natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Οδηγία 86/635/ΕΟΚ του Συμβουλίου, της 8ης Δεκεμβρίου 1986, για τους ετήσιους και ενοποιημένους λογαριασμούς των τραπεζών και λοιπών άλλων χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων (ΕΕ L 372 της 31.12.1986, σ. 1).
Performing forborne exposures are under probation according to paragraph 256, including where paragraph 259 applies.
Οδηγία 2013/34/ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 26ης Ιουνίου 2013, σχετικά με τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις, τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις και συναφείς εκθέσεις επιχειρήσεων ορισμένων μορφών, την τροποποίηση της οδηγίας 2006/43/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου και την κατάργηση των οδηγιών 78/660/ΕΟΚ και 83/349/ΕΟΚ του Συμβουλίου (ΕΕ L 182 της 29.6.2013, σ. 19).
Performing forborne exposures under probation that have been reclassified out of the non-performing exposures category shall be reported separately within the performing exposures with forbearance measures in the column “of which: Performing forborne exposures under probation reclassified from non-performing”.
Σύσταση της Επιτροπής, της 6ης Μαΐου 2003, σχετικά με τον ορισμό των πολύ μικρών, των μικρών και των μεσαίων επιχειρήσεων (Ε(2003) 1422) (ΕΕ L 124 της 20.5.2003, σ. 36).
“Non-performing exposures with forbearance measures” (non-performing forborne exposures) shall comprise forborne exposures that meet the criteria to be considered as non-performing and are included in the non-performing exposures category.
ΟΔΗΓΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΥΠΟΒΟΛΗ ΑΝΑΦΟΡΩΝ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΑ ΜΕΓΑΛΑ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΚΑΙ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΣΥΓΚΕΝΤΡΩΣΗΣ
exposures which were non-performing prior to the extension of forbearance measures;
Δομή και συμβάσεις
forborne exposures which have been reclassified from the performing category, including exposures reclassified in application of paragraph 260.
Συντομογραφίες
Where forbearance measures are extended to exposures which were non-performing prior to the extension of forbearance measures, the amount of those forborne exposures shall be separately identified in the column “of which: forbearance of exposures non-performing prior to forbearance measures”.
Πεδίο εφαρμογής και επίπεδο των αναφορών LE
The following non-performing exposures with forbearance measures shall be identified in separate columns:
Δομή του υποδείγματος LE
exposures which are considered to be impaired in accordance with the applicable accounting framework.
Ορισμοί και γενικές οδηγίες για τους σκοπούς των αναφορών LE
Under IFRS, the amount of credit-impaired assets (Stage 3), including purchased or originated credit-impaired assets shall be reported in this column;
C 26.00 – Υπόδειγμα LE Limits
The column “Refinancing” shall comprise the gross carrying amount of the new contract (“refinancing debt”) granted as part of a refinancing transaction which qualifies as a forbearance measure, as well as the gross carrying amount of the old re-paid contract that is still outstanding.
Οδηγίες για συγκεκριμένες γραμμές
Forborne exposures combining modifications and refinancing shall be allocated to the column “Instruments with modifications of the terms and conditions” or the column “Refinancing” according to the measure that has the most impact on cash-flows.
C 27.00 – Ταυτότητα του αντισυμβαλλομένου (LE 1)
Refinancing by a pool of banks shall be reported in the column “Refinancing” for the total amount of refinancing debt provided by or refinanced debt still outstanding at the reporting institution.
Οδηγίες για συγκεκριμένες στήλες
Repackaging of several debts into a new debt shall be reported as a modification, unless there is also a refinancing transaction that has a larger impact on cash-flows.
C 28.00 – Ανοίγματα εκτός και εντός χαρτοφυλακίου συναλλαγών (LE 2)
Where forbearance through modification of the terms and conditions of a troubled exposure leads to its de-recognition and to the recognition of a new exposure, that new exposure shall be treated as forborne debt.
C 29.00 – Λεπτομέρειες των ανοιγμάτων έναντι μεμονωμένων πελατών εντός ομάδων συνδεδεμένων πελατών (LE 3)
Accumulated impairment, accumulated negative changes in fair value due to credit risk and provisions shall be reported in accordance with paragraphs 11, 69 to 71, 106 and 110 of this Part.
Το πλαίσιο υποβολής αναφορών για τα μεγάλα χρηματοδοτικά ανοίγματα (large exposures – “LE”) αποτελείται από έξι υποδείγματα, τα οποία συμπληρώνονται με τα ακόλουθα στοιχεία:
GEOGRAPHICAL BREAKDOWN (20)
ανοίγματα εκτός και εντός χαρτοφυλακίου συναλλαγών (υπόδειγμα LE2)·
For the purposes of this Part,“location” means the jurisdiction of incorporation of the legal entity which has recognised the corresponding asset or liability; for branches, it means the jurisdiction of its residence.
λεπτομέρειες των ανοιγμάτων έναντι μεμονωμένων πελατών εντός ομάδων συνδεδεμένων πελατών (υπόδειγμα LE3)·
For these purposes, “domestic” shall include the activities recognised in the Member State where the reporting institution is located.
περίοδοι ληκτότητας των 10 μεγαλύτερων ανοιγμάτων σε ιδρύματα και των 10 μεγαλύτερων ανοιγμάτων σε μη ρυθμιζόμενες οντότητες του χρηματοπιστωτικού τομέα (υπόδειγμα LE4)·
Templates 20.4 to 20.7 contain information “country-by-country” on the basis of the residence of the immediate counterparty as defined in paragraph 43 of Part 1 of this Annex.
στ) περίοδοι ληκτότητας των 10 μεγαλύτερων ανοιγμάτων σε ιδρύματα και των 10 μεγαλύτερων ανοιγμάτων σε μη ρυθμιζόμενες οντότητες του χρηματοπιστωτικού τομέα: λεπτομέρειες των ανοιγμάτων έναντι μεμονωμένων πελατών εντός ομάδων συνδεδεμένων πελατών (υπόδειγμα LE5).
The breakdown provided shall include exposures or liabilities with residents in each foreign country in which the institution has exposures.
Οι οδηγίες περιλαμβάνουν νομικά κείμενα αναφοράς, καθώς και λεπτομερείς πληροφορίες σχετικά με τα δεδομένα που αναφέρονται σε κάθε υπόδειγμα.
Exposures or liabilities with international organisations and multilateral development banks shall not be assigned to the country of residence of the institution but to the geographical area “Other countries”.
Οι οδηγίες και οι κανόνες επικύρωσης ακολουθούν τους κανόνες σήμανσης που ορίζονται στις ακόλουθες παραγράφους, όταν γίνεται παραπομπή στις στήλες, τις γραμμές και τα κελιά των υποδειγμάτων.
“Derivatives” shall include both trading derivatives, including economic hedges, and hedging derivatives under IFRS and under GAAP, reported in templates 10 and 11.
Στις οδηγίες και στους κανόνες επικύρωσης χρησιμοποιείται γενικά η ακόλουθη σύμβαση: Υπόδειγμα, Γραμμή, Στήλη.
Assets held for trading under IFRS and trading assets under GAAP shall be identified separately.
Ο αστερίσκος χρησιμοποιείται για να εκφράσει την επικύρωση όλων των γραμμών που αναφέρονται.
Financial assets subject to impairment shall have the same meaning as in paragraph 93 of this Part.
Στην περίπτωση επικυρώσεων εντός ενός υποδείγματος, στο οποίο χρησιμοποιούνται μόνο τα σημεία δεδομένων του συγκεκριμένου υποδείγματος, τα σύμβολα δεν αναφέρονται σε ένα υπόδειγμα: Γραμμή, Στήλη.
Assets measured under LOCOM that have credit risk induced value adjustments shall be considered as impaired.
ABS (τιμή): απόλυτη τιμή χωρίς πρόσημο.
In templates 20.4 and 20.7, “Accumulated impairment” and “Accumulated negative changes in fair value due to credit risk on non-performing exposures” shall be reported as defined in paragraphs 69 to 71 of this Part.
Οποιοδήποτε ποσό αυξάνει τα ανοίγματα αναφέρεται ως θετικό.
In template 20.4 for debt instruments, “gross carrying amount” shall be reported as defined in paragraph 34 of Part 1 of this Annex.
Αντιθέτως, οποιοδήποτε ποσό μειώνει τα ανοίγματα αναφέρεται ως αρνητικό.
For derivatives and equity instruments, the amount to be reported shall be the carrying amount.
Όπου υπάρχει αρνητικό πρόσημο (-) πριν από τον τίτλο ενός στοιχείου, δεν αναφέρεται θετική τιμή για το στοιχείο αυτό.
In column “Of which: Non-performing” debt instruments shall be reported as defined in paragraphs 213 to 232 of this Part.
Για τους σκοπούς του παρόντος παραρτήματος, ο κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 575/2013 αναφέρεται ως “ΚΚΑ”.
Debt forbearance comprises all “debt” contracts for the purpose of template 19 to which forbearance measures, as defined in paragraphs 240 to 255 of this Part, are extended.
Στο παρόν παράρτημα, οι οδηγίες σχετικά με την υποβολή αναφορών για τα μεγάλα χρηματοδοτικά ανοίγματα εφαρμόζονται επίσης και για την υποβολή αναφορών για σημαντικά χρηματοδοτικά ανοίγματα, που απαιτούνται βάσει των άρθρων 9 και 11, σύμφωνα με το πεδίο εφαρμογής που καθορίζεται στα εν λόγω άρθρα.
In template 20.5, “Provisions for commitments and guarantees given” shall include provisions measured under IAS 37, the credit losses of financial guarantees treated as insurance contracts under IFRS 4, and the provisions on loan commitments and financial guarantees under the impairment requirements of IFRS 9 and provisions for commitments and guarantees under national GAAP based on BAD in accordance with paragraph 11 of this Part.
Προκειμένου να παρέχουν πληροφορίες σχετικά με τα μεγάλα χρηματοδοτικά ανοίγματα έναντι πελατών ή ομάδων συνδεδεμένων πελατών, σύμφωνα με το άρθρο 394 παράγραφος 1 του κανονισμού (EE) αριθ. 575/2013 (“ΚΚΑ”), σε ατομική βάση, τα ιδρύματα χρησιμοποιούν τα υποδείγματα LE1, LE2 και LE3.
In template 20.7, loans and advances not held for trading shall be reported with the classification by NACE Codes on a “country-by-country” basis.
Προκειμένου να παρέχουν πληροφορίες σχετικά με τα μεγάλα χρηματοδοτικά ανοίγματα έναντι πελατών ή ομάδων συνδεδεμένων πελατών, σύμφωνα με το άρθρο 394 παράγραφος 1 του ΚΚΑ, σε ενοποιημένη βάση, τα μητρικά ιδρύματα σε ένα κράτος μέλος χρησιμοποιούν τα υποδείγματα LE1, LE2 και LE3.
NACE Codes shall be reported with the first level of disaggregation (by “section”).
Αναφέρεται κάθε μεγάλο χρηματοδοτικό άνοιγμα, που ορίζεται σύμφωνα με το άρθρο 392 του ΚΚΑ, συμπεριλαμβανομένων και των μεγάλων χρηματοδοτικών ανοιγμάτων που δεν λαμβάνονται υπόψη για τη συμμόρφωση με τα όρια των μεγάλων χρηματοδοτικών ανοιγμάτων, που προβλέπονται στο άρθρο 395 του ΚΚΑ.
Loans and advances subject to impairment shall refer to the same portfolios as referred to in paragraph 93 of this Part.
Προκειμένου να παρέχουν πληροφορίες σχετικά με τα 20 μεγαλύτερα ανοίγματα έναντι πελατών ή ομάδων συνδεδεμένων πελατών, σύμφωνα με το άρθρο 394 παράγραφος 1 τελευταία περίοδος του ΚΚΑ, σε ενοποιημένη βάση, τα μητρικά ιδρύματα σε ένα κράτος μέλος, τα οποία υπόκεινται στο τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 3 του ΚΚΑ χρησιμοποιούν τα υποδείγματα LE1, LE2 και LE3.
TANGIBLE AND INTANGIBLE ASSETS: ASSETS SUBJECT TO OPERATING LEASE (21)
Η αξία ανοίγματος που προκύπτει από την αφαίρεση του ποσού της στήλης 320 (“Ποσά που εξαιρούνται”) του υποδείγματος LE2 από το ποσό της στήλης 210 (“Σύνολο”) του ιδίου υποδείγματος είναι το ποσό που χρησιμοποιείται για τον προσδιορισμό αυτών των 20 μεγαλύτερων ανοιγμάτων.
For the purposes of the calculation of the threshold in Article 9(e) of this Regulation tangible assets that have been leased by the institution (lessor) to third parties in agreements that qualify as operating leases under the relevant accounting framework shall be divided by total of tangible assets.
Προκειμένου να παρέχουν πληροφορίες σχετικά με τα 10 μεγαλύτερα ανοίγματα έναντι ιδρυμάτων, καθώς και για τα 10 μεγαλύτερα ανοίγματα έναντι μη ρυθμιζόμενων οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα, σύμφωνα με το άρθρο 394 παράγραφος 2 στοιχεία α) έως δ) του ΚΚΑ σε ενοποιημένη βάση, τα μητρικά ιδρύματα σε ένα κράτος μέλος χρησιμοποιούν τα υποδείγματα LE1, LE2 και LE3.
Under IFRS, assets that have been leased by the institution (as lessor) to third parties in operating leases shall be reported broken down by measurement method.
Για την αναφορά της δομής ληκτότητας αυτών των ανοιγμάτων, σύμφωνα με το άρθρο 394 παράγραφος 2 στοιχείο ε) του ΚΚΑ, τα μητρικά ιδρύματα σε ένα κράτος μέλος χρησιμοποιούν τα υποδείγματα LE4 και LE5.
ASSET MANAGEMENT, CUSTODY AND OTHER SERVICE FUNCTIONS (22)
Η αξία ανοίγματος που υπολογίζεται στη στήλη 210 (“Σύνολο”) του υποδείγματος LE2 είναι το ποσό που χρησιμοποιείται για τον προσδιορισμό αυτών των 20 μεγαλύτερων ανοιγμάτων.
For the purposes of the calculation of the threshold in Article 9(f) of this Regulation, the amount of “net fee and commission income” shall be the absolute value of the difference between “fee and commission income” and “fee and commission expense”.
Τα δεδομένα για τα μεγάλα ανοίγματα και τα σχετικά μεγαλύτερα ανοίγματα έναντι ομάδων συνδεδεμένων πελατών και μεμονωμένων πελατών που δεν ανήκουν σε μια ομάδα συνδεδεμένων πελατών αναφέρονται στο υπόδειγμα LE2 (στο οποίο μια ομάδα συνδεδεμένων πελατών αναφέρεται ως ένα ενιαίο άνοιγμα).
For the same purposes, the amount of “net interest” shall be the absolute value of the difference between “interest income” and “interest expenses”.
Τα ιδρύματα αναφέρουν στο υπόδειγμα LE3 δεδομένα για τα ανοίγματα προς μεμονωμένους πελάτες που ανήκουν στις ομάδες συνδεδεμένων πελατών, που αναφέρονται στο υπόδειγμα LE2.
The fee and commission income and expenses shall be reported by type of activity.
Η αναφορά ενός ανοίγματος σε μεμονωμένο πελάτη στο υπόδειγμα LE2 δεν επαναλαμβάνεται στο υπόδειγμα LE3.
Under IFRS, this template shall include fee and commission income and expenses other than both of the following:
Οι στήλες του υποδείγματος LE1 συμπληρώνονται με τις πληροφορίες που αφορούν την ταυτότητα μεμονωμένων πελατών ή ομάδων συνδεδεμένων πελατών έναντι των οποίων έχει άνοιγμα ένα ίδρυμα.
amounts considered for the calculation of the effective interest of financial instruments [IFRS 7.20.(c)];
Οι στήλες των υποδειγμάτων LE2 και LE3 συμπληρώνονται με τις ακόλουθες δέσμες πληροφοριών:
amounts arising from financial instruments that are measured at fair value through profit or loss [IFRS 7.20.(c).(i)].
την αξία ανοίγματος πριν από την εφαρμογή των εξαιρέσεων και προτού ληφθεί υπόψη η επίδραση των τεχνικών μείωσης του πιστωτικού κινδύνου, συμπεριλαμβανομένων των άμεσων, έμμεσων ανοιγμάτων και των πρόσθετων ανοιγμάτων που προκύπτουν από συναλλαγές όπου υπάρχει άνοιγμα σε υποκείμενα στοιχεία ενεργητικού·
Transaction costs directly attributable to the acquisition or issue of financial instruments not measured at fair value through profit or loss shall not be included; they shall form part of the initial acquisition/issue value of these instruments and shall be amortised to profit or loss over their residual life using the effective interest rate [see IFRS 9.5.1.1].
την επίδραση των εξαιρέσεων και των τεχνικών μείωσης του πιστωτικού κινδύνου·
Under IFRS, transaction costs directly attributable to the acquisition or issue of financial instruments measured at fair value through profit or loss shall be included as a part of “Gains or losses on financial assets and liabilities held for trading, net”, “Gain or losses on non-trading financial assets mandatorily at fair value through profit or loss, net” and “Gains or losses on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss, net”, depending on the accounting portfolio in which they are classified.
την αξία ανοίγματος μετά την εφαρμογή των εξαιρέσεων και αφού ληφθεί υπόψη η επίδραση των τεχνικών μείωσης του πιστωτικού κινδύνου, όπως υπολογίζεται για τους σκοπούς του άρθρου 395 παράγραφος 1 του ΚΚΑ.
They shall not be part of the initial acquisition or issuance value of these instruments and are immediately recognized in profit or loss.
Οι στήλες των υποδειγμάτων LE4 και LE5 παρουσιάζουν πληροφορίες σχετικά με τις περιόδους ληκτότητας, στις οποίες κατανέμονται τα αναμενόμενα ποσά κατά τη λήξη των 10 μεγαλύτερων ανοιγμάτων έναντι ιδρυμάτων, καθώς και των 10 μεγαλύτερων ανοιγμάτων έναντι μη ρυθμιζόμενων οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα.
Institutions shall report fee and commission income and expenses according to the following criteria:
Ορισμοί και γενικές οδηγίες για τους σκοπούς των αναφορών LE
“Securities.
Η “ομάδα συνδεδεμένων πελατών” ορίζεται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 39) του ΚΚΑ.
Issuances” shall include fees and commissions received for the involvement in the origination or issuance of securities not originated or issued by the institution;
Οι “μη ρυθμιζόμενες οντότητες του χρηματοπιστωτικού τομέα” ορίζονται στο άρθρο 142 παράγραφος 1 σημείο 5) του ΚΚΑ.
“Securities.
Το “ίδρυμα” ορίζεται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 3) του ΚΚΑ.
Transfer orders” shall include fees and commissions generated by the reception, transmission and execution on behalf of customers of orders to buy or sell securities;
Τα ανοίγματα έναντι “εταιρειών αστικού δικαίου” αναφέρονται.
“Securities.
Ορισμένοι μηχανισμοί (π.χ. κοινοί λογαριασμοί, κοινωνίες κληρονόμων, δάνεια αχυράνθρωπων) που λειτουργούν στην πράξη ως εταιρείες αστικού δικαίου πρέπει να αναφέρονται ακριβώς με τον ίδιο τρόπο.
“Asset management”, “Custody”, “Central administrative services for collective investment undertakings”, “Fiduciary transactions”, “Payment services” shall include fee and commission income (expenses) generated by (charged to) the institution where providing these services;
Τα στοιχεία ενεργητικού και τα στοιχεία εκτός ισολογισμού χρησιμοποιούνται χωρίς συντελεστές στάθμισης κινδύνου ή βαθμούς κινδύνου, σύμφωνα με το άρθρο 389 του ΚΚΑ.
“Structured finance” shall include fees and commissions received for the involvement in the origination or issuance of financial instruments other than securities originated or issued by the institution;
Συγκεκριμένα, οι συντελεστές μετατροπής δεν εφαρμόζονται σε στοιχεία εκτός ισολογισμού.
fees from “Loan servicing activities” shall include, on the income side, the fee and commission income generated by the institution providing loan servicing services and on the expense side, the fee and commission expense charged to the institution by loan service providers;
Τα “χρηματοδοτικά ανοίγματα” ορίζονται στο άρθρο 389 του ΚΚΑ.
“Loan commitments given” and “Financial guarantees given” shall include the amount, recognized as income during the period, of the amortization of the fees and commission for these activities initially recognised as “other liabilities”;
[Οι ορισμοί στο παρόν δεν μπορούν να διαφέρουν με οποιοδήποτε δυνατό τρόπο από τους ορισμούς που προβλέπονται στη βασική πράξη.]
Business related to asset management, custody functions, and other services provided by the institution shall be reported using the following definitions:
Τα ανοίγματα έναντι ομάδων συνδεδεμένων πελατών υπολογίζονται σύμφωνα με το άρθρο 390 παράγραφος 5.
“Asset management” shall refer to assets belonging directly to the customers, for which the institution is providing management.
Οι “συμφωνίες συμψηφισμού” επιτρέπονται, ώστε να λαμβάνονται υπόψη στα αποτελέσματα της αξίας ανοίγματος των μεγάλων χρηματοδοτικών ανοιγμάτων, όπως προβλέπεται στο άρθρο 390 παράγραφοι 1, 2 και 3 του ΚΚΑ.
“Asset management” shall be reported by type of customer: collective investment undertakings, pension funds, customer portfolios managed on a discretionary basis, and other investment vehicles;
Η αξία ανοίγματος ενός παράγωγου μέσου που περιλαμβάνεται στο παράρτημα II του ΚΚΑ προσδιορίζεται σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 6 του ΚΚΑ, λαμβάνοντας υπόψη τα αποτελέσματα συμβάσεων ανανέωσης και άλλων συμψηφιστικών συμφωνιών για τους σκοπούς των εν λόγω μεθόδων, σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 6 του ΚΚΑ.
“Custody assets” shall refer to the services of safekeeping and administration of financial instruments for the account of clients provided by the institution and services related to custodianship such as cash and collateral management.
Η αξία ανοίγματος των πράξεων επαναγοράς, των πράξεων δανειοδοσίας ή δανειοληψίας τίτλων ή εμπορευμάτων, των πράξεων με μακρά προθεσμία διακανονισμού και των πράξεων δανεισμού περιθωρίου μπορεί να προσδιορίζεται είτε σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 4 είτε σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 6 του ΚΚΑ.
“Custody assets” shall be reported by type of customers for which the institution is holding the assets distinguishing between collective investment undertakings and others.
Σύμφωνα με το άρθρο 296 του ΚΚΑ, η αξία ανοίγματος μιας ενιαίας νομικής υποχρέωσης που απορρέει από τη συμφωνία συμβατικού συμψηφισμού μεταξύ προϊόντων με αντισυμβαλλόμενο του ιδρύματος που υποβάλλει την αναφορά αναφέρεται ως “άλλες δεσμεύσεις” στα υποδείγματα LE.
The item “of which: entrusted to other entities” shall refer to the amount of assets included in custody assets for which the institution has given the effective custody to other entities;
Η “αξία ανοίγματος” υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 390 του ΚΚΑ.
“Central administrative services for collective investment” shall refer to the administrative services provided by the institution to collective investment undertakings.
Η επίδραση της πλήρους ή μερικής εφαρμογής των εξαιρέσεων και των επιλέξιμων τεχνικών μείωσης του πιστωτικού κινδύνου (CRM) για τον υπολογισμό των ανοιγμάτων, για τους σκοπούς του άρθρου 395 παράγραφος 1 του ΚΚΑ, περιγράφεται στα άρθρα 399 έως 403 του ΚΚΑ.
It shall include, among others, the services of transfer agent; of compiling accounting documents; of preparing the prospectus, financial reports and all other documents intended for investors; of carrying out the correspondence by distributing financial reports and all other documents intended for investors; of carrying out issues and redemptions and keeping the register of investors; as well as of calculating the net asset value;
Οι συμφωνίες αγοράς και επαναπώλησης που εμπίπτουν στην υποβολή αναφορών για μεγάλα χρηματοδοτικά ανοίγματα αναφέρονται σύμφωνα με το άρθρο 402 παράγραφος 3 του ΚΚΑ.
“Fiduciary transactions” shall refer to the activities where the institution acts in its own name but for the account and at the risk of its customers.
Υπό την προϋπόθεση ότι πληρούνται τα κριτήρια του άρθρου 402 παράγραφος 3 του ΚΚΑ, το ίδρυμα αναφέρει τα μεγάλα χρηματοδοτικά ανοίγματα προς κάθε τρίτο για το ποσό της απαίτησης που έχει ο αντισυμβαλλόμενος στη συναλλαγή έναντι αυτού του τρίτου, και όχι για το ποσό του ανοίγματος έναντι του αντισυμβαλλομένου.
Frequently, in fiduciary transactions, the institution provides services, such as custody asset management services to a structured entity or managing portfolios on a discretionary basis.
Δεν είναι ιδρύματα
All fiduciary transactions shall be reported exclusively in this item without regarding whether the institution provides additionally other services;
Άρθρο 395 παράγραφος 1, άρθρο 458 παράγραφος 2 στοιχείο α) σημείο ii), άρθρο 458 παράγραφος 10 και άρθρο 459 στοιχείο β) του ΚΚΑ
“Payment services” shall refer to the collection on behalf of customers of payments generated by debt instruments that are neither recognised on the balance sheet of the institution nor originated by it;
Αναφέρεται το ποσό του εφαρμοστέου ορίου για τους αντισυμβαλλομένους, πλην των ιδρυμάτων.
“Customer resources distributed but not managed” shall refer to products issued by entities outside the prudential group that the institution has distributed to its current customers.
Το ποσό αυτό ανέρχεται στο 25 % του αποδεκτού κεφαλαίου, το οποίο αναφέρεται στη γραμμή 226 του υποδείγματος 4 του παραρτήματος I, εκτός εάν καθορίζεται πιο περιοριστικό ποσοστό, λόγω της εφαρμογής εθνικών μέτρων, σύμφωνα με το άρθρο 458 του ΚΚΑ ή τις κατ’ εξουσιοδότηση πράξεις που εκδίδονται σύμφωνα με το άρθρο 459 στοιχείο β) του ΚΚΑ.
This item shall be reported by type of product;
Αναφέρεται το ποσό του εφαρμοστέου ορίου για τους αντισυμβαλλομένους που είναι ιδρύματα.
“Amount of the assets involved in the services provided” shall include the amount of assets in relation to which the institution is acting, using the fair value.
Σύμφωνα με το άρθρο 395 παράγραφος 1 του ΚΚΑ, το ποσό αυτό είναι το ακόλουθο:
Other measurement bases including nominal value may be used where the fair value is not available.
εάν το 25 % του αποδεκτού κεφαλαίου είναι μεγαλύτερο από 150 εκατ. EUR (ή ένα όριο χαμηλότερο από 150 εκατ. EUR, το οποίο καθορίζεται από την αρμόδια αρχή σύμφωνα με το άρθρο 395 παράγραφος 1 τρίτο εδάφιο του ΚΚΑ), αναφέρεται το 25 % του αποδεκτού κεφαλαίου·
Where the institution provides services to entities such as collective investment undertakings, pension funds, the assets concerned may be shown at the value at which these entities report the assets in their own balance sheet.