natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Στ ι - 31 εκ ε % β ρ ί ου 2007, το συνολικό υ p i ό λ οι p i ο όλων των λ ογ αρ ιασ % ών ανερχόταν σε 19 δι σε κα το % % ύ ρια ευρώ (βλ. piίνακα 1).
On 31 December 2007 the total balance on all accounts amounted to 19 billion euro (see Table 1).
Η Εpiιτροpiή θέσpiισε συστή%ατα για τη διαχείριση των τα%ειακών piράξεων, και ειδικότερα των τα % ει ακών ροών ( ει σ p i ρά ξε ικ αι p i λη ρω % έ - ), του ανοίγ%ατο- και τη- τήρηση- τραpiεζικών λογαριασ%ών, των τα%ειακών piροβλέψεων και τη- διαχείριση- τη- ρευστότητα-.
The Commission has set up systems to manage its treasury operations and more specifically cashflows(receipts and payments),the opening and running of bank accounts, cash forecasting and liquidity management.
1605/2002 του Συ%βουλίου, για τη θέσpiιση του δη%οσιονο%ικού κανονισ%ού piου εφαρ%όζεται στο γενικό piροϋpiολογισ%ό των Ευρωpiαϊκών Κοινοτήτων (ΕΕ L 357 τη- 31.12.2002, σ.
No 1605/2002 on the Financial Regulation applicable to the general budget of the European Communities (OJ L 357, 31.12.2002, p.
1) όpiω- τροpiοpiοιήθηκε %ε τον κανονισ%ό (ΕΚ, Ευρατό%) αριθ. 1261/2005 (ΕΕ L 201 τη- 2.8.2005, σ.
1), as amended by Regulation (EC, Euratom) No 1261/2005 (OJ L 201, 2.8.2005, p.
3), τον κανονισ%ό (ΕΚ, Ευρατό%) αριθ. 1248/2006 (ΕΕ L 227 τη- 19.8.2006, σ.
3), Regulation (EC, Euratom) No 1248/2006 (OJ L 227, 19.8.2006, p.
3) και %ε τον κανονισ%ό (ΕΚ, Ευρατό%) αριθ. 478/2007 (ΕΕ L 111 τη- 28.4.2007, σ. 13).
3) and Regulation (EC, Euratom) No 478/2007 (OJ L 111, 28.4.2007, p. 13).
Άρθρο 61, piαράγραφο- 1, στοιχείο στ), και piαράγραφο- 3 του δη%οσιονο%ικού κανονισ%ού.
Article 61(1)(f) and 61(3) of the
Άρθρο 58 των κανόνων η τα%ειακή διαχείριση piεριλα%βάνεται στα καθήκοντα του υpiολόγου3.
Article 58 of the Implementing
Παρότι δεν piαρέχεται συνολικό- ορισ%ό-τη-τα%ειακή- διαχείριση- εφαρ%ογή-.
According to the Financial Regulation and the implementing measures, treasury management is part of the Accounting Officer’s duties 3.
ή των κύριων συνιστωσών τη-, τα εpiι%έρου- καθήκοντα τα οpiοία piερι-λα%βάνονται συνήθω- στηντα%ειακή διαχείριση, όpiω- η διαχείριση τραpiεζικών λογαριασ%ών και οι διαδικασίε- piληρω%ών και συ%φωνία-, piεριγράφονται εpiαρκώ- αναλυτικά.
Although an overall definition of treasury management or of its main components is not provided, individual tasks whichareordinarily part of treasury management, such as management of bank accounts, payment and reconciliation procedures, are described insufficient detail.
Ο δη%οσιονο%ικό- κανονισ%ό- ορίζει ότι ο υpiόλογο- είναι, %εταξύ άλλων καθηκόντων, υpiεύθυνο- για την τα%ειακή διαχείριση, και ότι %όνον ο υpiόλογο-είναιεξουσιοδοτη%ένο-να διαχειρίζεται %ετρητά καιισο-δύνα%α % ε τρ η τ ών 4.
The Financial Regulationstatesthatthe Accounting Officershould, amongst other duties, be responsible for treasury management, and onlythe Accounting Officerisempoweredto managecashand cash equivalents 4.
Ε p i ι p i λέ ο ν , οι καν όν εε φ αρ % ογ ή - ορίζουν ότι ο υpiόλογο- φροντίζει ώστε η Εpiιτροpiή να έχει στη διάθεσή τη- εpiαρκή χρη%ατικά piοσά για την κάλυψη των τα%ειακών αναγκών piου αpiορρέ-ουν αpiό την εκτέλεση του piροϋpiολογισ%ού και δη%ιουργεί συστή%ατα διαχείριση- των %ετρητών piου του εpiιτρέpiουν να καταρτίζει τα%ειακέ- piροβλέψει- 5.
In addition, the Implementing Rules state that the Accounting Officer shall ensure that the Commission has at its disposal sufficient funds to cover cash requirements arising from budgetary implementation and shall set up cash management systems enablingthe drawing-up of cash-flowforecasts5.
Κανονισ%ό- (ΕΚ, Ευρατό%) αριθ.
Council Regulation (EC,
Οιενλόγωδιατάξει- θε σ p i ί ζ ουν το χρ η % α το δ ο τικό p i λ α ί σ ιο εν τ ό - του ο p i ο ί ου p i ρ έ p i ει να λειτουργεί η Ε p i ι τρ ο p i ή και καθορίζουν του - στόχο υτ α % ε ιακ ή διαχείριση τη- Εpiιτροpiή-.
These provisionsset outthefunding framework within which the Commission must operate and define the Commission’streasury management objectives.
Οι ση%αντικότερε- διατάξει- στο piλαίσιο τη- piαρούσα- έκθεση- piαρουσιάζονται στοpiλαίσιο 1.
The mostimportant provisionsinthe context ofthisreport are presentedin Box 1.
1150/2000 του Συ%βουλίου τη- 22α- Μαΐου 2000 για την εφαρ%ογή τη- αpiόφαση- 94/728/ΕΚ, Ευρατό% για το σύστη%α των ιδίων piόρων των Κοινοτήτων (ΕΕ L 130 τη- 31.5.2000, σ.
Euratom) No 1150/2000 of 22 May 2000 implementing Decision 94/728/EC, Euratom on the system of the Communities’ own resources (OJ L 130, 31.5.2000, p.
1) όpiω- τροpiοpiοιήθηκε %ε τον κανονισ%ό (ΕΚ, Ευρατό%) αριθ. 2028/2004 (ΕΕ L 352 τη- 27.11.2004, σ. 1).
1), as amended by Regulation (EC, Euratom) No 2028/2004 (OJ L 352, 27.11.2004, p. 1).
ύο Γενικέ-ιευθύνσει- τη- Εpiιτροpiή- ε%piλέκονται σε δραστηριότητε- τα % ε ιακ ή - διαχείριση - : η Γ BUDG και η Γ ECFIN.
Two Directorates-General at the Commission are involved in treasury management activities: DG BUDG and DG ECFIN.
ΗΓBUDGείναι αρ % ό δια για τη διαχείριση των τα % ει ακών δια θε σ ί % ω ν του συνόλου του p i ρο ϋ p i ο λ ογ ισ % ού p i ου διαχειρίζεται η Ε p i ι τρ ο p i ή , κ αθ ώ - και του Ε υ ρω p i α ϊ κού Τα % ε ί ου Ανάpiτυξη-.
DG BUDGisresponsible for treasury management of the entire budget managed by the Commission, and the European Development Fund.
ΗΓECFINείναιαρ%όδιαγιατην τα%ειακή διαχείριση άλλων εκτό- piροϋpiολογισ%ού στοιχείων, τα οpiοία είναι κ υ ρ ί ω - η υ p i ό εκκαθάριση Ε υ ρω p i α ϊ κή Κοινότητα Άνθρακακαι Χάλυβα (ΕΚΑΧ), τα δάνεια και οι ε p i εν δύ σε ι - κεφαλαίων τη - Ευρω- p i α ϊ κή - Κοινότητα- και τη- Ευρατό% και ορισ%ένα κεφάλαια τα οpiοία διαχειρίζονται χρη%ατοpiιστωτικά ιδρύ%ατα βάσει εντολή- τη- Ε p i ι τρ ο - p i ή - 7.
DG ECFIN is responsible for the treasury management of other non-budgetary items, whichare mainly the European Coal and Steel Community (ECSC) in liquidation, the European Community’s and Euratom’s loans and investments of funds and certain funds managed by financial institu-tionsundera mandate from the Commission 7.
Στο δι ά γ ρα α 1 p i αρ ο υσ ι ά ζεται ε p i ισ κό p i η ση τουσ υ στ ή % α το - τα%ειακή- διαχείριση- τη- Εpiιτροpiή- και στοpiλαίσιο 2 συνοψίζονται τα κύρια καθήκοντά τη-.
Diagram1presents anoverviewofthe Commission’streasury managementsystemand Box 2summarisesits maintasks.
χρη%ατοpiιστωτικά %έσα τα οpiοία σχετίζονται %ε τι- τα%ειακέ- piράξει- τη- εκτό- δραστηριοτήτων piροϋpiολογισ%ού.
number of financial instruments related to its offbudget activity treasury operations.
Σε αυτέ- piεριλα%βάνονται piράξει- piου σχετίζονται %ε τη διαχείριση piερίpiου 2,2 δισεκατο%%υρίων ευρώ –τα οpiοία αντιpiροσωpiεύουν τα piεριουσιακά στοιχεία τη- υpiό εκκαθάριση ΕΚΑΧ και άλλα κεφάλαια των οpiοίων η διαχείριση έχει ανατεθεί σε τρίτου-– και τραpiεζικέ- piράξει- (δανειοληpiτικέ- και δανειοδοτικέ- δραστηριότητε-) για τι- οpiοίε- η ανοικτή θέση λήψη-/χορήγηση- δανείων τη- ΕΚ, τη- Ευρατό% και τη- υpiό εκκαθάριση ΕΚΑΧ ανερχόταν σε σχεδόν 1,8 δισεκατο%%ύρια ευρώ στο τέλο- του 2007.
These encompass operations relating to the management of some 2,2 billion euro — representing the assets of the ECSC in liquidation and other mandated funds — and banking operations (borrowing and lending activities) for which the outstanding EC/Euratom/ECSC in liquidation borrowing/lending position amounted to close to 1,8 billion euro as of the end of 2007.
• Ανοίγονται λογαριασ%οί για ιδίου- piόρου- στο όνο%α τη- Εpiιτροpiή- στο δη%όσιο τα%είο ή στον οργανισ%ό piου έχει ορίσει κάθε κράτο- %έλο-.
• Accounts for own resources should be opened in the name of the Commission with the treasury or the body appointed by each Member State.
Τα κράτη %έλη piιστώνουν του- piόρου- στου- εν λόγω λογαριασ%ού-, οι οpiοίοι τηρούνται χωρί- έξοδα8.
The Member States should credit resources to these accounts, which shall be kept free of charge8.
• Την piρώτη εργάσι%η η%έρα κάθε %ηνό-, ένα δωδεκατη%όριο των piοσών piου piροβλέpiονται στον piροϋpiολογισ%ό για τον σκοpiό αυτό piιστώνεται στον λογαριασ%ό των piόρων ΦΠΑ και ΑΕΕ9.
• On the first working day of each month, one twelfth of the relevant totals in the budget should be credited to the account for the VAT and GNI resources9.
• Η Εpiιτροpiή διαθέτει τα piοσά piου εγγράφονται ει- piίστωση των λογαριασ%ών κατά το %έτρο piου είναι αναγκαίο για την κάλυψη των τα%ειακών αναγκών τη- piου αpiορρέουν αpiό την εκτέλεση του piροϋpiολογισ%ού10.
• The Commission should draw on the sums credited to the accounts to the extent necessary to cover its cash resources requirements arising from budgetary implementation10.
1150/2000, όpiω- τροpiοpiοιήθηκε.
Articles 6(1) and 9(1) of Regulation (EC, Euratom) No 1150/2000 as amended.
Άρθρο 10, piαράγραφο- 3, του κανονισ%ού (ΕΚ, Ευρατό%) αριθ.
Article 10(3) of Regulation (EC, Euratom) No 1150/2000 as amended.
1150/2000, όpiω- τροpiοpiοιήθηκε.
Article 12(1) of Regulation (EC, Euratom) No 1150/2000.
ΙΑ Γ ΡΑ ΜΜ Α 1
DIAGRAM 1
Πρ ογ ρα ατ ισ - ό
Bankaccounts
Ει σ p i ρά ξε ι
Treasury Management
Σύ στη - α εσωτερικού ελέγχου τη Γ BUDG
DGECFIN’sinternalcontrolsystem
Γ BUDG ιδ ρύ - α τα ι και ού χ οι
Suppliers institutions
Προ- η θε υτ έ
Regulation
Θε σ - ι κά όργανα τη ΕΕ
Ownresources andImplementing
Πηγή: Ευρωpiαϊκό Ελεγκτικό Συνέδριο.
Source: European Court of Auditors.
ΣΥΝΟΨΗ ΤΝ ΚΥΡΙΝ ΚΑΘΗΚΟΝΤΝ ΤΗΣ ΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΝ ΙΑΘΕΣΙΜΝ ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ
SUMMARY OF THE MAIN TASKS OF THE COMMISSION’S TREASURY MANAGEMENT
• Προβλέψει- τα%ειακών ροών (εκτι%ήσει- εισροών και εκροών)
• Cash flow forecasts (estimates of inflows and outflows)
• ι ά θε ση α p i ό λ ογ αρ ιασ % ού - ιδίων p i ό ρω ν ( λ ογ αρ ιασ % ο ίδ η % ό σ ι ου τα % ε ί ου και κεντρική - τράpiεζα-) ιαχείριση εισpiράξεων και piληρω%ών
• Drawing from own resources accounts (treasury and central bank accounts)
• Τήρηση και έλεγχο- αρχείων τρίτων
• Maintenance and control of third-party files
• Εκτέλεση και piαρακολούθηση piράξεων piληρω%ών
• Execution and monitoring of payment transactions
• Αντιστοίχιση των εισpiράξεων %ε τα εντάλ%ατα είσpiραξη- piου εκδίδουν οι διατάκτε-
• Matching the receipts to recovery orders issued by authorising officers
• Συ%φωνίε- τραpiεζικών λογαριασ%ών
• Bank account reconciliations
• Πράξει- συναλλάγ%ατο- ιαχείριση τραpiεζικών λογαριασ%ών
Management of bank accounts
• Άνοιγ%α και κλείσι%ο τραpiεζικών λογαριασ%ών
• Opening and closing of bank accounts
• Εpiιλογή ε%piορικών τραpiεζών (διαδικασίε- piροκήρυξη- διαγωνισ%ού)
• Selecting commercial banks (tender procedures)
• Έλεγχο- τραpiεζικών τόκων και εξόδων
• Checking bank interest and charges
• ιαχείριση λογαριασ%ών piάγιων piροκαταβολών
• Management of imprest accounts
• ιαχείριση καταpiιστευ%ατικών λογαριασ%ών
• Management of fiduciary accounts
• ιαχείριση piροστί%ων
• Management of fines
• ιαχείριση εpiενδύσεων
• Management of investments
Κύριο- στόχο- του ελέγχου ήταν η αξιολόγηση τη- piοιότητα- τη- διαχείριση των τα%ειακών διαθεσί%ων τη- Εpiιτροpiή-.
The main objective of the audit was to assess the quality of the Com-mission’streasury management.This wasdonebyaddressingtwo questions:
Συ%%ορφώνεται η Εpiιτροpiή %ε του- κανόνε- και του- κανονισ%ού- piου εφαρ%όζονται στη διαχείριση τα%ειακών διαθεσί%ων;
Does the Commission comply with the rulesand regulations applic abletotreasury management?
Θέσpiισε η Εpiιτροpiή συστή%ατα εσωτερικού ελέγχου τα οpiοία διασφαλίζουν χρηστή τα%ειακή διαχείριση;
Hasthe Commission established internalcontrol systems which ensuresoundtreasury management?
Οέλεγχο- δεν αφορούσετι- διαδικασίε- piουέχουν θεσpiιστεί γιατη διαχείριση τη - χρ η % α το δ ό τησ η - των λ οι p i ών θε σ % ικ ών οργάνων και οργανισ%ών τη- Κοινότητα- καθώ- και των ευρωpiαϊκών οργανισ%ών, ούτε τι- εpiενδυτικέ- αpiοφάσει- τη- Γ ECFIN όσον αφορά τη διαχείριση των λοιpiών εκτό- piροϋpiολογισ%ού στοιχείων, σ υ % p i ε ρι λ α % β αν ο - % έ νων των δ α νει ο λη p i τικών δραστηριοτήτων για τη χρ η % α το δ ό τησ η κοινοτικών δανείων.
The audit did not coverthe processes establishedfor managingthe funding ofthe otherinstitutions and Community bodies such asthe European agencies, or the investment decisions madeby DGECFIN in managing the other non-budgetary items, including the borrowing activities to finance Community loans.
Στην ετήσια έκθεσή του το Συνέδριο αναφέρεται στη διαχείριση του Τα % ε ί ου Εγγυήσεων για τι - ε ξ ω τε ρι κ έ - δ ρά σε ι - α p i ό την Ε p i ι τρ ο p i ή και στη σ υ % % όρ φ ω ση p i ρο - την οικεία νο % ο θε σία των χρη%ατοδοτικών piράξεωντη- υpiό εκκαθάριση Ευρωpiαϊκή- Κοινότητα Άνθρακακαι Χάλυβα(ΕΚΑΧ).
The Court reports in its Annual Report on the Commission’s managementofthe Guarantee Fund for external actions and on the compliance withtherelevant legislation of the financial operations of the European Coal and Steel Community(ECSC)inliquidation.
Οέλεγχο-εpiικεντρώθηκεστα οικονο%ικάέτη2006και2007.
The auditfocused on thefinancial years2006and2007.
Λήφθηκανεpiίση-υpiόψη οιεξελίξει- στι- piρακτικέ- τη- Εpiιτροpiή- κατά το piρώτο εξά%ηνο του 2008.
Developmentsin Commission practicesinthe first half of 2008 were also considered.
Ο έλεγχο- piεριέλαβε εpiισκέψει- στη Γ BUDG και στη Γ ECFIN.
The audit included visits to both DG BUDG and DG ECFIN.
Συλλέχθηκαν αpiοδεικτικά στοιχεία ελέγχου %έσω εξέταση- και αξιολόγηση- των υ φ ι στ ά % ε νων κανόνων και διαδικασιών, εξέταση - τη - τ εκ % η ρ ί ω ση - , των ελέγχων των διαδικασιών εσωτερικού ελέγχου και των συναλλαγών, κ αθ ώ - και % έ σ ω συνεντεύξεων.
Audit evidence was collected through examination and assessment of existing rules and procedures, reviews of documentation, testing of controls and transactions, and interviews.
Για τι - ανά γ κ ε - τη σύγκριση , εξετάσθηκαν ε p i ί ση - οι piρακτικέ-τα%ειακή- διαχείριση- άλλων δη%όσιων οργάνων και piραγ%ατοpiοιήθηκε εpiισκόpiηση τη- σχετική- ακαδη%αϊκή- βιβλιογραφία-.
For comparison purposes treasury management practicesin other public bodies werealsoconsideredand areview oftherelevant academicliterature was undertaken.
ΣΥΜΜΟΡΦΝΕΤΑΙ Η ΕΠΙΤΡΟΠΗ ΜΕ ΤΟΥΣ ΚΑΝΟΝΕΣ ΚΑΙ ΤΟΥΣ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΥΣ ΠΟΥ ΕΦΑΡΜΟΖΟΝΤΑΙ ΣΤΗΝ ΤΑΜΕΙΑΚΗΙΑΧΕΙΡΙΣΗ;
DOES THE COMMISSION COMPLY WITH THE RULES AND REGULATIONS APPLICABLE TO TREASURY MANAGEMENT?
ΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΚΑΙ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ
TREASURY MANAGEMENT AND FORECASTING
Άρθρο 58 των κανόνων
Article 58 of the Implementing
Οι τρει- κύριε- νο%ικέ- διατάξει- piου καθορίζουν τη φύση τη- τα%ειακή- διαχείριση- piου piρέpiει να ασκεί η Εpiιτροpiή είναι οι εξή-: εφαρ%ογή-.
Thethree mainlegal provisions which definethe nature oftreasury managementto be exercised bythe Commission are:
Άρθρο 12, piαράγραφο- 1, του κανονισ%ού (ΕΚ, Ευρατό%) αριθ. 1150/2000.
Article 12(1) of Regulation (EC,
Το Συνέδριο έλεγξε κατά piόσον τα συστή%ατα και οι διαδικασίε- piου έχει θε σ p i ί σε ι η Ε p i ι τρ ο p i ή και τα %έτραpiουλήφθηκανσεσχέση %ε τα στοιχεία α) και γ) του ση%είου 13 ήταν σύ%φωνα piρο- τι- εν λόγω διατάξει-.
The Court tested whether the Commission’s systems and procedures in place and the actions taken for paragraph 13(a) and (c) adhered to these provisions.
Ο έλεγχο - του Συνεδρίου δεν ανέδειξε κα % ί α ση % α ντική piερίpiτωση %η συ%%όρφωση- piρο- τι- piροαναφερθείσε- διατάξει-.
The Court’s testing did not reveal any significant instances of non-compliance withthe abovementioned provisions.
Όpiω- αναφέρεται στην piαράγραφο 2, οι ίδιοι piόροι ΦΠΑ και ΑΕΕ αpiοτε-λούν τα ση%αντικότερα στοιχεία εσόδων του κοινοτικού piροϋpiολογι-σ%ού.
As mentioned in paragraph 2, VAT and GNI own resources are the largest revenue components of the Community budget.
Οι εν λόγω piόροι piιστώνονται στου- λογαριασ%ού- piου ανοίγει κάθε κράτο- %έλο- στο όνο%ατη- Εpiιτροpiή-, σε %ηνιαία δωδεκατη- % όρια του συνολικού σχετικού p i ρο ϋ p i ο λ ογ ισ % ού του.
These resources are credited to the accounts opened by each Member State in the name ofthe Commissionin monthlytwelfths oftheirrelevanttotal ofthebudget.Therefore, with the exception of the need to provide earlier funding to the European Agricultural Guarantee Fund (seeparagraph16)inthefirst monthsoftheyear,thecreditingof resourcestothe aforementioned Commission accountsis not based onactualtreasuryneedsbutonthe Member States’ share of the annual budget.
Ε p i ο % έ ν ω - , %ε εξαίρεση την αναγκαιότητα piαροχή- piροκαταβολική- χρη%ατοδότη-ση- στο Ευρωpiαϊκό Γεωργικό Τα%είο Εγγυήσεων (βλ. ση%είο 16) κατά του- piρώτου- %ήνε- του έτου-, η piίστωση piόρων στου- p i ρο α να φ ε ρ - θ έ ν τ ελ ογ αρ ιασ % ού - τη - Ε p i ι τρ ο p i ή - δεν βασίζεται σε p i ρα γ % ατ ικ έ - τα%ειακέ-ανάγκε-,αλλάστο %ερίδιοτουετήσιουpiροϋpiολογισ%ού των κρατών %ελών.
Consideringthatthe budgetisin equilibrium,there isthereforealowriskthatthe Commission will not have at its disposal sufficient funds to cover cash needs arising from budgetary implementation.
Λα%βάνοντα- υpiόψη ότι ο piροϋpiολογισ%ό- είναι ισοσκελισ%ένο-, ο κίνδυνο- να %ην διαθέτει η Εpiιτροpiή εpiαρκή κεφάλαια για την κάλυψη των τα%ειακών αναγκών piου αpiορρέουν αpiό την εκτέλεση του p i ρο ϋ p i ο λ ογ ισ % ού είναι σ υ ν ε p i ώ - χ α % η λ ό - . - α p i ο τ έ λ εσ % α τη - piροαναφερθείσα- %εθόδου συγκέντρωση-ιδίων piόρων piου θεσpiίζεται αpiό τον κανονισ%ό των Κοινοτήτων, σε συνδυασ%ό %ε τι- συνέpiειε- ενό- εpiιpiέδου εκτέλεση- του piροϋpiολογισ%ού κατώτερου του piρογρα%%ατισ%ένου, συσσωρεύονται ση%αντικά υpiόλοιpiα στου- εν λόγω λ ογ αρ ιασ % ού - ιδίων p i ό ρω ν κατά τη διάρκεια του δεύτερου
As a consequence ofthe above methodfor providing own resources laid out by the Communities’ regulation, together with the effect of a level of budgetary execution lower than planned, significant balances are accumulated during the second half of the year onthese ownresources accounts(see Table 1). Budgetary own resources are amended only as a consequence of a revision of the Community budget13.Sincethis procedure takes considerable time, excessfundsare notreleased backtothe Member Statesas quickly asthey could be.
Η Γ BUDG διαχειριζόταν συνολικά 33 τραpiεζικού- λογαριασ%ού- σε 30 τράpiεζε- σε 26 κράτη %έλη.
DG BUDG managed 33 bank accounts in total with 30 banks in 26 Member States.
Ο κανονισ%ό- ορίζει ότι η καταβολή των piόρων ΦΠΑ και ΑΕΕ %piορεί να ζητηθεί εκ των piροτέρων, εντό- ορισ%ένων ορίων, κατά του- piρώτου- %ήνε- του έτου- piροκει%ένου να χρη%ατοδοτηθούν οι piληρω%έ- του ΕΓΤΕ.
The Regulation stipulates that the VAT and GNI resources can be called upinadvance, within certain limits, during the first monthsofthe year for the purpose of financing the EAGF payments.
Η Εpiιτροpiή καταρτίζει %ηνιαίε- τα%ειακέ- piροβλέψει- ώστε να καθορισθείκατά piόσον αpiαιτούνται piροκαταβολέ-ίδιων piόρωνγια την κάλυψη των piληρω%ών.
The Commission preparesa monthlycashforecast withthepurposeofdetermining whether advanced calls of ownresources are needed to cover payments.
Το Συνέδριο piαρατήρησε ότι η υpiάρχουσα τεκ%ηρίωση δεν ήταν ούτε piρόσφατα εpiικαιροpiοιη%ένη ούτε piαρείχε εpiαρκεί- λεpiτο%έρειε- τη- %εθοδολογία- piου χρησι%οpiοιείται για την εκpiόνηση των εν λόγω piροβλέψεων τα%ειακών ροών.
The Court noted that the documentation in place was neither recently updated nor provided sufficient details of the methodology used for the preparation of these cash flow forecasts.
Εpiιpiλέον, χρη-%ατοοικονο%ικέ- piληροφορίε- σχετικά %ε τι- τα%ειακέ- αpiαιτήσει-, οι οpiοίε-καλύpiτουν piερίpiου 85 %των δαpiανώντου piροϋpiολογισ%ού, piαρέχουν %όνον τρει- Γ14, εκ των οpiοίων οι δύο piαρέχουν τι- εν λόγω piληροφορίε-σεάτυpiηβάση %όνοστηναρ%όδιαγιατηντα%ειακή διαχείριση %ονάδα τη- Γ BUDG.
Moreover, finan-cialinformation on cash requirements, covering approximately 85 % of budgetary expenditure, is provided by three DGsonly14,twoof which providethisinformation on aninformal basis onlytothe unit in DG BUDGresponsiblefortreasury management.
Η Εpiιτροpiή θέσpiισε εpiίση- %ια άλλη διαδικασία piρόβλεψη- τη- τα%ειακή- διαχείριση.
The Commission has also put in place another cash management forecast procedure.
Κύριο- στόχο- τη- είναι να διασφαλίζεται ότι υpiάρχουν εpiαρκή κεφάλαια σε κάθε λογαριασ%ό piου τηρείται σε ε%piορική τρά-piεζα για την εκτέλεση των piληρω%ών.
Its main aim is to ensure that there are sufficient funds in each commercial bank account for the execution of payments.
Τέλο-, η Εpiιτροpiή θέσpiισε %ια τρίτη διαδικασία τα%ειακών piροβλέψεων, %εστόχοτη %εταφοράκεφαλαίων %εταξύτωνλογαριασ%ώνιδίων piόρωντωνκρατών %ελών %ε σκοpiότηνεναρ%όνισητων υpiολοίpiων των εν λόγω λογαριασ%ών %ε τι- αντίστοιχε- συνεισφορέ- του- στον piροϋpiολογισ%ό.
Finally, the Commission has put in place a third cash forecast procedure which aims to transfer funds between Member States’ own resources accountsin order to align the balances on these accounts with their respective budgetary contributions.
Το Συνέδριο piαρατήρησε ότι η %εθοδολο-γία piου χρησι%οpiοιήθηκε για την εκpiόνηση των piροβλέψεων δεν ήταν εpiαρκώ- τεκ%ηριω%ένη, και ότι οι εκτι%ήσει- piου piραγ%ατοpiοιήθηκαν δεν ελέγχθηκαν στη συνέχεια ω- piρο- την ορθότητά του.
The Court noted that the methodology used for the preparation of the forecast was not sufficiently documented and that the estimates made were not subsequently checked for their accuracy.
Το γεγονό- αυτό έχει piροσωρινέ- συνέpiειε- στα υpiόλοιpiα των λογαριασ%ών piου έχουν ανοιχθεί αpiό κάθε κράτο- %έλο- στο όνο%α τη- Εpiιτροpiή- (βλ. ση%είο 2).
This has a temporary effect on the balances of the accounts opened by each Member Stateinthe name ofthe Commission(see paragraph 2).
Άρθρο 63, piαράγραφο- 1, του δη%οσιονο%ικού κανονισ%ού, όpiω- τροpiοpiοιήθηκε.
Article 63(1) of the Financial
Οι αpiαιτήσει- piου ορίζονται στου- κανόνε-εφαρ%ογή- και στ ι - εσωτε- ρι κ έ - κα τε υ θ υ ν τ ή ρι εγ ρα % % έ - p i ου θε σ p i ί σ θηκαν για τ ιδ ια δι κα σ ί ε - piροκήρυξη- διαγωνισ%ού για την εpiιλογή των τραpiεζών δεν τηρήθηκαν στι- piερισσότερε- αpiό τι- piεριpiτώσει- piου εξέτασε το Συνέδριο.
The requirements set out in the Implementing Rules and in the internal guidelines established for tender procedures for the selection of the banks were notfollowedin most of the cases the Court examined.
Ε p i ι p i λέ ο ν , η διαδικασία ε p i ι λ ογ ή - δεν τ εκ % η ρι ώ νεται κατάλληλα στο ένα τρίτο των piεριpiτώσεων piου εξετάσθηκαν.
In addition, theselectionprocedure was not appropriately documented in one third ofthe cases examined.
Εφαρ%όζοντα- τα piρότυpiα εσωτερικού ελέγχου τη- Εpiιτροpiή-, η Γ ECFIN διενήργησε αξιολόγηση κινδύνου (βλ. ση%είο 26), βάσει τη- οpiοία- το 2004 ορισ%ένε- θέσει- χαρακτηρίσθηκαν ω-ευαίσθητε-. εδο%ένου ότι ο σχετικό- κατάλογο- είναι %άλλον piαλαιό-, piρέpiει να αξιολογηθεί εκ νέου στο piλαίσιοτη- αξιολόγηση- κινδύνουτη- Γ, η οpiοία piρό-κειται να ολοκληρωθεί σύντο%α.
Applying the internal control standards of the Commission, DG ECFIN carried out a risk assessment (see paragraph 26), on the basis of whichin 2004 a number of posts werelisted as sensitive.
17Ανάλογα %ε τη φύση του οργανισ%ού του δη%όσιου το%έα, οι δο%έ- τα%ειακή- διαχείριση- %piορούν να piεριλα%βάνουν ευρύ φάσ%α δραστηριοτήτων.
public sector organisation, the treasury management structures can embrace a wide range of activities.
Ένα- ορισ%ό- τη- τα%ειακή- διαχείριση, ο οpiοίο- piαρέχεται αpiό το Chartered Institute of Public Finance and Accountancy (Ηνω%ένο Βασίλειο) έχει ω- εξή-: «Η τα%ειακή διαχείριση piεριλα%βάνει τη διαχείριση των τα%ειακών ροών, τι- τραpiεζικέ- συναλλαγέ-, τι- συναλλαγέ- τη- χρη%αταγορά- και τι- συναλλαγέ- τη- κεφαλαιαγορά-, τον αpiοτελεσ%ατικό έλεγχο των κινδύνων piου συνδέονται %ε τι- εν λόγω δραστηριότητε-, καθώ- και την εpiιδίωξη βέλτιστων εpiιδόσεων συναφών piρο- του- εν λόγω κινδύνου-» [Management in the public services, code of practice and cross-sectoral guidance notes (ιαχείριση στι- δη%όσιε- υpiηρεσίε-, κώδικα- piρακτική- και διατο%εακέ- κατευθυντήριε- ση%ειώσει-), 2001, Chartered Institute of Public Finance and Accountancy, Ηνω%ένο Βασίλειο].
A definition of treasury management provided by the Chartered Institute of Public Finance and Accountancy (UK) is as follows: ‘Treasury management includes the management of cash flows, banking, money-market and capital-market transactions; the effective control of the risk associated with those activities; and the pursuit of optimum performance consistent with those risks’ (Management in the public services, code of practice and cross-sectoral guidance notes, 2001, the Chartered Institute of Public Finance and Accountancy, United Kingdom).
ΘΕΣΠΙΣΕ Η ΕΠΙΤΡΟΠΗ ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΕΣΤΕΡΙΚΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ ΤΑ ΟΠΟΙΑΙΑΣΦΑΛΙΖΟΥΝ ΧΡΗΣΤΗ ΤΑΜΕΙΑΚΗΙΑΧΕΙΡΙΣΗ;
HAS THE COMMISSION ESTABLISHEDINTERNAL CONTROL SYSTEMS WHICH ENSURE SOUND TREASURY MANAGEMENT?