natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Παράρτημα I σημείο 1 στοιχεία γ) και η), σημείο 2 στοιχείο β) σημείο ii), σημείο 3 στοιχείο β) σημείο i) και σημείο 4 στοιχείο α) του ΚΚΑ
The statement of changes in equity discloses the reconciliation between the carrying amount at the beginning of the period (opening balance) and the end of the period (closing balance) for each component of equity.
Οι δανειακές δεσμεύσεις είναι σταθερές δεσμεύσεις για την παροχή πιστώσεων σύμφωνα με προκαθορισμένους όρους και προϋποθέσεις, εκτός από εκείνες που είναι παράγωγα, επειδή μπορούν να διακανονιστούν συμψηφιστικά τοις μετρητοίς ή με παράδοση ή έκδοση άλλου χρηματοοικονομικού μέσου.
“Transfers among components of equity” shall include all amounts transferred within equity, including both gains and losses due to own-credit risk of liabilities designated at fair value through profit or loss and the accumulated fair value changes of equity instruments measured at fair value through other comprehensive income that are transferred to other components of equity upon de-recognition.
Χρηματοοικονομικές εγγυήσεις
PART 3
Παράρτημα I σημείο 1 στοιχεία α), β) και στ) του ΚΚΑ
The Tables 2 and 3 map exposure classes used to calculate capital requirements according to the CRR to counterparty sectors used in FINREP tables.
Οι χρηματοοικονομικές εγγυήσεις είναι συμβάσεις βάσει των οποίων απαιτείται από τον εκδότη να πραγματοποιήσει συγκεκριμένες πληρωμές για την αποζημίωση του κατόχου, λόγω ζημίας που υφίσταται από την αδυναμία συγκεκριμένου οφειλέτη να καταβάλει οφειλόμενες πληρωμές, σύμφωνα με τους αρχικούς ή τροποποιημένους όρους ενός χρεωστικού τίτλου.
Table 2
Τα πιστωτικά παράγωγα που δεν περιλαμβάνονται στη στήλη “παράγωγα” αναφέρονται στην παρούσα στήλη.
SA exposure classes (CRR Article 112)
Άλλες δεσμεύσεις
FINREP counterparty sectors
Άλλες δεσμεύσεις είναι τα στοιχεία του παραρτήματος I του ΚΚΑ που δεν περιλαμβάνονται στις προηγούμενες κατηγορίες.
Comments
Η αξία ανοίγματος μιας ενιαίας νομικής υποχρέωσης που απορρέει από τη συμφωνία συμβατικού συμψηφισμού μεταξύ προϊόντων με αντισυμβαλλόμενο του ιδρύματος αναφέρεται στην παρούσα στήλη.
Central banks
Έμμεσα ανοίγματα
General governments
Άρθρο 403 του ΚΚΑ
These exposures shall be assigned to FINREP counterparty sectors according to the nature of the immediate counterparty
Σύμφωνα με το άρθρο 403 του ΚΚΑ, ένα πιστωτικό ίδρυμα μπορεί να χρησιμοποιεί την προσέγγιση υποκατάστασης, όταν το άνοιγμα έναντι πελάτη καλύπτεται από εγγύηση τρίτου ή καλύπτεται από εξασφάλιση που εξέδωσε τρίτος.
Credit institutions
Το ίδρυμα αναφέρει σε αυτή τη δέσμη στηλών τα νέα ποσά των άμεσων ανοιγμάτων έναντι του εγγυητή ή του εκδότη των εξασφαλίσεων, υπό την προϋπόθεση ότι αυτές θα υπόκεινται σε ίσο ή χαμηλότερο συντελεστή στάθμισης κινδύνου από τον συντελεστή στάθμισης κινδύνου που θα εφαρμοζόταν στον τρίτο, σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 2 του ΚΚΑ.
Other financial corporations
Το προστατευόμενο αρχικό άνοιγμα αναφοράς (άμεσο άνοιγμα) αφαιρείται από το άνοιγμα στον αρχικό δανειολήπτη στις στήλες “Επιλέξιμες τεχνικές μείωσης του πιστωτικού κινδύνου”.
Non financial corporations.
Το έμμεσο άνοιγμα αυξάνει το άνοιγμα έναντι του εγγυητή ή του εκδότη των εξασφαλίσεων μέσω αποτελέσματος υποκατάστασης.
Multilateral development banks
Αυτό ισχύει επίσης και για εγγυήσεις που δίδονται στο πλαίσιο ομάδας συνδεδεμένων πελατών.
(i.e. credit institutions and investment firms)
Το ίδρυμα αναφέρει το αρχικό ποσό των έμμεσων ανοιγμάτων στη στήλη που αντιστοιχεί στο είδος του άμεσου ανοίγματος που καλύπτεται από εγγύηση ή από εξασφάλιση· όταν, για παράδειγμα, το άμεσο άνοιγμα που καλύπτεται από εγγύηση είναι χρεωστικός τίτλος, το ποσό για το “Έμμεσο άνοιγμα” έναντι του εγγυητή αναφέρεται στη στήλη “Χρεωστικοί τίτλοι”.
Households
Τα ανοίγματα που προκύπτουν από ομόλογα συνδεδεμένα με τον πιστωτικό κίνδυνο υποκείμενου μέσου αναφέρονται επίσης στην παρούσα δέσμη στηλών, σύμφωνα με το άρθρο 399 του ΚΚΑ.
Non financial corporations
Βλέπε στήλη 060.
Non-financial corporations
Βλέπε στήλη 070.
These exposures shall be assigned to FINREP counterparty sectors according to the nature of the immediate counterparty.
Βλέπε στήλη 080.
In default
Η αξία στις στήλες αυτές είναι η ονομαστική αξία, πριν από οποιαδήποτε μείωση των ειδικών προσαρμογών πιστωτικού κινδύνου και πριν από την εφαρμογή συντελεστών μετατροπής.
(ja) Items associated with particularly high risk
Βλέπε στήλη 090.
These exposures shall be assigned to FINREP counterparty sectors according to the underlying risk of the securitisation.
Βλέπε στήλη 100.
In FINREP, where securitized positions remain recognised in the balance sheet, the counterparty sectors shall be the sectors of the immediate counterparties of these positions.
Βλέπε στήλη 110.
Institutions and corporates with a short-term credit assessment
Πρόσθετα ανοίγματα που προκύπτουν από συναλλαγές όπου υπάρχει άνοιγμα σε υποκείμενα στοιχεία ενεργητικού
Collective investment undertakings
Άρθρο 390 παράγραφος 7 του ΚΚΑ
Equity instruments
Πρόσθετα ανοίγματα που προκύπτουν από συναλλαγές όπου υπάρχει άνοιγμα σε υποκείμενα στοιχεία ενεργητικού.
Investments in CIU shall be classified as equity instruments in FINREP, regardless of whether the CRR allows look-through.
(-) Προσαρμογές αξίας και προβλέψεις
In FINREP, equities shall be separated as instruments under different categories of financial assets
Άρθρα 34, 24, 110 και 111 του ΚΚΑ
Various items of the balance sheet
Η προσαρμογή αξίας και οι προβλέψεις που περιλαμβάνονται στο αντίστοιχο λογιστικό πλαίσιο (οδηγία 86/635/ΕΟΚ ή κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 1606/2002) οι οποίες επηρεάζουν την αποτίμηση των ανοιγμάτων σύμφωνα με τα άρθρα 24 και 110 τουΚΚΑ.
In FINREP, other items may be included under different asset categories.
Οι προσαρμογές αξίας και οι προβλέψεις έναντι του μεικτού ανοίγματος της στήλης 040 αναφέρονται στην παρούσα στήλη.
Table 3
(-) Ανοίγματα που αφαιρούνται από τα ίδια κεφάλαια
Internal Ratings Based Approach
Άρθρο 390 παράγραφος 6 στοιχείο ε) του ΚΚΑ
IRBA exposure classes
Αναφέρονται τα ανοίγματα που αφαιρούνται από τα ίδια κεφάλαια, τα οποία συμπεριλαμβάνονται στις διάφορες στήλες του συνολικού αρχικού ανοίγματος.
(CRR Article 147)
Αξία ανοίγματος πριν από την εφαρμογή των εξαιρέσεων και των τεχνικών CRM
(i.e. credit institution and investment firms as well as some general governments and multilateral banks)
Άρθρο 394 παράγραφος 1 στοιχείο β) του ΚΚΑ
These exposures shall be assigned to FINREP counterparty sectors according to the underlying risk of the securitisation positions.
Τα ιδρύματα αναφέρουν την αξία ανοίγματος προτού ληφθεί υπόψη η επίδραση των τεχνικών μείωσης του πιστωτικού κινδύνου, όταν συντρέχει περίπτωση.
In FINREP, where securitized positions remain recognised in the balance sheet, the counterparty sectors shall be the sectors of the immediate counterparties of these positions
Η αξία ανοίγματος που αναφέρεται στη στήλη αυτή είναι το ποσό που χρησιμοποιείται για τον προσδιορισμό του κατά πόσον ένα άνοιγμα είναι μεγάλο άνοιγμα, σύμφωνα με τον ορισμό του άρθρου 392 του ΚΚΑ.
Other non credit obligations
Περιλαμβάνει το αρχικό άνοιγμα μετά την αφαίρεση των προσαρμογών αξίας και των προβλέψεων και του ποσού των ανοιγμάτων που αφαιρούνται από τα ίδια κεφάλαια.
In FINREP, other items may be included under different asset categories.’
Εκ των οποίων: εκτός χαρτοφυλακίου συναλλαγών
Regulation (EC) No 1606/2002 of the European Parliament and of the Council of 19 July 2002 on the application of international accounting standards (OJ L 243, 11.9.2002, p.
Το ποσό εκτός χαρτοφυλακίου συναλλαγών επί του συνολικού ανοίγματος πριν από τις εξαιρέσεις και τη μείωση του πιστωτικού κινδύνου.
1).
% του αποδεκτού κεφαλαίου
Regulation (EC) No 1071/2013 of the European Central Bank of 24 September 2013 concerning the balance sheet of monetary financial institutions sector (recast) (ECB/2013/33) (OJ L 297, 7.11.2013, p.
Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 71) στοιχείο β) και άρθρο 395 του ΚΚΑ
1).
Το ποσό που αναφέρεται είναι το ποσοστό της αξίας ανοίγματος, πριν από την εφαρμογή των εξαιρέσεων και των τεχνικών CRM, ως προς το αποδεκτό κεφάλαιο του ιδρύματος, όπως ορίζεται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 71) στοιχείο β) του ΚΚΑ.
Regulation (EC) No 1893/2006 of the European Parliament and of the Council of 20 December 2006 establishing the statistical classification of economic activities NACE Revision 2 and amending Council Regulation (EEC) No 3037/90 as well as certain EC Regulations on specific statistical domains (OJ L 393, 30.12.2006, p.
(-) Επιλέξιμες τεχνικές μείωσης του πιστωτικού κινδύνου (CRM)
1).
Άρθρο 399 και άρθρα 401 έως 403 του ΚΚΑ
Council Directive 86/635/EEC of 8 December 1986 on the annual accounts and consolidated accounts of banks and other financial institutions (OJ L 372, 31.12.1986, p.
Τεχνικές μείωσης του πιστωτικού κινδύνου (CRM), όπως ορίζονται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 57) του ΚΚΑ.
1).
Για τους σκοπούς της παρούσας υποβολής αναφορών, χρησιμοποιούνται οι τεχνικές CRM που αναγνωρίζονται στο τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαια 3 και 4 του ΚΚΑ, σύμφωνα με τα άρθρα 401 έως 403 του ΚΚΑ.
Directive 2013/34/EU of the European Parliament and of the Council of 26 June 2013 on the annual financial statements, consolidated financial statements and related reports of certain types of undertakings, amending Directive 2006/43/EC of the European Parliament and of the Council and repealing Council Directives 78/660/EEC and 83/349/EEC (OJ L 182, 29.6.2013, p.
Οι τεχνικές CRM μπορούν να έχουν τρία διαφορετικά αποτελέσματα στο καθεστώς για τα μεγάλα ανοίγματα: αποτέλεσμα υποκατάστασης· χρηματοδοτούμενη πιστωτική προστασία εκτός του αποτελέσματος υποκατάστασης· και αντιμετώπιση των ακινήτων.
19).
(-) Αποτέλεσμα υποκατάστασης των επιλέξιμων τεχνικών μείωσης του πιστωτικού κινδύνου
Commission Recommendation of 6 May 2003 concerning the definition of micro, small and medium-sized enterprises (C(2003)1422) (OJ L 124, 20.5.2003, p.
Το ποσό της χρηματοδοτούμενης και μη χρηματοδοτούμενης πιστωτικής προστασίας που αναφέρεται στις στήλες αυτές αντιστοιχεί στα ανοίγματα που καλύπτονται από εγγύηση από τρίτους ή καλύπτονται από εξασφαλίσεις που εξέδωσε τρίτος, εάν το ίδρυμα αποφασίσει να αντιμετωπίσει το άνοιγμα όπως υφίσταται έναντι του εγγυητή ή του εκδότη των εξασφαλίσεων.
36).
(-) Χρεωστικοί τίτλοι
ANNEX IV
(-) Μέσα μετοχικού κεφαλαίου
‘ANNEX IX
(-) Παράγωγα
INSTRUCTIONS FOR REPORTING LARGE EXPOSURES AND CONCENTRATION RISK
(-) Στοιχεία εκτός ισολογισμού
Structure and conventions
Οι στήλες αυτές συμπληρώνονται με την αξία, χωρίς την εφαρμογή των συντελεστών μετατροπής.
Abbreviations
(-) Δανειακές δεσμεύσεις
Scope and level of the LE reporting
(-) Χρηματοοικονομικές εγγυήσεις
Structure of the LE template
(-) Άλλες δεσμεύσεις
Definitions for the purposes of the LE reporting
(-) Χρηματοδοτούμενη πιστωτική προστασία εκτός του αποτελέσματος υποκατάστασης
C 26.00 — LE Limits template
Άρθρο 401 του ΚΚΑ
Instructions concerning specific rows
Το ίδρυμα αναφέρει τα ποσά της χρηματοδοτούμενης πιστωτικής προστασίας, όπως ορίζεται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 58) του ΚΚΑ, που αφαιρούνται από την αξία ανοίγματος λόγω της εφαρμογής του άρθρου 401 του ΚΚΑ.
C 27.00 — Identification of the counterparty (LE1)
(-) Ακίνητα
Instructions concerning specific columns
Άρθρο 402 του ΚΚΑ
C 28.00 — Exposures in the non-trading and trading book (LE2)
Το ίδρυμα αναφέρει τα ποσά που αφαιρούνται από την αξία ανοίγματος λόγω της εφαρμογής του άρθρου 402 του ΚΚΑ.
C 29.00 — Details of the exposures to individual clients within groups of connected clients (LE3)
(-) Ποσά που εξαιρούνται
C 30.00 — Maturity buckets of the 10 largest exposures to institutions and the 10 largest exposures to unregulated financial sector entities (LE 4)
Άρθρο 400 του ΚΚΑ
C 31.00 — Maturity buckets of the 10 largest exposures to institutions and the 10 largest exposures to unregulated financial sector entities: detail of the exposures to individual clients within groups of connected clients (LE5)
Αξία ανοίγματος μετά την εφαρμογή των εξαιρέσεων και των τεχνικών CRM
large exposures limits;
Άρθρο 394 παράγραφος 1 στοιχείο δ) του ΚΚΑ
identification of the counterparty (template LE1);
Το ίδρυμα αναφέρει την αξία του ανοίγματος, αφού ληφθεί υπόψη η επίδραση των εξαιρέσεων και των τεχνικών μείωσης του πιστωτικού κινδύνου, όπως υπολογίζεται για τους σκοπούς του άρθρου 395 παράγραφος 1 του ΚΚΑ.
exposures in the non-trading and trading book (template LE2);
Η στήλη αυτή συμπληρώνεται με το ποσό που λαμβάνεται υπόψη για τη συμμόρφωση προς το όριο για μεγάλα ανοίγματα, που καθορίζεται στο άρθρο 395 του ΚΚΑ.
detail of the exposures to individual clients within groups of connected clients (template LE3);
Το ίδρυμα αναφέρει το συνολικό άνοιγμα μετά την εφαρμογή των εξαιρέσεων και αφού ληφθεί υπόψη η επίδραση των τεχνικών CRM για τα στοιχεία εκτός χαρτοφυλακίου συναλλαγών.
maturity buckets of the ten largest exposures to institutions and the ten largest exposures to unregulated financial sector entities (template LE4);
Το ίδρυμα αναφέρει το ποσοστό της αξίας ανοίγματος, μετά την εφαρμογή των εξαιρέσεων και των τεχνικών CRM, ως προς το αποδεκτό κεφάλαιο του ιδρύματος, όπως ορίζεται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 71) στοιχείο β) του ΚΚΑ.
maturity buckets of the ten largest exposures to institutions and the ten largest exposures to unregulated financial sector entities: detail of the exposures to individual clients within groups of connected clients (template LE5).
Το ίδρυμα αναφέρει στο υπόδειγμα LE3 τα στοιχεία των μεμονωμένων πελατών που ανήκουν στις ομάδες συνδεδεμένων πελατών που περιλαμβάνονται στις γραμμές του υποδείγματος LE2.
The instructions include legal references as well as detailed information regarding the data that shall be reported in each template.
Οι στήλες 010 και 020 είναι σύνθετος αναγνωριστικός κωδικός γραμμής, και από κοινού πρέπει να είναι μοναδικός για κάθε γραμμή του πίνακα.
The instructions and the validation rules follow the labelling convention set in the following paragraphs, when referring to the columns, rows and cells of the templates.
Αναφέρεται ο κωδικός των μεμονωμένων αντισυμβαλλομένων που ανήκουν στις ομάδες συνδεδεμένων πελατών.
The following convention is generally used in the instructions and validation rules: Template;Row;Column.
Κωδικός ομάδας
An asterisk sign shall be used to express that the validation is done for all the rows reported.
Εάν είναι διαθέσιμος σε εθνικό επίπεδο μοναδικός κωδικός για μια ομάδα συνδεδεμένων πελατών, αναφέρεται ο κωδικός αυτός.
In the case of validations within a template, in which only data points of that template are used, notations do not refer to a template: Row;Column.
Εάν δεν υπάρχει μοναδικός κωδικός σε εθνικό επίπεδο, ο κωδικός που αναφέρεται είναι ο κωδικός που χρησιμοποιείται για την αναφορά ανοιγμάτων στο στοιχείο “Ομάδα συνδεδεμένων πελατών” στο υπόδειγμα C 28.00 (LE2).
ABS(Value): the absolute value without sign.
Όταν ένας πελάτης ανήκει σε διάφορες ομάδες συνδεδεμένων πελατών, αναφέρεται ως μέλος όλων των ομάδων συνδεδεμένων πελατών.
Any amount that increases the exposures shall be reported as a positive figure.
Βλέπε στήλη 030 του υποδείγματος LE2.
On the contrary, any amount that reduces the exposures shall be reported as a negative figure.
Είδος σύνδεσης
Where there is a negative sign (-) preceding the label of an item, no positive figure shall be reported for that item.
Το είδος της σύνδεσης μεταξύ της μεμονωμένης οντότητας και της ομάδας συνδεδεμένων πελατών προσδιορίζεται με τη χρήση είτε:
For the purposes of this Annex, Regulation (EU) No 575/2013 is referred to as “CRR”.
“α”, κατά την έννοια του άρθρου 4 παράγραφος 1 σημείο 39) στοιχείο α) του ΚΚΑ (έλεγχος)· είτε
In this Annex, instructions relating to the reporting of Large Exposures shall also apply to the reporting of significant exposures required by Articles 9 and 11, in accordance with the scope defined in those Articles.
“β”, κατά την έννοια του άρθρου 4 παράγραφος 1 σημείο 39) στοιχείο β) του ΚΚΑ (διασύνδεση).
In order to report information on large exposures to clients or groups of connected clients according to Article 394(1) of Regulation (EU) No 575/2013 (“CRR”) on a solo basis, institutions shall use the templates LE1, LE2 and LE3.
Όταν τα χρηματοοικονομικά μέσα του υποδείγματος LE2 παρέχονται σε ολόκληρη την ομάδα συνδεδεμένων πελατών, κατανέμονται στους επιμέρους αντισυμβαλλομένους στο υπόδειγμα LE3, σύμφωνα με τα επιχειρηματικά κριτήρια του ιδρύματος.
In order to report information on large exposures to clients or groups of connected clients according to Article 394(1) of CRR on a consolidated basis, the parent institutions in a Member State shall use templates LE1, LE2 and LE3.
Οι υπόλοιπες οδηγίες είναι ίδιες με αυτές του υποδείγματος LE2.
Every large exposure defined in accordance with Article 392 of CRR shall be reported, including the large exposures that shall not be considered for the compliance with the large exposure limit laid down in Article 395 of CRR.
C 30.00 – Περίοδοι ληκτότητας των 10 μεγαλύτερων ανοιγμάτων σε ιδρύματα και των 10 μεγαλύτερων ανοιγμάτων σε μη ρυθμιζόμενες οντότητες του χρηματοπιστωτικού τομέα (υπόδειγμα LE 4)
In order to report information on the 20 largest exposures to clients or groups of connected clients according to the last sentence of Article 394(1) of CRR on a consolidated basis, the parent institutions in a Member State which are subject to Part Three, Title II, Chapter 3, of CRR shall use templates LE1, LE2 and LE3.
Ο κωδικός είναι αναγνωριστικός κωδικός γραμμής, και πρέπει να είναι μοναδικός για κάθε γραμμή του πίνακα.
The exposure value resulting from subtracting the amount in column 320 (“Amounts exempted”) of template LE2 from the amount in column 210 (“Total”) of that same template is the amount that shall be used for determining these 20 largest exposures.
Βλέπε στήλη 010 του υποδείγματος LE1.
In order to report information on the ten largest exposures to institutions as well as on the ten largest exposures to unregulated financial sector entities according to points (a) to (d) of Article 394(2) of CRR on a consolidated basis, the parent institutions in a Member State shall use templates LE1, LE2 and LE3.
Περίοδοι ληκτότητας του ανοίγματος
For the reporting of the maturity structure of these exposures according to Article 394(2)(e) of CRR, the parent institutions in a Member State shall use templates LE4 and LE5.
Άρθρο 394 παράγραφος 2 στοιχείο ε) του ΚΚΑ
The exposure value calculated in column 210 (“Total”) of template LE2 is the amount that shall be used for determining these 20 largest exposures.
Το ίδρυμα αναφέρει τις πληροφορίες αυτές για τα 10 μεγαλύτερα ανοίγματα σε ιδρύματα και τα 10 μεγαλύτερα ανοίγματα σε μη ρυθμιζόμενες οντότητες του χρηματοπιστωτικού τομέα.
The data on the large exposures and the relevant largest exposures to groups of connected clients and individual clients not belonging to a group of connected clients shall be reported in the template LE2 (in which a group of connected clients shall be reported as one single exposure.
Οι περίοδοι ληκτότητας καθορίζονται με μηνιαία διαστήματα έως το ένα έτος, με τριμηνιαία διαστήματα από το ένα έτος έως τα τρία έτη και με μεγαλύτερα διαστήματα από τα τρία έτη και εξής.
Institutions shall report in the LE3 template data regarding the exposures to individual clients belonging to the groups of connected clients, which are reported in the LE2 template.
Κάθε αξία ανοίγματος, πριν από την εφαρμογή των εξαιρέσεων και των τεχνικών CRM (στήλη 210 του υποδείγματος LE2), αναφέρεται με ολόκληρο το οφειλόμενο ποσό στην αντίστοιχη περίοδο ληκτότητας της αναμενόμενης εναπομένουσας ληκτότητάς του.
The reporting of an exposure to an individual client in the LE2 template shall not be duplicated in the LE3 template.
Σε περίπτωση που πρόκειται για διάφορες χωριστές σχέσεις που αποτελούν χρηματοδοτικό άνοιγμα έναντι ενός πελάτη, καθένα από τα τμήματα αυτά του ανοίγματος αναφέρεται με ολόκληρο το οφειλόμενο ποσό στην αντίστοιχη περίοδο ληκτότητας της αναμενόμενης εναπομένουσας ληκτότητάς του.
The columns of the template LE1 shall present the information related to the identification of individual clients or groups of connected clients to which an institution has an exposure.
Τα μέσα τα οποία δεν έχουν συγκεκριμένη λήξη, όπως οι μετοχές, περιλαμβάνονται στη στήλη “μη καθορισμένη ληκτότητα”.
The columns of the templates LE2 and LE3 shall present the following blocks of information:
Η αναμενόμενη ληκτότητα του ανοίγματος αναφέρεται τόσο για τα άμεσα όσο και τα έμμεσα ανοίγματα.
the exposure value before application of exemptions and before taking into account the effect of the credit risk mitigation, including the direct, indirect exposure and additional exposures arising from transactions where there is an exposure to underlying assets;
Για τα άμεσα ανοίγματα, κατά την κατανομή των αναμενόμενων ποσών των χρεωστικών τίτλων και των παραγώγων στις διάφορες περιόδους ληκτότητας του παρόντος υποδείγματος, χρησιμοποιούνται οι οδηγίες του υποδείγματος του πίνακα ληκτότητας πρόσθετων μέτρων παρακολούθησης της ρευστότητας (βλέπε παράρτημα XXIII του παρόντος κανονισμού).
the effect of the exemptions and of the credit risk mitigation techniques;
Στην περίπτωση των στοιχείων εκτός ισολογισμού, κατά την κατανομή των αναμενόμενων ποσών σε περιόδους ληκτότητας, χρησιμοποιείται η ληκτότητα του υποκείμενου κινδύνου.
the exposure value after application of exemptions and after taking into account the effect of the credit risk mitigation calculated for the purpose of Article 395(1) of CRR.
Πιο συγκεκριμένα, για τις καταθέσεις προθεσμίας επί προθεσμία, αυτό σημαίνει τη δομή ληκτότητας της κατάθεσης· για τις χρηματοοικονομικές εγγυήσεις, τη δομή ληκτότητας του υποκείμενου χρηματοοικονομικού στοιχείου ενεργητικού· για μη αναληφθείσες διευκολύνσεις από δανειακές δεσμεύσεις, τη δομή ληκτότητας του δανείου· και για τις άλλες δεσμεύσεις, τη δομή ληκτότητας της δέσμευσης.
The columns of the templates LE4 and LE5 shall present the information regarding the maturity buckets to which the expected maturing amounts of the ten largest exposures to institutions as well as the ten largest exposures to unregulated financial sector entities shall be allocated.
Στην περίπτωση των έμμεσων ανοιγμάτων, η κατανομή σε περιόδους ληκτότητας βασίζεται στη ληκτότητα των εγγυημένων πράξεων που δημιουργούν το άμεσο άνοιγμα.
Definitions and general instructions for the purposes of the LE reporting
Σε περίπτωση που ένα άνοιγμα ή τμήμα ανοίγματος θεωρείται σε αθέτηση και αναφέρεται στην κατηγορία αυτή στα υποδείγματα C 28.00 (LE 2, στήλη 050) και C 29.00 (LE 3, στήλη 060), η αναμενόμενη εξέλιξη του ανοίγματος σε αθέτηση πρέπει να κατανέμεται στην αντίστοιχη περίοδο ληκτότητας ως εξής:
“Group of connected clients” is defined in Article 4(1)(39) of CRR.
Εφόσον η αναφέρουσα οντότητα, παρά την αθέτηση, διαθέτει σαφές χρονοδιάγραμμα των αναμενόμενων αποπληρωμών του ανοίγματος, τις κατανέμει αναλόγως στις αντίστοιχες περιόδους.
“Unregulated financial sector entities” are defined in Article 142(1)(5) of CRR.
Εφόσον η αναφέρουσα οντότητα δε γνωρίζει εμπεριστατωμένα κατά πόσον και πότε θα αποπληρωθούν τα ποσά σε αθέτηση, τα κατανέμει στην κατηγορία “μη καθορισμένη ληκτότητα”.
“Institutions” is defined in Article 4(1)(3) of CRR
C 31.00 – Περίοδοι ληκτότητας των 10 μεγαλύτερων ανοιγμάτων σε ιδρύματα και των 10 μεγαλύτερων ανοιγμάτων σε μη ρυθμιζόμενες οντότητες του χρηματοπιστωτικού τομέα: λεπτομέρειες των ανοιγμάτων έναντι μεμονωμένων πελατών εντός ομάδων συνδεδεμένων πελατών (υπόδειγμα LE 5)
Exposures to “civil-law associations” shall be reported.
Το ίδρυμα αναφέρει στο υπόδειγμα LE5 τα στοιχεία των μεμονωμένων αντισυμβαλλομένων που ανήκουν στις ομάδες συνδεδεμένων πελατών που περιλαμβάνονται στις γραμμές του υποδείγματος LE4.
In addition, institutions shall add the credit amounts of the civil-law association to the indebtedness of each partner.
Οι στήλες 010 και 020 είναι σύνθετος αναγνωριστικός κωδικός γραμμής, και από κοινού πρέπει να είναι μοναδικός για κάθε γραμμή του πίνακα.
Exposures towards civil law associations featuring quotas shall be divided or allocated to the partners according to their respective quotas.
Βλέπε στήλη 010 του υποδείγματος LE3.
Certain constructions (e.g. joint accounts, communities of heirs, straw-man loans) working in fact civil law associations have to be reported just like them.