natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Από τη στιγμή που θα συγκεντρωθούν και θα εξεταστούν οι πρωτογενείς ή οι επιχειρησιακές πληροφορίες, η ανάλυση κινδύνων απαιτεί, για την αποτελεσματική εφαρμο σχεδιασμό του οποίου η αφετηρία μπορεί να συνιστά αξιολόγηση των ανθρώπινων και οικονομικών πόρ < οποίους διαθέτουν τόσο οι κεντρικές υπηρεσίες εν τους μέλους όσο και οι τελωνειακές υπηρεσίες π επιφορτισμένες με τον εκτελωνισμό των εμπόρευμα θώς και οι ανακριτικές υπηρεσίες για μια συγκεκρΐ(. ρίοδο αναφοράς (π.χ. ένα έτος). Στη συνέχεια, εφαρμόζεται διαδικασία της οποίας τα κά στάδια περιγράφονται σχηματικά παρακάτω.
Product-based risk indicators include tariff classification (where there are high import or export duties), origin or provenance (where tariff quotas, quantitative restrictions or preferential regimes are in place), value (where antidumping duties have been imposed) and volume.
Οι επισφαλείς τομείς που ορίζονται στο κεφάλαιο δυνατόν να εντοπίζονται στην κοινοτική και εθνική σία για τους τελωνειακούς ελέγχους.
Indicators based on the regimes or procedures used may arise out of the detailed rules that have to be followed (e.g. non­compliance with accounting requirements for the simplified procedures).
Κατ' αυτό τον τρόπο, είναι δυνατόο ο εντ επισφαλούς τομέα που θα αποτελέσει τη βάση για ι λύση κινδύνου.
The degree or level of risk assessed as being inherent in a particular case expresses the likelihood of an irregularity occur­ring when certain conditions are met. The assessment is the result of combining the risk indicators for product, trader and regime or procedure.
Πράγματι, οι επιχι είναι πολύ σημαντικοί παράγοντες.
— in figures, e.g. χ = 1 and so on, to indicate the priority to be given to checks in accordance with the level of risk;
Γενικά, οι τρόποι σύστα­σης και λειτουργίας τους, η φήμη και η φερεγγυότητα τους αποτελούν στοιχεία που μπορεί να τις αναγάγουν σε επισφα­λείς τομείς όπου λαμβάνονται υπόψη οι δείκτες κινδύνου.
— by an additional letter to indicate the type of check re­quired, e.g. d - documentary check on papers accompany­ing the goods, ρ - post-clearance checks at trader's premises, or i -physical inspection of goods;
Είναι, στη συνέχεια, αναγκαίο να καθορισθούν με ακρίβεια τα στοιχεία που ενδέχεται να προκύψουν σε κάθε επισφαλή τομέα, καθώς και ο τρόπος με τον οποίο μπορεί να παρουσια­στούν.
This makes it possible, using a risk profile, to rank the risks in order of priority, draw up an action plan and decide what checks are to be carried out.
Ανάμεσα στους δείκτες κινδύνου που συνήθως εντοπίζονται σε κάθε επισφαλή τομέα (βλέπε κεφάλαιο 3), αξίζει να ση­μειωθεί ότι αυτοί μπορεί να συνδέονται με τα εμπορεύματα, τις επιχειρήσεις ή τα χρησιμοποιούμενα καθεστώτα και διαδι­κασίες.
To remain effective a risk profile must be flexible so that new risks may be identified and gauged, and risks that have been measured and found acceptable may be classed as low.
Τέλος, οι δείκτες κινδύνων που έχουν σχέση με τα χρησιμο­ποιούμενα καθεστώτα ή διαδικασίες μπορεί να αφορούν τους
In outline, the construction of risk profiles follows the basic cycle of the 'systems approach', which works as in the diagram below: information available to central or local customs services allows them to determine a risk area, identify and assess the risks, and decide what checks should be carried out; the
ειδικούς κανόνες που πρέπει να τηρούνται κατά την εφαρμο­γή τους (π.χ. έλλειψη λογιστικών καταχωρήσεων στις απλου­στευμένες διαδικασίες).
decision is followed by action, which itself provides information; and underpinning the whole, feedback is essential at all stages.
Εκτίμηση κινδύνων
Information Feedback Decision
Η εκτί­μηση προκύπτει, κατά κύριο λόγο, από το συνδυασμό δεικτών κινδύνων που έχουν σχέση με τα εμπορεύματα, τις επιχειρή­σεις ή τα καθεστώτα και τις διαδικασίες.
As described in Section 1, the information must be as full as possible to allow risk areas and actual risks to be determined and qualitative and quantitative data to be collected on products, traders and trade flows, so that relevant and comprehensive risk profiles can be drawn up.
Ι Στην πράξη, ο κίνδυνος μπορεί:
Assessment This should be carried out as described above.
— ή με αριθμούς: π.χ. χ=1,...ν, για να υποδειχθούν οι προτε­ραιότητες του ελέγχου ανάλογα με τον κίνδυνο,
Depending on the assessment result, the decision stage will involve looking at the different types of check available (physical, documentary, post-clearance) and determining which to apply to the operation in question, taking into account re sources and other constraints, including the burden this will imply fortraders.
Οι κίνδυνοι μπορεί, συνεπώς, να ταξινομούνται με σειρά προ­τεραιότητας και να επιτρέπουν την κατάρτιση σχεδίου και τον καθορισμό είδους ελέγχου, κυρίως μέσω της γνωριστικής περιγραφής κινδύνων.
The last stage, action, involves putting the decision into effect and reporting on the results so as to update the risk analysis and add to the risk profile.
Γνωριστική περιγραφή κινδύνων
If the risk profile is to be effective, it must be kept accurate, relevant and up-to-date and unnecessary information must be weeded out.
Η γνωριστική περιγραφή κινδύνων είναι το μέσο με το οποίο οι τελωνειακές υπηρεσίες εφαρμόζουν την ανάλυση κινδύ­νων.
— as a source of information on a trader's activity or on particular goods;
κείται για έγγραφο το οποίο δεν έχει αναγκαστικά την Ίδια δομή σε όλα τα κράτη μέλη, αλλά το οποίο πρέπει να είναι πλήρες και προσαρμοσμένο στο τοπικό εμπόριο.
— in assessing the extent of the risks involved in given risk areas in the light of the risk indicators adopted;
Μπορεί να περιλαμβάνει πολλά τμήματα που αφορούν διαφο­ρετικά είδη εμπορευμάτων.
— in drawing up a plan of action and determining the types of checks to be carried out (the information available can be used to ensure optimum allocation of resources); and
Ενδέχεται να εφαρμόζονται δια­φορετικές γνωριστικές περιγραφές κινδύνων για τις εισαγω­γές και τις εξαγωγές.
In the single market, it is essential to pool experience on risk profiling; similarly, it should be possible to circulate risk profiles and notify customs in other places.
Ενδέχεται, επίσης, να καταρτίζονται γνωριστικές περιγραφές κινδύνων χωριστά για κάθε εμπό­ρευμα, κυρίως όταν πρόκειται για ιδιαίτερα ευαίσθητα προϊό­ντα.
Continuous updating of risk profiles and profiling methods is also vital if the system is to work properly, especially when new EC or national legislation is being developed or new trade activities or trade policies introduced. duced.
Ουσιώδη πτυχή της γνωριστικής περιγραφής κινδύνου απο­τελεί η συνεχής επανεξέταση της.
— customs services must have the right information to hand for risk analysis to be effective;
Προκειμένου να παραμέ­νει αποτελεσματική η γνωριστική περιγραφή κινδύνου, οφεί­λει να καλύπτει τους νέους εντοπιζόμενους κινδύνους.
— the duties and responsibilities not only of those carrying out customs checks but of those assessing the results must be clearly defined;
Δράση
Practical applications
Πληροφορία Ανατροφοδότηση Απόφαση
A risk assessment strategy builds upon and refines the process ing of goods declarations.
Η πληροφορία πρέπει να είναι όσο το δυνατόν περισσότερο λεπτομερής σύμφωνα με τις αρχές που αναφέρονται στο τμήμα 1, κατά τρόπο ώστε να επιτρέπει, εκτός από τον προσδιορισμό των επισφαλών τομέων και των διατρεχόμενων κινδύνων, τη συ­γκέντρωση ποιοτικών και ποσοτικών στοιχείων σχετικά με τα προϊόντα, τις επιχειρήσεις και τη ροή των συναλλαγών, με σκοπό την κατάρτιση κατάλληλων και πλήρων γνωριστικών περιγραφών κινδύνου.
All such declarations are processed in some way, either manually or electronically, to calculate and collect duties or levies, collect trade statistics, and ensure that appropriate documents are attached, endorsed, removed, re turned or checked as a preliminary to deciding whether the goods should be inspected.
Η εκτίμηση διεξάγεται σύμφωνα με τα στοιχεία που αναφέρθηκαν προη­γουμένως.
This processing of declarations makes it possible to target checks in the light of the previous analysis.
Η δράση
Beyond this, customs intervention can be based upon risk analysis.
Η ανατροφοδότηση (ή επιστροφή πληροφοριών) είναι σημα­ντική σε όλα τα στάδια, ώστε οι έλεγχοι να προσαρμόζονται στα αποτελέσματα.
Local customs offices, or some of them, can be organised to reflect the risk-based approach. Where this is done, one team should be deployed to carry out mandatory processing of declarations, the low-level compliance checks and any risk-based selections.
Επίσης, αυτή είναι απαραίτητη για τη διατήρηση του ακριβούς, εύστοχου και επίκαιρου χαρακτήρα της γνωριστικής περιγραφής κινδύνου με σκοπό τη διασφά­λιση της αποτελεσματικότητας της και την απαλλαγή της από περιττές πληροφορίες.
But the office could also have a 'targeting unit' with a small number of specialist staff whose only normal work is to test risk areas, target consignments to be checked in the light of national and/or local parameters and develop special expertise in such specific areas as the CAP. The unit combines the role of local intelligence (infor/nation gathering, analysis and dissemination) with front-line operational duties, targeting checks following risk assessment exercises.
Κατά συνέπεια, μπορεί να θεωρηθεί ότι η γνωριστική περι­γραφή κινδύνου επιτελεί τουλάχιστον πέντε λειτουργίες.
An ad­equate local selection facility is crucial, especially for taking account of local trading characteristics; what may be a low risk nationally may be a high risk at a particular customs office and vice versa.
— αποτελεί πηγή πληροφοριών για τις δραστηριότητες επι­χείρησης ή για συγκεκριμένα εμπορεύματα,
Routine selection can be performed by applying parameters (or computer search instructions) which experience has shown to be effective in detecting errors and misdeclarations.
— καθορίζει τους επισφαλείς τομείς,
Special selection parameters can be used to impose shorter­term checks; they may be used to assess the risk of particular types of imports or identify particular suspect consignments (for instance, all consignments from a specific group of coun­tries to a particular importer).
— εκτιμά το μέγεθος των κινδύνων που αφορούν τους εν λόγω επισφαλείς τομείς σε συνάρτηση, ιδίως, με τους επιλεγέντες δείκτες κινδύνου,
Random selection can be used over and above these two types and can act as a control mechanism for identifying new routine and special selection parameters, making it less likely perhaps that declarants can avoid selection by learning those already in use. The concept is equally valid for exports.
— καθορίζει σχέδιο δράσης με βάση το είδος των ελέγχων που πρέπει να διεξαχθούν (οι διαθέσιμες πληροφορίες είναι δυνατό να χρησιμοποιούνται για τη βέλτιστη κατανο­μή των πόρων),
Information can come from national headquarters, which re­ceives input from similar teams across the country, collects it, analyses trends and disseminates it as appropriate. A local database can be used to record and retrieve information on the performance of the risk profile, infringements committed or suspected and particular risk factors.
Στο πλαίσιο της εσωτερικής αγοράς, απαιτείται ανταλλαγή εμπειριών σχετικά με τη διαμόρφωση της γνωριστικής περι­γραφής κινδύνου, ενώ επιβάλλεται η διάδοση και η κοινο­ποίηση γνωριστικών περιγραφών και σε άλλες ενδιαφερόμε­νες γεωγραφικές περιοχές.
For a targeting unit to be effective, it must first identify and determine the relative importance of the risk indicators present in its area of responsibility.
Συμπεράσματα
An example is given in Annex V.
— πρέπει να καθορίζονται με σαφήνεια οι πολιτικοί και λει­τουργικοί στόχοι,
Controls based on verification of a firm's own internal operat­ing systems offer a systematic, flexible working method reflect­ing the fact that each company's ¡η­house system, however
Πρακτικές εφαρμογές
Selective physical inspections will be needed to test and evaluate such systems.
Διασαφήσεις εμπορευμάτων
'Blanket' indicators, e.g. all imports from a given country of origin or of goods under a specific commodity code, can generally be determined from historical data.
Η στρατηγική εκτίμησης των κινδύνων βασίζεται στις διασα­φήσεις εμπορευμάτων και επιτρέπει τη βελτίωση της επεξερ­γασίας τους.
The more closely customs can work with companies and be come familiar with their internal systems, the more efficient will be the checks based on those systems.
Όλες οι διασαφήσεις εμπορευμάτων υποβάλλο­νται σε κάποια ηλεκτρονική ή παραδοσιακή (διά χειρός) επε­ξεργασία.
— to be certain that a system actually allows for the verifications and checks necessary to carry out accurate and timely assessment of revenue (tax or duty) and see that any reliefs are properly applied;
Ι Οι διασαφήσεις κατανέμονται σε δύο κατηγορίες:
Systems audits achieve this through a structured, systematic approach which encompasses several stages:
Πέραν του ποσοστού αυτού, η πα­ρέμβαση του τελωνείου μπορεί να βασίζεται στην ανάλυση των κινδύνων.
(c) carrying out checks (physical or documentary);
Τα τοπικά τελωνεία ή ορισμένα από αυτά είναι δυνατόν να οργανωθούν έτσι ώστε να ανταποκρίνονται στην προσέγγιση
Controls based on systems audits rely largely on auditing of the trader's records, but one of the essential elements is testing the credibility of the records produced by the system.
που βασίζεται στον κίνδυνο.
If no such errors are found, it can be assumed that the system is producing the desired result.
Επιβάλλεται να συσταθεί όργανο υπεύθυνο για την υποχρεωτική επεξεργασία των διασαφή­σεων, τους ελάχιστους ελέγχους συμμόρφωσης και όλες τις επιλογές που βασίζονται στην ανάλυση κινδύνου.
In any event, the auditing test results are always available to aid future risk analysis and guide decisions about the need for and frequency of future checks.
Η προσέγγιση αυτή είναι δυνατόν να ενισχυθεί σημαντικά με την αυτοματοποιημένη επιλογή.
Systems audits are also used to gauge the relative importance of more specific risk indicators and build up a risk profile.
Στοιχείο χαμηλού κινδύνου σε εθνικό επίπεδο μπορεί να είναι υψηλού κινδύνου για ένα συγκεκριμένο τελωνείο και αντι­στρόφως.
For example, in the simplified import procedures, where the check ing system set up by the relevant administration matches the initial and supplementary declarations submitted by a trader, the risk of the two not corresponding is very low, but if there were no cross-check by the administration, the risk would be much higher.
Απαιτείται, επίσης, να λαμβάνεται υπόψη και το κοινοτικό επίπεδο.
Therefore, if we are to achieve consistency in risk profiling, the controls applied by each Member State in a given risk area will also need to be scrutinised.
Η δειγματοληπτική επιλογή μπορεί να χρησιμοποιείται συ­μπληρωματικά προς τους δύο προηγούμενους τύπους επι­λογής.
The reliability of a trader's accounts is another important factor influencing the relative importance of risk indicators.
Η Ίδια αρχή ισχύει και για τις εξαγωγές.
This also means that, when developed to their full potential, risk profiles may be trader-specific.
Οι πληροφορίες μπορεί να προέρχονται από τις εθνικές κε­ντρικές τελωνειακές υπηρεσίες που δέχονται πληροφορίες από παρόμοια όργανα σε ολόκληρη τη χώρα, τις συγκεντρώ­νουν, αναλύουν τις διαγραφόμενες τάσεις και τις διαδίδουν δεόντως.
Existing and new EC legislation involving international trade in goods may be accompanied by a risk analysis sheet. For amendments to existing acts and new legislation, the sheet could be prepared before final adoption to allow the effect of the proposed legislation on customs checks to be assessed.
Από το αρχείο αυτό είναι δυνατό να λαμβάνονται προγενέστερες διασαφήσεις και τα δικαιολογητικά τους.
Note that this is a theoretical document based on analysis of a legal text and therefore to be distinguished from a risk profile, which has a specific, immediate operational application.
Σημαντικό ρόλο μπορούν επίσης να δια­δραματίσουν τα εμπορικά έγγραφα και τα αρχεία προηγούμε­νων χρήσεων.
Depending on the nature of the new legislation, the risk analysis sheet should cover the following aspects:
Για να είναι αποτελεσματικό το όργανο επιλογής, πρέπει πρώτα απ' όλα να αντιληφθεί και να προσδιορίσει τη σχετική σημασία των δεικτών κινδύνου στην περιοχή ευθύνης του.
> A. 1. Goods or products for example, textiles, CAP products, common commercial policy (dumping), CITES (see Chapter 3 below); I
Εξάλλου, είναι ανα­γκαίο να διασφαλισθεί η κατάλληλη κατάρτιση του προσωπι­κού του οργάνου επιλογής, ώστε να είναι σε θέση να ανταπο­κριθεί στα καθήκοντα του.
Customs regimes or procedures for example, release for free circulation, export, suspensive arrangements, customs procedures with economic impact, simplified procedures;
Παρέχεται παράδειγμα στο παράρτημα V.
B. Examples of actual risk Nature of goods: misdescription
Μπορεί να θεωρηθούν ως ένα είδος λογιστικού ελέγχου το αντικείμενο του οποίου περιορί­ζεται σαφώς στον καθορισμό των δεικτών κινδύνων.
D. Risk evaluation (to determine the level or degree of risk relating to each general risk indicator)
Ωστόσο, ο έλεγχος των συστημάτων που περιορίζεται σε έγγραφα και λογαριασμούς
Where a new antidumping duty is introduced on a specific product, statistics on the companies concerned could be used to compare the pattern of imports under the appropriate CN headings before and after imposition of the duty.
Μια από τις ενδεχόμενες μεθόδους θα ήταν η εκτίμηση του κινδύνου ειδικά για κάθε επιχείρηση και ο χαρακτηρισμός του με έναν αριθμό.
— cases where the economic operator and/or forwarding agent concerned has previously breached the rules or committed a customs and/or tax offence;
Στο παράρτημα III του παρόντος εγγράφου παρέχεται παράδειγμα που εφαρμόζει η Διεύθυνση Τελω­νείων της Γερμανίας.
— existence of specific prior intelligence concerning a particular product in particular circumstances (MA communications or special communications under a specific procedure);
Τμήμα 4
Section
Δελτίο ανάλυσης κινδύνων
Risk sectors connected with specific or sensitive goods
Καθορισμός των διατρεχόμενων γενικών κινδύνων: π.χ.:
Agricultural products covered by the common agricultural policy (CAP)
— είδος: ψευδής δήλωση του είδους,
Products coming under the common agricultural policy are particularly sensitive because of the financial benefits involved.
— καταγωγή: ψευδής δήλωση της καταγωγής,
Regulations covering this area aim to encourage the use of risk analysis in this context.
— αξία: ψευδής δήλωση της αξίας με σκοπό τη μείωση του ποσού των δασμών.
They are: Council Regulation (EEC) No 386/90 of 12 February 1990 on the monitoring carried out at the time of export of agricultural products receiving refunds or other amounts(1), as last amended by Council Regulation (EC) No 163/94 of 24 January 1994(2); and Commission Regulation (EC) No 3122/94 of 20 December 1994 laying down criteria for risk analysis as regards agricultural products receiving re­funds^).
Δείκτες κινδύνων
Risk indicators
Στον τομέα των εξαγωγών με επιστροφές, οι δείκτες κινδύ­νων αναφέρονται ρητά στον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 3122/94.
Risk indicators for exports qualifying for refunds are specifically covered in Commission Regulation (EC) No 3122/94 which is reproduced as Annex VI to this guide.
Αφορούν, επίσης, τις εισα­γωγές γεωργικών αγαθών.
These criteria also apply to imports of agricultural equipment.
Δείκτες κινδύνων που έχουν σχέση με τα εμπορεύματα
Product-based risk indicators
Δασμολογική κατάταξη:
Tariff classification
— αναφορά κωδικών ΣΟ που αναγνωρίζονται δύσκολα χωρίς διενέργεια εργαστηριακών αναλύσεων (π.χ. δυσκολία διά­κρισης ανάμεσα σε διαφορετικά είδη ρυζιού ή ανάμεσα σε γαλακτοκομικά προϊόντα όσον αφορά την περιεκτικότητα τους σε λιπαρά, παρασκευάσματα τροφίμων),
— declaration of CN codes that are hard to check without recourse to laboratory testing (e.g. different kinds of rice, dairy products with differing fat content, prepared foodstuffs); stuffs);
— προϊόντα που περιλαμβάνονται συστηματικά στη διάκριση «άλλα».
— products entered under the heading 'other'.
— ανύπαρκτη παραγωγή του εν λόγω προϊόντος στη δηλού­μενη χώρα καταγωγής,
— no output of the product concerned in the declared country of origin;
— ο όγκος των κοινοτικών εισαγωγών υπερβαίνει την ικανό­τητα παραγωγής του σχετικού προϊόντος από τη χώρα εξαγωγής,
— volume of imports into the Community exceeds the export ing country's capacity to produce the product concerned;
Ι Προέλευση/προορισμός:
Provenance/destination — products leaving free zones for third countries.
Ρ Αξία:
Value
— δηλούμενη αξία που εμφανώς δεν συμφωνεί με την εθνι­κή ή κοινοτική αξία ανά μονάδα,
— declared value clearly out of line with national or Community unit values;
— επιβολή εξισωτικής εισφοράς ή πρόσθετου ειδικού δα­σμού.
— existence of a countervailing charge or specific additional duty.
Ι Ποσότητα/βάρος/όγκος:
Quantity/weight/volume
— λόγω των δημοσιονομικών πλεονεκτημάτων που παρέχο­νται σ' αυτή τη βάση,
— viewed in the light of the financial benefits granted on this basis;
— δηλούμενο βάρος δυσανάλογο προς τον όγκο.
— declared weight out of proportion to the volume.
Ι Ημερομηνία εισαγωγής:
) Date of import
— ασυμφωνία ανάμεσα στην ημερομηνία εισαγωγής και στα έγγραφα μεταφορών, στην περίπτωση προϊόντων των οποίων η αξία, και, κατά συνέπεια, οι δασμοί ποικίλλουν ανάλογα με την ημερομηνία κατά την οποία δηλώνονται.
— mismatch between the date of import and the transport documents in the case of products whose value, and thus the duty they should pay, varies in accordance with the date on which they are declared.
— ακατάλληλη συσκευασία σε σχέση με τη φύση του εμπο­ρεύματος,
Packaging — unsuitable packaging for the type of goods;
— ύποπτη επισήμανση δεμάτων (κηλιδωμένη, παραποιημέ­νη, με ορθογραφικά λάθη ή ξεθωριασμένη εκτύπωση),
— dubious labelling (badly printed, distorted, misspelt or faded);
— κακή μετάφραση των ετικετών που φέρουν τα προϊόντα ή των οδηγιών χρήσης τους,
— labelling of the products themselves, or the instructions for them, badly translated;
— συσκευασία που δεν επιτρέπει τον εύκολο φυσικό έλεγχο με γυμνό μάτι.
— packaging that does not allow easy inspection by the naked eye.
Δείκτες κινδύνων που έχουν σχέση με τις επιχειρήσεις
Trader-based risk indicators
Νομική δομή της επιχείρησης: — πολυεθνική/μητρική/θυγατρική εταιρεία.
— multinational/parent/subsidiary.
Ασθενής χρηματοοικονομική κατάσταση t
Weak financial structure
— επιχείρηση εξειδικευμένη αρχικά σε γεωργικά προϊόντα με προορισμό ή προέλευση ορισμένες χώρες, όταν παρα­τηρείται αλλαγή ως προς τις προμήθειες ή τον προορισμό των προϊόντων,
— a trader originally specialising in agricultural products origi nating in, or sent to, particular countries, changing his source of supplies or the destination of his products; — non-specialist trader effecting occasional operations;
— μη εξειδικευμένη επιχείρηση που πραγματοποιεί περιστα­σιακές πράξεις,
— whether or not a specialist forwarding agent is used;
— εξειδικευμένος ή μη εξειδικευμένος διαμετακομιστής,
— new forwarding agent entering the market in a given type of product;
— επιχείρηση εξειδικευμένη που παύει να ασχολείται με κά­ποιο είδος εμπορίου ή μη εξειδικευμένη επιχείρηση που αρχίζει να ασχολείται με το εμπόριο σε τακτική βάση.
— specialist trader winding up operations or non-specialist trader starting to do regular business.
Εμπορική στρατηγική και θέση της επιχείρησης:
Trader's business strategy and situation — market position (monopoly/competition);
— εμπορική θέση της επιχείρησης στην αγορά (μονοπω­λιακή/ανταγωνιστική θέση),
— switch to new sources of supply or new destinations follow ing introduction of new quotas for usual supplying countries or special conditions for imports or exports;
— σημαντική μεταβολή του όγκου των εισαγωγών σε σχέση με κάποια περίοδο αναφοράς.
— significant change in import volume compared with a given reference period.
— κινητικότητα του εκτελωνισμού (π.χ. αιφνίδια μεταβολή του τόπου εκτελωνισμού),
— pattern of clearance, (e.g. sudden switch to a different customs clearance office);
— τελωνειακές άδειες: φύση των διαδικασιών που χρησιμο­ποιούνται, δυνατότητα ή όχι εφαρμογής απλουστευμένων διαδικασιών ανάλογα με την περίπτωση,
— customs authorisations: types of procedures used, whether trader uses simplified procedures;
ακύρωση ή ανάκληση αδειών για εφαρμογή απλουστευμέ­νης διαδικασίας ή τελωνειακού καθεστώτος.
— cancellation or withdrawal of authorisation to use a simplified or other customs procedure.
Προσδιορισμός κινδύνων στην πράξη
Identifying risks in practice