natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Τα άμεσα ανοίγματα σε παράγωγα που υπόκεινται σε πιστωτικό κίνδυνο αντισυμβαλλομένου και σε κεφαλαιακές επιβαρύνσεις για τον κίνδυνο αγοράς θα αναφέρονται τόσο στις γραμμές για τον πιστωτικό κίνδυνο (020 έως 150) όσο και στις γραμμές για τον κίνδυνο αγοράς (γραμμή 160).
They only exist in case of derivatives transactions or SFTs where they are simply the other contracting party.
Ωστόσο, τα σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο ανοίγματα λόγω πιστωτικού κινδύνου αντισυμβαλλομένου θα αναφέρονται στις γραμμές για τον πιστωτικό κίνδυνο, ενώ τα σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο ανοίγματα λόγω κινδύνου αγοράς για τα εν λόγω παράγωγα θα αναφέρονται στη γραμμή για τον κίνδυνο αγοράς.
Of which: proxy was used to determine credit spread
Ανοίγματα έναντι γενικών κυβερνήσεων που είναι σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 2 του ΚΚΑ, συμπεριλαμβανομένων των ανοιγμάτων εκτός του χαρτοφυλακίου συναλλαγών για τα οποία η στάθμιση κινδύνου σύμφωνα με το εν λόγω κεφάλαιο αντιμετωπίζει τον πιστωτικό κίνδυνο αντισυμβαλλομένου.
number of counterparties where the credit spread was determined using a proxy instead of directly observed market data
Ανοίγματα έναντι γενικών κυβερνήσεων που συνιστούν κεντρικές κυβερνήσεις.
Accounting provisions due to decreased credit worthiness of derivatives counterparties
Τα ανοίγματα αυτά κατατάσσονται στην κατηγορία ανοιγμάτων «κεντρικές κυβερνήσεις ή κεντρικές τράπεζες» σύμφωνα με τα άρθρα 112 και 114 του ΚΚΑ, όπως ορίζεται στις οδηγίες για το υπόδειγμα C 07.00, εξαιρουμένων των προδιαγραφών όσον αφορά την ανακατανομή των ανοιγμάτων έναντι γενικών κυβερνήσεων σε άλλες κατηγορίες ανοιγμάτων λόγω της εφαρμογής τεχνικών μείωσης του πιστωτικού κινδύνου με αποτέλεσμα υποκατάστασης στο άνοιγμα, οι οποίες δεν εφαρμόζονται.
Article 386(1) lit. a of CRR
Ανοίγματα έναντι γενικών κυβερνήσεων που συνιστούν περιφερειακές ή τοπικές αρχές.
Total notional amounts of single name CDS used as hedge for CVA risk
Τα ανοίγματα αυτά κατατάσσονται στην κατηγορία ανοιγμάτων «περιφερειακές κυβερνήσεις ή τοπικές αρχές» σύμφωνα με τα άρθρα 112 και 115 του ΚΚΑ, όπως ορίζεται στις οδηγίες για το υπόδειγμα C 07.00, εξαιρουμένων των προδιαγραφών όσον αφορά την ανακατανομή των ανοιγμάτων έναντι γενικών κυβερνήσεων σε άλλες κατηγορίες ανοιγμάτων λόγω της εφαρμογής τεχνικών μείωσης του πιστωτικού κινδύνου με αποτέλεσμα υποκατάστασης στο άνοιγμα, οι οποίες δεν εφαρμόζονται.
Article 386(1) lit. b) of CRR
Ανοίγματα έναντι γενικών κυβερνήσεων που συνιστούν οντότητες του δημόσιου τομέα.
Total notional amounts of index CDS used as hedge for CVA risk
Άθροισμα ανοιγμάτων έναντι γενικών κυβερνήσεων που συνιστούν διεθνείς οργανισμούς.
Advanced CVA risk method as prescribed by Article 383 of CRR
Τα ανοίγματα αυτά κατατάσσονται στην κατηγορία ανοιγμάτων «διεθνείς οργανισμοί» σύμφωνα με τα άρθρα 112 και 118 του ΚΚΑ, όπως ορίζεται στις οδηγίες για το υπόδειγμα C 07.00, εξαιρουμένων των προδιαγραφών όσον αφορά την ανακατανομή των ανοιγμάτων έναντι γενικών κυβερνήσεων σε άλλες κατηγορίες ανοιγμάτων λόγω της εφαρμογής τεχνικών μείωσης του πιστωτικού κινδύνου με αποτέλεσμα υποκατάστασης στο άνοιγμα, οι οποίες δεν εφαρμόζονται.
Standardised CVA risk method as prescribed by Article 384 of CRR
Ανοίγματα έναντι γενικών κυβερνήσεων που είναι σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 3 του ΚΚΑ, συμπεριλαμβανομένων των ανοιγμάτων εκτός του χαρτοφυλακίου συναλλαγών για τα οποία η στάθμιση κινδύνου σύμφωνα με το εν λόγω κεφάλαιο αντιμετωπίζει τον πιστωτικό κίνδυνο αντισυμβαλλομένου.
Amounts subject to the application of Article 385 of CRR
Περιφερειακές κυβερνήσεις ή τοπικές αρχές [Κεντρικές κυβερνήσεις και κεντρικές τράπεζες]
Exposures to ‘General governments’ are included in different exposure classes in accordance with Article 112 and Article 147 of CRR, as specified by the instructions for the completion of template C 07.00, C 08.01 and C 08.02.
Ανοίγματα έναντι γενικών κυβερνήσεων που συνιστούν περιφερειακές κυβερνήσεις ή τοπικές αρχές και κατατάσσονται στην κατηγορία ανοιγμάτων «κεντρικές κυβερνήσεις και κεντρικές τράπεζες» σύμφωνα με το άρθρο 147 παράγραφος 3 στοιχείο α) του ΚΚΑ, όπως ορίζεται στις οδηγίες για τα υποδείγματα C 08.01 και C 08.02, εξαιρουμένων των προδιαγραφών όσον αφορά την ανακατανομή των ανοιγμάτων έναντι γενικών κυβερνήσεων σε άλλες κατηγορίες ανοιγμάτων λόγω της εφαρμογής τεχνικών μείωσης του πιστωτικού κινδύνου με αποτέλεσμα υποκατάστασης στο άνοιγμα, οι οποίες δεν εφαρμόζονται.
Table 2 (Standardised approach) and Table 3 (IRB approach), included in Part 3 of Annex 5, shall be observed for the mapping of exposure classes used to calculate capital requirements under the CRR to counterparty sector ‘General governments’.
Ανοίγματα έναντι γενικών κυβερνήσεων που συνιστούν περιφερειακές κυβερνήσεις ή τοπικές αρχές και κατατάσσονται στην κατηγορία ανοιγμάτων «ιδρύματα» σύμφωνα με το άρθρο 147 παράγραφος 4 στοιχείο α) του ΚΚΑ, όπως ορίζεται στις οδηγίες για τα υποδείγματα C 08.01 και C 08.02, εξαιρουμένων των προδιαγραφών όσον αφορά την ανακατανομή των ανοιγμάτων έναντι γενικών κυβερνήσεων σε άλλες κατηγορίες ανοιγμάτων λόγω της εφαρμογής τεχνικών μείωσης του πιστωτικού κινδύνου με αποτέλεσμα υποκατάστασης στο άνοιγμα, οι οποίες δεν εφαρμόζονται.
Information shall be reported for the total aggregate exposures (meaning the sum of all countries in which the bank has sovereign exposures) and for each country on the basis of the residence of the counterparty on an immediate borrower basis.
Οντότητες του δημόσιου τομέα [Κεντρικές κυβερνήσεις και κεντρικές τράπεζες]
The allocation of exposures to exposure classes or jurisdictions shall be made without considering credit mitigation techniques and in particular without considering substitution effects.
Ανοίγματα έναντι γενικών κυβερνήσεων που συνιστούν οντότητες του δημόσιου τομέα σύμφωνα με το άρθρο 4 παράγραφος 8 του ΚΚΑ και κατατάσσονται στην κατηγορία ανοιγμάτων «κεντρικές κυβερνήσεις και κεντρικές τράπεζες» σύμφωνα με το άρθρο 147 παράγραφος 3 στοιχείο α) του ΚΚΑ, όπως ορίζεται στις οδηγίες για τα υποδείγματα C 08.01 και C 08.02, εξαιρουμένων των προδιαγραφών όσον αφορά την ανακατανομή των ανοιγμάτων έναντι γενικών κυβερνήσεων σε άλλες κατηγορίες ανοιγμάτων λόγω της εφαρμογής τεχνικών μείωσης του πιστωτικού κινδύνου με αποτέλεσμα υποκατάστασης στο άνοιγμα, οι οποίες δεν εφαρμόζονται.
However the calculation of exposure values and risk weighted exposure amounts for each exposure class and each jurisdiction includes the incidence of credit risk mitigation techniques, including substitution effects.
Ανοίγματα έναντι γενικών κυβερνήσεων που συνιστούν οντότητες του δημόσιου τομέα σύμφωνα με το άρθρο 4 παράγραφος 8 του ΚΚΑ και κατατάσσονται στην κατηγορία ανοιγμάτων «ιδρύματα» σύμφωνα με το άρθρο 147 παράγραφος 4 στοιχείο α) του ΚΚΑ, όπως ορίζεται στις οδηγίες για τα υποδείγματα C 08.01 και C 08.02, εξαιρουμένων των προδιαγραφών όσον αφορά την ανακατανομή των ανοιγμάτων έναντι γενικών κυβερνήσεων σε άλλες κατηγορίες ανοιγμάτων λόγω της εφαρμογής τεχνικών μείωσης του πιστωτικού κινδύνου με αποτέλεσμα υποκατάστασης στο άνοιγμα, οι οποίες δεν εφαρμόζονται.
The reporting of information on exposures to ‘General governments’ by jurisdiction of residence of the immediate counterparty other than the domestic jurisdiction of the reporting institution is subject to the thresholds in Article 5 (b) point 3 of this Regulation.
Διεθνείς οργανισμοί [Κεντρικές κυβερνήσεις και κεντρικές τράπεζες]
The scope of the GOV template covers on, off-balance sheet and derivatives direct exposures to ‘General governments’ in the banking and trading book.
Ανοίγματα έναντι γενικών κυβερνήσεων που συνιστούν διεθνείς οργανισμούς και κατατάσσονται στην κατηγορία ανοιγμάτων «κεντρικές κυβερνήσεις και κεντρικές τράπεζες» σύμφωνα με το άρθρο 147 παράγραφος 3 στοιχείο α) του ΚΚΑ, όπως ορίζεται στις οδηγίες για τα υποδείγματα C 08.01 και C 08.02, εξαιρουμένων των προδιαγραφών όσον αφορά την ανακατανομή των ανοιγμάτων έναντι γενικών κυβερνήσεων σε άλλες κατηγορίες ανοιγμάτων λόγω της εφαρμογής τεχνικών μείωσης του πιστωτικού κινδύνου με αποτέλεσμα υποκατάστασης στο άνοιγμα, οι οποίες δεν εφαρμόζονται.
In addition a memorandum item on indirect exposures in the form of credit derivatives sold on general government exposures is also requested.
Ανοίγματα έναντι γενικών κυβερνήσεων που συνιστούν διεθνείς οργανισμούς και κατατάσσονται στην κατηγορία ανοιγμάτων «ιδρύματα» σύμφωνα με το άρθρο 147 παράγραφος 4 στοιχείο α) του ΚΚΑ, όπως ορίζεται στις οδηγίες για τα υποδείγματα C 08.01 και C 08.02, εξαιρουμένων των προδιαγραφών όσον αφορά την ανακατανομή των ανοιγμάτων έναντι γενικών κυβερνήσεων σε άλλες κατηγορίες ανοιγμάτων λόγω της εφαρμογής τεχνικών μείωσης του πιστωτικού κινδύνου με αποτέλεσμα υποκατάστασης στο άνοιγμα, οι οποίες δεν εφαρμόζονται.
An exposure is a direct exposure when the immediate counterparty is an entity covered by the definition of ‘General governments’.
Ανοίγματα που υπόκεινται σε κίνδυνο αγοράς
The template is divided in two sections.
Τα ανοίγματα σε κίνδυνο αγοράς καλύπτουν τις θέσεις για τις οποίες οι απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων υπολογίζονται σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος IV του ΚΚΑ.
The first one is based on a breakdown of exposures by risk, regulatory approach and exposure classes whereas a second one is based on a breakdown by residual maturity
ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ ΑΝΑ ΕΝΑΠΟΜΕΝΟΥΣΑ ΛΗΚΤΟΤΗΤΑ
010-260
Η εναπομένουσα ληκτότητα υπολογίζεται σε ημέρες μεταξύ της συμβατικής ημερομηνίας ληκτότητας και της ημερομηνίας αναφοράς για την υποβολή αναφορών για όλες τις θέσεις.
DIRECT EXPOSURES
Τα ανοίγματα έναντι γενικών κυβερνήσεων κατανέμονται ανά εναπομένουσα ληκτότητα και κατατάσσονται στις κατωτέρω περιόδους:
010-140
[0 – 3Μ [: Μικρότερη από 90 ημέρες
ON-BALANCE SHEET EXPOSURES
[: Ίση ή μεγαλύτερη από 90 ημέρες και μικρότερη από 365 ημέρες
Aggregate of gross carrying amount, as determined in accordance with paragraph 34 in Annex V, Part 1, of non-derivative financial assets to General governments, for all accounting portfolios under IFRS or national GAAP based on Directive 86/635/EEC (Bank Accounting Directive, ‘BAD’) defined in paragraphs 15 to 22 in Annex V, Part 1 and listed in columns 030 to 120.
[: Ίση ή μεγαλύτερη από 365 ημέρες και μικρότερη από 730 ημέρες
Prudent valuation adjustments shall not reduce the gross carrying amount of trading and non-trading exposures measured at fair value.
[: Ίση ή μεγαλύτερη από 730 ημέρες και μικρότερη από 1095 ημέρες
Aggregate of the carrying amount, in accordance with paragraph 27 in Annex V, Part 1, of non-derivative financial assets to General governments for all accounting portfolios under IFRS or national GAAP based on BAD defined in paragraphs 15 to 22 in Annex V, Part 1 and listed in columns 030 to 120, net of short positions.
[: Ίση ή μεγαλύτερη από 1095 ημέρες και μικρότερη από 1825 ημέρες
When the institution has a short position, for the same residual maturity and for the same immediate counterparty, the carrying amount of the short position shall be netted against the carrying amount of the direct position.
[: Ίση ή μεγαλύτερη από 1825 ημέρες και μικρότερη από 3650 ημέρες
This net amount shall be considered as zero when it is a negative amount.
άνω: Ίση ή μεγαλύτερη από 3650 ημέρες
The sum of the columns 030 to 120 minus column 130 must be reported.
Τα δεδομένα που ζητούνται από τα ιδρύματα στο παρόν υπόδειγμα αναφέρονται σε σωρευτική βάση για το φυσικό έτος της αναφοράς (δηλαδή, από την 1η Ιανουαρίου του τρέχοντος έτους).
If this amount is lower than zero, the amount to be reported shall be zero.
Τα “αυτόνομα ιδρύματα” δεν αποτελούν μέρος ομίλου και δεν ενοποιούνται στην ίδια χώρα στην οποία υπόκεινται σε απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων.
030-120
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ III
NON-DERIVATIVE FINANCIAL ASSETS BY ACCOUNTING PORTFOLIOS
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ VII
Aggregate carrying amount of non-derivative financial assets, as defined above, to General governments by accounting portfolio under the applicable accounting framework.
ΟΔΗΓΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΥΠΟΒΟΛΗ ΑΝΑΦΟΡΩΝ ΓΙΑ ΖΗΜΙΕΣ ΠΟΥ ΠΡΟΕΡΧΟΝΤΑΙ ΑΠΟ ΔΑΝΕΙΑ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΜΕΝΑ ΜΕ ΑΚΙΝΗΤΑ
IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9 Appendix A
Το παρόν παράρτημα συμπληρώνει τις οδηγίες που δίνονται με τη μορφή αναφορών στους πίνακες του παραρτήματος VI.
Only to be reported by institutions under national Generally Accepted Accounting Principles (GAAP).
Εφαρμόζονται επίσης όλες οι γενικές οδηγίες που περιλαμβάνονται στο παράρτημα II μέρος I του παρόντος κανονισμού.
IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4
Πεδίο εφαρμογής της αναφοράς
IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5 and Accounting Directive Article 8(1)(a), (6)
Το υπόδειγμα καλύπτει όλες τις εθνικές αγορές στις οποίες έχει ανοίγματα ένα ίδρυμα/ένας όμιλος ιδρυμάτων (βλέπε άρθρο 101 παράγραφος 1 του ΚΚΑ).
IFRS 7.8(d); IFRS 9.4.1.2 A
Σύμφωνα με το άρθρο 101 παράγραφος 2 τρίτη περίοδος, τα δεδομένα υποβάλλονται χωριστά για κάθε αγορά ακινήτων εντός της Ένωσης.
Accounting Directive Article 8(1)(a), (8)
2.
IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2; Annex V. Part 1.15
Ορισμοί
BAD Article 35; Accounting Directive Article 6(1)(i) and Article 8(2); Annex V. Part 1.16
Ορισμός της ζημίας:
BAD Article 37; Accounting Directive Article 12(7); Annex V. Part 1.16
ως “ζημία” νοείται η “οικονομική ζημία”, όπως ορίζεται στο άρθρο 5 παράγραφος 2 του ΚΚΑ, περιλαμβανομένων των ζημιών που προέρχονται από εκμισθωμένα ακίνητα.
Carrying amount of short positions, as defined in IFRS 9 BA.7(b) when the direct counterparty is a General government as defined in paragraph 1.
Οι ροές ανάκτησης που προκύπτουν από άλλες πηγές (π.χ. τραπεζικές εγγυήσεις, ασφάλεια ζωής κ.λπ.) δεν λαμβάνονται υπόψη κατά τον υπολογισμό των ζημιών που προκύπτουν από ακίνητα.
Short positions arise when the institution sells securities acquired in a reverse repurchase loan, or borrowed in a securities lending transaction, which direct counterparty is a General government.
Σύμφωνα με τον ορισμό του άρθρου 5 παράγραφος 2 του κανονισμού ΚΚΑ, για τα ανοίγματα που είναι εξασφαλισμένα με ακίνητα κατοικίας και εμπορικά ακίνητα, ο υπολογισμός της οικονομικής ζημίας θα πρέπει να ξεκινά από την αξία ανοίγματος των εκκρεμών ανοιγμάτων κατά την ημερομηνία υποβολής αναφοράς και θα πρέπει να περιλαμβάνει τουλάχιστον τα ακόλουθα: i) τα προϊόντα από τη ρευστοποίηση των εξασφαλίσεων· ii) τις άμεσες δαπάνες (συμπεριλαμβανομένης της καταβολής των τόκων και των δαπανών αναδιάρθρωσης που συνδέονται με τη ρευστοποίηση των εξασφαλίσεων)· και iii) τις έμμεσες δαπάνες (συμπεριλαμβανομένων των λειτουργικών δαπανών του τμήματος αναδιάρθρωσης).
Short positions must be reported by residual maturity bucket, as defined in row 170 to 230, and by immediate counterparty.
Όλα τα στοιχεία θα πρέπει να αναχθούν στην ημερομηνία αναφοράς για την υποβολή αναφορών.
Short positions will be then used for netting with positions for the same residual maturity and immediate counterparty for the computation of columns 030 to 120.
7.
Carrying amount of short positions, as defined in IFRS 9 BA.7(b), that arise when the institution sells the securities acquired in reverse repurchase loans, which direct counterparty is a General government, that are included in the held for trading or trading financial assets accounting portfolios (columns 030 or 040).
Αξία ανοίγματος:
Short positions that arise when the sold securities were borrowed in a securities lending transition shall not be included in this column.
Η αξία ανοίγματος ακολουθεί τους κανόνες που ορίζονται στο τρίτο μέρος τίτλος II του ΚΚΑ (βλέπε κεφάλαιο 2 για τα ιδρύματα που χρησιμοποιούν την τυποποιημένη προσέγγιση και κεφάλαιο 3 για τα ιδρύματα που χρησιμοποιούν την προσέγγιση των εσωτερικών διαβαθμίσεων).
Aggregate accumulated impairment related to non-derivative financial assets reported in columns 080 to 120.
Αξία του ακινήτου:
Accumulated impairment — of which: from financial assets at fair value through other comprehensive income or from non-trading non-derivative financial assets measured at fair value to equity
Η αξία του ακινήτου ορίζεται σύμφωνα με τους κανόνες του τρίτου μέρους τίτλος II του κανονισμού ΚΚΑ.
Aggregate of accumulated impairment related to non-derivative financial assets reported in columns 080 and 090.
9.
Aggregate of accumulated negative changes in fair value due to credit risk related to positions informed in columns 050, 060, 070, 080 and 090.
Επίδραση του συναλλάγματος:
[Annex V, Part 2, paragraph 69]
Το νόμισμα για την υποβολή αναφορών χρησιμοποιείται με τη συναλλαγματική ισοτιμία κατά την ημερομηνία υποβολής της αναφοράς.
Accumulated negative changes in fair value due to credit risk — of which: from non-trading financial assets mandatorily at fair value through profit or loss, financial assets designated at fair value through profit or loss or from non-trading financial assets measured at fair value through profit or loss
Επιπλέον, στις εκτιμήσεις για τις οικονομικές ζημίες θα πρέπει να λαμβάνεται υπόψη η επίδραση του συναλλάγματος, εφόσον το άνοιγμα ή η εξασφάλιση εκφράζεται σε διαφορετικό νόμισμα.
Aggregate of accumulated negative changes in fair value due to credit risk related to positions informed in columns 050, 060 and 070.
Γεωγραφική κατανομή
Accumulated negative changes in fair value due to credit risk — of which: from financial assets at fair value through other comprehensive income or from non-trading non-derivative financial assets measured at fair value to equity
Σύμφωνα με το πεδίο εφαρμογής της αναφοράς, η αναφορά CR IP Losses αποτελείται από τα ακόλουθα υποδείγματα:
Aggregate of accumulated negative changes in fair value due to credit risk related to positions informed in columns 080 and 090.
ένα υπόδειγμα για κάθε εθνική αγορά εντός της Ένωσης, στην οποία έχει ανοίγματα το ίδρυμα, και
DERIVATIVES
ένα υπόδειγμα στο οποίο είναι συγκεντρωμένα τα δεδομένα για όλες τις εθνικές αγορές εκτός της Ένωσης στις οποίες έχει ανοίγματα το ίδρυμα.
Direct derivative positions are to be reported in columns 200 to 230.
Υποβολή αναφορών για τα ανοίγματα και τις ζημίες
For the reporting of derivatives subject to both counterparty credit risk and market risk capital charges see instructions for the row breakdown.
Ανοίγματα: Όλα τα ανοίγματα που αντιμετωπίζονται σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος II του ΚΚΑ και όπου η εξασφάλιση χρησιμοποιείται για να μειωθεί το σταθμισμένο ως προς τον κίνδυνο ποσό ανοίγματος αναφέρονται στην CR IP Losses.
200-210
Αυτό σημαίνει επίσης ότι, σε περίπτωση που το αποτέλεσμα μετριασμού του κινδύνου των ακινήτων χρησιμοποιείται μόνο για εσωτερικούς σκοπούς (δηλαδή στο πλαίσιο του πυλώνα 2), ή για μεγάλα ανοίγματα (βλέπε τέταρτο μέρος του ΚΚΑ), τα ανοίγματα και οι σχετικές ζημίες δεν πρέπει να αναφέρονται.
All derivative instruments with a General government counterparty with a positive fair value for the institution at the reporting date, regardless of whether they are used in a qualifying hedging relationship, are held for trading or are included in the trading portfolio under IFRS and national GAAP based on BAD.
Ζημίες: Το ίδρυμα που έχει το άνοιγμα έως το τέλος της περιόδου υποβολής αναφορών αναφέρει τις ζημίες.
Derivatives used in economic hedging shall be reported here when they are included in the trading or held for trading accounting portfolios (Annex V, Part 2, paragraphs 120, 124, 125 and 137 to 140).
Οι ζημίες αναφέρονται μόλις πρόκειται να καταλογιστούν οι προβλέψεις σύμφωνα με τους λογιστικούς κανόνες.
Derivatives with positive fair value: Carrying amount
Θα πρέπει επίσης να αναφέρονται οι εκτιμώμενες ζημίες.
Carrying amount of the derivatives accounted for as financial assets at the reporting reference date.
Τα δεδομένα ζημιών συγκεντρώνονται για κάθε δάνειο χωριστά, δηλαδή με το άθροισμα των επιμέρους δεδομένων ζημιών που προέρχονται από ανοίγματα εξασφαλισμένα με ακίνητα.
Under GAAP based on BAD, derivatives to be reported in these columns include the derivative instruments measured at cost or at the lower of cost or market included in the trading portfolio or designated as hedging instruments.
13.
Derivatives with positive fair value: Notional amount
Ημερομηνία αναφοράς:
Under IFRS and national GAAP based on BAD, notional amount, as defined in Annex V, Part 2, paragraphs 133 to 135, of all derivative contracts concluded and not yet settled at the reporting reference date whose counterparty is a General government, as defined above in paragraph 1, when its fair value is positive for the institution at the reporting reference date.
Για την αναφορά των ζημιών, θα πρέπει να χρησιμοποιείται η αξία ανοίγματος κατά την αθέτηση.
220-230
Οι ζημίες θα πρέπει να αναφέρονται για όλες τις αθετήσεις δανείων εξασφαλισμένων με ακίνητα, που προκύπτουν κατά τη διάρκεια της αντίστοιχης περιόδου υποβολής αναφορών και ανεξαρτήτως του αν η αναδιάρθρωση έχει ολοκληρωθεί κατά τη διάρκεια της περιόδου ή όχι.
All derivative instruments with a General government counterparty with a negative fair value for the institution at the reporting reference date, regardless of whether they are used in a qualifying hedging relationship or are held for trading or included in the trading portfolio under IFRS and national GAAP based on BAD.
Τα δεδομένα ζημιών που υποβάλλονται στις 30 Ιουνίου αφορούν την περίοδο από την 1η Ιανουαρίου έως την 30ή Ιουνίου, ενώ τα δεδομένα ζημιών που υποβάλλονται στις 31 Δεκεμβρίου αφορούν ολόκληρο το ημερολογιακό έτος.
Derivatives with negative fair value: Carrying amount
Δεδομένου ότι μπορεί να υπάρξει μεγάλη χρονική υστέρηση μεταξύ αθέτησης και πραγματοποίησης της ζημίας, οι εκτιμήσεις ζημιών (που περιλαμβάνουν ανολοκλήρωτες διαδικασίες αναδιάρθρωσης) αναφέρονται στις περιπτώσεις όπου η αναδιάρθρωση δεν έχει ολοκληρωθεί εντός της περιόδου υποβολής αναφορών.
Carrying amount of the derivatives accounted for as financial liabilities at the reporting reference date.
Για όλες τις αθετήσεις που παρατηρήθηκαν κατά την περίοδο υποβολής αναφορών, υπάρχουν τρία σενάρια: i.) η αναδιάρθρωση αθετημένου δανείου, ώστε το δάνειο να μη θεωρείται πλέον σε αθέτηση (δεν παρατηρείται καμία ζημία)· ii.) η ολοκλήρωση της ρευστοποίησης όλων των εξασφαλίσεων (ολοκληρωμένη αναδιάρθρωση, γνωστή πραγματική ζημία)· ή iii.) η ανολοκλήρωτη αναδιάρθρωση (θα πρέπει να χρησιμοποιούνται οι εκτιμήσεις ζημιών).
Derivatives with negative fair value: Notional amount
Η αναφορά των ζημιών περιλαμβάνει μόνο τις ζημίες που προκύπτουν από το σενάριο ii.) ρευστοποίηση των εξασφαλίσεων (παρατηρηθείσες ζημίες) και το σενάριο iii.) ανολοκλήρωτη αναδιάρθρωση (εκτιμήσεις των ζημιών).
Under IFRS and national GAAP based on BAD, notional amount, as defined in Annex V, Part 2, paragraphs 133 to 135, of all derivative contracts concluded and not yet settled at the reference date whose counterparty is a General government, as defined above in paragraph 1, when its fair value is negative for the institution.
Δεδομένου ότι αναφέρονται οι ζημίες μόνο για τα ανοίγματα σε αθέτηση κατά τη διάρκεια της περιόδου υποβολής αναφορών, οι αλλαγές στις ζημίες για τα ανοίγματα σε αθέτηση κατά τις προηγούμενες περιόδους υποβολής αναφορών δεν θα εμφανίζονται στα παρεχόμενα στοιχεία.
240-260
Δηλαδή, δεν αναφέρονται τα προϊόντα που προέρχονται από τη ρευστοποίηση των εξασφαλίσεων σε μεταγενέστερη περίοδο υποβολής αναφορών ή χαμηλότερες πραγματοποιηθείσες δαπάνες σε σχέση με τις προηγούμενες εκτιμήσεις.
OFF-BALANCE SHEET EXPOSURES
Μετά την αθέτηση, το ακίνητο μπορεί να αποτιμηθεί εκ νέου.
In accordance with Annex V, Part 1, paragraphs 43 and 44, the General government is the direct counterparty: (a) in a financial guarantee given, when it is the direct counterparty of the guaranteed debt instrument, and (b) in a loan commitment and other commitment given, when it is the counterparty whose credit risk is assumed by the reporting institution.
Αυτή η νέα αξία δεν πρέπει, ωστόσο, να είναι σχετική με τον προσδιορισμό του τμήματος του ανοίγματος το οποίο αρχικά ήταν πλήρως (και καθ' ολοκληρία) εξασφαλισμένο με τις υποθήκες επί των ακινήτων.
BAD Article 4 Liabilities (6)(c), Off balance sheet items, Article 27(11), Article 28(8), Article 33; IFRS 9.4.2.1(c)(ii),(d)(ii), 9.5.5.20;IAS 37, IFRS 4, Annex V Part 2.11.
Ωστόσο, η νέα αξία του ακινήτου λαμβάνεται υπόψη στην αναφορά της οικονομικής ζημίας (η μειωμένη αξία του ακινήτου αποτελεί μέρος του οικονομικού κόστους).
Provisions on all off-balance sheet exposures regardless how they are measured except those that are measured at fair value through profit or loss in accordance with IFRS 9.