natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Με άλλα λόγια, η τελευταία αποτίμηση του ακινήτου πριν από την ημερομηνία αθέτησης χρησιμοποιείται για να προσδιοριστεί ποιο τμήμα της ζημίας αναφέρεται στο κελί 010 (προσδιορισμός της αξίας των πλήρως και καθ' ολοκληρία εξασφαλισμένων ανοιγμάτων) και η νέα αποτίμηση της αξίας του ακινήτου χρησιμοποιείται για το ποσό που πρέπει να αναφερθεί (εκτίμηση δυνητικής αναδιάρθρωσης από εξασφάλιση) στα κελιά 010 και 030.
Under IFRS, the impairment of a loan commitment given shall be reported in column 150 when the institution cannot separately identify the expected credit losses related to the drawn and undrawn amount of the debt instrument.
Αντιμετώπιση των πωλήσεων δανείων κατά την περίοδο υποβολής αναφορών: Το ίδρυμα που έχει το άνοιγμα έως το τέλος της περιόδου υποβολής αναφορών αναφέρει τις ζημίες, αλλά μόνον αν έχει εντοπιστεί αθέτηση για το εν λόγω άνοιγμα.
In case the combined expected credit losses for that financial instrument exceed the gross carrying amount of the loan component of the instrument, the remaining balance of the expected credit losses shall be reported as a provision in column 250.
Άθροισμα των ζημιών που προέρχονται από δάνεια έως τα ποσοστά αναφοράς
For off-balance sheet items measured at fair value through profit or loss under IFRS 9, accumulated negative changes in fair value due to credit risk (Annex V, Part 2, paragraph110)
Άρθρο 101 παράγραφος 1 στοιχείο α) και στοιχείο δ) του ΚΚΑ, αντιστοίχως.
270-280
Αγοραία αξία και αξία του ενυπόθηκου ακινήτου, σύμφωνα με το άρθρο 4 σημεία 74) και 76) του ΚΚΑ.
Credit derivatives that do not meet the definition of financial guarantees that the reporting institution has underwritten with counterparties other than General governments and whose reference exposure is a General government must be reported.
Στη στήλη αυτή συγκεντρώνονται όλες οι ζημίες που προέρχονται από δάνεια εξασφαλισμένα με ακίνητα κατοικίας ή εμπορικά ακίνητα έως και το τμήμα ενός ανοίγματος που αντιμετωπίζεται ως πλήρως και καθ' ολοκληρία εξασφαλισμένο, σύμφωνα με το άρθρο 124 παράγραφος 1 του ΚΚΑ.
These columns will not be reported for exposures broken down by risk, regulatory approach and exposure class (rows 020 to 160).
εκ των οποίων: ακίνητα αποτιμώμενα βάσει της αξίας του ενυπόθηκου ακινήτου
The exposures reported in the section are not to be considered in the computation of exposure Value and Risk weighted amount (columns 290 and 300) which is based solely on direct exposures.
Αναφορά των ζημιών όπου η αξία της εξασφάλισης έχει υπολογιστεί ως αξία του ενυπόθηκου ακινήτου.
Derivatives with positive fair value — Carrying amount
Άθροισμα των συνολικών ζημιών
Aggregated carrying amount of the credit derivatives sold on general government exposures reported which have a positive fair value for the institution at the reference reporting date, without considering prudent valuation adjustments.
Άρθρο 101 παράγραφος 1 στοιχείο β) και στοιχείο ε) του ΚΚΑ, αντιστοίχως.
For derivatives under IFRS, the amount to be reported in this column is the carrying amount of the derivatives that are financial assets at the reporting date.
Στη στήλη αυτή συγκεντρώνονται όλες οι ζημίες που προέρχονται από δάνεια εξασφαλισμένα με ακίνητα κατοικίας ή εμπορικά ακίνητα έως και το τμήμα ενός ανοίγματος που αντιμετωπίζεται ως πλήρως εξασφαλισμένο, σύμφωνα με το άρθρο 124 παράγραφος 1 του ΚΚΑ.
For derivatives under GAAP based on BAD, the amount to be reported in this column is the fair value of the derivatives with a positive fair value at the reference reporting date, independently how they are accounted for.
Αναφορά των ζημιών όπου η αξία της εξασφάλισης έχει υπολογιστεί ως αξία του ενυπόθηκου ακινήτου.
Derivatives with negative fair value — Carrying amount
Άθροισμα των ανοιγμάτων
Aggregated carrying amount of the credit derivatives sold on general government exposures reported which have a negative fair value for the institution at the reference reporting date, without considering prudent valuation adjustments.
Άρθρο 101 παράγραφος 1 στοιχείο γ) και στοιχείο στ) του ΚΚΑ, αντιστοίχως.
For derivatives under IFRS, the amount to be reported in this column is the carrying amount of the derivatives that are financial liabilities at the reporting date.
Η αξία που πρέπει να αναφερθεί είναι μόνο το τμήμα της αξίας ανοίγματος που αντιμετωπίζεται ως πλήρως εξασφαλισμένο με ακίνητα, δηλαδή η αναφορά των ζημιών δεν αφορά το τμήμα που αντιμετωπίζεται ως μη εξασφαλισμένο.
For derivatives under GAAP based on BAD, the amount to be reported in this column is the fair value of the derivatives with a negative fair value at the reference reporting date, independently how they are accounted for.
Σε περίπτωση αθέτησης, η αξία ανοίγματος που αναφέρεται ισούται με την αξία ανοίγματος αμέσως πριν από την αθέτηση.
Exposure value for exposures subject to the credit risk framework.
Ακίνητα κατοικίας
For exposures under the Standardised Approach (SA): see Article 111 of CRR.
Εμπορικά ακίνητα
For exposures under the IRB approach: see Article 166 and Article 230(1) sentence 2 of CRR.
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ IV
Risk weighted exposure amount for exposures subject to the credit risk framework.
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ XI
For exposures under the Standardised Approach (SA): see Article 113(1) to (5) of CRR.
ΥΠΟΒΟΛΗ ΑΝΑΦΟΡΩΝ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΜΟΧΛΕΥΣΗ
For exposures under the IRB approach: see Article 153(1) and (3) of CRR.
ΣΗΜΑΝΣΗ ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΟΣ ΚΑΙ ΑΛΛΕΣ ΣΥΜΒΑΣΕΙΣ
BREAKDOWN OF EXPOSURES BY REGULATORY APPROACH
ΣΗΜΑΝΣΗ ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΟΣ
Aggregate of exposures to General governments, as defined in paragraph 1
ΣΥΝΤΟΜΟΓΡΑΦΙΕΣ
020-150
ΜΑΘΗΜΑΤΙΚΟΙ ΤΥΠΟΙ ΓΙΑ ΤΟΝ ΥΠΟΛΟΓΙΣΜΟ ΤΟΥ ΔΕΙΚΤΗ ΜΟΧΛΕΥΣΗΣ
Exposures under the credit risk framework include exposures from the non-trading book subject to a capital charge for counterparty credit risk.
ΚΑΤΩΤΑΤΑ ΕΠΙΠΕΔΑ ΣΗΜΑΝΤΙΚΟΤΗΤΑΣ ΓΙΑ ΠΑΡΑΓΩΓΑ
Trading book exposures subject to a capital charge for counterparty credit risk shall be reported in rows 160 to 260, as applicable.
C 47.00 — ΥΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΟΥ ΔΕΙΚΤΗ ΜΟΧΛΕΥΣΗΣ (LRCalc)
Direct exposures to derivatives subject to both counterparty credit risk and market risk capital charges will be reported both in the credit risk rows (020 to 150) and the market risk row (row 160).
C 40.00 — ΕΝΑΛΛΑΚΤΙΚΗ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ ΤΟΥ ΜΕΤΡΟΥ ΤΟΥ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ (LR1)
However, risk weighted exposures due to counterparty credit risk will be reported in the credit risk rows, while the risk weighted exposures due to market risk for this derivatives will be reported in the market risk row.
C 41.00 — ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΤΟΣ ΚΑΙ ΕΚΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ — ΠΡΟΣΘΕΤΗ ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΤΩΝ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ (LR2)
Exposures to General governments that shall be risk-weighted in accordance with Part Three, Title II, Chapter 2 CRR, including exposures from the non-trading book for which the risk-weighting in accordance with that Chapter addresses counterparty credit risk.
C 42.00 — ΕΝΑΛΛΑΚΤΙΚΟΣ ΟΡΙΣΜΟΣ ΤΟΥ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ (LR3)
Exposures to General governments that are central governments.
C 43.00 — ΕΝΑΛΛΑΚΤΙΚΗ ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΤΩΝ ΣΥΝΙΣΤΩΣΩΝ ΤΟΥ ΜΕΤΡΟΥ ΤΟΥ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΤΟΥ ΔΕΙΚΤΗ ΜΟΧΛΕΥΣΗΣ (LR4)
These exposures are allocated to the ‘Central governments or central banks’ exposure class in accordance with Articles 112 and 114 CRR, as specified by the instructions for template C 07.00, with the exception of the specifications as regards the redistribution of exposures to General governments to other exposure classes due to the application of credit risk mitigation techniques with substitution effects on the exposure, which shall not apply.
C 44.00 — ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ (LR5)
Exposures to General governments that are regional governments or local authorities.
Σήμανση υποδείγματος και άλλες συμβάσεις
These exposures are allocated to the ‘Regional governments or local authorities’ exposure class in accordance with Articles 112 and 115 CRR, as specified by the instructions for template C 07.00, with the exception of the specifications as regards the redistribution of exposures to General governments to other exposure classes due to the application of credit risk mitigation techniques with substitution effects on the exposure, which shall not apply.
Σήμανση υποδείγματος
Exposures to General governments that are public sector entities.
Το παρόν παράρτημα περιλαμβάνει συμπληρωματικές οδηγίες για τα υποδείγματα (εφεξής “LR”) που περιλαμβάνονται στο παράρτημα X του παρόντος κανονισμού.
These exposures are allocated to the ‘Public sector entities’ exposure class in accordance with Articles 112 and 116 CRR, as specified by the instructions for template C 07.00, with the exception of the specifications as regards the redistribution of exposures to General governments to other exposure classes due to the application of credit risk mitigation techniques with substitution effects on the exposure, which shall not apply.
Συνολικά, το πλαίσιο αποτελείται από έξι υποδείγματα: C47.00:
Aggregate exposures to General government that are international organisations.
Υπολογισμός του δείκτη μόχλευσης (LRCalc): Υπολογισμός του δείκτη μόχλευσης· C40.00:
These exposures are allocated to the ‘International Organisations’ exposure classes in accordance with Articles 112 and 118 CRR, as specified by the instructions for template C 07.00, with the exception of the specifications as regards the redistribution of exposures to General governments to other exposure classes due to the application of credit risk mitigation techniques with substitution effects on the exposure, which shall not apply.
Υπόδειγμα 1 του δείκτη μόχλευσης (LR1): Εναλλακτική αντιμετώπιση του μέτρου του ανοίγματος· C41.00:
Exposures to General governments that shall be risk-weighted in accordance with Part Three, Title II, Chapter 3 CRR, including exposures from the non-trading book for which the risk-weighting in accordance with that Chapter addresses counterparty credit risk.
Υπόδειγμα 2 του δείκτη μόχλευσης (LR2): Στοιχεία εντός και εκτός ισολογισμού — πρόσθετη κατανομή των ανοιγμάτων· C42.00:
Exposures to General governments that are central governments and that are allocated to the ‘Central governments and central banks’ exposure class in accordance with Article 147(3)(a) CRR, as specified by the instructions for template C 08.01 and C 08.02, with the exception of the specifications as regards the redistribution of exposures to General governments to other exposure classes due to the application of credit risk mitigation techniques with substitution effects on the exposure, which shall not apply..
Υπόδειγμα 3 του δείκτη μόχλευσης (LR3): Εναλλακτικός ορισμός του κεφαλαίου· C43.00:
Regional governments or local authorities [Central governments and central banks]
Υπόδειγμα 4 του δείκτη μόχλευσης (LR4): Κατανομή των συνιστωσών του μέτρου του ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης· και C44.00:
Exposures to General governments that are regional governments or local authorities and that are allocated to the ‘Central governments and central banks’ exposure class in accordance with Article 147(3)(a) CRR, as specified by the instructions for template C 08.01 and C 08.02, with the exception of the specifications as regards the redistribution of exposures to General governments to other exposure classes due to the application of credit risk mitigation techniques with substitution effects on the exposure, which shall not apply.
Υπόδειγμα 5 του δείκτη μόχλευσης (LR5): Γενικές πληροφορίες
Exposures to General governments that are regional governments or local authorities and that are allocated to the ‘Institutions’ exposure class in accordance with Article 147(4)(a) CRR, as specified by the instructions for template C 08.01 and C 08.02, with the exception of the specifications as regards the redistribution of exposures to General governments to other exposure classes due to the application of credit risk mitigation techniques with substitution effects on the exposure, which shall not apply.
Για κάθε υπόδειγμα παρέχονται νομικά κείμενα αναφοράς, καθώς και περαιτέρω λεπτομερείς πληροφορίες σχετικά με γενικότερα ζητήματα που αφορούν την υποβολή αναφορών.
Public sector entities [Central governments and central banks]
Συμβάσεις αρίθμησης
Exposures to General governments that are public sector entities in accordance with Article 4(8) CRR and that are allocated to the ‘Central governments and central banks’ exposure class in accordance with Article 147(3)(a) CRR, as specified by the instructions for template C 08.01 and C 08.02, with the exception of the specifications as regards the redistribution of exposures to General governments to other exposure classes due to the application of credit risk mitigation techniques with substitution effects on the exposure, which shall not apply.
Το έγγραφο θα ακολουθεί τις συμβάσεις σήμανσης που ορίζονται στις ακόλουθες παραγράφους όταν γίνεται αναφορά στις στήλες, τις γραμμές και τα κελιά των υποδειγμάτων.
Exposures to General governments that are public sector entities in accordance with Article 4(8) CRR and that are allocated to the ‘Institutions’ exposure class in accordance with Article 147(4)(b) CRR, as specified by the instructions for template C 08.01 and C 08.02, with the exception of the specifications as regards the redistribution of exposures to General governments to other exposure classes due to the application of credit risk mitigation techniques with substitution effects on the exposure, which shall not apply.
Ο αστερίσκος χρησιμοποιείται για παραπομπή σε ολόκληρη γραμμή ή στήλη.
International Organisations [Central governments and central banks]
Στην περίπτωση επικυρώσεων εντός ενός υποδείγματος, στο οποίο χρησιμοποιούνται μόνο τα σημεία δεδομένων του εν λόγω υποδείγματος, τα σύμβολα δεν θα αναφέρονται σε υπόδειγμα: Γραμμή, Στήλη.
Exposures to General governments that are International Organisations and that are allocated to the ‘Central governments and central banks’ exposure class in accordance with Article 147(3)(a) CRR, as specified by the instructions for template C 08.01 and C 08.02, with the exception of the specifications as regards the redistribution of exposures to General governments to other exposure classes due to the application of credit risk mitigation techniques with substitution effects on the exposure, which shall not apply.
Για τον σκοπό της υποβολής αναφορών σχετικά με τη μόχλευση, η φράση “εκ των οποίων” αναφέρεται σε ένα στοιχείο που είναι υποσύνολο μιας ανώτερης κατηγορίας ανοίγματος, ενώ η φράση “υπομνηματικό στοιχείο” αναφέρεται σε χωριστό στοιχείο το οποίο δεν είναι υποσύνολο μιας κατηγορίας ανοίγματος.
Exposures to General governments that are International Organisations and that are allocated to the ‘Institutions’ exposure class in accordance with Article 147(4)(a) CRR, as specified by the instructions for template C 08.01 and C 08.02, with the exception of the specifications as regards the redistribution of exposures to General governments to other exposure classes due to the application of credit risk mitigation techniques with substitution effects on the exposure, which shall not apply.
Είναι υποχρεωτική η υποβολή αναφορών και για τα δύο είδη κελιών, εκτός εάν ορίζεται διαφορετικά.
Exposures subject to market risk
Συντομογραφίες
Market risk exposures cover positions for which own funds requirements are calculated according to Title IV of Part Three CRR.
Για τους σκοπούς του παρόντος παραρτήματος και των σχετικών υποδειγμάτων, χρησιμοποιούνται οι ακόλουθες συντομογραφίες:
170-230
α.
BREAKDOWN OF EXPOSURES BY RESIDUAL MATURITY
ΚΚΑ, που είναι συντομογραφία του κανονισμού για τις κεφαλαιακές απαιτήσεις και παραπέμπει στον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
Residual maturity shall be computed in days between the contractual date of maturity and the reporting reference date for all positions.
β.
Exposures to General governments shall be broken-down by residual maturity and allocated to the buckets provided as follows:
ΣΧΤ, που είναι συντομογραφία του όρου “συναλλαγή χρηματοδότησης τίτλων” και σημαίνει “συναλλαγή επαναγοράς, συναλλαγή δανειοδοσίας ή δανειοληψίας τίτλων ή βασικών εμπορευμάτων, συναλλαγή με μακρά προθεσμία διακανονισμού και συναλλαγή δανεισμού σε λογαριασμό περιθωρίου ασφάλισης”, όπως αναφέρεται στον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
[0 - 3M [: Less than 90 days
γ.
[: Equal or greater than 90 days and less than 365 days
CRM, που είναι συντομογραφία του όρου “Credit Risk Mitigation” (Μετριασμός του πιστωτικού κινδύνου).
[: Equal or greater than 365 days and less than 730 days
Σύμβαση χρήσης προσήμου
[: Equal or greater than 730 days and less than 1095 days
Όλα τα ποσά αναφέρονται ως θετικά στοιχεία.
[: Equal or greater than 1095 days and less than 1825 days
Εξαίρεση αποτελούν τα ποσά που αναφέρονται στα LRCalc,050,010, LRCalc,070,010, LRCalc,080,010, LRCalc,100,010, LRCalc,120,010, LRCalc,140,010, LRCalc,210,010, LRCalc,220,010, LRCalc,240,010, LRCalc,250,010, LRCalc,260,010, LRCalc,310,010, LRCalc,320,010, LRCalc,270,010, LRCalc,280,010, LRCalc,330,010, LRCalc,340,010, LR3,010,010, LR3,020,010, LR3,030,010, LR3,040,010, LR3,055,010, LR3,065,010, LR3,075,010 και LR3,085,010.
[: Equal or greater than 1825 days and less than 3650 days
Ως εκ τούτου σημειώνεται ότι τα LRCalc,050,010, LRCalc,070,010, LRCalc,080,010, LRCalc,100,010, LRCalc,120,010, LRCalc,140,010, LRCalc,210,010, LRCalc,220,010, LRCalc,240,010, LRCalc,250,010, LRCalc,260,010, LRCalc,270,010, LRCalc,280,010, LR3,055,010, LR3,065,010, LR3,075,010 και LR3,085,010 μπορούν να λάβουν μόνο αρνητικές τιμές.
more: Equal or greater than 3650 days
Σημειώνεται, επίσης, ότι, εκτός από ακραίες περιπτώσεις, τα LRCalc,310,010, LRCalc,320,010, LRCalc,330,010, LRCalc,340,010, LR3,010,010, LR3,020,010, LR3,030,010 και LR3,040,010 μπορούν να λάβουν μόνο θετικές τιμές.
The data requested to the institutions in this template shall be reported on an accumulated basis for the natural year or report (i.e. since 1st of January of the current year).
Δομή και συχνότητα
‘Stand alone institutions’ are neither part of a group, nor consolidate themselves in the same country where they are subject to own funds requirements.
Το υπόδειγμα δείκτη μόχλευσης χωρίζεται σε δύο μέρη.
ANNEX III
Το μέρος Α περιλαμβάνει όλα τα στοιχεία δεδομένων που λαμβάνονται υπόψη στον υπολογισμό του δείκτη μόχλευσης και τα οποία υποβάλλονται από τα ιδρύματα στις αρμόδιες αρχές σύμφωνα με το άρθρο 430 παράγραφος 1 πρώτο εδάφιο του ΚΚΑ, ενώ το μέρος Β περιλαμβάνει όλα τα στοιχεία δεδομένων τα οποία υποβάλλουν τα ιδρύματα σύμφωνα με το άρθρο 430 παράγραφος 1 δεύτερο εδάφιο του ΚΚΑ (δηλαδή, για τους σκοπούς της έκθεσης που αναφέρεται στο άρθρο 511 του ΚΚΑ).
ANNEX VII
Κατά τη συμπίληση των δεδομένων για το παρόν εκτελεστικό τεχνικό πρότυπο (ΕΤΠ), τα ιδρύματα λαμβάνουν υπόψη την αντιμετώπιση των εμπιστευματικών στοιχείων ενεργητικού σύμφωνα με το άρθρο 429 παράγραφος 13 του ΚΚΑ.
INSTRUCTIONS FOR THE REPORTING ON LOSSES STEMMING FROM LENDING COLLATERALISED BY IMMOVABLE PROPERTY
Μαθηματικοί τύποι για τον υπολογισμό του δείκτη μόχλευσης
This Annex contains additional instructions in relation to the tables included in Annex VI of this Regulation.
Ο δείκτης μόχλευσης βασίζεται σε ένα μέτρο κεφαλαίου και σε ένα μέτρο συνολικού ανοίγματος, που μπορούν να υπολογιστούν βάσει των κελιών από το μέρος Α.
This Annex complements the instructions in format of references included in the tables in Annex VI.
Δείκτης μόχλευσης — με τη χρήση του ορισμού πλήρους εφαρμογής = LRCalc,310,010/LRCalc,290,010.
All the general instructions included in Part I of Annex II of this regulation shall also apply.
Δείκτης μόχλευσης — με τη χρήση του μεταβατικού ορισμού = LRCalc,320,010/LRCalc,300,010.
Reporting scope
Κατώτατα επίπεδα σημαντικότητας για παράγωγα
Data specified in Article 101(1) of CRR is subject to reporting by all institutions using immovable property for the purposes of Part Three, Title II of CRR.
Προκειμένου να μειωθεί ο φόρτος εργασίας τον οποίο συνεπάγεται η υποβολή αναφορών από ιδρύματα με περιορισμένα ανοίγματα σε παράγωγα, χρησιμοποιούνται τα ακόλουθα μέτρα για να εκτιμηθεί η σχετική σημασία των ανοιγμάτων σε παράγωγα στο συνολικό άνοιγμα του δείκτη μόχλευσης.
The template covers all national markets an institution/group of institution is exposed to (see Article 101(1) CRR).
Τα ιδρύματα υπολογίζουν τα εν λόγω μέτρα ως εξής:
According to Article 101(2) sentence 3 the data shall be reported for each property market within the Union separately.
Παράγωγα επί μετοχών
Definitions
Όταν το μέτρο του συνολικού ανοίγματος ισούται με: LRCalc,290,010.
Definition of loss: “Loss” means “economic loss” as defined in Article 5(2) CRR, including losses stemming from leased property.
Συνολική ονομαστική αξία που αναφέρεται από παράγωγα = LR1, 010,070.
The recovery flows stemming from other sources (e.g. bank guarantees, life insurance, etc.) shall not be recognised when calculating losses stemming from immovable property.
Αυτό το κελί αναφέρεται πάντα από τα ιδρύματα.
Losses of one position shall not be netted with the profit of a successful recovery of another position.
Όγκος πιστωτικών παραγώγων = LR1,020,070 + LR1,050,070.
According to the definition of Article 5(2) CRR, for exposures secured by residential and commercial property the calculation of economic loss should start from outstanding exposure value at reporting date and should include at least: (i) proceeds from collateral realisation; (ii) direct costs (including interest rates payments and workouts costs linked to the liquidation of the collateral); and (iii) indirect costs (including operating costs of the workout unit).
Αυτά τα κελιά αναφέρονται πάντα από τα ιδρύματα.
All components need to be discounted to the reporting reference date.
Τα ιδρύματα υποχρεούνται να αναφέρουν τα κελιά που απαριθμούνται στο σημείο 14 στην επόμενη περίοδο αναφοράς, εφόσον πληρούται οποιαδήποτε από τις ακόλουθες προϋποθέσεις:
Exposure value: The exposure value follows the rules stipulated in Part Three, Title II of CRR (see Chapter 2 for institutions using the standardised approach, and Chapter 3 for institutions using the IRB approach).
το μερίδιο παραγώγων που αναφέρεται στο σημείο 7 είναι μεγαλύτερο από 1,5 % σε δύο διαδοχικές ημερομηνίες υποβολής αναφορών·
Property value: The property value follows the rules stipulated in Part Three, Title II of CRR
το μερίδιο παραγώγων που αναφέρεται στο σημείο 7 υπερβαίνει το 2,0 %.
F/X effect: The reporting currency shall be used with the exchange rate at the reporting date.
Ιδρύματα για τα οποία η συνολική ονομαστική αξία που αναφέρεται από παράγωγα, όπως ορίζεται στο σημείο 9, υπερβαίνει τα 10 δισεκατομμύρια EUR οφείλουν να αναφέρουν τα κελιά που αναφέρονται στο σημείο 14, παρά το γεγονός ότι το μερίδιο παραγώγων δεν πληροί τις προϋποθέσεις που περιγράφονται στο σημείο 11.
Moreover, the estimates of the economic losses should consider the F/X effect if the exposure or collateral is denominated in different currency.
Τα ιδρύματα υποχρεούνται να αναφέρουν τα κελιά που αναφέρονται στο σημείο 15 εφόσον πληρούται οποιαδήποτε από τις ακόλουθες προϋποθέσεις:
Geographical breakdown
ο όγκος των πιστωτικών παραγώγων που αναφέρεται στο σημείο 10 είναι μεγαλύτερος από 300 εκατ. EUR σε δύο διαδοχικές ημερομηνίες υποβολής αναφορών·
Following the reporting scope, the CR IP Losses reporting shall consist of the following templates:
ο όγκος των πιστωτικών παραγώγων που αναφέρεται στο σημείο 10 υπερβαίνει τα 500 εκατ. EUR.
one total template
Τα κελιά που πρέπει να αναφέρονται από τα ιδρύματα σύμφωνα με την παράγραφο 11 είναι τα ακόλουθα: LR1,010,010, LR1,010,020, LR1,010,050, LR1,020,010, LR1,020,020, LR1,020,050, LR1,030,050, LR1,030,070, LR1,040,050, LR1,040,070, LR1,050,010, LR1,050,020, LR1,050,050, LR1,060,010, LR1,060,020, LR1,060,050 και LR1,060,070.
one template for each national market in the Union where the institution is exposed to, and
Τα κελιά που πρέπει να αναφέρονται από τα ιδρύματα σύμφωνα με την παράγραφο 13 είναι τα ακόλουθα: LR1,020,075, LR1,050,075 και LR1,050,085.
one template aggregating the data for all national markets outside the Union where the institution is exposed to.
C 47.00 — Υπολογισμός του δείκτη μόχλευσης (LRCalc)
Reporting of exposures and losses
Αυτό το μέρος του υποδείγματος αναφοράς συλλέγει τα στοιχεία που απαιτούνται για τον υπολογισμό του δείκτη μόχλευσης, όπως ορίζεται στα άρθρα 429, 429α και 429β του ΚΚΑ.
Exposures: All exposures that are treated according to Part Three, Title II of CRR and where the collateral is used to reduce the risk-weighted exposure amount are reported in CR IP Losses.