natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Geographical breakdown of assets by residence of the counterparty
Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa: õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid
Geographical breakdown of off-balance sheet exposures by residence of the counterparty
Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa: omakapitalis kajastatavad õiglases väärtuses mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid
Geographical breakdown of liabilities by residence of the counterparty
Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa: soetusmaksumusepõhisel meetodil mõõdetud võlainstrumendid, mida ei kasutata kauplemisel
PART 4 [ANNUAL]
Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa: muud finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid
Group structure
Tuletisinstrumendid – Riskimaandamise arvestus siseriikliku GAAPi kohaselt: jaotus riski liigi alusel
Group structure: ‘entity-by-entity’
Kauplemiseks hoitavatest finantsvaradest ja -kohustustest tulenevad kahjumid või kasumid riskide lõikes
Table 2
II LISA
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: trading financial assets
Järelevalvealase finantsteabe ülilihtsustatud aruandlus
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: non-trading non-derivative financial assets measured at fair value through profit or loss
Järelevalvealase finantsteabe ülilihtsustatud aruandlus hõlmab rakendusmääruse (EL) nr 680/2014 III lisa vormid allpool tabelis 3 järelevalve alla kuuluvate üksuste osas, kes kohaldavad IFRSi kooskõlas määrusega (EÜ) nr 1606/2002, ja järelevalve alla kuuluvate üksuste osas, kes kohaldavad IFRSiga vastavuses olevat riigisisest raamatupidamistava kooskõlas direktiiviga 86/635/EMÜ.
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: non-trading non-derivative financial assets measured at fair value to equity
Tabel 3
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: non-trading debt instruments measured at a cost-based method
Bilanss: omakapital
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: other non-trading non-derivative financial assets
Järelevalvealase finantsteabe ülilihtsustatud aruandlus hõlmab rakendusmääruse (EL) nr 680/2014 IV lisa vormid allpool tabelis 4, järelevalve alla kuuluvate üksuste osas, kes ei ole hõlmatud lõikes 1 ja kes kohaldavad riigisisest raamatupidamistava kooskõlas direktiiviga 86/635/EMÜ.
Derivatives — hedge accounting under national GAAP: breakdown by type of risk
Tabel 4
Gains or losses on financial assets and liabilities held for trading by risk
Tuletisinstrumendid – Riskimaandamisarvestus riigi hea raamatupidamistava kohaselt: Jaotus riskiliigi kaupa
ANNEX II
Teabe aruandlus lõigete 1 ja 2 kohaselt toimub kooskõlas rakendusmääruse (EL) nr 680/2014 V lisa juhistega.
Over-simplified supervisory financial reporting
III LISA
For supervised entities applying IFRS under Regulation (EC) No 1606/2002, as well as for supervised entities applying national accounting frameworks based on Directive 86/635/EEC that are compatible with IFRS, ‘Over-simplified supervisory financial reporting’ includes the templates from Annex III to Implementing Regulation (EU) No 680/2014 listed in Table 3.
Järelevalvealase finantsteabe andmepunktid
Table 3
Järelevalvealase finantsteabe andmepunktid hõlmavad rakendusmääruse (EL) nr 680/2014 III lisa vormid, mis on toodud IV lisas, järelevalve alla kuuluvate üksuste osas, kes kohaldavad IFRSi kooskõlas määrusega (EÜ) nr 1606/2002, ja järelevalve alla kuuluvate üksuste osas, kes kohaldavad IFRSiga vastavuses olevat riigisisest raamatupidamistava kooskõlas direktiiviga 86/635/EMÜ.
Balance sheet Statement: equity
Järelevalvealase finantsteabe andmepunktid hõlmavad rakendusmääruse (EL) nr 680/2014 IV lisa vormid, mis on toodud V lisas, järelevalve alla kuuluvate üksuste osas, kes ei ole hõlmatud lõikes 1 ja kes kohaldavad riigisisest raamatupidamistava kooskõlas direktiiviga 86/635/EMÜ.
For supervised entities applying national accounting frameworks based on Directive 86/635/EEC other than those included in paragraph 1, ‘Over-simplified supervisory financial reporting’ includes the templates from Annex IV to Implementing Regulation (EU) No 680/2014 listed in Table 4.
IV LISA
Table 4
„FINREP Andmepunktid” IFRS või IFRSiga kooskõlas oleva riigi hea raamatupidamistava kohaselt
Derivatives — hedge accounting under national GAAP: Breakdown by type of risk
1 BILANSS [Finantsseisundi aruanne]
The information in paragraphs 1 and 2 is reported in accordance with the instructions provided in Annex V to Implementing Regulation (EU) No 680/2014.
Bilanss: varad
ANNEX III
Bilanss: kohustused
Supervisory financial reporting data points
Bilanss: omakapital
For supervised entities applying IFRS under Regulation (EC) No 1606/2002, as well as for supervised entities applying national accounting frameworks based on Directive 86/635/EEC that are compatible with IFRS, ‘Supervisory financial reporting data points’ includes the data points from Annex III to Implementing Regulation (EU) No 680/2014 identified in Annex IV.
Tuletisinstrumendid – Kauplemine
For supervised entities applying national accounting frameworks based on Directive 86/635/EEC other than those included in paragraph 1, ‘Supervisory financial reporting data points’ includes the data points from Annex IV to Implementing Regulation (EU) No 680/2014 identified in Annex V.
Tuletisinstrumendid – Riskimaandamisarvestus
ANNEX IV
Tuletisinstrumendid – Riskimaandamisarvestus: Jaotus riski liigi ja riskimaanduse liigi alusel
‘FINREP Data points’ under IFRS or National GAAP compatible with IFRS
VORMIDE VÄRVIKOOD:
Balance Sheet Statement [Statement of Financial Position]
Esitatavad andmepunktid
Balance Sheet Statement: assets
Varad
Balance Sheet Statement: liabilities
Viited
Balance Sheet Statement: equity
Bilansiline väärtus
Derivatives — Trading
Sularaha ja nõuded keskpankadele
Derivatives — Hedge accounting: Breakdown by type of risk and type of hedge
Rakendusmääruse (EL) 680/2014 V lisa 2.1 osa (edaspidi V lisa)
COLOUR CODE IN TEMPLATES:
Sularaha nõuded keskpankadele
Data point to be submitted
V lisa 2.osa punkt 2
Assets
Muud nõudmiseni hoiused
References
V lisa 2.osa punkt 3
Carrying amount
Kauplemiseks hoitavad finantsvarad
Cash, cash balances at central banks and other demand deposits
IFRS 7.8(a)(ii); IAS 39.9, kohaldamissuunise (AG) 14
IAS 1.54 (i)
Tuletisinstrumendid
Cash on hand
Omakapitaliinstrumendid
Cash balances at central banks
V lisa 1. osa punktid 24, 26
Other demand deposits
V lisa 1. osa punktid 24, 27
Annex V.Part 2.3
Finantsvarad õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande
Financial assets held for trading
Müügivalmis finantsvarad
IFRS 7.8(a)(ii); IAS 39.9 Application Guidance (hereinafter ‘AG’) 14
Laenud ja nõuded
Derivatives
IFRS7.8(c); IAS 39.9, AG16, AG26; V lisa 1.osa punkt 16
Equity instruments
Maandatavate instrumentide õiglase väärtuse muutused portfelli intressiriski maandamisel
Debt securities
IAS 1.54(e); V lisa 2.osa punkt 4
Annex V.Part 1.24, 26
Materiaalsed varad
Loans and advances
Materiaalsed põhivarad
IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9
IAS 1.54(c); Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 4 punkt 115 (edaspidi „CRR”)
IFRS 7.8(d); IAS 39.9
IFRS 3.B67(d); CRRi artikli 4 punkt 113
Loans and receivables
Muu immateriaalne vara
IFRS 7.8(c); IAS 39.9, AG16, AG26; Annex V.Part 1.16
Tulumaksu varad
Held-to-maturity investments
Tasumisele kuuluva tulumaksu vara
IFRS 7.22(b); IAS 39.9
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR artikkel 4(1) (106)
IAS 39.89A(a)
V lisa 2. osa punkt 5
Investments in subsidaries, joint ventures and associates
Müügiks hoitavad põhivarad ja müügigrupid
IAS 1.54(e); Annex V.Part 2.4
IAS1.54(j); IFRS5.38; V lisa 2.osa punkt 6
Tangible assets
VARAD KOKKU
Property, Plant and Equipment
IFRS 1.9(a)(ii); IAS 39.9, rakendamissuunise (IG) 6
Investment property
Kauplemiseks hoitavad finantskohustused
Intangible assets
Hoiused
Goodwill
Emiteeritud võlaväärtpaberid
IFRS 3.B67(d); Article 4(1)(113) of the CRR
V lisa 1.osa punkt 31
Other intangible assets
Muud finantskohustused
IAS 38.8, 118
V lisa 1. osa punktid 32-34
Tax assets
Finantskohustused õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande
IAS 1.54(n-o)
IFRS 7.8(e)(i); IAS 39.9
Current tax assets
Amortiseeritud soetusmaksumuses mõõdetavad finantskohustused
IAS 1.54(n); IAS 12.5
IFRS 7.22(b); IAS 39.9; V lisa 1.osa punkt 23
Deferred tax assets
Eraldised
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR Article 4(1) (106)
Pensionid ja muud töösuhtejärgsete kindlaksmääratud hüvitistega seotud kohustused
Non-current assets and disposal groups classified as held for sale
IAS 19.153; IAS 1.78(d); V lisa 2.osa punkt 8
TOTAL ASSETS
Pooleliolevad kohtuasjad ja maksuvaidlused
IAS 1.9(a), IAS Implementation Guidance (hereinafter ‘IG’) 6
IAS 37 lisa C näited 6 ja 10
Liabilities
Võetud siduvad kohustused ja antud garantiid
Financial liabilities held for trading
IAS 37 liide C.9
IFRS 7.8 (e) (ii); IAS 39.9, AG 14-15
Muud eraldised
IAS 39.9, AG 15(a)
Tulumaksu kohustused
Short positions
Tasumisele kuuluva tulumaksu kohustused
IAS 39.AG 15(b)
Edasilükkunud tulumaksu kohustused
Deposits
IAS1.54(o); IAS 12.5; CRRi artikli 4 punkt 108
Debt securities issued
IAS 32, illustreerivad näited (IE) 33; rahvusvahelise finantsaruandlusstandardite tõlgendamise komitee (IFRIC) tõlgendus 2; V lisa 2. osa punkt 9
Other financial liabilities
V lisa 2.osa punkt 10
Financial liabilities designated at fair value through profit or loss
IAS 1.54 (p); IFRS5.38; V lisa 2.osa punkt 11
IFRS 7.8 (e)(i); IAS 39.9
KOHUSTUSED KOKKU
Financial liabilities measured at amortised cost
Aktsiad
IFRS 7.8(f); IAS 39.47
Kapital
IFRS 7.22(b); IAS 39.9; Annex V.Part 1.23
IAS 1.54(r); Määruse (EL) nr 635/2013 artikkel 22 (edaspidi „BAD”)
Provisions
Sissemaksmisele kuuluv, kuid sissemaksmata kapital
IAS 37.10; IAS 1.54(l)
IAS 1.78(e); V lisa 2.osa punkt 14
Pensions and other post employment defined benefit obligations
Ülekurss
IAS 19.63; IAS 1.78(d); Annex V.Part 2.7
IAS 1.78(e); CRRi artikli 4 punkt 124
Other long term employee benefits
Muud emiteeritud omakapitaliinstrumendid, v.a kapital
IAS 19.153; IAS 1.78(d); Annex V.Part 2.8
V lisa 2. osa punktid 15-16
Restructuring
Liitfinantsinstrumentide omakapitali komponent
IAS 37.71, 84(a)
IAS 32.28-29; V lisa 2.osa punkt 15
Pending legal issues and tax litigation
Muud emiteeritud omakapitaliinstrumendid
IAS 37.Appendix C. Examples 6 and 10
V lisa 2.osa punkt 16
Commitments and guarantees given
Muu omakapital
IAS 37.Appendix C.9
IFRS 2.10; V lisa 2.osa punkt 17
Other provisions
Muu akumuleeritud koondkasum
Tax liabilities
CRR artikli 4 punkt 1.100
Current tax liabilities
Kirjed, mida ei liigitata ümber kasumisse ega kahjumisse
Deferred tax liabilities
Aktuaarsed kasumid või (-) kahjumid, mis tulenevad kindlaksmääratud hüvitisega pensioniskeemidest
Share capital repayable on demand
Osa tütarettevõtjate, ühisettevõtjate ja sidusettevõtjate kajastatud muust tulust ja kulust
IAS 32 Illustrative Examples (hereinafter ‘IE’) 33; International Financial Reporting Interpretation Committee (hereinafter ‘IFRIC’) Interpretation 2; Annex V.Part 2.9
IAS1.82(h); IAS 28.11
Other liabilities
Kirjed, mida võib ümber liigitada kasumisse või kahjumisse
Annex V.Part 2.10
Välismaistesse äriüksustesse tehtud netoinvesteeringute riskimaandus [efektiivne osa]
IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Annex V.Part 2.11
Riskimaanduse tuletisinstrumendid.
TOTAL LIABILITIES
Rahavoogude riskimaandus [efektiivne osa]
IAS 1.9(b);IG 6
Jaotamata kasum
Equity
CRR artikli 4 punkt 123
Capital
Ümberhindluse reservid
IAS 1.54(r), Article 22 of Directive 86/635/EEC (hereinafter the ‘BAD’)
IFRS 1.30, D5-D8; V lisa 2.osa punkt 18
Paid up capital
Muud reservid
IAS 1.78(e)
Reservid või akumuleeritud kahjum, mis tuleneb tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringutest
Unpaid capital which has been called up
IAS 28.11; V lisa 2.osa punkt 19
IAS 1.78(e); Annex V.Part 2.14
Muu
Share premium
V lisa 2.osa punkt 19
IAS 1.78(e); Article 4(1)(124) of the CRR
(-) Omaaktsiad 4. direktiiv.
Equity instruments issued other than capital
IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; V lisa 2.osa punkt 20
Annex V.Part 2.15-16
Emaettevõtja omanikele omistatav kasum või kahjum
Equity component of compound financial instruments
(-) Vahedividendid
Other equity
IAS 27.27(e); CRRi artikli 4 punkt 100
Accumulated other comprehensive income
OMAKAPITAL KOKKU
Article 4(1)(100) of the CRR
OMAKAPITAL KOKKU JA KOHUSTUSED KOKKU
Items that will not be reclassified to profit or loss
Käesolev periood
IAS 1.82A(a)
Intressitulu
IAS 16.39-41
IAS 1.97; IAS 18.35(b)(iii); V lisa 2.osa punkt 21
Actuarial gains or (-) losses on defined benefit pension plans
IFRS 7.20(b); IAS 39.9, 39,46(a)
IFRS 5.38, IG Example 12
IAS 39.9; V lisa 2.osa punkt 23
Share of other recognised income and expense of investments in subsidaries, joint ventures and associates
V lisa 2.osa punkt 25
Hedge of net investments in foreign operations [effective portion]
(Kauplemiseks hoitavad finantskohustused)
IAS 39.102(a)
(Finantskohustused õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande)
Foreign currency translation
(Amortiseeritud soetusmaksumuses mõõdetavad finantskohustused)
IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49
(Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus, intressirisk)
Hedging derivatives.
IAS 39.9; V lisa 2.osa punkt 23
IFRS 7.23(c); IAS 39.95-101
V lisa 2.osa punkt 26
IFRS 7.20(a)(ii); IAS 39.55(b)
(Nõudmisel tagasimakstavast aktsia- või osakapitalist tulenevad kulud)
Retained earnings
Dividenditulu
Article 4(1)(123) of the CRR
IAS 18.35(b)(v); V lisa 2.osa punkt 28
Revaluation reserves
Teenus- ja vahendustasude tulu
IFRS 1.30, D5-D8; Annex V.Part 2.18
(Teenus- ja vahendustasude kulu)
Other reserves
Netokasum või (-) netokahjum, mis on saadud selliste finantsvarade ja -kohustuste kajastamise lõpetamisest, mida ei ole mõõdetud õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande
Reserves or accumulated losses of investments in subsidaries, joint ventures and associates
Kauplemiseks hoitavatest finantsvaradest ja -kohustustest tulenev netokasum või (-) netokahjum
Other
Riskimaandamise arvestuse netokasum või (-) kahjum
Annex V.Part 2.19
IFRS 7.24; V lisa 2.osa punkt 30
(-) Treasury shares
Vahetuskursi erinevused [kasum või (-) kahjum], neto
IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Annex V.Part 2.20
IAS 21.28, 52(a)
Profit or loss attributable to owners of the parent
Netokasum või (-) kahjum, mis tuleneb finantsvara kajastamise lõpetamisest
(-) Interim dividends
V lisa 2.osa punktid 141-143
Minority interests [Non-controlling interests]
NETO TEGEVUSKULUD KOKKU
Accumulated Other Comprehensive Income
(Personalikulud)
IAS 27.27-28; Article 4(1)(100) of the CRR
(Muud halduskulud)
Other items
(Kulum)
IAS 27.27-28
(Materiaalsed põhivarad)
TOTAL EQUITY AND TOTAL LIABILITIES
(Eraldised või (-) eraldiste tühistamine)
Current period
(Muud eraldised)
Interest income
(Selliste finantsvarade väärtuse langus või (-) väärtuse languse tühistamine, mida ei ole mõõdetud õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande)
IAS 1.97; IAS 18.35(b)(iii); Annex V.Part 2.21
(Soetusmaksumuses mõõdetavad finantsvarad)
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Annex V.Part 2.24
(Müügivalmis finantsvarad)
IFRS 7.20(a)(i), B5(e)
(Laenud ja nõuded
IFRS 7.20(b); IAS 39.55(b); IAS 39.9
(Lõpptähtajani hoitavad investeeringud)
IFRS 7.20(b); IAS 39.9, 39.46(a)
(Tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringute väärtuse langus või (-) väärtuse languse tühistamine)
IFRS 7.20(b); IAS 39.9, 39.46(b)
(Mittefinantsvara väärtuse langus või (-) väärtuse languse tühistamine)
IAS 39.9; Annex V.Part 2.23
(Kinnisvarainvesteeringud)
Annex V.Part 2.25
(Firmaväärtus)
(Interest expenses)
IFRS 3 lisa B B67(d)(v); IAS 36.124
IAS 1.97; Annex V.Part 2.21
(Muu)
(Financial liabilities held for trading)
Kasumis või kahjumis kajastatav negatiivne firmaväärtus
(Financial liabilities measured at amortised cost)
Osa kasumist või (-) kahjumist, mis tuleneb tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringutest
IFRS 7.20(b); IAS 39.47
Kasum või (-) kahjum müügiks hoitavatest põhivaradest ja müügigruppidest, mis ei vasta lõpetatud tegevuste kriteeriumidele
(Other liabilities)
IAS 1.102, IG 6 IFRS 5.33 A
(Expenses on share capital repayable on demand)
JÄTKUVATE TEGEVUSTE KASUM VÕI (-) KAHJUM PÄRAST TULUMAKSU
IFRIC 2.11
Lõpetatud tegevuste kasum või (-) kahjum pärast tulumaksu
Dividend income
Lõpetatud tegevuste kasum või kahjum enne tulumaksu
Fee and commission income
Emaettevõtja omanikele omistatav
(Fee and commission expenses)
Valitsemissektor
Gains or (-) losses on derecognition of financial assets and liabilities not measured at fair value through profit or loss, net
Krediidiasutused
IFRS 7.20(a) (ii-v); Annex V.Part 2.97
Muud finantsettevõtjad
IFRS 7.20(a)(iv); IAS 39.9, 39.56
Mittefinantsettevõtjad
IFRS 7.20(a)(iii); IAS 39.9, 39.56
Kodumajapidamised
IFRS 7.20(a)(v); IAS 39.56
V lisa 1. osa punkt 35(a)
IFRS 7.20(a)(i); IAS 39.55(a)
V lisa 1. osa punkt 35(c)
Gains or (-) losses on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss, net
V lisa 1. osa punkt 35(d)
Gains or (-) losses from hedge accounting, net
V lisa 1. osa punkt 35(e)
IFRS 7.24; Annex V.Part 2.30
V lisa 1. osa punkt 35(f)
Exchange differences [gain or (-) loss], net
Toote alusel
IAS 21.28, 52 (a)
Nõudmisel väljamakstavad [nõudmiseni] ja lühikese etteteatamisega väljamakstavad [arvelduskonto]
IAS 1.34
Krediitkaardi võlg
Other operating income
V lisa 2. osa punkt 41(b)
(Other operating expenses)
V lisa 2. osa punkt 41(c)
(Administrative expenses)
V lisa 2. osa punkt 41(d)
IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6
V lisa 2. osa punkt 41(e)
(Depreciation)
V lisa 2. osa punkt 41(f)
(Property, Plant and Equipment)
V lisa 2. osa punkt 41(g)
IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii)
LAENUD JA ETTEMAKSED
(Investment Properties)
Tagatise alusel
(Other intangible assets)
V lisa 2. osa punkt 41(h)
(Provisions or (-) reversal of provisions)
V lisa 2. osa punkt 41(i)
(Commitments and guarantees given)
millest: tarbimislaen
(Impairment or (-) reversal of impairment on financial assets not measured at fair value through profit or loss)
millest: eluasemelaen
IFRS 7.20(e)
V lisa 2. osa punkt 41(k)
IFRS 7.20(e); IAS 39.66
millest: projekti rahastamise laenud
IFRS 7.20(e); IAS 39.67
Krediidiriski muutusest tuleneva õiglase väärtuse kumulatiivse muutuse summa
IFRS 7.20(e); IAS 39.63
Kauplemiseks hoitavad
(Impairment or (-) reversal of impairment of investments in subsidaries, joint ventures and associates)
Amortiseeritud soetusmaksumus
IAS 28.40-43
Riskimaandamise arvestus
IAS 36.126(a)(b)
Määruse (EÜ) nr 25/2009 2. lisa 2. osa punkt 9, V lisa 1. osa punkt 30
IAS 16.73(e)(v-vi)
Määruse (EÜ) nr 25/2009 2. lisa 2. osa punkt 9.1
(Investment properties)
Kokkulepitud tähtajaga hoiused
IAS 40.79(d)(v)
Määruse (EÜ) nr 25/2009 2. lisa 2. osa punkt 9.2
IFRS 3.Appendix B67(d)(v); IAS 36.124
Määruse (EÜ) nr 25/2009 2. lisa 2. osa punkt 9.3, V lisa 2. osa punkt 51
IAS 38.118 (e)(iv)(v)
Repolepingud
(Other)
Määruse (EÜ) nr 25/2009 2. lisa 2. osa punkt 9.4
IAS 36.126 (a)(b)
V lisa 1. osa punkt 31; V lisa 2. osa punkt 52
Negative goodwill recognised in profit or loss
Hoiusesertifikaadid
Share of the profit or (-) loss of investments in subsidaries, joint ventures and associates
Varaga tagatud väärtpaberid
Profit or (-) loss from non-current assets and disposal groups classified as held for sale not qualifying as discontinued operations
Pandikirjad
PROFIT OR (-) LOSS BEFORE TAX FROM CONTINUING OPERATIONS
Hübriidlepingud
(Tax expense or (-) income related to profit or loss from continuing operations)
Muud emiteeritud võlaväärtpaberid
PROFIT OR (-) LOSS AFTER TAX FROM CONTINUING OPERATIONS
Vahetatavad liitfinantsinstrumendid
Profit or (-) loss after tax from discontinued operations
FINANTSKOHUSTUSED
Profit or (-) loss before tax from discontinued operations
Määruse (EÜ) nr 25/2009 2. lisa 2. osa punkt 9, V lisa 1. osa punkt 30
(Tax expense or (-) income related to discontinued operations)
V lisa 2.osa punktid 53-54
IFRS 5.33 (b)(ii),(iv)
Riski liigi/Toote või turu liigi alusel
PROFIT OR (-) LOSS FOR THE YEAR
VORMI NR
IAS 1.82(f)
Tinglik väärtus
Attributable to minority interest [non-controlling interests]
Kauplemine kokku
IAS 1.83(a)(i)
millest: müüdud
Attributable to owners of the parent
V lisa 2.osa punkt 69
IAS 1.83(a)(ii)
V lisa 2.osa punktid 70-71
Central banks
V lisa 2.osa punkt 72
General government
Intressimäär
Credit institutions
V lisa 2.osa punkt 67(a)
Other financial corporations
millest: majanduslik riskimaandus
Non-financial corporations
V lisa 2.osa punkt 74
Households
Börsivälised optsioonid
Annex V.Part 1.35(a)
Muud börsivälised tuletisinstrumendid
Annex V.Part 1.35(b)
Reguleeritud turu optsioonid
Annex V.Part 1.35(c)
Muud reguleeritud turu tuletisinstrumendid
Annex V.Part 1.35(d)
V lisa 2.osa punkt 67(b)
Annex V.Part 1.35(e)
Valuutad ja kuld
Annex V.Part 1.35(f)
V lisa 2.osa punkt 67(c)
By product
Kreedit
On demand [call] and short notice [current account]
V lisa 2.osa punkt 67(d)
Annex V.Part 2.41(a)
Krediidiriski vahetustehingud
Credit card debt
Krediidiriski marginaali optsioonid
Annex V.Part 2.41(b)
Kogutulu vahetustehingud
Trade receivables
Kaup
Annex V.Part 2.41(c)
V lisa 2.osa punkt 67(e)
Finance leases
V lisa 2.osa punkt 67(f)
Annex V.Part 2.41(d)
TULETISINSTRUMENDID
Reverse repurchase loans
millest: börsivälised – krediidiasutused
Annex V.Part 2.41(e)
V lisa 1.osa punkt 35(c), 2.osa punkt 75(a)
Other term loans
millest: millest: börsivälised – muud finantsettevõtjad
Annex V.Part 2.41(f)
V lisa 1.osa punkt 35(d), 2.osa punkt 75(b)
Advances that are not loans
millest: börsivälised – ülejäänud
Annex V.Part 2.41(g)
V lisa 2.osa punkt 75(c)
LOANS AND ADVANCES
Toote või turu liigi alusel
By collateral
Kogu riskimaandus
of which: mortgage loans [Loans collateralised by immovable property]
V lisa 2.osa punktid 70 ja 71
Annex V.Part 2.41(h)
Õiglase väärtuse riskimaandus
of which: other collateralised loans
RAHAVOOGUDE RISKIMAANDUS
Annex V.Part 2.41(i)
VÄLISMAISTESSE ÄRIÜKSUSTESSE TEHTUD NETOINVESTEERINGUTE RISKIMAANDUS
By purpose
PORTFELLI INTRESSIRISKILE AVATUD POSITSIOONI ÕIGLASE VÄÄRTUSE RISKIMAANDUS
of which: credit for consumption
PORTFELLI INTRESSIRISKILE AVATUD POSITSIOONI RAHAVOOGUDE RISKIMAANDUS
Annex V.Part 2.41(j)
TULETISINSTRUMENDID – RISKIMAANDAMISE ARVESTUS
of which: lending for house purchase
Nõuetekohaselt teenindatavad nõuded ja viivisnõuded
Annex V.Part 2.41(k)
Bilansiline brutoväärtus
By subordination
Varade väärtuse akumuleeritud langus, krediidiriskist ja eraldistest tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud muutused
Amount of cumulative change in fair values attributable to changes in credit risk
viivisnõuete osas
Designated at fair value through profit or loss
Tasumise tähtaeg on möödunud > 60 päeva ≤ 90 päeva
Amortised cost
Ebatõenäoliselt makstavad, mille tasumise tähtaeg ei ole möödunud või on möödunud < = 90 päeva
Hedge accounting
Tasumise tähtaeg on möödunud > 90 päeva ≤ 180 päeva
IFRS 7.8(e)(ii); IAS 39.9, AG 14-15
Tasumise tähtaeg on möödunud > 180 päeva ≤ 1 aasta
IFRS 7.8(e)(i); IAS 39.9
Tasumise tähtaeg on möödunud > 1 aasta
IFRS 7.10(a); CRR Articles 30(b), 424(1)(d)(i)
millest: Makseviivituses olevad riskipositsioonid
IFRS 7.10(b)
millest: langenud väärtusega
IAS 39 AG 15(b)
Saadud tagatis ja viivisnõuded
Part 2.9 of Annex II to Regulation (EC) No 25/2009; Annex V. Part 1.30
Saadus finantsgarantiid ja viivisnõuded
Current accounts/overnight deposits
V lisa 2. osa 145 -162
Part 2.9.1 of Annex II to Regulation (EC) No 25/2009
V lisa 2. osa 158
Deposits with agreed maturity
V lisa 2. osa 159
Part 2.9.2 of Annex II to Regulation (EC) No 25/2009
CRR artikkel 178; V lisa 2. osa punkt 61
Deposits redeemable at notice
IAS 39 58 -70
Part 2.9.3 of Annex II to Regulation (EC) No 25/2009; Annex V.Part 2.51
V lisa 2. osa 46
Repurchase agreements
V lisa 2. osa 161
Part 2.9.4 of Annex II to Regulation (EC) No 25/2009
V lisa 2. osa 159, 161
Annex V.Part 1.31; Annex V.Part 2.52
V lisa 2. osa 162
Certificates of deposits
Millest: väikesed ja keskmise suurusega ettevõtjad
Annex V.Part 2.52(a)
VKEde soovituse 2003/361/EÜ artikli 1 lõike 2 punkt a