natgillin/translations-raw huggingface dataset:
(–) Substitution effect of eligible credit risk mitigation techniques
Krediidituletisinstrumentide kohaldatava raamatupidamistava kohane raamatupidamislik bilansiline väärtus, kui krediidiasutus või investeerimisühing ostab vastaspoolelt krediidiriski kaitset ja lepingut kajastatakse bilansis varana, eeldades et usaldatavusnõuete kohase või raamatupidamisliku tasaarvestuse või riskimaanduse mõju puudumist (st raamatupidamislik bilansiline väärtus, mida on korrigeeritud raamatupidamisliku tasaarvestuse või riskimaanduse mõju arvessevõtmiseks).
The amount of funded and unfunded credit protection that shall be reported in these columns shall correspond to the exposures guaranteed by a third party, or secured by collateral issued by a third party, where the institution decides to treat the exposure as incurred with the guarantor or the issuer of collateral.
Krediidituletisinstrumendid (ostetud krediidiriski kaitse) — lisand — turuväärtuse meetod — eeldades tasaarvestuse või krediidiriski maanduse puudumist
(–) Debt instruments
Sellel andmeväljal kajastatakse krediidituletisinstrumentide potentsiaalset tuleviku riskipositsiooni, kui krediidiasutus või investeerimisühing ostab vastaspoolelt krediidiriski kaitset, eeldades tasaarvestuse või krediidiriski maanduse puudumist.
(–) Equity instruments
Krediidituletisinstrumendid (ostetud krediidiriski kaitse) — tinglik väärtus
(–) Derivatives
Sellel andmeväljal kajastatakse krediidituletisinstrumentide tinglikku väärtust, kui krediidiasutus või investeerimisühing ostab vastaspoolelt krediidiriski kaitset.
(–) Off balance sheet items
Krediidituletisinstrumentide tinglik väärtus (ostetud krediidiriski kaitse, sama aluseks olev üksus):
The value of these columns shall be without application of conversion factors.
Krediidituletisinstrumentide tinglik väärtus, kui aruannet esitav krediidiasutus või investeerimisühing ostab krediidiriski kaitset enda välja kirjutatud krediidituletisinstrumentide aluseks oleva üksusega sama aluseks oleva üksuse krediidiriski vastu.
(–) Loan commitments
Selle andmevälja väärtuse esitamisel loetakse aluseks olevaid üksusi samaks juhul, kui tegemist on sama juriidilise isiku ja sama nõudeõiguse järguga.
(–) Financial guarantees
Aluseks olevate üksuste kogumile ostetud krediidiriski kaitset loetakse samaks, kui see krediidiriski kaitse on majanduslikult samaväärne krediidiriski kaitse ostmisega eraldi iga üksiku aluseks oleva üksuse krediidiriski vastu.
(–) Other commitments
Kui krediidiasutus või investeerimisühing ostab krediidiriski kaitset aluseks olevate üksuste kogumile, loetakse seda krediidiriski kaitset samaks üksnes juhul, kui ostetud krediidiriski kaitse katab täielikult kõik selle kogumi alajaotised, millele krediidiriski kaitse on müüdud.
(–) Funded credit protection other than substitution effect
Teisisõnu võib tasaarvestamist arvesse võtta üksnes juhul, kui aluseks olevate üksuste kogum ja allutatuse tase on mõlema tehingu puhul ühesugused.
Article 401 of Regulation (EU) No 575/2013.
Sellel andmeväljal arvesse võetavad ostetud krediidiriski kaitse tinglikud väärtused ei tohi ühegi aluseks oleva üksuse puhul ületada andmeväljadel 020; 7 ja 050; 7 esitatud summasid.
The institution shall report the amounts of funded credit protection, as defined in Article 4(58) of Regulation (EU) No 575/2013, that are deducted from the exposure value due to the application of Article 401 of Regulation (EU) No 575/2013.
Krediidituletisinstrumentide tinglik väärtus (ostetud krediidiriski kaitse, sama aluseks olev üksus ja vastaspool või keskne vastaspool):
(–) Real estate
Krediidituletisinstrumentide tinglik väärtus, kui krediidiasutus või investeerimisühing ostab krediidiriski kaitset krediidiasutuse või investeerimisühingu enda välja kirjutatud krediidituletisinstrumentide aluseks oleva üksusega sama aluseks oleva üksuse krediidiriski vastu ning tehing tehakse kas sama vastaspoolega sellise tasaarvestuskokkulepe alusel, mis on kapitalinõuete määruse artikli 295 kohaselt aktsepteeritav, või tegevusloa saanud keskse vastaspoolega, nagu see on määratletud Euroopa Parlamendi ja nõukogu 4. juuli 2012. aasta määruse (EL) nr 648/2012 (börsiväliste tuletisinstrumentide, kesksete vastaspoolte ja kauplemisteabehoidlate kohta) kohaselt.
Article 402 of Regulation (EU) No 575/2013.
Sellel andmeväljal arvesse võetavad ostetud krediidiriski kaitse tinglikud väärtused ei tohi ühegi aluseks oleva üksuse ega vastaspoole puhul ületada andmeväljal 050;8 esitatud summat.
The institution shall report the amounts deducted from the exposure value due to the application of Article 402 of Regulation (EU) No 575/2013.
Krediidituletisinstrumentide tinglik väärtus (ostetud krediidiriski kaitse, sama aluseks olev üksus ja keskselt vastaspoolelt ostetud krediidiriski kaitse):
(–) Amounts exempted
Krediidituletisinstrumentide tinglike väärtuste summa, kui krediidiasutus või investeerimisühing ostab krediidiriski kaitset krediidiasutuse või investeerimisühingu enda välja kirjutatud krediidituletisinstrumentide aluseks oleva üksusega sama aluseks oleva üksuse krediidiriski vastu ning tehing tehakse tegevusloa saanud keskse vastaspoolega, nagu see on määratletud Euroopa Parlamendi ja nõukogu 4. juuli 2012. aasta määruse (EL) nr 648/2012 (börsiväliste tuletisinstrumentide, kesksete vastaspoolte ja kauplemisteabehoidlate kohta) kohaselt.
Article 400 of Regulation (EU) No 575/2013.
Sellel andmeväljal arvesse võetavad ostetud krediidiriski kaitse tinglikud väärtused ei tohi ühegi aluseks oleva üksuse puhul ületada andmeväljal 050;9 esitatud summat.
The institution shall report the amounts exempted from the LE regime.
Krediidituletisinstrumentide tinglik väärtus (ostetud krediidiriski kaitse, sama aluseks olev üksus ja sama või pikem lõpptähtaeg):
Article 394(1) point (d) of Regulation (EU) No 575/2013
Krediidituletisinstrumentide tinglik väärtus, kui krediidiasutus või investeerimisü hing ostab krediidiriski kaitset krediidiasutuse või investeerimisühingu enda välja kirjutatud krediidituletisinstrumentide aluseks oleva üksusega sama aluseks oleva üksuse krediidiriski vastu ning kui selle krediidiriski kaitse lõpptähtaeg on müüdud krediidiriski kaitse lõpptähtajaga võrdne või sellest pikem.
The institution shall report the exposure value after taking into account the effect of the exemptions and credit risk mitigation calculated for the purpose of Article 395(1).
Sellel andmeväljal arvesse võetavad ostetud krediidiriski kaitse tinglikud väärtused ei tohi ühegi aluseks oleva üksuse puhul ületada andmeväljal 050;8 esitatud summat.
This column shall include the amount that shall be taken into account in order to comply with the large exposures limit stated in Article 395.
Finantstuletisinstrumendid: raamatupidamislik bilansiline väärtus
The institution shall report the total exposure after application of exemptions and after taking into account the effect of CRM belonging to the non-trading book.
Kapitalinõuete määruse II lisas loetletud lepingute kohaldatava raamatupidamistava kohane raamatupidamislik bilansiline väärtus, kui lepinguid kajastatakse bilansis varana.
The institution shall report the percentage of the exposure value after application of exemptions and CRM related to the eligible capital of the institution, as defined in Article 4(71) of Regulation (EU) No 575/2013.
Finantstuletisinstrumendid: bilansiline väärtus, eeldades tasaarvestuse või muu krediidiriski maanduse puudumist
The institution shall report in the LE3 template the data of the individual clients belonging to the groups of connected clients included in the rows of LE2 template.
Kapitalinõuete määruse II lisas loetletud lepingute kohaldatava raamatupidamistava kohane raamatupidamislik bilansiline väärtus, kui lepinguid kajastatakse bilansis varana, eeldades usaldatavusnõuete kohase või raamatupidamisliku tasaarvestuse või riskimaanduse mõju puudumist (st raamatupidamislik bilansiline väärtus, mida on korrigeeritud raamatupidamisliku tasaarvestuse või riskimaanduse mõju arvessevõtmiseks).
The code shall be the code of the parent company of the group of connected clients.
Finantstuletisinstrumendid — lisand — turuväärtuse meetod — eeldades tasaarvestuse või krediidiriski maanduse puudumist
When the group of connected clients does not have a parent, the code to be reported shall be the code of the individual entity which is considered by the institution as the most significant within the group of connected clients.
Kapitalinõuete määruse artikkel 274
The actual composition of the code shall depend on the national reporting system unless a uniform codification is available at the EU level.
Sellel andmeväljal kajastatakse kapitalinõuete määruse II lisas loetletud lepingute regulatiivset potentsiaalset tuleviku riskipositsiooni, eeldades tasaarvestuse või krediidiriski maanduse puudumist.
When a client belongs to several groups of connected clients, it shall be reported as a member of all the groups of connected clients.
Finantstuletisinstrumendid — tinglik väärtus
See column 030 of template LE2.
Sellel andmeväljal kajastatakse kapitalinõuete määruse II lisas loetletud lepingute tinglikku väärtust.
The type of connection between the individual entity and the group of connected clients shall be specified by using either: ‘a’ with the meaning of Article 4 (39) point a Regulation (EU) No 575/2013 (control); or
Tasaarvestuse raamlepinguga kaetud väärtpaberite kaudu finantseerimise tehingud: raamatupidamislik bilansiline väärtus
‘b’ with the meaning of Article 4 (39) point b Regulation (EU) No 575/2013 (interconnectedness).
Kapitalinõuete määruse artikli 4 lõike 1 punkt 77 ja artikkel 206
When financial instruments in LE2 template are provided to the whole group of connected clients they shall be allocated to the individual counterparties in LE3 template in accordance with the business criteria of the institution.
Artikli 206 kohaselt aktsepteeritava tasaarvestuse raamlepinguga kaetud repotehingute, väärtpaberite või kaupade laenuks andmise või võtmise tehingute, pika arveldustähtajaga tehingute ja võimenduslaenu tehingute kohaldatava raamatupidamistava kohane raamatupidamislik bilansiline väärtus.
The remaining instructions are the same as for LE2.
Selle asemel kajastavad krediidiasutused ja investeerimisühingud seda andmeväljal 090;1.
Maturity buckets of the exposure
Tasaarvestuse raamlepinguga kaetud väärtpaberite kaudu finantseerimise tehingud: bilansiline väärtus, eeldades tasaarvestuse või muu krediidiriski maanduse puudumist
Article 394(2) point (e) of Regulation (EU) No 575/2013
Artikli 206 kohaselt aktsepteeritava tasaarvestuse raamlepinguga kaetud repotehingute, väärtpaberite või kaupade laenuks andmise või võtmise tehingute, pika arveldustähtajaga tehingute ja võimenduslaenu tehingute kohaldatava raamatupidamistava kohane raamatupidamislik bilansiline väärtus, kui lepinguid kajastatakse bilansis varana, eeldades usaldatavusnõuete kohase või raamatupidamisliku tasaarvestuse või riskimaanduse mõju puudumist (st raamatupidamislik bilansiline väärtus, mida on korrigeeritud raamatupidamisliku tasaarvestuse või riskimaanduse mõju arvessevõtmiseks).
The institution shall report this information for the 10 largest exposures to institutions and the 10 largest exposures to unregulated financial entities.
Lisaks sellele, kui väärtpaberite kaudu finantseerimise tehingu puhul on müügi raamatupidamisarvestus toimunud kohaldatava raamatupidamistava kohaselt, tühistavad krediidiasutused ja investeerimisühingud kõik müügiga seotud raamatupidamiskanded.
The maturity buckets are defined with a monthly interval up to one year, with a quarterly interval from one year up to three years and with larger intervals from three years onwards.
Selle asemel kajastavad krediidiasutused ja investeerimisühingud seda andmeväljal 090;2.
For each exposure value before application of exemptions and CRM (column 210 of LE2 template), the expected amounts maturing shall be allocated to the respective bucket.
Tasaarvestuse raamlepinguga kaetud väärtpaberite kaudu finantseerimise tehingud: lisand (väärtpaberite kaudu finantseerimise tehingud)
Consequently, an exposure maybe spread across different columns.
Kapitalinõuete määruse artikkel 206
Instruments which do not have a fixed maturity, like equity, shall be included in the column ‘undefined maturity’.
Artiklis 206 sätestatud nõuetele vastava tasaarvestuslepinguga kaetud (sealhulgas bilansiväliste) repotehingute, väärtpaberite või kaupade laenuks andmise või võtmise tehingute, pika arveldustähtajaga tehingute ja võimenduslaenu tehingute jaoks moodustavad krediidiasutused ja investeerimisühingud tasaarvestatavate tehingute kogumid.
The expected maturity of the exposure shall be reported for both direct and indirect exposures.
Iga tasaarvestatavate tehingute kogumi puhul arvutavad krediidiasutused ja investeerimisühingud praeguse vastaspoole riskipositsiooni jaoks lisandi järgmise valemi kohaselt:
For direct exposures, when allocating expected amounts of equity instruments, debt instruments and derivatives into the different maturity buckets of this template, the instructions of the maturity ladder template of the additional metrics on liquidity shall be used (see consultation paper CP18 published on 23.05.2013).
kus:
In the case of off-balance sheet items, the maturity of the underlying risk shall be used in the allocation of expected amounts to maturity buckets.
i iga tasaarvestatavate tehingute kogumisse kuuluv tehing;
More specifically, for forward deposits that means the maturity structure of the deposit; for financial guarantees, the maturity structure of the underlying financial asset; for undrawn facilities of loan commitments, the maturity structure of the loan; and for other commitments, the maturing structure of the commitment.
artikli 220 lõikes 3 määratletud väärtus Ei tehingu i puhul;
In the case of indirect exposures, the allocation into maturity buckets shall be based on the maturity of the guaranteed operations which generate the direct exposure.
artikli 220 lõikes 3 määratletud väärtus Ci tehingu i puhul.
The institution shall report in the LE5 template the data of the individual counterparties belonging to the groups of connected clients included in the rows of LE4 template.
Krediidiasutused ja investeerimisühingud agregeerivad summad, mis nad on selle valemiga kõigi tasaarvestatavate tehingute kogumite puhul saanud, ja kajastavad saadud tulemust sellel andmeväljal.
See column 020 of template LE3.
Tasaarvestuse raamlepinguga katmata väärtpaberite kaudu finantseerimise tehingud: raamatupidamislik bilansiline väärtus
Maturity buckets of the exposures
Artikli 206 kohaselt aktsepteeritava tasaarvestuse raamlepinguga katmata repotehingute, väärtpaberite või kaupade laenuks andmise või võtmise tehingute, pika arveldustähtajaga tehingute ja võimenduslaenu tehingute kohaldatava raamatupidamistava kohane raamatupidamislik bilansiline väärtus, kui lepinguid kajastatakse bilansis varana.
See columns 020-250 of template LE4.
Tasaarvestuse raamlepinguga katmata väärtpaberite kaudu finantseerimise tehingud: bilansiline väärtus, eeldades tasaarvestuse või muu krediidiriski maanduse puudumist
ANNEX X
Artikli 206 kohaselt aktsepteeritava tasaarvestuse raamlepinguga katmata repotehingute, väärtpaberite või kaupade laenuks andmise või võtmise tehingute, pika arveldustähtajaga tehingute ja võimenduslaenu tehingute kohaldatava raamatupidamistava kohane raamatupidamislik bilansiline väärtus, kui lepinguid kajastatakse bilansis varana, eeldades raamatupidamisliku tasaarvestuse või riskimaanduse mõju puudumist (st raamatupidamislik bilansiline väärtus, mida on korrigeeritud raamatupidamisliku tasaarvestuse või riskimaanduse mõju arvessevõtmiseks).
REPORTING ON LEVERAGE
Tasaarvestuse raamlepinguga katmata väärtpaberite kaudu finantseerimise tehingud: lisand (väärtpaberite kaudu finantseerimise tehingud)
LEVERAGE RATIO REPORTING TEMPLATES
Artikli 206 kohaselt aktsepteeritava tasaarvestuse raamlepinguga katmata (sealhulgas bilansiväliste) repotehingute, väärtpaberite või kaupade laenuks andmise või võtmise tehingute, pika arveldustähtajaga tehingute ja võimenduslaenu tehingute jaoks moodustavad krediidiasutused ja investeerimisühingud kogumid, mis koosnevad kõigist tehinguga hõlmatud varadest (st iga väärtpaberite kaudu finantseerimise tehingut käsitatakse eraldi kogumina), ning määravad iga kogumi puhul praeguse vastaspoole riskipositsiooni jaoks lisandi kindlaks järgmise valemi kohaselt:
Name of the template
CCE = max (E — C); 0
Leverage ratio calculation
E artikli 220 lõikes 3 määratletud väärtus Ei;
LRCalc
C artikli 220 lõikes 3 määratletud väärtus Ci.
Alternative treatment of the exposure measure
Krediidiasutused ja investeerimisühingud agregeerivad summad, mis nad on selle valemiga kõigi eespool nimetatud kogumite puhul saanud, ja kajastavad saadud tulemust sellel andmeväljal.
On- and Off-Balance Sheet items - Additional breakdown of exposures
Muud varad: raamatupidamislik bilansiline väärtus
Alternative definition of capital
Kõigi muude varade kui krediidituletisinstrumentide, repotehingute, väärtpaberite või kaupade laenuks andmise või võtmise tehingute, pika arveldustähtajaga tehingute, võimenduslaenu tehingute ja kapitalinõuete määruse II lisas loetletud lepingute kohaldatava raamatupidamistava kohane raamatupidamislik bilansiline väärtus.
Breakdown of leverage ratio exposure measure components
Muud varad: bilansiline väärtus, eeldades tasaarvestuse või muu krediidiriski maanduse puudumist
General information
Kõigi muude varade kui krediidituletisinstrumentide, repotehingute, väärtpaberite või kaupade laenuks andmise või võtmise tehingute, pika arveldustähtajaga tehingute, võimenduslaenu tehingute ja kapitalinõuete määruse II lisas loetletud lepingute kohaldatava raamatupidamistava kohane raamatupidamislik bilansiline väärtus, eeldades raamatupidamisliku tasaarvestuse või riskimaanduse mõju puudumist (st raamatupidamislik bilansiline väärtus, mida on korrigeeritud raamatupidamisliku tasaarvestuse või riskimaanduse mõju arvessevõtmiseks).
C 46.00 Entities that are consolidated for accounting purposes but are not within the scope of prudential consolidation
Krediidiriski standardmeetodi kohased madala riskiga bilansivälised kirjed, millest
C 40.00 - ALTERNATIVE TREATMENT OF THE EXPOSURE MEASURE (LR1)
Kapitalinõuete määruse artikkel 111
Accounting balance sheet value
Sellel andmeväljal kajastatakse selliste bilansiväliste kirjete nimiväärtust, millele krediidiriski standardmeetodi alusel määrataks krediidiriski ümberhindlustegur 0 %.
Accounting value assuming no netting or other CRM
Kapitalinõuete määruse artikkel 111 ja artikli 154 lõige 4
Value with netting rules (Derivatives) taking into account cash collateral
Sellel andmeväljal kajastatakse selliste bilansiväliste kvalifitseeruvate uuenevate jaenõuete nimiväärtust, mis vastavad kapitalinõuete määruse artikli 154 lõike 4 punktides a kuni c sätestatud tingimustele.
Add-on amount SFT
See hõlmab kõiki üksikisikute vastu olevaid nõudeid, mis on uuenevad ja tingimusteta tühistatavad, nagu on kirjeldatud kapitalinõuete määruse artikli 166 lõike 8 punktis a, ning mis on kokku piiratud 100000 euroga võlgniku kohta.
Add-on Mark-to market method (assuming no netting or CRM) (Derivatives)
Siin kajastatakse krediitkaartide selliste krediidilimiitide nimiväärtust, mille krediidiasutus või investeerimisühing võib igal ajal etteteatamiseta ja tingimusteta tühistada ning millele krediidiriski standardmeetodi alusel määrataks krediidiriski ümberhindlustegur 0 %.
Add-on Mark-to market method (alternative) (Derivatives)
Krediidiasutused ja investeerimisühingud ei kajasta sellel andmeväljal krediidilimiite, mille puhul on ette nähtud automaatne tühistamine laenuvõtja krediidivõimelisuse halvenemise korral, ent mis ei ole krediidiasutuse või investeerimisühingu poolt igal ajal etteteatamiseta ja tingimusteta tühistavad.
Notional amount/ nominal value
Siin kajastatakse selliste muude limiitide nimiväärtust, mille krediidiasutus või investeerimisühing võib igal ajal etteteatamiseta ja tingimusteta tühistada ning millele krediidiriski standardmeetodi alusel määrataks krediidiriski ümberhindlustegur 0 %.
Notional amount (same reference name)
Sellel andmeväljal kajastatakse selliste bilansiväliste kirjete nimiväärtust, millele krediidiriski standardmeetodi alusel määrataks krediidiriski ümberhindlustegur 20 %.
Notional amount (same reference name and counterparty or CCP)
Sellel andmeväljal kajastatakse selliste bilansiväliste kirjete nimiväärtust, millele krediidiriski standardmeetodi alusel määrataks krediidiriski ümberhindlustegur 50 %.
Notional amount (same reference name and bought protection from CCP)
Sellel andmeväljal kajastatakse selliste bilansiväliste kirjete nimiväärtust, millele krediidiriski standardmeetodi alusel määrataks krediidiriski ümberhindlustegur 100 %.
Notional amount (same reference name and same or higher maturity)
(Memokirjed) Uuenevate jaenõuete kasutatud limiidid
Credit derivatives (protection sold)
Kapitalinõuete määruse artikli 154 lõige 4
Credit derivatives (protection sold), which are subject to close out clause
Sellel andmeväljal kajastatakse bilansiväliste uuenevate jaenõuete kasutatud limiitide nimiväärtust.
Credit derivatives (protection sold), which are not subject to close out clause
(Memokirje) Tingimusteta tühistatavad krediitkaartide kasutatud krediidilimiidid
Credit derivatives (protection bought)
Sellel andmeväljal kajastatakse tingimusteta tühistatavate krediitkaartide kasutatud krediidilimiitide nimiväärtust.
Financial derivatives
(Memokirjed) Mitteuuenevate tingimusteta tühistatavate limiitide kasutatud limiidid
SFT covered by a master netting agreement
(Memokirje) Kapitalinõuete määruse artikli 429 lõike 11 kohaselt väljajäetud usaldusvarad
SFT not covered by a master netting agreement
Kapitalinõuete määruse artikli 429 lõige 11
Low-risk off-balance sheet items under the RSA; of which:
Kapitalinõuete määruse artikli 429 lõike 11 kohaselt väljajäetud usaldusvarade kohaldatava raamatupidamistava kohane raamatupidamislik bilansiline väärtus, eeldades raamatupidamisliku tasaarvestuse või riskimaanduse mõju puudumist (st raamatupidamislik bilansiline väärtus, mida on korrigeeritud raamatupidamisliku tasaarvestuse või riskimaanduse mõju arvessevõtmiseks).
Revolving retail exposures; of which
Sellel andmeväljal tähendab rahaline tagatis raha (sealhulgas müntide ja pangatähtede/valuuta) kogusummat.
Unconditionally cancellable credit cards commitments
Keskpankades hoitavate hoiuste kogusumma selles ulatuses, milles neid hoiuseid saab stressiolukorras välja võtta.
Non revolving unconditionally cancellable commitments
Krediidiasutused ja investeerimisühingud ei kajasta sellel andmeväljal raha, mis on hoiustatud teistes krediidiasutustes ja investeerimisühingutes.
Medium/low risk off-balance sheet items under the RSA
Krediidiasutused ja investeerimisühingud, kellel on kohaldatava raamatupidamistava kohaselt lubatud antud rahalise tagatisega seotud nõuded tasaarvestada seonduvate tuletisinstrumentidest tulenevate kohustustega (negatiivne õiglane väärtus) ning kes otsustavad seda võimalust kasutada, peavad tasaarvestamise tühistama ning kajastama rahalise nõude netosummas.
Medium risk off-balance sheet items under the RSA
Repotehingute, väärtpaberite või kaupade laenuks andmise või võtmise tehingute, pika arveldustähtajaga tehingute ja võimenduslaenu tehingute raames saadud väärtpaberite kohaldatava raamatupidamistava kohane raamatupidamislik bilansiline väärtus, kui väärtpabereid kajastatakse kohaldatava raamatupidamistava kohanselt varana, eeldades raamatupidamisliku tasaarvestuse või riskimaanduse mõju puudumist (st raamatupidamislik bilansiline väärtus, mida on korrigeeritud raamatupidamisliku tasaarvestuse või riskimaanduse mõju arvessevõtmiseks).
Full risk off-balance sheet items under the RSA
Kvalifitseeruvate rahalise tagatise edasilaenamisega väärtpaberite edasilaenamise tehingute raames väärtpaberite omanikule edasilaenatud rahast tulenevate rahaliste nõuete kohaldatava raamatupidamistava kohane raamatupidamislik bilansiline väärtus, eeldades raamatupidamisliku tasaarvestuse või riskimaanduse mõju puudumist (st raamatupidamislik bilansiline väärtus, mida on korrigeeritud raamatupidamisliku tasaarvestuse või riskimaanduse mõju arvessevõtmiseks).