa
Choice on transitional arrangements for the definition of the capital measure
Tabel LRSpl:
Amount of derecognised fiduciary items in accordance with Article 429(11) of Regulation (EU) No 575/2013
bilansiliste riskipositsioonide (v.a tuletisinstrumendid, väärtpaberite kaudu finantseerimise tehingud ja välja jäetud riskipositsioonid) jaotus
Table LRSpl:
Bilansilised riskipositsioonid (v.a tuletisinstrumendid, väärtpaberite kaudu finantseerimise tehingud ja välja jäetud riskipositsioonid) kokku, millest
Split-up of on balance sheet exposures (excluding derivatives, SFTs and exempted exposures)
Kauplemisportfelli kuuluvad riskipositsioonid
Total on-balance sheet exposures (excluding derivatives, SFTs, and exempted exposures), of which:
Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad andmeväljade LRSpl;
Trading book exposures
Pandikirjad
Banking book exposures, of which:
Nõuded, mida käsitatakse nõuetena keskvalitsuse vastu
Covered bonds
Nõuded piirkondlike valitsuste, mitmepoolsete arengupankade, rahvusvaheliste organisatsioonide ja avaliku sektori asutuste vastu, mida ei käsitata nõuetena keskvalitsuse vastu
Exposures treated as sovereigns
Krediidiasutused ja investeerimisühingud
Exposures to regional governments, MDB, international organisations and PSE not treated as sovereigns
Kinnisvarale seatud hüpoteegiga tagatud riskipositsioonid
Institutions
Jaenõuded
Secured by mortgages of immovable properties
Nõuded äriühingute vastu
Retail exposures
Makseviivituses olevad riskipositsioonid
Corporate
Muud riskipositsioonid (nt omakapitali investeeringud, väärtpaberistamised ja muud varad, mis ei ole krediidi iseloomuga)
Exposures in default
Tabel LRQua:
Other exposures (eg equity, securitisations, and other non-credit obligation assets)
vabas vormis tekstikastid kvalitatiivsete kirjete esitamiseks
Table LRQua:
Veerg
Free format text boxes for disclosure on qualitative items
vabas vormis
Column
Rida
Free format
Ülemäärase finantsvõimenduse riski juhtimiseks kasutatavate protsesside kirjeldus
Row
Nende tegurite kirjeldus, millel oli mõju finantsvõimenduse määrale perioodil, millele avalikustatud finantsvõimenduse määr osutab
Description of the processes used to manage the risk of excessive leverage
II LISA
Description of the factors that had an impact on the leverage Ratio during the period to which the disclosed leverage Ratio refers
I LISAS ESITATUD VORMIDE TÄITMISE JUHISED
ANNEX II
OSA:
INSTRUCTIONS FOR THE COMPLETION OF THE TEMPLATES IN ANNEX I
ÜLDISED JUHISED
PART 1:
Põhimõtted ja viitandmed
GENERAL INSTRUCTIONS
Põhimõtted
Conventions and reference data
Juhistes kasutatakse järgmisel kujul olevat üldist märget:
Conventions
vorm;rida.
The following general notation is followed in the instructions:
Ristviidete tegemisel komisjoni rakendusmääruse (EL) nr 680/2014 XI lisale kasutatakse juhistes järgmist märget:
Template;Row.
XI lisa SupRep;vorm;rida;veerg.
The following notation is followed where the instructions cross refer to cell(s) in Annex XI of Commission Implementing Regulation (EU) No 680/2014:
Finantsvõimenduse määra esitamisel osutab märge „millest” kirjele, mis on kõrgema tasandi riskipositsioonikategooria alajaotus.
Annex XI SupRep;Template;Row;Column.
Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad ridade LRCom;2, LRCom;7, LRCom;8, LRCom;10, LRCom;13, LRCom;EU-15a, LRCom;18, LRCom;EU-19a ja LRCom;EU-19b kõigil andmeväljadel väärtused sulgudes, kuna kõnealustel ridadel esitatavad väärtused vähendavad finantsvõimenduse määra riskipositsiooni.
For the purpose of the disclosure of the leverage ratio, ‘of which’ shall refer to an item that is a subset of a higher level exposure category.
Krediidiasutused ja investeerimisühingud tagavad, et need väärtused mõjutavad negatiivselt andmeväljadel LRCom;
Just as is the case for the entire titles of these rows, institutions shall disclose the values in rows LRCom;2, LRCom;7, LRCom;8, LRCom;10, LRCom;13, LRCom;EU-15a, LRCom;18, LRCom;EU-19a, and LRCom;EU-19b between brackets as the values disclosed in these rows reduce the leverage ratio exposure.
3, LRCom;11, LRCom;16, LRCom;19 ja LRCom;21 esitatavaid summasid.
Institutions shall ensure that these values contribute negatively to the sums to be disclosed in LRCom;3, LRCom;11, LRCom;16, LRCom;19, and LRCom;21.
Viitandmed
Reference data
Andmeväljal „Aruandekuupäev” märgivad krediidiasutused ja investeerimisühingud kuupäeva, mis on vormides LRSum, LRCom ja LRSpl esitatava teabe aluseks.
In the cell ‘Reference date’ institutions shall insert the date which all information that they disclose in templates LRSum, LRCom and LRSpl refer to.
See kuupäev on vastava kvartali kolmanda kuu viimane kalendripäev.
This date shall be the last calendar day of the third month of the respective quarter.
Andmeväljal „Üksuse nimi” märgivad krediidiasutused ja investeerimisühingud sellise üksuse nime, kellele vormides LRSum, LRCom, LRSpl ja LRQua esitatavad andmed osutavad.
In the cell ‘Entity name’ institutions shall insert the name of the entity to which the data provided in templates LRSum, LRCom, LRSpl, and LRQua refer.
Lahtris „Kohaldamise tasand” märgivad krediidiasutused ja investeerimisühingud kohaldamise tasandi, mis on tabelites esitatud andmete aluseks.
In the cell ‘Level of application’ institutions shall indicate the level of application that forms the basis for the data provided in the templates.
Selle lahtri täitmisel märgivad krediidiasutused ja investeerimisühingud ühe järgmistest:
When completing this cell institutions shall select one of the following:
konsolideeritud
Consolidated
individuaalne
Individual
allkonsolideeritud
Subconsolidated
Käesolevas lisas ja sellega seotud vormides kasutatakse järgmisi lühendeid:
For the purposes of this annex and related templates the following abbreviations are used:
CRR tähistab kapitalinõuete määrust ehk määrust (EL) nr 575/2013;
CRR, which is an abbreviation of Capital Requirements Regulation and shall mean Regulation (EU) No 575/2013.
SFT tähistab väärtpaberite kaudu finantseerimise tehinguid, st repotehinguid, väärtpaberite või kaupade laenuks andmise või võtmise tehinguid, pika arveldustähtajaga tehinguid ja võimenduslaenu tehinguid määruse (EL) nr 575/2013 tähenduses.
SFT, which is an abbreviation of Securities Financing Transaction and shall mean ‘repurchase transactions, securities or commodities lending or borrowing transactions, long settlement transactions and margin lending transactions’ of Regulation (EU) No 575/2013.
OSA:
PART 2:
VORMIPÕHISED JUHISED
TEMPLATE-SPECIFIC INSTRUCTIONS
Vorm LRSum:
Template LRSum:
Krediidiasutused ja investeerimisühingud kasutavad selles jaos esitatud juhiseid I lisas esitatud vormi LRSum täitmiseks.
Institutions shall apply the instructions provided in this section in order to complete template LRSum of Annex I.
Viited õigussätetele ja juhised
Legal references and instructions
Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad koguvarad, mis on kajastatud nende finantsaruannetes määruse (EL) nr 575/2013 artikli 4 lõike 1 punktis 77 määratletud kohaldatava raamatupidamistava alusel.