natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Foreign exchange purchases are booked on the balance sheet at settlement date, affecting the average cost of the foreign currency position from this date
Välisvaluuta ost kirjendatakse bilansiväliselt arvelduspäeval ja see mõjutab välisvaluutapositsiooni keskmist maksumust alates sellest päevast.
At trade date no on-balance-sheet accounting entry is made
Tehingupäeval bilansis raamatupidamiskandeid ei tehta.
Foreign exchange forward transactions — treatment during the year
Välisvaluuta tähtpäevatehingud – käsitlemine aasta jooksul
Treated in the same way as described above for spot transactions, being recorded at the spot rate of the transaction
Käsitletakse samamoodi nagu ülalkirjeldatud hetketehinguid, kirjendatakse tehingu hetkekursiga.
Foreign exchange purchases are booked off-balance-sheet at the spot settlement date of the transaction, affecting the average cost of the foreign currency position from this date and at the spot rate of the transaction
Välisvaluuta müük kirjendatakse bilansiväliselt hetketehingu arvelduspäeval ja see mõjutab välisvaluutapositsiooni keskmist maksumust alates sellest päevast tehingu hetkekursiga.
Foreign exchange spot and forward transactions initiated in year 1 with the spot settlement date of the transaction in year 2
Välisvaluuta hetke- ja tähtpäevatehingud, mis on alustatud aastal 1 ning tehingute arvelduspäev on aastal 2
No special arrangement is needed because transactions are booked at trade date and gains and losses are recognised at that date
Erikorda ei ole vaja, kuna tehingud kirjendatakse tehingupäeval ning kasum ja kahjum loetakse realiseerituks samal päeval.
Should be treated as under the ‘regular approach’ [2]:
Käsitletakse samamoodi nagu „tavaline meetod” ette näeb [2]:
Foreign exchange sales are booked off-balance-sheet in year 1 in order to report the foreign exchange realised gains/losses in the financial year in which the transaction was agreed
välisvaluuta müük kirjendatakse bilansiväliselt aastal 1, et tuua välja välisvaluuta realiseeritud kasum/kahjum majandusaasta kohta, mil tehingus kokku lepiti;
Foreign exchange purchases are booked off-balance-sheet in year 1 affecting the average cost of the foreign currency position from this date
välisvaluuta ost kirjendatakse bilansiväliselt aastal 1 ja mõjutab välisvaluutapositsiooni keskmist maksumust alates sellest päevast;
Year-end revaluation of a currency holding must take into account net purchases/sales with a spot settlement date in the following financial year
valuutapositsiooni ümberhindlusel aasta lõpul tuleb arvesse võtta neto ostu/müügi hetketehinguid, mille arvelduspäev on järgmisel majandusaastal.
Securities transactions — treatment during the year
Väärtpaberitehingud – käsitlemine aasta jooksul
Purchases and sales are recognised off-balance-sheet at trade date.
Ost ja müük kajastatakse bilansiväliselt tehingupäeval.
At settlement date the off-balance-sheet entries are reversed, and on-balance-sheet entries are made, i.e. the same treatment as foreign exchange spot transactions
Arvelduspäeval bilansivälised kirjed storneeritakse ja tehakse bilansikanded (st sama mis välisvaluuta hetketehingute puhul).
All transactions are recorded at settlement date; however see below for period-end treatment.
Kõik tehingud kirjendatakse arvelduspäeval; samas vt allpool käsitlus perioodi lõpul.
Consequently the impact on the average cost prices, in the event of purchases, and gains/losses, in the event of sales, is recognised at settlement date
Seega kajastatakse mõju keskmisele hinnale ostu korral ja kasumile/kahjumile müügi korral arvelduspäeval.
No special treatment required as transactions and consequences are already booked at trade date
Eraldi käsitlemist vaja ei ole, kuna tehingud ja nende tagajärjed on juba kauplemispäeval kirjendatud.
Realised gains and losses are recognised in year 1 at the period end, i.e. the same treatment as foreign exchange spot transactions, and purchases are included in the year-end revaluation process [3]
Realiseeritud kasum ja kahjum kajastatakse aastal 1 perioodi lõpul, st sama käsitlus, mis välisvaluuta hetketehingutel, ning aastalõpu ümberhindlusmenetlus hõlmab oste [3]
Interest, premium or discount accrued related to financial instruments denominated in foreign currency is calculated and booked on a daily basis, independently of real cash flow.
Välisvaluutas vääringustatud finantsinstrumentide kogunenud intressi ja üle- või alakurssi arvutatakse ja kirjendatakse iga päev, tegelikust rahavoost sõltumatult.
This means that the foreign currency position is affected when this accrued interest is booked, as opposed to only when the interest is received or paid [4].2.2.
See tähendab, et kõnealuse kogunenud intressi kirjendamine mõjutab välisvaluutapositsiooni, vastupidiselt sellele, kui intress üksnes laekub või tasutakse [4].2.2.
Coupon accruals and amortisation of premium or discount are calculated and booked from the settlement date of the purchase of the security until the settlement date of sale, or until the maturity date.
Arvestatud kupongiintress ja üle-/alakursi amortisatsioon arvutatakse ja kirjendatakse alates väärtpaberi ostu arvelduspäevast kuni müügi arvelduspäevani või kuni tähtpäevani.
The table below outlines the impact of the daily booking of accruals on the foreign exchange holding, e.g. interest payable and amortised premium/discounts:
Allpool esitatud tabel kirjeldab viitsummade st maksmisele kuuluvate intresside ja amortiseeritud üle-/alakursi igapäevase kirjendamise mõju välisvaluutapositsioonile:
Daily booking of accrued interest as part of the economic approach
Kogunenud intresside igapäevane kirjendamine tekkepõhise arvestuse osana
Accruals for foreign exchange denominated instruments are calculated and booked daily at the exchange rate of the recording day
Välisvaluutas instrumentide kogunenud intress arvutatakse ja kirjendatakse iga päev kirje tegemise päeva kursiga.
Impact on the foreign exchange holding
Mõju välisvaluuta positsioonile
At settlement date there is thus no effect on the foreign currency position, since the accrual is included in the position being revalued at the periodic revaluation
Arvelduspäeval puudub seega mõju välisvaluutapositsioonile, sest kogunenud summa on juba arvestatud positsioonis, mida hinnatakse ümber perioodilisel ümberhindamisel.
In the case of foreign exchange forward transactions the currency holding is affected on the spot settlement date, (i.e. usually trade date + 2 days).
Välisvaluuta tähtpäevatehingute puhul muudetakse valuutapositsiooni hetketehingu arvelduskuupäeval (s.t tavaliselt kauplemispäev pluss kaks päeva).
The first is the ‘calendar day approach’ where the accruals are recorded every calendar day independently of whether a day is a weekend day, a bank holiday or a business day.
Esimene meetod on „kalendripäeva meetod”, mille puhul kajastatakse viitsummad igal kalendripäeval, olenemata sellest, kas tegu on nädalavahetuse, riigipüha või pangapäevaga.
The second is the ‘business day approach’ in which accruals are only booked on business days.
Teine meetod on „pangapäeva meetod”, mille puhul kogunenud summad kajastatakse üksnes pangapäevadel.
However, if the last day of the year is not a business day it needs to be included in the calculation of accruals in either approach.
Kui aasta viimane päev ei ole pangapäev, tuleb see kummagi põhimõtte rakendamisel kogunenud summade arvutamisse kaasata.
Physical gold, i.e. bars, coins, plates, nuggets in storage or ‘under way’.
Füüsiline kuld (st kangid, mündid, tahvlid, tükid) hoiul või „teel”.
The No 2 account of the IMF (euro account for administrative expenses) may be included in this item or under the item ‘Liabilities to non-euro area residents denominated in euro’
IMFi konto nr 2 (eurokonto halduskulude jaoks) võib kaasata sellesse positsiooni või kirje „Eurodes vääringustatud võlad euroalavälistele residentidele” alla
Balances with banks and security investments, external loans and other external assets
Pankade saldod ja väärtpaberiinvesteeringud, välislaenud ja muud välisvarad
External loans (deposits) outside the euro area other than those under asset item 11.3 ‘Other financial assets’
Välislaenud (hoiused) väljaspool euroala, v.a need, mis on kirjendatud varade kirje 11.3 „Muu finantsvara” all
Loans outside the euro area other than those under asset item 11.3 ‘Other financial assets’
Laenud väljaspool euroala, v.a need, mis on kirjendatud varade kirje 11.3 „Muu finantsvara” all
Securities other than those under asset item 11.3 ‘Other financial assets’, issued by entities outside the euro area
Euroalaväliste üksuste poolt emiteeritud väärtpaberid, v.a need, mis on kirjendatud varade kirje 11.3 „Muu finantsvara” all
Items 5.1 to 5.5: transactions according to the respective monetary policy instruments described in Annex I to Guideline ECB/2000/7 of 31 August 2000 on monetary policy instruments and procedures of the Eurosystem [5]
Kirjed 5.1–5.5: tehingud kooskõlas vastavate rahapoliitika instrumentidega, mis on kirjeldatud 31. augusti 2000. aasta suunise EKP/2000/7 (eurosüsteemi rahapoliitika instrumentide ja menetluste kohta) [5] lisas I
Current accounts, fixed-term deposits, day-to-day money, reverse repo transactions in connection with the management of security portfolios under the asset item 7 ‘Securities of euro area residents denominated in euro’, including transactions resulting from the transformation of former foreign currency reserves of the euro area and other claims.
Arvelduskontod, tähtajalised hoiused, nõudelaenud, pöördrepotehingud seoses väärtpaberiportfellide haldusega, mis on aktivakirjel 7 „Euroala residentide eurodes vääringustatud väärtpaberid” sealhulgas tehingud, mis tulenevad euroala varasemate valuutareservide ümberkujundamisest ja muud nõuded.
Securities of euro area residents denominated in euro
Euroala residentide eurodes vääringustatudväärtpaberid
Securities other than those under asset item 7.1 ‘Securities held for monetary policy purposes’ and under asset item 11.3 ‘Other financial assets’; notes and bonds, bills, zero bonds, money market paper held outright, including government securities stemming from before EMU, denominated in euro.
Väärtpaberid, v.a varade kirje 7.1 „Rahapoliitika eesmärgil hoitavad väärtpaberid” ning varade kirje 11.3 „Muud finantsvarad” all, eurodes vääringustatud vekslid ja võlakirjad, nullkupongiga võlakirjad, rahaturu väärtpaberid vahetus valduses, sh valitsussektori väärtpaberid EMU-eelsest ajast.
Intra-Eurosystem claims+)
Eurosüsteemisisesed nõuded+)
Participating interest in ECB+)
Kapitaliosalus EKPs+)
The ECB capital share of each NCB in accordance with the Treaty and the respective capital key and contributions in accordance with Article 48.2 of the Statute of the ESCB
Iga RKP osa EKP kapitalis vastavalt asutamislepingule ja tema osale kapitali märkimise aluses EKPSi põhikirja artikli 48.2 kohaselt
Claims equivalent to the transfer of foreign reserves+)
Välisvaluutareservide üleandmisega samaväärsed nõuded+)
Euro-denominated claims on the ECB in respect of initial and additional transfers of foreign reserves under Article 30 of the Statute of the ESCB
Eurodes vääringustatud nõuded EKP vastu seoses välisvaluutareservide algse ja täiendava üleandmisega EKPSi põhikirja artikli 30 alusel
Claims related to the issuance of ECB debt certificates+)
EKP võlasertifikaatide emissiooniga seotud nõuded+)
Only an ECB balance sheet item
Üksnes EKP bilansikirje
Net claims related to the allocation of euro banknotes within the Eurosystem+) [2]
Netonõuded seoses euro pangatähtede jaotamisega eurosüsteemis+) [2]
For the NCBs: net claim related to the application of the banknote allocation key i.e. including the ECB's banknote issue related intra-Eurosystem balances, the compensatory amount and its balancing accounting entry as defined by Decision ECB/2010/23 of 25 November 2010 on the allocation of monetary income of the national central banks of Member States whose currency is the euro [6]For the ECB: claims related to the ECB's banknote issue, in accordance with Decision ECB/2010/29
RKPde jaoks: pangatähtede jaotamise aluse kohaldamisega seotud netonõue st sealhulgas EKP pangatähtede emissiooniga seotud eurosüsteemisisesed saldod, kompensatsioonisumma ja seda tasakaalustav raamatupidamiskanne vastavalt 25. novembri 2010. aasta otsusele EKP/2010/23 liikmesriikide, mille rahaühik on euro, RKPde emissioonitulu jaotamise kohta (uuestisõnastamine) [6]EKP jaoks: EKP pangatähtede emissiooniga seotud nõuded vastavalt otsusele EKP/2010/29
Other claims within the Eurosystem (net)+)
Muud eurosüsteemisisesed nõuded (neto)+)
net claims arising from balances of TARGET2 accounts and correspondent accounts of NCBs, i.e. the net figure of claims and liabilities — see also liability item 10.4 ‘Other liabilities within the Eurosystem (net)’;
netonõuded, mis tulenevad TARGET2-kontode ja RKPde korrespondentkontode saldodest, st nõuete ja kohustuste netosumma - vt ka kohustuste kirjet 10.4 „Muud eurosüsteemisisesed kohustused (neto)”
other intra-Eurosystem claims denominated in euro that may arise, including the interim distribution of ECB income [2]
Muud eurodes vääringustatud võimalikud eurosüsteemisisesed nõuded, sealhulgas EKP tulu vahepealne jaotamine [2]
Settlement account balances (claims), including the float of cheques in collection
Arvelduskontode saldod (nõuded), sealhulgas kogumisel olevad tšekid
computers and related hardware/software and motor vehicles: 4 years
arvutid ja seonduv riist-/tarkvara ja mootorsõidukid: 4 aastat
equipment, furniture and plant in building: 10 years
hoone sisseseade, mööbel ja seadmestik: 10 aastat
building and capitalised major refurbishment expenditure: 25 years
hoone ja kapitaliseeritud remondikulud: 25 aastat
Participating interests and investments in subsidiaries; equities held for strategic/policy reasons
Kapitaliosalused ja investeeringud tütarettevõtetesse; strateegilistel/poliitilistel kaalutlustel hoitavad aktsiad
Securities, including equities, and other financial instruments and balances (e.g. fixed-term deposits and current accounts), held as an earmarked portfolio
Sihtotstarbelise portfellina hoitavad väärtpaberid, sh aktsiad, ja muud finantsinstrumendid ja positsioonid (näiteks tähtajalised hoiused ja arvelduskontod)
Participating interests and illiquid equity shares, and any other equity instruments held as permanent investments
Kapitaliosalused ja mittelikviidsed aktsiaosalused ning mis tahes muud püsiinvesteeringuna hoitavad aktsiainstumendid
Cost subject to impairment.
Kulud, arvesse võetakse väärtuse langust
Valuation results of foreign exchange forwards, foreign exchange swaps, interest rate swaps, forward rate agreements, forward transactions in securities, foreign exchange spot transactions from trade date to settlement date
Välisvaluuta tähtpäevatehingute, valuutavahetustehingute, intressimäära vahetustehingute, intressimäära tähtpäevatehingute, väärtpaberite tähtpäevatehingute, välisvaluuta hetketehingute hindamise tulemused tehingupäevast arvelduspäevani
Nominal value, foreign exchange translated at market rate
Nmiväärtus, mis on ümber arvestatud valuuta turukursi alusel
Revaluation suspense accounts (only balance sheet item during the year: unrealised losses at revaluation dates during the year, which are not covered by the respective revaluation accounts under the liability item ‘Revaluation accounts’).
Ümberhindluse vahekontod (ainult bilansikirje aasta jooksul: realiseerimata kahjum ümberhindluspäevadel aasta jooksul, mis ei ole kaetud vastavate ümberhindluskontodega kohustuste kirjel „Ümberhindluskontod”).
Euro banknotes, plus/minus adjustments relating to the application of the banknote allocation key in accordance with Decision ECB/2010/23 and Decision ECB/2010/29
Euro pangatähed pluss/miinus pangatähtede jaotamise aluse kohaldamisega seotud kohandamiste summa vastavalt suunisele EKP/2010/23 ja otsusele EKP/2010/29
Repo transactions in connection with simultaneous reverse repo transactions for the management of securities portfolios under asset item 7 ‘Securities of euro area residents denominated in euro’.
Repotehingud seoses samaaegsete pöördrepotehingutega väärtpaberiportfellide haldamiseks varade kirjel 7„Euroala residentide eurodes vääringustatud väärtpaberid”.
Current accounts of staff, companies and clients including financial institutions listed as exempt from the obligation to hold minimum reserves (see liability item 2.1 ‘Current accounts’); fixed-term deposits, deposits repayable on demand
Personali, firmade ja klientide, sealhulgas kohustuslikust reservist vabastatud finantsasutuste jooksvad arved - vt kohustuste kirje 2.1 jne., arvelduskontod; samuti tähtajalised hoiused, nõudmiseni hoiused
Current accounts, fixed-term deposits, deposits repayable on demand including accounts held for payment purposes and accounts held for reserve management purposes: of other banks, central banks, international/supranational institutions including the European Commission; current accounts of other depositors.
Arvelduskontod, tähtajalised hoiused, nõudmiseni hoiused sealhulgas maksmise kontod ja reservihalduskontod, mis kuuluvad teistele pankadele, keskpankadele, rahvusvahelistele/riigiülestele asutustele, ssealhulgas Euroopa Komisjonile; samuti teiste hoiustajate arvelduskontod.
SDR-denominated item which shows the amount of SDRs that were originally allocated to the respectivecountry/NCB
Eriarveldusühikutes vääringustatud kirje, mis näitab vastavale riigile/RKPle algselt eraldatud SDRide summat
Intra-Eurosystem liabilities+)
Eurosüsteemisisesed kohustused+)
Liabilities equivalent to the transfer of foreign reserves+)
Välisvaluutareservide üleandmisega samaväärsed kohustused+)
Only an ECB balance sheet item denominated in euro
Üksnes EKP bilansikirje (eurodes vääringustatud)
Liabilities related to the issuance of ECB debt certificates+)
EKP võlasertifikaatide emissiooniga seotud nõuded+)
Intra-Eurosystem liability vis-à-vis the ECB, arising from the issuance of ECB debt certificates
Eurosüsteemisisesed nõuded RKPde vastu, mis tulenevad EKP võlasertifikaatide emissioonist
Net liabilities related to allocation of euro banknotes within the Eurosystem+) [7]
Netokohustused seoses euro pangatähtede jaotamisega eurosüsteemis+), [7]
For the NCBs: net liability related to the application of the banknote allocation key, i.e. including the ECB's banknote issue related intra-Eurosystem balances, the compensatory amount and its balancing accounting entry as defined by Decision ECB/2010/23
RKPde jaoks: pangatähtede jaotamise aluse kohaldamisega seotud netokohustus, st sealhulgas EKP pangatähtede emissiooniga seotud eurosüsteemisisesed saldod, kompensatsioonisumma ja seda tasakaalustav raamatupidamiskanne vastavalt otsusele EKP/2010/23
Other liabilities within the Eurosystem (net)+)
Muud eurosüsteemisisesed kohustused (neto)+)
net liabilities arising from balances of TARGET2 accounts and correspondent accounts of NCBs, i.e. the net figure of claims and liabilities — see also asset item 9.5 ‘Other claims within the Eurosystem (net)’
Netokohustused, mis tulenevad TARGET2-kontode ja RKPde korrespondentkontode saldodest, st nõuete ja kohustuste netosumma - vt ka aktivakirjet 9.5 „Muud eurosüsteemisisesed nõuded (neto)”
other intra-Eurosystem liabilities denominated in euro that may arise, including the interim distribution of ECB income [7]
Muud eurodes vääringustatud võimalikud eurosüsteemisisesed kohustused, sealhulgas EKP tulu vahepealne jaotamine [7]
Banknotes in circulation denominated in national euro area currency units that have ceased to be legal tender but are still in circulation after the cash changeover year, if not shown under liability item ‘Provisions’.
Ringluses olevad pangatähed, mis on vääringustatud euroala riigi rahaühikutes, mis ei ole enam seaduslikud maksevahendid, kuid on endiselt ringluses pärast sularahavahetuse aastat, kui need ei kajastu passivakirjel „Eraldised”.
For pensions, for foreign exchange rate, interest rate, credit and gold price risks, and for other purposes, e.g. expected future expenses, provisions for national euro area currency units that have ceased to be legal tender but are still in circulation after the cash changeover year if these banknotes are not shown under liability item 12.3 ‘Other liabilities/Sundry’
Pensionide, valuutakursi, intressimäära ja kullahinna riski ja ning muude kulude katteks nt oodatud tulevased kulutused, eraldised euroala riigi rahaühikute katteks, mis ei ole enam seaduslikud maksevahendid, kuid on endiselt ringluses pärast sularahavahetuse aastat, kui kõnealused pangatähed ei kajastu passivakirjel 12.3 „Muud kohustused/Mitmesugused muud kohustused”.
The contributions from NCBs to the ECB in accordance with Article 48.2 of the Statute of the ESCB are consolidated with the respective amounts disclosed under asset item 9.1 ‘Participating interest in the ECB’+)
RKPde sissemaksed Euroopa Keskpanka vastavalt EKPSi põhikirja artiklile 48.2 konsolideeritrakse vastavate summadega, mis on avaldatud varade kirjel 9.1 „Kapitaliosalus EKPs” (+)
Cost/nominal value
Maksumus/nimiväärtus
The contributions from NCBs in accordance with Article 48.2 of the Statute of the ESCB to the ECB are consolidated with the respective amounts disclosed under asset item 9.1 ‘Participating interest in the ECB’+)
RKPde sissemaksed Euroopa Keskpanka vastavalt EKPSi põhikirja artiklile 48.2 konsolideeritrakse vastavate summadega, mis on avaldatud varade kirjel 9.1 „Kapitaliosalus EKPs” (+)
Paid-up capital — the ECB's capital is consolidated with the capital shares of the NCBs
Sissemakstud kapital - EKP kapital konsolideeritakse RKPde kapitaliosadega
Disclosure relating to euro banknotes in circulation, remuneration of net intra-Eurosystem claims/liabilities resulting from the allocation of euro banknotes within the Eurosystem, and monetary income should be harmonised in NCBs published annual financial statements.
RKPde poolt avaldatavates aastaaruannetes tuleks ühtlustada teabe avalikustamine ringluses olevate euro pangatähtede, euro pangatähtede eurosüsteemis jaotamisest tulenevate eurosüsteemisiseste nõuete/kohustuste hüvitamise ja emissioonitulu kohta.
Items to be harmonised.
Ühtlustamisele kuuluvad kirjed.
See recital 5 of this Guideline.
Vt käesoleva suunise põhjendust 5.
The items marked with a ‘+)’ are consolidated in the Eurosystem ' s weekly financial statements.
Tähisega „+” märgitud kirjed konsolideeritakse eurosüsteemi nädalaaruannetes.
The composition and valuation rules listed in this Annex are considered mandatory for the ECB's accounts and for all material assets and liabilities in NCBs’ accounts for Eurosystem purposes, i.e. material to the Eurosystem's operation.
Käesolevas lisas toodud bilansi koostamise ja hindamise põhimõtteid käsitletakse kohustuslikuna EKP aruannete suhtes ja kõigi RKPde aruannetes sisalduvate oluliste varade ja kohustuste suhtes eurosüsteemis, st olulisena eurosüsteemi toimimise seisukohast.
Decision ECB/2010/23 adopted before publication of Guideline ECB/2010/20.
Otsus EKP/2010/23 võeti vastu enne suunise EKP/2010/20 avaldamist.
Assets [1]
Varad [1]
quarterly-end adjustments
kvartalilõpu ümberhindlused
Receivables from the IMF
Nõuded IMFi vastu
Annual balance sheet of a central bank [2]Totals/sub-totals may not add up, due to rounding.
Keskpanga aastabilanss [2]Summad/vahesummad võivad ümardamise tõttu erineda.
Intra-Eurosystem claims
Eurosüsteemisisesed nouded
Claims related to the issuance of ECB debt certificates
EKP võlakirjade emissiooniga seotud nõuded
Net claims related to the allocation of euro banknotes within the Eurosystem
Netonõuded seoses euro pangatähtede jaotamisega eurosüsteemis
Banknotes in circulation [1]
Ringluses olevad pangatähed [1]
Liabilities related to the issuance of ECB debt certificates
EKP võlasertifikaatide emissiooniga seotud kohustused.
Net liabilities related to the allocation of euro banknotes within the Eurosystem
Netokohustused seoses euro pangatähtede jaotamisega eurosüsteemis