natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Redeemable at notice
Etteteatamistähtajaga lõpetatavad hoiused
up to 3 months
kuni kolm kuud
of which over 2 years
sellest: üle kahe aasta
With agreed maturity
Kokkulepitud tähtajaga hoiused
10 MMFs shares/units
10 MMF aktsiad/osakud
of which up to 2 years and nominal capital guarantee below 100 %
sellest kuni kaks aastat ja kapitaligarantii nimiväärtuses alla 100 %
over 2 year
üle kahe aasta
13 Remaining liabilities
13 Muud kohustused
Credit for consumption
Tarbimislaen
Other lending
Muu laen
of which: SP/UP [5]
sellest: SP/UP [5]
of which euro
sellest euro
of which repos
sellest repod
of which revolving loans and overdrafts
sellest stardilaenud ja arvelduskrediit
of which convenience credit card credit
sellest tavaline krediitkaardivõlg
of which extended credit card credit
sellest pikendatud krediitkaardivõlg
Items for which quarterly flow adjustment are required [1]BALANCE SHEET ITEMS
Kirjed, mille puhul on nõutav igakuine finantsvoogude korrigeerimine [1]BILANSIKIRJED
Other financial intermediaries + financial auxiliaries (S.123 + S.124)
Muud finantsvahendusettevõtjad + finantsvahenduse abiettevõtted (S.123 + S.124)
State government (S.1312)
Osariigi/liidumaa valitsus (S.1312)
Loans with original maturity over 1 year
Laenud algtähtajaga üle ühe aasta
of which loans with remaining maturity of less than or equal to 1 year
Laenud, mille järelejäänud tähtaeg on vähem või võrdne ühe aastaga
of which loans with remaining maturity over 1 year and with interest rate reset in the next 12 months
Laenud järelejäänud tähtajaga üle ühe aasta, mille intressimäär on muudetav järgmise 12 kuu jooksul
Loans with original maturity over 2 years
Laenud algtähtajaga üle kahe aasta
of which loans with remaining maturity of less than or equal to 2 years
Laenud, mille järelejäänud tähtaeg on vähem või võrdne kahe aastaga
of which loans with remaining maturity over 2 years and with interest rate reset in the next 24 months
Laenud järelejäänud tähtajaga üle kahe aasta, mille intressimäär on muudetav järgmise 24 kuu jooksul
TABLE 3a
TABEL 3a
Securitisations and other loan transfers: items for which monthly flow adjustments are required [2]BALANCE SHEET ITEMS
Väärtpaberistamine ja muud laenu ülekanded: kirjed, mille puhul on nõutav igakuine finantsvoogude korrigeerimine [2]BILANSIKIRJED
Other participting Member States
Muud osalevad liikmesriigid
Other gen.gov't (S.1312 + S.1313 + S.1314)
Muu valitsussektor (S.1312 + S.1313 + S.1314)
Other general government (S.1312 + S.1313 + S.1314)
Muu valitsussektor (S.1312 + S.1313 + S.1314)
Outstanding amounts of securitised loans not derecognised
Bilansist eemaldamata väärtpaberistatud laenude seisud
of which securitised through a euro area FVC
sellest väärtpaberistatud euroala FVC kaudu
TABLE 3b
TABEL 3b
Securitisations and other loan transfers: items for which quarterly flow adjustments are required [3]
Väärtpaberistamine ja muud laenu ülekanded: kirjed, mille puhul on nõutav kvartaalne finantsvoogude korrigeerimine [3]
Securitised loans, write-downs practiced at the time of the loan transfer
Väärtpaberistatud laenud; väärtus vähendatakse laenu ülekandmisel
counterparty in the transfer
ülekandetehingu pool
is an FVC
on FVC
of which counterparty in the
sellest ülekandetehingu pool on
transfer is a euro area FVC
euroala FVC
Outstanding amounts of loans serviced in a securitisation
Väärtpaberistamises teenindatud laenude seisud
Loans serviced: all FVCs
Teenindatud laenud: kõik FVCd
Loans serviced: of which euro area FVCs
Teenindatud laenud: sellest euroala FVCd
Section 3 of Part 4 is replaced by the following:
osa 3. jagu asendatakse järgmisega:
‘Section 3:
jagu:
Quarterly memorandum items to compile monetary union financial accounts
Kvartali memokirjed rahaliidu finantskontode koostamiseks
NCBs/ECB/other MFIs’ data (stocks)
RKPd / EKP / muude rahaloomeasutuste andmed (seisud)
Liability to non-resident branches/offices
Kohustused mitteresidentidest filiaalide/harukontorite ees
Liability adjustment accounts
Korrigeerimise konto
Debit balance on income/expenditure accounts; current/previous years’ profits/losses; securities lending business; short positions in securities; depreciation
Järgmine deebetjääk: tulu/kulu konto; jooksva/eelmise aasta kasum/kahjum; väärtpaberite laenutegevus; väärtpaberite lühikesed positsioonid; amortisatsioon
Of which: euro
sellest euro
Investment fund (not MMF) shares
Investeerimisfondide (mitte rahaturufondide) aktsiad
Claims/capital injections into non-resident branches/offices
Nõuded (kapitalisüstid) mitteresidentidest filiaalide/harukontorite vastu
Asset adjustment accounts
Korrigeerimise konto
Credit balance on income/expenditure accounts; current/previous years’ profits/losses; own shares; securities lending business
Järgmine kreeditjääk: tulu/kulu konto; jooksva/eelmise aasta kasum/kahjum; oma aktsiad; väärtpaberite laenutegevus
liabilities of MFIs with households in the form of technical provisions established to provide pensions for employees.
rahaloomeasutuste kohustused seoses kodumajapidamistega (tehnilised eraldised töötajate pensionide jaoks).
This typically refers to employee pension funds that have not been externalised to an independent institution.
See osutab tavaliselt töötajate pensionifondidele, mida ei halda sõltumatud asutused.
M83, M84, M85 shares with prices quoted on a recognised stock exchange or other form of secondary market.
M83, M84, M85 aktsiad, mille hinnad on noteeritud tunnustatud väärtpaberibörsil või muul järelturul.
M86, M87, M88 shares issued in the context of an organised financial arrangement that pools investor funds for the purpose of acquiring financial or non-financial assets, excluding those included in the MFI sector (also called mutual fund shares).
M86, M87, M88 aktsiad, mis emiteeritakse finantskorralduse kaudu, kus investeerijate vahendid ühendatakse finants- ja mittefinantsvara, v.a rahaloomesektoriga hõlmatud vara omandamiseks (mida nimetatakse ka investeerimisfondide aktsiad).
the part of gross premiums paid by MFIs which is to be allocated to the following accounting period plus claims by MFIs that are not yet settled.
rahaloomeasutuste makstud brutosummade osa, mis jääb järgmisesse raamatupidamisperioodi, pluss veel arveldamata rahaloomeasutuste nõuded.
M93, M98 Additional information should be reported to the ECB clarifying the content of these composite items, if available.
M93, M98 nende komposiitnäitajate kohta tuleb EKP-le täiendavat teavet esitada, kui see on kättesaadav.
These composite items include some sub-items which are not currently reported by some countries in accordance with Regulation (EC) No 2423/2001 (ECB/2001/13) (securities lending business, short positions in securities, own shares) but within remaining assets/remaining liabilities.
Need komposiitnäitajad hõlmavad mitmeid allkirjeid, mille aruandlus mõnede riikide osas ei toimu kooskõlas määrusega (EÜ) nr 2423/2001 (EKP/2001/13) (väärtpaberite laenuga seotud äritegevus, lühikesed positsioonid väärtpaberites, omaaktsiad), vaid muude varade / muude kohustuste all.
This additional information allows the ECB to correct monetary union financial accounts data as necessary.’
See lisateave võimaldab EKP-l vajaduse korral parandada rahaliidu finantskonto andmeid.”
The following text is added at the end of Part 5:
osa lõppu lisatakse järgmine tekst:
‘Calculation of lump-sum allowance for control purposes (R6):
„Kindlasummalise vähenduse arvutamine kontrollimiseks (R6)
Lump-sum allowance: The allowance is applied to every credit institution.
Kindlasummaline vähendus. Vähendust kohaldatakse kõikidele krediidiasutustele.
Each credit institution may deduct a maximum lump sum designed to reduce the administrative cost of managing very small reserve requirements.
Iga krediidiasutus saab lahutada maksimumsumma, mille eesmärgiks on väga väikeste reservinõuete halduskulu vähendamine.
Should [reserve base × reserve ratio] be less than EUR 100000, then the lump sum allowance equals [reserve base × reserve ratio].
Juhul kui [reservibaas × reservimäär] on alla 100000 euro, võrdub kindlasummaline vähendus [reservibaas × reservimäär].
In accordance with Article 11 of Regulation (EC) No 1745/2003 of the European Central Bank on the application of minimum reserves (ECB/2003/9), in the latter case only the group as a whole is entitled to deduct the lump sum allowance.
Kooskõlas Euroopa Keskpanga 12. septembri 2003. aasta määruse (EÜ) nr 1745/2003 (kohustuslike reservide kohaldamise kohta) (EKP/2003/9) artikliga 11 võib viimasel juhul kindlasummalise vähenduse maha arvata ainult kontsern tervikuna.
The minimum (or “required”) reserves are computed as follows:
Kohustuslik reserv arvutatakse järgmiselt:
Minimum (or “required”) reserves = reserve base × reserve ratio – lump sum allowance
kohustuslik reserv = reservibaas × reservimäär – kindlasummaline vähendus
The reserve ratio applies as follows:
Kohaldatakse järgmist reservimäära:
Liabilities vis-à-vis the ECB, the NCBs and other institutions subject to the Eurosystem’s minimum reserve system are excluded from the reserve base.
Kohustused EKP, RKPde ja teiste eurosüsteemi kohustusliku reservi süsteemi subjektiks olevate asutuste ees jäetakse reservibaasist välja.
Part 7 is replaced by the following:
osa asendatakse järgmisega:
‘PART 7
OSA
MMFs — Stocks
Rahaturufondid.
Quarterly serie
Seisud
(Monthly and quarterly) requirements addressed to MFIs by Regulation (EC) No 25/2009 (ECB/2008/32).
Radele kohaldatavad kuu- ja kvartalinõuded määruse (EÜ) nr 25/2009 (EKP/2008/32) alusel.
(Quarterly) requirements addressed to IFs by Regulation (EC) No 958/2007 (ECB/2007/8), to be reported for MMFs as memo items if available at the NCBs.
Investeerimisfondidele kohaldatavad kvartalinõuded määruse (EÜ) nr 958/2007 (EKP/2007/8) alusel; tuleb esitada rahaturufondide kohta memokirjetena, kui andmed on RKPdele kättesaadavad.
OFIs (S.123) and financial auxiliaries (S.124)
Muud finantsvahendusettevõtted (S.123) ja Finantsvahenduse abiettevõtted (S.124)
Insurance corp. and pension funds (S.125)
Kindlustusettevõtted ja pensionifondid (S.125)
Households etc. (S.14 + S.15)
Kodumajapidamised jms (S.14 + S.15)
Other non-resident sectors
Muud mitteresidentide sektorid
Capital & reserves
Kapital ja reservid
Sec. other than shares
Väärtpaberid, v.a aktsiad
over 1 & up to 2 years
üle ühe aasta ja kuni kaks aastat
MMFs — Reclassifications
Rahaturufondid. Ümberliigitused
Quarterly series
Seisud Kvartaliandmed
(Quarterly) requirements addressed to IFs by Regulation (EC) No 958/2007 (ECB/2007/8), to be reported for MMFs as memo items if available at NCBs.
Investeerimisfondidele kohaldatavad kvartalinõuded määruse (EÜ) nr 958/2007 (EKP/2007/8) alusel; tuleb esitada rahaturufondide kohta memokirjetena, kui andmed on RKPdele kättesaadavad.
MMFs — Revaluations
Rahaturufondid. Ümberlhindlus
Under Article 8(2) of Regulation (EC) No 25/2009 (ECB/2008/32), NCBs may grant a derogation in respect of the reporting of revaluation adjustments to MMFs.
Määruse (EÜ) nr 25/2009 (EKP/2008/32) artikli 8 lõike 2 alusel võivad RKPd teha erandeid rahaturufondide ümberhindluskorrigeerimise aruandluses
Nevertheless, if the amounts involved are significant, NCBs are requested to provide information on a best effort basis.
Sellisel juhul peavad RKPd esitama teabe võimaluste piires, kui tegemist on oluliste summadega.
General gov't
Valitsussektor
(Quarterly) requirements addressed to MFIs by Regulation (EC) No 25/2009 (ECB/2008/32).’
RAdele kohaldatavad kuu- ja kvartalinõuded määruse (EÜ) nr 25/2009 (EKP/2008/32) alusel.
All currencies
Kõik vääringud
Rest of the world (excluding EU)
Välismaailm
Part 10 is deleted.
osa jäetakse välja.
Part 11 is replaced by the following:
osa asendatakse järgmisega:
‘PART 11
OSA
Other financial intermediaries’ statistics (except investment funds and financial vehicle corporations)
Muude finantsvahendajate statistika (v.a investeerimisfondid ja finantsvahendusettevõtted)
Section 1:
jagu:
Reporting tables
Aruandlustabelid
Data to be reported for SDDs (security and derivative dealers), FCLs (financial corporations engaged in lending) and remaining OFIs (other financial intermediaries) are set out in the table below.
Väärtpaberi- ja tuletisinstrumendimaaklerite (security and derivative dealers, SDD), laenuandmisega tegelevate finantsettevõtete (financial corporations engaged in lending, FCL) ja ülejäänud muude finantsvahendajate kohta esitatakse andmed vastavalt järgmisele tabelile.
Data on SDDs, FCLs and remaining OFIs.
Andmed väärtpaberi- ja tuletisinstrumentimaaklerite (security and derivative dealers, SDD), laenuandmisega tegelevate finantsettevõtete (financial corporations engaged in lending, FCL) ja ülejäänud muude finantsvahendajate (other financial intermediaries, OFI) kohta.
Key indicators/memorandum items
Põhinäitajad (key) ja memokirjed
Item name and maturity/geographical/sectoral breakdown
Kirje nimetus ja jaotus tähtaegade kaupa / geograafiline jaotus / jaotus sektorite kaupa Väärtpaberi- ja tuletisinstrumendimaaklerid
Remaining OFIs
Ülejäänud muud finantsvahendajad
Loans/world/total
Laenud/maailm/kokku
Loans/world/MFIs
Laenud/maailm/RAd
Loans/world/non-MFIs/total
Laenud/maailm/mitte-RAd/kokku
Loans/world/non-MFIs/non-financial corporations
Laenud / maailm / mitte-RAd / mittefinantsteenuseid tootvad ettevõtted
Loans/world/non-MFIs/households/total
Laenud/maailm/mitte-RAd/kodumajapidamised/kokku
Loans/world/non-MFIs/households/consumer credit
Laenud/maailm/mitte-RAd/kodumajapidamised/tarbijakrediit
Loans/world/non-MFIs/households/lending for house purchase
Laenud/maailm/mitte-RAd/kodumajapidamised/eluasemelaenud
Loans/world/non-MFIs/households/other purposes (residual)
Laenud / maailm / mitte-RAd / kodumajapidamised / muud sihtotstarbed (jääk)
Loans/domestic/total
Laenud/riigisisesed/kokku
Loans/domestic/MFIs
Laenud/riigisisesed/RAd
Loans/domestic/non-MFIs/total
Laenud/riigisisesed/mitte-RAd/kokku
Loans/domestic/non-MFIs/non-financial corporations
Laenud / riigisisesed / mitte-RAd / mittefinantsteenuseid tootvad ettevõtted
Loans/domestic/non-MFIs/households/total
Laenud/riigisisesed/mitte-RAd/kodumajapidamised/kokku
Loans/domestic/non-MFIs/households/consumer credit
Laenud/riigisisesed/mitte-RAd/kodumajapidamised/tarbijakrediit
Loans/domestic/non-MFIs/households/lending for house purchase
Laenud/riigisisesed/mitte-RAd/kodumajapidamised/eluasemelaenud
Loans/domestic/non-MFIs/households/other purposes (residual)
Laenud / riigisisesed / mitte-RAd / kodumajapidamised / muud sihtotstarbed (jääk)
Loans/other participating Member States/total
Laenud / muud osalevad liikmesriigid / kokku
Loans/other participating Member States/MFIs
Laenud / muud osalevad liikmesriigid / RAd
Loans/other participating Member States/non-MFIs/total
Laenud / muud osalevad liikmesriigid / mitte-RAd / kokku
Loans/other participating Member States/non-MFIs/non-financial corporations
Laenud / muud osalevad liikmesriigid / mitte-RAd / mittefinantsteenuseid tootvad ettevõtted
Loans/other participating Member States/non-MFIs/households/total
Laenud / muud osalevad liikmesriigid / mitte-RAd / kodumajapidamised / kokku
Loans/other participating Member States/non-MFIs/households/consumer credit
Laenud / muud osalevad liikmesriigid / mitte-RAd / kodumajapidamised / tarbijakrediit
Loans/other participating Member States/non-MFIs/households/lending for house purchase
Laenud / muud osalevad liikmesriigid / mitte-RAd / kodumajapidamised / eluasemelaenud
Loans/other participating Member States/non-MFIs/households/other purposes (residual)
Laenud / muud osalevad liikmesriigid / mitte-RAd / kodumajapidamised / muud sihtotstarbed (jääk)
Securities other than shares/world/total
Väärtpaberid, v.a aktsiad / maailm / kokku
Shares and other equity excluding investment fund shares/world/total
Aktsiad ja muud omandiväärtpaberid, v.a investeerimisfondide aktsiad / maailm / kokku
Investment fund shares/world/total
Investeerimisfondide osakud / maailm / kokku
Financial derivatives/world/total
Tuletisinstrumendid / maailm / kokku
Other assets including “loans”/world/total
Muud varad, sh laenud / maailm / kokku
Other assets including “deposits”, “cash”, “investment fund shares”, “fixed assets” and “financial derivatives”/world/total
Muud varad, sealhulgas „Hoiused”, „Sularaha”, „Investeerimisfondide osakud”, „Põhivara” ja „Tuletisinstrumendid” / maailm / kokku
Total assets/liabilities/world/total
KOKKU VARAD / KOHUSTUSED / maailm / kokku
Deposits and loans taken/world/total
Võetud hoiused ja laenud / maailm / kokku
Debt securities issued/world/total
Emiteeritud võlaväärtpaberid / maailm / kokku
Capital and reserves/world/total
Omakapital ja reservid / maailm / kokku
Other liabilities/world/total
Muud kohustused / maailm / kokku
Other liabilities including “financial derivatives”/world/total
Muud kohustused, sealhulgas „Tuletisinstrumendid” / maailm / kokku
Section 2:
jagu:
Instrument categories and valuation rules
Instrumentide liigid ja hindamisreeglid
In line with the European System of National and Regional Accounts in the Community (ESA 95), in principle assets and liabilities must be valued using current market prices on the date to which the balance sheet relates.
Vastavalt ühenduses kasutatava riikliku ja regionaalse arvepidamise Euroopa süsteemile (ESA 95) tuleb varasid ja kohustusi üldreeglina hinnata jooksvate turuhindade alusel bilansipäeva seisuga.
Deposits and loans must be reported at face value, excluding accrued interests.
Hoiused ja laenud esitatakse nimiväärtuses ilma kogunenud intressita.
Total assets/liabilities: total assets must equal the sum of all items separately identified on the assets side of the balance sheet and should also equal total liabilities.
Varad/kohustused kokku: bilansimaht peab võrduma kõigi varade poolel eraldi märgitud kirjete kogusummaga ja samuti kohustuste kogusummaga.
Deposits: this item consists of two main sub-categories: transferable deposits and other deposits.
Hoiused: See kirje koosneb kahest peamisest alaliigist: arveldushoiused ja muud hoiused.
Holdings of currency must also be included under this item.
See kirje peab sisaldama ka hoitavat sularaha.
In the case of FCLs, this item should be allocated under “Other assets”.
Laenuandmisega tegelevate finantsettevõtete puhul tuleb see kirje liigitada „Muude varade” alla.
Loans: this item consists of:
Laenud: See kirje koosneb järgmisest:
loans granted to households in the form of consumer credit i.e. loans granted for the purpose of personal use in the consumption of goods and services; lending for house purchases i.e. credit extended for the purpose of investing in housing, including building and home improvements; and other i.e. loans granted for purposes such as business, debt consolidation, education, etc.,
kodumajapidamistele tarbijakrediidina antavad laenud, st laenud isiklikuks kasutamiseks kaupade ja teenuste tarbimisel, eluasemelaenud, st krediit investeeringuteks eluasemesse, k.a ehitamine ja eluaseme remontimine, ning muud laenud, st ettevõtluse alustamise laen, võlgade konsolideerimise laen, hariduslaen jne;
financial leases granted to third parties,
kapitalirent kolmandatele isikutele;
bad debt loans that have not yet been repaid or written off,
halvad laenud, mida ei ole veel tagasi makstud või kustutatud;
holdings of non-negotiable securities,
mittekaubeldavad väärtpaberid;
For the sub-category SDDs, loans must be allocated under “Other assets”.
Väärtpaberi- ja tuletisinstrumendimaaklerite alaliigi andmete esitamisel tuleb laenud liigitada “Muude varade” alla.
Valuation rules: loans made by OFIs must be recorded gross of all related provisions, both general and specific, until the loans are written off by the reporting institution, at which point the loans must be removed from the balance sheet.
Hindamisreeglid: muude finantsvahendajate antud laenud tuleb kirjendada koos kõigi nendega seotud üldiste ja konkreetsete eraldistega, kuni andmeid esitav asutus laenud kustutab; seejärel tuleb laenud bilansist välja jätta.
In accordance with the general principle of accruals accounting, interest earned on loans must be subject to on-balance-sheet recording as it accrues i.e. on an accruals basis, rather than when it is actually received or paid i.e. on a cash basis.
Tekkepõhise arvestuse üldpõhimõtte kohaselt tuleb laenudelt teenitud intressid kirjendada bilansis nende tekkimisel, st tekkepõhiselt, ja mitte nende tegelikul laekumisel või väljamaksmisel, st kassapõhiselt.
Accrued interest on loans must be classified on a gross basis under the category “Other assets”.
Laenudelt kogunenud intressid tuleb liigitada brutosummana muude varade alla.
Securities other than shares: this item includes holdings of securities which give the holder the unconditional right to a fixed or contractually determined income in the form of coupon payments and/or a stated fixed sum at a specific date or dates or starting from a date defined at the time of issue.
Väärtpaberid, v.a aktsiad: see kirje hõlmab väärtpabereid, mille omanikul on tingimusteta õigus saada kindlaksmääratud või lepingus ette nähtud tasu kupongimaksete ja/või kindlate summadena teataval kuupäeval või teatavatel kuupäevadel või alates emiteerimisel kindlaks määratud kuupäevast.
Valuation rules: in line with the ESA 95, securities other than shares must be reported at market value.
Hindamisreeglid: kooskõlas ESA 95ga tuleb väärtpaberid, v.a aktsiad, esitada turuväärtusega.
Shares and other equity excluding investment fund shares: this category comprises three main sub-categories:
Aktsiad ja muud omandiväärtpaberid, v.a investeerimisfondide aktsiad: see liik koosneb kolmest peamisest alaliigist:
quoted shares, excluding investment fund shares: shares with prices quoted on a recognised stock exchange or other form of secondary market (ESA 95, paragraphs 5.88-5.93),
noteeritud aktsiad, v.a investeerimisfondide aktsiad: aktsiad, mille hindu noteeritakse tunnustatud börsil või muus vormis järelturul (ESA 95, punktid 5.88–5.93);
unquoted shares, excluding investment fund shares: shares that are not quoted (ESA 95, paragraphs 5.88-5.93),
noteerimata aktsiad, v.a investeerimisfondide aktsiad: aktsiad, mida ei noteerita (ESA 95, punktid 5.88–5.93);
other equity: all transactions in other equity that are not covered by quoted and unquoted shares (ESA 95, paragraphs 5.94-5.95).
muud omandiväärtpaberid: kõik tehingud muude omandiväärtpaberitega, mis ei kuulu noteeritud või noteerimata aktsiate alla (ESA 95, punktid 5.94–5.95).
Valuation rules: in line with the ESA 95, shares and other equities must be reported at market value.
Hindamisreeglid: kooskõlas ESA 95ga tuleb aktsiad ja muud omandiväärtpaberid esitada turuväärtusega.
Investment fund shares/units: investment fund shares/units must be considered exclusively MFI liabilities, i.e. only MMFs and investment funds classified as OFIs.
Investeerimisfonde aktsiad/osakud: investeerimisfondide aktsiad/osakud tuleb lugeda ainult rahaloomeasutuste, st ainult muude finantsvahendajate hulka liigitatud rahaturufondide ja investeerimisfondide kohustusteks.
For the sub-category FCLs, investment fund shares/units must be allocated under “Other assets”.
Alaliigis “Laenuandmisega tegelevad finantsettevõtted” tuleb investeerimisfondide aktsiad/osakud liigitada „Muude varade” alla.
Valuation rules: in line with the ESA 95, investment fund shares/units must be reported at market value.
Hindamisreeglid: kooskõlas ESA 95ga tuleb investeerimisfondide aktsiad/osakud esitada turuväärtusega.
Financial derivatives: under this item, the following financial derivatives must be reported:
Tuletisinstrumendid: selle kirje all tuleb esitada järgmised tuletisinstrumendid:
options, tradable and OTC;
optsioonid (börsil ja börsiväliselt kaubeldavad);
warrants;
aktsiate ostutähed;
futures, but only if they have a market value because they are tradable or can be offset;
futuurid, kuid ainult juhul, kui neil on turuväärtus nende kaubeldavuse või tasaarvestatavuse tõttu;
swaps, but only if they have a market value because they are tradable or can be offset.
vahetuslepingud, kuid ainult juhul, kui neil on turuväärtus kaubeldavuse või tasaarvestatavuse tõttu.
Derivatives must be recorded on the balance sheet on a gross basis.
Tuletisinstrumendid tuleb kirjendada bilansis brutosummana.