natgillin/translations-raw huggingface dataset:
For “Loan commitments, financial guarantees and other commitments received”, the amount that shall be reported is the sum of the “nominal” of loan commitments received, the “maximum collateral/guarantee that can be considered” of financial guarantees received and the “nominal” of the other commitments received.
makseraskuste tõttu restruktureeritud nõuded, mis on nõuetekohaselt teenindatavate nõuete kategooriast eemaldatud, sealhulgas punkti 179 kohaldamisel ümberliigitatud nõuded.
“Gains or losses on de-recognition of non-financial assets” shall include all the gains and losses on de-recognition of non-financial assets generated by transactions with related parties.
Kui makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid laiendatakse viivisnõuetele, esitatakse kõnealuste makseraskuste tõttu restruktureeritud nõuete summa eraldi veerus „millest: viivisnõuete makseraskuste tõttu restruktureerimine”.
This item shall include the gains and losses on de-recognition of non-financial assets, which have been generated by transactions with related parties and that are part of the following line items of the “Statement of profit or loss”:
Makseraskuste tõttu restruktureeritud nõuded, mis on liigitatud nõueteks keskpankadele ja muudeks nõudmiseni hoiusteks, esitatakse real 070 ja samuti vormi 19 ridadel 080 ja 100.
“Gains or losses on de-recognition of investments in subsidiaries, joint ventures and associates”;
Makseraskuste tõttu restruktureeritud nõudeid, mis on liigitatud IFRS 5 kohaselt müügiks hoitavaks, vormis 19 ei esitata.
“Gains or losses on de-recognition of non-financial assets other than held for sale”;
Veerg „Refinantseerimine” sisaldab makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmena kvalifitseeruva refinantseerimise tehingu osana sõlmitud uue lepingu („võla refinantseerimine”) bilansilist brutoväärtust ning vana, tagasimakstud lepingu bilansilist brutoväärtust, mis ikka veel kuulub tasumisele.
“Profit or loss from non-current assets and disposal groups classified as held for sale not qualifying as discontinued operations”, and;
Makseraskuste tõttu restruktureeritud nõuded, mille puhul on kasutatud muudatuste tegemise ja refinantseerimise kombinatsiooni, liigitatakse veergu „Instrumendid, mille tingimusi on muudetud” või veergu „Refinantseerimine”, vastavalt sellele, millisel meetmel oli suurem mõju rahavoogudele.
“Profit or loss after tax from discontinued operations”.
Pankade puuli poolt refinantseerimist kajastatakse veerus „Refinantseerimine” kogu summas, milles aruandev krediidiasutus või investeerimisühing refinantseeris võlga või milles refinantseeritud võlg ikka veel aruandvale krediidiasutusele või investeerimisühingule tasumisele kuulub.
GROUP STRUCTURE (40)
Mitme võla struktureerimist uueks võlaks kajastatakse muudatusena, välja arvatud juhul, kui on olemas ka refinantseerimise tehing, millel on rahavoogudele veelgi suurem mõju.
Institutions shall provide detailed information on subsidiaries, joint ventures and associates as of the reporting date.
Kui probleemse nõude tingimuste muutmise kaudu toimuva makseraskuste tõttu restruktureerimise tulemusena selle nõude kajastamine lõpetatakse ja kajastatakse uus nõue, käsitatakse seda uut nõuet makseraskuste tõttu restruktureeritud võlana.
All subsidiaries regardless the activity they perform shall be reported.
Varade väärtuse akumuleeritud langus ja krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud muutused kajastatakse vastavalt punktile 46.
Securities classified as “Financial assets held for trading”, “Financial assets designated at fair value through profit or loss”, “Available-for-sale financial assets” and Treasury shares, that is to say, own shares of reporting institution owned by it, shall be excluded from the scope of this template.
„Varade väärtuse akumuleeritud languse” summa, mis esitatakse viivisnõuete kohta veerus „viivisnõuete puhul, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid”, ei sisalda tekkinud, kuid arvestuses kajastamata kahjumeid.
“LEI code” includes the LEI code of the investee;
Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande kajastatavate nõuete puhul kajastatakse „krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud muutused” kooskõlas kohaldatava raamatupidamistavaga.
The entity code is a row identifier and shall be unique for each row in template 40.1.
Järgnevates tabelites esitatakse ülevaade neist riskipositsiooni klassidest, mida kasutatakse kapitalinõuete määruse kohaselt kapitalinõuete arvutamiseks, ja FINREP tabelites kasutatavatest vastaspoole sektoritest.
“Entity name” includes the name of the investee;
Tabel 2.
“Entry date” means the date in which the investee entered within the “scope of the group”;
Standardmeetod
“Share capital” means the total amount of capital issued by the investee as at the reference date;
Standardmeetodi riskipositsiooni klassid (kapitalinõuete määruse artikkel 112)
“Equity of Investee”, “Total assets of the Investee” and “Profit or (loss) of the Investee” include the amounts of these items in the last financial statements of the investee;
FINREPi vastaspoole sektorid
“Residence of investee” means the country of residence of the investee.
Märkused
“Sector of investee” means the sector of counterparty as defined in paragraph 35 of Part 1;
Need riskipositsioonid määratakse FINREP vastaspoole sektoritele vastavalt vahetu vastaspoole laadile
“NACE code” shall be provided on the basis of the principal activity of the investee.
Nõuded mitmepoolsete arengupankade vastu
For non-financial corporations, NACE codes shall be reported with the first level of disaggregation (by “section”);
Nõuded krediidiasutuste ja investeerimisühingute vastu
for financial corporations, NACE codes shall be reported with a two level detail (by “division”);
Finantssektorivälised äriühingud
“Accumulated equity interest (%)” is the percentage of ownership instruments held by the institution as of the reference date;
Finantssektorivälised äriühingud
“Voting rights (%)” means the percentages of voting rights associated to the ownership instruments held by the institution as of the reference date.
Need riskipositsioonid määratakse FINREP vastaspoole sektoritele vastavalt vahetu vastaspoole laadile
“Group structure [relationship]” shall indicate the relationship between the parent and the investee (subsidiary, joint venture or associate);
Makseviivituses olevad riskipositsioonid
“Accounting treatment [Accounting Group]” shall indicate the accounting treatment with the accounting scope of consolidation (full consolidation, proportional consolidation, equity method or other);
ja) Eriti suure riskiga seotud kirjed
“Accounting treatment [CRR Group]” shall indicate the accounting treatment with the CRR scope of consolidation (full consolidation, proportional consolidation, equity method or other);
Need riskipositsioonid tuleks määrata FINREP vastaspoole sektoritele vastavalt väärtpaberistamisega seotud riskile.
“Carrying amount” means amounts reported on the balance sheet of the institution for investees that are neither fully nor proportionally consolidated;
Kui väärtpaberistatud positsioonid on jätkuvalt bilansis kajastatud, on FINREP tabelites vastaspoole sektoriteks nende positsioonide vahetute vastaspoolte sektorid.
“Acquisition cost” means the amount paid by the investors;
Nõuded lühiajalise krediidikvaliteedi hinnanguga krediidiasutuste ja investeerimisühingute ning äriühingute vastu
“Goodwill link to the investee” means the amount of goodwill reported on the consolidated balance sheet of the institution for the investee in the items “goodwill” or “investments in subsidiaries, joint ventures and associated”;
Ühiseks investeerimiseks loodud ettevõtja aktsiatest ja osakutest tulenevad riskipositsioonid
“Fair value of the investments for which there are published price quotations” means the price at the reference date;
Investeeringud ühiseks investeerimiseks loodud ettevõtjatesse tuleb liigitada FINREP aruannetes omakapitaliinstrumentideks, olenemata sellest, kas kapitalinõuete määruse kohaselt on arvessevõtmine lubatud.
it shall be provided only if the instruments are quoted.
FINREP aruannetes on omakapitali investeeringud jagatud instrumentidena eri finantsvarade kategooriatesse.
The following information shall be reported on an “instrument-by-instrument” basis:
Bilansi eri kirjed
“Security code” includes the ISIN code of the security.
FINREP aruannetes võib muud kirjed kajastada eri varakategooriates.
For securities without ISIN code assigned, it includes another code that uniquely identifies the security.
Tabel 3.
“Security code” and “Holding company code” are a composite row identifier, and together shall be unique for each row in template 40.2;
Sisereitingute meetod
“Holding company code” is the identification code of the entity within the group that holds the investment;
Sisereitingute meetodi riskipositsiooni klassid (kapitalinõuete määruse artikkel 147)
“Entity code”, “Accumulated equity interest (%)”, “Carrying amount” and “Acquisition cost” are defined above.
Nõuded krediidiasutuste ja investeerimisühingute vastu (st krediidiasutuste ja investeerimisühingute ning mõnede valitsemissektori üksuste ja mitmepoolsete pankade vastu)
The amounts shall correspond to the security held by the related holding company.
Need riskipositsioonid määratakse FINREP vastaspoole sektoritele vastavalt väärtpaberistamise positsioonidega seotud riskile.
FAIR VALUE (41)
Kui väärtpaberistatud positsioonid on jätkuvalt bilansis kajastatud, on FINREP tabelites vastaspoole sektoriteks nende positsioonide vahetute vastaspoolte sektorid.
Information on the fair value of financial instruments measured at amortised cost, using the hierarchy in IFRS 7.27 A shall be reported in this template.
Muud varad, mis ei ole krediidi iseloomuga
Information on the use of fair value option for financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss shall be reported in this template.
FINREP aruannetes võib muud kirjed kajastada eri varakategooriates.”
“Hybrid contracts” includes the carrying amount of hybrid financial instruments classified, as a whole, in these accounting portfolios; that is, it includes non-separated hybrid instruments in their entirely.
Euroopa Keskpanga määrus (EÜ) nr 25/2009, 19. detsember 2008, rahaloomeasutuste sektori bilansi kohta (uuestisõnastamine) (EKP/2008/32) (ELT L 15, 20.1.2009, lk 14).
In this template shall be reported information on hybrid financial instruments with the exception of those hybrid contracts measured at fair value through profit or loss under the “fair value option” that are reported in template 41.2.
Euroopa Parlamendi ja nõukogu määrus (EÜ) nr 1893/2006, 20. detsember 2006, millega kehtestatakse majanduse tegevusalade statistiline klassifikaator NACE Revision 2 ning muudetakse nõukogu määrust (EMÜ) nr 3037/90 ja teatavaid EÜ määrusi, mis käsitlevad konkreetseid statistikavaldkondi (ELT L 393, 30.12.2006, lk 1).
“Held for trading” includes the carrying amount of hybrid financial instruments classified, as a whole, as “financial assets held for trading” or “financial liabilities held for trading”; that is it includes non-separated hybrid instruments in their entirely.
Nõukogu direktiiv 86/635/EMÜ, 8. detsember 1986, pankade ja muude rahaasutuste raamatupidamise aastaaruannete ja konsolideeritud aruannete kohta (EÜT L 372, 31.12.1986, lk 1).
The other rows include the carrying amount of the host contracts that have been separated from the embedded derivatives according to the relevant accounting framework.
Neljas nõukogu direktiiv 78/660/EMÜ, 25. juuli 1978, mis põhineb asutamislepingu artikli 54 lõike 3 punktil g ja käsitleb teatavat liiki äriühingute raamatupidamise aastaaruandeid (EÜT L 222, 14.8.1978, lk 11).
The carrying amounts of the embedded derivatives separated from these host contracts, in accordance with the relevant accounting framework, shall be reported in templates 10 and 11.
Komisjoni soovitus, 6. mai 2003, mikro-, väikeste ja keskmise suurusega ettevõtjate määratlemise kohta (K(2003)1422) (ELT L 124, 20.5.2003, lk 36).
CARRYING AMOUNT BY MEASUREMENT METHOD (42)
Viivisnõuded, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid, on loetletud punktis 180.
“Property, plant and equipment”, “Investment property” and “Other intangible assets” shall be reported by the criteria used in their measurement.
VI LISA
“Other intangible assets” include all other intangible assets than goodwill.
„IX LISA
PROVISIONS (43)
RISKIDE KONTSENTREERUMISE JA KONTSENTRATSIOONIRISKI ARUANDLUSE JUHISED
This template includes reconciliation between the carrying amount of the item “Provisions” at the beginning and end of the period by the nature of the movements.
Struktuur ja põhimõtted
DEFINED BENEFIT PLANS AND EMPLOYEE BENEFITS (44)
Riskide kontsentreerumise aruandluse ulatus ja tase
These templates include accumulated information of all defined benefit plans of the institution.
Vormi LE ülesehitus
When there is more than one defined benefit plan, aggregated amount of all plans shall be reported.
LE-aruandluses kasutatavad mõisted ja üldised juhised
“Components of net defined benefit plan assets and liabilities” shows the reconciliation of the accumulated present value of all net defined benefit liabilities (assets) as well as reimbursement rights [IAS 19.140 (a), (b)].
C 26.00 – Piirmäärasid käsitlev LE-vorm
“Net defined benefit assets” includes, in the event of a surplus, the surplus amounts that shall be recognized in the balance sheet as they are not affected by the limits set up in IAS 19.63.
Juhised konkreetsete ridade kohta
The amount of this item and the amount recognized in the memo item “Fair value of any right to reimbursement recognized as asset” are included in the item “Other assets” of the balance sheet.
C 27.00 – Vastaspoole andmed (vorm LE1)
“Movements in defined benefit obligations” shows the reconciliation of opening and closing balances of the accumulated present value of all defined benefit obligations of the institution.
Juhised konkreetsete veergude kohta
The effects of the different elements listed in IAS 19.141 during the period are presented separately.
C 28.00 – Kauplemisportfelli mittekuuluvad ja kauplemisportfelli kuuluvad riskipositsioonid (vorm LE2)
The amount of “Closing balance [present value]” in the template for movements in defined benefit obligations shall be equal to “Present value defined benefit obligations”.
C 29.00 – Andmed riskipositsioonide kohta omavahel seotud klientide rühmadesse kuuluvate üksikklientide suhtes (vorm LE3)
For reporting of memorandum items related to staff expenses, the following definitions shall be used:
C 30.00 – Tähtajaklassid, mis on seotud kümne suurima riskide kontsentreerumisega krediidiasutuste või investeerimisühingute suhtes ning kümne suurima riskide kontsentreerumisega reguleerimata finantssektori ettevõtjate suhtes (vorm LE4)
“Pension and similar expenses” includes the amount recognized in the period as staff expenses for any post — employment benefit obligations (both defined contributions plans and defined benefits plans) and contributions to social security funds.
C 31.00 – Tähtajaklassid, mis on seotud kümne suurima riskide kontsentreerumisega krediidiasutuste või investeerimisühingute suhtes ning kümne suurima riskide kontsentreerumisega reguleerimata finantssektori ettevõtjate suhtes:
“Share based payments” include the amount recognized in the period as staff expenses for share based payments.
andmed riskipositsioonide kohta omavahel seotud klientide rühmadesse kuuluvate üksikklientide suhtes (vorm LE5)
BREAKDOWN OF SELECTED ITEMS OF STATEMENT OF PROFIT OR LOSS (45)
Riskide kontsentreerumise („LE”) aruandluse raamistik koosneb kuuest vormist, mis hõlmavad järgmist teavet:
Gains and losses on de-recognition of non-financial assets other than held for sale shall be broken down by type of asset;
riskide kontsentreerumise piirmäärad;
each line item shall include the gain or the loss on the asset (such as property, software, hardware, gold, investment) that has been derecognised.
vastaspoole andmed (vorm LE1);
Other operating income and expenses shall be broken down according to the following items:
kauplemisportfelli mittekuuluvad ja kauplemisportfelli kuuluvad riskipositsioonid (vorm LE2);
fair value adjustments on tangible assets measured using the fair value model;
andmed riskipositsioonide kohta omavahel seotud klientide rühmadesse kuuluvate üksikklientide suhtes (vorm LE3);
rental income and direct operating expenses from investment property;
tähtajaklassid, mis on seotud kümne suurima riskide kontsentreerumisega krediidiasutuste või investeerimisühingute suhtes ning kümne suurima riskide kontsentreerumisega reguleerimata finantssektori ettevõtjate suhtes (vorm LE4);
income and expenses on operating leases other than investment property and the rest of operating income and expenses.
tähtajaklassid, mis on seotud kümne suurima riskide kontsentreerumisega krediidiasutuste või investeerimisühingute suhtes ning kümne suurima riskide kontsentreerumisega reguleerimata finantssektori ettevõtjate suhtes:
“Operating leases other than investment property” includes, for the column “income”, the returns obtained, and for the column “expenses” the costs incurred by the institution as lessor in their operating leasing activities other than those with assets classified as investment property.
andmed riskipositsioonide kohta omavahel seotud klientide rühmadesse kuuluvate üksikklientide suhtes (vorm LE5).
The costs for the institution as lessee shall be included in the item “Other administrative expenses”.
Juhised sisaldavad viiteid õigussätetele ning üksikasjalikku teavet andmete kohta, mis tuleb igas vormis esitada.
Gains or losses from remeasurements of holdings of precious metals and other commodities measured at fair value less cost to sell shall be reported among the items included in “Other operating income.
Vormide veergudele, ridadele ja lahtritele viitamisel on juhistes ja valideerimise eeskirjades järgitud järgmistes punktides kirjeldatud nummerdamise põhimõtteid.
Other” or “Other operating expenses.
Üldiselt on juhistes ja valideerimise eeskirjades kasutatud järgmist tähistust:
Other”
Märkimaks, et kõik aruandes esitatud read on valideeritud, tuleb kasutada tärni.
STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY (46)
Kui ühe vormi sees tehtavate valideerimiste korral kasutatakse ainult selles vormis sisalduvaid andmepunkte, siis vormile märkes ei viidata:
The statement of changes in equity discloses the reconciliation between the carrying amount at the beginning of the period (opening balance) and the end of the period (closing balance) for each component of equity.
ABS (väärtus):
NON-PERFORMING EXPOSURES (18)
absoluutväärtus ilma märgita.
For the purpose of template 18, non-performing exposures are those that satisfy any of the following criteria:
Kõik summad, mis suurendavad riskipositsioone, kajastatakse aruandes positiivse arvuna.
material exposures which are more than 90 days past due;
Ja vastupidi: kõik summad, mis vähendavad riskipositsioone, kajastatakse negatiivse arvuga.
the debtor is assessed as unlikely to pay its credit obligations in full without realisation of collateral, regardless of the existence of any past due amount or of the number of days past due.
Kui kirje nimetuse ees on miinusmärk (-), ei esitata kõnealuse kirje all positiivset arvu.
That categorisation as non-performing exposures shall apply notwithstanding the classification of an exposure as defaulted for regulatory purposes in accordance with Article 178 of CRR or as impaired for accounting purposes in accordance with the applicable accounting framework.
Käesolevas lisas esitatud juhiseid seoses riskide kontsentreerumise aruandlusega kohaldatakse ka artiklites 9 ja 11 nõutud märkimisväärsete riskipositsioonide aruandluse suhtes vastavalt kõnealustes artiklites määratletud ulatusele.
Exposures in respect of which a default is considered to have occurred in accordance with Article 178 CRR and exposures that have been found impaired in accordance with the applicable accounting framework shall always be considered as non-performing exposures.
Teabe esitamiseks riskide kontsentreerumise kohta klientide või omavahel seotud klientide rühmade suhtes vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 (edaspidi „kapitalinõuete määrus”) artikli 394 lõikele 1 soolo alusel tuleb krediidiasutusel või investeerimisühingul kasutada vorme LE1, LE2 ja LE3.
Exposures with “collective allowances for incurred but not reported losses” referred to in paragraph 38 of this Annex shall not be considered as non-performing exposures unless they meet the criteria to be considered as non-performing exposures.
Teabe esitamiseks riskide kontsentreerumise kohta klientide või omavahel seotud klientide rühmade suhtes vastavalt kapitalinõuete määruse artikli 394 lõikele 1 konsolideeritud alusel tuleb liikmesriigis tegutseval emaettevõtjal kasutada vorme LE1, LE2 ja LE3.
Exposures shall be categorised for their entire amount and without taking into account the existence of any collateral.
Aruandes tuleb kajastada kõik kapitalinõuete määruse artiklis 392 määratletud mõiste alla kuuluvad riskide kontsentreerumised, kaasa arvatud riskide kontsentreerumised, mida ei võeta arvesse otsustamisel, kas kapitalinõuete määruse artiklis 395 sätestatud riskide kontsentreerumise piirmäär on ületatud või mitte.
Materiality shall be assessed in accordance with Article 178 of CRR.
Teabe esitamiseks 20 kõige suurema riskide kontsentreerumise kohta klientide või omavahel seotud klientide rühmade suhtes vastavalt kapitalinõuete määruse artikli 394 lõike 1 viimasele lausele konsolideeritud alusel tuleb liikmesriigis tegutseval emaettevõtjal, kelle suhtes kohaldatakse kapitalinõuete määruse III osa II jaotise 3. peatükki, kasutada vorme LE1, LE2 ja LE3.
For the purpose of template 18, “exposures” includes all debt instruments (loans and advances which include also cash balances at central banks and other demand deposits and debt securities) and off-balance sheet exposures, except those held for trading exposures.
Nende 20 kõige suurema riskide kontsentreerumise kindlaksmääramiseks kasutatakse riskipositsiooni väärtust, mis saadakse vormi LE2 veeru 320 („Vabastatud summad”) lahutamisel sama vormi veeru 210 („Kokku”) summast.
Off-balance sheet exposures comprise the following revocable and irrevocable items:
Teabe esitamiseks kümne suurima riskide kontsentreerumise kohta krediidiasutuste või investeerimisühingute suhtes või kümne suurima riskide kontsentreerumise kohta reguleerimata finantssektori ettevõtjate suhtes vastavalt kapitalinõuete määruse artikli 394 lõike 2 punktidele a kuni d konsolideeritud alusel tuleb liikmesriigis tegutseval emaettevõtjal kasutada vorme LE1, LE2 ja LE3.
loan commitments given;
Teabe esitamiseks nende riskipositsioonide tähtajastruktuuri kohta vastavalt kapitalinõuete määruse artikli 394 lõike 2 punktile e tuleb liikmesriigis tegutseval emaettevõtjal kasutada vorme LE4 ja LE5.
financial guarantees given;
Nende 20 suurima riskide kontsentreerumise kindlaksmääramiseks kasutatakse vormi LE2 veerus 210 („Kokku”) arvutatud riskipositsiooni väärtust.
other commitments given.
Andmed riskide kontsentreerumiste kohta ning vastavate suurimate riskide kontsentreerumiste kohta omavahel seotud klientide rühmade suhtes ja üksikklientide suhtes, kes ei kuulu omavahel seotud klientide rühma, esitatakse vormil LE2, millel omavahel seotud klientide rühm kajastatakse üheainsa riskipositsioonina.
Exposures include non-current assets and disposal groups classified as held for sale in accordance with IFRS 5.
Vormil LE3 esitab krediidiasutus või investeerimisühing andmed riskipositsioonide kohta üksikklientide suhtes, kes kuuluvad omavahel seotud klientide rühmadesse, mis on kajastatud vormil LE2.
For the purpose of template 18, an exposure is “past-due” when any amount of principal, interest or fee has not been paid at the date it was due.
Kui riskipositsioon üksikkliendi suhtes on kajastatud vormil LE2, siis vormile LE3 seda teist korda enam ei märgita.
For the purpose of template 18, “debtor” means an obligor within the meaning of Article 178 of CRR.
Vormi LE1 veergudesse märgitakse üksikklientide või omavahel seotud klientide rühmade, kelle suhtes krediidiasutusel või investeerimisühingul on olemas riskipositsioon, andmed.