natgillin/translations-raw huggingface dataset:
INDEX CDS
C 07.00 — KREDIIDIRISK, VASTASPOOLE KREDIIDIRISK JA REGULEERIMATA VÄÄRTPABERIÜLEKANDED: OMAVAHENDITE NÕUETE ARVUTAMINE STANDARDMEETODI KOHASELT (CR SA)
CVA risk total
VORMI CR SA ULATUS
Link to CA2;r640;c010
RISKIPOSITSIOONIDE MÄÄRAMINE RISKIPOSITSIOONI KLASSIDESSE STANDARDMEETODI KOHASELT
According to Advanced method
SELGITUSED KAPITALINÕUETE MÄÄRUSE ARTIKLIS 112 OSUTATUD TEATAVATE RISKIPOSITSIOONI KLASSIDE ULATUSE KOHTA
Link to CA2;r650;c010
RISKIPOSITSIOONI KLASS „NÕUDED KREDIIDIASUTUSTE JA INVESTEERIMISÜHINGUTE VASTU”
According to Standardised method
RISKIPOSITSIOONI KLASS „PANDIKIRJADEST TULENEVAD RISKIPOSITSIOONID”
Link to CA2;r660;c010
RISKIPOSITSIOONI KLASS „ÜHISEKS INVESTEERIMISEKS LOODUD ETTEVÕTJA AKTSIATEST JA OSAKUTEST TULENEVAD RISKIPOSITSIOONID”
Link to CA2;r670;c010
KREDIIDIRISK, VASTASPOOLE KREDIIDIRISK JA REGULEERIMATA VÄÄRTPABERIÜLEKANDED: OMAVAHENDITE NÕUETE ARVUTAMINE SISEREITINGUTE MEETODI KOHASELT (CR IRB)
ANNEX II
VORMI CR IRB ULATUS
Table of Contents
VORMI CR IRB JAOTUS
PART I: GENERAL INSTRUCTIONS
C 08.01 — KREDIIDIRISK, VASTASPOOLE KREDIIDIRISK JA REGULEERIMATA VÄÄRTPABERIÜLEKANDED: OMAVAHENDITE NÕUETE ARVUTAMINE SISEREITINGUTE MEETODI KOHASELT (CR IRB 1)
STRUCTURE AND CONVENTIONS
C 08.02 — KREDIIDIRISK, VASTASPOOLE KREDIIDIRISK JA REGULEERIMATA VÄÄRTPABERIÜLEKANDED: OMAVAHENDITE NÕUETE ARVUTAMINE SISEREITINGUTE MEETODI KOHASELT (JAOTUS VÕLGNIKU REITINGUKLASSIDE VÕI KOGUMITE LÕIKES (VORM CR IRB 2)
STRUCTURE
KREDIIDIRISK, VASTASPOOLE KREDIIDIRISK JA REGULEERIMATA VÄÄRTPABERIÜLEKANDED: TEAVE GEOGRAAFILISE JAOTUSE KOHTA (CR GB)
SIGN CONVENTION
JUHISED KONKREETSETE KIRJETE KOHTA (KEHTIVAD NII VORMI CR EQU IRB 1 KUI KA VORMI CR EQU IRB 2 KOHTA)
PART II: TEMPLATE RELATED INSTRUCTIONS
C 12.00 — KREDIIDIRISK: VÄÄRTPABERISTAMINE — STANDARDMEETODI KOHASED OMAVAHENDITE NÕUDED (CR SEC SA)
SOLVENCY OVERVIEW (CA)
C 13.00 — KREDIIDIRISK — VÄÄRTPABERISTAMINE: SISEREITINGUTE MEETODI KOHASED OMAVAHENDITE NÕUDED (CR SEC IRB)
GENERAL REMARKS
C 14.00 — ÜKSIKASJALIK TEAVE VÄÄRTPABERISTAMISTE KOHTA (SEC DETAILS)
INSTRUCTIONS CONCERNING SPECIFIC POSITIONS
OPERATSIOONIRISKI VORMID
TRANSITIONAL PROVISIONS AND GRANDFATHERED INSTRUMENTS: INSTRUMENTS NOT CONSTITUING STATE AID (CA 5)
C 17.00 — OPERATSIOONIRISK: KAHJU KOGUSUMMA ÄRILIINIDE JA JUHTUMILIIKIDE LÕIKES EELMISEL AASTAL (OPR DETAILS)
DETAILED GROUP SOLVENCY I NFORMATION;
TURURISKI VORMID
INFORMATION ON THE CONTRIBUTIONS OF INDIVIDUAL ENTITIES TO GROUP SOLVENCY
C 20.00 — TURURISK: STANDARDMEETODI KOHANE KORRELATSIOONIL PÕHINEVASSE KAUPLEMISPORTFELLI MÄÄRATUD POSITSIOONIDE SPETSIIFILINE RISK (MKR SA CTP)
CREDIT RISK TEMPLATES
C 24.00 — TURURISK: SISEMUDELI MEETOD (MKR IM)
REPORTING OF CRM TECHNIQUES WITH SUBSTITUTION EFFECT
C 25.00 — KREDIIDIVÄÄRTUSE KORRIGEERIMISE RISK (CVA)
REPORTING OF COUNTERPARTY CREDIT RISK
Raamistik koosneb kokku viiest vormide kogumist:
C 07.00 — CREDIT AND COUNTERPARTY CREDIT RISKS AND FREE DELIVERIES: STANDARDISED APPROACH TO OWN FUNDS REQUIREMENTS (CR SA)
kapitali adekvaatsus, regulatiivse kapitali ülevaade, koguriskipositsioon;
SCOPE OF THE CR SA TEMPLATE
konsolideerimisgrupi maksevõime, ülevaade sellest, kuidas aruandva üksuse konsolideerimise alla kuuluvad üksikud üksused täidavad maksevõimenõudeid;
ASSIGNMENT OF EXPOSURES TO EXPOSURE CLASSES UNDER THE STANDARDISED APPROACH
krediidirisk (sealhulgas vastaspoole risk, lahjendusrisk ja arveldusrisk);
CLARIFICATIONS ON THE SCOPE OF SOME SPECIFIC EXPOSURE CLASSES REFERRED TO IN ARTICLE 112 OF CRR
tururisk (sealhulgas kauplemisportfelli positsioonirisk, valuutarisk, kaubarisk ja krediidiväärtuse korrigeerimise risk);
EXPOSURE CLASS ‘INSTITUTIONS’
operatsioonirisk.
EXPOSURE CLASS ‘COVERED BONDS’
Iga vormi puhul on esitatud viited õigussätetele.
EXPOSURE CLASS ‘COLLECTIVE INVESTMENT UNDERTAKINGS’
Üksikasjalikum teave iga vormide kogumi esitamise üldpõhimõtete kohta, juhised konkreetsete kirjete kohta ning näited ja valideerimiseeskirjad on esitatud ühise aruandlusraamistiku rakendamise suunistes.
CREDIT AND COUNTERPARTY CREDIT RISKS AND FREE DELIVERIES: IRB APPROACH TO OWN FUNDS REQUIREMENTS (CR IRB)
Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad ainult need vormid, mis on asjakohased omavahendite nõuete kindlaksmääramiseks kasutatava lähenemisviisi seisukohast.
SCOPE OF THE CR IRB TEMPLATE
Vormide veergudele, ridadele ja lahtritele viitamisel on käesolevas dokumendis aluseks võetud järgmises tabelis kirjeldatud nummerdamise põhimõtted.
BREAKDOWN OF THE CR IRB TEMPLATE
Need numbrilised koodid on valideerimise eeskirjades laialdaselt kasutusel.
C 08.01 — CREDIT AND COUNTERPARTY CREDIT RISKS AND FREE DELIVERIES: IRB APPROACH TO OWN FUNDS REQUIREMENTS (CR IRB 1)
Juhistes kasutatakse järgmisel kujul olevat üldist märget: vorm;rida;veerg.
C 08.02 — CREDIT AND COUNTERPARTY CREDIT RISKS AND FREE DELIVERIES: IRB APPROACH TO CAPITAL REQUIREMENTS (BREAKDOWN BY OBLIGOR GRADES OR POOLS (CR IRB 2 TEMPLATE)
Kui ühe vormi sees tehtavate valideerimiste korral kasutatakse ainult selles vormis sisalduvaid andmepunkte, siis vormile märkes ei viidata: rida;veerg.
CREDIT AND COUNTERPARTY CREDIT RISKS AND FREE DELIVERIES: INFORMATION WITH GEOGRAPHICAL BREAKDOWN (CR GB)
Tärni kasutatakse selle tähistamiseks, et valideerimisele kuulub eelnevalt kindlaks määratud rida või veerg.
C 10.01 AND C 10.02 — EQUITY EXPOSURES UNDER THE INTERNAL RATINGS BASED APPROACH (CR EQU IRB 1 AND CR EQU IRB 2)
Mis tahes summa, mis suurendab omavahendeid või kapitalinõudeid, kajastatakse aruandes positiivse arvuna.
INSTRUCTIONS CONCERNING SPECIFIC POSITIONS (APPLICABLE TO BOTH CR EQU IRB 1 AND CR EQU IRB 2)
Seevastu iga summa, mis vähendab omavahendite või kapitalinõuete kogusummat, kajastatakse aruandes negatiivse arvuna.
C 12.00 — CREDIT RISK: SECURITISATION — STANDARDISED APPROACH TO OWN FUNDS REQUIREMENTS (CR SEC SA)
Kui kirje nimetuse ees on miinusmärk (-), ei esitata kõnealuse kirje puhul positiivset arvu.
C 13.00 — CREDIT RISK — SECURITISATIONS: INTERNAL RATINGS BASED APPROACH TO OWN FUNDS REQUIREMENTS (CR SEC IRB)
KAPITALI ADEKVAATSUSE ÜLEVAADE (CA)
C 14.00 — DETAILED INFORMATION ON SECURITISATIONS (SEC DETAILS)
CA vormid sisaldavad teavet I samba lugejate (omavahendid, esimese taseme omavahendid, esimese taseme põhiomavahendid), nimetajate (omavahendite nõuded) ja üleminekusätete kohta ning koosnevad viiest vormist:
OPERATIONAL RISK TEMPLATES
Vormis CA1 esitavad krediidiasutused ja investeerimisühingud omavahendite summa, mis on liigendatud kirjeteks, millest kõnealune summa koosneb.
C 17.00 — OPERATIONAL RISK: GROSS LOSSES BY BUSINESS LINES AND EVENT TYPES IN THE LAST YEAR (OPR DETAILS)
Omavahendite summa sisaldab üleminekusätete kogumõju omavahendite liikide lõikes.
MARKET RISK TEMPLATES
Vormis CA2 esitatakse kokkuvõtlikult koguriskipositsioon (nagu on määratletud kapitalinõuete määruse artikli 92 lõikes 3).
C 20.00 — MARKET RISK: STANDARDISED APPROACH FOR SPECIFIC RISK FOR POSITIONS ASSIGNED TO THE CORRELATION TRADING PORTFOLIO (MKR SA CTP)
Vormis CA3 esitatakse suhtarvud, mille puhul on kapitalinõuete määrusega ette nähtud miinimumtase, ja mõned muud nendega seotud andmed.
C 24.00 — MARKET RISK INTERNAL MODEL (MKR IM)
Vormis CA4 esitatakse memokirjed, mida on vaja vormi CA1 kirjete arvutamiseks, samuti teave seoses kapitalinõuete direktiivi kohaste kapitalipuhvritega.
C 25.00 — CREDIT VALUATION ADJUSTMENT RISK (CVA)
Vormis CA5 esitatakse andmed, mida on vaja omavahendeid käsitlevate üleminekusätete mõju arvutamiseks.
Overall, the framework consists of five blocks of templates:
Pärast üleminekusätete kehtivusaja lõppu vorm CA5 kaotatakse.
Capital adequacy, an overview of regulatory capital; total risk exposure amount;
Vorme kohaldatakse kõigi aruandvate üksuste suhtes, olenemata kohaldatavatest raamatupidamistavadest, kuigi mõned lugeja kirjed on asjakohased vaid IAS/IFRSi laadi hindamiseeskirju kohaldatavate üksuste puhul.
Group solvency, an overview of the fulfilment of the solvency requirements by all individual entities included in the scope of consolidation of the reporting entity
Üldiselt on nimetajas esitatav teave seotud vastavates vormides koguriskipositsiooni arvutamiseks esitatud lõpptulemusega.
Credit risk (including counterparty, dilution and settlement risks);
Omavahendite kogusumma koosneb eri liiki omavahenditest: esimese taseme omavahendid, mis on esimese taseme põhiomavahendite ja täiendavate esimese taseme omavahendite summa, ning teise taseme omavahendid.
Market risk (including position risk in trading book, foreign exchange risk, commodities risk and CVA risk);
Üleminekusätteid käsitletakse CA vormides järgmiselt:
Operational risk.
Vormis CA1 esitatavates kirjetes üleminekusätetest tulenevaid korrigeerimisi üldiselt arvesse ei võeta.
Institutions report only those templates that are relevant depending on the approach used for determining own funds requirements.
Üleminekusätted võivad mõjutada ka täiendavate esimese taseme omavahendite ja teise taseme omavahendite puudujääki (s.o täiendavate esimese taseme omavahendite või teise taseme omavahendite kirjetest tehtavate mahaarvamiste summa, mis ületab vastavalt täiendavaid esimese taseme omavahendeid või teise taseme omavahendeid, nagu sätestatud vastavalt kapitalinõuete määruse artikli 36 lõike 1 punktis j ja artikli 56 punktis e) ning seega võivad kõnealuseid puudujääke sisaldavad kirjed kaudselt kajastada üleminekusätete mõju.
The document follows the labelling convention set in the following table, when referring to the columns, rows and cells of the templates.
Vormi CA5 kasutatakse üksnes üleminekusätete mõju kajastamiseks.
These numerical codes are extensively used in the validation rules.
II samba nõudeid võib ELis kohaldada erinevalt (IV kapitalinõuete direktiivi artikli 104 lõige 2 tuleb üle võtta riikide õigusaktidesse).
The following general notation is followed in the instructions: Template;Row;Column.
Kapitalinõuete määruse kohases maksevõime aruandluses võetakse arvesse ainult II samba nõudeid maksevõime suhtarvu või sihtsuhtarvu kohta.
In the case of validations inside a template, in which only data points of that template is used, notations do not refer to a template: Row;Column.
Üksikasjalike aruannete esitamine II samba nõuete kohta ei ole kapitalinõuete määruse artik liga 99 ette nähtud.
In the case of templates with only one column, only rows are referred to.
Vormides CA1, CA2 või CA5 esitatakse andmed ainult I samba küsimuste kohta.
Template;Row
Vormis CA3 kajastatakse II samba täiendavate nõuete kogumõju maksevõime suhtarvule.
An asterisk sign is used to express that the validation is done for the rows or columns specified before.
Ühes osas kajastatakse summade mõju suhtarvudele, samas kui teises osas kajastatakse suhtarvu ennast.
Any amount that increases the own funds or the capital requirements shall be reported as a positive figure.
Mõlemad suhtarvude osad ei ole täiendavalt seotud vormidega CA1, CA2 või CA5.
On the contrary, any amount that reduces the total own funds or the capital requirements shall be reported as a negative figure.
Vorm CA4 sisaldab ühte lahtrit seoses II samba kohaste täiendavate omavahendite nõuetega.
Where there is a negative sign (-) preceding the label of an item no positive figure is expected to be reported for that item.
See lahter ei ole valideerimiseeskirjade kaudu seotud CA3 vormi omavahendite suhtarvudega ja kajastab kapitalinõuete direktiivi artikli 104 lõiget 2, milles on selgesõnaliselt märgitud, et täiendavaid omavahendite nõudeid võib käsitada ühe võimalusena II samba otsuste puhul.
CAPITAL ADEQUACY OVERVIEW (CA)
Juhised konkreetsete kirjete kohta
CA templates contain information about Pillar 1 numerators (own funds, Tier 1, Common Equity Tier 1), denominator (own funds requirements), and transitional provisions and is structures in five templates:
Viited õigussätetele ja juhised
template contains the amount of own funds of the institutions, disaggregated in the items needed to get to that amount.
Omavahendid
The amount of own funds obtained includes the aggregate effect of transitional provisions per type of capital
Kapitalinõuete määruse artikli 4 lõike 1 punkt 118 ja artikkel 72
template summarizes the total risk exposures amounts (as defined in Article 92(3) of CRR)
Krediidiasutuse või investeerimisühingu omavahendid võrduvad krediidiasutuse või investeerimisühingu esimese ja teise taseme omavahendite summaga.
template contains the ratios for which CRR state a minimum level, and some other related data
Esimese taseme omavahendid
template contains memorandums items needed for calculating items in CA1 as well as information with regard to the CRD capital buffers.
Kapitalinõuete määruse artikkel 25.
template contains the data needed for calculating the effect of transitional provisions in own funds.
Esimese taseme omavahendid võrduvad esimese taseme põhiomavahendite ja täiendavate esimese taseme omavahendite summaga.
will seize to exist once the transitional provisions will expire.
Esimese taseme põhiomavahendid
The templates shall apply to all reporting entities, irrespective of the accounting standards followed, although some items in the numerator are specific for entities applying IAS/IFRS-type valuation rules.
Kapitalinõuete määruse artikkel 50.
Generally, the information in the denominator is linked to the final results reported in the correspondent templates for the calculation of the total risk exposure amount.
Esimese taseme põhiomavahenditena aktsepteeritavad kapitaliinstrumendid
The total own funds consist of different types of capital: Tier 1 capital (T1), which is the sum of Common Equity Tier 1 capital (CET1), Additional Tier 1 capital (AT1) as well as Tier 2 capital (T2).
Kapitalinõuete määruse artikli 26 lõike 1 punktid a ja b, artiklid 27–30, artikli 36 lõike 1 punkt f ja artikkel 42
Transitional provisions are treated as follows in CA templates:
Kapitalinõuete määruse artikli 26 lõike 1 punkt a ning artiklid 27–30
The items in CA1 are generally gross of transitional adjustments.
See hõlmab vastastikuste seltside, ühistute ja samalaadsete krediidiasutuste või investeerimisühingute kapitaliinstrumente (kapitalinõuete määruse artiklid 27–29).
This means that figures in CA1 items are calculated according to the final provisions (i.e. as if there were no transitional provisions), with the exception of items summarizing the effect of the transitional provisions.
Kajastatav summa ei hõlma instrumentidega seotud ülekurssi.
For each type of capital (i.e. CET1; AT1 and T2) there are three different items in which all the adjustments due to transitional provisions are included.
* Memokirje: Mitteaktsepteeritavad kapitaliinstrumendid
Transitional provisions may also affect the AT1 and the T2 shortfall (i.e. AT1 or T2 the excess of deduction, regulated in articles 36(1) point (j) and 56 point (e) of CRR respectively), and thus the items containing these shortfalls may indirectly reflect the effect of transitional provisions.
Kapitalinõuete määruse artikli 28 lõike 1 punktid b, l ja m.
Template CA5 is exclusively used for reporting the transitional provisions.
Kõnealustes punktides sätestatud tingimused kajastavad eri kapitaliolukordi, mis on pöörduvad, ja seega võib selles kirjes kajastatav summa olla aktsepteeritav järgmistel aruandeperioodidel.
The treatment of Pillar II requirements can be different within the EU (Article 104 (2) CRD IV has to be transposed into national regulation).
Kapitalinõuete määruse artikli 4 lõike 1 punkt 124 ja artikli 26 lõike 1 punkt b
Only the impact of Pillar II requirements on the solvency ratio or the target ratio shall be included in the solvency reporting of CRR.
Ülekurss on määratletud kohaldatavas raamatupidamistavas.
A detailed reporting of Pillar II requirements is not within the mandate of Article 99 CRR.
Selle kirje puhul kajastatav summa on kirjega „Sissemakstud kapitaliinstrumendid” seotud osa.
The templates CA1, CA2 or CA5 only contain data on Pillar I issues.
Kapitalinõuete määruse artikli 36 lõike 1 punkt f ja artikkel 42
The template CA3 contains the impact of additional Pillar II-requirements on the solvency ratio on an aggregated basis.
Aruandva krediidiasutuse või investeerimisühingu või konsolideerimisgrupi osalused enda esimese taseme põhiomavahendites aruandekuupäeva seisuga.
One block focuses on the impact of amounts on the ratios, whereas the other block focuses on the ratio itself.
Kohaldatakse kapitalinõuete määruse artiklis 42 sätestatud erandeid.
Both blocks of ratios do not have any further link to the templates CA1, CA2 or CA5.
Osalusi aktsiates, mis kuuluvad kirje „Mitteaktsepteeritavad kapitaliinstrumendid” alla, ei kajastata sellel real.
The template CA4 contains one cell regarding additional own funds requirements relating to Pillar II.
Kajastatav summa hõlmab oma aktsiatega seotud ülekurssi.
This cell has no link via validation rules to the capital ratios of the CA3 template and reflects Article 104 (2) CRD which explicitly mentions additional own funds requirements as one possibility for Pillar II decisions.
Konsolideerimisgruppi kuuluvate krediidiasutuste ja investeerimisühingute osalused kirje 1.1.1.1 kohastes esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvates instrumentides.
Instructions concerning specific positions
Kajastatav summa hõlmab pika netopositsiooni alusel arvutatud osalusi kauplemisportfellis, nagu on ette nähtud kapitalinõuete määruse artikli 42 punktiga a.
Legal references and instructions
Kapitalinõuete määruse artikli 4 lõike 1 punkt 114, artikli 36 lõike 1 punkt f ja artikkel 42
Own funds
Kapitalinõuete määruse artikli 4 lõike 1 punkt 126, artikli 36 lõike 1 punkt f ja artikkel 42
Articles 4(1)(118) and 72 of CRR
Vastavalt kapitalinõuete määruse artikli 36 lõike 1 punktile f arvatakse maha „enda esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvad instrumendid, mille ostmiseks on krediidiasutusel või investeerimisühingul olemasoleva lepingujärgse kohustuse alusel tegelik või tingimuslik kohustus”.
The own funds of an institution shall consist of the sum of its Tier 1 capital and Tier 2 capital.
Kapitalinõuete määruse artikli 26 lõike 1 punkt c ja artikli 26 lõige 2
Tier 1 capital
Jaotamata kasum hõlmab eelmiste aastate jaotamata kasumit koos aruandeperioodi aktsepteeritava vahekasumi või aastakasumiga.
Article 25 of CRR
Kapitalinõuete määruse artikli 4 lõike 1 punkt 123 ja artikli 26 lõike 1 punkt c
The Tier 1 capital is the sum of Common Equity Tier 1 Capital and Additional Tier 1 capital
Kapitalinõuete määruse artikli 4 lõike 1 punktis 123 on jaotamata kasum määratletud kui „eelmiste aastate jaotamata kasum või kahjum kohaldatava raamatupidamistava tähenduses”.
Common Equity Tier 1 capital
Kapitalinõuete määruse artikli 4 lõike 1 punkt 121, artikli 26 lõige 2 ja artikli 36 lõike 1 punkt a
Article 50 of CRR
Kapitalinõuete määruse artikli 26 lõikega 2 lubatakse pädevate asutuste eelneval nõusolekul võtta jaotamata kasumina arvesse aruandeperioodi vahekasumit või aastakasumit, kui täidetud on teatavad tingimused.
Capital instruments eligible as CET1 capital
Teiselt poolt arvatakse vastavalt kapitalimääruse artikli 36 lõike 1 punktile a esimese taseme põhiomavahenditest maha kahjum.
Articles 26(1) points (a) and (b), 27 to 30, 36(1) point (f) and 42 of CRR
Kapitalinõuete määruse artikli 26 lõige 2 ja artikli 36 lõike 1 punkt a.
Articles 26(1) point (a) and 27 to 30 of CRR
Kajastatav summa on raamatupidamise kasumiaruandes kajastatav kasum või kahjum.
Includes capital instruments of mutual, cooperative societies or similar institutions (Articles 27 and 29 of CRR).
Kapitalinõuete määruse artikli 26 punkt 2
The amount to be reported shall not include the share premium related to the instruments
Sellel real ei kajastata mingit arvu, kui aruandeperioodil on krediidiasutus või investeerimisühing kajastanud kahjumit.
* Memorandum item: Capital instruments not eligible
See tuleneb sellest, et kahjum arvatakse esimese taseme põhiomavahenditest täielikult maha.
Article 28(1) points (b), (l) and (m) of CRR
Kui krediidiasutus või investeerimisühing kajastab kasumit, kajastatakse osa, mis ei ole aktsepteeritav vastavalt kapitalinõuete määruse artikli 26 lõikele 2 (st auditeerimata kasum ning prognoositavad väljamaksed või dividendid).
Conditions in those points reflect different situations of the capital which are reversible, and thus the amount reported here can be eligible in subsequent periods.
Oluline on, et kasumi puhul arvatakse maha vähemalt vahedividendid.
Articles 4(1)(124), 26(1) point (b) of CRR
Kapitalinõuete määruse artikli 4 lõike 1 punkt 100 ja artikli 26 lõike 1 punkt d
The amount to be reported in this item shall be the part related to the ‘Paid up capital instruments’.
Kapitalinõuete määruse artikli 4 lõike 1 punkt 117 ja artikli 26 lõike 1 punkt e
Articles 36(1) point (f) and 42 of CRR
Kapitalinõuete määruses on muud reservid määratletud kui „kohaldatavas raamatupidamistavas määratletud reservid, mis tuleb kõnealuse standardi kohaselt avalikustada, välja arvatud mis tahes summad, mida on juba kajastatud muus akumuleeritud koondkasumis või jaotamata kasumis”.
Own CET1 held by the reporting institution or group at the reporting date.
Asjaomane summa kajastatakse pärast arvutamise ajal prognoositavate maksude mahaarvamist.
Subject to exceptions in Article 42 of CRR.
Kapitalinõuete määruse artikli 4 lõike 1 punkt 112 ja artikli 26 lõike 1 punkt f
Holdings on shares included as ‘Capital instruments not eligible’ shall not be reported in this row.
Direktiivi 86/635/EMÜ artiklis 38 on üldine pangandusreserv (direktiivi 86/635/EMÜ kohaselt „üldise pangandusriski fond”) määratletud kui „summad, mida krediidiasutus otsustab reserveerida sellise riski katmiseks, kui teatav pangandusega seotud risk selle tingib”.
The amount to be reported shall include the share premium related to the own shares.
Kapitalinõuete määruse artikli 483 lõiked 1–3 ja artiklid 484–487
Items 1.1.1.1.4 to 1.1.1.1.4.3 do not include actual or contingent obligations to purchase own CET1 instruments.
Selliste kapitaliinstrumentide summa, mida vastavalt üleminekusätetele käsitatakse varasemalt kehtinud nõuete kohaselt esimese taseme põhiomavahenditena.
Actual or contingent obligations to purchase own CET1 instruments are reported separately in item 1.1.1.1.5.
Kajastatav summa saadakse otse vormist CA5.
Common Equity Tier 1 instruments included in item 1.1.1.1 held by institutions of the consolidated group.
Kapitalinõuete määruse artikli 4 lõike 1 punkt 120 ja artikkel 84
The amount to be reported shall include holdings in the trading book calculated on the basis of the net long position, as stated in Article 42 point (a) of CRR.
Tütarettevõtjate kõigi selliste vähemusosaluste summa, mis arvatakse konsolideeritud esimese taseme põhiomavahendite hulka.
Articles 4(1)(114), 36(1) point (f) and 42 of CRR
Kapitalinõuete määruse artiklid 479 ja 480
Articles 4(1)(126), 36(1) point (f) and 42 of CRR
Üleminekusätetest tulenev vähemusosaluste korrigeerimine.
According to Article 36(1) point (f) of CRR, ‘own Common Equity Tier 1 instruments that an institution is under an actual or contingent obligation to purchase by virtue of an existing contractual obligation’ shall be deducted.
See kirje saadakse otse vormist CA5.
Articles 26(1) point (c) and 26(2) of CRR
Kapitalinõuete määruse artiklid 32–35
Retained earnings includes the previous year retained earnings plus the eligible interim or year-end profits
Kapitalinõuete määruse artikli 32 punkt 1
Articles 4(1)(123) and 26(1) c) of CRR
Kajastatav summa on väärtpaberistatud varadest tulenev krediidiasutuse või investeerimisühingu omakapitali suurenemine vastavalt kohaldatavale raamatupidamistavale.
Article 4(1)(123) of CRR defines retained earnings as ‘Profit and losses brought forward as a result of the final application of profit or loss under the applicable accounting standards’.
See kirje hõlmab näiteks võimendusest saadavat tulu, millest tuleneb krediidiasutuse või investeerimisühingu müügitulu või väärtpaberistamise tehingu algataja puhastulu, mis tekib väärtpaberistatud varadest tulevikus saadava tulu kapitaliseerimisest ja parandab väärtpaberistamise positsioonide krediidikvaliteeti.
Articles 4(1)(121), 26(2) and 36(1) point (a) of CRR
Kapitalinõuete määruse artikli 33 lõike 1 punkt a