natgillin/translations-raw huggingface dataset:
c030 and AE-SOU;
Kuna keskpankade poolne tagatisega rahastamine on tagatud hoiuse või repotehingu erijuhtum, mille puhul on vastaspool keskpank, kohaldatakse eespool alapunktides i) ja ii) esitatud eeskirju.
Repo/matching repos
Tehingute puhul, kus ei ole võimalik kindlaks teha iga tehingu konkreetset tagatist, kuna tagatis on kogumisse koondatud, tuleb tagatis jaotada proportsionaalselt tagatise kogumi ülesehituse alusel.
A repurchase agreement (hereinafter “repo”) is reported as follows:
Eelnevalt keskpankadesse paigutatud varasid ei käsitata koormatud varadena, välja arvatud juhul, kui keskpank ei luba mis tahes paigutatud vara eelneva nõusolekuta välja võtta.
the carrying amount of the repo is reported as a source of encumbrance in AE-SOU;
Kasutamata finantsgarantiide puhul jaotatakse kasutamata osa (st keskpanga nõutavat miinimumi ületav summa) proportsionaalselt keskpanka paigutatud varade vahel.
the collateral of the repo should be shown:
Väärtpaberite laenuks andmine
where the collateral has been received by the reporting institution through a previous reverse repurchase agreement (matching repo), its fair value is reported in AE-COL;
Väärtpaberite rahalise tagatisega laenuks andmise puhul kohaldatakse repolepingute /sobitatud repolepingute puhul kohaldatavaid eeskirju.
c030 and in AE-SOU;
Väärtpaberite rahalise tagatiseta laenuks andmist kajastatakse järgmiselt:
Central bank funding
laenuks võetud väärtpaberite õiglast väärtust kajastatakse koormatise allikana AE-SOU;
As collateralised central bank funding is only a specific case of a collateralised deposit or a repo transaction in which the counterparty is a central bank, the rules in i) and ii) above apply.
Kui laenuks andja ei saa laenuks antud väärtpaberite eest mingeid väärtpabereid, kuid saab selle asemel tasu, märgitakse AE-SOU;
For operations where it is not possible to identify the specific collateral to each operation, as collateral is pooled together, the collateral breakdown must be done on a proportional basis, based on the composition of the pool of collateral.
c010 null;
Assets that have been pre-positioned with central banks are not encumbered assets unless the central bank does not allow withdrawal of any assets placed without prior approval.
nende õiglast väärtust kajastatakse AE-ASS;
For unused financial guarantees, the unused part, i.e. the amount above the minimum required by the central bank, is allocated on a pro-rata basis among the assets placed at the central bank.
kui aruandev krediidiasutus või investeerimisühing on saanud tagatisena laenuks antud väärtpabereid, kajastatakse nende õiglast väärtust AE-COL;
Securities lending
Tuletisinstrumendid (kohustused)
the fair value of the securities borrowed is reported as a source of encumbrance in AE-SOU;
tagatist (positsiooni avamiseks nõutav alustamise tagatis ning tuletisinstrumentide turuväärtuse põhjal antud mis tahes tagatis) kajastatakse järgmiselt:
When the lender does not receive any securities in return for the securities lent but receives a fee instead, AE-SOU;
kui see on aruandva krediidiasutuse või investeerimisühingu saadud tagatis, kajastatakse selle õiglast väärtust AE-COL;
c010 is reported as zero;
Vara koormatiste aruandluse puhul käsitatakse pandikirjadena direktiivi 2009/65/EL artikli 52 lõike 4 esimeses lõigus osutatud instrumente, olenemata sellest, kas kõnealused instrumendid on väärtpaberi õiguslikus vormis või mitte.
where the securities lent as collateral are an asset of the reporting institution:
Pandikirjade suhtes ei kohaldata erieeskirju, kui aruandva krediidiasutuse või investeerimisühingu emiteeritud väärtpaberite osa ei säilitata.
their carrying amount is reported in AE-ASS;
Emiteeritud väärtpaberite osa säilitamise korral ja topelt arvessevõtmise vältimiseks kohaldatakse järgmist käsitlust:
their fair value is reported in AE-ASS;
kui oma pandikirju ei ole tagatiseks antud, kajastatakse tagatiste kogumi summat, millega tagatakse kõnealuseid säilitatud väärtpabereid, mida ei ole veel tagatiseks antud, vormis AE-ASS koormamata varadena.
Derivatives (liabilities)
kui oma pandikirjad on tagatiseks antud, kajastatakse tagatiste kogumi summat, millega tagatakse kõnealuseid säilitatud ja tagatiseks antud väärtpabereid, vormis AE-ASS koormatud varadena.
Collateralised derivatives with a negative fair value are reported as follows:
Järgmises tabelis näidatakse, kuidas kajastada 100 euro väärtuses emiteeritud pandikirju, millest 15 % on säilitatud, kuid mitte tagatiseks antud, ja 10 % on säilitatud ja tagatiseks antud keskpangaga tehtud 11 euro suuruse repotehingu raames, kui tagatiste kogum hõlmab tagamata laene, mille bilansiline väärtus on 150 eurot.
the carrying amount of the derivative is reported as a source of encumbrance in AE-SOU;
Väärtpaberistamised
the collateral (initial margins required to open the position and any collateral placed for the market value of derivatives transactions) are reported as follows:
Väärtpaberistamised on aruandva krediidiasutuse või investeerimisühingu hoitavad võlaväärtpaberid, mis tulenevad väärtpaberistmise tehingust määruse (EL) nr 575/2013 artikli 4 punkti 61 tähenduses.
where it is an asset of the reporting institution:
Bilansis kajastavate väärtpaberistamiste (väärtpaberistamised, mille kajastamist ei ole lõpetatud) suhtes kohaldatakse pandikirjade suhtes kohaldatavaid eeskirju.
where it is collateral received by the reporting institution, its fair value is reported in AE-COL;
Väärtpaberistamiste puhul, mille kajastamine bilansis on lõpetatud, puudub koormatis juhul, kui krediidiasutus või investeerimisühing hoiab teatavat osa väärtpaberitest.
Covered bonds for the entire asset encumbrance reporting are instruments referred to in the first subparagraph of Article 52(4) of the Directive 2009/65/EU, irrespective of whether these instruments take the legal form of a security or not.
Kõnealuseid väärtpabereid kajastatakse aruandva krediidiasutuse või investeerimisühingu kauplemisportfellis või selle väliselt nagu mis tahes muid kolmanda isiku emiteeritud väärtpabereid.
No specific rules apply to covered bonds where there is no retention of part of the securities issued by the reporting institution.
Juhised konkreetsete ridade kohta
Cells
V lisa 1. osa punkt 26.
Loans encumbered
Aruandva krediidiasutuse või investeerimisühingu hoitavad võlainstrumendid, mis on emiteeritud väärtpaberitena ning ei ole EKP bilansikirjete määruse kohaselt laenud.
NON ENCUMBRANCE
Aruandva krediidiasutuse või investeerimisühingu hoitavad võlaväärtpaberid, mis on direktiivi 2009/65/EÜ artikli 52 lõike 4 esimeses lõigus osutatud võlakirjad.
Non-encumbered loans
väärpaberistamised
Own covered bonds retained
Aruandva krediidiasutuse või investeerimisühingu hoitavad võlaväärtpaberid, mis on väärtpaberistamised määruse (EL) nr 575/2013 artikli 4 punkti 61 tähenduses.
Securitisations
Aruandva krediidiasutuse või investeerimisühingu hoitavad võlaväärtpaberid, mille on emiteerinud valitsemissektor.
Securitisations mean debt securities held by the reporting institution originated in a securitisation transaction as defined in Article 4(61) of Regulation (EU) No 575/2013.
Aruandva krediidiasutuse või investeerimisühingu hoitavad võlaväärtpaberid, mille on emiteerinud V lisa I osa punkti 35 alapunktides c ja d määratletud finantssektori äriühingud.
For securitisations that remain in the balance sheet (non-derecognised), the rules for covered bonds apply.
Aruandva krediidiasutuse või investeerimisühingu hoitavad võlaväärtpaberid, mille on emiteerinud V lisa I osa punkti 35 alapunktis e määratletud finantssektorivälised äriühingud.
For derecognised securitisations, there is no encumbrance where the institution holds some securities.
Muud laenud ja ettemaksed kui rahalised nõuded, st aruandva krediidiasutuse või investeerimisühingu hoitavad muud võlainstrumendid, mis ei ole väärtpaberid.
Those securities will appear in the trading book or in the banking book of the reporting institutions as any other security issued by a third party.
Muud sellised laenud ja ettemaksed kui nõudelaenud, mis on vastavalt V lisa 2. osa punkti 41 alapunktile hüpoteeklaenud.
Rows
Sel juhul kajastatakse oma võlainstrumente vormi AE-COL real 240 ning oma omakapitaliinstrumendid jäetakse vara koormatiste aruandlusest välja.
Legal references and instructions
Juhised konkreetsete veergude kohta
IAS 1.9 (a), Implementation Guidance (IG) 6
Veerg
Total assets of the reporting institution registered in its balance sheet.
Selliste aruandva krediidiasutuse või investeerimisühingu hoitavate varade bilansiline väärtus, mis on koormatud vastavalt vara koormatise määratlusele.
IAS 1.54 (i)
Bilansiline väärtus on summa, mida kajastatakse bilansi aktiva poolel.
It includes the balances receivable on demand at central banks and other institutions.
Aruandva krediidiasutuse või investeerimisühingu hoitavate selliste koormatud varade bilansiline väärtus, mille on emiteerinud usaldatavusnõuete kohase konsolideerimise alla kuuluv mis tahes üksus.
Cash on hand, that is, the holding of national and foreign banknotes and coins in circulation that are commonly used to make payments are included in the row “other assets”.
aktsepteeritakse keskpankade puhul
Equity instruments held by the reporting institution as defined in IAS 32.1.
Aruandva krediidiasutuse või investeerimisühingu hoitavate selliste koormatud varade bilansiline väärtus, mida aktsepteeritakse tehinguteks selliste keskpankadega, millele aruandval krediidiasutusel või investeerimisühingul on juurdepääs.
Annex V, Part 1, paragraph 26.
Aruandvad krediidiasutused ja investeerimisühingud, kes ei saa kindlaks teha, kas kirjet aktsepteeritakse tehinguteks keskpangaga, nt jurisdiktsioonides, kus ei ole selgelt kindlaks määratud keskpangaga tehtavateks repotehinguteks aktsepteeritavad varad või kus ei ole juurdepääsu pidevalt toimivale keskpanga repoturule, võivad mitte kajastada kõnealuse kirjega seotud summat,st jätta vastav lahter tühjaks.
Debt instruments held by the reporting institution issued as securities that are not loans in accordance with the ECB BSI Regulation.
IFRS 13 ning Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiivi 2013/34/EL [1] artikkel 8 krediidiasutuste ja investeerimisühingute puhul, kes ei kohalda IFRSi.
Debt securities held by the reporting institution that are bonds referred to in the first subparagraph of Article 52(4) of Directive 2009/65/EC.
Selliste aruandva krediidiasutuse või investeerimisühingu hoitavate võlaväärtpaberite õiglane väärtus, mis on koormatud vastavalt vara koormatise määratlusele.
securitisations
Finantsinstrumendi õiglane väärtus on hind, mille eest toimuks mõõtmiskuupäeval turuosaliste vahel tavapärane tehing vara müügiks või kohustise üleandmiseks.
Debt securities held by the reporting institution that are securitisations as defined in Article 4(61) of Regulation (EU) No 575/2013.
(vt IFRS 13 Õiglase väärtuse mõõtmine).
Debt securities held by the reporting institution which are issued by general governments.
Aruandva krediidiasutuse või investeerimisühingu hoitavate selliste koormatud võlaväärtpaberite õiglane väärtus, mida aktsepteeritakse tehinguteks selliste keskpankadega, millele aruandval krediidiasutusel või investeerimisühingul on juurdepääs.
Debt securities held by the reporting institution issued by financial corporations as defined in Annex V, Part I, paragraph 35, points (c) and (d).
Selliste aruandva krediidiasutuse või investeerimisühingu hoitavate varade bilansiline väärtus, mis on koormamata vastavalt vara koormatise määratlusele.
Debt securities held by the reporting institution issued by non-financial corporations as defined in Annex V, Part I, paragraph 35, point (e).
Bilansiline väärtus on summa, mida kajastatakse bilansi aktiva poolel.
Loans and advances, that is, debt instruments held by the reporting institutions that are not securities, other than balances receivable on demand.
Aruandva krediidiasutuse või investeerimisühingu hoitavate selliste koormamata varade bilansiline väärtus, mille on emiteerinud usaldatavusnõuete kohase konsolideerimise alla kuuluv mis tahes üksus.
Loans and advances other than loans on demand that are mortgage loans according to Annex V, part 2, paragraph 41(h).
Aruandva krediidiasutuse või investeerimisühingu hoitavate selliste koormamata varade bilansiline väärtus, mida aktsepteeritakse tehinguteks selliste keskpankadega, millele aruandval krediidiasutusel või investeerimisühingul on juurdepääs.
Other assets of the reporting institution registered in the balance sheet other than those mentioned in the above rows and different from own debt securities and own debt equity instruments that may not be derecognised from the balance sheet by a non-IFRS institution.
Aruandvad krediidiasutused ja investeerimisühingud, kes ei saa kindlaks teha, kas kirjet aktsepteeritakse tehinguteks keskpangaga, nt jurisdiktsioonides, kus ei ole selgelt kindlaks määratud keskpangaga tehtavateks repotehinguteks aktsepteeritavad varad või kus ei ole juurdepääsu pidevalt toimivale keskpanga repoturule, võivad mitte kajastada kõnealuse kirjega seotud summat,st jätta vastav lahter tühjaks.
In this case, own debt instruments shall be included in row 240 of the AE-COL template and own equity instruments excluded from the asset encumbrance reporting.
IFRS 13 ning direktiivi 2013/34/EL artikkel 8 krediidiasutuste ja investeerimisühingute puhul, kes ei kohalda IFRSi.
Instructions concerning specific columns
Selliste aruandva krediidiasutuse või investeerimisühingu hoitavate võlaväärtpaberite õiglane väärtus, mis on koormamata vastavalt vara koormatise määratlusele.
Columns
Finantsinstrumendi õiglane väärtus on hind, mille eest toimuks mõõtmiskuupäeval turuosaliste vahel tavapärane tehing vara müügiks või kohustise üleandmiseks.
Carrying amount of the assets held by the reporting institution that are encumbered according to the definition provided of asset encumbrance.
Aruandva krediidiasutuse või investeerimisühingu hoitavate selliste koormamata võlaväärtpaberite õiglane väärtus, mida aktsepteeritakse tehinguteks selliste keskpankadega, millele aruandval krediidiasutusel või investeerimisühingul on juurdepääs.
Carrying amount means the amount reported in the asset side of the balance sheet.
Aruandva krediidiasutuse või investeerimisühingu saadud tagatise ja muude emiteeritud oma võlaväärtpaberite kui oma pandikirjad või varaga tagatud väärtpaberid puhul, jagatakse kategooria „koormamata varad” kaheks — „koormamiseks kättesaadavad” või koormamiseks potentsiaalselt aktsepteeritavad varad ning „koormamiseks kättesaamatud” varad.
Carrying amount of encumbered assets held by the reporting institution that are issued by any entity within the prudential scope of consolidation.
Varad on „koormamiseks kättesaamatud”, kui need on saadud tagatisena ning aruandev krediidiasutus või investeerimisühing ei tohi neid müüa ega uuesti tagatiseks anda, välja arvatud tagatise omaniku makseviivituse korral.
central bank eligible
Muud emiteeritud oma võlaväärpaberid kui oma pandikirjad või väärtpaberistamised on koormamiseks kättesaamatud, kui emissiooni tingimustes on mis tahes piirangud hoitavate väärtpaberite müümiseks või uuesti tagatiseks andmiseks.
Carrying amount of encumbered assets held by the reporting institution which are eligible for operations with those central banks to which the reporting institution has access.
Vara koormatiste aruandluse puhul kajastatakse tasu eest ilma rahalist või mitterahalist tagatist andmata laenuks võetud väärtpabereid saadud tagatisena.
Reporting institutions that cannot positively establish central bank eligibility for an item, for instance jurisdictions that operate without a clear definition of central bank repo eligible assets or do not have access to continuously functioning central bank repo market, may abstain from reporting the associated amount for that item, i.e. leave the reporting field blank.
Kõik aruandva krediidiasutuse või investeerimisühingu saadud tagatise klassid
IFRS 13 and Article 8 of Directive 2013/34/EU of the European Parliament and of the Council [1] for non-IFRS institutions.
Aruandva krediidiasutuse või investeerimisühingu saadud tagatis, mis hõlmab nõudelaenusid.
Fair value of the debt securities held by the reporting institution that are encumbered according to the definition provided of asset encumbrance.
(vt viited õigussätetele ja juhised seoses vormi AE-ASS reaga 020)
Fair value of a financial instrument, is the price that would be received to sell an asset or paid to transfer a liability in an orderly transaction between market participants at the measurement date.
Aruandva krediidiasutuse või investeerimisühingu saadud tagatis, mis hõlmab omakapitaliinstrumente.
(See IFRS 13 Fair Value Measurement.)
(vt viited õigussätetele ja juhised seoses vormi AE-ASS reaga 030)
Fair value of the encumbered debt securities held by the reporting institution which are eligible for operations with those central banks to which the reporting institution has access.
Aruandva krediidiasutuse või investeerimisühingu saadud tagatis, mis hõlmab võlaväärtpabereid.
Carrying amount of the assets held by the reporting institution that are non-encumbered according to the definition provided of asset encumbrance.
(vt viited õigussätetele ja juhised seoses vormi AE-ASS reaga 040)
Carrying amount means the amount reported in the asset side of the balance sheet.
Aruandva krediidiasutuse või investeerimisühingu saadud tagatis, mis hõlmab pandikirju.
Carrying amount of non-encumbered assets held by the reporting institution that are issued by any entity within the prudential scope of consolidation.
(vt viited õigussätetele ja juhised seoses vormi AE-ASS reaga 050)
Carrying amount of non-encumbered assets held by the reporting institution which are eligible for operations with those central banks to which the reporting institution has access.
Aruandva krediidiasutuse või investeerimisühingu saadud tagatis, mis hõlmab väärtpaberistamisi.
Reporting institutions that cannot positively establish central bank eligibility for an item, for instance jurisdictions that operate without a clear definition of central bank repo eligible assets or do not have access to continuously functioning central bank repo market, may abstain from reporting the associated amount for that item, i.e. leave the reporting field blank.
(vt viited õigussätetele ja juhised seoses vormi AE-ASS reaga 060)
IFRS 13 and Article 8 of Directive 2013/34/EU for non-IFRS institutions.
Aruandva krediidiasutuse või investeerimisühingu saadud tagatis, mis hõlmab valitsemissektori emiteeritud võlaväärtpabereid.
Fair value of the debt securities held by the reporting institution that are non-encumbered according to the definition provided of asset encumbrance.
(vt viited õigussätetele ja juhised seoses vormi AE-ASS reaga 070)
Fair value of a financial instrument is the price that would be received to sell an asset or paid to transfer a liability in an orderly transaction between market participants at the measurement date.
Aruandva krediidiasutuse või investeerimisühingu saadud tagatis, mis hõlmab finantssektori äriühingute emiteeritud võlaväärtpabereid.
Fair value of the non-encumbered debt securities held by the reporting institution which are eligible for operations with those central banks to which the reporting institution has access.
(vt viited õigussätetele ja juhised seoses vormi AE-ASS reaga 080)
For the collateral received by the reporting institution and the own debt securities issued other than own covered bonds or ABSs, the category of “non-encumbered” assets is split between those “available for encumbrance” or potentially eligible to be encumbered and those “non-available for encumbrance”.
Aruandva krediidiasutuse või investeerimisühingu saadud tagatis, mis hõlmab finantssektoriväliste äriühingute emiteeritud võlaväärtpabereid.
Assets are “non-available for encumbrance” when they have been received as collateral and the reporting institution is not permitted to sell or re-pledge the collateral, except in the case of a default by the owner of the collateral.
(vt viited õigussätetele ja juhised seoses vormi AE-ASS reaga 090)
Own debt securities issued other than own covered bonds or securitisations are non-available for encumbrance when there is any restriction in the terms of the issuance to sell or re-pledge the securities held.
Aruandva krediidiasutuse või investeerimisühingu saadud tagatis, mis hõlmab muid laene ja ettemakseid kui nõudelaenud.
For the purpose of the asset encumbrance reporting, securities borrowed in exchange for a fee without providing cash-collateral or non-cash collateral are reported as collateral received.
(vt viited õigussätetele ja juhised seoses vormi AE-ASS reaga 100)
All classes of collateral received by the reporting institution.
Aruandva krediidiasutuse või investeerimisühingu saadud tagatis, mis hõlmab muid varasid.
Collateral received by the reporting institution that comprises loans on demand.
(vt viited õigussätetele ja juhised seoses vormi AE-ASS reaga 120)
(See legal references and instructions regarding row 020 of the AE-ASS template.)
Aruandva krediidiasutuse või investeerimisühingu emiteeritud säilitatud oma võlaväärtpaberid, mis ei ole emiteeritud oma pandikirjad ega emiteeritud oma väärtpaberistamised.
Collateral received by the reporting institution that comprises equity instruments.
Kuna emiteeritud säilitatud või tagasiostetud oma võlaväärtpaberid vastavalt standardile IAS 39.42 vähendavad seotud finantskohustusi, ei arvata kõnealuseid väärtpabereid aruandva krediidiasutuse või investeerimisühingu varade kategooria alla (vormi AE-ASS rida 010).
(See legal references and instructions regarding row 030 of the AE-ASS template.)
Oma võlaväärtpaberid, mille kajastamist bilansis ei või lõpetada krediidiasutus või investeerimisühing, kes ei kohalda IFRSi, kajastatakse selles reas.
Collateral received by the reporting institution that comprises debt securities.
Emiteeritud oma pandikirju ega emiteeritud oma väärtpaberistamisi ei kajastata selle kategooria all, kuna neil juhtudel kohaldatakse topelt arvessevõtmise vältimiseks erinevaid eeskirju.
(See legal references and instructions regarding row 040 of the AE-ASS template.)
Kui oma võlaväärtpaberid on tagatiseks antud, kajastatakse tagatiste kogumi/alusvara summat, millega tagatakse kõnealuseid säilitatud ja tagatiseks antud väärtpabereid, vormis AE-ASS koormatud varadena.
Collateral received by the reporting institution that comprises covered bonds.
Kui oma võlaväärtpaberid ei ole veel tagatiseks antud, kajastatakse tagatiste kogumi/alusvara summat, millega tagatakse kõnealuseid säilitatud väärtpabereid, mida ei ole veel tagatiseks antud, vormis AE-ASS koormamata varadena.
(See legal references and instructions regarding row 050 of the AE-ASS template.)
Täiendav teave kõnealust teist liiki oma võlaväärtpaberite kohta, mida ei ole veel tagatiseks antud (alusvara, koormamiseks kättesaadavate väärtpaberite õiglane väärtus ja aktsepteeritavus ning koormamiseks kättesaamatute väärtpaberite nimiväärtus) esitatakse vormis AE-NPL.
Collateral received by the reporting institution that comprises securitisations.
Kõik aruandva krediidiasutuse või investeerimisühingu bilansis kajastatud varad, kõik aruandva krediidiasutuse või investeerimisühingu saadud tagatise klassid ning aruandva krediidiasutuse või investeerimisühingu emiteeritud säilitatud oma võlaväärtpaberid, mis ei ole emiteeritud oma pandikirjad või emiteeritud oma väärtpaberistamised.
(See legal references and instructions regarding row 060 of the AE-ASS template.)
Sellise saadud koormatud tagatise või aruandva krediidiasutuse või investeerimisühingu emiteeritud/hoitavate/säilitatud selliste oma võlaväärtpaberite õiglane väärtus, mis on koormatud vastavalt vara koormatise määratlusele.
Collateral received by the reporting institution that comprises debt securities issued by general governments.
Aruandva krediidiasutuse või investeerimisühingu saadud koormatud tagatise või emiteeritud/hoitavate/säilitatud selliste oma võlaväärtpaberite õiglane väärtus, mille on emiteerinud usaldatavusnõuete kohase konsolideerimise alla kuuluv mis tahes üksus.