natgillin/translations-raw huggingface dataset:
A forborne exposure may be considered as performing from the date the forbearance measures were applied where either of the following conditions is met:
Igal muul juhul peab kood vastama üksiku vastaspoole koodile.
that extension has not led the exposure to be classified as non-performing;
Koodi ülesehitus sõltub siseriiklikust aruandlussüsteemist, välja arvatud juhul, kui ELis on olemas ühtne kodeerimissüsteem.
the exposure was not considered to be a non-performing exposure at the date the forbearance measures were extended.
Rühm või üksikklient
Where additional forbearance measures are applied to a performing forborne exposure under probation that has been reclassified out of the non-performing category or it becomes more than 30 days past due, it shall be classified as non-performing.
Andmete esitamisel riskipositsioonide kohta üksikklientide suhtes märgib krediidiasutus või investeerimisühing selle numbriga „1” ning andmete esitamisel riskipositsioonide kohta omavahel seotud klientide rühmade suhtes märgib ta selle numbriga „2”.
“Performing exposures with forbearance measures” (performing forborne exposures) comprise forborne exposures that do not meet the criteria to be considered as non-performing and are included in the performing exposures category.
Tehingud, mille puhul on riskipositsioon alusvara suhtes
Performing forborne exposures are under probation according to paragraph 176, including when paragraph 178 applies.
Kapitalinõuete määruse artikli 390 lõige 7.
Forborne exposures under probation that have been reclassified out of the non-performing exposures category shall be reported separately within the performing exposures with forbearance measures in the column “of which: Performing forborne exposures under probation”.
Kooskõlas riiklike pädevate asutuste täiendavate tehniliste spetsifikatsioonidega, kui krediidiasutusel või investeerimisühingul on riskipositsioon aruandes märgitud vastaspoole suhtes tehingu kaudu, mis on seotud riskipositsiooniga alusvara suhtes, märgib ta aruandesse sõna „jah” vaste, vastasel korral sõna „ei” vaste.
“Non-performing exposures with forbearance measures” (non-performing forborne exposures) comprise forborne exposures that meet the criteria to be considered as non-performing and are included in the non-performing exposures category.
Esmased riskipositsioonid
Those non-performing forborne exposures include the following:
Kapitalinõuete määruse artiklid 24, 389, 390 ja 392.
exposures which have become non-performing due to the application of forbearance measures;
Sellesse veergude rühma märgib krediidiasutus või investeerimisühing tehingutest, mille puhul on riskipositsioon alusvara suhtes, tulenevate otseste riskipositsioonide, kaudsete riskipositsioonide ja täiendavate riskipositsioonide esmased riskipositsioonid.
exposures which were non-performing prior to the extension of forbearance measures;
Vastavalt kapitalinõuete määruse artiklile 389 kasutatakse vara ja bilansiväliseid kirjeid ilma riskikaalude ja -astmeteta.
forborne exposures which have been reclassified from the performing category, including exposures reclassified in application of paragraph 179.
Nendesse veergudesse märgitakse esmased riskipositsioonid, s.o riskipositsioonide väärtused, milles ei ole arvesse võetud väärtuste korrigeerimisi ega eraldisi, mis arvatakse maha veerus 210.
Where forbearance measures are extended to non-performing exposures, the amount of those forborne exposures shall be separately identified in the column “of which: forbearance of non-performing exposures”.
Riskipositsiooni mõiste ja selle väärtuse arvutamise viis on sätestatud kapitalinõuete määruse artiklites 389 ja 390.
Forborne exposures classified as cash balances at central banks and other demand deposits shall be reported in row 070 as well as in rows 080 and 100 of template 19.
Varade ja bilansiväliste kirjete hindamine toimub krediidiasutuse või investeerimisühingu suhtes kohaldatava raamatupidamistava kohaselt, kooskõlas kapitalinõuete määruse artikliga 24.
Forborne exposures classified as held for sale in accordance with IFRS 5 shall not be reported in template 19.
Nendesse veergudesse märgitakse omavahenditest maha arvatud riskipositsioonid, mis ei ole artikli 390 lõike 6 punkti e kohased riskipositsioonid.
The column “Refinancing” comprises the gross carrying amount of the new contract (“refinancing debt”) granted as part of a refinancing transaction which qualifies as a forbearance measure, as well as the gross carrying amount of the old re-paid contract that is still outstanding.
Need riskipositsioonid arvatakse maha veerus 200.
Forborne exposures combining modifications and refinancing shall be allocated to the column “Instruments with modifications of the terms and conditions” or the column “Refinancing” according to the measure that has the most impact on cash-flows.
Neisse veergudesse ei märgita kapitalinõuete määruse artikli 390 lõike 6 punktides a kuni d osutatud riskipositsioone.
Refinancing by a pool of banks shall be reported in the column “Refinancing” for the total amount of refinancing debt provided by or refinanced debt still outstanding at the reporting institution.
Vastavalt kapitalinõuete määruse artiklile 400 hõlmavad esmased riskipositsioonid kõiki varasid ja bilansiväliseid kirjeid.
Repackaging of several debts into a new debt shall be reported as a modification, unless there is also a refinancing transaction that has a larger impact on cash-flows.
Kapitalinõuete määruse artikli 395 lõikes 1 sätestatud vabastatud summad arvatakse maha veerus 320.
Where forbearance through modification of the terms and conditions of a troubled exposure leads to its de-recognition and to the recognition of a new exposure, that new exposure shall be treated as forborne debt.
Märgitakse nii kauplemisportfelli mittekuuluvad kui ka kauplemisportfelli kuuluvad riskipositsioonid.
Accumulated impairment and accumulated changes in fair value due to credit risk shall be reported in accordance with paragraph 46.
Kui riskipositsioonid tuleb esitada finantsinstrumentide kaupa ja eri tasaarvestuskokkulepetest tulenevad eri riskipositsioonid moodustavad üheainsa riskipositsiooni, liigitatakse see riskipositsioon vastavalt finantsinstrumendile, mis vastab tasaarvestuskokkuleppes märgitud peamisele varale (vt lisaks sissejuhatav osa).
The amount of “accumulated impairment” to be reported in the column “on non-performing exposures with forbearance measures” for non-performing exposures shall not include incurred but not reported losses.
Esmane riskipositsioon kokku
Incurred but not reported losses shall be reported in the column “on performing exposures with forbearance measures”.
Siia märgib krediidiasutus või investeerimisühing järgmiste komponentide summa: otsesed riskipositsioonid ja kaudsed riskipositsioonid pluss täiendavad riskipositsioonid, mis tulenevad riskipositsioonist tehingute suhtes, mille puhul on riskipositsioon alusvara suhtes.
“Accumulated changes in fair value due to credit risk” are reported for exposures designated at fair value through profit and loss in accordance with the applicable accounting framework.
Kapitalinõuete määruse artikkel 178.
PART 3
Siin kajastab krediidiasutus või investeerimisühing selle osa kogu esmasest riskipositsioonist, mis vastab makseviivituses olevatele riskipositsioonidele.
The following tables map exposure classes used to calculate capital requirements according to the CRR to counterparty sectors used in FINREP tables.
Otsesed riskipositsioonid
Table 2
Otseste riskipositsioonide all mõistetakse „vahetu laenuvõtjaga” seonduvaid riskipositsioone.
Standardised Approach
Võlainstrumendid
SA exposure classes (CRR Article 112)
Määrus (EÜ) nr 25/2009 (EKP/2008/32), II lisa 2. osa, tabel, liigid 2 ja 3.
FINREP counterparty sectors
Võlainstrumendid hõlmavad võlaväärtpabereid ning laenusid ja ettemakseid.
Comments
Siin veerus kajastatakse instrumendid, mis on EKP/2008/32 järgi liigitatavad „Laenud algtähtajaga kuni üks aasta/üle ühe aasta ja kuni viis aastat/üle viie aasta” või „Väärtpaberid, ECBarvatud aktsiad” alla.
These exposures shall be assigned to FINREP counterparty sectors according to the nature of the immediate counterparty
Selles veerus kajastatakse repotehingud, väärtpaberite või kaupade laenuks andmise või võtmise tehingud (väärtpaberite kaudu finantseerimise tehingud) ning võimenduslaenu tehingud.
Multilateral development banks
EKP/2008/32, II lisa 2. osa, tabel, liigid 4 ja 5.
Institutions (i.e. credit institutions and investment firms)
Siin veerus kajastatakse instrumendid, mis on EKP/2008/32 järgi liigitatavad „Aktsiad ja muud osakud” või „Rahaturufondide aktsiad/osakud” alla.
Non financial corporations.
Kapitalinõuete määruse artikli 272 punkt 2 ja II lisa.
Non financial corporations
Selles veerus esitatakse kapitalinõuete määruse II lisas loetletud tuletisinstrumendid ning kapitalinõuete määruse artikli 272 punktis 2 määratletud pika arveldustähtajaga tehingud.
These exposures shall be assigned to FINREP counterparty sectors according to the nature of the immediate counterparty.
Siia veergu märgitakse krediidituletisinstrumendid, mis on seotud vastaspoole krediidiriskiga.
In default
Bilansivälised kirjed
(ja) Items associated with particularly high risk
Kapitalinõuete määruse I lisa.
These exposures should be assigned to FINREP counterparty sectors according to the underlying risk of the securitisation.
Nendesse veergudesse märgitavaks väärtuseks on nominaalväärtus enne mis tahes spetsiifiliste krediidiriski korrigeerimiste mahaarvamist ja ilma ümberhindlustegureid kohaldamata
In FINREP, when securitized positions remain recognised in the balance sheet, the counterparty sectors are the sectors of the immediate counterparties of these positions.
Siduvad laenuandmiskohustused
Institutions and corporates with a short-term credit assessment
Kapitalinõuete määruse I lisa punkti 1 alapunktid c ja h, punkti 2 alapunkti b alapunkt ii, punkti 3 alapunkti b alapunkt i ning punkti 4 alapunkt a.
Collective investment undertakings
Siduvad laenuandmiskohustused on kindlad kohustused anda laenu eelnevalt kokkulepitud tingimustel.
Investments in CIU shall be classified as equity instruments in FINREP, regardless of whether the CRR allows look-through.
Siia ei kuulu tuletisinstrumendid, kuna neid saab tasaarveldada sularahas või andes üle või emiteerides muu finantsinstrumendi.
In FINREP, equities are separated as instruments under different categories of financial assets
Finantsgarantiid
Various items of the balance sheet
Kapitalinõuete määruse I lisa punkti 1 alapunktid a, b ja f.
In FINREP, other items may be included under different asset categories.
„Finantsgarantiid” on lepingud, mis nõuavad garantii andjalt kindlaksmääratud maksete sooritamist, et hüvitada garantii saajale tekkinud kahju, kui kindlaksmääratud võlgnik ei tee tähtaegselt makseid vastavalt võlainstrumendi algsetele või muudetud tingimustele.
Table 3
Siia veergu märgitakse krediidituletisinstrumendid, mida ei ole märgitud veergu „tuletisinstrumendid”.
Internal Ratings Based Approach
Muud siduvad kohustused
IRBA exposure classes (CRR Article 147)
Muud siduvad kohustused on kapitalinõuete määruse I lisas loetletud kirjed, mis ei ole eraldi välja toodud eelnevates kategooriates.
Institutions (i.e. credit institution and investment firms as well as some general governments and multilateral banks)
Selles veerus kajastatakse aruandva krediidiasutuse või investeerimisühingu vastaspoolega sõlmitud lepingujärgsest toodetevahelisest tasaarvestuskokkuleppest tuleneva ühtse juriidilise kohustuse riskipositsiooni väärtus.
These exposures shall be assigned to FINREP counterparty sectors according to the underlying risk of the securitisation positions.
Kaudsed riskipositsioonid
In FINREP, when securitized positions remain recognised in the balance sheet, the counterparty sectors are the sectors of the immediate counterparties of these positions
Kapitalinõuete määruse artikkel 403.
Other non credit obligations
Kui kliendi vastu olevale nõudele on andnud garantii kolmas isik või see on tagatud kolmanda isiku väljastatud tagatisega, võib krediidiasutus kapitalinõuete määruse artikli 403 kohaselt rakendada asendamise meetodit.
In FINREP, other items may be included under different asset categories.’
Sellesse veergude rühma märgib krediidiasutus või investeerimisühing nende otseste riskipositsioonide summad, mis on ümber omistatud garantii andjale või tagatise väljastajale, tingimusel et viimasele antakse võrdne või madalam riskikaal kui see, mida kohaldataks kolmanda isiku suhtes kapitalinõuete määruse III osa II jaotise 2. peatüki kohaselt.
Regulation (EC) No 25/2009 of the European Central Bank of 19 December 2008 concerning the balance sheet of monetary financial institutions sector (recast) (ECB/2008/32) (OJ L 15, 20.1.2009, p. 14).
Tehingu tingimuste aluseks olev, kaitstud esmane riskipositsioon (otsene riskipositsioon) lahutatakse riskipositsioonist algse laenuvõtja suhtes veergudes „Aktsepteeritud krediidiriski maandamise tehnikad”.
Regulation (EC) No 1893/2006 of the European Parliament and of the Council of 20 December 2006 establishing the statistical classification of economic activities NACE Revision 2 and amending Council Regulation (EEC) No 3037/90 as well as certain EC Regulations on specific statistical domains (OJ L 393, 30.12.2006, p. 1).
Kaudne riskipositsioon suurendab riskipositsiooni garantii andja või tagatise väljastaja suhtes asendamise mõju kaudu.
Council Directive 86/635/EEC of 8 December 1986 on the annual accounts and consolidated accounts of banks and other financial institutions (OJ L 372, 31.12.1986, p. 1).
See kehtib ka tagatiste suhtes, mis on antud omavahel seotud klientide rühma siseselt.
Fourth Council Directive 78/660/EEC of 25 July 1978 based in Article 54(3)(g) of the Treaty on the annual accounts of certain types of companies (OJ L 222, 14.8.1978, p. 11).
Krediidiasutus või investeerimisühing märgib kaudsete riskipositsioonide algse summa veergu, mis vastab garanteeritud või tagatisega tagatud otsese riskipositsiooni liigile: näiteks kui tagatud otseseks riskipositsiooniks on võlainstrument, märgitakse garantii andjale omistatud kaudse riskipositsiooni summa veergu „Võlainstrumendid”.
Commission Recommendation of 6 May 2003 concerning the definition of micro, small and medium-sized enterprises (C(2003)1422) (OJ L 124, 20.5.2003, p. 36).
Krediidiriski vahetustehingut sisaldavatest võlakirjadest tulenevad riskipositsioonid kajastatakse samuti selles veergude rühmas, vastavalt kapitalinõuete määruse artiklile 399.
Non performing exposures with forbearance measures refer to exposures listed in paragraph 180.
Vt veerg 060.
ANNEX VI
Vt veerg 070.
‘ANNEX IX
Vt veerg 080.
INSTRUCTIONS FOR REPORTING LARGE EXPOSURES AND CONCENTRATION RISK
Nendesse veergudesse märgitavaks väärtuseks on nominaalväärtus enne mis tahes spetsiifiliste krediidiriski korrigeerimiste mahaarvamist või ümberhindlustegurite kohaldamist.
Structure and conventions
Vt veerg 090.
Scope and level of the LE reporting
Vt veerg 100.
Structure of the LE template
Vt veerg 110.
Definitions for the purposes of the LE reporting
Täiendavad riskipositsioonid, mis tulenevad tehingutest, mille puhul on riskipositsioon alusvara suhtes
C 26.00 — LE Limits template
Kapitalinõuete määruse artikli 390 lõige 7.
Instructions concerning specific rows
Täiendavad riskipositsioonid, mis tulenevad tehingutest, mille puhul on riskipositsioon alusvara suhtes.
C 27.00 — Identification of the counterparty (LE1)
(-) Väärtuse korrigeerimised ja eraldised
Instructions concerning specific columns
Kapitalinõuete määruse artiklid 34, 24, 110 ja 111.
C 28.00 — Exposures in the non-trading and trading book (LE2)
Kohaldatava raamatupidamistavaga (direktiiv 86/635/EMÜ või määrus (EÜ) nr 1606/2002) kehtestatud väärtuste korrigeerimised ja eraldised, mis mõjutavad riskipositsioonide väärtuse hindamist kooskõlas kapitalinõuete määruse artiklitega 24 ja 110.
C 29.00 — Details of the exposures to individual clients within groups of connected clients (LE3)
Selles veerus kajastatakse väärtuste korrigeerimised ja eraldised võrreldes brutoriskipositsiooniga, mis on esitatud veerus 040.
C 30.00 — Maturity buckets of the 10 largest exposures to institutions and the 10 largest exposures to unregulated financial sector entities (LE 4)
(-) Omavahenditest maha arvatud riskipositsioonid
C 31.00 — Maturity buckets of the 10 largest exposures to institutions and the 10 largest exposures to unregulated financial sector entities:
Kapitalinõuete määruse artikli 390 lõike 6 punkt e.
detail of the exposures to individual clients within groups of connected clients (LE5)
Siia märgitakse omavahenditest maha arvatud riskipositsioonid, mis kajastatakse „Esmane riskipositsioon kokku” veergudes.
The reporting framework on large exposures (“LE”) shall consist of six templates which include the following information:
Riskipositsiooni väärtus enne vabastuste ja krediidiriski maandamise kohaldamist
large exposures limits;
Kapitalinõuete määruse artikli 394 lõike 1 punkt b.
identification of the counterparty (template LE1);
Krediidiasutused ja investeerimisühingud kajastavad riskipositsiooni väärtuse enne vajaduse korral krediidiriski maandamise mõju arvessevõtmist.
exposures in the non-trading and trading book (template LE2);
Selles veerus kajastatavaks riskipositsiooni väärtuseks on summa, mida kasutati tegemaks kindlaks, kas riskipositsiooni puhul on tegu kapitalinõuete määruse artiklis 392 sätestatud mõiste kohase riskide kontsentreerumisega.
detail of the exposures to individual clients within groups of connected clients (template LE3);
See hõlmab esmast riskipositsiooni pärast väärtuste korrigeerimiste ja eraldiste mahaarvamist ning omavahenditest maha arvatud riskipositsioonide summat.
maturity buckets of the ten largest exposures to institutions and the ten largest exposures to unregulated financial sector entities (template LE4);
kauplemisportfelli mittekuuluvad
maturity buckets of the ten largest exposures to institutions and the ten largest exposures to unregulated financial sector entities:
Kauplemisportfelli mittekuuluvate riskipositsioonide summa riskipositsioonide summast kokku enne vabastuste kohaldamist ja krediidiriskide maandamist.
detail of the exposures to individual clients within groups of connected clients (template LE5).
% aktsepteeritud kapitalist
The instructions include legal references as well as detailed information regarding the data that shall be reported in each template.
Kapitalinõuete määruse artikli 4 lõike 1 punkti 71 alapunkt b ja artikkel 395.
The instructions and the validation rules follow the labelling convention set in the following paragraphs, when referring to the columns, rows and cells of the templates.
Siia tuleb märkida riskipositsiooni protsendiline väärtus enne vabastuste ja krediidiriski maandamise kohaldamist suhtena krediidiasutuse või investeerimisühingu aktsepteeritud kapitali, nagu määratletud kapitalinõuete määruse artikli 4 lõike 1 punkti 71 alapunktis b.
The following convention is generally used in the instructions and validation rules:
(-) Krediidiriski maandamise aktsepteeritud tehnikad
An asterisk sign shall be used to express that the validation is done for all the rows reported.
Kapitalinõuete määruse artiklid 399 ja 401–403.
In the case of validations within a template, in which only data points of that template are used, notations do not refer to a template:
Kapitalinõuete määruse artikli 4 lõike 1 punktis 57 määratletud krediidiriski maandamise tehnikad.
ABS(Value):
Käesolevas aruandluses rakendatakse kapitalinõuete määruse III osa II jaotise 3. ja 4. peatükis tunnustatud krediidiski maandamise tehnikaid vastavalt kapitalinõuete määruse artiklites 401 kuni 403 sätestatule.
the absolute value without sign.
Krediidiriski maandamise tehnikatel võib olla riskide kontsentreerumise tingimustes kolm erinevat mõju:
Any amount that increases the exposures shall be reported as a positive figure.
asendamise mõju;
On the contrary, any amount that reduces the exposures shall be reported as a negative figure.
otsene krediidiriski kaitse, mis ei ole asendamise mõju;
Where there is a negative sign (-) preceding the label of an item, no positive figure shall be reported for that item.
ning käsitlemine kinnisvarana.
In this Annex, instructions relating to the reporting of Large Exposures shall also apply to the reporting of significant exposures required by Articles 9 and 11, in accordance with the scope defined in those Articles.
(-) Krediidiriski maandamise aktsepteeritud tehnikate asendav mõju
In order to report information on large exposures to clients or groups of connected clients according to Article 394(1) of Regulation (EU) No 575/2013 (“CRR”) on a solo basis, institutions shall use the templates LE1, LE2 and LE3.
Nendes veergudes kajastatava otsese ja kaudse krediidiriski kaitse summa peab vastama kolmanda isiku poolt garanteeritud või kolmanda isiku poolt väljastatud tagatisega tagatud riskipositsioonidele, kui krediidiasutus või investeerimisühing otsustab käsitleda seda riskipositsiooni riskipositsioonina, mille eest garantii andja või tagatise väljastaja on vastutav.
In order to report information on large exposures to clients or groups of connected clients according to Article 394(1) of CRR on a consolidated basis, the parent institutions in a Member State shall use templates LE1, LE2 and LE3.
(-) Võlainstrumendid
Every large exposure defined in accordance with Article 392 of CRR shall be reported, including the large exposures that shall not be considered for the compliance with the large exposure limit laid down in Article 395 of CRR.
(-) Omakapitaliinstrumendid
In order to report information on the 20 largest exposures to clients or groups of connected clients according to the last sentence of Article 394(1) of CRR on a consolidated basis, the parent institutions in a Member State which are subject to Part Three, Title II, Chapter 3, of CRR shall use templates LE1, LE2 and LE3.
(-) Tuletisinstrumendid
The exposure value resulting from subtracting the amount in column 320 (“Amounts exempted”) of template LE2 from the amount in column 210 (“Total”) of that same template is the amount that shall be used for determining these 20 largest exposures.
(-) Bilansivälised kirjed
For the reporting of the maturity structure of these exposures according to Article 394(2)(e) of CRR, the parent institutions in a Member State shall use templates LE4 and LE5.
(-) Siduvad laenuandmiskohustused
The data on the large exposures and the relevant largest exposures to groups of connected clients and individual clients not belonging to a group of connected clients shall be reported in the template LE2 (in which a group of connected clients shall be reported as one single exposure.
(-) Muud siduvad kohustused
Institutions shall report in the LE3 template data regarding the exposures to individual clients belonging to the groups of connected clients, which are reported in the LE2 template.
(-) Otsene krediidiriski kaitse, mis ei ole asendamise mõju
The reporting of an exposure to an individual client in the LE2 template shall not be duplicated in the LE3 template.
Kapitalinõuete määruse artikkel 401.
The columns of the template LE1 shall present the information related to the identification of individual clients or groups of connected clients to which an institution has an exposure.
Siia märgib krediidiasutus või investeerimisühing otsese krediidikaitse summad, nagu määratletud kapitalinõuete määruse artikli 4 lõike 1 punktis 58, mis on kapitalinõuete määruse artikli 401 kohaldamise tõttu riskipositsiooni väärtusest maha arvatud.
The columns of the templates LE2 and LE3 shall present the following blocks of information:
(-) Kinnisvara
the exposure value before application of exemptions and before taking into account the effect of the credit risk mitigation, including the direct, indirect exposure and additional exposures arising from transactions where there is an exposure to underlying assets;
Kapitalinõuete määruse artikkel 402.
the effect of the exemptions and of the credit risk mitigation techniques;
Siia märgib krediidiasutus või investeerimisühing kapitalinõuete määruse artikli 402 kohaldamise tõttu riskipositsiooni väärtusest maha arvatud summad.