natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Other measurement bases including nominal value may be used if the fair value is not available.
Iga vastaspool liigitatakse ühe majandussektori alla lähtuvalt FINREPi majandussektorite klassidest:
In those cases where the institution provides services to entities such as collective investment undertakings, pension funds, the assets concerned may be shown at the value at which these entities report the assets in their own balance sheet.
keskpangad; ii) valitsemissektor; iii) krediidiasutused; iv) muud finantsettevõtjad; v) mittefinantsettevõtjad; vi) kodumajapidamised.
Reported amounts shall include accrued interest, if appropriate.
Omavahel seotud klientide rühmade puhul ei ole majandussektorit vaja märkida.
INTERESTS IN UNCONSOLIDATED STRUCTURED ENTITIES (30)
Majandussektorite tähistamiseks kasutatakse NACE koode (Nomenclature statistique des activités économiques dans la Communauté européenne — Euroopa Liidu majanduse tegevusalade statistiline klassifikaator).
‘Liquidity support drawn’ shall mean the sum of the carrying amount of the loan and advances granted to unconsolidated structured entities and the carrying amount of debt securities held that have been issued by unconsolidated structured entities.
See veerg täidetakse ainult „muudest finantsettevõtjatest” ja „mittefinantsettevõtjatest” vastaspoolte puhul.
RELATED PARTIES (31)
„Mittefinantsettevõtjate” puhul märgitakse NACE kood üheelemendilise täpsusega (nt „F — Ehitus”) ning „muude finantsettevõtjate” puhul kaheelemendilise täpsusega, mis kajastab eraldi teavet kindlustustegevuse kohta (nt „K65 — Kindlustus, edasikindlustus ja kogumispension, välja arvatud kohustuslik sotsiaalkindlustus”).
Institutions shall report amounts and/or transactions related to the balance sheet and the off-balance sheet exposures where the counterparty is a related party.
„Muude finantsettevõtjate” ja „mittefinantsettevõtjate” majandussektorid määratakse kindlaks vastavalt FINREPi vastaspoolte liigitusele.
Intra-group transactions and intra-group outstanding balances shall be eliminated.
Omavahel seotud klientide rühmade puhul ei ole NACE koodi vaja märkida.
Under ‘Subsidiaries and other entities of the same group’, institutions shall include balances and transactions with subsidiaries that have not been eliminated either because the subsidiaries are not fully consolidated with the prudential scope of consolidation or because, in accordance with Article 19 of the CRR, the subsidiaries are excluded from the scope of prudential consolidation for being immaterial or because, for institutions that are part of a bigger group, the subsidiaries are of the ultimate parent not of the institution.
Artikli 394 lõige 2.
Under ‘Associates and joint ventures’, institutions shall include the portions of balances and transactions with joint ventures and associates of the group to which the entity belongs that have not been eliminated when either proportional consolidation or the equity method is applied.
Kümne suurima riskide kontsentreerumisega krediidiasutuste või investeerimisühingute suhtes seotud vastaspoole ning kümne suurima riskide kontsentreerumisega reguleerimata finantssektori ettevõtjate suhtes seotud vastaspoole liigi märkimiseks kasutatakse krediidiasutuste või investeerimisühingute puhul tähist „I” ning reguleerimata finantssektori ettevõtjate puhul tähist „U”.
For ‘Loan commitments, financial guarantees and other commitments received’, the amount that shall be reported is the sum of the ‘nominal’ of loan commitments received, the ‘maximum collateral/guarantee that can be considered’ of financial guarantees received and the ‘nominal’ of the other commitments received.
Vt vormi LE1 veerg 010.
‘Gains or losses on derecognition of non-financial assets’ shall include all the gains and losses on derecognition of non-financial assets generated by transactions with related parties.
Andmete esitamisel riskipositsioonide kohta üksikklientide suhtes märgib krediidiasutus või investeerimisühing selle numbriga „1” ning andmete esitamisel riskipositsioonide kohta omavahel seotud klientide rühmade suhtes märgib ta selle numbriga „2”.
This item shall include the gains and losses on derecognition of non-financial assets, which have been generated by transactions with related parties and that are part of the following line items of the ‘Statement of profit or loss’:
Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 390 lõige 7.
‘Gains or losses on derecognition of investments in subsidiaries, joint ventures and associates’
Kooskõlas riiklike pädevate asutuste täiendavate tehniliste spetsifikatsioonidega, kui krediidiasutusel või investeerimisühingul on riskipositsioon aruandes märgitud vastaspoole suhtes tehingu kaudu, mis on seotud riskipositsiooniga alusvara suhtes, märgib ta aruandesse sõna „jah” vaste, vastasel korral sõna „ei” vaste.
‘Gains or losses on derecognition of non-financial assets other than held for sale’,
Esmased riskipositsioonid
‘Profit or loss from non-current assets and disposal groups classified as held for sale not qualifying as discontinued operations’, and
Määruse (EL) nr 575/2013 artiklid 24, 389, 390 ja 392.
‘Profit or loss after tax from discontinued operations’.
Vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 artiklile 389 kasutatakse vara ja bilansiväliseid kirjeid ilma riskikaalude ja -astmeteta.
GROUP STRUCTURE (40)
Nendesse veergudesse märgitakse esmased riskipositsioonid, s.o riskipositsioonide väärtused, milles ei ole arvesse võetud väärtuste korrigeerimisi ega eraldisi, mis lahutatakse maha veerus 210.
Institutions shall provide detailed information on subsidiaries, joint ventures and associates as of the reporting date.
Nendesse veergudesse märgitakse omavahenditest maha arvatud riskipositsioonid, mis ei ole artikli 390 lõike 6 punkti e kohased riskipositsioonid.
All subsidiaries regardless the activity they perform shall be reported.
Need riskipositsioonid lahutatakse maha veerus 200.
The following information shall be reported on a ‘entity-by-entity’ basis:
Neisse veergudesse ei märgita artikli 379 lõike 6 punktides a kuni d nimetatud riskipositsioone.
‘LEI code’ includes the LEI code of the investee.
Vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 artiklile 400 hõlmavad esmased riskipositsioonid kõiki varasid ja bilansiväliseid kirjeid.
‘Entity code’ includes the identification code of the investee.
Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 395 lõikes 1 sätestatud vabastatud summad lahutatakse maha veerus 320.
‘Entity name’ includes the name of the investee.
Märgitakse nii kauplemisportfelli mittekuuluvad kui ka kauplemisportfelli kuuluvad riskipositsioonid.
‘Entry date’ means the date in which the investee entered within the ‘scope of the group’.
Siia märgib krediidiasutus või investeerimisühing järgmiste komponentide summa: otsesed riskipositsioonid ja kaudsed riskipositsioonid pluss täiendavad riskipositsioonid, mis tulenevad riskipositsioonist tehingute suhtes, mille puhul on riskipositsioon alusvara suhtes.
‘Share capital’ means the total amount of capital issued by the investee as at the reference date.
Määruse (EL) nr 575/2013 artikkel 178.
‘Equity of Investee’, ‘Total assets of the Investee’ and ‘Profit or (loss) of the Investee’ include the amounts of these items in the last financial statements of the investee.
Siin kajastab krediidiasutus või investeerimisühing selle osa kogu esmasest riskipositsioonist, mis vastab makseviivituses olevatele riskipositsioonidele.
‘Residence of investee’ means the country of residence of the investee.
Otsesed riskipositsioonid
‘Sector of investee’ means the sector of counterparty as defined in paragraph 35 of Part 1.
Otseste riskipositsioonide all mõistetakse „vahetu laenuvõtjaga” seonduvaid riskipositsioone.
‘NACE code’ shall be provided on the basis of the principal activity of the investee.
EKP/2008/32, II lisa 2. osa, tabel, liigid 2 ja 3.
For non-financial corporations, NACE codes shall be reported with the first level of disaggregation (by ‘section’); for financial corporations, NACE codes shall be reported with a two level detail (by ‘division’). (j) ‘Accumulated equity interest (%)’ is the percentage of ownership instruments held by the institution as of the reference date.
Võlainstrumendid hõlmavad võlaväärtpabereid ning laenusid ja ettemakseid.
‘Voting rights (%)’ means the percentages of voting rights associated to the ownership instruments held by the institution as of the reference date.
Siin veerus kajastatakse instrumendid, mis on EKP bilansikirjete määruse (EKP/2008/32) järgi liigitatavad liigi „Laenud algtähtajaga kuni üks aasta/üle ühe aasta ja kuni viis aastat/üle viie aasta” või „Väärtpaberid, välja arvatud aktsiad” alla.
‘Group structure [relationship]’ shall indicate the relationship between the parent and the investee (subsidiary, joint venture or associate).
Selles veerus kajastatakse repotehingud, väärtpaberite või kaupade laenuks andmise või võtmise tehingud (väärtpaberite kaudu finantseerimise tehingud) ning võimenduslaenu tehingud.
‘Accounting treatment [Accounting Group]’ shall indicate the accounting treatment with the accounting scope of consolidation (full consolidation, proportional consolidation or equity method).
EKP/2008/32, II lisa 2. osa, tabel, liigid 4 ja 5.
‘Accounting treatment [CRR Group]’ shall indicate the accounting treatment with the CRR scope of consolidation (full integration, proportional integration or equity method).
Siin veerus kajastatakse instrumendid, mis on EKP bilansikirjete määruse (EKP/2008/32) järgi liigitatavad liigi „Aktsiad ja muud osakud” või „Rahaturufondide aktsiad/osakud” alla.
‘Carrying amount’ means amounts reported on the balance sheet of the institution for investees that are neither fully nor proportionally consolidated.
Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 272 punkt 2 ja II lisa.
‘Acquisition cost’ means the amount paid by the investors.
Selles veerus esitatakse määruse (EL) nr 575/2013 II lisas loetletud tuletisinstrumendid ning määruse (EL) nr 575/2013 artikli 272 punktis 2 määratletud pika arveldustähtajaga tehingud.
‘Goodwill link to the investee’ means the amount of goodwill reported on the consolidated balance sheet of the institution for the investee in the items ‘goodwill’ or ‘investments in subsidiaries, joint ventures and associated’.
Määruse (EL) nr 575/2013 I lisa punkti 1 alapunktid c ja h, punkti 2 alapunkti b alapunkt ii, punkti 3 alapunkti b alapunkt i ning punkti 4 alapunkt a.
‘Fair value of the investments for which there are published price quotations’ means the price at the reference date; it shall be provided only if the instruments are quoted.
Siduvad laenuandmiskohustused on kindlad kohustused anda laenu eelnevalt kokkulepitud tingimustel.
The following information shall be reported on an ‘instrument-by-instrument’ basis:
Siia ei kuulu tuletisinstrumendid, kuna neid saab tasaarveldada sularahas või andes üle või emiteerides muu finantsinstrumendi.
For securities without ISIN code assigned, it includes another code that uniquely identifies the security.
Kaudsed riskipositsioonid
‘Holding company code’ is the identification code of the entity within the group that holds the investment.
Määruse (EL) nr 575/2013 artikkel 403.
‘Entity code’, ‘Accumulated equity interest (%)’, ‘Carrying amount’ and ‘Acquisition cost’ are defined above.
Sellesse veergude rühma märgib krediidiasutus või investeerimisühing nende otseste riskipositsioonide summad, mis on ümber omistatud garantii andjale või tagatise väljastajale, tingimusel et viimasele antakse võrdne või madalam riskikaal kui see, mida kohaldataks kolmanda isiku suhtes määruse (EL) nr 575/2013 III osa II jaotise 2. peatüki kohaselt.
The amounts shall correspond to the security held by the related holding company.
Tehingu tingimuste aluseks olev, kaitstud esmane riskipositsioon (otsene riskipositsioon) lahutatakse riskipositsioonist algse laenuvõtja suhtes veergudes „Aktsepteeritud krediidiriski maandamise tehnikad”.
FAIR VALUE (41)
Kaudne riskipositsioon suurendab riskipositsiooni garantii andja või tagatise väljastaja suhtes asendamise mõju kaudu.
Information on the fair value of financial instruments measured at amortised cost, using the hierarchy in IFRS 7.27A shall be reported in this template.
See kehtib ka tagatiste suhtes, mis on antud omavahel seotud klientide rühma siseselt.
Information on the use of fair value option for financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss shall be reported in this template.
Krediidiasutus või investeerimisühing märgib kaudsete riskipositsioonide algse summa veergu, mis vastab garanteeritud või tagatisega tagatud otsese riskipositsiooni liigile: näiteks kui tagatud otseseks riskipositsiooniks on võlainst rument, märgitakse garantii andjale omistatud kaudse riskipositsiooni summa veergu „Võlainstrumendid”.
‘Hybrid contracts’ includes the carrying amount of hybrid financial instruments classified, as a whole, in these accounting portfolios; that is, it includes non-separated hybrid instruments in their entirely.
Vt veerg 060.
‘Held for trading’ includes the carrying amount of hybrid financial instruments classified, as a whole, as ‘financial assets held for trading’ or ‘financial liabilities held for trading’; that is it includes non-separated hybrid instruments in their entirely.
Vt veerg 080.
The other rows include the carrying amount of the host contracts that have been separated from the embedded derivatives according to the relevant accounting framework.
Nendesse veergudesse märgitavaks väärtuseks on nominaalväärtus enne mis tahes spetsiifiliste krediidiriski korrigeerimiste mahaarvamist või ümberhindlustegurite kohaldamist.
The carrying amounts of the embedded derivatives separated from these host contracts, in accordance with the relevant accounting framework, shall be reported in templates 10 and 11.
Vt veerg 090.
TANGIBLE AND INTANGIBLE ASSETS: CARRYING AMOUNT BY MEASUREMENT METHOD (42)
Vt veerg 100.
‘Property, plant and equipment’, ‘Investment property’ and ‘Other intangible assets’ shall be reported by the criteria used in their measurement.
Vt veerg 110.
‘Other intangible assets’ include all other intangible assets than goodwill.
Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 390 lõige 7.
PROVISIONS (43)
Täiendavad riskipositsioonid, mis tulenevad tehingutest, mille puhul on riskipositsioon alusvara suhtes.
This template includes reconciliation between the carrying amount of the item ‘Provisions’ at the beginning and end of the period by the nature of the movements.
(-) Väärtuse korrigeerimised ja eraldised
DEFINED BENEFIT PLANS AND EMPLOYEE BENEFITS (44)
Määruse (EL) nr 575/2013 artiklid 34, 24, 110 ja 111.
These templates include accumulated information of all defined benefit plans of the institution.
Vastava raamatupidamisraamistikuga (direktiiv 86/635/EMÜ või määrus 1606/2002) kehtestatud väärtuste korrigeerimised ja eraldised, mis mõjutavad riskipositsioonide väärtuse hindamist kooskõlas määruse (EL) nr 575/2013 artiklitega 24 ja 110.
When there is more than one defined benefit plan, aggregated amount of all plans shall be reported.
Selles veerus kajastatakse väärtuste korrigeerimised ja eraldised võrreldes brutoriskipositsiooniga, mis on esitatud veerus 040.
‘Components of net defined benefit plan assets and liabilities’ shows the reconciliation of the accumulated present value of all net defined benefit liabilities (assets) as well as reimbursement rights [IAS 19.140 (a), (b)].
(-) Omavahenditest maha arvatud riskipositsioonid
‘Net defined benefit assets’ includes, in the event of a surplus, the surplus amounts that shall be recognized in the balance sheet as they are not affected by the limits set up in IAS 19.63.
Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 390 lõike 6 punkt e.
The amount of this item and the amount recognized in the memo item ‘Fair value of any right to reimbursement recognized as asset’ are included in the item ‘Other assets’ of the balance sheet.
Siia märgitakse omavahenditest maha arvatud riskipositsioonid, mis kajastatakse „Esmane riskipositsioon kokku” veergudes.
‘Movements in defined benefit obligations’ shows the reconciliation of opening and closing balances of the accumulated present value of all defined benefit obligations of the institution.
Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 394 lõike 1 punkt b.
The effects of the different elements listed in IAS 19.141 during the period are presented separately.
Krediidiasutused ja investeerimisühingud kajastavad riskipositsiooni väärtuse enne vajaduse korral krediidiriski maandamise mõju arvessevõtmist.
The amount of ‘Closing balance [present value]’ in the template for movements in defined benefit obligations shall be equal to ‘Present value defined benefit obligations’.
Selles veerus kajastatavaks riskipositsiooni väärtuseks on summa, mida kasutati tegemaks kindlaks, kas riskipositsiooni puhul on tegu määruse (EL) nr 575/2013 artiklis 392 sätestatud mõiste kohase riskide kontsentreerumisega.
For reporting of memorandum items related to staff expenses, the following definitions shall be used:
See hõlmab esmast riskipositsiooni pärast väärtuste korrigeerimiste ja eraldiste mahalahutamist ning omavahenditest maha arvatud riskipositsioonide summat.
‘Pension and similar expenses’ includes the amount recognized in the period as staff expenses for any post — employment benefit obligations (both defined contributions plans and defined benefits plans) and contributions to social security funds.
Kauplemisportfelli mittekuuluvate riskipositsioonide summa riskipositsioonide summast kokku enne vabastuste kohaldamist ja krediidiriskide maandamist.
‘Share based payments’ include the amount recognized in the period as staff expenses for share based payments.
Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 4 punkt 71 ja artikkel 395.
BREAKDOWN OF SELECTED ITEMS OF STATEMENT OF PROFIT OR LOSS (45)
Siia tuleb märkida riskipositsiooni protsendiline väärtus enne vabastuste ja krediidiriski maandamise kohaldamist suhtena krediidiasutuse või investeerimisühingu aktsepteeritud kapitali, nagu määratletud määruse (EL) nr 575/2013 artikli 4 punktis 71.
Gains and losses on derecognition of non financial assets other than held for sale shall be broken down by type of asset; each line item shall include the gain or the loss on the asset (such as property, software, hardware, gold, investment) that has been derecognised.
(-) Krediidiriski maandamise aktsepteeritud tehnikad
Other operating income and expenses shall be broken down according to the following items: fair value adjustments on tangible assets measured using the fair value model; rental income and direct operating expenses from investment property; income and expenses on operating leases other than investment property and the rest of operating income and expenses.
Määruse (EL) nr 575/2013 artiklid 399 ning 401–403.
‘Operating leases other than investment property’ includes, for the column ‘income’, the returns obtained, and for the column ‘expenses’ the costs incurred by the institution as lessor in their operating leasing activities other than those with assets classified as investment property.
Krediidiriski maandamise tehnikad nagu määratletud määruse (EL) nr 575/2013 artikli 4 punktis 57.
The costs for the institution as lessee shall be included in the item ‘Other administrative expenses’.
Käesolevas aruandluses rakendatakse määruse (EL) nr 575/2013 III osa II jaotise 3. ja 4. peatükis tunnustatud krediidiski maandamise tehnikaid vastavalt artiklites 401 kuni 403 sätestatule.
Gains or losses from remeasurements of holdings of precious metals and other commodities measured at fair value less cost to sell shall be reported among the items included in ‘Other operating income.
Krediidiriski maandamise tehnikatel võib olla riskide kontsentreerumise tingimustes kolm erinevat mõju asendamise mõju, otsene krediidiriski kaitse, mis ei ole asendamise mõju, ning käsitlemine kinnisvarana.
Other’ or ‘Other operating expenses.
(-) Krediidiriski maandamise aktsepteeritud tehnikate asendav mõju
Other’
Nendes veergudes kajastatava otsese ja kaudse krediidiriski kaitse summa peab vastama kolmanda isiku poolt garanteeritud või kolmanda isiku poolt väljastatud tagatisega tagatud riskipositsioonidele, kui krediidiasutus või investeerimisühing otsustab käsitleda seda riskipositsiooni riskipositsioonina, mille eest garantii andja või tagatise väljastaja on vastutav.
STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY (46)
(-) Võlainstrumendid
The statement of changes in equity discloses the reconciliation between the carrying amount at the beginning of the period (opening balance) and the end of the period (closing balance) for each component of equity.
(-) Omakapitaliinstrumendid
PART 3
(-) Tuletisinstrumendid
The following tables map exposure classes used to calculate capital requirements according to the CRR to counterparty sectors used in FINREP tables.
(-) Bilansivälised kirjed
Table 2
Nendes veergudes kajastatud väärtustesse ei tohi olla sisse arvestatud ümberhindlustegurit.
Standardised Approach
(-) Siduvad laenuandmiskohustused
SA exposure classes (CRR article 112)
(-) Finantsgarantiid
FINREP counterparty sectors
(-) Muud siduvad kohustused
Comments
(-) Otsene krediidiriski kaitse, mis ei ole asendamise mõju
These exposures shall be assigned to FINREP counterparty sectors according to the nature of the immediate counterparty
Määruse (EL) nr 575/2013 artikkel 401.
Multilateral development banks
Siia märgib krediidiasutus või investeerimisühing otsese krediidikaitse summad, nagu määratletud määruse (EL) nr 575/2013 artikli 4 punktis 58, mis on määruse (EL) nr 575/2013 artikli 401 kohaldamise tõttu riskipositsiooni väärtusest maha arvatud.
(i.e. credit institutions and investment firms)
(-) Kinnisvara
Non financial corporations.
Määruse (EL) nr 575/2013 artikkel 402.
Non financial corporations
Siia märgib krediidiasutus või investeerimisühing määruse (EL) nr 575/2013 artikli 402 kohaldamise tõttu riskipositsiooni väärtusest maha arvatud summad.
These exposures shall be assigned to FINREP counterparty sectors according to the nature of the immediate counterparty.
(-) Vabastatud summad
In default
Määruse (EL) nr 575/2013 artikkel 400.
(ja) Items associated with particularly high risk
Siia märgib krediidiasutus või investeerimisühing summad, mille võrra kohaldatakse riskide kontsentreerumise tingimuses vabastusi.
Securitisation positions
Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 394 lõike 1 punkt d.
These exposures should be assigned to FINREP counterparty sectors according to the underlying risk of the securitisation.
Krediidiasutus või investeerimisühing kajastab artikli 395 lõike 1 kohaldamisel arvutatud riskipositsiooni väärtuse pärast vabastuste ja krediidiriski maandamise mõju arvessevõtmist.
In FINREP, when securitized positions remain recognised in the balance sheet, the counterparty sectors are the sectors of the immediate counterparties of these positions.
Sellesse veergu märgitakse summa, mis võetakse arvesse, et järgida artiklis 395 sätestatud riskide kontsentreerumise piirmäära.
Institutions and corporates with a short-term credit assessment
Krediidiasutus või investeerimisühing märgib riskipositsiooni kogusumma pärast seda, kui on kohaldatud vabastusi ja võetud arvesse kauplemisportfelli mittekuuluva krediidiriski maandamise mõju.
Collective investment undertakings
Siia märgib krediidiasutus või investeerimisühing riskipositsiooni protsendilise väärtuse pärast vabastuste ja krediidiriski maandamise kohaldamist suhtena krediidiasutuse või investeerimisühingu aktsepteeritud kapitalisse, nagu määratletud määruse (EL) nr 575/2013 artikli 4 punktis 71.
Investments in CIU shall be classified as equity instruments in FINREP, regardless of whether the CRR allows look-through.
Vormil LE3 esitab krediidiasutus või investeerimisühing andmed üksikklientide kohta, kes kuuluvad omavahel seotud klientide rühmadesse, mis on kajastatud vormi LE2 ridadel.
Various items of the balance sheet
Kui omavahel seotud klientide rühmal ei ole emaettevõtjat, on esitatavaks koodiks selle üksiküksuse kood, mis on krediidiasutuse või investeerimisühingu arvates selles omavahel seotud klientide rühmas kõige tähtsam üksus.
In FINREP, other items may be included under different asset categories.
Koodi tegelik ülesehitus sõltub siseriiklikust aruandlussüsteemist, välja arvatud juhul, kui ELi tasandil on olemas ühtne kodeerimissüsteem.