natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Σε αυτές περιλαμβάνονται πράξεις που σχετίζονται με τη διαχείριση περίπου 2,2 δισεκατομμυρίων ευρώ –τα οποία αντιπροσωπεύουν τα περιουσιακά στοιχεία της υπό εκκαθάριση ΕΚΑΧ και άλλα κεφάλαια των οποίων η διαχείριση έχει ανατεθεί σε τρίτους– και τραπεζικές πράξεις (δανειοληπτικές και δανειοδοτικές δραστηριότητες) για τις οποίες η ανοικτή θέση λήψης/ χορήγησης δανείων της ΕΚ, της Ευρατόμ και της υπό εκκαθάριση ΕΚΑΧ ανερχόταν σε σχεδόν 1,8 δισεκατομμύρια ευρώ στο τέλος του 2007. 
These encompass operations relating to the management of some 2,2 billion euro Ń representing the assets of the ECSC in liquidation and other mandated funds Ń and banking operations (borrowing and lending activities) for which the outstanding EC/Euratom/ECSC in liquidation borrowing/lending position amounted to close to 1,8 billion euro as of the end of 2007.
8 ΠΛΑΙΣΙΟ 1 ΔΙΑΤΑΞΕΙΣ ΤΟΥ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΥ ΓΙΑ ΤΟΥΣ ΙΔΙΟΥΣ ΠΟΡΟΥΣ • Ανοίγονται λογαριασμοί για ιδίους πόρους στο όνομα της Επιτροπής στο δημόσιο ταμείο ή στον οργανισμό που έχει ορίσει κάθε κράτος μέλος. 
8 BOX 1 OWN RESOURCES REGULATION PROVISIONS Ľ Accounts for own resources should be opened in the name of the Commission with the treasury or the body appointed by each Member State.
8 Άρθρα 6, παράγραφος 1, και 9, παράγραφος 1, του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 1150/2000, όπως τροποποιήθηκε. 
8 Articles 6(1) and 9(1) of Regulation (EC, Euratom) No 1150/2000 as amended.
9 Άρθρο 10, παράγραφος 3, του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 1150/2000, όπως τροποποιήθηκε. 
9 Article 10(3) of Regulation (EC, Euratom) No 1150/2000 as amended.
10 Άρθρο 12, παράγραφος 1, του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 1150/2000. 
10 Article 12(1) of Regulation (EC, Euratom) No 1150/2000.
ΔΙΑΓΡΑΜΜΑ 1 ΕΠΙΣΚΟΠΗΣΗ ΤΟΥ ΣΥΣΤΗΜΑΤΟΣ ΤΑΜΕΙΑΚΗΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ Πηγή: Ευρωπαϊκό Ελεγκτικό Συνέδριο. 
DIAGRAM 1 OVERVIEW OF THE COMMISSIONŐS TREASURY MANAGEMENT SYSTEM Source: European Court of Auditors.
9 Δημοσιονομικός κανονισμός και κανόνες εφαρμογής Διαχείριση ταμειακών διαθεσίμων Κανονισμός για τους ίδιους πόρους Κράτη μέλη Θεσμικά όργανα της ΕΕ Σύστημα εσωτερικού ελέγχου της ΓΔ BUDG Προγραμματισμός Διαχείριση Δικαιούχοι Προμηθευτές ΓΔ BUDG Σύστημα εσωτερικού ελέγχου της ΓΔ ECFIN Προγραμματισμός Διαχείριση Χρηματοπιστωτικά ιδρύματα Εισπράξεις Πληρωμές Τραπεζικοί λογαριασμοί και διαχείριση περιουσιακών στοιχείων Εισπράξεις Πληρωμές Τραπεζικοί λογαριασμοί Προβλέψεις κινδύνου Προβλέψεις κινδύνου Ειδική έκθεση αριθ. 5/2009 — Η διαχείριση των ταμειακών διαθεσίμων της Επιτροπής 
9 Financial Regulation and Implementing Rules Treasury Management Own resources Regulation Member States EU institutions Planning Risk Forecasting management Beneficiaries Suppliers DG BUDG Planning Risk Forecasting management Financial institutions Receipts Payments Bank accounts and asset management DG BUDGŐs internal control system Receipts Payments Bank accounts DG ECFINŐs internal control system Special Report No 5/2009 Ń The CommissionŐs treasury management
ΠΛΑΙΣΙΟ 2 10 ΣΥΝΟΨΗ ΤΩΝ ΚΥΡΙΩΝ ΚΑΘΗΚΟΝΤΩΝ ΤΗΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΔΙΑΘΕΣΙΜΩΝ ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ Ταμειακός προγραμματισμός και προβλέψεις • Προβλέψεις ταμειακών ροών (εκτιμήσεις εισροών και εκροών) • Διάθεση από λογαριασμούς ιδίων πόρων (λογαριασμοί δημόσιου ταμείου και κεντρικής τράπεζας) Διαχείριση εισπράξεων και πληρωμών • Τήρηση και έλεγχος αρχείων τρίτων • Εκτέλεση και παρακολούθηση πράξεων πληρωμών • Αντιστοίχιση των εισπράξεων με τα εντάλματα είσπραξης που εκδίδουν οι διατάκτες • Συμφωνίες τραπεζικών λογαριασμών • Πράξεις συναλλάγματος Διαχείριση τραπεζικών λογαριασμών • Άνοιγμα και κλείσιμο τραπεζικών λογαριασμών • Επιλογή εμπορικών τραπεζών (διαδικασίες προκήρυξης διαγωνισμού) • Έλεγχος τραπεζικών τόκων και εξόδων • Διαχείριση λογαριασμών πάγιων προκαταβολών • Διαχείριση καταπιστευματικών λογαριασμών • Διαχείριση προστίμων • Διαχείριση επενδύσεων Ειδική έκθεση αριθ. 5/2009 — Η διαχείριση των ταμειακών διαθεσίμων της Επιτροπής 
BOX 2 10 SUMMARY OF THE MAIN TASKS OF THE COMMISSIONŐS TREASURY MANAGEMENT Treasury planning and forecasting Ľ Cash flow forecasts (estimates of inflows and outflows) Ľ Drawing from own resources accounts (treasury and central bank accounts) Management of receipts and payments Ľ Maintenance and control of third-party files Ľ Execution and monitoring of payment transactions Ľ Matching the receipts to recovery orders issued by authorising officers Ľ Bank account reconciliations Ľ Foreign exchange operations Management of bank accounts Ľ Opening and closing of bank accounts Ľ Selecting commercial banks (tender procedures) Ľ Checking bank interest and charges Ľ Management of imprest accounts Ľ Management of fiduciary accounts Ľ Management of fines Ľ Management of investments Special Report No 5/2009 Ń The CommissionŐs treasury management
ΕΜΒΕΛΕΙΑ ΚΑΙ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΤΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ Κύριος στόχος του ελέγχου ήταν η αξιολόγηση της ποιότητας της διαχείρισης των ταμειακών διαθεσίμων της Επιτροπής. 
The main objective of the audit was to assess the quality of the CommissionŐs treasury management.
Για τον σκοπό αυτό, εξετάσθηκαν δύο ερωτήματα: — Συμμορφώνεται η Επιτροπή με τους κανόνες και τους κανονισμούς που εφαρμόζονται στη διαχείριση ταμειακών διαθεσίμων; — Θέσπισε η Επιτροπή συστήματα εσωτερικού ελέγχου τα οποία διασφαλίζουν χρηστή ταμειακή διαχείριση; Το Συνέδριο διερεύνησε το δεύτερο ερώτημα επιλέγοντας και εξετάζοντας τους κύριους τομείς της ταμειακής διαχείρισης της Επιτροπής, η οποία υλοποιείται από τη ΓΔ BUDG και τη ΓΔ ECFIN. 
This was done by addressing two questions: Ń Does the Commission comply with the rules and regulations applicable to treasury management? Ń Has the Commission established internal control systems which ensure sound treasury management? The Court addressed the second question by selecting and examining the main areas of the CommissionŐs treasury management which is implemented by DG BUDG and DG ECFIN.
Οι εν λόγω τομείς είναι οι εξής: α) η συνολική οργάνωση των δραστηριοτήτων διαχείρισης ταμειακών διαθεσίμων της Επιτροπής· β) η διαχείριση κινδύνου των δραστηριοτήτων ταμειακής διαχείρισης· γ) η μέτρηση και η συγκριτική αξιολόγηση των επιδόσεων· δ) η διαχείριση των καταπιστευματικών λογαριασμών· ε) η διαχείριση των προστίμων· στ) η διαδικασία πληρωμών και η διαχείριση των τραπεζικών λογαριασμών· και ζ) οι ανθρώπινοι πόροι. 
These were: (a) the overall set-up of the CommissionŐs treasury management activities; (b) risk management of treasury activities; (c) performance measurement and benchmarking; (d) management of fiduciary accounts; (e) management of fines; (f) the payment process and management of bank accounts; and (g) human resources.
Ο έλεγχος δεν αφορούσε τις διαδικασίες που έχουν θεσπιστεί για τη διαχείριση της χρηματοδότησης των λοιπών θεσμικών οργάνων και οργανισμών της Κοινότητας καθώς και των ευρωπαϊκών οργανισμών, ούτε τις επενδυτικές αποφάσεις της ΓΔ ECFIN όσον αφορά τη διαχείριση των λοιπών εκτός προϋπολογισμού στοιχείων, συμπεριλαμβανομένων των δανειοληπτικών δραστηριοτήτων για τη χρηματοδότηση κοινοτικών δανείων. 
The audit did not cover the processes established for managing the funding of the other institutions and Community bodies such as the European agencies, or the investment decisions made by DG ECFIN in managing the other non-budgetary items, including the borrowing activities to finance Community loans.
Στην ετήσια έκθεσή του το Συνέδριο αναφέρεται στη διαχείριση του Ταμείου Εγγυήσεων για τις εξωτερικές δράσεις από την Επιτροπή και στη συμμόρφωση προς την οικεία νομοθεσία των χρηματοδοτικών πράξεων της υπό εκκαθάριση Ευρωπαϊκής Κοινότητας Άνθρακα και Χάλυβα (ΕΚΑΧ). 
The Court reports in its Annual Report on the CommissionŐs management of the Guarantee Fund for external actions and on the compliance with the relevant legislation of the financial operations of the European Coal and Steel Community (ECSC) in liquidation.
Ο έλεγχος επικεντρώθηκε στα οικονομικά έτη 2006 και 2007. 
The audit focused on the financial years 2006 and 2007.
Λήφθηκαν επίσης υπόψη οι εξελίξεις στις πρακτικές της Επιτροπής κατά το πρώτο εξάμηνο του 2008. 
Developments in Commission practices in the first half of 2008 were also considered.
Ο έλεγχος περιέλαβε επισκέψεις στη ΓΔ BUDG και στη ΓΔ ECFIN. 
The audit included visits to both DG BUDG and DG ECFIN.
Συλλέχθη-καν αποδεικτικά στοιχεία ελέγχου μέσω εξέτασης και αξιολόγησης των υφιστάμενων κανόνων και διαδικασιών, εξέτασης της τεκμηρίωσης, των ελέγχων των διαδικασιών εσωτερικού ελέγχου και των συναλλαγών, καθώς και μέσω συνεντεύξεων. 
Audit evidence was collected through examination and assessment of existing rules and procedures, reviews of documentation, testing of controls and transactions, and interviews.
Για τις ανάγκες της σύγκρισης, εξετάσθηκαν επίσης οι πρακτικές ταμειακής διαχείρισης άλλων δημόσιων οργάνων και πραγματοποιήθηκε επισκόπηση της σχετικής ακαδημαϊκής βιβλιογραφίας. 
For comparison purposes treasury management practices in other public bodies were also considered and a review of the relevant academic literature was undertaken.
Το Συνέδριο έλεγξε κατά πόσον τα συστήματα και οι διαδικασίες που έχει θεσπίσει η Επιτροπή και τα μέτρα που λήφθηκαν σε σχέση με τα στοιχεία α) και γ) του σημείου 13 ήταν σύμφωνα προς τις εν λόγω διατάξεις. 
The Court tested whether the CommissionŐs systems and procedures in place and the actions taken for paragraph 13(a) and (c) adhered to these provisions.
Ο έλεγχος του Συνεδρίου δεν ανέδειξε καμία σημαντική περίπτωση μη συμμόρφωσης προς τις προαναφερθείσες διατάξεις. 
The CourtŐs testing did not reveal any significant instances of non-compliance with the abovementioned provisions.
Όπως αναφέρεται στην παράγραφο 2, οι ίδιοι πόροι ΦΠΑ και ΑΕΕ αποτελούν τα σημαντικότερα στοιχεία εσόδων του κοινοτικού προϋπολογισμού. 
As mentioned in paragraph 2, VAT and GNI own resources are the largest revenue components of the Community budget.
Οι εν λόγω πόροι πιστώνονται στους λογαριασμούς που ανοίγει κάθε κράτος μέλος στο όνομα της Επιτροπής, σε μηνιαία δωδεκατημόρια του συνολικού σχετικού προϋπολογισμού τους. 
These resources are credited to the accounts opened by each Member State in the name of the Commission in monthly twelfths of their relevant total of the budget.
Επομένως, με εξαίρεση την αναγκαιότητα παροχής προκαταβολικής χρηματοδότησης στο Ευρωπαϊκό Γεωργικό Ταμείο Εγγυήσεων (βλ. σημείο 16) κατά τους πρώτους μήνες του έτους, η πίστωση πόρων στους προαναφερθέντες λογαριασμούς της Επιτροπής δεν βασίζεται σε πραγματικές ταμειακές ανάγκες, αλλά στο μερίδιο του ετήσιου προϋπολογισμού των κρατών μελών. Λαμβάνοντας υπόψη ότι ο προϋπολογισμός είναι ισοσκελισμένος, ο κίνδυνος να μην διαθέτει η Επιτροπή επαρκή κεφάλαια για την κάλυψη των ταμειακών αναγκών που απορρέουν από την εκτέλεση του προϋπολογισμού είναι συνεπώς χαμηλός. 
Therefore, with the exception of the need to provide earlier funding to the European Agricultural Guarantee Fund (see paragraph 16) in the first months of the year, the crediting of resources to the aforementioned Commission accounts is not based on actual treasury needs but on the Member StatesŐ share of the annual budget.
Ως αποτέλεσμα της προαναφερθείσας μεθόδου συγκέντρωσης ιδίων πόρων που θεσπίζεται από τον κανονισμό των Κοινοτήτων, σε συνδυασμό με τις συνέπειες ενός επιπέδου εκτέλεσης του προϋπολογισμού κατώτερου του προγραμματισμένου, συσσωρεύονται σημαντικά υπόλοιπα στους εν λόγω λογαριασμούς ιδίων πόρων κατά τη διάρκεια του δεύτερου 11 Άρθρο 58 των κανόνων εφαρμογής. 
As a consequence of the above method for providing own resources laid out by the CommunitiesŐ regulation, together with the effect of a level of budgetary execution lower than planned, significant balances are accumulated during the second half of the year on these own resources accounts (see Table 1).
12 Άρθρο 12, παράγραφος 1, του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 1150/2000. 
12 Article 12(1) of Regulation (EC, Euratom) No 1150/2000.
Ο κανονισμός ορίζει ότι η καταβολή των πόρων ΦΠΑ και ΑΕΕ μπορεί να ζητηθεί εκ των προτέρων, εντός ορισμένων ορίων, κατά τους πρώτους μήνες του έτους προκειμένου να χρηματοδοτηθούν οι πληρωμές του ΕΓΤΕ. 
The Regulation stipulates that the VAT and GNI resources can be called up in advance, within certain limits, during the first months of the year for the purpose of financing the EAGF payments.
Η Επιτροπή καταρτίζει μηνιαίες ταμειακές προβλέψεις ώστε να καθορισθεί κατά πόσον απαιτούνται προκαταβολές ίδιων πόρων για την κάλυψη των πληρωμών. Το Συνέδριο παρατήρησε ότι η υπάρχουσα τεκμηρίωση δεν ήταν ούτε πρόσφατα επικαιροποιημένη ούτε παρείχε επαρκείς λεπτομέρειες της μεθοδολογίας που χρησιμοποιείται για την εκπόνηση των εν λόγω προβλέψεων ταμειακών ροών. Επιπλέον, χρηματοοικονομικές πληροφορίες σχετικά με τις ταμειακές απαιτήσεις, οι οποίες καλύπτουν περίπου 85 % των δαπανών του προϋπολογισμού, παρέχουν μόνον τρεις ΓΔ14, εκ των οποίων οι δύο παρέχουν τις εν λόγω πληροφορίες σε άτυπη βάση μόνο στην αρμόδια για την ταμειακή διαχείριση μονάδα της ΓΔ BUDG. 
The Commission prepares a monthly cash forecast with the purpose of determining whether advanced calls of own resources are needed to cover payments. The Court noted that the documentation in place was neither recently updated nor provided sufficient details of the methodology used for the preparation of these cash flow forecasts.
Η Επιτροπή θέσπισε επίσης μια άλλη διαδικασία πρόβλεψης της ταμειακής διαχείρισης. 
The Commission has also put in place another cash management forecast procedure.
Κύριος στόχος της είναι να διασφαλίζεται ότι υπάρχουν επαρκή κεφάλαια σε κάθε λογαριασμό που τηρείται σε εμπορική τράπεζα για την εκτέλεση των πληρωμών. Πρόκειται για ένα αποτελεσματικό αυτοματοποιημένο εργαλείο, το οποίο παρέχει τη δυνατότητα στην Επιτροπή αφενός να παρακολουθεί τα τραπεζικά υπόλοιπα και αφετέρου να εξασφαλίζει τη διαθεσιμότητα κεφαλαίων15. 
Its main aim is to ensure that there are sufficient funds in each commercial bank account for the execution of payments. This is an effective automated tool which enables the Commission both to monitor bank balances and to ensure availability of funds15.
Τέλος, η Επιτροπή θέσπισε μια τρίτη διαδικασία ταμειακών προβλέψεων, με στόχο τη μεταφορά κεφαλαίων μεταξύ των λογαριασμών ιδίων πόρων των κρατών μελών με σκοπό την εναρμόνιση των υπολοίπων των εν λόγω λογαριασμών με τις αντίστοιχες συνεισφορές τους στον προϋπολογισμό. 
Finally, the Commission has put in place a third cash forecast procedure which aims to transfer funds between Member StatesŐ own resources accounts in order to align the balances on these accounts with their respective budgetary contributions.
Οι υπολογισμοί στους οποίους βασίζονται τα ποσά που μεταφέρονται στηρίζονται εν μέρει σε εκτιμήσεις σχετικά με τις μελλοντικές ταμειακές ροές. 
The calculations underpinning the amounts transferred are partly based on estimates of future cash flows.
Το Συνέδριο παρατήρησε ότι η μεθοδολογία που χρησιμοποιήθηκε για την εκπόνηση των προβλέψεων δεν ήταν επαρκώς τεκμηριωμένη, και ότι οι εκτιμήσεις που πραγματοποιήθηκαν δεν ελέγχθηκαν στη συνέχεια ως προς την ορθότητά τους. 
The Court noted that the methodology used for the preparation of the forecast was not sufficiently documented and that the estimates made were not subsequently checked for their accuracy.
Το γεγονός αυτό έχει προσωρινές συνέπειες στα υπόλοιπα των λογαριασμών που έχουν ανοιχθεί από κάθε κράτος μέλος στο όνομα της Επιτροπής (βλ. σημείο 2). 
This has a temporary effect on the balances of the accounts opened by each Member State in the name of the Commission (see paragraph 2).
14 ΓΔ Γεωργίας και αγροτικής ανάπτυξης, ΓΔ Περιφερειακής πολιτικής και ΓΔ Απασχόλησης, κοινωνικών υποθέσειων και ισότητα ευκαιριών. 15 Η ΓΔ BUDG διαχειριζόταν συνολικά 33 τραπεζικούς λογαριασμούς σε 30 τράπεζες σε 26 κράτη μέλη. 
14 DG Agriculture and Rural Development, DG Regional Policy and DG Employment, Social Affairs and Equal Opportunities. 15 DG BUDG managed 33 bank accounts in total with 30 banks in 26 Member States.
13 Ειδική έκθεση αριθ. 5/2009 — Η διαχείριση των ταμειακών διαθεσίμων της Επιτροπής 
13 Special Report No 5/2009 Ń The CommissionŐs treasury management
ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΩΝ ΠΑΓΙΩΝ ΠΡΟΚΑΤΑΒΟΛΩΝ 19. 
MANAGEMENT OF IMPREST ACCOUNTS 19.
Οι λογαριασμοί πάγιων προκαταβολών μπορούν να συσταθούν για την είσπραξη εσόδων και για την πληρωμή δαπανών χαμηλού ύψους. 
Imprest accounts can be set up for the collection of revenue and for the payment of small sums of money.
Ωστόσο, σε ορισμένες περιπτώσεις, π.χ. πράξεις εξωτερικής βοήθειας, οι εν λόγω λογαριασμοί μπορούν να χρησιμοποιηθούν χωρίς κανέναν περιορισμό όσον αφορά τα ποσά των συναλλαγών πληρωμής16. 
However, in certain situations, e.g. external aid operations, such accounts may be used without any limitation on the amounts of the payment transactions16.
Οι απαιτήσεις που ορίζονται στους κανόνες εφαρμογής και στις εσωτερικές κατευθυντήριες γραμμές που θεσπίσθηκαν για τις διαδικασίες προκήρυξης διαγωνισμού για την επιλογή των τραπεζών δεν τηρήθηκαν στις περισσότερες από τις περιπτώσεις που εξέτασε το Συνέδριο. 
The requirements set out in the Implementing Rules and in the internal guidelines established for tender procedures for the selection of the banks were not followed in most of the cases the Court examined.
Επιπλέον, η διαδικασία επιλογής δεν τεκμηριώνεται κατάλληλα στο ένα τρίτο των περιπτώσεων που εξετάσθηκαν. 
In addition, the selection procedure was not appropriately documented in one third of the cases examined.
ΑΝΘΡΩΠΙΝΟΙ ΠΟΡΟΙ — ΕΥΑΙΣΘΗΤΕΣ ΘΕΣΕΙΣ 20. 
HUMAN RESOURCES Ń SENSITIVE POSTS 20.
Εφαρμόζοντας τα πρότυπα εσωτερικού ελέγχου της Επιτροπής, η ΓΔ ECFIN διενήργησε αξιολόγηση κινδύνου (βλ. σημείο 26), βάσει της οποίας το 2004 ορισμένες θέσεις χαρακτηρίσθηκαν ως ευαίσθητες. 
Applying the internal control standards of the Commission, DG ECFIN carried out a risk assessment (see paragraph 26), on the basis of which in 2004 a number of posts were listed as sensitive.
Δεδομένου ότι ο σχετικός κατάλογος είναι μάλλον παλαιός, πρέπει να αξιολογηθεί εκ νέου στο πλαίσιο της αξιολόγησης κινδύνου της ΓΔ, η οποία πρόκειται να ολοκληρωθεί σύντομα. 
As this list is rather old, it needs to be reassessed in the context of the DGŐs risk assessment, the completion of which is imminent.
Η αξιολόγηση κινδύνου της ΓΔ BUDG για το 2008 κατέληξε στη διαπίστωση ότι μόνον μία θέση στη μονάδα που είναι αρμόδια για την ταμειακή διαχείριση χαρακτηρίσθηκε ως ευαίσθητη, και τούτο παρά τη φύση και το σημαντικό ύψος του όγκου και της αξίας των συναλλαγών που διεκπεραιώνει καθημερινά η εν λόγω μονάδα. 
The 2008 DG BUDG risk assessment exercise concluded that only one post in the unit responsible for treasury management has been assessed as sensitive. This is despite the high volumes, values and nature of transactions processed daily by this unit.
Οι μεγάλες εμπορικές οργανώσεις συστήνουν τμήματα ταμειακής διαχείρισης, απώτερος στόχος των οποίων είναι να συμβάλλουν στη μεγιστοποίηση της εταιρικής κερδοφορίας και να διασφαλίζουν ταυτόχρονα την αποτελεσματική διαχείριση των κινδύνων και τη διαθεσιμότητα επαρκών ταμειακών αποθεμάτων για τη χρηματοδότηση πράξεων. 
Large commercial organisations have established treasury management departments whose ultimate aim is to contribute to maximising corporate profitability and ensuring at the same time an effective management of risks and the availability of sufficient cash reserves for the financing of operations.
Ομοίως, πολλοί οργανισμοί του δημόσιου τομέα έχουν συστήσει δομές ταμειακής διαχείρισης με στόχο την παροχή στήριξης στην επίτευξη των στόχων του οργανισμού τους17. 
Likewise, many public sector organisations have established treasury management structures aimed at providing support to the attainment of their organisational objectives17.
Ανεξάρτητα από τη φύση της οργάνωσης, η αποτελεσματική ταμειακή διαχείριση συμβάλλει σημαντικά στην επιτυχία του οργανισμού. 
Whatever the nature of the organisation, effective treasury management significantly contributes to corporate success.
16 Άρθρο 63, παράγραφος 1, του δημοσιονομικού κανονισμού, όπως τροποποιήθηκε. 
16 Article 63(1) of the Financial Regulation as amended.
17 Ανάλογα με τη φύση του οργανισμού του δημόσιου τομέα, οι δομές ταμειακής διαχείρισης μπορούν να περιλαμβάνουν ευρύ φάσμα δραστηριοτήτων. 
17 Depending on the nature of the public sector organisation, the treasury management structures can embrace a wide range of activities.
Ένας ορισμός της ταμειακής διαχείρισης, ο οποίος παρέχεται από το Chartered Institute of Public Finance and Accountancy (Ηνωμένο Βασίλειο) έχει ως εξής: «Η ταμειακή διαχείριση περιλαμβάνει τη διαχείριση των ταμειακών ροών, τις τραπεζικές συναλλαγές, τις συναλλαγές της χρηματαγοράς και τις συναλλαγές της κεφαλαιαγοράς, τον αποτελεσματικό έλεγχο των κινδύνων που συνδέονται με τις εν λόγω δραστηριότητες, καθώς και την επιδίωξη βέλτιστων επιδόσεων συναφών προς τους εν λόγω κινδύνους» [Management in the public services, code of practice and cross-sectoral guidance notes (Διαχείριση στις δημόσιες υπηρεσίες, κώδικας πρακτικής και διατομεακές κατευθυντήριες σημειώσεις), 2001, Chartered Institute of Public Finance and Accountancy, Ηνωμένο Βασίλειο]. 
A definition of treasury management provided by the Chartered Institute of Public Finance and Accountancy (UK) is as follows: ÔTreasury management includes the management of cash flows, banking, money-market and capital-market transactions; the effective control of the risk associated with those activities; and the pursuit of optimum performance consistent with those risksŐ (Management in the public services, code of practice and cross-sectoral guidance notes, 2001, the Chartered Institute of Public Finance and Accountancy, United Kingdom).
14 Ειδική έκθεση αριθ. 5/2009 — Η διαχείριση των ταμειακών διαθεσίμων της Επιτροπής 
14 Special Report No 5/2009 Ń The CommissionŐs treasury management
Με σκοπό την επίτευξη αποτελεσματικής ταμειακής διαχείρισης, παραμένοντας εντός των ορίων του κανονιστικού πλαισίου της κοινοτικής νομοθεσίας (βλ. σημείο 7), η Επιτροπή ανέθεσε την ταμειακή διαχείριση του κοινοτικού προϋπολογισμού στη ΓΔ BUDG και την ταμειακή διαχείριση των εκτός προϋπολογισμού στοιχείων18 και τη δραστηριότητα επένδυσης των κοινοτικών κεφαλαίων στη ΓΔ ECFIN19 (βλ. σημεία 6 και 8). 
With a view to achieving effective treasury management whilst remaining within the boundaries of the regulatory framework of Community legislation (see paragraph 7), the Commission assigned the treasury management of the Community budget to DG BUDG and the treasury management of the non-budgetary items18 and the activity of investing Community funds to DG ECFIN19 (see paragraphs 6 and 8).
Λαμβάνοντας υπόψη τους αντίστοιχους τομείς εμπειρογνωμοσύνης τους και τον ρόλο, καθώς και τις αρμοδιότητες των δύο αυτών ΓΔ στην υλοποίηση του ετήσιου προγράμματος εργασίας της Επιτροπής και στην εκτέλεση του κοινοτικού προϋπολογισμού, αυτός ο καταμερισμός των αρμοδιοτήτων απηχεί την καθημερινή πραγματικότητα των ταμειακών πράξεων20. 
Considering their respective areas of expertise and the role and responsibilities of these two DGs in the implementation of the CommissionŐs annual work programme and in the execution of the Community budget, this split of responsibilities reflects the day-to-day reality of treasury operations20.
Ανεξάρτητα από τα προαναφερθέντα, παρατηρήθηκε ότι κάθε ΓΔ λειτουργεί τελείως ανεξάρτητα όσον αφορά τη διαχείριση και τον έλεγχο των ταμειακών δραστηριοτήτων της. 
Notwithstanding the aforementioned, it was noted that each DG operates entirely independently in managing and controlling its treasury activities.
Ως αποτέλεσμα αυτού του καταμερισμού, δεν υπάρχει στην πραγματικότητα καμία μονάδα με συνολική αρμοδιότητα για τις πράξεις ταμειακής διαχείρισης της Επιτροπής και δεν υπάρχει συντονισμός σε έναν τομέα στον οποίο απαιτείται κοινή προσέγγιση σε θέματα όπως η διαχείριση και ο έλεγχος των κινδύνων. 
As a result of this split there was in effect no unit with overall responsibility for the CommissionŐs treasury management operations and there was no coordination in an area where a common approach to issues such as risk management and control is necessary.