natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Referred to in Article 366 of CRR.
Hübriidinstrumendid, mida ei ole kajastatud õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande
VaR Multiplication Factor (mc) and SVaR Multiplication Factor (ms)
Materiaalne ja immateriaalne vara: bilansiline väärtus mõõtmismeetodi alusel
As referred to in Article 366 of CRR.
Eraldised
ASSUMED CHARGE FOR CTP FLOOR — WEIGHTED NET LONG/ SHORT POSITIONS AFTER CAP
Kindlaksmääratud hüvitisega skeemid ja hüvitised töötajatele
The amounts reported and serving as the basis to calculate the floor capital charge for all price risks according to Article 364 (3) point (c) of CRR take into account the discretion of Article 335 of CRR which says that the institution may cap the product of the weight and the net position at the maximum possible default-risk related loss.
Kindlaksmääratud hüvitistega skeemide netovarade ja -kohustuste komponendid
Corresponds to the part of position, foreign exchange and commodities risk referred to in Article 363 (1) of CRR linked to the risk factors specified in Article 367 (2) of CRR.
Muutused kindlaksmääratud hüvitiste skeemidega seotud kohustustes
Concerning the columns 030 to 060 (VAR and Stress-VAR) the figures in the total row is not equal to the decomposition of the figures for the VAR/Stress-VAR of the relevant risk components.
Memokirjed [personalikuludega seoses]
Hence the decomposition are memorandum items.
Kasumiaruande teatavate kirjete jaotus
TRADED DEBT INSTRUMENTS
Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande kajastatud finantsvaradest ja -kohustustest tulenev kasum ja kahjum arvestusportfellide lõikes
Corresponds to the part of position risk referred to in 363 (1) of CRR linked to the interest rates risk factors as specified in Article 367 (2) of CRR.
Kasumid või kahjumid, mis tulenevad muu kui müügiks hoitava mittefinantsvara kajastamise lõpetamisest
TDI — GENERAL RISK
Muud tegevustulud ja -kulud
General risk defined in Article 362 of CRR.
Varad
TDI — SPECIFIC RISK
Viited
Specific risk defined in Article 362 of CRR.
Esitatud tabelis
EQUITIES
Bilansiline väärtus
Corresponds to the part of position risk referred to in 363 (1) of CRR linked to the equity risk factors as specified in Article 367 (2) of CRR.
Raha ja nõuded keskpankadele
EQUITIES — GENERAL RISK
Sularaha
EQUITIES — SPECIFIC RISK
V lisa 2.osa punkt 1
FOREIGN EXCHANGE RISK
Nõuded keskpankadele
Articles 363 (1) and 367 (2) of CRR.
V lisa 2.osa punkt 2
COMMODITY RISK
Muud nõudmiseni hoiused
TOTAL AMOUNT FOR GENERAL RISK
V lisa 2.osa punkt 3
Market risk caused by general market movements of traded debt instruments, equities, foreign exchange and commodities.
Kauplemiseks hoitavad finantsvarad
VAR for general risk of all risk factors (taking into account correlation effects if applicable).
IFRS 7.8(a)(ii); IAS 38.9, AG14
TOTAL AMOUNT FOR SPECIFIC RISK
Omakapitaliinstrumendid
Specific risk component of traded debt instruments and equities.
Võlaväärtpaberid
VAR for specific risk of equities and traded debt instruments of trading book (taking into account correlation effects if applicable).
V lisa 1.osa punktid 26 ja 27
Article 271 of CRR in accordance with article 382 of CRR
Laenud ja ettemaksed
Total EAD from all transactions subject to CVA charge
V lisa 1.osa punktid 24 ja 27
Of which: OTC derivatives
Finantsvarad õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande
Article 271 of CRR in accordance with article 382 (1) of CRR
Müügivalmis finantsvarad
The part of the total counterparty credit risk exposure solely due to OTC derivatives.
IFRS7.8(d); IAS 39.9
The information is not required from IMM institutions holding OTC derivatives and SFTs in the same netting set
Laenud ja nõuded
Of which: SFT
IFRS 7.8(c); IAS 39.9, AG16, AG26; V lisa 1.osa punkt 16
Article 271 of CRR in accordance with article 382 (2) of CRR
Lõpptähtajani hoitavad investeeringud
The part of the total counterparty credit risk exposure solely due to SFT derivatives.
Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus
Article 383 of CRR in accordance with article 363 (1)(d) of CRR
IFRS 7.8(e)(i); IAS 39.9
VaR calculation based on internal models for market risk
Maandatavate instrumentide õiglase väärtuse muutused portfelli intressiriski maandamisel
See instructions referring to column 040
Tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringud
Article 92 (3) d) of CRR
IAS 1.54(e); V lisa 2.osa punkt 4
Own funds requirements for CVA Risk calculated via the chosen method
Materiaalne vara
Article 92 (4) b) of CRR
Materiaalsed põhivarad
Own funds requirements multiplied by 12,5.
Kinnisvarainvesteeringud
Article 382 of CRR
IAS1.54(c); CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 115
Number of counterparties included in calculation of own funds for CVA risk
Firmaväärtus
Counterparties are a subset of obligors.
Firmaväärtus CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 113
They only exist in case of derivatives transactions or SFTs where they are simply the other contracting party.
Muu immateriaalne vara
Of which: proxy was used to determine credit spread
Tulumaksu varad
number of counterparties where the credit spread was determined using a proxy instead of directly observed market data
Tasumisele kuuluva tulumaksu varad
Accounting provisions due to decreased credit worthiness of derivatives counterparties
IAS1.54(n); IAS 12.5
Article 386 (1) lit. a of CRR
Edasilükkunud tulumaksu vara
Total notional amounts of single name CDS used as hedge for CVA risk
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 106
Article 386 (1) lit. b) of CRR
V lisa 2.osa punkt 5
Total notional amounts of index CDS used as hedge for CVA risk
Müügiks hoitavad põhivarad ja müügigrupid
Sum of rows 020-040 as applicable
IAS 1.54(j); IFRS 5.38, V lisa 2.osa punkt 6
Advanced CVA risk method as prescribed by Article 383 of CRR
VARAD KOKKU
Standardised CVA risk method as prescribed by Article 384 of CRR
Kohustused
The data requested to the institutions in this template shall be reported on an accumulated basis for the natural year or report (i.e. since 1st of January of the current year).
IFRS 7.8 (e) (ii); IAS 39.9, AG 14-15 020 Tuletisinstrumendid
‘Stand alone institutions’ are neither part of a group, nor consolidate themselves in the same country where they are subject to own funds requirements.
IFRS 7.22(b); IAS 39.9 IFRS 7.10(a);CRRi artikkel 30(b), artikkel 424(1)(d)(i)
ANNEX III
Lühikesed positsioonid
REPORTING FINANCIAL INFORMATION ACCORDING TO IFRS
Hoiused
FINREP TEMPLATES FOR IFRS
EKP/2008/32 II lisa 2.osa punkt 9, V lisa 1.osa punkt 30
TEMPLATE NUMBER
Emiteeritud võlaväärtpaberid
TEMPLATE CODE
V lisa 1.osa punkt 31
NAME OF THE TEMPLATE OR OF THE GROUP OF TEMPLATES
Muud finantskohustused
PART 1 [QUARTERLY FREQUENCY]
V lisa 1.osa punktid 24-34
Balance Sheet Statement [Statement of Financial Position]
Finantskohustused õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande
Balance Sheet Statement: assets
IFRS 7.8(e)(i); IAS 39.9
Balance Sheet Statement: liabilities
EKP/2008/32 II lisa 2.osa punkt 9; V lisa 1.osa punkt 30
Balance Sheet Statement: equity
Amortiseeritud soetusmaksumuses mõõdetavad finantskohustused
Statement of profit or loss
IFRS 7.22(b); IAS 39.9; V lisa 1.osa punkt 23
Statement of comprehensive income
Pensionid ja muud töösuhtejärgsete kindlaksmääratud hüvitistega seotud kohustused
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector
IAS 19.63; IAS 1.78(d); V lisa 2.osa punkt 7
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: financial assets held for trading
Muud pikaajalised hüvitised töötajatele
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: financial assets designated at fair value through profit or loss
IAS 19.153; IAS 1.78(d); V lisa 2.osa punkt 8
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: available-for-sale financial assets
Restruktureerimine
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: loans and receivables and held-to-maturity investments
Pooleliolevad kohtuasjad ja maksuvaidlused
Subordinated financial assets
IAS 37 lisa C näited 6 ja 10
Breakdown of loans and advances by product
Võetud siduvad kohustused ja antud garantiid
Breakdown of loans and advances to non-financial corporations by NACE codes
IAS 37 lisa C punkt 9
Financial assets subject to impairment that are past due or impaired
Muud eraldised
Breakdown of financial liabilities
Tulumaksu kohustused
Breakdown of financial liabilities by product and by counterparty sector
Tasumisele kuuluva tulumaksu kohustused
Subordinated financial liabilities
Edasilükkunud tulumaksu kohustused
Loan commitments, financial guarantees and other commitments
IAS1.54(o); IAS 12.5; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 108
Off-balance sheet exposures: loan commitments, financial guarantees and other commitments given
Nõudmisel tagasimakstav aktsia- või osakapital
Loan commitments, financial guarantees and other commitments received
IAS 32 IE 33; IFRIC 2; V lisa 2.osa punkt 9
Derivatives — Trading
V lisa 2.osa punkt 10
Derivatives — Hedge accounting
Kohustused, mis kuuluvad müügiks hoitavaks liigitatud müügigruppidesse
Derivatives — Hedge accounting: Breakdown by type of risk and type of hedge
IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, V lisa 2.osa punkt 11
Movements in allowances for credit losses and impairment of equity instruments
KOHUSTUSED KOKKU
Collateral and guarantees received 13,1
Kapital
Collateral obtained by taking possession [tangible assets] accumulated
IAS 1.54(r), BADi artikkel 22
Fair value hierarchy: financial instruments at fair value
Sissemakstud kapital
Derecognition and financial liabilities associated with transferred financial assets
Sissemaksmisele kuuluv, kuid sissemaksmata kapital
Breakdown of selected statement of profit or loss items
IAS 1.78(e); V lisa 2.osa punkt 14
Interest income and expenses by instrument and counterparty sector
IAS 1.78(e); CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 124
Gains or losses on derecognition of financial assets and liabilities not measured at fair value through profit or loss by instrument
Liitfinantsinstrumentide omakapitali komponent
Gains or losses on financial assets and liabilities held for trading by instrument
IAS 32.28-29; V lisa 2.osa punkt 15
Gains or losses on financial assets and liabilities held for trading by risk
Muud emiteeritud omakapitaliinstrumendid
Gains or losses on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss by instrument
V lisa 2.osa punkt 16
Gains or losses from hedge accounting
Muu omakapital
Impairment on financial and non-financial assets
IFRS 2.10; V lisa 2.osa punkt 17
Reconciliation between accounting and CRR scope of consolidation: Balance Sheet
CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 100
Reconciliation between accounting and CRR scope of consolidation: Assets
Kirjed, mida ei liigitata ümber kasumisse ega kahjumisse
Reconciliation between accounting and CRR scope of consolidation: Off-balance sheet exposures - loan commitments, financial guarantees and other commitments given
Aktuaarsed kasumid või (-) kahjumid, mis tulenevad kindlaksmääratud hüvitisega pensioniskeemidest
Reconciliation between accounting and CRR scope of consolidation: Liabilities
IFRS 5.38, IG näide 12
[Performing and non-performing exposures: to be inserted when final]
Osa tütarettevõtjate, ühisettevõtjate ja sidusettevõtjate kajastatud muust tulust ja kulust
[Forborne exposures: to be inserted when final]
IAS1.82(h); IAS 28.11
PART 2 [QUATERLY WITH THRESHOLD: QUARTERLY FREQUENCY OR NOT REPORTING]
Kirjed, mida võib ümber liigitada kasumisse või kahjumisse
Geographical breakdown
Välismaistesse äriüksustesse tehtud netoinvesteeringute riskimaandus [efektiivne osa]
Geographical breakdown of assets by location of the activities
Välisvaluuta ümberarvestamine
Geographical breakdown of main statement of profit or loss items by location of the activities
Rahavoogude riskimaandus [efektiivne osa]
Geographical breakdown of assets by residence of the counterparty
IFRS7.23(c); IAS 39.95-101
Geographical breakdown of off-balance sheet exposures by residence of the counterparty
CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 123
Geographical breakdown of liabilities by residence of the counterparty
Ümberhindluse reservid
Geographical breakdown by residence of the counterparty of loans and advances to non-financial corporations by NACE codes
IFRS 1.30, D5-D8; V lisa 2.osa punkt 18
Asset management, custody and other service functions
IAS 28.11; V lisa 2.osa punkt 19
Fee and commission income and expenses by activity
V lisa 2.osa punkt 19
Assets involved in the services provided
(-) Omaaktsiad
PART 3 [SEMI-ANNUAL]
IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; V lisa 2.osa punkt 20
Off-balance sheet activities: interests in unconsolidated structured entities
(-) Vahedividendid
Interests in unconsolidated structured entities
Vähemusosalused [mittekontrollivad osalused]
Breakdown of interests in unconsolidated structured entities by nature of the activities
IAS 27.4; IAS1.54(q); IAS 27.27
Related parties
Muu akumuleeritud koondkasum
Related parties: expenses and income generated by transactions with
OMAKAPITAL KOKKU JA KOHUSTUSED KOKKU
Group structure
Käesolev periood
Group structure: ‘entity-by-entity’
Intressitulu
Group structure: ‘instrument-by-instrument’
IAS 1.97; IAS 18.35(b)(iii); V lisa 2.osa punkt 21
Fair value
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); V lisa 2.osa punkt 24
Fair value hierarchy: financial instruments at amortised cost
IFRS 7.20(b); IAS 39.9, 39.46(b)
Hybrid financial instruments not designated at fair value through profit or loss
IAS 39.9; V lisa 2.osa punkt 23
Tangible and intangible assets: carrying amount by measurement method
V lisa 2.osa punkt 25
Provisions
(Intressikulu)
Defined benefit plans and employee benefits
IAS 1.97; V lisa 2.osa punkt 21
Components of net defined benefit plan assets and liabilities
(Kauplemiseks hoitavad finantskohustused)
Memo items [related to staff expenses]
(Amortiseeritud soetusmaksumuses mõõdetavad finantskohustused)
Breakdown of selected items of statement of profit or loss
(Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus, intressirisk)
Gains or losses on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss by accounting portfolio
(Muud kohustused)
Other operating income and expenses
(Nõudmisel tagasimakstavast aktsia- või osakapitalist tulenevad kulud)
F 46.00 Statement of changes in equity
Dividenditulu
Assets
IAS 18.35(b)(v); V lisa 2.osa punkt 28
References
Teenus- ja vahendustasude tulu
Carrying amount
Netokasum või (-) netokahjum, mis on saadud selliste finantsvarade ja -kohustuste kajastamise lõpetamisest, mida ei ole mõõdetud õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande
IAS 1.54 (i)
Kauplemiseks hoitavatest finantsvaradest ja -kohustustest tulenev netokasum või (-) netokahjum
Cash on hand
Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande kajastatud finantsvaradest ja -kohustustest tulenev netokasum või (-) netokahjum
Annex V.Part 2.1
Riskimaandamise arvestuse netokasum või (-) netokahjum
Cash balances at central banks
IFRS 7.24; V lisa 2.osa punkt 30
Other demand deposits
IAS 21.28, 52(a)
Financial assets held for trading
Muud tegevustulud
IFRS 7.8(a)(ii); IAS 39.9, AG 14
V lisa 2.osa punktid 141-143
IAS 39.9
(Muud tegevuskulud)
Equity instruments
NETO TEGEVUSTULUD KOKKU
IAS 32.11
(Halduskulud)
Debt securities
(Personalikulud)
Annex V.Part 1.24, 26
IAS 19.7; IAS 1,102, IG 6
Loans and advances
(Muud halduskulud)
Financial assets designated at fair value through profit or loss
(Materiaalsed põhivarad)
IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9
(Kinnisvarainvesteeringud)
Available-for-sale financial assets
(Muu immateriaalne vara)
IFRS 7.8(d); IAS 39.9
(Eraldised või (-) eraldiste tühistamine)
Loans and receivables
(Võetud siduvad kohustused ja antud garantiid)
Held-to-maturity investments
(Selliste finantsvarade väärtuse langus või (-) väärtuse languse tühistamine, mida ei ole mõõdetud õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande)
IFRS 7.8(b); IAS 39.9, AG16, AG26
(Soetusmaksumuses mõõdetavad finantsvarad)
Derivatives – Hedge accounting
(Müügivalmis finantsvarad)
IFRS 7.22(b); IAS 39.9
(Laenud ja nõuded)
Fair value changes of the hedged items in portfolio hedge of interest rate risk
(Lõpptähtajani hoitavad investeeringud)
IAS 39.89A(a)
(Tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringute väärtuse langus või (-) väärtuse languse tühistamine)
Investments in subsidaries, joint ventures and associates
(Mittefinantsvara väärtuse langus või (-) väärtuse languse tühistamine)
IAS 1.54(e); Annex V.Part 2.4
(Materiaalsed põhivarad)
Tangible assets
(Kinnisvarainvesteeringud)
Property, Plant and Equipment
(Firmaväärtus)
Investment property
(Muu)
Goodwill
IFRS 3 lisa B64(n)(i)
IFRS 3.B67(d); CRR art 4(1)(113)
Osa kasumist või (-) kahjumist, mis tuleneb tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringutest
Other intangible assets
Kasum või (-) kahjum müügiks hoitavatest põhivaradest ja müügigruppidest, mis ei vasta lõpetatud tegevuste kriteeriumidele
IAS 38.8,118
IFRS 5.37; V lisa 2.osa punkt 27
Tax assets
JÄTKUVATE TEGEVUSTE KASUM VÕI (-) KAHJUM ENNE TULUMAKSU
Current tax assets
(Jätkuvate tegevuste kasumi või kahjumiga seotud tulumaksu kulu või (-) tulu)
IAS 1.54(n); IAS 12.5
JÄTKUVATE TEGEVUSTE KASUM VÕI (-) KAHJUM PÄRAST TULUMAKSU
Deferred tax assets
Lõpetatud tegevuste kasum või (-) kahjum pärast tulumaksu
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(106)
IAS 1.82(e); IFRS 5.33(a), 5.33 A
Annex V.Part 2.5
Lõpetatud tegevuste kasum või (-) kahjum enne tulumaksu
Non-current assets and disposal groups classified as held for sale
(Lõpetatud tegevustega seotud tulumaksu kulu või (-) tulu)
IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Annex V.Part 2.6
AASTA KASUM VÕI (-) KAHJUM
TOTAL ASSETS
Vähemusosalusele omistatav [mittekontrollivad osalused]
IAS 1.9(a), IG 6
Emaettevõtja omanikele omistatav
Liabilities
Aasta kasum või (-) kahjum
Financial liabilities held for trading
Muu koondkasum
IFRS 7.8 (e) (ii); IAS 39.9, AG 14-15
Aktuaarsed kasumid või (-) kahjumid, mis tulenevad kindlaksmääratud hüvitisega pensioniskeemidest
IAS 39.9, AG 15(a)
Müügiks hoitavad põhivarad ja müügigrupid
Short positions
Kapitaliosaluse meetodit kasutavate üksuste muude kajastatud tulude ja kulude osa
IAS 39.AG 15(b)
Tulumaks, mis on seotud kirjetega, mida ei liigitata ümber
ECB/2008/32 Annex 2.Part 2.9, Annex V.Part 1.30
Omakapitali kantud hindamisest tulenev kasum või (-) kahjum
Debt securities issued
Kasumisse või kahjumisse üle kantud
Annex V.Part 1.31
Muud ümberliigitamised
Annex V.Part 1.32-34
IAS 1.7, IG6; IFRS7.23(c); IAS 39.95(a)-96
Financial liabilities designated at fair value through profit or loss
Maandatavate instrumentide esialgsesse bilansilisse väärtusse üle kantud
IFRS 7.8 (e)(i); IAS 39.9
IAS 1.7, IG 6 IFRS 7.20(a)(ii); IAS 1.IG6; IAS 39.55(b)
ECB/2008/32 Annex 2.Part 2.9; Annex V.Part 1.30
IFRS 5, IG näide 12
Financial liabilities measured at amortised cost
Osa tütarettevõtjate, ühisettevõtjate ja sidusettevõtjate kajastatud muust tulust ja kulust
IFRS 7.8(f); IAS 39.47
Tulumaks, mis on seotud kirjetega, mida võib ümber liigitada kasumisse või (-) kahjumisse
IFRS 7.22(b); IAS 39.9; Annex V.Part 1.23
IAS 1.91(b), IG6; V lisa 2.osa punkt 31
IAS 39.89A(b)
Aasta koondkasum kokku
IAS 37.10; IAS 1.54(l)
Vähemusosalusele omistatav [mittekontrolliv osalus]
Pensions and other post employment defined benefit obligations
Krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud muutused
IAS 19.63; IAS 1.78(d); Annex V.Part 2.7
IFRS 7.9 (c); V lisa 2.osa punkt 46
IAS 37.71, 84(a)
millest: muud finantsettevõtjad
IAS 37.Appendix C. Examples 6 and 10
millest: mittefinantsettevõtjad
Commitments and guarantees given
V lisa 1.osa punkt 35(e)
IAS 37.Appendix C.9
Nõuded keskpankade vastu
Other provisions
V lisa 1.osa punkt 35(a)
Tax liabilities
Nõuded valitsemissektori vastu
Deferred tax liabilities
Nõuded krediidiasutuste vastu
Share capital repayable on demand
Nõuded finantssektoriväliste äriühingute vastu
IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Annex V.Part 2.9
Nõuded kodumajapidamiste vastu
Annex V.Part 2.10
V lisa 1.osa punkt 35(f)
IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Annex V.Part 2.11
Langemata väärtusega varade bilansiline väärtus
TOTAL LIABILITIES
Langenud väärtusega varade bilansiline väärtus
IAS 1.9(b);IG 6
Varade väärtuse akumuleeritud langus
IAS 1.54(r), BAD art 22
V lisa 2.osa punkt 46
Paid up capital
MÜÜGIVALMIS FINANTSVARAD
IAS 1.78(e)
Laenud ja nõuded ning lõpptähtajani hoitavad investeeringud
Unpaid capital which has been called up
Langemata väärtusega varad [bilansiline brutoväärtus]
IAS 1.78(e); Annex V.Part 2.14
Langenud väärtusega varad [bilansiline brutoväärtus]
Equity component of compound financial instruments
Spetsiifiline allahindlus ühiselt hinnatud finantsvara puhul
Other equity instruments issued
IAS 39.AG 84-92; V lisa 2.osa punkt 36
Annex V.Part 2.16
IAS 39.AG 84-92; V lisa 2.osa punkt 37
Other equity
IAS 39.AG 84-92; V lisa 2.osa punkt 38
IFRS 2.10; Annex V.Part 2.17
V lisa 2.osa punkt 39
Items that will not be reclassified to profit or loss
IAS 39,9 AG 16, AG26; V lisa 1.osa punkt 16
IAS 1.82A(a)
LÕPPTÄHTAJANI HOITAVAD
IAS 16.39-41
IFRS7.8(c); IAS 39.9, AG16, AG26
IAS 38.85-87
[EMITENDILE] ALLUTATUD FINANTSVARAD
Actuarial gains or (–) losses on defined benefit pension plans
V lisa 2.osa punktid 40 ja 54
IAS 1.7
Laenude ja ettemaksete jaotus toodete kaupa
IAS 1.82(h); IAS 28.11
V lisa 2.osa punkt 41(a)
Items that may be reclassified to profit or loss
Krediitkaardivõlg
Hedge of net investments in foreign operations [effective portion]
V lisa 2.osa punkt 41(b)
IAS 39.102(a)
V lisa 2.osa punkt 41(c)
Foreign currency translation
Kapitalirent
IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49
V lisa 2.osa punkt 41(d)
Hedging derivatives.
Pöördrepolaenud
Cash flow hedges [effective portion]
V lisa 2.osa punkt 41(e)
IFRS 7.23(c); IAS 39.95-101
Muud tähtajalised laenud
CRR art 4(1)(123)
Ettemaksed, mis ei ole laenud
Revaluation reserves
V lisa 2.osa punkt 41(g)
IFRS 1.30, D5-D8; Annex V.Part 2.18
LAENUD JA ETTEMAKSED
IAS 1.54; IAS 1.78(e)
Tagatise alusel
IAS 28.11; Annex V.Part 2.19
V lisa 2.osa punkt 41(h)
Annex V.Part 2.19
millest: muud tagatisega laenud
IAS 27.28; IAS 1.83(a)(ii)
millest: tarbimislaen
IAS 32.35
millest: eluasemelaen
Minority interests [Non-controlling interests]
V lisa 2.osa punkt 41(k)
IAS 27.4; IAS 1.54(q); IAS 27.27
Allutatuse alusel
TOTAL EQUITY AND TOTAL LIABILITIES
Varade väärtuse akumuleeritud langus või krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud muutused
Current period
A Põllumajandus, metsamajandus ja kalapüük
Interest income
NACE määrus
IAS 1.97; IAS 18.35(b)(iii); Annex V.Part 2.21
B Mäetööstus
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Annex V.Part 2.24
C Töötlev tööstus
IFRS 7.20(a)(i), B5(e)
D Elektrienergia, gaasi, auru ja konditsioneeritud õhuga varustamine
IFRS 7.20(b); IAS 39.55(b); IAS 39.9
E Veevarustus
Derivatives - Hedge accounting, interest rate risk
G Hulgi- ja jaekaubandus
IAS 39.9; Annex V.Part 2.23
H Veondus ja laondus
Annex V.Part 2.25
I Majutus ja toitlustus
(Interest expenses)
J Info ja side
IAS 1.97; Annex V.Part 2.21
L Kinnisvaraalane tegevus
(Financial liabilities held for trading
M Kutse-, teadus- ja tehnikaalane tegevus
(Financial liabilities designated at fair value through profit or loss
N Haldus- ja abitegevused
(Financial liabilities measured at amortised cost)
O Avalik haldus ja riigikaitse, kohustuslik sotsiaalkindlustus
IFRS 7.20(b); IAS 39.47
P Haridus
(Other liabilities)
R Kunst, meelelahutus ja vaba aeg
(Expenses on share capital repayable on demand)
V lisa 1.osa punktid 24 ja 27, 2.osa punktid 42-43
Dividend income
Langenud väärtusega varade bilansiline väärtus
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); IAS 39.9
Spetsiifiline allahindlus ühiselt hinnatud finantsvara puhul
Fee and commission income
Akumuleeritud mahakandmised
IFRS 7.20(c)
≤ 30 päeva
(Fee and commission expenses)
> 30 päeva ≤ 60 päeva
IFRS 7.20(a) (ii-v); Annex V.Part 2.97
> 90 päeva ≤ 180 päeva
IFRS 7.20(a)(iii); IAS 39.9, 39.56
> 1 aasta
Gains or (-) losses on financial assets and liabilities held for trading, net
IAS 39 AG 84-92; IFRS 7.37(b); V lisa 2.osa punkt 36
Gains or (-) losses on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss, net
IAS 39 AG 84-92; V lisa 2.osa punkt 38
Gains or (-) losses from hedge accounting, net
IAS 39 AG 84-92; IFRS 7.16,37(b); B5(d); V lisa 2.osa punktid 49-50
Exchange differences [gain or (-) loss], net
millest: hüpoteeklaenud [kinnisvaraga tagatud laenud]