natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Παράγωγα – Λογιστική αντιστάθμισης: Ανάλυση ανά είδος κινδύνου και είδος αντιστάθμισης
Group structure: “entity-by-entity” ’;
Ανοίγματα με ανοχή»
Annex II is amended as follows:
προστίθεται η ακόλουθη παράγραφος 3:«3.
Tables 3 and 4 are replaced by the following:
τις πληροφορίες που καθορίζονται στο υπόδειγμα 12.0 ή τις πληροφορίες που καθορίζονται στο υπόδειγμα 12.1 του παραρτήματος IV του εκτελεστικού κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 680/2014»·
‘Table 3
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ II
Balance sheet statement [Statement of Financial Position]
«ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ IV
Table 4
Σημεία δεδομένων για την υποβολή εποπτικών χρηματοοικονομικών αναφορών βάσει των ΔΠΧΑ ή εθνικών ΓΑΛΑ συμβατών με τα ΔΠΧΑ
Balance sheet statement: equity
ΧΡΩΜΑΤΙΚΟΣ ΚΩΔΙΚΟΣ ΣΤΑ ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΑ:
Derivatives — hedge accounting: Breakdown by type of risk and type of hedge
Σημείο δεδομένων που υποβάλλεται
Forborne exposures’;
Υποδειγματα FINREP για τα δπχα
the following paragraph 3 is added:‘3.
Κωδικοσ υποδειγματοσ
the information specified in template 12.0 or the information specified in template 12.1 from Annex IV to Implementing Regulation (EU) No 680/2014’;
Ονομασια του υποδειγματοσ ή τησ ομαδασ υποδειγματων
ANNEX II
Ανάλυση δανείων μη εμπορικής χρήσης και προκαταβολών ανά προϊόν
‘ANNEX IV
Παράγωγα — Διαπραγμάτευση και οικονομικές αντισταθμίσεις
“FINREP data points” under IFRS or National GAAP compatible with IFRS
Παράγωγα – Λογιστική αντιστάθμισης: Ανάλυση ανά είδος κινδύνου και είδος αντιστάθμισης
COLOUR CODE IN TEMPLATES:
εκ των οποίων:
Data point to be submitted
Παραπομπές
FINREP templates for IFRS
Ανάλυση σε πίνακα
Template code
Λογιστική αξία
Name of the template or of the group of template
Παράρτημα V.
Breakdown of non-trading Loans and advances by product
Μέρος 1.27
Derivatives - Trading and economic hedges
Μετρητά, διαθέσιμα υπόλοιπα σε κεντρικές τράπεζες και άλλες καταθέσεις όψεως
Derivatives - Hedge accounting: Breakdown by type of risk and type of hedge
Μετρητά στο ταμείο
References
Παράρτημα V.Μέρος 1.31
Financial assets held for trading
Παράρτημα V.Μέρος 1.32
Derivatives
Παράρτημα V.Μέρος 1.37
IFRS 9.Appendix A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a)
Παράρτημα V.Μέρος 1.38-41
IFRS 9.BA7(b)
ΔΛΠ 37.10, ΔΛΠ 1.54(ιβ)
IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2
ΔΛΠ 19.63, ΔΛΠ 1.78(δ), Παράρτημα V.Μέρος 2.9
IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1
Άλλες μακροπρόθεσμες παροχές προς τους εργαζομένους
IFRS 9.6.2.1; Annex V.Part 1.26
ΔΛΠ 19.153, ΔΛΠ 1.78(δ), Παράρτημα V.Μέρος 2.10
IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8
Αναδιάρθρωση
Provisions
(-) Ίδιες μετοχές
Other reserves
(-) Προκαταβολές επί μερισμάτων
Other
Άλλα στοιχεία
IAS 1.81B (b)(ii)
ΚΕΡΔΗ Η (-) ΖΗΜΙΕΣ ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ ΑΠΟ ΣΥΝΕΧΙΖΟΜΕΝΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ
Share of the profit or (-) loss of investments in subsidaries, joint ventures and associates accounted for using the equity method
ΚΕΡΔΗ Η (-) ΖΗΜΙΕΣ ΜΕΤΑ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ ΑΠΟ ΣΥΝΕΧΙΖΟΜΕΝΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ
PROFIT OR (-) LOSS BEFORE TAX FROM CONTINUING OPERATIONS
(Έξοδα ή (-) έσοδα από φόρους σχετικά με διακοπείσες δραστηριότητες)
IAS 1.82(ea); IFRS 5.33(a), 5.33 A; Annex V Part 2.56
Δάνεια και προκαταβολές εκτός εκείνων που διακρατούνται για διαπραγμάτευση και των στοιχείων ενεργητικού εμπορικής χρήσης ανά προϊόν
Attributable to minority interest [non-controlling interests]
Ακαθάριστη λογιστική αξία
IAS 1.81B (b)(i)
Λογιστική αξία Παράρτημα V.Μέρος 1.27
Attributable to owners of the parent
Κεντρικές τράπεζες
Loans and advances other than held for trading and trading assets by product
Γενικές κυβερνήσεις
Gross carrying amount
Πιστωτικά ιδρύματα
Carrying amount Annex V.Part 1.27
Άλλες χρηματοδοτικές εταιρείες
Central banks
Μη χρηματοδοτικές εταιρείες
General governments
Νοικοκυριά
Credit institutions
Παράρτημα V.Μέρος 1.34
Other financial corporations
Παράρτημα V.Μέρος 1.42(α)
Non-financial corporations
Παράρτημα V.Μέρος 1.42(β)
Households
Παράρτημα V.Μέρος 1.42(γ)
Annex V.Part 1.34
Παράρτημα V.Μέρος 1.42(δ)
Annex V.Part 1.42(a)
Παράρτημα V.Μέρος 1.42(ε)
Annex V.Part 1.42(b)
Παράρτημα V.Μέρος 1.42(στ)
Annex V.Part 1.42(c)
Ανά προϊόν
Annex V.Part 1.42(d)
Σε πρώτη ζήτηση [όψεως] και σύντομης προειδοποίησης [τρέχων λογαριασμός]
Annex V.Part 1.42(e)
Παράρτημα V.Μέρος 2.85(α)
Annex V.Part 1.42(f)
Παράρτημα V.Μέρος 1.32, 44(α)
Advances that are not loans
Με βάση την εξασφάλιση
Annex V.Part 2.85(g)
εκ των οποίων: Δάνεια εξασφαλισμένα με ακίνητη περιουσία
LOANS AND ADVANCES
Παράρτημα V.Μέρος 2.86(α), 87
Annex V.Part 1.32, 44(a)
Σωρευτικές μεταβολές εύλογης αξίας λόγω πιστωτικού κινδύνου
By subordination
Διακρατούμενες για διαπραγμάτευση
of which: project finance loans
Που αναγνωρίζονται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων
Annex V.Part 2.89; CRR Art 147(8)
Αποσβεσμένο κόστος
Accumulated changes in fair value due to credit risk
Παραπομπές Εθνικές ΓΑΛΑ συμβατές με τα ΔΠΧΑ
Held for trading
ΔΠΧΑ 7.8(ε)(ii), ΔΠΧΠ 9 Προσάρτημα Α, ΔΠΧΠ 9.BA.6-BA.7, ΔΠΧΠ 9.6.7
Designated at fair value through profit or loss
ΔΠΧΑ 7.8(ε)(i), ΔΠΧΑ 9.4.2.2, ΔΠΧΑ 9.4.3.5
Amortised cost
ΔΠΧΑ 7.24Α(α), ΔΠΧΑ 9.6
References National GAAP compatible IFRS
Άρθρο 33 παράγραφος 1 στοιχεία β) και γ) του ΚΚΑ, Παράρτημα V.Μέρος 2.101
IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9 Appendix A, IFRS 9.BA.6-BA.7, IFRS 9.6.7
ΔΠΧΑ 9.BA.7(α)
IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5
ΔΠΧΑ 9.BA.7(β)
IFRS 7.24A(a); IFRS 9.6
Παράρτημα V.Μέρος 1.42(α), 44(γ)
CRR art 33(1)(b), art 33(1)(c); Annex V.Part 2.101
Τρέχοντες λογαριασμοί / καταθέσεις μίας ημέρας
IFRS 9.BA.7(a)
ΕΚΤ/2013/33 Παράρτημα 2.Μέρος 2.9.1
FRS 9.BA.7(b)
Προθεσμιακές καταθέσεις
Annex V.Part 1.42(a), 44(c)
ΕΚΤ/2013/33 Παράρτημα 2.Μέρος 2.9.2
Current accounts / overnight deposits
Καταθέσεις υπό προειδοποίηση
ECB/2013/33 Annex 2.Part 2.9.1
ΕΚΤ/2013/33 Παράρτημα 2.Μέρος 2.9.3, Παράρτημα V.Μέρος 2.97
Deposits with agreed maturity
Συμφωνίες επαναγοράς
ECB/2013/33 Annex 2.Part 2.9.2
ΕΚΤ/2013/33 Παράρτημα 2.Μέρος 2.9.4
Deposits redeemable at notice
Παράρτημα V.Μέρος 1.42(β), 44(γ)
ECB/2013/33 Annex 2.Part 2.9.3; Annex V.Part 2.97
Παράρτημα V.Μέρος 1.42(γ), 44(γ)
Repurchase agreements
Παράρτημα V.Μέρος 1.42(δ), 44(γ)
ECB/2013/33 Annex 2.Part 2.9.4
Παράρτημα V.Μέρος 1.42(ε), 44(γ)
Annex V.Part 1.42(b), 44(c)
Παράρτημα V.Μέρος 1.42(στ), 44(γ)
Annex V.Part 1.42(c),44(c)
Παράρτημα V.Μέρος 1.37, Μέρος 2.98
Annex V.Part 1.42(d),44(c)
Πιστοποιητικά καταθέσεων
Annex V.Part 1.42(e), 44(c)
Παράρτημα V.Μέρος 2.98(α)
Annex V.Part 1.42(f), 44(c)
Τίτλοι εξασφαλισμένοι με στοιχεία ενεργητικού
Annex V.Part 1.37, Part 2.98
Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 61) του ΚΚΑ
Certificates of deposits
Καλυμμένα ομόλογα
Annex V.Part 2.98(a)
Άρθρο 129 του ΚΚΑ
Asset-backed securities
Υβριδικές συμβάσεις
CRR art 4(1)(61)
Παράρτημα V.Μέρος 2.98(δ)
Covered bonds
Άλλοι εκδοθέντες χρεωστικοί τίτλοι
CRR art 129
Παράρτημα V.Μέρος 2.98(ε)
Hybrid contracts
Μετατρέψιμα σύνθετα χρηματοοικονομικά μέσα
Annex V.Part 2.98(d)
Μη μετατρέψιμα
Annex V.Part 2.98(e)
Λογιστική αξία
IAS 32.AG 31
Στο αποσβεσμένο κόστος
Non-convertible
Παράρτημα V.Μέρος 2.99-100
Carriyng amount
Ανά είδος κινδύνου/ Ανά προϊόν ή ανά είδος αγοράς
At amortized cost
Ονομαστικό ποσό
SUBORDINATED FINANCIAL LIABILITIES
Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού διακρατούμενα για διαπραγμάτευση και εμπορικής χρήσης
Annex V.Part 2.99-100
Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις διακρατούμενες για διαπραγμάτευση και εμπορικής χρήσης
By type of risk / By product or by type of market
Σύνολο διαπραγμάτευσης
Notional amount
εκ των οποίων: πωλήθηκαν
Financial assets Held for trading and trading
Παράρτημα V.Μέρος 2.120, 131
Financial liabilities Held for trading and trading
ΔΠΧΑ 9.BA.7(α), Παράρτημα V.Μέρος 2.120, 131
Total Trading
Παράρτημα V.Μέρος 2.133-135
of which: sold
Επιτόκιο
Annex V.Part 2.120, 131
Παράρτημα V.Μέρος 2.129(α)
IFRS 9.BA.7 (a); Annex V.Part 2.120, 131
εκ των οποίων: οικονομικές αντισταθμίσεις
Annex V.Part 2.133-135
Παράρτημα V.Μέρος 2.137-139
Interest rate
Εξωχρηματιστηριακά (OTC) δικαιώματα προαίρεσης
Annex V.Part 2.129(a)
Παράρτημα V.Μέρος 2.136
of which: economic hedges
Άλλα εξωχρηματιστηριακά
Annex V.Part 2.137-139
Δικαιώματα προαίρεσης οργανωμένης αγοράς
OTC options
Άλλα οργανωμένης αγοράς
Annex V.Part 2.136
Παράρτημα V.Μέρος 2.129(β)
OTC other
Παράρτημα V.Μέρος 2.129(γ)
Organised market other
Πίστωση
Annex V.Part 2.129(b)
Παράρτημα V.Μέρος 2.129(δ)
Foreign exchange and gold
εκ των οποίων: οικονομικές αντισταθμίσεις με χρήση της ευχέρειας αποτίμησης στην εύλογη αξία
Annex V.Part 2.129(c)
ΔΠΧΑ 9.6.7.1, Παράρτημα V.Μέρος 2.140
Credit
εκ των οποίων: Άλλες οικονομικές αντισταθμίσεις
Annex V.Part 2.129(d)
Παράρτημα V.Μέρος 2.137-140
of which: economic hedges with use of the fair value option
Συμφωνία ανταλλαγής κινδύνου αθέτησης
IFRS 9.6.7.1; Annex V.Part 2.140
Δικαίωμα προαίρεσης πιστωτικού περιθωρίου
of which: other economic hedges
Συμφωνία ανταλλαγής συνολικής απόδοσης
Annex V.Part 2.137-140
Βασικό εμπόρευμα
Credit default swap
Παράρτημα V.Μέρος 2.129(ε)
Credit spread option
Παράρτημα V.Μέρος 2.129(στ)
Total return swap
εκ των οποίων: Εξωχρηματιστηριακά - πιστωτικά ιδρύματα
Annex V.Part 2.129(e)
Παράρτημα V.Μέρος 1.42(γ), 44(ε), Μέρος 2.141(α), 142
Annex V.Part 2.129(f)
εκ των οποίων: Εξωχρηματιστηριακά - άλλες χρηματοδοτικές εταιρείες
DERIVATIVES
Παράρτημα V.Μέρος 1.42(δ), 44(ε), Μέρος 2.141(β)
of which: OTC - credit institutions
εκ των οποίων: Εξωχρηματιστηριακά - υπόλοιπα
Annex V.Part 1.42(c), 44(e), Part 2.141(a), 142
Παράρτημα V.Μέρος 1.44(ε), Μέρος 2.141(γ)
of which: OTC - other financial corporations
Ανά προϊόν ή ανά είδος αγοράς
Annex V.Part 1.42(d), 44(e), Part 2.141(b)
Συνολική αντιστάθμιση
of which: OTC - rest
ΔΠΧΑ 7.24A, Παράρτημα V.Μέρος 2.120, 131
Annex V.Part 1.44(e), Part 2.141(c)
ΔΠΧΑ 7.24A, ΔΛΠ 39.86(α), ΔΠΧΑ 9.6.5.2(α)
Total Hedging
ΑΝΤΙΣΤΑΘΜΙΣΕΙΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ
IFRS 7.24A; Annex V.Part 2.120, 131
ΔΠΧΑ 7.24A, ΔΛΠ 39.86(β), ΔΠΧΑ 9.6.5.2(β)
FAIR VALUE HEDGES
ΑΝΤΙΣΤΑΘΜΙΣΗ ΚΑΘΑΡΩΝ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΣΕ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ
IFRS 7.24A; IAS 39.86(a); IFRS 9.6.5.2(a)
ΔΠΧΑ 7.24A, ΔΛΠ 39.86(γ), ΔΠΧΑ 9.6.5.2(γ)
CASH FLOW HEDGES
ΑΝΤΙΣΤΑΘΜΙΣΕΙΣ ΕΥΛΟΓΗΣ ΑΞΙΑΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΕΠΙΤΟΚΙΟΥ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟΥ
IFRS 7.24A; IAS 39.86(b); IFRS 9.6.5.2(b)
ΔΛΠ 39.71, 81A, 89A, ΟΕ 114-132
HEDGE OF NET INVESTMENTS IN A FOREIGN OPERATION
ΑΝΤΙΣΤΑΘΜΙΣΕΙΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΕΠΙΤΟΚΙΟΥ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟΥ
IFRS 7.24A; IAS 39.86(c); IFRS 9.6.5.2(c)
ΔΛΠ 39.71
PORTFOLIO FAIR VALUE HEDGES OF INTEREST RATE RISK
ΠΑΡΑΓΩΓΑ - ΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΑΝΤΙΣΤΑΘΜΙΣΗΣ
IAS 39.71, 81A, 89A, AG 114-132
ΔΠΧΑ 7.24A, ΔΛΠ 39.9, ΔΠΧΑ 9.6.1
PORTFOLIO CASH FLOW HEDGES OF INTEREST RATE RISK
Πληροφορίες για εξυπηρετούμενα και μη εξυπηρετούμενα ανοίγματα
IAS 39.71
Ακαθάριστη λογιστική αξία / Ονομαστικό ποσό
DERIVATIVES-HEDGE ACCOUNTING
Σωρευτική απομείωση αξίας, σωρευτικές αρνητικές μεταβολές εύλογης αξίας λόγω πιστωτικού κινδύνου και προβλέψεις
IFRS 7.24A; IAS 39.9; IFRS 9.6.1
Μέγιστο ποσό εξασφάλισης ή εγγύησης που μπορεί να ληφθεί υπόψη
Information on performing and non-performing exposures
Παράρτημα V.
Gross carrying amount / Nominal amount
Μέρος 2.119
Accumulated impairment, accumulated negative changes in fair value due to credit risk and provisions
Εξυπηρετούμενα
Maximum amount of the collateral or guarantee that can be considered
Μη εξυπηρετούμενα
Annex V. Part 2.119
Εξυπηρετούμενα ανοίγματα — Σωρευτική απομείωση αξίας και προβλέψεις
Performing
Μη εξυπηρετούμενα ανοίγματα — Σωρευτική απομείωση αξίας, σωρευτικές αρνητικές μεταβολές εύλογης αξίας λόγω πιστωτικού κινδύνου και προβλέψεις
Non-performing
Ληφθείσες εξασφαλίσεις και ληφθείσες χρηματοοικονομικές εγγυήσεις
Performing exposures - Accumulated impairment and provisions
Μη καθυστερημένα ή καθυστερημένα <= 30 ημέρες
Non-performing exposures - Accumulated impairment, accumulated negative changes in fair value due to credit risk and provisions
Σε καθυστέρηση > 30 ημέρες <= 90 ημέρες
Collateral received and financial guarantees received
Μη πιθανό να πληρωθούν που δεν είναι καθυστερημένα ή καθυστερημένα <= 90 ημέρες
Not past due or Past due <= 30 days
Σε καθυστέρηση > 90 ημέρες <= 180 ημέρες
Past due > 30 days <= 90 days
Σε καθυστέρηση > 180 ημέρες <= 1 έτος
Unlikely to pay that are not past-due or past-due < = 90 days
Σε καθυστέρηση > 1 έτος < = 5 έτη
Past due > 90 days <= 180 days
Σε καθυστέρηση > 5 έτη
Past due > 180 days <= 1 year
Εκ των οποίων: σε αθέτηση
Past due > 1 year <= 5 years
Ληφθείσες χρηματοοικονομικές εγγυήσεις για μη εξυπηρετούμενα ανοίγματα
Past due > 1 year < = 5 year
Παράρτημα V.
Collateral received on non-performing exposues
Παράρτημα V.Μέρος 1.31, 44(β)
213-216, 223-239
Εκ των οποίων: Μικρομεσαίες επιχειρήσεις
Annex V. Part 2.
Άρθρο 1 παράγραφος 2 στοιχείο α) MME
222, 235
Εκ των οποίων: Δάνεια εξασφαλισμένα με ακίνητα κατοικίας
222, 235-236
Εκ των οποίων: Καταναλωτική πίστη
CRR art 178; Annex V.Part 2.238(b)
ΧΡΕΩΣΤΙΚΑ ΜΕΣΑ ΣΤΟ ΚΟΣΤΟΣ Η ΣΤΟ ΑΠΟΣΒΕΣΜΕΝΟ ΚΟΣΤΟΣ
IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Appendix A; Annex V.Part 2.238(a)
Παράρτημα V.Μέρος 2.233(α)
Annex V. Part 2.
ΧΡΕΩΣΤΙΚΑ ΜΕΣΑ ΣΤΗΝ ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ ΜΕΣΩ ΤΩΝ ΛΟΙΠΩΝ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ Η ΣΤΑ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΕ ΑΠΟΜΕΙΩΣΗ ΑΞΙΑΣ
238
Παράρτημα V.Μέρος 2.233(β)
Annex V. Part 2.
ΧΡΕΩΣΤΙΚΑ ΜΕΣΑ ΣΤΗΝ ΑΥΣΤΗΡΗ LOCOM, Η ΣΤΗΝ ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ ΜΕΣΩ ΤΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Η ΣΤΑ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΠΟΥ ΔΕΝ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΕ ΑΠΟΜΕΙΩΣΗ ΑΞΙΑΣ
236, 238
Παράρτημα V.Μέρος 2.233(γ), 234
Annex V. Part 2.
ΧΡΕΩΣΤΙΚΑ ΜΕΣΑ ΕΚΤΟΣ ΤΩΝ ΔΙΑΚΡΑΤΟΥΜΕΝΩΝ ΓΙΑ ΔΙΑΠΡΑΓΜΑΤΕΥΣΗ Η ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ
239
Παράρτημα V.Μέρος 2.217
Annex V.Part 1.31, 44(b)
ΧΡΕΩΣΤΙΚΑ ΜΕΣΑ ΔΙΑΚΡΑΤΟΥΜΕΝΑ ΠΡΟΣ ΠΩΛΗΣΗ
Of which: Small and Medium-sized Enterprises
Παράρτημα V.Μέρος 2.220
SME Art 1 2(a)
Αναληφθείσες δανειακές δεσμεύσεις
Of which: Loans collateralised by commercial immovable property
Παράρτημα I του ΚΚΑ, Παράρτημα V.Μέρος 1.44(ζ), Μέρος 2.102-105, 113, 116, 224
Of which: Loans collateralised by residential immovable property
Δοθείσες χρηματοοικονομικές εγγυήσεις
Of which: Credit for consumption
ΔΠΧΑ 4 Προσάρτημα A, Παράρτημα I του ΚΚΑ, Παράρτημα V.Μέρος 1.44(στ), Μέρος 2.102-105, 114, 116, 225
DEBT INSTRUMENTS AT COST OR AT AMORTISED COST
Άλλες αναληφθείσες δεσμεύσεις
Annex V.Part 2.233(a)
Παράρτημα I του ΚΚΑ, Παράρτημα V.Μέρος 1.44(ζ), Μέρος 2.102-105, 115, 116, 224
DEBT INSTRUMENTS AT FAIR VALUE THROUGH OTHER COMPREHENSIVE INCOME OR THROUGH EQUITY SUBJECT TO IMPAIRMENT
ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΕΚΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ
Annex V.Part 2.233(b)
Πληροφορίες για ανοίγματα υπό καθεστώς ανοχής
DEBT INSTRUMENTS AT STRICT LOCOM, OR FAIR VALUE THROUGH PROFIT OR LOSS OR THROUGH EQUITY NOT SUBJECT TO IMPAIRMENT
Ακαθάριστη λογιστική αξία / ονομαστικό ποσό ανοιγμάτων με μέτρα ανοχής
Annex V.Part 2.233(c), 234
Εξυπηρετούμενα ανοίγματα με μέτρα ανοχής
DEBT INSTRUMENTS OTHER THAN HELD FOR TRADING OR TRADING
Μη εξυπηρετούμενα ανοίγματα με μέτρα ανοχής
Annex V.Part 2.217
Εξυπηρετούμενα ανοίγματα με μέτρα ανοχής — Σωρευτική απομείωση αξίας και προβλέψεις
DEBT INSTRUMENTS HELD FOR SALE
Μη εξυπηρετούμενα ανοίγματα με μέτρα ανοχής — Σωρευτική απομείωση αξίας, σωρευτικές αρνητικές μεταβολές εύλογης αξίας λόγω πιστωτικού κινδύνου και προβλέψεις
Annex V.Part 2.220
Μέσα με τροποποιήσεις των όρων και προϋποθέσεων
Loan commitments given
Αναχρηματοδότηση
CRR Annex I; Annex V.Part 1.44(g), Part 2.102-105, 113, 116, 224
Εξυπηρετούμενα ανοίγματα με ανοχή υπό αναστολή που έχουν αναταξινομηθεί από την κατηγορία των μη εξυπηρετούμενων
Financial guarantees given
Σε αθέτηση εκ των οποίων:
IFRS 4 Annex A; CRR Annex I; Annex V.Part 1.44(f), Part 2.102-105, 114, 116, 225
Απομειωμένα
Other Commitments given
εκ των οποίων: Ανοχή μη εξυπηρετούμενων ανοιγμάτων πριν από τα μέτρα ανοχής
CRR Annex I; Annex V.Part 1.44(g), Part 2.102-105, 115, 116, 224
Ληφθείσες εξασφαλίσεις για ανοίγματα με μέτρα ανοχής
OFF-BALANCE SHEET EXPOSURES
Ληφθείσες χρηματοοικονομικές εγγυήσεις για ανοίγματα με μέτρα ανοχής
Information forborne exposures
Άρθρο 178 του ΚΚΑ, Παράρτημα V.
Non-performing exposures with forbearance measures
Παράρτημα V.Μέρος 2.249(β)
Refinancing
Παράρτημα V.Μέρος 2.249(γ)
of which: Performing forborne exposures under probation reclassified from non-performing
Μέρη για τους υποβάλλοντες πληροφορίες βάσει των εθνικών ΓΑΛΑ
118, 240-245, 251-258
Να μην υποβληθεί το πεδίο για ιδρύματα που υποβάλλουν αναφορά με βάση το σχετικό λογιστικό πλαίσιο
Annex V. Part 2.
Παράγωγα - Λογιστική αντιστάθμισης βάσει των εθνικών ΓΑΛΑ: Ανάλυση ανά είδος κινδύνου
256, 259-262
Παραπομπές Εθνικές ΓΑΛΑ βάσει της οδηγίας για τους λογαριασμούς των τραπεζών (BAD)
Annex V. Part 2.241(a), 266
Παράρτημα V.Μέρος 1.27-28
Annex V. Part 2.
Άρθρο 4 της BAD.Ενεργητικό(1)
241 (b), 265-266
Άρθρο 13 παράγραφος 2 της BAD, Παράρτημα V.Μέρος 2.2
Annex V. Part 2.
Άρθρο 8 παράγραφος 1 στοιχείο α) και παράγραφος 5 της λογιστικής οδηγίας, ΔΛΠ 39.9
256(b), 261
Παράρτημα II του ΚΚΑ
Annex V. Part 2.
ΕΚΤ/2013/33 Παράρτημα 2.Μέρος 2.4-5
259-263
Παράρτημα V.Μέρος 1.24, 26
CRR art 178; Annex V. Part 2.264(b)
Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού εμπορικής χρήσης
Annex V. Part 2.
Άρθρα 32-33 της BAD, Παράρτημα V.Μέρος 1.17
231, 252(a), 263
Παράρτημα II του ΚΚΑ, Παράρτημα V.Μέρος 1.17, 27
Annex V. Part 2.
Άρθρο 8 παράγραφος 1 στοιχείο α) και παράγραφος 6 της λογιστικής οδηγίας
267
ΔΛΠ 32.11, ΕΚΤ/2013/33 Παράρτημα 2.Μέρος 2.4-5
Annex V. Part 2.
Μη παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού μη εμπορικής χρήσης επιμετρούμενα στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων
207
Άρθρο 36 παράγραφος 2 της BAD
Annex V. Part 2.
Άρθρο 8 παράγραφος 1 στοιχείο α) και παράγραφος 4 στοιχείο β) της λογιστικής οδηγίας, Παράρτημα V.Μέρος 1.32
241(a), 267
Μη παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού μη εμπορικής χρήσης επιμετρούμενα στην εύλογη αξία στα ίδια κεφάλαια
Annex V. Part 2.
Άρθρο 8 παράγραφος 1 στοιχείο α) και παράγραφος 8 της λογιστικής οδηγίας
241(b), 267
Μη παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού μη εμπορικής χρήσης επιμετρούμενα με βάση μέθοδο κόστους
Annex V. Part 2.
Άρθρο 35 της BAD, Άρθρο 6 παράγραφος 1 στοιχείο θ) και άρθρο 8 παράγραφος 2 της λογιστικής οδηγίας, Παράρτημα V.Μέρος 1.18, 19
268
Άλλα μη παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού μη εμπορικής χρήσης
Annex V.Part 2.249(a)
Άρθρο 37 της BAD, Άρθρο 12 παράγραφος 7 της λογιστικής οδηγίας, Παράρτημα V.Μέρος 1.20
Annex V.Part 2.249(b)
Άρθρο 8 παράγραφος 1 στοιχείο α) και παράγραφοι 6 και 8 της λογιστικής οδηγίας, ΔΛΠ 39.9, Παράρτημα V.Μέρος 1.22
Annex V.Part 2.249(c)
Άρθρο 8 παράγραφοι 5 και 6 της λογιστικής οδηγίας, ΔΛΠ 39.89A(α)
Annex V.Part 2.246
Άρθρο 4 της BAD.Ενεργητικό (7)-(8), Άρθρο 2 παράγραφος 2 της λογιστικής οδηγίας, Παράρτημα V.Μέρος 1.21, Μέρος 2.4
Annex V.Part 2.247
Άρθρο 4 της BAD.Ενεργητικό(10)
CRR Annex I; Annex V.Part 1.44(g), Part 2.102-105, 113, 116, 246’
Άρθρο 4 της BAD.Ενεργητικό(9), Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 115) του ΚΚΑ
ANNEX III
Άρθρο 4 της BAD.Ενεργητικό(9), Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 113) του ΚΚΑ
‘ANNEX V
Άρθρο 4 της BAD.Ενεργητικό(9)
“FINREP data points” under national accounting frameworks
Άρθρο 17 παράγραφος 1 στοιχείο στ) της λογιστικής οδηγίας, Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 106) του ΚΚΑ
Parts for national GAAP reporters
Παράρτημα V.Μέρος 2.5, 6
Cell not to be submitted for reporting institutions subject to the relevant accounting framework
(-) Ποσοστά περικοπής για στοιχεία ενεργητικού εμπορικής χρήσης στην εύλογη αξία
Data point to be submitted FINREP Templates for GAAP
Παράρτημα V.
Derivatives - Hedge accounting under national GAAP: Breakdown by type of risk
Μέρος 1.29
References National GAAP based on BAD
Άρθρο 4 της BAD, Ενεργητικό
Annex V.Part 1.27-28
Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις εμπορικής χρήσης
BAD art 4.Assets(1)
Άρθρο 8 παράγραφος 1 στοιχείο α) και παράγραφοι 3 και 6 της λογιστικής οδηγίας
BAD art 13(2); Annex V.Part 2.2
Παράρτημα II του ΚΚΑ, Παράρτημα V.Μέρος 1.25
Accounting Directive art 8(1)(a), (5); IAS 39.9
Άρθρο 8 παράγραφος 1 στοιχείο α) και παράγραφος 6 της λογιστικής οδηγίας, ΔΛΠ 39.9
CRR Annex II
Άρθρο 8 παράγραφοι 3 και 6 της λογιστικής οδηγίας, ΔΛΠ 39.47
ECB/2013/33 Annex 2.Part 2.4-5
ΕΚΤ/2013/33 Παράρτημα 2.Μέρος 2.9, Παράρτημα V.Μέρος 1.30
Annex V.Part 1.24, 26
Παράρτημα V.Μέρος 1.32-34
Annex V.Part 1.24, 27
Μη παράγωγες χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις μη εμπορικής χρήσης επιμετρούμενες με βάση μέθοδο κόστους
Trading financial assets
Άρθρο 8 παράγραφος 3 της λογιστικής οδηγίας
BAD Article 32-33; Annex V.Part 1.17
Άρθρο 8 παράγραφος 1 στοιχείο α), παράγραφος 6 και παράγραφος 8 στοιχείο α) της λογιστικής οδηγίας, Παράρτημα V.Μέρος 1.26
CRR Annex II; Annex V.Part 1.17, 27
Άρθρο 8 παράγραφοι 5 και 6 της λογιστικής οδηγίας, Παράρτημα V.Μέρος 2.8, ΔΛΠ 39.89A(β)
Accounting Directive art 8(1)(a), (6)
Άρθρο 4 της BAD.Παθητικό(6)
IAS 32.11;ECB/2013/33 Annex 2.Part 2.4-5
Κεφάλαια για γενικούς τραπεζικούς κινδύνους [αν παρουσιάζονται στις υποχρεώσεις]
Non-trading non-derivative financial assets measured at fair value through profit or loss
Άρθρο 38.1 της BAD, Άρθρο 4 σημείο 112) του ΚΚΑ, Παράρτημα V.Μέρος 2.15
BAD art 36(2)
Παράρτημα V.Μέρος 2.9
Accounting Directive art 8(1)(a), (4)(b); Annex V.Part 1.32
Παράρτημα V.Μέρος 2.10
Non-trading non-derivative financial assets measured at fair value to equity
Άρθρο 4 Παθητικό (6)(γ), Στοιχεία εκτός ισολογισμού, άρθρο 27 παράγραφος 11, άρθρο 28 παράγραφος 8, άρθρο 33 της BAD
Accounting Directive art 8(1)(a), (8)
Άρθρο 4 Παθητικό (6)(γ), Στοιχεία εκτός ισολογισμού της BAD
Non-trading non-derivative financial assets measured at a cost-based method
Άρθρο 17 παράγραφος 1 στοιχείο στ) της λογιστικής οδηγίας, Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 108) του ΚΚΑ
BAD art 35;Accounting Directive Article 6(1)(i) and Article 8(2); Annex V.Part1.18, 19
(-) Ποσοστά περικοπής για υποχρεώσεις εμπορικής χρήσης στην εύλογη αξία
Other non-trading non-derivative financial assets
Άρθρο 4 της BAD.Παθητικό (9), άρθρο 22 της BAD
BAD art 37; Accounting Directive Article 12(7); Annex V.Part 1.20
Άρθρο 4 της BAD.Παθητικό(9)
Accounting Directive art 8(1)(a), (6), (8); IAS 39.9; Annex V.Part 1.22
Άρθρο 4 της BAD.Παθητικό(9), Παράρτημα V.Μέρος 2.17
Accounting Directive art 8(5), (6); IAS 39.89A (a)
Άρθρο 4 της BAD.Παθητικό(10), Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 124) του ΚΚΑ
BAD art 4.Assets(7)-(8); Accounting Directive art 2(2); Annex V.Part 1.21, Part 2.4
Άρθρο 8 παράγραφος 6 της λογιστικής οδηγίας, Παράρτημα V.Μέρος 2.18
BAD art 4.Assets(10)
Παράρτημα V.Μέρος 2.20
BAD art 4.Assets(9); CRR art 4(1)(115)
Άρθρο 8 παράγραφος 1 στοιχείο α) και παράγραφοι 6 και 8 της λογιστικής οδηγίας
BAD art 4.Assets(9); CRR art 4(1)(113)
Άρθρο 39 παράγραφος 6 της BAD
BAD art 4.Assets(9)
ΔΛΠ 1.7(ζ)(η), ΔΠΧΑ 9.6.5.15,.6.5.16, ΔΠΧΑ 7.24E (β)(γ), Παράρτημα V.Μέρος 2.60
Accounting Directive art 17(1)(f); CRR art 4(1)(106)
Άρθρο 4 της BAD.Παθητικό(13), Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 123) του ΚΚΑ
Annex V.Part 2.5, 6
Άρθρο 4 της BAD.Παθητικό(12)
(-) Haircuts for trading assets at fair value
Άρθρο 7 παράγραφος 1 της λογιστικής οδηγίας
Annex V Part 1.29
Αποθεματικά εύλογης αξίας
BAD art 4 Assets
Άρθρο 8 παράγραφος 1 στοιχείο α) της λογιστικής οδηγίας
Trading financial liabilities
Αντιστάθμιση καθαρών επενδύσεων σε εκμεταλλεύσεις εξωτερικού
Accounting Directive art 8(1)(a),(3),(6)
Άρθρο 8 παράγραφος 1 στοιχείο α) και παράγραφος 8 στοιχείο β) της λογιστικής οδηγίας
CRR Annex II; Annex V.Part 1.25
Παράγωγα αντιστάθμισης.
Accounting Directive art 8(1)(a), (6); IAS 39.9
Αντισταθμίσεις ταμειακών ροών
Accounting Directive art 8(3), (6); IAS 39.47
Άρθρο 8 παράγραφος 1 στοιχείο α) και παράγραφος 8 στοιχείο α) της λογιστικής οδηγίας, Άρθρο 30 στοιχείο α) του ΚΚΑ
ECB/2013/33 Annex 2.Part 2.9; Annex V.Part 1.30
Άλλες αντισταθμίσεις
Annex V.Part 1.32-34
Άρθρο 8 παράγραφος 1 στοιχείο α) και παράγραφος 8 στοιχείο α) της λογιστικής οδηγίας
Non-trading non-derivative financial liabilities measured at a cost-based method
Άρθρο 8 παράγραφος 1 στοιχείο α) και παράγραφος 8 (2) της λογιστικής οδηγίας
Accounting Directive art 8(3)
Άρθρο 4 της BAD.
Accounting Directive art 8(1)(a), (6), (8)(a); Annex V.Part 1.26
Παθητικό(11)-(13)
Accounting Directive art 8(5), (6); Annex V.Part 2.8; IAS 39.89A(b)
Κεφάλαια για γενικούς τραπεζικούς κινδύνους [αν παρουσιάζονται στα ίδια κεφάλαια]
BAD art 4.Liabilities(6)
Άρθρο 9 παράγραφος 7 στοιχείο α) και άρθρο 27 της λογιστικής οδηγίας, Παράρτημα V.Μέρος 2.29
Funds for general banking risks [if presented within liabilities]
Διαφορές πρώτης ενοποίησης
BAD art 38.1; CRR art 4(112); Annex V.Part 2.15
Άρθρο 24 παράγραφος 3 στοιχείο γ) της λογιστικής οδηγίας
Annex V.Part 2.9
Λογιστική οδηγία - Παράρτημα III Ενεργητικό Δ(III)(2), Άρθρο 4 της BAD, Ενεργητικό (12), Παράρτημα V.Μέρος 2.30
Annex V.Part 2.10
Άρθρο 4 της BAD.Παθητικό(14)
BAD Article 4 Liabilities (6)(c ), Off balance sheet items, Article 27(11), Article 28(8), Article 33