natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Foreign exchange, gold and price gains and losses, arising as a result of the transfer of assets from NCBs to the ECB, shall be considered as realised.
Välisvaluuta- ja kullatehingute ning hinnavahe kasum ja kahjum, mis tekkis RKP vara üleminekust EKP-le, loetakse realiseerituks.
This Article shall be without prejudice to any decision to be adopted under Article 30 of the Statute.
Käesolev artikkel ei piira põhikirja artikli 30 alusel tehtava otsuse kehtivust.
Guideline ECB/2002/10 is hereby repealed.
Suunis EKP/2002/10 tunnistatakse käesolevaga kehtetuks.
References to the repealed Guideline shall be construed as references to this Guideline and shall be read in accordance with the correlation table in Annex X.
Viiteid kehtetuks tunnistatud suunisele tuleb käsitleda viidetena käesolevale suunisele ja lähtuda tuleb vastavustabelist X lisas.
This Guideline shall enter into force on 1 January 2007.
Käesolev suunis jõustub 1. jaanuaril 2007.
This Guideline applies to all Eurosystem central banks.
Käesolevat suunist kohaldatakse kõikidele eurosüsteemi keskpankadele.
OJ L 58, 3.3.2003, p. 1.
ELT L 58, 3.3.2003, lk 1.
FINANCIAL STATEMENTS FOR THE EUROSYSTEM
EUROSÜSTEEMI FINANTSARUANDED
Type of report
Aruande liik
Internal/published
Sisemine avaldatud
Source of legal requirement
Õigusliku kohustuse alus
Purpose of the report
Aruande eesmärk
1 Daily financial statement of the Eurosystem
1 Eurosüsteemi päevaaruanne
Internal
Sisemine
Mainly for liquidity management purposes for the implementation of Article 12.1 of the Statute
Peamiselt likviidsuse juhtimise eesmärgil põhikirja artikli 12.1 rakendamiseks
Part of the daily financial statement data is used for the calculation of monetary income
Osa päevaaruande andmetest kasutatakse emissioonitulu arvutamiseks
2 Disaggregated weekly financial statement
2 Disagregeeritud nädalaaruanne
Basis for the production of the consolidated weekly financial statement of the Eurosystem
Eurosüsteemi konsolideeritud nädalaaruande koostamise alus
3 Consolidated weekly financial statement of the Eurosystem
3 Eurosüsteemi konsolideeritud nädalaaruanne
Published
Avaldatud
Article 15.2 of the Statute
Põhikirja artikkel 15.2
Consolidated financial statement for monetary and economic analysis.
Rahandus- ja majandusanalüüsi konsolideeritud aruanne.
The consolidated weekly financial statement of the Eurosystem is derived from the daily financial statement of the reporting day
Eurosüsteemi konsolideeritud nädalaaruanne tuletatakse aruandepäeva päevaaruandest
4 Monthly and quarterly financial information of the Eurosystem
4 Eurosüsteemi kuu ja kvartali finantsteave
Published and internal [1]
Avaldatud ja sisemine [1]
Statistical Regulations, according to which MFIs have to deliver data
Määrused statistiliste andmete esitamise kohta, millele vastavalt RAd andmeid esitavad
5 Consolidated annual balance sheet of the Eurosystem
5 Eurosüsteemi konsolideeritud aastabilanss
Article 26.3 of the Statute
Põhikirja artikkel 26.3
Consolidated balance sheet for analytical and operational purposes
Analüüsi ja tegevuse eesmärgil konsolideeritud aastabilanss
The monthly data feed into the published aggregated statistical data required from monetary financial institutions (MFIs) in the European Union.
Kuuandmed sisalduvad avaldatud statistika koondandmetes, mida nõutakse Euroopa Liidu rahaloomeasutustelt (RA).
Moreover, as MFIs, the central banks also have to provide on a quarterly basis more detailed information than is provided in the monthly data.
Lisaks sellele peavad nii RAd kui keskpangad esitama kvartaalsed andmed, mis on detailsemad kui kuuandmed.
Amortisation: the systematic reduction in the accounts of a premium/discount or of the value of assets over a period of time.
Alakurss – väärtpaberi nominaalväärtuse ja hinna vahe, kui hind on nominaalväärtusest madalam.
As a result of these lending and borrowing transactions, income is generated through the different repo rates of the two transactions i.e. the margin received.
Eurosüsteemisiseste tehingute mõistes tähistab mõiste arveldus eurosüsteemisisestest tehingutest tulenevate netosaldode lõppemist, millega kaasneb varade ülekandmine.
The operation may be conducted under a principal-based programme i.e. the bank offering this programme is considered the final counterparty, or under an agency-based programme i.e. the bank offering this programme acts only as agent, and the final counterparty is the institution with which the security lending transactions are effectively conducted.
Arvelduspäev – väärtuse lõpliku ja pöördumatu üleandmise kajastamise kuupäev asjaomase arveldusasutuse raamatupidamises. Arvelduse ajastus võib olla vahetu (reaalajaline), toimuda samal päeval (päevalõpu-) või kokkulepitud kuupäeval pärast tehingu tegemise kuupäeva.
Average cost: the continued or weighted average method, by which the cost of every purchase is added to the existing book value to produce a new weighted average cost.
Automatiseeritud väärtpaberilaenude programm (ASLP) – finantstehing, mis ühendab repo- ja pöördrepotehinguid, kus üldtagatise vastu laenatakse konkreetne tagatis.
Cash/settlement approach: an accounting approach under which accounting events are recorded at the settlement date.
Kõnealuste laenuandmise ja laenuvõtmise tehingute tulemusena tekib tänu kahe tehingu tagasiostukursside erinevusele tulu st saadud marginaal.
Discount security: an asset which does not pay coupon interest, and the return on which is achieved by capital appreciation because the asset is issued or bought at a discount to its nominal or par value.
Eraldised – summad, mis on eraldatud enne kasumit või kahjumit mis tahes teadaoleva või oodatava kohustuse või riski katmiseks, mille maksumust ei saa täpselt kindlaks määrata (vt “Reservid”).
Economic approach: an accounting approach under which deals are recorded on the transaction date.
Eraldisi tulevaste kohustuste ja kulude tarbeks ei või kasutada varade väärtuse korrigeerimiseks.
Extended Custodial Inventory (ECI) programme: a programme which consists of a depot outside the euro area managed by a commercial bank in which euro banknotes are held in custody on behalf of the Eurosystem for the supply and receipt of euro banknotes.
Finantspõhivara – finantsvarad või väärtpaberiportfellid, mida hoitakse püsiva investeeringuna; see hõlmab muu hulgas intressi kandvaid väärtpabereid, millel on fikseeritud või üheselt tuletatav intressimäär ja fikseeritud tähtaeg ning mida RKP-l on kindel tahe ja võime hoida kuni tähtajani.
Financial asset: any asset that is: (i) cash; or (ii) a contractual right to receive cash or another financial instrument from another undertaking; or (iii) a contractual right to exchange financial instruments with another undertaking under conditions that are potentially favourable; or (iv) another undertaking's equity instrument.
Finantsvara – mis tahes vara, mis on: i) sularaha või ii) lepinguline õigus saada teiselt ettevõttelt sularaha või mõnda muud finan+tsinstrumenti või iii) lepinguline õigus vahetada finantsinstrumente teise ettevõttega, mis eelduste kohaselt on soodne, või iv) teise ettevõtte aktsiainstrument.
Foreign exchange swap: the simultaneous spot purchase/sale of one currency against another (short leg) and forward sale/purchase of the same amount of this currency against the other currency (long leg).
Hetketehingu arvelduspäev – päev, mil finantsinstrumendi hetketehing arveldatakse vastavalt selle finantsinstrumendi suhtes kehtivatele turutavadele.
Internal rate of return: the discount rate at which the accounting value of a security is equal to the present value of the future cash flow.
Intressimäära vahetustehing – leping, mille kohaselt vahetatakse vastaspoolega perioodiliste intressimaksete laekumisi esindavaid rahavooge kas ühes valuutas või erinevates valuutades tehingute puhul kahes valuutas.
Interest rate swap: a contractual agreement to exchange cash flows representing streams of periodic interest payments with a counterparty either in one currency or, in the case of cross-currency transactions, in two different currencies.
Kassa-/arvelduspõhine arvestus – raamatupidamispõhimõte, mille kohaselt raamatupidamissündmused kajastatakse arvelduspäeval.
Sometimes a repo transaction is agreed via a third party (triparty repo). Reverse transaction: an operation whereby the central bank buys (reverse repo) or sells (repo) assets under a repurchase agreement or conducts credit operations against collateral.
Sidussüsteem – tehniline infrastruktuur, konfiguratsioonid ja toimingud, mis rakendatakse iga riigi reaalajalises brutoarveldussüsteemis ja EKP maksesüsteemis või mis kujutavad nende süsteemide kohandusi ning mille eesmärk on piiriüleste maksete töötlemine TARGET 1 süsteemis.
In the context of intra-Eurosystem transactions, settlement refers to the elimination of the net balances arising from intra-Eurosystem transactions and requires the transfer of assets.
TARGET – üleeuroopaline automatiseeritud reaalajaline brutoarvelduste kiirülekandesüsteem; Tehinguhind – poolte vahel lepingu sõlmimisel kokkulepitud hind.
DESCRIPTION OF THE ECONOMIC APPROACH
TEKKEPÕHISE ARVESTUSE KIRJELDUS
(including the ‘regular’ and ‘alternative’ approaches in Article 5)
(sealhulgas artiklis 5 nimetatud “tavaline meetod” ja “alternatiivne meetod”)
Trade date accounting
Arvestus tehingupäeval
Trade date accounting may be implemented either by the ‘regular approach’ or the ‘alternative approach’.
Arvestus tehingupäeval võib toimuda “tavalisel meetodil” või “alternatiivsel meetodil”.
Article 5(1)(a) refers to the ‘regular approach’.
Artikli 5 lõike 1 punktis a osutatakse “tavalisele meetodile”.
Transactions are recorded on off-balance sheet accounts on trade date.
Tehingud kajastatakse bilansivälistel kontodel tehingupäeval.
On settlement date the off-balance sheet booking entries are reversed, and the transactions are booked on balance sheet accounts.
Bilansivälised raamatupidamiskanded storneeritakse arvelduspäeval ja tehingud kajastatakse bilansikontodel.
The foreign currency positions are affected on trade date.
Välisvaluutapositsioonid võivad muutuda tehingupäeval.
Consequently, realised gains and losses arising from net sales are also calculated on trade date.
Seetõttu arvutatakse netomüügist tulenev realiseeritud kasum ja kahjum samuti tehingupäeval.
Net purchases of foreign currency affect the currency holding's average cost at trade date.
Välisvaluuta ostu netosumma mõjutab valuutapositsiooni keskmist maksumust tehingupäeval.
Article 5(1)(b) refers to the ‘alternative approach’.
Artikli 5 lõike 1 punktis b osutatakse “alternatiivsele meetodile”.
Contrary to the ‘regular approach’, there is no daily off-balance sheet booking of the agreed transactions which are settled at a later date.
Vastupidiselt “tavalisele meetodile” ei toimu hilisemal kuupäeval arveldamisele kuuluvate tehingute igapäevast bilansivälist kirjendamist. Realiseeritud kasum kajastatakse ja uued keskmised kulud (välisvaluuta ostu korral) ja keskmised hinnad (väärtpaberite ostu korral) arvutatakse arvelduspäeval.
For transactions agreed in one year but maturing in a subsequent year, the income recognition is treated according to the ‘regular approach’.
Tehingute puhul, milles on kokku lepitud ühel aastal, kuid mille tähtaeg on järgneval aastal, toimub kasumi kajastamine vastavalt “tavalisele meetodile”.
This means that realised effects from sales would impact on the profit and loss accounts of the year in which the transaction was agreed and purchases would change the average rates of a holding in the year in which the transaction was agreed.
See tähendab, et realiseeritud müügilaekumised mõjutavad selle aasta kasumiaruannet, mille jooksul tehingu osas kokku lepiti ja ost muudab hoiuse keskmist kurssi sellel aastal, millal tehingus kokku lepiti.
The following table shows the main characteristics of the two techniques developed for individual foreign exchange instruments and for securities.
Alljärgnev tabel kirjeldab eraldiseisvate välisvaluutainstrumentide ja väärtpaberite tarvis välja töötatud kahe meetodi põhilisi tunnuseid.
TRADE DATE ACCOUNTING
ARVESTUS TEHINGUPÄEVAL
‘Regular approach’
“Tavaline meetod”
‘Alternative approach’
“Alternatiivne meetod”
FX [2] spot transactions — treatment during the year
VV [2]hetketehingud – käsitlemine aasta jooksul
FX purchases are booked off-balance sheet at trade date and affect the average cost of the foreign currency position from this date
VV ost kirjendatakse bilansiväliselt tehingupäeval ja see mõjutab välisvaluutapositsiooni keskmist maksumust alates sellest päevast.
Gains and losses arising from sales are considered as realised at transaction/trade date.
Müügist tulenev kasum ja kahjum loetakse realiseerituks tehingu/kauplemispäeval.
At settlement date, the off-balance sheet entries are reversed, and on-balance sheet entries are made
Arvelduspäeval bilansivälised kirjed storneeritakse ja tehakse bilansikanded
FX purchases are booked on the balance sheet at settlement date, affecting the average cost of the foreign currency position from this date
VV ost kirjendatakse bilansiväliselt arvelduspäeval ja see mõjutab välisvaluutapositsiooni keskmist maksumust alates sellest päevast.
Gains and losses arising from sales are considered as realised at settlement date.
Müügist tulenev kasum ja kahjum loetakse realiseerituks arvelduspäeval.
At trade date no on-balance sheet accounting entry is made
Tehingupäeval bilansis raamatupidamiskandeid ei tehta.
FX forward transactions — treatment during the year
VV tähtpäevatehingud – käsitlemine aasta jooksul
Treated in the same way as described above for spot transactions, being recorded at the spot rate of the transaction
Käsitletakse samamoodi nagu ülalkirjeldatud hetketehinguid, kirjendatakse tehingu hetkekursiga
FX purchases are booked off-balance sheet at the spot settlement date of the transaction, affecting the average cost of the foreign currency position from this date and at the spot rate of the transaction
VV ost kirjendatakse bilansiväliselt hetketehingu arvelduspäeval ja see mõjutab välisvaluutapositsiooni keskmist maksumust alates sellest päevast tehingu hetkekursiga
At settlement date the off-balance sheet entries are reversed, and on balance sheet entries are made
Arvelduspäeval bilansivälised kirjed storneeritakse ja tehakse bilansikanded
For period-end treatment see below
Perioodilõpu käsitluse kohta vt allpool.
FX spot and forward transactions initiated in year 1 with the spot settlement date of the transaction in year 2
VV hetke- ja tähtpäevatehingud, mis on alustatud aastal 1 ning tehingute arvelduspäev on aastal 2
No special arrangement is needed because transactions are booked at trade date, and gains and losses are recognised at that date
Erikorda ei ole vaja, kuna tehingud kirjendatakse tehingupäeval ning kasum ja kahjum loetakse realiseerituks samal päeval
FX purchases are booked off-balance sheet in year 1 affecting the average cost of the foreign currency position from this date
VV ost kirjendatakse bilansiväliselt aastal 1 ja mõjutab välisvaluutapositsiooni keskmist maksumust alates sellest päevast.
Year-end revaluation of a currency holding must take into account net purchases/sales with a spot settlement date in the following financial year
Valuutapositsiooni ümberhindlusel aasta lõpul tuleb arvesse võtta neto ostu/müügi hetketehinguid, mille arvelduspäev on järgmisel majandusaastal.
Securities transactions-treatment during the year
Väärtpaberitehingud – käsitlemine aasta jooksul
Purchases and sales are recognised off-balance sheet at trade date.
Ost ja müük kajastatakse bilansiväliselt tehingupäeval.
Gains and losses are also recognised at this date.
Kasum ja kahjum kajastatakse samuti sellel päeval.
At settlement date the off-balance sheet entries are reversed, and on balance sheet entries are made (i.e. the same treatment as FX spot transactions)
Arvelduspäeval bilansivälised kirjed storneeritakse ja tehakse bilansikanded (s.t sama mis VV hetketehingute puhul)
Securities transactions initiated in year 1 with the spot settlement date of the transaction in year 2
Väärtpaberitehingud, mis on alustatud aastal 1 ning tehingute arvelduspäev on aastal 2
No special treatment required as transactions and consequences are already booked at trade date
Eraldi käsitlemist vaja ei ole, kuna tehingud ja nende tagajärjed on juba tehingupäeval kirjendatud
Realised gains and losses are recognised in year 1 at the period end (i.e. the same treatment as FX spot transactions), and purchases are included in the year end revaluation process [4]
Realiseeritud kasum ja kahjum kajastatakse aastal 1 perioodi lõpul (st sama käsitlus mis VV hetketehingutel) ning aastalõpu ümberhindlusmenetlus hõlmab oste [4]
Daily booking of accrued interest, including premiums or discounts
Kogunenud intressi, sealhulgas üle- või alakursi igapäevane kirjendamine
Interest, premium or discount accrued related to financial instruments denominated in foreign currency is calculated and booked on a daily basis, independently of a real cash flow.
Välisvaluutas vääringustatud finantsinstrumentide kogunenud intressi ja üle- või alakurssi arvutatakse ja kirjendatakse iga päev, tegelikust rahavoost sõltumatult.
This means that the foreign currency position is affected when this accrued interest is booked, as opposed to only when the interest is received or paid [5].2.2.
See tähendab, et kõnealuse kogunenud intressi kirjendamine mõjutab välisvaluutapositsiooni, vastupidiselt sellele, kui intress üksnes laekub või tasutakse [5]2.2.
Coupon accruals and amortisation of premium or discount are calculated and booked from the settlement date of the purchase of the security until the settlement date of sale, or until maturity date.
Arvestatud kupongiintress ja üle-/alakursi amortisatsioon arvutatakse ja kirjendatakse alates väärtpaberi ostu arvelduspäevast kuni müügi arvelduspäevani või kuni tähtpäevani.
The table below outlines the impact of the daily booking of accruals on the foreign exchange holding e.g. interest payable and amortised premium/discounts:
Alljärgnev tabel kirjeldab viitsummade, st maksmisele kuuluvate intresside ja amortiseeritud üle/alakursi, igapäevase kirjendamise mõju välisvaluutapositsioonile:
DAILY BOOKING OF ACCRUED INTEREST AS PART OF THE ECONOMIC APPROACH
KOGUNENUD INTRESSIDE IGAPÄEVANE KIRJENDAMINE TEKKEPÕHISE ARVESTUSE OSANA
Accruals for FX denominated instruments are calculated and booked daily at the exchange rate of the recording day
Välisvaluutas instrumentide kogunenud intress arvutatakse ja kirjendatakse iga päev kirje tegemise päeva kursiga.
Impact on the FX holding
Mõju VV positsioonile
Accruals affect the foreign currency position at the time they are booked, not being reversed later on.
Kogunenud summad mõjutavad välisvaluutapositsiooni kirjendamise ajal ja neid hiljem ei storneerita.
The accrual is cleared when the actual cash is received or paid.
Viitsummad on realiseeritud, kui toimub tegelik sularaha laekumine või maksmine.
At settlement date there is thus no effect on the foreign currency position, since the accrual is included in the position being revalued at the periodic revaluation
Arvelduspäeval puudub seega mõju välisvaluutapositsioonile, sest kogunenud summa on juba arvestatud positsioonis, mida hinnatakse ümber perioodilisel ümberhindamisel
In the case of foreign exchange forward transactions the currency holding is affected on the spot settlement date (i.e. usually trade date + two days).
Välisvaluuta tähtpäevatehingute puhul muudetakse valuutapositsiooni hetketehingu arvelduspäeval (st tavaliselt kauplemispäev pluss kaks päeva).
‘FX’ stands for foreign exchange.
“VV” märgib välisvaluutat.
As usual, the principle of materiality could be applied where these transactions have no material impact on the foreign currency position and/or in the profit and loss account.
Nagu tavaliselt võib kohaldada olulisuspõhimõtet, kui tehing ei avalda olulist mõju välisvaluutapositsioonile ja/või kasumiaruandele.
The principle of materiality could be applied where these transactions have no material impact on the foreign currency position and/or in the profit and loss account.
Võib kohaldada olulisuspõhimõtet, kui tehing ei avalda olulist mõju välisvaluutapositsioonile ja/või kasumiaruandele.
Two possible approaches for the recognition of accruals have been identified.
Viitsummade arvestamiseks on kaks erinevat meetodit.
The first approach is the ‘calendar day approach’ where the accruals are recorded every calendar day independently of whether a day is a weekend day, a bank holiday or a business day.
Esimene meetod on “kalendripäeva meetod”, mille puhul kajastatakse viitsummad igal kalendripäeval, olenemata sellest, kas tegu on nädalavahetuse, riigipüha või pangapäevaga.
The second approach is the ‘business day approach’ in which accruals are only booked on business days.
Teine meetod on “pangapäeva meetod”, mille puhul viitsummad kajastatakse üksnes pangapäevadel.
There is no preference regarding the choice of approach.
Meetodi valiku osas ei ole eelistusi.
However, if the last day of the year is not a business day it needs to be included in the calculation of accruals in either approach.
Kui aasta viimane päev ei ole pangapäev, tuleb see kummagi põhimõtte rakendamisel viitsummade arvutamisse kaasata.
COMPOSITION AND VALUATION RULES FOR THE BALANCE SHEET [1]
BILANSI KOOSTAMISE JA BILANSILISE VÄÄRTUSE HINDAMISE EESKIRJAD [1]
Balance sheet item [3]
Bilansikirje [3]
Scope of application [4]
Reguleerimisala [4]
Physical gold i.e. bars, coins, plates, nuggets in storage or ‘under way’.
Füüsiline kuld (st kangid, mündid, tahvlid, tükid) hoiul või “teel”.
Claims on non-euro area residents denominated in foreign currency
Välisvaluutas vääringustatud nõuded mitte-euroala residentide vastu
Nominal value, translation at the foreign exchange market rate
Nominaalväärtus, mis on ümber arvestatud valuuta turukursi alusel
Special drawing rights
Laenueriõigused
Holdings of special drawing rights (gross)
IMFi laenueriõiguste (SDR) positsioonid (bruto)
Security investments other than equity shares, participations and other securities under asset item ‘Other financial assets’ outside the euro area
Väärtpaberiinvesteeringud välja arvatud aktsiad, osakud ja muud väärtpaberid varade kirjel “Muud finantsvarad väljaspool euroala”
Marketable notes and bonds, bills, zero bonds, money market paper, all issued by non-euro area residents
Mitte-euroala residentide emiteeritud kaubeldavad vekslid ja võlakirjad, nullvõlakirjad, rahaturuväärtpaberid
Market price and foreign exchange market rate
Turuhind ja valuuta turukurss
Deposits at nominal value, non-marketable securities at cost; both translated at the foreign exchange market rate
Hoiused nominaalväärtusega, mittekaubeldavad väärtpaberid soetusmaksumuses; mõlemad ümberarvestatuna valuuta turukursiga
Marketable notes and bonds, bills, zero bonds, money market paper other than equity shares, participations and other securities under asset item ‘Other financial assets’
Kaubeldavad vekslid ja võlakirjad, nullvõlakirjad, rahaturuväärtpaberid välja arvatud aktsiad, osakud ja muud väärtpaberid varade kirjel “Muud finantsvarad”
Deposits at nominal value, non-marketable securities at cost, both translated at the foreign exchange market rate
Hoiused nominaalväärtusega, mittekaubeldavad väärtpaberid soetusmaksumuses; mõlemad ümberarvestatuna valuuta turukursiga
Current accounts, fixed-term deposits, day-to-day money.
Arvelduskontod, tähtajalised hoiused, nõudelaenud.
Reverse repo transactions in connection with the management of securities denominated in euro
Pöördrepotehingud seoses eurodes vääringustatud väärtpaberite haldamisega
Market price
Turuhind
Loans to and non-marketable securities issued by non-euro area residents
Laenud mitte-euroala residentidele ning mitte-euroala residentide emiteeritud kaubeldavad väärtpaberid
Items 5.1 to 5.5: transactions according to the respective monetary policy instruments described in Annex I to Guideline ECB/2000/7 of 31 August 2000 on monetary policy instruments and procedures of the Eurosystem [5]
Punktid 5.1 kuni 5.5: tehingud vastavate rajapoliitika instrumentide kohaselt, mis on kirjeldatud 31.08.2000 suunise EKP/2000/7 eurosüsteemi rahapoliitika instrumentide ja menetluste kohta lisas I [5]
Main refinancing operations
Põhilised refinantseerimistehingud