natgillin/translations-raw huggingface dataset:
The premium paid shall be recognised as a separate asset, while the premium received shall be recognised as a separate liability.
Optsiooni kasutamise korral kajastatakse selle alusinstrument bilansis optsiooni tehinguhinnaga pluss/miinus optsiooniõiguse tasu.
If the option is exercised, the underlying instrument shall be recorded in the balance sheet at the strike price plus or minus the original premium value.
Optsiooniõiguse tasu korrigeeritakse vastavalt aasta lõpul kasumiaruandesse kantud realiseerimata kahjumile.
The original option premium amount shall be adjusted on the basis of unrealised losses taken to the profit and loss account at year end.
Kui optsiooni ei kasutata, kantakse optsiooniõiguse tasu, mida on korrigeeritud vastavalt eelmise aastalõpu realiseerimata kahjumile, optsiooni tähtpäeva vahetuskursi alusel tulude ja kulude kontole.
If the option is not exercised, the option premium amount, adjusted on the basis of previous year-end unrealised losses, shall be taken to the profit and loss account translated at the exchange rate available on the expiry date.
Valuutapositsiooni mõjutavad futuurilaadsete optsioonide igapäevaste kõikumiste marginaal, optsiooniõiguse tasu võimalik vähendamine aasta lõpul, alusinstrumendiga kauplemine optsiooniõiguse kasutamise päeval või optsiooniõiguse tasu optsioonitähtaja lõppemisel.
The currency position shall be affected by the daily variation margin for futures-style options, by any year-end write-down of the option premium, by the underlying trade at exercise date or, at the expiry date, by the option premium.
Kõikumise marginaalide igapäevased muutused kantakse tulude ja kulude kontole.
Daily changes in the variation margins shall be taken to the profit and loss account.
Iga optsioonileping hinnatakse ümber eraldi, v.a väärtpaberite eritingimused.
With the exception of options embedded in securities, every option contract shall be individually revalued.
Kasumiaruandes kajastatud realiseerimata kahjumit ei tasaarveldata järgmiste aastate realiseerimata kasumiga.
Unrealised losses taken to the profit and loss account shall not be reversed in subsequent years against unrealised gains.
Mis tahes optsiooni realiseerimata kahjumit ei tasaarveldata mis tahes teise optsiooni realiseerimata kasumiga.
There shall be no netting of unrealised losses in any one option against unrealised gains in any other option.
Lõike 6 kohaldamisel on turuväärtuseks noteeritud hind, kui see noteeritakse börsil, väärtpaberivahendaja, maakleri või muu samalaadse üksuse poolt.
For the application of paragraph 6, the market values are the quoted prices when such prices are available from an exchange, dealer, broker or similar entities.
Kui noteeritud hind ei ole kättesaadav, määratakse turuväärtus hindamismeetodi abil.
When quoted prices are not available, the market value is determined through a valuation technique.
Sellist hindamismeetodit tuleb kasutada järjepidevalt ning peab olema võimalik tõendada, et meetod võimaldab leida usaldusväärse hinna, mis oleks saadud reaalse turutehingu puhul.
This valuation technique shall be used consistently over time and it shall be possible to demonstrate that it provides reliable estimates of prices that would be obtained in actual market transactions.
V PEATÜKK
CHAPTER V
ARUANDLUSKOHUSTUS
REPORTING OBLIGATIONS
Artikkel 25
Article 25
Aruandluse vorm
Reporting formats
RKPd esitavad aruandeid eurosüsteemi finantsaruandluse eesmärgil EKP-le vastavalt käesolevale suunisele.
The NCBs shall report data for Eurosystem financial reporting purposes to the ECB in accordance with this Guideline.
Eurosüsteemi aruandluse vormid peavad hõlmama kõiki IV lisas nimetatud kirjeid.
The Eurosystem's reporting formats shall comprise all items specified in Annex IV.
IV lisas on kirjeldatud ka erinevate bilansiskeemide puhul nõutavate kirjete sisu.
The contents of the items to be included in the different balance sheet formats are also described in Annex IV.
Erinevate avaldatud raamatupidamisaruannete vorm peab vastama järgmistele lisadele:
The formats of the different published financial statements shall comply with all of the following Annexes:
V lisa: eurosüsteemi avaldatud konsolideeritud nädalaaruanne pärast kvartali lõppu;
Annex V: the published consolidated weekly financial statement of the Eurosystem after quarter end;
VI lisa: eurosüsteemi avaldatud konsolideeritud nädalaaruanne kvartali jooksul;
Annex VI: the published consolidated weekly financial statement of the Eurosystem during the quarter;
VII lisa: eurosüsteemi konsolideeritud aastabilanss.
Annex VII: the consolidated annual balance sheet of the Eurosystem.
VI PEATÜKK
CHAPTER VI
AVALDATUD AASTABILANSID JA KASUMIARUANDED
ANNUAL PUBLISHED BALANCE SHEETS AND PROFIT AND LOSS ACCOUNTS
Artikkel 26
Article 26
Avaldatud bilansid ja kasumiaruanded
Published balance sheets and profit and loss accounts
RKPdel soovitatakse kohandada oma avaldatud aastabilansid ja kasumiaruanded vastavalt VIII ja IX lisale.
It is recommended that NCBs adapt their published annual balance sheets and profit and loss accounts in accordance with Annexes VIII and IX.
VII PEATÜKK
CHAPTER VII
KONSOLIDEERIMISEESKIRJAD
CONSOLIDATION RULES
Artikkel 27
Article 27
Üldised konsolideerimisreeglid
General consolidation rules
Eurosüsteemi konsolideeritud bilansid hõlmavad EKP ja RKPde bilansside kõiki kirjeid.
Eurosystem consolidated balance sheets shall comprise all the items in the ECB's and the NCBs' balance sheets.
Konsolideerimisel koostatakse aruanded ühtsetel alustel.
There shall be consistency across reports in the consolidation process.
Kõik eurosüsteemi raamatupidamisaruanded koostatakse sarnastel põhimõtetel, kohaldades samu konsolideerimisvõtteid ja -menetlusi.
All Eurosystem financial statements shall be prepared on a similar basis by applying the same consolidation techniques and processes.
Eurosüsteemi konsolideeritud bilansid koostab EKP.
The ECB shall prepare the Eurosystem's consolidated balance sheets.
Nimetatud bilansid lähtuvad järgmisest: vajadus ühtsete raamatupidamispõhimõtete ja -võtete järele; samaaegsete aruandeperioodide vajadus eurosüsteemis; eurosüsteemisisestest tehingutest ja positsioonidest tulenevate konsolideerimise korrigeerimiste vajadus; muudatuste arvestamine eurosüsteemi koosseisus.
These balance sheets shall respect the need for uniform accounting principles and techniques, coterminous financial periods in the Eurosystem and consolidation adjustments arising from intra-Eurosystem transactions and positions, and shall take account of any changes in the Eurosystem's composition.
Mis tahes iseseisvad bilansikirjed, välja arvatud RKPde ja EKP eurosüsteemisisesed saldod, agregeeritakse konsolideerimisel.
Any individual balance sheet items, other than NCBs' and the ECB's intra-Eurosystem balances, shall be aggregated for consolidation purposes.
RKPde ja EKP saldod kolmandate isikutega kajastatakse konsolideerimisel brutosummadena.
The NCBs' and the ECB's balances with third parties shall be recorded gross in the consolidation process.
Eurosüsteemisisesed saldod esitatakse EKP ja RKPde bilanssides kooskõlas IV lisaga.
Intra-Eurosystem balances shall be presented in the ECB's and NCBs' balance sheets in accordance with Annex IV.
VIII PEATÜKK
FINAL PROVISIONS
Artikkel 28
Article 28
Eeskirjade täiendamine, kohaldamine ja tõlgendamine
Development, application and interpretation of rules
EKPSi raamatupidamise ja emissioonitulu komitee (Accounting and Monetary Income Committee, AMICO) annab juhatuse kaudu nõukogule aru EKPSi raamatupidamis- ja aruandluseeskirjade täiendamise, kohaldamise ja täitmise osas.
The ESCB's Accounting and Monetary Income Committee shall report to the Governing Council, via the Executive Board, on the development, application and implementation of the ESCB's accounting and financial reporting rules.
Käesoleva suunise tõlgendamisel võetakse arvesse ettevalmistustööd, liidu õigusaktidega ühtlustatud raamatupidamispõhimõtteid ja üldtunnustatud rahvusvahelisi raamatupidamisstandardeid.
In interpreting this Guideline, account shall be taken of the preparatory work, the accounting principles harmonised by Union law and generally accepted accounting principles.
Artikkel 29
Article 29
Üleminekueeskirjad
Transitional rules
RKPd hindavad kogu oma vara ja kõik kohustused ümber selle kuupäeva seisuga, mil neist saavad eurosüsteemi liikmed.
NCBs shall revalue all financial assets and liabilities as at the date on which they become members of the Eurosystem.
Realiseerimata kasum, mis tekkis sellel päeval või enne seda, tuleb eraldada realiseerimata ümberhindluskasumist, mis võib olla tekkinud pärast seda päeva, ja jääb RKP-le.
Unrealised gains which arose before or on that date shall be separated from any unrealised revaluation gains that may arise thereafter, and shall remain with the NCBs.
RKPde poolt kohaldatavad turuhinnad ja kursid eurosüsteemiga liitumisel koostatud algbilansis tuleb lugeda RKPde varade ja kohustuste keskmiseks maksumuseks.
The market prices and rates applied by the NCBs in the opening balance sheets at the start of Eurosystem participation shall be considered as the average cost of these NCBs' assets and liabilities.
On soovitatav, et enne RKP liitumist eurosüsteemiga või liitumispäeval tekkinud realiseerimata kasumit ei loeta üleminekuajal jaotatavaks ning et seda tuleks käsitleda realiseeritavana või jaotatavana üksnes seoses selliste tehingutega, mis toimuvad pärast eurosüsteemiga liitumist.
It is recommended that unrealised gains which arose before or at the start of an NCB's Eurosystem membership should not be considered as distributable at the time of the transition and that they should only be treated as realisable or distributable in the context of transactions that occur after entry into the Eurosystem.
Välisvaluuta- ja kullatehingute ning hinnavahe kasum ja kahjum, mis tekkis RKP vara üleminekust EKP-le, loetakse realiseerituks.
Foreign exchange, gold and price gains and losses, arising as a result of the transfer of assets from NCBs to the ECB, shall be considered as realised.
Käesolev artikkel ei piira EKPSi põhikirja artikli 30 alusel tehtud otsuse kehtivust.
This Article shall be without prejudice to any decision adopted under Article 30 of the Statute of the ESCB.
Artikkel 30
Article 30
Kehtetuks tunnistamine
Repeal
Suunis EKP/2010/20 tunnistatakse kehtetuks alates 31. detsembrist 2016.
Guideline ECB/2010/20 is repealed from 31 December 2016.
Viiteid kehtetuks tunnistatud suunisele tuleb käsitada viidetena käesolevale suunisele ja lähtuda tuleb vastavustabelist XI lisas.
References to the repealed Guideline shall be construed as references to this Guideline and shall be read in accordance with the correlation table in Annex XI.
Artikkel 31
Article 31
Jõustumine ja rakendamine
Taking effect and implementation
Käesolev suunis jõustub kuupäeval, mil sellest teatakse keskpankadele liikmesriikides, mille rahaühik on euro.
This Guideline shall take effect on the day of its notification to the national central banks of the Member States whose currency is the euro.
Keskpangad liikmesriikides, mille rahaühik on euro, peavad käesolevat suunist järgima alates 31. detsembrist 2016.
The national central banks of the Member States whose currency is the euro shall comply with this Guideline from 31 December 2016.
Artikkel 32
Article 32
Adressaadid
This Guideline is addressed to all Eurosystem central banks.
Frankfurt Maini ääres, 3. november 2016
Done at Frankfurt am Main, 3 November 2016.
EKP nõukogu nimel
The President of the ECB
11. novembri 2010. aasta suunis EKP/2010/20 raamatupidamise ja finantsaruandluse õigusraamistiku kohta Euroopa Keskpankade Süsteemis (ELT L 35, 9.2.2011, lk 31).
Guideline ECB/2010/20 of 11 November 2010 on the legal framework for accounting and financial reporting in the European System of Central Banks (OJ L 35, 9.2.2011, p. 31).
13. detsembri 2010. aasta otsus EKP/2010/29 euro pangatähtede emiteerimise kohta (ELT L 35, 9.2.2011, lk 26).
Decision ECB/2010/29 of 13 December 2010 on the issue of euro banknotes (OJ L 35, 9.2.2011, p. 26).
Euroopa Parlamendi ja nõukogu 26. juuni 2013. aasta määrus (EL) nr 575/2013 krediidiasutuste ja investeerimisühingute suhtes kohaldatavate usaldatavusnõuete kohta ja määruse (EL) nr 648/2012 muutmise kohta (ELT L 176, 27.6.2013, lk 1).
Regulation (EU) No 575/2013 of the European Parliament and of the Council of 26 June 2013 on prudential requirements for credit institutions and investment firms and amending Regulation (EU) No 648/2012 (OJ L 176, 27.6.2013, p. 1).
I LISA
ANNEX I
EUROSÜSTEEMI RAAMATUPIDAMISARUANDED
FINANCIAL STATEMENTS FOR THE EUROSYSTEM
Aruande liik
Type of report
Sisemine/avaldatud
Internal/published
Juriidilise kohustuse alus
Source of legal requirement
Aruande eesmärk
Purpose of the report
1 Eurosüsteemi päevaaruanne
1 Daily financial statement of the Eurosystem
Sisemine
Internal
Puudub
None
2 Disagregeeritud nädalaaruanne
2 Disaggregated weekly financial statement
Avaldatud
Basis for the production of the consolidated weekly financial statement of the Eurosystem
EKPSi põhikirja artikkel 15.2
3 Consolidated weekly financial statement of the Eurosystem
Rahandus- ja majandusanalüüsi konsolideeritud aruanne.
Published
Eurosüsteemi konsolideeritud nädalaaruanne tuletatakse aruandepäeva päevaaruandest
Article 15.2 of the Statute of the ESCB
4 Eurosüsteemi disagregeeritud kuuaruanne
Consolidated financial statement for monetary and economic analysis.
Eurosüsteemi demokraatliku vastutuse ja läbipaistvuse suurendamine, võimaldades lihtsat juurdepääsu individuaalsete eurosüsteemi keskpankade varade ja kohustuste teabele.
The consolidated weekly financial statement of the Eurosystem is derived from the daily financial statement of the reporting day
Harmoneeritud teabe andmine EKP ühtse rahapoliitika detsentraliseeritud rakendamise kohta ja eurosüsteemi keskpankade rahapoliitika välise finantstegevuse kohta.
4 Disaggregated monthly financial statement of the Eurosystem
5 Eurosüsteemi kuu ja kvartali finantsteave
Strengthening the Eurosystem's accountability and transparency by allowing for easy access to information on the assets and liabilities of individual Eurosystem central banks.
Avaldatud ja sisemine [1]
Provision of information in a harmonised manner on the decentralised implementation of the single monetary policy of the ECB, as well as on non-monetary policy financial activities of the Eurosystem central banks.
Määrused statistiliste andmete esitamise kohta, millele vastavalt RAd andmeid esitavad
5 Monthly and quarterly financial information of the Eurosystem
Statistiline analüüs
Published and internal [1]
6 Eurosüsteemi konsolideeritud aastabilanss
Statistical regulations, according to which MFIs have to deliver data
EKPSi põhikirja artikkel 26.3
Statistical analysis
Analüüsi ja tegevuse eesmärgil konsolideeritud aastabilanss
6 Consolidated annual balance sheet of the Eurosystem
Kuuandmed sisalduvad avaldatud statistika koondandmetes, mida nõutakse Euroopa Liidu rahaloomeasutustelt (RA).
Article 26.3 of the Statute of the ESCB
Lisaks sellele peavad nii RAd kui ka keskpangad esitama kvartaliandmed, mis on detailsemad kui kuuandmed.
Consolidated balance sheet for analytical and operational purposes
II LISA
The monthly data feed into the published aggregated statistical data required from monetary financial institutions (MFIs) in the Union.
SÕNASTIK
Moreover, as MFIs, the central banks also have to provide, on a quarterly basis, more detailed information than is provided in the monthly data.
Alakurss (Discount)
ANNEX II
väärtpaberi nominaalväärtuse ja hinna vahe, kui hind on nominaalväärtusest madalam.
GLOSSARY
Amortisatsioon (Amortisation) ülekursi/alakursi kontode või vara väärtuse süstemaatiline vähendamine ajaperioodi jooksul.
Amortisation
Arveldus (Settlement)
the systematic reduction in the accounts of a premium or discount, or of the value of assets over a period of time.
toiming, millega lõpevad kohustused seoses rahaliste vahendite või varade ülekandmisega kahe või enama poole vahel.
the act of taking ownership of securities, loans or any assets which have been received by a reporting entity as collateral as a means of enforcing the original claim.
Arvelduspäev (Settlement date)
Asset
Enda nimel tehtud tehingu rakendusprogrammi puhul loetakse programmi pakkuv spetsialiseerunud asutus lõplikuks osapooleks; agendipõhise programmi puhul tegutseb spetsialiseerunud asutus agendina ja lõplik tehingupool on asutus, kellega reaalselt väärtpaberite laenutehing toimub.
a resource controlled by a reporting entity as a result of past events and from which future economic benefits are expected to flow to the reporting entity.
Emissioonitulu (Monetary income)
Automated security lending programme (ASLP)
tulu, mis koguneb RKPdele EKPSi rahapoliitika funktsiooni teostamise tulemusel.
In the case of a principal-based programme, the specialised institution offering this programme is considered the final counterparty, while in the case of an agency-based programme the specialised institution offering this programme acts only as an agent, and the final counterparty is the entity with which the security lending is effectively conducted.
Erakorraline likviidsusabi (Emergency liquidity assistance, ELA)
the weighted average method, by which the cost of every purchase is added to the existing book value to produce a new weighted average cost of a currency position, gold, debt or equity instrument.
abi, mis antakse maksejõulisele finantseerimisasutusele või maksejõuliste finantseerimisasutuste grupile, kellel esinevad ajutised likviidsusraskused.
Capital key
Erakorralist likviidsusabi annab RKP EKP nõukogu heakskiidul.
the percentage shares of the shareholdings of each national central bank (NCB) in the European Central Bank.
Eraldised (Provisions)
Cash/settlement approach
summad, mis on eraldatud enne kasumi või kahjumi väljaarvestamist mis tahes teadaoleva või oodatava kohustuse või riski katmiseks, mille maksumust ei saa täpselt kindlaks määrata (vt „Reservid“).
an accounting approach under which accounting events are recorded at the settlement date.
Eraldisi tulevaste kohustuste ja kulude tarbeks ei või kasutada varade väärtuse korrigeerimiseks.
Central clearing counterparty
Finantskohustused (Financial liability)
a legal person that interposes itself between the counterparties to contracts traded on one or more financial markets, becoming the buyer to every seller and the seller to every buyer.
mis tahes õiguslik kohustus anda teisele ettevõttele üle sularaha või mõni muu finantsinstrument või vahetada teise ettevõttega finantsinstrumente, mis eelduste kohaselt on ebasoodne.
Clean price
Finantsvara (Financial asset)
the transaction price excluding any rebate/accrued interest, but including transaction costs that form part of the price.
börsil kaubeldav tähtpäevaleping.
Discount the difference between the par value of a security and its price when this price is lower than par.
Futuurilaadne optsioon (Future-style option)
Discount security
noteeritud optsioonid, mille puhul kõikumise marginaal makstakse või saadakse kord päevas.
an asset which does not pay coupon interest, and the return on which is achieved by capital appreciation because the asset is issued or bought at a discount from its nominal or par value.
Hetketehingu arvelduspäev (Spot settlement date)
earmarked investment held on the assets side of the balance sheet as a counterpart fund, consisting of debt securities, equity instruments, fixed-term deposits and current accounts, participating interests and/or investments in subsidiaries.
päev, mil finantsinstrumendi hetketehing arveldatakse vastavalt selle finantsinstrumendi suhtes kehtivatele turutavadele.
Economic approach an accounting approach under which deals are recorded on the trade or transaction date.
väärtpaberi nominaalväärtuse ja hinna vahe, kui hind on nominaalväärtusest madalam.
Emergency liquidity assistance (ELA)
leping, milles kaks poolt lepivad kokku intressimääras, mis tuleb maksta tulevasel kuupäeval tähtajalisele hoiusele.
Assistance given to a solvent financial institution, or group of solvent financial institutions, that is facing temporary liquidity problems.
Arvelduspäeval peab üks tehingupool hüvitama teisele lepingulise intressimäära ja turuhinna vahe.
ELA is provided by the NCBs with the approval of the Governing Council.
Intressimäära vahetustehing (Interest rate swap)
Equity instruments
leping, mille kohaselt vahetatakse tehingupoolega perioodiliste intressimaksete laekumisi esindavaid rahavooge kas ühes valuutas või mitme valuuta tehingu puhul kahes valuutas.
dividend-bearing securities, i.e. corporate shares, and securities evidencing an investment in an equity fund.
Kapitali märkimise alus (capital key) iga riigi keskpanga (RKP) protsentuaalne osalus Euroopa Keskpangas.
Exchange rate
Kapitaliväärtpaberid (Equity instruments) dividenditootlusega väärtpaberid (st äriühingute aktsiad) ja väärtpaberid, mis tõendavad investeeringut aktsiafondi.
the value of one currency for the purpose of conversion to another.
Kassa-/arvelduspõhine arvestus (Cash/settlement approach) raamatupidamispõhimõte, mille kohaselt raamatupidamissündmused kajastatakse arvelduspäeval.
the procedures for an exchange-rate mechanism in stage three of Economic and Monetary Union.
tehingu tegemise kuupäev.
a programme establishing a depot outside the euro area managed by a commercial bank in which euro banknotes are held in custody on behalf of the Eurosystem for the supply and receipt of euro banknotes.
ühel või mitmel finantsturul kaubeldavate lepingute vastaspoolte vahel õiguslikult asuv üksus, kes on iga müüja jaoks ostja ja iga ostja jaoks müüja.
Financial asset
Lineaarmeetod (Straight-line method) kulum või amortisatsioon kindlal ajavahemikul määratakse kindlaks, jagades vara maksumuse, millest on maha arvatud selle hinnanguline jääkväärtus, vara hinnangulise kasuliku tööeaga põhimõttel pro rata temporis.
any asset that is: (a) cash; (b) a contractual right to receive cash or another financial instrument from another undertaking; (c) a contractual right to exchange financial instruments with another undertaking under conditions that are potentially favourable; or (d) another undertaking's equity instrument.
Lõpptähtajani hoitavad investeeringud (Held-to-maturity securities)
any liability that is a legal obligation to deliver cash or another financial instrument to another undertaking or to exchange financial instruments with another undertaking under conditions that are potentially unfavourable.
Maandamine (Hedging)
a contract in which the outright purchase or sale of a certain amount denominated in a foreign currency against another currency, usually the domestic currency, is agreed on a particular day and the amount is to be delivered at a specified future date, more than two working days after the date of the contract, at a given price.
Nullkupongiga väärtpaber (Discount security) vara, millelt ei maksta kupongiintressi ja millelt saadakse tulu kapitali väärtuse kasvu kaudu, kuna vara emiteeritakse või ostetakse alakursiga.
This forward rate of exchange consists of the prevailing spot rate plus/minus an agreed premium/discount.
Optsioon (Option)
a contract in which two parties agree the interest rate to be paid on a notional deposit of a specified maturity on a specific future date.
optsioonilepingus kindlaks määratud hind lepingu täitmiseks.
At the settlement date compensation has to be paid by one party to the other, depending on the difference between the contracted interest rate and the market rate on the settlement date.
Pikemaajalised refinantseerimisoperatsioonid (Longer term refinancing operations)
In such a contract, the purchase or sale of an underlying instrument is agreed on the contract date to be delivered at a future date, at a given price.
tehinguhind, mis ei sisalda allahinnatud/arvestatud intressi, kuid sisaldab tehingukulusid, mis moodustavad osa hinnast.
Usually no actual delivery takes place as the contract is closed out before the agreed maturity.
Põhilised refinantseerimisoperatsioonid (Main refinancing operations, MRO)
Futures-style option
regulaarsed avaturutehingud, mida eurosüsteem teostab pöördtehingutena.