natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Financial derivatives: Data relating to “financial derivatives” are to be reported as a separate item only for the subcategories investment funds (total investment funds and all types of investment funds) and SDDs.
Tuletisinstrumendid: Tuletisinstrumentide andmed esitatakse eraldi kirjena ainult alaliikide investeerimisfondid (investeerimisfondid kokku ja kõik investeerimisfondide liigid) ja väärtpaberi- ja tuletisinstrumendimaaklerid kohta.
In the case of FCLs, this item should be allocated under “other assets”.
Laenuandmisega tegelevate finantsettevõtete puhul tuleb see kirje liigitada “muude varade” alla.
This item consists of all transactions in financial derivatives, i.e. financial assets based on or derived from a different underlying instrument.
See kirje koosneb kõigist tehingutest tuletisinstrumentidega, st erinevatest instrumentidest tuletatud finantsvaradest.
The underlying instrument is usually another financial asset, but may also be a commodity or an index (ESA 95, paragraph 5.65).
Aluseks olev instrument on tavaliselt mõni muu finantsvara, kuid see võib olla ka kaup või indeks (ESA 95, punkt 5.65).
The reporting of “financial derivatives” in the OFI reporting scheme should in principle be in line with the recommended treatment in the MFI reporting scheme.
Tuletisinstrumentide kohta tuleb esitada muude finantsvahendaja aruandluskavas andmeid põhimõtteliselt kooskõlas nende soovitatava käsitlusega rahaloomeasutuste aruandluskavas.
In this context, the Guidance Notes to the Regulation ECB/2001/13 on the MFI balance sheet statistics [8] state that, in accordance with existing international statistical standards, financial derivative instruments that have a market value should in principle be subject to on-balance-sheet recording.
Selles suhtes märgitakse dokumendis “Guidance Notes to the Regulation ECB/2001/13 on the MFI balance sheet statistics” [8] (täiendavad juhised määrusele EKP/2001/13 rahaloomeasutuste bilansistatistika kohta), et kehtivate rahvusvaheliste statistikastandardite kohaselt tuleks turuväärtusega tuletisinstrumente kirjendada põhimõtteliselt bilansis.
Derivatives have a market value when they are traded on organised markets (exchanges) or in circumstances in which they can be regularly offset on over-the-counter (OTC) markets.
Tuletisinstrumentidel on turuväärtus, kui nendega kaubeldakse reguleeritud turgudel (börsidel) või kui neid saab järelturgudel regulaarselt tasaarvestada.
Under this item, the following financial derivatives should be reported:
Selle kirje all tuleks esitada järgmised tuletisinstrumendid:
options, tradable and OTC,
optsioonid, börsil ja börsiväliselt kaubeldavad,
warrants,
aktsiate ostutähed,
futures, but only if they have a market value because they are tradable or can be offset,
futuurid, kuid ainult sel juhul, kui neil on turuväärtus, sest need on kaubeldavad või tasaarvestatavad,
swaps, but only if they have a market value because they are tradable or can be offset.
vahetuslepingud, kuid ainult sel juhul, kui neil on turuväärtus, sest need on kaubeldavad või tasaarvestatavad.
Financial derivatives that are subject to on-balance-sheet recording should be entered at their market value, which is the prevailing market price or a close equivalent (fair value).
Bilansis kirjendatavad tuletisinstrumendid tuleb esitada turuväärtusega, mis on valdav turuhind või sellele lähedane hind (õiglane väärtus).
Derivatives should be recorded on the balance sheet on a gross basis.
Tuletisinstrumendid tuleb kirjendada bilansis brutosummana.
Individual derivative contracts with gross positive market values should be recorded on the asset side of the balance sheet and contracts with gross negative market values on the liability side.
Tuletisinstrumentide lepingud, millel on kokku positiivsed turuväärtused, tuleks kirjendada bilansi varade poolel ja brutosummas negatiivse turuväärtusega lepingud kohustuste poolel.
Gross future commitments arising from derivative contracts should not be entered as on-balance-sheet items.
Tuletisinstrumentide lepingutest tulenevaid tulevasi kohustusi bilansis brutosummana ei kirjendata.
It is recognised that financial derivatives may be recorded on a net basis according to different valuation methods.
Võetakse arvesse, et tuletisinstrumente võidakse kirjendada netosummana erinevaid väärtuse määramise meetodeid kasutades.
In the case that only net positions are available, or positions are recorded other than at market value, these positions should be reported as default.
Kui kättesaadavad on ainult netopositsioonid või kui positsioonid on kirjendatud muu kui turuväärtusega, tuleb vaikimisi kirjendada need positsioonid.
No breakdowns (by sector, currency, etc.) are requested.
Jaotusi (sektori, vääringu vms järgi) ei nõuta.
Other assets: This item is separately required for all subcategories of OFIs, except for other OFIs.
Muud varad: Seda kirjet nõutakse eraldi muude finantsvahendajate kõigi alaliikide kohta, välja arvatud ülejäänud muud finantsvahendajad.
This item comprises assets not included elsewhere, such as:
See kirje sisaldab varasid, mis mujal ei sisaldu, näiteks:
accrued interest receivable on loans and accrued rent on buildings,
laekumata laenudelt kogunenud intress ja hoonetelt kogunenud rent,
dividends to be received,
laekumata dividendid,
gross amounts receivable in respect of transit items,
laekumata brutosummad transiitkirjetega seoses,
other assets not separately identified e.g. fixed assets, loans, deposits (depending on the subcategory of OFI).
muud eraldi nimetamata varad, nt põhivara, laenud, hoiused (olenemata muude finantsvahendajate alaliigist).
The above list is not comprehensive and varies according to the type of reporting category (see last bullet point).
Eespool toodud nimekiri ei ole täielik ja sõltub andmeid esitava asutuse liigist (vt viimast täppjaotist).
Indeed, the balance sheet required by type of subcategory of OFI varies according to the activity undertaken by the subcategory of OFI.
Muude finantsvahendajate nõutavad bilansiandmed sõltuvad isegi muude finantsvahendajate alaliigi tegevusalast.
Only the main items of the balance sheet are separately identified.
Eraldi märgitakse ainult bilansi põhikirjed.
All amounts that cannot be allocated in one of these main balance sheet items (BSI) should be allocated in “other assets”, e.g. as investment funds are not expected to grant loans, the item “loan” is not separately identified in the balance sheet.
Kõik summad, mida ei saa nende bilansi põhikirjete alla liigitada, tuleb liigitada muude varade alla; nt kuna investeerimisfondid ei peaks laene andma, ei ole kirje “laen” bilansis eraldi näidatud.
However, in the case that investment funds did in fact grant loans, this amount should be allocated in “other assets”.
Kui aga investeerimisfondid on siiski laene andnud, tuleb need märkida “muude varade” alla.
NCBs are required to provide details on the components of “other assets” in the explanatory notes.
Riikide keskpangad peavad esitama muude varade koosseisu kohta seletuskirjas üksikasjalikud andmed.
Total assets/liabilities: Total liabilities should equal the sum of all items separately identified on the liability side of the balance sheet and should also equal total assets (see also “asset items — total assets/liabilities”).
Bilansimaht: Bilansimaht peab võrduma kõigi kohustuste poolel eraldi märgitud kirjete kogusummaga ja samuti varade kogusummaga (vt ka “varade kirjed — bilansimaht”).
Deposits and loans taken: This item is to be separately identified for investment funds, SDDs and FCLs.
Võetud hoiused ja laenud: See kirje esitatakse eraldi investeerimisfondide, väärtpaberi- ja tuletisinstrumendimaaklerite ning laenuandmisega tegelevate finantsettevõtete kohta.
Deposits: Transferable deposits and other deposits (see asset side) placed with OFIs.
Hoiused: arveldushoiused ja muud hoiused (vt varade pool) muudes finantsvahendajates.
These deposits are generally placed by MFIs.
Need on üldjuhul rahaloomeasutuste hoiused.
Loans: Loans granted to the reporting OFIs which are not evidenced by documents or are represented by a single document (even if it has become negotiable).
Laenud: andmeid esitavatele muudele finantsvahendajatele antud laenud, mida ei tõenda dokumendid või üks dokument (isegi juhul, kui see on muutunud kaubeldavaks).
Debt securities issued: This item is to be separately reported for SDDs and FCLs.
Emiteeritud võlaväärtpaberid: See kirje tuleb esitada eraldi väärtpaberi- ja tuletisinstrumendimaaklerite ning laenuandmisega tegelevate finantsettevõtete kohta.
In the case of investment funds, this item is to be allocated under “other liabilities”, and is expected to be insignificant.
Investeerimisfondide puhul tuleb see kirje liigitada muude kohustuste alla ja eeldatakse selle väheolulisust.
This item refers to securities other than equity, which are instruments usually negotiable and traded on secondary markets or which can be offset on the market and which do not grant the holder any ownership rights over the issuing institution.
See kirje viitab väärtpaberitele, välja arvatud kapital, mis on tavaliselt järelturul vabalt kaubeldavad või mida on võimalik turul tasaarvestada ning mis ei anna omanikule emiteeriva asutuse suhtes omandiõigust.
In some countries, OFIs may issue negotiable instruments with characteristics that are similar to those of debt securities issued by MFIs.
Mõnedes riikides võivad muud finantsvahendajad emiteerida kaubeldavaid instrumente, mis sarnanevad omadustelt rahaloomeasutuste emiteeritud võlaväärtpaberitele.
In this reporting scheme, all such instruments would be classified as debt securities.
Käesolevas aruandluskavas liigitatakse kõik sellised instrumendid võlaväärtpaberiteks.
Capital and reserves: This item is to be separately reported for SDDs and FCLs.
Omakapital ja reservid: See kirje tuleb esitada eraldi väärtpaberi- ja tuletisinstrumendimaaklerite ning laenuandmisega tegelevate finantsettevõtete kohta.
In the case of investment funds, this item is to be allocated under “other liabilities”.
Investeerimisfondide puhul tuleb see kirje liigitada muude kohustuste alla.
This item comprises the amounts arising from the issue of equity capital by reporting OFIs to shareholders or other proprietors, representing for the holder property rights in the OFI and generally an entitlement to a share in its profits and to a share in its own funds in the event of liquidation.
See kirje hõlmab summasid, mis tulenevad aktsiakapitali emissioonist andmeid esitavate muude finantsvahendajate poolt aktsionäridele või muudele omanikele, kellel on muudes finantsvahendajates omandiõigus ning kellel on üldjuhul õigus osale asutuse kasumist ja osale vahenditest kõnealuse asutuse likvideerimise korral.
Funds arising from non-distributed benefits or funds set aside by reporting OFIs in anticipation of likely future payments and obligations are also included.
See kirje hõlmab ka vahendeid, mis tulenevad jaotamata kasumist või vahenditest, mille andmeid esitavad muud finantsvahendajad on kõrvale pannud edaspidisteks makseteks ja tulevaste kohustuste täitmiseks.
Capital and reserves comprise the following elements:
Omakapital ja reservid koosnevad järgmistest elementidest:
equity capital,
aktsiakapital,
non-distributed benefits or funds,
jaotamata kasum või vahendid,
specific provisions against loans, securities and other types of assets,
eri eraldised laenude, väärtpaberite ja muud liiki vara katteks,
operating profit/loss.
tegevuskasum/kahjum.
Investment fund shares/units issued: This item is to be separately reported only for the subcategory investment funds as only investment funds issue investment fund shares/units.
Investeerimisfondide emiteeritud aktsiad/osakud: See kirje esitatakse eraldi ainult alaliigi investeerimisfondid kohta, sest investeerimisfondide aktsiaid/osakuid saavad emiteerida ainult investeerimisfondid.
This item refers to shares or units issued by investment funds other than MMFs.
See kirje viitab investeerimisfondide, välja arvatud rahaturufondid, emiteeritud aktsiatele või osakutele.
Financial derivatives: See “asset items — financial derivatives”.
Tuletisinstrumendid: Vt “varade kirjed — tuletisinstrumendid”.
Other liabilities: This item is separately required for all subcategories of OFIs, except for other OFIs.
Muud kohustused: Seda kirjet nõutakse eraldi muude finantsvahendajate kõigi alaliikide kohta, välja arvatud ülejäänud muud finantsvahendajad.
This item is similar to the MFIs’ “remaining liabilities” except that it excludes financial derivatives.
See kirje sarnaneb rahaloomeasutuste “muudele kohustustele”, välja arvatud see, et siia kuulu tuletisinstrumendid.
This item comprises liabilities not included elsewhere, such as:
See kirje sisaldab mujal nimetamata kohustusi, näiteks:
gross amounts payable in respect of suspense items,
vahekirjetega seoses maksmisele kuuluvad brutosummad,
gross amounts payable in respect of transit items,
transiitkirjetega seoses maksmisele kuuluvad brutosummad,
accrued interest payable on deposits,
hoiustelt kogunenud maksmisele kuuluvad intressid,
dividends to be paid,
maksmisele kuuluvad dividendid,
amounts payable not related to the main OFI business,
maksmisele kuuluvad summad, mis ei ole seotud muude finantsvahendajate põhitegevusega,
provisions representing liabilities against third parties,
eraldised kolmandate isikute suhtes omatavate kohustuste katteks,
margin payments made under derivative contracts, representing cash collateral placed to protect against credit risk but remaining in the ownership of the depositor and being repayable to the depositor when the contract is closed out,
tagatismaksed, mis tehakse tuletisinstrumentide lepingute alusel, mille puhul antakse krediidiriskiga seoses sularahatagatis, kuid mis jäävad hoiustaja omandisse ja makstakse talle lepingu lõpetamisel tagasi,
net positions arising from securities lending without cash collateral,
netopositsioonid, mis tulenevad sularahatagatiseta väärtpaberilaenudest,
net amounts payable in respect of future settlements of transactions in securities.
tulevaste väärtpaberitehingutega seoses maksmisele kuuluvad netosummad.
The above list is not comprehensive and varies according to the type of reporting category.
Eespool esitatud nimekiri ei ole ammendav ja sõltub andmeid esitava asutuse liigist.
Indeed, the balance sheet required by the type of subcategory of OFI varies according to the activity undertaken by the subcategory of OFI.
Muude finantsvahendajate nõutavad bilansiandmed sõltuvad isegi muude finantsvahendajate alaliigi tegevusalast.
All amounts that cannot be allocated in one of these main items of the liability side should be allocated in “other liabilities”, e.g. as investment funds are not expected to issue “debt securities”, the item “debt securities” is not separately identified in the liability side.
Kõik summad, mida ei saa nende bilansi kohustuste poole põhikirjete alla liigitada, tuleb liigitada muude kohustuste alla, nt kuna investeerimisfondid ei peaks võlaväärtpabereid emiteerima, ei ole kirjet “võlaväärtpaberid” kohustuste poolel eraldi näidatud.
However, in the case that investment funds did in fact issue securities, this amount should be allocated in “other liabilities”.
Kui aga investeerimisfondid on siiski võlaväärtpabereid emiteerinud, tuleb need märkida “muude kohustuste” alla.
NCBs are required to provide details on the components of “other liabilities” in the explanatory notes.
Riikide keskpangad peavad esitama “muude kohustuste” koosseisu kohta seletuskirjas üksikasjalikud andmed.
ACCOUNTING RULES
RAAMATUPIDAMISEESKIRJAD
Accounting rules followed by OFIs in drawing up their accounts should in principle comply with the national transposition of Council Directive 86/635/EEC of 8 December 1986 on the annual accounts and consolidated accounts of banks and other financial institutions [9] and any other international standards applicable.
Muude finantsvahendajate raamatupidamisaruannete koostamisel järgitavad raamatupidamiseeskirjad vastavad põhimõtteliselt nendele siseriiklikele õigusaktidele, mis on kehtestatud pankade ja muude rahandusasutuste aasta- ja koondaruandeid käsitleva nõukogu 8. detsembri 1986. aasta direktiivi 86/635/EMÜ [9] alusel, ja muudele kohaldatavatele rahvusvahelistele standarditele.
Without prejudice to the prevailing accounting practices in Member States, all assets and all liabilities are to be reported on a gross basis for statistical purposes.
Ilma et see piiraks liikmesriikides tunnustatud raamatupidamistavade kohaldamist, tuleb statistilistes aruannetes esitada kõik varad ja kohustused brutosummana.
Specific guidance in the valuation methods are given under the relevant categories.GEOGRAPHICAL, SECTORAL AND BY PURPOSE BREAKDOWN
Konkreetseid juhiseid väärtuse määramise meetodite kohta on antud iga asutuse liigi käsitlemisel.GEOGRAAFILINE JAOTUS NING JAOTUS SEKTORITE JA OTSTARBE JÄRGI
The ECB requires, for some subcategories of OFIs and for a limited number of BSI, a geographical and sectoral breakdown similar to the MFI BSI.
EKP nõuab muude finantsvahendajate teatavate alaliikide ja mõningate bilansikirjete kohta geograafilist ja sektorite järgi jaotust, mis on sarnane rahaloomeasutuste bilansikirjetega.
Geographical and sectoral breakdowns
Geograafiline ja sektorite järgi jaotus
Domestic residents
Sama riigi residendid
Of which non-financial corporations (S.11) [10]Of which households, etc. (S.14)
neist kaupu ja mittefinantsteenuseid pakkuvad ettevõtted (S.11) [10]neist kodumajapidamised jms (S.14)
Residents of the other participating Member States
Muude osalevate liikmesriikide residendid
Of which non-financial corporations (S.11)
neist kaupu ja mittefinantsteenuseid pakkuvad ettevõtted (S.11)
Of which households, etc. (S.14)
neist kodumajapidamised jms (S.14)
Residents of the rest of the world
Muu maailma residendid
Geographical breakdowns
Geograafilised jaotused
The compilation of OFI statistics for the euro area requires the identification of counterparties located in the participating Member States with a breakdown between domestic territory and other participating Member States.
Muude finantsvahendajate statistiliste andmete koostamiseks euroala kohta tuleb määrata kindlaks osalevates liikmesriikides asuvad vastaspooled, eristades sama riigi territooriumil ja muude osalevate liikmesriikide territooriumil asuvaid vastaspooli.
The full geographical breakdown required is therefore “domestic/other participating Member States/rest of the world”.
Täielik nõutav geograafiline jaotus on seega “siseriiklikud/muud osalevad liikmesriigid/ülejäänud maailm”.
In the case of non-participating Member States, the breakdown is “domestic/participating Member States/rest of the world”.
Mitteosalevate liikmesriikide puhul on jaotus “siseriiklikud/osalevad liikmesriigid/ülejäänud maailm”.
The geographical breakdown required relates to BSIs of:
Nõutav geograafiline jaotus puudutab järgmisi bilansikirjeid:
total investment funds/investment funds by type of investment policy: In particular for “securities other than shares”, “shares and other equity”, “investment fund shares/units” (asset side) and “investment fund shares issued” (liability side).
Investeerimisfondid kokku/investeerimisfondid investeeringute liikide järgi: eelkõige “väärtpaberid, v.a aktsiad”, “aktsiad ja muud osakud”, “investeerimisfondide aktsiad/osakud” (varade poolel) ja “investeerimisfondide emiteeritud aktsiad” (kohustuste poolel).
In the case of the asset side, the information is to be provided as a key indicator, in the case of the liability side, it should be provided as memo item.
Varade poolel tuleb need andmed esitada põhinäitajatena, kohustuste poolel memokirjetena.
FCLs: The item “loans” should provide a domestic/other participating Member States geographical breakdown (as a key indicator).
Laenuandmisega tegelevad finantsettevõtted: kirje “Laenud” tuleb jagada geograafiliselt siseriiklikud/muud osalevad liikmesriigid (põhinäitajana).
Sectoral breakdowns [11]
Jaotused sektorite järgi [11]
The main sectoral breakdown required is “MFI/non-MFI”.
Põhiline nõutav jaotus sektorite järgi on “rahaloomeasutused/mitterahaloomeasutused”.
The definition of MFI is well known while “non-MFI” comprises the sectors “general government” [12] and “other resident sectors” [13].
Rahaloomeasutuste määratlus on teada, mitterahaloomeasutuste hulka kuuluvad aga valitsemissektor [12] ja muude residentide sektorid [13].
The sectoral breakdown required for the domestic data and other participating Member States data is the same.
Siseriiklike andmete ja muude osalevate liikmesriikide andmete jaotus sektorite kaupa on sama.
No sectoral breakdown is required for the rest of the world data.
Muu maailma andmete jaotus sektorite kaupa ei ole nõutav.
The sectoral breakdown is required for a limited number of items:
Sektorite kaupa jaotust nõutakse teatavatele kirjetele:
It should be transmitted as a “memo item” for the subsector “investment funds” (for total investment funds and for investment funds by type of investment) and only for those items for which a geographical breakdown is required.
See tuleks esitada memokirjena allsektori “investeerimisfondid” kohta (investeerimisfondid kokku ja investeerimisfondid investeeringute liigi järgi) ning ainult nende kirjete kohta, mille kohta nõutakse geograafilist jaotust.
It should be transmitted as a “key indicator” for the subsector “financial corporations engaged in lending” in respect to the item “loans”.
See tuleks esitada põhinäitajana allsektori “laenuandmisega tegelevad finantsettevõtted” kirje “laenud” kohta.
A further identification of “loans” granted to “non-financial corporations and households” is, however, also required, only for this subcategory of OFIs and item.
Ainult selle muude finantsvahendajate alaliigi ja kirje kohta nõutakse aga ka täpsemat kirjet — “kaupu ja mittefinantsteenuseid pakkuvatele ettevõtetele ja kodumajapidamistele” antud laenud.
Breakdown by purpose
Jaotus otstarbe järgi
This breakdown is only required for data relating to FCLs.
See jaotus on nõutav ainult laenuandmisega tegelevate finantsettevõtete andmete kohta.
It refers to the BSI “loans” and in particular to “loans” to households for which the purpose of the loan should be identified (broken down into consumer credit, lending for house purchases and other lending (residual)).
See viitab bilansikirjele “Laenud”, eelkõige laenud kodumajapidamistele laenu otstarbe järgi (tarbijakrediit, eluasemelaenud ja muud (ülejäänud) laenud).
This breakdown is required as a key indicator.
Seda jaotust nõutakse põhinäitajana.
Adjustment data
Korrigeerimisandmed
Adjustment data should be reported only in the case of significant breaks in stocks.
Korrigeerimisandmeid tuleks esitada ainult sel juhul, kui positsioonides on olulisi erinevusi.
For example, adjustment data should be provided due to reclassifications in the context of the implementation of the ESA 95 framework.
Korrigeerimisandmeid tuleb näiteks esitada ESA 95 üldpõhimõtete rakendamisest tulenevate ümberliigitamiste tõttu.
Data should be provided where currently available, on a voluntary basis.
Andmeid tuleks esitada vabatahtlikult, kui need on jooksvalt kättesaadavad.
Transactions data
Andmed tehingute kohta
Under the short-term approach to OFI statistics, data on financial transactions and sales and repurchases of units/shares issued by investment funds are to be provided as “memorandum items” for the subsector “investment funds” (for total investment funds and for investment funds by type of investment).
Muude finantsvahendajate lühiajalise statistika meetodi kohaselt tuleb andmed investeerimisfondide poolt emiteeritud osakute/aktsiate finantstehingute, müügi ja tagasiostu kohta esitada allsektori “investeerimisfondid” memokirjetena (kõikide investeerimisfondide osas ja investeerimisfondide osas investeeringu liigi lõikes).
Instrument and maturity breakdown: The table below provides an overview of the required instrument and maturity breakdown of transactions data.
Jaotus instrumentide ja tähtaegade järgi: Järgmine tabel esitab ülevaate tehinguandmete nõutava instrumentide ja tähtaja liigenduse kohta.
Overview of the instrument and maturity breakdown of transaction data
Ülevaade tehinguandmete jaotusest instrumentide ja tähtaegade lõikes
over 1 years
üle ühe aasta
Shares and other equity [14]
Aktsiad ja muud kapital [14]