natgillin/translations-raw huggingface dataset:
The application of relief measures alone, which are designed to bridge short-term liquidity needs, should not automatically lead to a harsher accounting or prudential treatment where the financial situation does not otherwise deteriorate.
Lühiajaliste likviidsusvajaduste rahuldamiseks mõeldud toetusmeetmete rakendamine üksi et tohiks tuua automaatselt kaasa rangemat arvestuslikku või usaldatavuskäsitlust olukorras, kui finantsseisund muidu ei halvene.
Supervisors have called on banks to refrain from distributing dividends and making share buy-backs during the COVID-19 crisis 55 .
Järelevalveasutused on kutsunud panku üles loobuma dividendide väljamaksmisest ja aktsiate tagasiostmisest COVID-19 kriisi ajal 55 .
Several relief measures adopted by EU and national authorities have effectively used the flexibility embedded in the rules to maximise banks' lending capacity.
Mitme toetusmeetme puhul, mille EL ja riiklikud ametiasutused on vastu võtnud, on õigusnormide paindlikkust kasutatud tulemuslikult pankade laenuandmisvõime maksimeerimiseks.
At the same time, a guarantee does not preclude that an obligor is classified as defaulted.
Samal ajal ei välista garantii seda, et võlgnik liigitatakse makseviivituses olevaks.
The Commission will take into account the impact of the COVID-19 crisis on banks' financial situation in the impact assessment that will accompany that proposal.
Komisjon võtab COVID-19 kriisi mõju pankade finantsseisundile arvesse kõnealusele ettepanekule lisatavas mõjuhinnangus.
IFRS 9 is a response to one of the lessons learnt from the last financial crisis, when many banks had too little loan-loss provisions to absorb losses when borrowers defaulted.
IFRS 9 on kehtestatud eelmisest finantskriisist saadud õppetunni tõttu, sest selle kriisi ajal oli paljudel pankadel liiga vähe laenukahju eraldisi, et katta kahjud laenuvõtjate makseviivituse korral.
Meanwhile, the wider financial system has also coped well with the stressed conditions linked to the Covid-19 crisis.
Ka laiem finantssüsteem on COVID-19 kriisist tingitud stressiolukorraga hästi toime tulnud.
Use of loan guarantees and ECL provisioning under IFRS 9
Laenugarantiide kasutamine ja eeldatava krediidikahju eraldised vastavalt IFRS 9-le
In the context of social distancing imposed by public authorities, digital banking will gain ever more ground as a way to ensure continuity of banking services 54 .
Olukorras, kus avaliku sektori asutused on kehtestanud suhtlemisdistantsi hoidmise nõude, muutub internetipangandus pangandusteenuste järjepidevuse jätkumise tagamisel veelgi olulisemaks 54 .
The Commission welcomes the decisions by the BCBS of 27 March 56 and 3 April 57 , respectively, to delay the implementation of the final elements of the Basel III reform by one year, and to extend the transitional arrangements for the regulatory capital treatment of ECL accounting.
Komisjon väljendab heameelt, et Baseli komitee võttis 27. märtsil 56 ja 3. aprillil 57 vastu otsused, millest ühega lükati Basel III reformi viimaste elementide rakendamine ühe aasta võrra edasi ja teisega pikendati üleminekukorda eeldatava krediidikahju arvestuse regulatiivse kapitalikäsitluse jaoks.
Support measures by public authorities have channelled additional liquidity into the sector and released individual banks' liquidity buffers to reinforce banks' capacity to serve the Single Market.
Avaliku sektori asutuste toetusmeetmetega on suunatud sektorisse täiendavat likviidsust ja vabastatud individuaalsete pankade likviidsuspuhvreid, et parandada pankade võimet teenindada ühtset turgu.
Also, at international level, the Basel Committee on Banking Supervision (BCBS) has announced a one-year delay in the internationally agreed deadline to implement the final Basel III standards 2 in order to free up the operational capacity of banks and supervisors, and has agreed to provide banks with greater flexibility when phasing in the regulatory treatment of expected credit losses (ECL) accounting to limit the impact on their regulatory capital 3 .
Rahvusvahelisel tasandil on Baseli pangajärelevalve komitee (Baseli komitee) teinud teatavaks, et viimaste Basel III standardite 2 rakendamise tähtaeg, mis on rahvusvaheliselt kokku lepitud, lükatakse ühe aasta võrra edasi, et pankadel ja järelevalveasutustel oleks rohkem tegevussuutlikkust, ning on nõustunud andma pankadele suurema paindlikkuse eeldatava krediidikahju arvestuse regulatiivse käsitluse järkjärgulisel kasutuselevõtul, et piirata mõju nende regulatiivsele kapitalile 3 .
Supervisory authorities have allowed banks to temporarily make use of liquidity and capital cushions, whereas national designated authorities have lowered several macro-prudential capital buffer requirements, de facto freeing a substantial amount of capital from regulatory constraints.
Järelevalveasutused on lubanud pankadel kasutada ajutiselt likviidsus- ja kapitalipuhvreid ning riiklikud määratud asutused on leevendanud mitut makrotasandi usaldatavusega seotud kapitalipuhvri nõuet, vabastades sisuliselt märkimisväärses mahus kapitali regulatiivsetest piirangutest.
The EBA, the ECB and national competent authorities have adopted relief measures to free banks' operational resources and provided guidance for banks to use the full flexibility of the regulatory framework.
EBA, EKP ja riiklikud pädevad asutused on võtnud vastu toetusmeetmeid pankade tegevusvahendite vabastamiseks ja esitanud pankadele suuniseid õigusraamistiku paindlikkuse täieliku ärakasutamise kohta.
The Commission encourages banks to make full use of the flexibility that is embedded in the existing accounting 10 and prudential 11 rules to support the EU economy in the exceptional circumstances of the COVID-19 outbreak.
Komisjon julgustab panku kasutama täielikult ära paindlikkust, mida võimaldavad kehtivad arvestuseeskirjad 10 ja usaldatavusnõuded, 11 et toetada ELi majandust COVID-19 puhangust tingitud erakorralistes oludes.
In its Communication on a coordinated economic response to the COVID-19 crisis 12 , the Commission invited prudential and accounting authorities to further specify how to make best use of the flexibility provided for in the existing regulatory framework.
Komisjon kutsus oma teatises, milles käsitleti koordineeritud majanduslikke meetmeid COVID-19 kriisile reageerimiseks, 12 usaldatavusnõuete täitmise järelevalve ja raamatupidamisarvestuse asutusi üles täpsustama, kuidas kehtiva õigusraamistiku paindlikkust kõige paremini ära kasutada.
However, the EBA guidelines on payment moratoria clarify that banks should continue to apply in a risk-based manner their usual policies for assessing unlikeliness to pay.
EBA suunistes maksemoratooriumide kohta selgitatakse, et pangad peaksid maksmata jätmise tõenäosuse hindamisel jätkuvalt kohaldama tavapäraseid riskipõhiseid põhimõtteid.
Banks must equally continue to apply sound underwriting and know-your-customer standards as required by EU legislation.
Samuti peavad pangad rakendama jätkuvalt usaldusväärseid laenude väljastamise standardeid ja põhimõtet „tunne oma klienti", nagu on nõutud ELi õigusaktidega.
This means that banks should pay particular attention and prioritise the assessment of those obligors, who are most likely to experience payment difficulties.
See tähendab, et pangad peaksid pöörama erilist tähelepanu selliste võlgnike hindamisele ja prioriseerima selliste võlgnike hindamist, kelle puhul on makseraskuste tõenäosus kõige suurem.
Use of guarantees and the definition of default
Garantiide kasutamine ja makseviivituse mõiste
Banks should also disclose in the notes specific accounting policies adopted in relation to the COVID-19 crisis.
Peale selle peaksid pangad avalikustama märkustes COVID-19 kriisiga seoses kasutusele võetud konkreetsed arvestusmeetodid.
The ever-growing number of banks that have decided to suspend dividend payments is commendable and all banks in the Union are urged to refrain from making dividend distributions and carrying out share buy-backs aimed at remunerating shareholders during the period of the COVID-19 crisis.
On kiiduväärt, et üha rohkem panku on otsustanud dividendide maksmise peatada, ning kõiki panku liidus kutsutakse üles loobuma COVID-19 kriisi ajal dividendide väljamaksmisest ja aktsiate tagasiostmisest, mille eesmärk on aktsionäridele tasu maksmine.
Finally, the Communication highlights the need for targeted changes to specific aspects of the prudential framework to maximise banks' capacity to continue lending to businesses and households whilst monitoring how banks use the freed-up resources to contribute to the supply of bank credit (section 5).
Teatises rõhutatakse ka vajadust muuta sihipäraselt usaldatavusraamistiku teatavaid aspekte, et maksimeerida pankade võimet jätkata ettevõtjatele ja kodumajapidamistele laenude andmist ja jälgida samal ajal, kuidas pangad kasutavad vabanenud ressursse pangalaenude pakkumise suurendamiseks (5. jagu).
The prudential rules on the classification of non-performing loans (NPLs) can accommodate relief measures such as guarantees and private or statutory moratoria.
Viivislaenude liigitamist käsitlevate usaldatavusnõuete puhul võib võtta arvesse toetusmeetmeid, nagu garantiid ning era- või avaliku sektori moratooriumid.
-Bank supervisors in the EU have provided temporary capital, liquidity and operational relief to banks to ensure that they can continue to fulfil their role in funding the real economy in a more challenging environment 1 .
-ELis pankade üle järelevalvet tegevad asutused on andnud pankadele ajutist kapitali-, likviidsus- ja tegevustoetust, et tagada, et nad saavad keerulisemas olukorras täita jätkuvalt oma rolli reaalmajanduse rahastamisel 1 .
The EBA guidelines of 2 April 2020 on payment moratoria 49 specify under which conditions public or private payment moratoria do not trigger the classification as forbearance.
EBA 2. aprilli 2020. aasta suunistes maksemoratooriumide kohta 49 on täpsustatud, millistel tingimustel ei kaasne avaliku või erasektori moratooriumidega makseraskuste tõttu restruktureerimiseks liigitamist.
Therefore, they should not reasonably lead to a significant increase of credit risk compared to expected PD over the next twelve months.
Järelikult ei tohiks järgmisel 12 kuul sellega kaasneda krediidiriski olulist suurenemist võrreldes eeldatava makseviivituse tõenäosusega.
Guarantees or payment moratoria granted in the context of COVID-19, for instance, that have the same features, should be treated in the same way by supervisors across the Union.
Järelevalveasutused peaksid COVID-19 tingimustes antud garantiisid või kehtestatud maksemoratooriume, mis on laadilt ühesugused, käsitlema kõikjal liidus ühtemoodi.
However, loans which performed well prior to the COVID-19 crisis and which are subject to a temporary private or statutory moratorium would not automatically result in significantly higher expected ECL provisions under IFRS 9.
Laenud, mis töötasid enne COVID-19 kriisi hästi ja mille suhtes on kehtestatud ajutine avaliku või erasektori moratoorium, ei tooks automaatselt kaasa oluliselt suuremaid eeldatavaid IFRS 9 kohaseid eeldatava krediidikahju eraldisi.
However, the public and private moratoria schemes introduced in response to the COVID-19 crisis have a predominantly preventive and general nature.
COVID-19 kriisile reageerimisel rakendatud avaliku ja erasektori moratooriumide skeemid on laadilt valdavalt ennetavad ja üldised.
In the current circumstances, banks are also invited to adopt a conservative approach to the payment of variable remuneration.
Praeguses olukorras kutsutakse panku üles olema muutuvtasu maksmisel konservatiivsed.
The Commission invites the EBA to take stock of how public guarantees provided in response to the COVID-19 crisis should be treated for risk mitigation purposes, and provide further guidance, as appropriate.
Komisjon kutsub EBAt üles tegema kokkuvõtet sellest, kuidas tuleks COVID-19 kriisiga seoses antud riigigarantiisid käsitleda riskimaandamise puhul, ja esitama vajaduse korral lisasuuniseid.
The ECL approach under IFRS 9 requires the application of judgement and flexibility.
IFRS 9 kohane eeldatavat krediidikahjut käsitlev lähenemisviis eeldab hinnangute ja paindlikkuse kasutamist.
Banks are encouraged to implement the IFRS 9 transitional arrangements that will reduce the impact of IFRS 9 ECL provisioning on banks' regulatory capital 36 .
Panku julgustatakse rakendama IFRS 9 üleminekukorda, mis vähendab IFRS 9 kohase eeldatava krediidikahju eraldiste mõju pankade regulatiivsele kapitalile 36 .
3.Flexibility embedded in the prudential rules on the classification of non-performing loans
3.Usaldatavusnõuete paindlikkus viivislaenude liigitamise puhul
Competent authorities should duly consider the current exceptional circumstances and should process in a timely fashion applications by banks to opt for the application of the IFRS 9 transitional arrangements provided in the CRR 40 .
Pädevad asutused peaksid võtma nõuetekohaselt arvesse praegusi erakorralisi asjaolusid ja menetlema kiiresti pankade taotlusi hakata kohaldama IFRS 9 üleminekukorda, mis on nähtud ette kapitalinõuete määrusega 40 .
The Commission expects banks to fully use judgement and flexibility within the confines of IFRS 9 to mitigate any unwarranted impact of the COVID-19 crisis on banks' ECL provisions without undermining investors' confidence.
Komisjon ootab, et pangad kasutaksid täielikult ära IFRS 9ga lubatud hinnangute kasutamise ulatust ja paindlikkust, et leevendada COVID-19 kriisi põhjendamatut mõju pankade eeldatava krediidikahju eraldistele, kahjustamata investorite kindlustunnet.
Banks' assessment of a significant increase in credit risk (SICR) should be based on the remaining lifetime of the financial assets concerned.
Pangad peaksid krediidiriski olulise suurenemise hindamisel lähtuma asjaomaste finantsvarade järelejäänud kehtivusajast.
In assessing if a SICR has occurred, banks should give sufficient weight to scenarios based on long-term stable macro-economic outlooks.
Kui pangad hindavad, kas krediidirisk on oluliselt suurenenud, peaksid nad andma piisava kaalu stsenaariumidele, mis põhinevad pikaajalistel stabiilsetel makromajanduslikel väljavaadetel.
Even where payment moratoria are not classified as forbearance measures, banks have to carefully assess the credit quality of their exposures benefiting from these measures and identify any situations of unlikeness to pay of obligors for the purpose of the definition of default 52 .
Isegi kui maksemoratooriume ei liigitata makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeteks, peavad pangad siiski hoolikalt hindama oma selliste riskipositsioonide krediidikvaliteeti, mille suhtes kõnealused meetmed on kehtestatud, ning tegema makseviivituse kindlakstegemise eesmärgil kindlaks olukorrad, kus võlgnikud jätavad tõenäoliselt maksmata 52 .
The ECB has set out in a letter to significant institutions how they should use ECB staff macro-economic projections for their IFRS 9 SICR assessment and ECL provisioning 26 .
EKP on kirjeldanud oma kirjas olulistele asutustele, kuidas nad peaksid kasutama EKP ekspertide makromajanduslikku ettevaadet IFRS 9 kohasel krediidiriski olulise suurenemise hindamisel ja eeldatava krediidikahju eraldiste tegemisel 26 .
Sudden punctual increases in the probability of default (PD) caused by the COVID-19 crisis, which are expected to be temporary, should not lead to a significant increase in the lifetime PD.
Makseviivituse tõenäosuse COVID-19 kriisist tingitud järsk kiire suurenemine, mis on eeldatavasti ajutine, ei tohiks tuua kaasa kehtivusaja makseviivituse tõenäosuse olulist suurenemist.
Banks should provide insightful disclosures on the determination of expected credit losses under IFRS 9, including information on the downside scenarios.
Pangad peaksid avalikustama näitliku teabe selle kohta, kuidas määratakse kindlaks IFRS 9 kohane eeldatav krediidikahju, sealhulgas teabe negatiivsete stsenaariumide kohta.
Moratoria reset the date compared to which the ‘days past due' of borrowers should be calculated 28 .
Moratooriumid lähtestavad kuupäeva, mille alusel tuleks arvutada laenuvõtjate maksetähtpäeva ületanud päevade arv 28 .
To ensure that banks can play their key role in supporting the EU economy during the COVID-19 crisis, this Communication confirms the flexibility highlighted by the EBA 19 , the ECB 20 , the ESMA 21 and the CEAOB 22 , as well as the BCBS 23 and the IASB 24 with a view to give as much certainty to the matter as possible at the current juncture.
Tagamaks, et pangad saavad mängida COVID-19 kriisi ajal ELi majanduse toetamisel oma olulist rolli, kinnitatakse käesolevas teatises paindlikkuse olemasolu, mida on rõhutanud EBA, 19 EKP, 20 ESMA, 21 CEAOB, 22 Baseli komitee 23 ja IASB, 24 et anda selles küsimuses nii suurt kindlust, kui see praegusel ajal võimalik on. Käesolevas teatises tuletatakse meelde nende asutuste antud suuniste põhipunkte, et tugevdada ühist kohustust kasutada liidu õigusraamistiku paindlikkust järjepidevalt ja kooskõlastatult (vt 2. ja 3. jagu).
For the banks, moderating the amount of bonuses paid out to senior management and high earners in these challenging times is also a way to express solidarity with those affected by the outbreak of COVID-19.
Kõrgemale juhtkonnale ja suure sissetulekuga isikutele makstavate boonuste vähendamine sellel keerulisel ajal on pankade võimalus näidata, et nad on COVID-19 puhangust mõjutatutega solidaarsed.
In the current exceptional situation, retention of dividends represents a prudent adjustment to banks' distribution policies.
Praeguses erandlikus olukorras tähendab dividendide väljamaksmisest loobumine pankade väljamaksmispõhimõtete konservatiivset muutmist.
Regulatory and supervisory actions have demonstrated that ample flexibility exists to promote continued lending to clients affected by the COVID-19 crisis within the limits of the Union's regulatory framework.
Regulatiivsed ja järelevalvemeetmed on näidanud, et liidu õigusraamistikus on palju paindlikkust, mis võimaldab edendada jätkuvat laenuandmist COVID-19 kriisist mõjutatud klientidele.
This means that they are expected to consider banks' judgement and their use of the flexibility embedded in IFRS 9 in line with such guidance when forming their audit opinion.
See tähendab, et eeldatakse, et nad võtaksid auditiarvamuste koostamisel arvesse IFRS 9ga lubatud pankade hinnangute ja paindlikkuse kasutamist, lähtudes kõnealustest suunistest.
While the CRR 44 requires considering whether an obligor has become unlikely to pay without recourse to a guarantee, making recourse to a guarantee in itself does not trigger the classification as defaulted 45 .
Kapitalinõuete määruse 44 kohaselt tuleb arvesse võtta seda, kas võlgnik tõenäoliselt ei tasuks nõudeid garantii realiseerimiseta; garantii realiseerimine üksi ei too kaasa makseviivituses olevaks liigitamist 45 .
Banks must now use the capital and liquidity that have been liberated to channel funds to those undertakings and private households that are directly affected by the sudden contraction in economic activity, within the limits of prudentially sound behaviour.
Pangad peavad kasutama vabanenud kapitali ja likviidsust, et suunata vahendid ettevõtjatesse ja kodumajapidamistesse, mida majandustegevuse järsk vähenemine otseselt mõjutab, järgides seejuures usaldatavusnõudeid.
While banks are still obliged to assess the obligor's unlikeliness to pay on a case-by-case basis, this assessment refers to the modified schedule of payments, and where there are no concerns in that regard the exposure may remain in performing status.
Pangad on endiselt kohustatud juhtumipõhiselt hindama, kui tõenäoline on, et võlgnik jätab maksmata, kuid hindamise aluseks on muudetud maksegraafik; kui selles osas probleeme ei ole, võib nõuet käsitada jätkuvalt nõuetekohaselt teenindatava nõudena.
The Capital Requirements Regulation (CRR) contains a transitional arrangement 37 that allows banks to add back to their Common Equity Tier 1 (CET1) capital any increase in provisions due to IFRS 9 ECL accounting 38 .
Kapitalinõuete määrus sisaldab üleminekukorda, 37 mis lubab pankadel jälle arvata esimese taseme põhiomavahendite hulka eraldiste suurenemise, mis tuleneb IFRS 9 kohasest eeldatava krediidikahju arvestusest 38 .
Banks are expected to apply a risk-based approach to assess the credit risk of obligors benefitting from a payment moratorium.
Eeldatakse, et pangad kohaldavad nende võlgnike krediidiriski hindamisel, kelle suhtes on kehtestatud maksemoratoorium, riskipõhist lähenemisviisi.
At the request of the Financial Stability Board (FSB) and the G20, the IASB introduced a more forward-looking approach to loan-loss provisioning via the International Financial Reporting Standard (IFRS) 9.
IASB kehtestas finantsstabiilsuse nõukogu ja G20 nõudmisel rahvusvahelise finantsaruandlusstandardi (IFRS) 9 kaudu laenukahju eraldiste tegemise suhtes rohkem tulevikku suunatud lähenemisviisi.
The prudential rules do not require a bank to automatically consider an obligor in default when it calls on a guarantee.
Usaldatavusnõuete kohaselt ei ole pank kohustatud võtma garantii realiseerimisel automaatselt arvesse makseviivituses olevaid võlgnikke.
Households and solvent undertakings should be supported to withstand this slowdown in economic activity and the liquidity shortages that it will cause.
Tuleks toetada kodumajapidamisi ja maksejõulisi ettevõtjaid, et aidata neil tulla toime majanduse jahtumise ja sellest tuleneva likviidsusnappusega.
The public and private moratoria schemes introduced in response to the COVID-19 crisis do not automatically lead to a reclassification of an exposure as "forborne", "performing" or "non-performing forborne".
COVID-19 kriisile reageerimisel rakendatud avaliku ja erasektori moratooriumide skeemid ei too automaatselt kaasa riskipositsiooni ümberliigitamist makseraskuste tõttu restruktureeritud nõudeks, nõuetekohaselt teenindatavaks nõudeks või makseraskuste tõttu restruktureeritud viivisnõudeks.
Moratoria do therefore impact the 30-days rebuttable assumption to consider a SICR, as well as the 90 days past due to consider a default of the borrower.
Seega mõjutavad moratooriumid ümberlükatavat eeldust, et maksetähtpäeva 30 päevase ületamise korral on krediidirisk oluliselt suurenenud ja 90 päevase maksetähtpäeva ületamise korral on laenuvõtja oma kohustused täitmata jätnud.
Use of moratoria and determination of modifications and SICR
Moratooriumide kasutamine ning muudatuste ja krediidiriski olulise suurenemise kindlakstegemine
IFRS 9 uses a point-in-time reference (the reporting date) to assess if a SICR has occurred.
IFRS 9s hinnatakse seda, kas krediidirisk on oluliselt suurenenud, ajahetke (aruandekuupäev) põhjal.
Use of payment moratoria and the definitions of forbearance and default
Maksemoratooriumide kasutamine ning makseraskuste tõttu restruktureerimise ja makseviivituse mõisted
-the Treaty on the Functioning of the European Union, and in particular Article 314 thereof, in conjunction with the Treaty establishing the European Atomic Energy Community, and in particular Article 106a thereof,
-Euroopa Liidu toimimise lepingut, eriti selle artiklit 314, koostoimes Euroopa Aatomienergiaühenduse asutamislepinguga, eriti selle artikliga 106a,
The changes to the general statement of revenue and section III are available on EUR-Lex ( https://eur-lex.europa.eu/budget/www/index-en.htm ).
Tulude koondarvestuses ja III jaos tehtavad muudatused on kättesaadavad EUR-Lexi veebisaidil (http://eur-lex.europa.eu/budget/www/index-et.htm ).
-Regulation (EU, Euratom) 2018/1046 of the European Parliament and of the Council of 18 July 2018 on the financial rules applicable to the general budget of the Union (…) 1 , and in particular Article 44 thereof,
-Euroopa Parlamendi ja nõukogu 18. juuli 2018. aasta määrust (EL, Euratom) 2018/1046, mis käsitleb liidu üldeelarve suhtes kohaldatavaid finantsreegleid [...], 1 eriti selle artiklit 44,
-cross-border cooperation to alleviate the pressure on health systems in the most affected EU regions;
-piiriülene koostöö ELi kõige rohkem kannatada saanud piirkondade tervishoiusüsteemi koormuse vähendamiseks;
-draft amending budget No°1/20 3 , adopted on 27 March 2020,
-paranduseelarve projekti nr 1/20, 3 mis võeti vastu 27. märtsil 2020,