natgillin/translations-raw huggingface dataset:
International accounting standards are subject to revision which could necessitate changes to the criteria for distinguishing between Specific Credit Risk Adjustments and General Credit Risk Adjustments.
Rahvusvahelised raamatupidamisstandardid kuuluvad läbivaatamisele, mis võib tingida vajaduse muuta spetsiifiliste krediidiriskiga korrigeerimiste ja üldiste krediidiriskiga korrigeerimiste eristamise kriteeriume.
In the light of ongoing discussions, particularly with regard to impairment models, it would seem premature to anticipate that model in credit risk adjustment criteria.
Võttes arvesse käimas olevaid arutelusid eelkõige väärtuse languse arvutamise mudelite üle, tunduks ennatlik kehtestada see mudel krediidiriskiga korrigeerimise kriteeriumides.
Regulation (EU) No 575/2013 requires the identification of the Specific Credit Risk Adjustments for a single exposure.
Määrusega (EL) nr 575/2013 on nõutud spetsiifiliste krediidiriskiga korrigeerimiste kindlaksmääramist üksiku riskipositsiooni puhul.
It is therefore necessary to decide how to treat Specific Credit Risk Adjustments that reflect losses related to the credit risk of a whole group of exposures.
Seepärast on vaja otsustada, kuidas käsitleda neid spetsiifilisi krediidiriskiga korrigeerimisi, mis kajastavad riskipositsioonide kogu rühma krediidiriskiga seotud kahju.
Further, it is necessary to decide for which exposures in the group and to what extent the Specific Credit Risk Adjustments should be recognised.
Peale selle on vaja otsustada, milliste riskipositsioonide puhul rühmas ja mil määral tuleks kajastada spetsiifilisi krediidiriskiga korrigeerimisi.
The assignment of portions of this amount resulting from such Specific Credit Risk Adjustments to the exposures in the group has to be done proportionally to the risk-weighted exposure amounts.
Sellistest spetsiifilistest krediidiriskiga korrigeerimistest tulenevad kõnealuse summa osad tuleb riskipositsioonidele rühmas määrata proportsionaalselt riskiga kaalutud varadega.
For this purpose, the exposure values should be determined without taking into account any Specific Credit Risk Adjustments.
Selleks tuleks määrata riskipositsiooni väärtused kindlaks, võtmata arvesse ühtegi spetsiifilist krediidiriskiga korrigeerimist.
For the purpose of the determination of default under point (b) of Article 178(3) of Regulation (EU) No 575/2013, it is necessary to include only Specific Credit Risk Adjustments which are made individually for a single exposure or a single obligor, and not to include Specific Credit Risk Adjustments made for whole groups of exposures.
Makseviivituse kindlakstegemisel määruse (EL) nr 575/2013 artikli 178 lõike 3 punkti b alusel on vaja arvesse võtta ainult spetsiifilisi krediidiriskiga korrigeerimisi, mis on tehtud individuaalselt üksiku riskipositsiooni või üksiku võlgniku puhul, ning jätta välja spetsiifilised krediidiriskiga korrigeerimised, mis on tehtud riskipositsioonide kogu rühma puhul.
Specific Credit Risk Adjustments made for whole groups of exposures do not identify obligors of exposures belonging to such groups for which a default event is considered to have occurred.
Riskipositsioonide kogu rühma spetsiifilised krediidiriskiga korrigeerimised ei erista sellistesse rühmadesse kuuluvate riskipositsioonide võlgnikke, kelle puhul makseviivituse juht loetakse toimunuks.
In particular, the existence of Specific Credit Risk Adjustments for a group of exposures is not sufficient reason to conclude that default events have occurred for each of the obligor or exposures belonging to this group.
Eelkõige ei ole riskipositsioonide rühma spetsiifiliste krediidiriskiga korrigeerimiste olemasolu piisav põhjus järeldamaks, et makseviivituse juhud on toimunud asjaomasesse rühma kuuluva iga riskipositsiooni või iga võlgniku puhul.
It is necessary for institutions to be able to demonstrate how the criteria for distinguishing between Specific Credit Risk Adjustments and General Credit Risk Adjustments are used in the context of the applicable accounting framework.
Krediidiasutused ja investeerimisühingud peavad suutma tõendada, kuidas spetsiifiliste krediidiriskiga korrigeerimiste ja üldiste krediidiriskiga korrigeerimiste eristamise kriteeriume kasutatakse kohaldatava raamatupidamistava taustal.
Therefore, institutions should document that process.
Seepärast peaksid nad kõnealuse protsessi dokumenteerima.
This Regulation is based on the draft regulatory technical standards submitted by the European Banking Authority to the Commission.
Käesolev määrus põhineb regulatiivsete tehniliste standardite eelnõul, mille Euroopa Pangandusjärelevalve (EBA) esitas komisjonile.
The European Banking Authority has conducted open public consultations on the draft regulatory technical standards on which this Regulation is based, analysed the potential related costs and benefits, in accordance with Article 10 of Regulation (EU) No 1093/2010 of the European Parliament and of the Council [3], and requested the opinion of the Banking Stakeholder Group established in accordance with Article 37 of Regulation (EU) No 1093/2010,
Euroopa Pangandusjärelevalve on vastavalt Euroopa Parlamendi ja nõukogu määruse (EL) nr 1093/2010 [3] artiklile 10 viinud läbi avaliku konsultatsiooni käesoleva määruse aluseks olevate regulatiivsete tehniliste standardite eelnõu kohta, analüüsinud võimalikku seonduvat kulu ja kasu ning küsinud arvamust kõnealuse määruse artikli 37 kohaselt loodud pangandussektori sidusrühmade kogult,
Identification of General and Specific Credit Risk Adjustments for the purposes of Articles 111, 159, 166, 167, 168, 178, 246 and 266 of Regulation (EU) No 575/2013
Üldiste ja spetsiifiliste krediidiriskiga korrigeerimiste kindlaksmääramine määruse (EL) nr 575/2013 artiklite 111, 159, 166, 167, 168, 178, 246 ja 266 kohaldamisel
For the purposes of this Regulation, the amounts required to be included in the calculation of general and specific credit risk adjustments by an institution shall be equal to all amounts by which an institution’s Common Equity Tier 1 capital has been reduced in order to reflect losses exclusively related to credit risk according to the applicable accounting framework and recognised as such in the profit or loss account, irrespective of whether they result from impairments, value adjustments or provisions for off-balance sheet items.
Käesoleva määruse kohaldamisel peavad summad, mille krediidiasutused ja investeerimisühingud peavad kaasama üldiste ja spetsiifiliste krediidiriskiga korrigeerimiste arvutamisse, võrduma kõigi summadega, mille võrra on vähendatud krediidiasutuse või investeerimisühingu esimese taseme põhiomavahendeid, et vastavalt kohaldatavale raamatupidamistavale kajastada üksnes krediidiriskiga seotud kahju, ning mis on kajastatud sellisena kasumiaruandes, sõltumata sellest, kas need tulenevad väärtuse langustest, väärtuse korrigeerimistest või bilansiväliste kirjete jaoks mõeldud eraldistest.
Any amounts resulting pursuant to the first subparagraph which have been recognised during the financial year, may only be included in the calculation of general and specific credit risk adjustments if the respective amounts have been deducted from an institution’s Common Equity Tier 1 capital, either in accordance with Article 36(1) of Regulation (EU) No 575/2013, or, in the event of interim profits or year-end profits that have not been approved in accordance with Article 26(2) of that Regulation, by way of a corresponding immediate reduction in Common Equity Tier 1 capital for the determination of own funds.
Majandusaasta jooksul kajastatud mis tahes summad, mis tekivad esimese lõigu kohaselt, võib kaasata üldiste ja spetsiifiliste krediidiriskiga korrigeerimiste arvutamisse üksnes juhul, kui vastavad summad on maha arvatud krediidiasutuse või investeerimisühingu esimese taseme põhiomavahenditest kas vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 artikli 36 lõikele 1 või, vahekasumi või aasta kasumi korral, mida ei ole kinnitatud vastavalt kõnealuse määruse artikli 26 lõikele 2, omavahendite kindlaksmääramise eesmärgil esimese taseme põhiomavahendite viivitamatu vähendamise teel.
The amounts referred to in paragraph 1 shall be included in the calculation of general credit risk adjustments by the institution (General Credit Risk Adjustments) where they fulfil both of the following criteria:
Lõikes 1 osutatud summad peab krediidiasutus või investeerimisühing kaasama üldiste krediidiriskiga korrigeerimiste arvutamisse, kui need vastavad mõlemale järgmisele kriteeriumile:
they are freely and fully available, as regards to timing and amount, to meet credit risk losses that have not yet materialised;
need on nii ajaliselt kui ka summa poolest vabalt ja täielikult kättesaadavad, et katta krediidiriskist tulenevad veel realiseerumata kahjud;
they reflect credit risk losses for a group of exposures for which the institution has currently no evidence that a loss event has occurred.
need kajastavad riskipositsioonide rühma krediidiriskist tulenevat kahju, mille puhul krediidiasutusel või investeerimisühingul ei ole hetkel tõendeid, et kahjujuhtum on toimunud.
All other amounts referred to in paragraph 1 shall be included in the calculation of specific credit risk adjustments (Specific Credit Risk Adjustments).
Kõik muud lõikes 1 osutatud summad tuleb kaasata spetsiifiliste krediidiriskiga korrigeerimiste arvutamisse.
Subject to meeting the criteria of Paragraph 2, the institution shall include the following losses in the calculation of General Credit Risk Adjustments:
Juhul kui lõike 2 kriteeriumid on täidetud, kaasab krediidiasutus või investeerimisühing järgmised kahjud üldiste krediidiriskiga korrigeerimiste arvutamisse:
losses recognised to cover higher average portfolio loss experience over the last years although there is currently no evidence of loss events supporting these loss level observed in the past;
kahjud, mis on kajastatud, et katta viimaste aastate suurem keskmine portfellikahjum, kuigi hetkel puuduvad tõendid kahjujuhtudest, mis toetaksid varem täheldatud kahjutaset;
losses for which the institution is not aware of a credit deterioration for a group of exposures but where some degree of non-payment is statistically probable based on past experience.
kahjud, mille puhul krediidiasutus või investeerimisühing ei ole teadlik riskipositsioonide rühma krediidikvaliteedi halvenemisest, kuid mille puhul teatav maksete tasumatajätmine on varasema kogemuse põhjal statistiliselt võimalik.
The institution shall always include the following losses in the calculation of Specific Credit Risk Adjustments referred to in Paragraph 3:
Krediidiasutus või investeerimisühing kaasab alati järgmised kahjud lõikes 3 osutatud spetsiifiliste krediidiriskiga korrigeerimiste arvutamisse:
losses recognised in the profit or loss account for instruments measured at fair value that represent credit risk impairment under the applicable accounting framework;
kahjud, mis on kajastatud kasumiaruandes õiglases väärtuses mõõdetud instrumentide puhul ning mis kajastavad krediidiriskist tulenevat väärtuse langust kohaldatava raamatupidamistava alusel;
losses as a result of current or past events affecting a significant individual exposure or exposures that are not individually significant which are individually or collectively assessed;
praegustest või varasematest sündmustest tulenevad kahjud, millel on negatiivne mõju märkimisväärsele üksikule riskipositsioonile või riskipositsioonidele, mis ei ole üksikult märkimisväärsed, kuid mida hinnatakse üksikult või koos;
losses for which historical experience, adjusted on the basis of current observable data, indicates that the loss has occurred but the institution is not yet aware which individual exposure has suffered these losses.
kahjud, mille puhul ajaloolised andmed, korrigeerituna praegu vaadeldavate andmete alusel, osutavad sellele, et kahju on tekkinud, kuid krediidiasutus või investeerimisühing ei tea veel, milline üksik riskipositsioon kõnealust kahju kandis.
Assigning Specific Credit Risk Adjustments for a group of exposures to the exposures within the group
Riskipositsioonide rühma puhul ette nähtud spetsiifiliste krediidiriskiga korrigeerimiste määramine kõnealusesse rühma kuuluvatele riskipositsioonidele
Where a Specific Credit Risk Adjustment reflects losses related to the credit risk of a group of exposures, institutions shall assign that Specific Credit Risk Adjustment to all single exposures of that group proportionally to the risk-weighted exposure amounts.
Kui spetsiifiline krediidiriskiga korrigeerimine kajastab riskipositsioonide rühma krediidiriskiga seotud kahjusid, määravad krediidiasutused või investeerimisühingud kõnealuse spetsiifilise krediidiriskiga korrigeerimise selle rühma kõigile üksikutele riskipositsioonidele proportsionaalselt riskiga kaalutud varaga.
For that purpose, the exposure values shall be determined without taking into account any Specific Credit Risk Adjustments.
Selleks tuleb kindlaks määrata riskipositsiooni väärtused, võtmata arvesse mis tahes spetsiifilisi krediidiriskiga korrigeerimisi.
For the treatment of expected loss amounts referred to in Article 159 of Regulation (EU) No 575/2013 for a group of non-defaulted exposures, institutions shall not be required to assign a Specific Credit Risk Adjustment to the single exposures of the group.
Määruse (EL) nr 575/2013 artiklis 159 osutatud oodatava kahju käsitlemiseks makseviivituses mitteolevate riskipositsioonide rühma puhul ei pea krediidiasutused või investeerimisühingud määrama spetsiifilist krediidiriskiga korrigeerimist rühma üksikutele riskipositsioonidele.
Where a Specific Credit Risk Adjustment relates to a group of exposures the credit risk own funds requirements of which are calculated partially under the Standardised Approach and partially under the Internal Ratings Based Approach, the institution shall assign that Specific Credit Risk Adjustment to the group of exposures covered by each of the Approaches proportionally to the risk weighted exposure amounts of the group before applying the actions referred to in paragraphs 1 and 2.
Kui spetsiifiline krediidiriskiga korrigeerimine on seotud riskipositsioonide rühmaga, mille puhul krediidiriski omavahendite nõuded on osaliselt arvutatud standardmeetodi ja osaliselt sisereitingute meetodi alusel, määrab krediidiasutus või investeerimisühing kõnealuse spetsiifilise krediidiriskiga korrigeerimise riskipositsioonide rühmale, mida kumbki meetod hõlmab, proportsionaalselt rühma riskiga kaalutud varadega enne lõigetes 1 ja 2 osutatud meetmete kohaldamist.
When assigning the Specific Credit Risk Adjustments to exposures, institutions shall ensure that the same portion is not assigned twice to different exposures.
Riskipositsioonidele spetsiifiliste krediidiriskiga korrigeerimiste määramisel tagavad krediidiasutused või investeerimisühingud, et sama osa ei määrata eri riskipositsioonidele kaks korda.
Calculation credit risk adjustments for the purpose of determining the exposure value according to Articles 111, 166, 167, 168, 246 and 266 of Regulation (EU) No 575/2013
Krediidiriskiga korrigeerimiste arvutamine riskipositsiooni väärtuse kindlakstegemiseks vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 artiklitele 111, 166, 167, 168, 246 ja 266
For the purposes of determining the exposure value according to Articles 111, 166 to168, 246 and 266 of Regulation (EU) No 575/2013, institutions shall calculate Specific Credit Risk Adjustments related to an exposure as the amounts of Specific Credit Risk Adjustments for that single exposure, or as the amounts of Specific Credit Risk Adjustments that the institution has assigned to that exposure according to Article 2.
Riskipositsiooni väärtuse kindlakstegemiseks vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 artiklitele 111, 166–168, 246 ja 266 arvutavad krediidiasutused ja investeerimisühingud riskipositsiooniga seotud spetsiifilised krediidiriskiga korrigeerimised selle üksiku riskipositsiooni spetsiifiliste krediidiriskiga korrigeerimiste summadena, või spetsiifiliste krediidiriskiga korrigeerimiste summadena, mille krediidiasutus või investeerimisühing on määranud sellele riskipositsioonile vastavalt artiklile 2.
Calculation of general and specific credit risk adjustments for the purposes of the treatment of expected loss amounts according to Article 159 of Regulation (EU) No 575/2013
Üldiste ja spetsiifiliste krediidiriskiga korrigeerimiste arvutamine oodatava kahju käsitlemiseks vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 artiklile 159
For the purposes of the treatment of expected loss amounts according to Article 159 of Regulation (EU) No 575/2013, the institution shall calculate the total General Credit Risk Adjustments related to the exposures included in the treatment of expected loss amounts as the sum of those amounts, identified as General Credit Risk Adjustments according to Article 1 of this Regulation, that the institution has assigned pursuant to Article 110(3) of Regulation (EU) No 575/2013.
Oodatava kahju käsitlemiseks vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 artiklile 159 arvutab krediidiasutus või investeerimisühing selliste üldiste krediidiriskiga korrigeerimiste kogusumma, mis on seotud oodatava kahju käsitluse alla kuuluvate riskipositsioonidega, liites kokku kõnealused oodatavad kahjud, mis on kindlaks määratud üldiste krediidiriskiga korrigeerimistena vastavalt käesoleva määruse artiklile 1 ning mille krediidiasutus või investeerimisühing on määranud vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 artikli 110 lõikele 3.
For the purposes of the treatment of expected loss amounts according to Article 159 of Regulation (EU) No 575/2013, the calculation of total Specific Credit Risk Adjustments related to the exposures included in the treatment of expected loss amounts shall be the sum of the amounts of points (a) and (b), excluding exposures in default:
Oodatava kahju käsitlemiseks vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 artiklile 159 arvutatakse selliste spetsiifiliste krediidiriskiga korrigeerimiste kogusumma, mis on seotud oodatava kahju käsitluse alla kuuluvate riskipositsioonidega, liites kokku punktides a ja b sätestatud summad, välja arvatud makseviivituses olevad riskipositsioonid:
amounts identified as Specific Credit Risk Adjustments according to Article 1 which are related to the credit risk of a single exposure;
vastavalt artiklile 1 spetsiifiliste krediidiriskiga korrigeerimistena kindlaks määratud summad, mis on seotud üksiku riskipositsiooni krediidiriskiga;
amounts identified as Specific Credit Risk Adjustments according to Article 1 which are related to the credit risk of a group of exposures and which have been assigned according to Article 2.
vastavalt artiklile 1 spetsiifiliste krediidiriskiga korrigeerimistena kindlaks määratud summad, mis on seotud riskipositsioonide rühma krediidiriskiga ja mis on määratud vastavalt artiklile 2.
The total Specific Credit Risk Adjustments related to an exposure in default shall be calculated as the sum of all amounts of Specific Credit Risk Adjustments for that single exposure, or as the amounts of Specific Credit Risk Adjustments that the institution has assigned to that exposure according to Article 2.
Makseviivituses oleva riskipositsiooniga seotud spetsiifiliste krediidiriskiga korrigeerimiste kogusumma arvutatakse selle üksiku riskipositsiooni kõigi spetsiifiliste krediidiriskiga korrigeerimiste summadena või selliste spetsiifiliste krediidiriskiga korrigeerimiste summadena, mille krediidiasutus või investeerimisühing on määranud sellele riskipositsioonile vastavalt artiklile 2.
Calculation of Specific Credit Risk Adjustments for own funds requirements for the purposes of the determination of default according to Article 178 of Regulation (EU) No 575/2013
Makseviivituse kindlakstegemise eesmärgil spetsiifiliste krediidiriskiga korrigeerimiste arvutamine omavahendite nõuete jaoks vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 artiklile 178
For the purposes of determining default according to Article 178 of Regulation (EU) No 575/2013, Specific Credit Risk Adjustments shall be calculated as the amounts of Specific Credit Risk Adjustments related to the credit risk of a single exposure or single obligor.
Makseviivituse kindlakstegemiseks vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 artiklile 178 arvutatakse spetsiifilised krediidiriskiga korrigeerimised selliste spetsiifiliste krediidiriskiga korrigeerimiste summadena, mis on seotud üksiku riskipositsiooni või üksiku võlgniku krediidiriskiga.
Institutions shall document the identification and calculation of General Credit Risk Adjustments and Specific Credit Risk Adjustments.
Krediidiasutused ja investeerimisühingud dokumenteerivad üldiste krediidiriskiga korrigeerimiste ja spetsiifiliste krediidiriskiga korrigeerimiste kindlaksmääramise ja arvutamise.
According to Basel III, provisions or loan-loss reserves held against future, presently unidentified losses are freely available to meet losses stemming from credit risk which subsequently materialise and therefore qualify for inclusion within Tier 2 capital.
Vastavalt Basel III sätetele tulevikuks hoitud eraldiste või laenukahjumi reservide kohta on hetkel tuvastamata kahju vabalt kasutatav krediidiriskist tuleneva tulevikus realiseeruva kahju katmiseks ja seega saab selle lisada teise taseme omavahenditele.
In addition, amounts included in the calculation of General Credit Risk Adjustments should be fully available, with regards to timing and amount, to meet such losses, at least on a gone-concern basis where capital is able to absorb losses in insolvency prior to depositors losing any money.
Peale selle peaksid üldiste krediidiriskiga korrigeerimiste arvutamisse kaasatud summad olema nii ajaliselt kui ka summa poolest täielikult kättesaadavad, et katta kõnealune kahju vähemalt likvideerimise korral, kui omavahenditest on maksevõimetuse korral võimalik katta kahju enne seda, kui hoiustajad kaotavad raha.
Commission Implementing Regulation (EU) No 184/2014
Komisjoni rakendusmäärus (EL) nr 184/2014,
laying down pursuant to Regulation (EU) No 1303/2013 of the European Parliament and of the Council laying down common provisions on the European Regional Development Fund, the European Social Fund, the Cohesion Fund, the European Agricultural Fund for Rural Development and the European Maritime and Fisheries Fund and laying down general provisions on the European Regional Development Fund, the European Social Fund, the Cohesion Fund and the European Maritime and Fisheries Fund, the terms and conditions applicable to the electronic data exchange system between the Member States and the Commission and adopting pursuant to Regulation (EU) No 1299/2013 of the European Parliament and of the Council on specific provisions for the support from the European Regional Development Fund to the European territorial cooperation goal, the nomenclature of the categories of intervention for support from the European Regional Development Fund under the European territorial cooperation goal
millega sätestatakse vastavalt Euroopa Parlamendi ja nõukogu määrusele (EL) nr 1303/2013 (millega kehtestatakse ühissätted Euroopa Regionaalarengu Fondi, Euroopa Sotsiaalfondi, Ühtekuuluvusfondi, Euroopa Maaelu Arengu Euroopa Põllumajandusfondi ning Euroopa Merendus- ja Kalandusfondi kohta ning nähakse ette üldsätted Euroopa Regionaalarengu Fondi, Euroopa Sotsiaalfondi, Ühtekuuluvusfondi ja Euroopa Merendus- ja Kalandusfondi kohta) liikmesriikide ja komisjoni vahelise elektroonilise andmevahetussüsteemi suhtes kohaldatavad tingimused ning võetakse vastavalt Euroopa Parlamendi ja nõukogu määrusele (EL) nr 1299/2013 (erisätete kohta, mis käsitlevad Euroopa Regionaalarengu Fondist toetuse andmist Euroopa territoriaalse koostöö eesmärgil) vastu sekkumiskategooriate nomenklatuur toetuse määramiseks Euroopa Regionaalarengu Fondist Euroopa territoriaalse koostöö eesmärgi raames