natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Gains and losses on financial assets and liabilities held for trading shall be broken down by type of instrument; each item of the breakdown is the net realised and unrealised amount (gains minus losses) of the financial instrument.
f.
Gains and losses on financial assets and financial liabilities held for trading shall also be broken down by type of risk; each item of the breakdown is the net realised and unrealised amount (gains minus losses) of the underlying risk (interest rate, equity, foreign exchange, credit, commodity and other) associated to the exposure, including related derivatives.
Tähtajaklassid, mis on seotud kümne suurima riskide kontsentreerumisega krediidiasutuste või investeerimisühingute suhtes ning kümne suurima riskide kontsentreerumisega reguleerimata finantssektori ettevõtjate suhtes: andmed riskipositsioonide kohta omavahel seotud klientide rühmadesse kuuluvate üksikklientide suhtes (vorm LE5).
Gains and losses from exchange differences shall be included in the item in which the rest of gains and losses arising from the converted instrument are included.
Juhised sisaldavad viiteid õigussätetele ning üksikasjalikku teavet andmete kohta, mis tuleb igaühes neist vormidest esitada.
Gains and losses on assets and liabilities other than derivatives shall be included as follows:
Vormide veergudele, ridadele ja lahtritele viitamisel on juhistes ja valideerimise eeskirjades järgitud järgmistes punktides kirjeldatud nummerdamise põhimõtteid.
Interest rate instruments: including trading of loans and advances, deposits and debt securities (held or issued);
Üldiselt on juhistes ja valideerimise eeskirjades kasutatud järgmist tähistust: vorm;rida;veerg.
Equity instruments: including trading of shares, quotas of UCITS and other equity instruments;
Märkimaks, et kõik aruandes esitatud read on valideeritud, tuleb kasutada tärni.
Foreign exchange trading: including exclusively trading on foreign exchanges;
Kui ühe vormi sees tehtavate valideerimiste korral kasutatakse ainult selles vormis sisalduvaid andmepunkte, siis vormile märkes ei viidata: rida;veerg.
Credit risk instruments: including trading of credit link notes;
ABS (väärtus) tähendab absoluutväärtust ilma märgita.
Commodities: this item includes only derivatives because commodities held with trading intent shall be reported under ‘Other assets’ not under ‘Financial assets held for trading’.
Kõik summad, mis suurendavad riskipositsioone, kajastatakse aruandes positiivse arvuna.
Other: including trading of financial instruments which cannot be classified in other breakdowns.
Ja vastupidi: kõik summad, mis vähendavad riskipositsioone, kajastatakse negatiivse arvuga.
Gains and losses on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss shall be broken down by type of instrument.
Kui kirje nimetuse ees on miinusmärk (-), ei esitata kõnealuse kirje all positiivset arvu.
Institutions shall report the net realised and unrealised and the amount of change in fair value in the period due to changes in the credit risk (own credit risk of the borrower or issuer).
Käesolevas lisas esitatud juhiseid seoses riskide kontsentreerumise aruandlusega kohaldatakse ka artiklites 9 ja 11 nõutud märkimisväärsete riskipositsioonide aruandluse suhtes vastavalt kõnealustes artiklites määratletud ulatusele.
Gains and losses from hedge accounting shall be broken down by type of hedge accounting: fair value hedge, cash flow hedge and hedge of net investments in foreign operations.
Teabe esitamiseks riskide kontsentreerumise kohta klientide või omavahel seotud klientide rühmade suhtes vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 artikli 394 lõikele 1 soolo alusel tuleb krediidiasutusel või investeerimisühingul kasutada vorme LE1, LE2 ja LE3.
Gains and losses related to fair value hedge shall be broken down between the hedging instrument and the hedged item.
Teabe esitamiseks riskide kontsentreerumise kohta klientide või omavahel seotud klientide rühmade suhtes vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 artikli 394 lõikele 1 konsolideeritud alusel tuleb liikmesriigis tegutseval emaettevõtjal kasutada vorme LE1, LE2 ja LE3.
‘Additions’ shall be reported when, for the accounting portfolio or main category of assets, the estimation of the impairment for the period results in recognition of net expenses.
Aruandes tuleb kajastada kõik määruse (EL) nr 575/2013 artiklis 392 määratletud mõiste alla kuuluvad riskide kontsentreerumised, kaasa arvatud riskide kontsentreerumised, mida ei võeta arvesse otsustamisel, kas määruse (EL) nr 575/2013 artiklis 395 sätestatud riskide kontsentreerumise piirmäär on ületatud või mitte.
‘Reversals’ shall be reported when, for the accounting portfolio or main category of assets, the estimation of the impairment for the period result in the recognition of net income.
Teabe esitamiseks 20 kõige suurema riskide kontsentreerumise kohta klientide või omavahel seotud klientide rühmade suhtes vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 artikli 394 lõike 1 viimasele lausele konsolideeritud alusel tuleb liikmesriigis tegutseval emaettevõtjal, kelle suhtes kohaldatakse määruse (EL) nr 575/2013 III osa II jaotise 3. peatükki, kasutada vorme LE1, LE2 ja LE3.
RECONCILIATION BETWEEN ACCOUNTING AND CRR SCOPE OF CONSOLIDATION (17)
Nende 20 kõige suurema riskide kontsentreerumise kindlaksmääramiseks kasutatakse riskipositsiooni väärtust, mis saadakse vormi LE2 v eeru 320 („Vabastatud summad”) lahutamisel sama vormi veeru 210 („Kokku”) summast.
‘Accounting scope of consolidation’ includes the carrying amount of assets, liabilities and equity as well as the nominal amounts of the off-balance sheet exposures prepared using the accounting scope of consolidation; that is, including in the consolidation insurance undertakings and non-financial corporations.
Teabe esitamiseks kümne suurima riskide kontsentreerumise kohta krediidiasutuste või investeerimisühingute suhtes või kümne suurima riskide kontsentreerumise kohta reguleerimata finantssektori ettevõtjate suhtes vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 artikli 394 lõike 2 punktidele a kuni d konsolideeritud alusel tuleb liikmesriigis tegutseval emaettevõtjal kasutada vorme LE1, LE2 ja LE3.
In this template, the item ‘Investments in subsidiaries, joint ventures and associates’ shall not include subsidiaries as with the accounting scope of consolidation all subsidiaries are fully consolidated
Teabe esitamiseks nende riskipositsioonide tähtajastruktuuri kohta vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 artikli 394 lõike 2 punktile e tuleb liikmesriigis tegutseval emaettevõtjal kasutada vorme LE4 ja LE5.
‘Assets under reinsurance and insurance contracts’ shall include assets under reinsurance ceded as well as, if any, assets related to insurance and reinsurance contracts issued.
Nende 20 suurima riskide kontsentreerumise kindlaksmääramiseks kasutatakse vormi LE2 veerus 210 („Kokku”) arvutatud riskipositsiooni väärtust.
‘Liabilities under insurance and reinsurance contracts’ shall include liabilities under insurance and reinsurance contracts issued.
Andmed riskide kontsentreerumiste kohta ning vastavate suurimate riskide kontsentreerumiste kohta omavahel seotud klientide rühmade suhtes ja üksikklientide suhtes, kes ei kuulu omavahel seotud klientide rühma, esitatakse vormil LE2, millel omavahel seotud klientide rühm kajastatakse üheainsa riskipositsioonina.
GEOGRAPHICAL BREAKDOWN (20)
Vormil LE3 esitab krediidiasutus või investeerimisühing andmed riskipositsioonide kohta üksikklientide suhtes, kes kuuluvad omavahel seotud klientide rühmadesse, mis on kajastatud vormil LE2.
Template 20 shall be reported when the institution exceeds the threshold described in Article 5.1(a)(iv).
Kui riskipositsioon üksikkliendi suhtes on kajastatud vormil LE2, siis vormile LE3 seda teist korda enam ei märgita.
The geographical breakdown by location of the activities in templates 20.1 to 20.3 distinguishes between ‘domestic activities’ and ‘non-domestic activities’.
Vormi LE1 veergudesse märgitakse üksikklientide või omavahel seotud klientide rühmade, kelle suhtes krediidiasutusel või investeerimisühingul on olemas riskipositsioon, andmed.
‘Location’ means the jurisdiction of incorporation of the legal entity which has recognized the corresponding asset or liability; for branches, it means the jurisdiction of its residence.
Vormide LE2 ja LE3 veergudes esitatakse järgmised teabeblokid:
For these purposes, ‘Domestic’ shall include the activities recognised in Member State where the institution is located.
a. riskipositsiooni väärtus enne vabastuste kohaldamist ja enne krediidiriskide maandamise mõju arvessevõtmist, sealhulgas otsesed ja kaudsed riskipositsioonid ning täiendavad riskipositsioonid, mis tulenevad tehingutest, mis on seotud riskipositsiooniga alusvara suhtes;
Templates 20.4 to 20.7 contain information ‘country-by-country’ on the basis of the residence of the immediate counterparty.
b. vabastuste kohaldamise ja krediidiriskide maandamise tehnikate rakendamise mõju;
The breakdown provided shall include exposures or liabilities with residents in each foreign country in which the institution has exposures.
c. määruse (EL) nr 575/2013 artikli 395 lõike 1 kohaldamisel arvutatud riskipositsiooni väärtus pärast vabastuste kohaldamist ja pärast krediidiriski maandamise mõju arvessevõtmist.
In template 20.4 for debt instruments, ‘gross carrying amount’ shall be reported as defined in paragraph 45 of Part 2.
„Omavahel seotud klientide rühm” on määratletud määruse (EL) nr 575/2013 artikli 4 lõikes 39;
For derivatives and equity instruments, the amount to be reported is the carrying amount.
„Reguleerimata finantssektori ettevõtja” on määratletud määruse (EL) nr 575/2013 artikli 142 punktis 5;
‘Of which: defaulted’ shall include the carrying amount of those debt instruments whose counterparty has incurred in default according to Article 178 of the CRR.
„Krediidiasutused ja investeerimisühingud” hõlmavad krediidiasutusi ja investeerimisühinguid, nagu sätestatud määruse (EL) nr 575/2013 artiklis 4, ning käesolevas aruandluses mõistetakse nende all kõiki era- või avalik-õiguslikke ettevõtjaid, koos nende filiaalidega, kes on saanud tegevusloa kolmandas riigis, mis kohaldab usaldatavusnõuete täitmise järelevalve ja regulatiivseid nõudeid, mis on vähemalt samaväärsed Euroopa Liidus kohaldatavate nõuetega.
Template 20.7 shall be reported with the classification by NACE Codes on a ‘country-by-country’ basis.
Aruandes tuleb välja tuua nõuded „tsiviilõiguslike ühingute” vastu.
NACE Codes shall be reported with the first level of disaggregation (by ‘section’).
Lisaks peavad krediidiasutused ja investeerimisühingud liitma tsiviilõiguslike ühingute krediidisummad iga partneri võlgnevusele.
TANGIBLE AND INTANGIBLE ASSETS: ASSETS SUBJECT TO OPERATING LEASE (21)
Nõuded tsiviilõiguslike ühingute vastu, mis kätkevad kvoote, tuleb jagada või eraldada partneritele nende vastavate kvootide järgi.
For the purposes of the calculation of the threshold in Article 9(e) tangible assets that have been leased by the institution (lessor) to third parties in agreements that qualify as operating leases under the relevant accounting framework shall be divided by total of tangible assets.
Teatavad struktuurid (nt ühiskontod, pärijate ühendused, variisikute laenud), mis toimivad tegelikes tsiviilõiguslikes ühendustes, tuleb aruandes esitada samamoodi kui tsiviilõiguslikud ühendused.
Under IFRS or compatible National GAAP, assets that have been leased by the institution (as lessor) to third parties in operating leases shall be reported broken-down by measurement method.
Vara ja bilansiväliseid kirjeid kasutatakse vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 artiklile 389 ilma riskikaalude ja -astmeteta.
ASSET MANAGEMENT, CUSTODY AND OTHER SERVICE FUNCTIONS (22)
Krediidi ümberhindlustegureid bilansiväliste kirjete suhtes ei kohaldata.
For the purposes of the calculation of the threshold in Article 9(f), the amount of ‘net fee and commission income’ is the absolute value of the difference between ‘fee and commission income’ and ‘fee and commission expense’.
„Riskipositsioonid” on määratletud määruse (EL) nr 575/2013 artiklis 389 ning tähendavad:
For the same purposes, the amount of ‘net interest’ is the absolute value of the difference between ‘interest income’ and ‘interest expenses’.
a. kõiki kauplemisportfelli mittekuuluvaid ja kauplemisportfelli kuuluvaid varasid ja bilansiväliseid kirjeid, sealhulgas määruse (EL) nr 575/2013 artiklis 400 sätestatud kirjed, välja arvatud määruse (EL) nr 575/2013 artikli 390 lõike 6 punktide a kuni d alla kuuluvad kirjed;
The fee and commission income and expenses shall be reported by type of activity.
b. „kaudsed riskipositsioonid” on riskipositsioonid, mis omistatakse garantii andjale või tagatise väljastajale — ja mitte vahetule laenuvõtjale — kooskõlas määruse (EL) nr 575/2013 artikliga 403;
Under IFRS or compatible National GAAP, this template includes fee and commission income and expenses other than:
c. riskipositsioonid omavahel seotud klientide rühmade suhtes arvutatakse artikli 390 lõike 5 kohaselt.
amounts considered for the calculation of the effective interest of financial instruments [IFRS 7.20.(c)] and
Repotehingute, väärtpaberite või kaupade laenuks andmise või võtmise tehingute, pika arveldustähtajaga tehingute ja võimenduslaenu tehingute riskipositsiooni väärtuse võib kindlaks määrata kas vastaval t III osa II jaotise 6. peatükile või III osa II jaotise 4. peatükile.
amounts arising from financial instruments that are measured at fair value through profit or loss [IFRS 7.20.(c).(i)].
Vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 artiklile 296 esitatakse aruandva krediidiasutuse või investeerimisühingu vastaspoolega sõlmitud lepingujärgsest toodetevahelisest tasaarvestuskokkuleppest tuleneva ühtse juriidilise kohustuse riskipositsiooni väärtus LE vormides kui „muud siduvad kohustused”.
Transaction costs directly attributable to the acquisition or issue of financial instruments not measured at fair value through profit or loss shall not be included; they form part of the initial acquisition/issue value of these instruments and are amortised to profit or loss over their residual life using the effective interest rate [see IAS 39.43].
„Riskipositsiooni väärtus” arvutatakse määruse (EL) nr 575/2013 artikli 390 kohaselt.
Transaction costs directly attributable to the acquisition or issue of financial instruments measured at fair value through profit or loss shall be included as a part of ‘Gains or losses on financial assets and liabilities held for trading, net’ or ‘Gains or losses on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss, net’.
Vabastuste täieliku või osalise kohaldamise ning krediidiriski maandamise aktsepteeritud tehnikate rakendamise mõju riskipositsioonide arvutamisel vastavalt artikli 395 lõikele 1 on kirjeldatud määruse (EL) nr 575/2013 artiklites 399–403.
They shall not be part of the initial acquisition or issuance value of these instruments and are immediately recognized in profit or loss.
Pöördrepolepingud, mis kuuluvad seoses riskide kontsentreerumisega aruandes kajastamisele, kajastatakse määruse (EL) nr 575/2013 artikli 402 lõike 3 kohaselt.
Institutions shall report fee and commission income and expenses according to the following criteria:
Tingimusel et määruse (EL) nr 575/2013 artikli 402 lõike 3 kriteeriumid on täidetud, esitab krediidiasutus või investeerimisühing andmed riskide kontsentreerumiste kohta kõigi kolmandate isikute suhtes nõude summas, mida tehingu vastaspool omab selle kolmanda isiku vastu, ja mitte nõude summas vastaspoole vastu.
‘Securities.
Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 395 lõige 1, artikli 458 lõike 2 punkti d alapunkt ii, artikli 458 lõige 10 ja artikli 459 punkt b.
Issuances’ includes fees and commissions received for the involvement in the origination or issuance of securities not originated or issued by the institution.
Aruandes tuleb esitada muude vastaspoolte kui krediidiasutused ja investeerimisühingud suhtes kohaldatava piirmäära summa.
‘Securities.
Selleks summaks on 25 % aktsepteeritud kapitalist, mis märgitakse I lisa vormi 4 reale 220, juhul kui siseriiklike meetmete kohaldamise tõttu vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 artiklile 458 või määruse (EL) nr 575/2013 artikli 459 punkti b kohaselt kehtestatud Euroopa delegeeritud õigusaktidele ei kehti rangem protsendimäär.
Transfer orders’ includes fees and commissions generated by the reception, transmission and execution on behalf of customers of orders to buy or sell securities.
Aruandes tuleb esitada krediidiasutustest või investeerimisühingutest vastaspoolte suhtes kohaldatava piirmäära summa.
‘Securities.
Vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 artikli 395 lõikele 1 on see summa järgmine:
Other’ includes fees and commissions generated by the institution providing other services related with securities not originated or issued by the institution.
kui 25 % aktsepteeritud kapitalist on suurem summa kui 150 miljonit eurot (või väiksem piirmäär kui 150 miljonit eurot, mille on kehtestanud pädev asutus kooskõlas määruse (EL) nr 575/2013 artikli 395 lõike 1 kolmanda lõiguga), tuleb aruandes esitada summa, mis on 25 % aktsepteeritud kapitalist;
‘Clearing and settlement’ includes fee and commission income (expenses) generated by (charged to) the institution when participating in counterparty, clearing and settlement facilities.
muul juhul tuleb aruandesse märkida 150 miljonit eurot (või väiksem piirmäär kui 150 miljonit eurot, mille on kehtestanud pädev asutus kooskõlas määruse (EL) nr 575/2013 artikli 395 lõike 1 kolmanda lõiguga), välja arvatud juhul, kui krediidiasutus või investeerimisühing on kontsentratsiooniriski juhtimise ja selle kontrollimise põhimõtete ja protseduuride kohaselt kindlaks määranud madalama piirmäära, nagu lubatud vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 artikli 395 lõike 1 teisele lõigule.
‘Asset management’, ‘Custody’, ‘Central administrative services for collective investment undertakings’, ‘Fiduciary transactions’, ‘Payment services’ include fee and commission income (expenses) generated by (charged to) the institution when providing these services.
Siseriiklike meetmete kohaldamise korral vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 artikli 396 lõikele 6 või artiklile 458 või määruse (EL) nr 575/2013 artikli 459 punkti b kohaselt kehtestatud Euroopa delegeeritud õigusaktidele võivad need piirmäärad olla rangemad.
‘Structured finance’ includes fees and commissions received for the involvement in the origination or issuance of financial instruments other than securities originated or issued by the institution.
Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 395 lõige 1 ja artikli 459 punkt a.
‘Servicing fees from securitisation activities’ includes, on the income side, the fee and commission income generated by the institution providing loan servicing services and on the expense side, the fee and commission expense charged to the institution by loan service providers.
Summa, mis tuleb aruandes esitada, on absoluutne piirmäär (mis on esitatud real 020), mis on väljendatud protsendina aktsepteeritud kapitalist.
‘Loan commitments given’ and ‘Financial guarantees given’ include the amount, recognized as income during the period, of the amortization of the fees and commission for these activities initially recognised as ‘other financial liabilities’.
Vastaspoole andmed:
‘Other’ includes the rest of fee and commission income (expenses) generated by (charged to) the institution such as those derived from ‘other commitments’, from foreign exchange services (such as exchange of foreign banknotes or coins) or from providing (receiving) other fee-based advice and services.
See hõlmab kõiki koode, nagu esitatud vastavalt vormide LE2 kuni LE5 veerule 010.
Business related to asset management, custody functions, and other services provided by the institution shall be reported using the following definitions:
Kooskõlas määruse (EL) nr 575/2013 artikli 394 lõike 1 punktiga a peavad krediidiasutused ja investeerimisühingud esitama nende vastaspoolte andmed, kelle suhtes neil esineb riskide kontsentreerumine, nagu määratletud määruse (EL) nr 575/2013 artiklis 392.
‘Asset management’ refers to assets belonging directly to the customers, for which the institution is providing management.
Kooskõlas määruse (EL) nr 575/2013 artikli 394 lõike 2 punktiga a peavad krediidiasutused ja investeerimisühingud esitama nende vastaspoolte andmed, kelle suhtes neil on kõige suurem riskide kontsentreerumine (juhul kui vastaspooleks on krediidiasutus või investeerimisühing või reguleerimata finantssektori ettevõtja).
‘Asset management’ shall be reported by type of customer: collective investment undertakings, pension funds, customer portfolios managed on a discretionary basis, and other investment vehicles.
Alati, kui on olemas omavahel seotud klientide rühm, peab kood vastama rühma koodile.
‘Custody assets’ refers to the services of safekeeping and administration of financial instruments for the account of clients provided by the institution and services related to custodianship such as cash and collateral management.
Koodi ülesehitus sõltub siseriiklikust aruandlussüsteemist, välja arvatud juhul, kui ELis on olemas ühtne kodeerimissüsteem.
‘Custody assets’ shall be reported by type of customers for which the institution is holding the assets distinguishing between collective investment undertakings and others.
Omavahel seotud klientide rühma puhul on esitata vaks koodiks emaettevõtja kood.
The item ‘of which: entrusted to other entities’ refers to the amount of assets included in custody assets for which the institution has given the effective custody to other entities.
Kui omavahel seotud klientide rühmal ei ole emaettevõtjat, on esitatavaks koodiks selle üksiküksuse kood, mis on krediidiasutuse või investeerimisühingu arvates selles omavahel seotud klientide rühmas kõige tähtsam üksus.
‘Central administrative services for collective investment’ refers to the administrative services provided by the institution to collective investment undertakings.
Seda koodi tuleb kasutada aja vältel järjepidevalt.
It includes, among others, the services of transfer agent; of compiling accounting documents; of preparing the prospectus, financial reports and all other documents intended for investors; of carrying out the correspondence by distributing financial reports and all other documents intended for investors; of carrying out issues and redemptions and keeping the register of investors; as well as of calculating the net asset value.
Alati, kui on olemas omavahel seotud klientide rühm, peab nimi vastama rühma nimele.
‘Fiduciary transactions’ refers to the activities where the institution acts in its own name but for the account and at the risk of its customers.
Igal muul juhul peab nimi vastama üksiku vastaspoole nimele.
Frequently, in fiduciary transactions, the institution provides services, such as custody asset management services to a structured entity or managing portfolios on a discretionary basis.
Omavahel seotud klientide rühma puhul on esitatavaks nimeks emaettevõtja nimi ning juhul, kui omavahel seotud klientide rühmal ei ole emaettevõtjat, on selleks nimeks rühma ärinimi.
All fiduciary transactions shall be reported exclusively in this item without regarding whether the institution provides additionally other services.
LEI kood
‘Payment services’ refers to the collection on behalf of customers of payments generated by debt instruments that are neither recognised on the balance sheet of the institution nor originated by it.
Vastaspoole kui juriidilise isiku ülemaailmne tunnuskood.
‘Customer resources distributed but not managed’ refers to products issued by entities outside the group that the institution has distributed to its current customers.
Omavahel seotud klientide rühma puhul on esitatavaks juriidilise isiku tunnuskoodiks emaettevõtja kood.
This item shall be reported by type of product.
Kasutatakse riigi, kus vastaspool on asutatud, ISO koodi 3166-1-alfa-2 (sealhulgas rahvus-vaheliste organisatsioonide pseudo-ISO koodid, mis on kättesaadavad Eurostati maksebilansi käsiraamatu viimases väljaandes).
‘Amount of the assets involved in the services provided’ includes the amount of assets in relation to which the institution is acting, using the fair value.
Omavahel seotud klientide rühmade puhul ei ole residentsust vaja märkida.