natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Ευρωπαϊκό Ελεγκτικό Συνέδριo Ειδική έκθεση αριθ. 4/2009 Η διαχείριση, εκ μέρους της Επιτροπής, της συμμετοχής των μη κρατικών φορέων στην αναπτυξιακή συνεργασία της ΕΚ Λουξεμβούργο: Υπηρεσία Επισήμων Εκδόσεων των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων 2009 — 65 σ. — 21 x 29,7 cm ISBN 978-92-9207-272-8 ΑΠΑΝΤΗΣΕΙΣ ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ 67 Ειδική έκθεση αριθ. 4/2009 — Η διαχείριση, εκ μέρους της Επιτροπής, της συμμετοχής των μη κρατικών φορέων στην αναπτυξιακή συνεργασία της ΕΚ 
European Court of Auditors Special Report No 4/2009 The CommissionŐs management of Non-State ActorsŐ involvement in EC Development Cooperation Luxembourg: Office for Official Publications of the European Communities 2009 Ń 65 pp. Ń 21 x 29.7 cm ISBN 978-92-9207-273-5 REPLY OF THE COMMISSION 67 Special Report No 4/2009 Ń The CommissionŐs management of non-state actorsŐ involvement in EC Development Cooperation
Πώς να προμηθευτείτε τις εκδόσεις της ΕΕ Eκδόσεις που πωλούνται: • από το EU Bookshop (βιβλιοπωλείο της ΕΕ) (http://bookshop.europa.eu), • από το βιβλιοπώλη σας με αναφορά του τίτλου, του εκδότη ή/και του αριθμού ISBN, • απευθυνόμενοι σε έναν από τους πράκτορες πώλησής μας. 
How to obtain EU publications Publications for sale: Ľ via EU Bookshop (http://bookshop.europa.eu); Ľ from your bookseller by quoting the title, publisher and/or ISBN number; Ľ by contacting one of our sales agents directly.
Εκδόσεις που διατίθενται δωρεάν: • από το EU Bookshop (βιβλιοπωλείο της ΕΕ) (http://bookshop.europa.eu), • από τα γραφεία εκπροσώπησης ή τις αντιπροσωπείες της Ευρωπαϊκής Επιτροπής. 
Free publications: Ľ via EU Bookshop (http://bookshop.europa.eu); Ľ at the European CommissionŐs representations or delegations.
ΕΥΡΩΠΑΪΚΟ ΕΛΕΓΚΤΙΚΟ ΣΥΝΕΔΡΙO EL Η ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΤΩΝ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΔΙΑΘΕΣΙΜΩΝ ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ Ειδική έκθεση αριθ. 5 2009 ISSN 1831-0826 
EUROPEAN COURT OF AUDITORS EN THE COMMISSIONŐS TREASURY MANAGEMENT Special Report No 5 2009 ISSN 1831-0834
Ειδική έκθεση αριθ. 5 2009 Η ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΤΩΝ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΔΙΑΘΕΣΙΜΩΝ ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ (δυνάμει του άρθρου 248, παράγραφος 4, δεύτερο εδάφιο, ΕΚ) ΕΥΡΩΠΑΪΚΟ ΕΛΕΓΚΤΙΚΟ ΣΥΝΕΔΡΙO 
Special Report No 5 2009 THE COMMISSIONŐS TREASURY MANAGEMENT (pursuant to Article 248(4), second subparagraph, EC) EUROPEAN COURT OF AUDITORS
2 EYPΩΠAÏKO EΛEΓKTIKO ΣYNEΔPIO 12, rue Alcide De Gasperi 1615 Luxembourg LUXEMBOURG Τηλ. +352 4398-45410 Φαξ +352 4398-46430 E-mail: euraud@eca.europa.eu Internet: http://www.eca.europa.eu Ειδική έκθεση αριθ. 5 2009 Περισσότερες πληροφορίες για την Ευρωπαϊκή Ένωση παρέχονται από το Διαδίκτυο μέσω του εξυπηρετητή Europa (http://europa.eu). 
2 EUROPEAN COURT OF AUDITORS 12, rue Alcide De Gasperi 1615 Luxembourg LUXEMBOURG Tel. +352 4398-45410 Fax +352 4398-46430 E-mail: euraud@eca.europa.eu Internet: http://www.eca.europa.eu Special Report No 5 2009 More information on the European Union is available on the Internet (http://europa.eu).
Λουξεμβούργο: Υπηρεσία Επισήμων Εκδόσεων των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων, 2009 ISBN 978-92-9207-294-0 © Ευρωπαϊκές Κοινότητες, 2009 Επιτρέπεται η αναπαραγωγή με αναφορά της πηγής. 
Luxembourg: Office for Official Publications of the European Communities, 2009 ISBN 978-92-9207-295-7 Š European Communities, 2009 Reproduction is authorised provided the source is acknowledged.
Printed in Belgium Ειδική έκθεση αριθ. 5/2009 — Η διαχείριση των ταμειακών διαθεσίμων της Επιτροπής 
Printed in Belgium Special Report No 5/2009 Ń The CommissionŐs treasury management
4 I. Η διαχείριση των ταμειακών διαθεσίμων στην Επιτροπή πραγματοποιείται από δύο Γενικές Διευθύνσεις (ΓΔ): τη ΓΔ Προϋπολογισμού (ΓΔ BUDG) και τη ΓΔ Οικονομικών και χρηματοδοτικών υποθέσεων (ΓΔ ECFIN). 
4 I. Treasury management at the Commission is performed by two Directorates-General (DG): DG Budget (DG BUDG) and the DG for Economic and Financial Affairs (DG ECFIN).
Η ΓΔ BUDG είναι αρμόδια για την ταμειακή διαχείριση του συνόλου του προϋπολογισμού που διαχειρίζεται η Επιτροπή, συμπεριλαμβανομένου του Ευρωπαϊκού Ταμείου Ανάπτυξης. 
DG BUDG is responsible for treasury management of the entire budget managed by the Commission and the European Development Fund.
Η ΓΔ ECFIN είναι αρμόδια για την ταμειακή διαχείριση άλλων εκτός προϋπολογισμού στοιχείων και για την επένδυση των κοινοτικών κεφαλαίων. δ) τον ταμειακό προγραμματισμό και τις προβλέψεις· ε) τη διαχείριση των καταπιστευματικών λογαριασμών· στ) τη διαχείριση των προστίμων· ζ) τη διαδικασία πληρωμών και τη διαχείριση των τραπεζικών λογαριασμών· και η) τους ανθρώπινους πόρους. 
DG ECFIN is responsible for the treasury management of other non-budgetary items and the investment of Community funds. (d) treasury planning and forecasting; (e) management of fiduciary accounts; (f) management of fines; (g) the payment process and management of bank accounts; and (h) human resources.
II. γηση της ποιότητας της διαχείρισης των ταμειακών διαθεσίμων της Επιτροπής, και ειδικότερα του κατά πόσον η Επιτροπή: α) συμμορφώθηκε με τους κανόνες και τους κανονισμούς που εφαρμόζονται στη διαχείριση ταμειακών διαθεσίμων, και β) θέσπισε συστήματα εσωτερικού ελέγχου τα οποία διασφαλίζουν χρηστή ταμειακή διαχείριση. 
The main objective of the audit was to assess the quality of the CommissionŐs treasury management and in particular whether: (a) the Commission complied with the rules and regulations applicable to treasury management; and (b) the Commission had established internal control systems which ensure sound treasury management.
Το Συνέδριο εξέτασε τους ακόλουθους κύριους τομείς διαχείρισης των ταμειακών διαθεσίμων: Οι τρεις κύριες νομικές απαιτήσεις είναι οι Κύριος στόχος του ελέγχου ήταν η αξιολό-εξής: α) τη συνολική οργάνωση των δραστηριοτήτων διαχείρισης των ταμειακών διαθεσίμων της Επιτροπής· V. β) τη διαχείριση κινδύνου των δραστηριοτήτων ταμειακής διαχείρισης· γ) τη μέτρηση και τη συγκριτική αξιολόγηση των επιδόσεων· Ειδική έκθεση αριθ. 5/2009 — Η διαχείριση των ταμειακών διαθεσίμων της Επιτροπής α) η Επιτροπή πρέπει να μεριμνά ώστε να διαθέτει επαρκή κεφάλαια για την κάλυψη των ταμειακών αναγκών οι οποίες προκύπτουν από την εκτέλεση του προϋπολογισμού· β) η Επιτροπή πρέπει να θεσπίσει συστήματα διαχείρισης των διαθεσίμων, τα οποία επιτρέπουν την κατάρτιση προβλέψεων ταμειακών ροών· και γ) η Επιτροπή πρέπει να διαθέτει τα ποσά που εγγράφονται εις πίστωση των λογαριασμών ιδίων πόρων κατά το μέτρο που είναι αναγκαίο για την κάλυψη των ταμειακών αναγκών της που απορρέουν από την εκτέλεση του προϋπολογισμού. 
The Court examined the following main treasury management areas: (a) the overall set-up of the CommissionŐs treasury management activities; (b) risk management of treasury activities; (c) performance measurement and benchmarking; Special Report No 5/2009 Ń The CommissionŐs treasury management ER XE PE CL YU OT I FV ET H E SC UO M M M M AI S R S Y I O N
Τα κύρια συμπεράσματα του Συνεδρίου έχουν ως εξής: — η Επιτροπή συμμορφώθηκε γενικά με τις βασικές διατάξεις που προβλέπονται στην κοινοτική νομοθεσία· ΣΑ ΥΠ ΝΑ ΟΝ ΨΤ Η Η Σ Ε Ι Σ ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ 5 — η Επιτροπή θέσπισε συνετές διαδικασίες πρόβλεψης της ταμειακής διαχείρισης, οι οποίες διασφαλίζουν ότι διαθέτει επαρκή κεφάλαια για την κάλυψη των ταμειακών απαιτήσεων που απορρέουν από την εκτέλεση του προϋπολογισμού· — οι διαδικασίες της Επιτροπής για τη μεταφορά κεφαλαίων μεταξύ των λογαριασμών ιδίων πόρων των κρατών μελών δεν ήταν επαρκώς τεκμηριωμένες· — ως αποτέλεσμα των διατάξεων του κανονισμού για τους ίδιους πόρους των Κοινοτήτων, συσσωρεύονται σημαντικά υπόλοιπα κατά τη διάρκεια του δεύτερου εξαμήνου του έτους λόγω της μεταφοράς ιδίων πόρων στους λογαριασμούς που ανοίγονται από τα κράτη μέλη στο όνομα της Επιτροπής βάσει των πιστώσεων του προϋπολογισμού· — οι υπάρχουσες διαδικασίες εσωτερικού ελέγχου όσον αφορά την εκτέλεση των πληρωμών και τους τραπεζικούς λογαριασμούς ήταν συνολικά αποτελεσματικές· ωστόσο, σε αντίθεση προς τη ΓΔ ECFIN, η ΓΔ BUDG δεν τεκμηρίωσε τη διαχείριση των κινδύνων που απορρέουν από τις δραστηριότητες διαχείρισης των ταμειακών διαθεσίμων ούτε θέσπισε διαδικασίες για την αξιολόγηση όλων των πτυχών των επιδόσεών της· — η έλλειψη συντονισμού μεταξύ των ΓΔ της Επιτροπής σε έναν τομέα όπου είναι αναγκαίος ένας κοινός τρόπος προσέγγισης για ζητήματα, όπως η διαχείριση και ο έλεγχος του κινδύνου. 
5 Ń the Commission has set up prudent cash management forecast procedures ensuring that it has at its disposal sufficient funds to cover cash requirements arising from budgetary implementation; Ń the CommissionŐs procedures to transfer funds between Member StatesŐ own resources accounts were not sufficiently documented; Ń as a result of the provisions of the CommunitiesŐ own resources regulation, significant balances accumulate during the second half of the year as a consequence of transferring own resources to the accounts opened by the Member States in the name of the Commission on the basis of budget appropriations; Ń the internal control procedures in place concerning the execution of payments and bank accounts were effective overall.
Τούτο οδήγησε στην κατάσταση κατά την οποία τα όρια των λογαριασμών για την τήρηση των κεφαλαίων σε εμπορικές τράπεζες καθορίστηκαν από τις οικείες ΓΔ χωρίς να ληφθεί υπόψη η συνολική έκθεση κινδύνου της Επιτροπής με κάθε εμπορική τράπεζα· και — τα πρόστιμα τηρούνται σε ειδικούς τρεχούμενους λογαριασμούς τραπεζών και, επομένως, υπάρχει αυξημένος κίνδυνος απώλειας. 
This led to the situation where the accountsŐ limits for holding funds with commercial banks were established by the DGs concerned without considering the CommissionŐs overall risk exposure with each commercial bank; and Ń fines are held in specific bank current accounts, thus there is an increased risk of loss.
ΣΑ ΥΠ ΝΑ ΟΝ ΨΤ Η Η Σ Ε Ι Σ ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ VI. Οι κύριες συστάσεις του Συνεδρίου έχουν ως εξής: — η Επιτροπή πρέπει να βελτιώσει την τεκμηρίωση των διαδικασιών πρόβλεψης των ταμειακών ροών της· — η Επιτροπή πρέπει να αναλύσει τον τρόπο λειτουργίας του ισχύοντος συστήματος λογαριασμών ιδίων πόρων με στόχο τη μείωση των υπολοίπων στους εν λόγω λογαριασμούς κατά τη διάρκεια του δεύτερου εξαμήνου του έτους· — η Επιτροπή πρέπει να θεσπίσει διαδικασίες οι οποίες θα διασφαλίζουν τον συντονισμό των δραστηριοτήτων διαχείρισης των ταμειακών διαθεσίμων· — η ΓΔ BUDG πρέπει να βελτιώσει την τεκμηρίωση της διαχείρισης κινδύνου της και την εμβέλεια της μέτρησης των επιδόσεών της· και — η Επιτροπή πρέπει να θέσει ως προτεραιότητα την εξεύρεση βέλτιστης λύσης στην αντιμετώπιση των προσωρινά εισπραχθέντων προστίμων. 
The CourtŐs main recommendations are: Ń the Commission should improve the documentation of its cash flow forecasting procedures; Ń the Commission should analyse the functioning of the present system of own resources accounts with the aim of reducing balances on these accounts during the second half of the year; Ń the Commission should put in place procedures which ensure coordination of its treasury management activities; Ń DG BUDG should improve the documentation of its risk management and the scope of its performance measurement; and Ń the Commission should as a matter of priority reach a conclusion in its search for an optimum solution for the treatment of provisionally collected fines.
6 ΕΙΣΑΓΩΓΗ ΙΣΤΟΡΙΚΟ 1. 
6 INTRODUCTION BACKGROUND 1.
Ο προϋπολογισμός της Ευρωπαϊκής Ένωσης παρέχει χρηματοδότηση σε ευρύ φάσμα δράσεων στην Ευρωπαϊκή Ένωση και εκτός αυτής. 
The European Union budget provides funding for a wide range of actions in the European Union and beyond.
Η Ευρωπαϊκή Επιτροπή εκτελεί τον προϋπολογισμό με δική της ευθύνη σύμφωνα με τον δημοσιονομικό κανονισμό1 και εντός των ορίων των πιστώσεων του προϋπολογισμού. 
The European Commission implements the budget under its own responsibility in accordance with the Financial Regulation1 and within the limits of the budgetary appropriations.
Στο πλαίσιο της εκτέλεσης του προϋπολογισμού, η Επιτροπή εκτέλεσε το 2007 πληρωμές προς τρίτους ύψους 1,5 εκατομμυρίου περίπου. 
In the process of budget implementation, the Commission made in 2007 approximately 1,5 million payments to third parties.
Στους εν λόγω τρίτους περιλαμβάνονται από μόνιμοι υπάλληλοι και συνταξιούχοι της ΕΕ, δημόσιες αρχές κρατών μελών που διαχειρίζονται κεφάλαια έως ιδιωτικές επιχειρήσεις και ιδιώτες που επωφελούνται άμεσα ενισχύσεων στο πλαίσιο κοινοτικών καθεστώτων. 
Third parties range from EU officials and pensioners, Member StatesŐ public authorities managing funds to private firms and individuals directly benefiting from aid under a Community scheme.
Το 2007 οι συνολικές πληρωμές της Επιτροπής ανήλθαν σε 114 δισεκατομμύρια ευρώ. 
In 2007 the total payments made by the Commission reached 114 billion euro.
Για τη χρηματοδότηση των πληρωμών αυτών πρέπει να υπάρχουν άμεσα διαθέσιμοι δημοσιονομικοί πόροι. 
Financial resources need to be readily available to fund these payments.
Δύο είναι οι κύριες κατηγορίες εσόδων: οι ίδιοι πόροι και τα λοιπά έσοδα2. 
There are two main categories of income: own resources and other revenue2.
Τα σημαντικότερα στοιχεία εσόδων είναι οι ίδιοι πόροι που υπολογίζονται βάσει του φόρου προστιθέμενης αξίας (ΦΠΑ) και οι ίδιοι πόροι που βασίζονται στο ακαθάριστο εθνικό εισόδημα (ΑΕΕ) των κρατών μελών. Κάθε κράτος μέλος ανοίγει λογαριασμούς στο όνομα της Επιτροπής στους οποίους καταβάλλονται σε μηνιαία βάση οι αντίστοιχες εισφορές του σε ίδιους πόρους (βλ. πλαίσιο 1). 
The largest revenue components are own resources calculated on the basis of value added tax (VAT) and own resources based on the Member StatesŐ gross national income (GNI). Accounts are opened in the name of the Commission by each Member State and into which their respective own resources contributions are paid on a monthly basis (see Box 1).
1 Κανονισμός (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 1605/2002 του Συμβουλίου, της 25ης Ιουνίου 2002, για τη θέσπιση του δημοσιονομικού κανονισμού που εφαρμόζεται στο γενικό προϋπολογισμό των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων (ΕΕ L 248 της 16.9.2002, σ. 1), όπως τροποποιήθηκε με τον κανονισμό (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 1995/2006, (ΕΕ L 390 της 30.12.2006, σ. 1) και τον κανονισμό (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 1525/2007 (ΕΕ L 343 της 27.12.2007, σ. 9). 
1 Council Regulation (EC, Euratom) No 1605/2002 of 25 June 2002 on the Financial Regulation applicable to the general budget of the European Communities (OJ L 248, 16.9.2002, p. 1), as amended by Regulation (EC, Euratom) No 1995/2006 (OJ L 390, 30.12.2006, p. 1) and Regulation (EC, Euratom) No 1525/2007 (OJ L 343, 27.12.2007, p.
2 Για περισσότερες λεπτομέρειες, βλ. κεφάλαιο 4 της ετήσιας έκθεσης του Ευρωπαϊκού Ελεγκτικού Συνεδρίου για το οικονομικό έτος 2007. 
2 For more details please refer to Chapter 4 of the European Court of Auditors Annual Report concerning the financial year 2007.
ΠΙΝΑΚΑΣ 1 Υπόλοιπο στις 31.12.2007 Υπόλοιπο στις 31.12.2006 Λογαριασμοί σε δημόσια ταμεία και σε κεντρικές τράπεζες κρατών μελών 11 313 11 467 Τρεχούμενοι λογαριασμοί 956 933 Λογαριασμοί πάγιων προκαταβολών 81 82 Μετρητά προς είσπραξη 2 3 Βραχυπρόθεσμες καταθέσεις και άλλα ισοδύναμα μετρητών 1 367 976 Ταμειακά διαθέσιμα περιορισμένης χρήσης (πρόστιμα) 5 037 2 924 Μετρητά και ισοδύναμα μετρητών — Ταμείο Εγγυήσεων 249 440 Σύνολο 19 005 16 824 ΜΕΤΡΗΤΑ ΚΑΙ ΙΣΟΔΥΝΑΜΑ ΜΕΤΡΗΤΩΝ (σε εκατ. ευρώ) Πηγή: Ετήσιοι λογαριασμοί των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων, οικονομικό έτος 2007. Ειδική έκθεση αριθ. 5/2009 — Η διαχείριση των ταμειακών διαθεσίμων της Επιτροπής 
TABLE 1 Balance at 31.12.2007 Balance at 31.12.2006 Accounts with Member StatesŐ treasuries and central banks 11 313 11 467 Current accounts 956 933 Imprest accounts 81 82 Cash in transit 2 3 Short-term deposits and other cash equivalents 1 367 976 Restricted cash (fines) 5 037 2 924 Cash and cash equivalents Ń Guarantee Fund 249 440 Total 19 005 16 824 CASH AND CASH EQUIVALENTS (million euro) Source: Annual accounts of the European Communities, financial year 2007. Special Report No 5/2009 Ń The CommissionŐs treasury management
Επιπλέον, η Επιτροπή ανοίγει τραπεζικούς λογαριασμούς σε κεντρικές και εμπορικές τράπεζες για την εκτέλεση πληρωμών προς τρίτους και προβαίνει σε εισπράξεις άλλες από τις εισφορές σε ίδιους πόρους των κρατών μελών στον προϋπολογισμό. 
In addition, the Commission opens bank accounts at central and commercial banks in order to execute payments to third parties and collects receipts other than Member StatesŐ own resources contributions to the budget.
Τα κεφάλαια μεταφέρονται τακτικά από τους λογαριασμούς ιδίων πόρων στους τραπεζικούς λογαριασμούς που χρησιμοποιούνται για τις πληρωμές. 
Funds are transferred regularly from the own resources accounts to the bank accounts used for payments.
Στους εν λόγω λογαριασμούς πληρωμών πρέπει να διατηρούνται επαρκή κεφάλαια ώστε να διασφαλίζεται η αδιάλειπτη χρηματοδότηση των κοινοτικών δραστηριοτήτων. 
Sufficient funds need to be maintained in these payment accounts to ensure uninterrupted funding of Community activities.
Στις 31 Δεκεμβρίου 2007, το συνολικό υπόλοιπο όλων των λογαριασμών ανερχόταν σε 19 δισεκατομμύρια ευρώ (βλ. πίνακα 1). 
On 31 December 2007 the total balance on all accounts amounted to 19 billion euro (see Table 1).
Η Επιτροπή θέσπισε συστήματα για τη διαχείριση των ταμειακών πράξεων, και ειδικότερα των ταμειακών ροών (εισπράξεις και πληρωμές), του ανοίγματος και της τήρησης τραπεζικών λογαριασμών, των ταμειακών προβλέψεων και της διαχείρισης της ρευστότητας. 
The Commission has set up systems to manage its treasury operations and more specifically cash flows (receipts and payments), the opening and running of bank accounts, cash forecasting and liquidity management.
ΚΑΝΟΝΙΣΤΙΚΟ ΠΛΑΙΣΙΟ 5. 
REGULATORY FRAMEWORK 5.
Σύμφωνα με τον δημοσιονομικό κανονισμό και τους κανόνες εφαρμογής, η ταμειακή διαχείριση περιλαμβάνεται στα καθήκοντα του υπολόγου3. 
According to the Financial Regulation and the implementing measures, treasury management is part of the Accounting OfficerŐs duties3.
Παρότι δεν παρέχεται συνολικός ορισμός της ταμειακής διαχείρισης ή των κύριων συνιστωσών της, τα επιμέρους καθήκοντα τα οποία περιλαμβάνονται συνήθως στην ταμειακή διαχείριση, όπως η διαχείριση τραπεζικών λογαριασμών και οι διαδικασίες πληρωμών και συμφωνίας, περιγράφονται επαρκώς αναλυτικά. 
Although an overall definition of treasury management or of its main components is not provided, individual tasks which are ordinarily part of treasury management, such as management of bank accounts, payment and reconciliation procedures, are described in sufficient detail.
Ο δημοσιονομικός κανονισμός ορίζει ότι ο υπόλογος είναι, μεταξύ άλλων καθηκόντων, υπεύθυνος για την ταμειακή διαχείριση, και ότι μόνον ο υπόλογος είναι εξουσιοδοτημένος να διαχειρίζεται μετρητά και ισοδύναμα μετρητών4. 
The Financial Regulation states that the Accounting Officer should, amongst other duties, be responsible for treasury management, and only the Accounting Officer is empowered to manage cash and cash equivalents4.
Επιπλέον, οι κανόνες εφαρμογής ορίζουν ότι ο υπόλογος φροντίζει ώστε η Επιτροπή να έχει στη διάθεσή της επαρκή χρηματικά ποσά για την κάλυψη των ταμειακών αναγκών που απορρέουν από την εκτέλεση του προϋπολογισμού και δημιουργεί συστήματα διαχείρισης των μετρητών που του επιτρέπουν να καταρτίζει ταμειακές προβλέψεις 5. 
In addition, the Implementing Rules state that the Accounting Officer shall ensure that the Commission has at its disposal sufficient funds to cover cash requirements arising from budgetary implementation and shall set up cash management systems enabling the drawing-up of cash-flow forecasts5.
3 Κανονισμός (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2342/2002 της Επιτροπής της 23ης Δεκεμβρίου 2002 για τη θέσπιση των κανόνων εφαρμογής του κανονισμού (EK, Ευρατόμ) αριθ. 1605/2002 του Συμβουλίου, για τη θέσπιση του δημοσιονομικού κανονισμού που εφαρμόζεται στο γενικό προϋπολογισμό των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων (ΕΕ L 357 της 31.12.2002, σ. 1) όπως τροποποιήθηκε με τον κανονισμό (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 1261/2005 (ΕΕ L 201 της 2.8.2005, σ. 3), τον κανονισμό (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 1248/2006 (ΕΕ L 227 της 19.8.2006, σ. 3) και με τον κανονισμό (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 478/2007 (ΕΕ L 111 της 28.4.2007, σ. 13). 
3 Commission Regulation (EC, Euratom) No 2342/2002 of 23 December 2002 laying down detailed rules for the implementation of Council Regulation (EC, Euratom) No 1605/2002 on the Financial Regulation applicable to the general budget of the European Communities (OJ L 357, 31.12.2002, p. 1), as amended by Regulation (EC, Euratom) No 1261/2005 (OJ L 201, 2.8.2005, p. 3), Regulation (EC, Euratom) No 1248/2006 (OJ L 227, 19.8.2006, p.
4 Άρθρο 61, παράγραφος 1, στοιχείο στ), και παράγραφος 3 του δημοσιονομικού κανονισμού. 
4 Article 61(1)(f) and 61(3) of the Financial Regulation.
5 Άρθρο 58 των κανόνων εφαρμογής. 
5 Article 58 of the Implementing Rules.
7 Ειδική έκθεση αριθ. 5/2009 — Η διαχείριση των ταμειακών διαθεσίμων της Επιτροπής 
7 Special Report No 5/2009 Ń The CommissionŐs treasury management
Οι εν λόγω διατάξεις θεσπίζουν το χρηματοδοτικό πλαίσιο εντός του οποίου πρέπει να λειτουργεί η Επιτροπή και καθορίζουν τους στόχους ταμειακής διαχείρισης της Επιτροπής. 
These provisions set out the funding framework within which the Commission must operate and define the CommissionŐs treasury management objectives.
Οι σημαντικότερες διατάξεις στο πλαίσιο της παρούσας έκθεσης παρουσιάζονται στο πλαίσιο 1. 
The most important provisions in the context of this report are presented in Box 1.
ΟΙ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ ΤΑΜΕΙΑΚΗΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΗΣ ΕΥΡΩΠΑΪΚΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ 8. 
THE EUROPEAN COMMISSIONŐS TREASURY MANAGEMENT ACTIVITIES 8.
Δύο Γενικές Διευθύνσεις της Επιτροπής εμπλέκονται σε δραστηριότητες ταμειακής διαχείρισης: η ΓΔ BUDG και η ΓΔ ECFIN. 
Two Directorates-General at the Commission are involved in treasury management activities: DG BUDG and DG ECFIN.
Η ΓΔ BUDG είναι αρμόδια για τη διαχείριση των ταμειακών διαθεσίμων του συνόλου του προϋπολογισμού που διαχειρίζεται η Επιτροπή, καθώς και του Ευρωπαϊκού Ταμείου Ανάπτυξης. 
DG BUDG is responsible for treasury management of the entire budget managed by the Commission, and the European Development Fund.
Η ΓΔ ECFIN είναι αρμόδια για την ταμειακή διαχείριση άλλων εκτός προϋπολογισμού στοιχείων, τα οποία είναι κυρίως η υπό εκκαθάριση Ευρωπαϊκή Κοινότητα Άνθρακα και Χάλυβα (ΕΚΑΧ), τα δάνεια και οι επενδύσεις κεφαλαίων της Ευρωπαϊκής Κοινότητας και της Ευρατόμ και ορισμένα κεφάλαια τα οποία διαχειρίζονται χρηματοπιστωτικά ιδρύματα βάσει εντολής της Επιτροπής7. 
DG ECFIN is responsible for the treasury management of other non-budgetary items, which are mainly the European Coal and Steel Community (ECSC) in liquidation, the European CommunityŐs and EuratomŐs loans and investments of funds and certain funds managed by financial institutions under a mandate from the Commission7.
Στο διάγραμμα 1 παρουσιάζεται επισκόπηση του συστήματος ταμειακής διαχείρισης της Επιτροπής και στο πλαίσιο 2 συνοψίζονται τα κύρια καθήκοντά της. 
Diagram 1 presents an overview of the CommissionŐs treasury management system and Box 2 summarises its main tasks.
6 Κανονισμός (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 1150/2000 του Συμβουλίου της 22ας Μαΐου 2000 για την εφαρμογή της απόφασης 94/728/ΕΚ, Ευρατόμ για το σύστημα των ιδίων πόρων των Κοινοτήτων (ΕΕ L 130 της 31.5.2000, σ. 1) όπως τροποποιήθηκε με τον κανονισμό (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2028/2004 (ΕΕ L 352 της 27.11.2004, σ. 1). 
6 Council Regulation (EC, Euratom) No 1150/2000 of 22 May 2000 implementing Decision 94/728/EC, Euratom on the system of the CommunitiesŐ own resources (OJ L 130, 31.5.2000, p. 1), as amended by Regulation (EC, Euratom) No 2028/2004 (OJ L 352, 27.11.2004, p. 1).
7 Η ΓΔ ECFIN διαχειρίζεται διάφορα χρηματοπιστωτικά μέσα τα οποία σχετίζονται με τις ταμειακές πράξεις της εκτός δραστηριοτήτων προϋπολογισμού. 
7 DG ECFIN manages a diverse number of financial instruments related to its off-budget activity treasury operations.