natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Αξία ανοίγματος: Η αξία ανοίγματος ακολουθεί τους κανόνες που ορίζονται στο τρίτο μέρος, τίτλος II του ΚΚΑ (βλέπε κεφάλαιο 2 για τα ιδρύματα που χρησιμοποιούν την τυποποιημένη προσέγγιση και κεφάλαιο 3 για τα ιδρύματα που χρησιμοποιούν την προσέγγιση των εσωτερικών διαβαθμίσεων).
none of the exposures to the debtor is more than 30 days past due at the end of the probation period.
Αξία του ακινήτου: Η αξία του ακινήτου ορίζεται σύμφωνα με τους κανόνες του τρίτου μέρους, τίτλος II του κανονισμού ΚΚΑ.
Where the conditions referred to in paragraph 176 are not met at the end of the probation period, the exposure shall continue to be identified as performing forborne under probation until all the conditions are met.
Επίδραση του συναλλάγματος: Το νόμισμα για την υποβολή αναφορών χρησιμοποιείται με τη συναλλαγματική ισοτιμία κατά την ημερομηνία υποβολής της αναφοράς.
The conditions shall be assessed on at least a quarterly basis.
Επιπλέον, οι εκτιμήσεις για τις οικονομικές ζημίες θα πρέπει να λαμβάνουν υπόψη την επίδραση του συναλλάγματος, εφόσον το άνοιγμα ή η εξασφάλιση εκφράζεται σε διαφορετικό νόμισμα.
Forborne exposures which are classified as non-current assets held for sale in accordance with IFRS 5 continue to be classified as forborne exposures, as non-current assets held for sale are included in the scope of the definition of forborne exposures.
Σύμφωνα με το πεδίο εφαρμογής της αναφοράς, η αναφορά για τις ζημίες από δάνεια εξασφαλισμένα με ακίνητα («CR IP Losses») αποτελείται από τα ακόλουθα υποδείγματα:
A forborne exposure may be considered as performing from the date the forbearance measures were applied where either of the following conditions is met:
ένα συνολικό υπόδειγμα,
that extension has not led the exposure to be classified as non-performing;
ένα υπόδειγμα για κάθε εθνική αγορά εντός της Ένωσης, στην οποία έχει ανοίγματα το ίδρυμα, και
the exposure was not considered to be a non-performing exposure at the date the forbearance measures were extended.
ένα υπόδειγμα στο οποίο είναι συγκεντρωμένα τα δεδομένα για όλες τις εθνικές αγορές εκτός της Ένωσης στις οποίες έχει ανοίγματα το ίδρυμα.
Where additional forbearance measures are applied to a performing forborne exposure under probation that has been reclassified out of the non-performing category or it becomes more than 30 days past due, it shall be classified as non-performing.
Υποβολή αναφορών για τα ανοίγματα και τις ζημίες
‘Performing exposures with forbearance measures’ (performing forborne exposures) comprise forborne exposures that do not meet the criteria to be considered as non-performing and are included in the performing exposures category.
Ανοίγματα: Όλα τα ανοίγματα που αντιμετωπίζονται σύμφωνα με το τρίτο μέρος, τίτλος II του ΚΚΑ και όπου η εξασφάλιση χρησιμοποιείται για να μειωθούν οι απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων αναφέρονται στο στοιχείο CR IP Losses.
Performing forborne exposures are under probation according to paragraph 176, including when paragraph 178 applies.
Αυτό σημαίνει επίσης ότι, σε περίπτωση που το αποτέλεσμα μετριασμού του κινδύνου των ακινήτων χρησιμοποιείται μόνο για εσωτερικούς σκοπούς (δηλαδή στο πλαίσιο του πυλώνα 2) ή για μεγάλα ανοίγματα (βλέπε τέταρτο μέρος του ΚΚΑ), τα ανοίγματα και οι σχετικές ζημίες δεν πρέπει να αναφέρονται.
Forborne exposures under probation that have been reclassified out of the non-performing exposures category shall be reported separately within the performing exposures with forbearance measures in the column ‘of which: Performing forborne exposures under probation’.
Ζημίες: Το ίδρυμα που έχει το άνοιγμα μέχρι το τέλος της περιόδου υποβολής αναφορών αναφέρει τις ζημίες.
‘Non-performing exposures with forbearance measures’ (non-performing forborne exposures) comprise forborne exposures that meet the criteria to be considered as non-performing and are included in the non-performing exposures category.
Οι ζημίες αναφέρονται μόλις πρόκειται να καταλογιστούν οι προβλέψεις σύμφωνα με τους λογιστικούς κανόνες.
Those non-performing forborne exposures include the following:
Οι εκτιμώμενες ζημίες θα πρέπει επίσης να αναφέρονται.
exposures which have become non-performing due to the application of forbearance measures;
Τα δεδομένα ζημιών συλλέγονται για κάθε δάνειο χωριστά, δηλαδή με το άθροισμα των επιμέρους δεδομένων ζημιών που προέρχονται από ανοίγματα εξασφαλισμένα με ακίνητα.
exposures which were non-performing prior to the extension of forbearance measures;
Ημερομηνία αναφοράς: Για την αναφορά των ζημιών θα πρέπει να χρησιμοποιείται η αξία ανοίγματος από την ημερομηνία αθέτησης.
forborne exposures which have been reclassified from the performing category, including exposures reclassified in application of paragraph 179.
Οι ζημίες θα πρέπει να αναφέρονται για όλες τις αθετήσεις δανείων εξασφαλισμένων με ακίνητα, που προκύπτουν κατά τη διάρκεια της αντίστοιχης περιόδου υποβολής αναφορών και ανεξαρτήτως του αν η αναδιάρθρωση έχει ολοκληρωθεί κατά τη διάρκεια της περιόδου ή όχι.
Where forbearance measures are extended to non-performing exposures, the amount of those forborne exposures shall be separately identified in the column ‘of which: forbearance of non-performing exposures’.
Τα δεδομένα ζημιών που υποβάλλονται στις 30 Ιουνίου αφορούν την περίοδο από την 1η Ιανουαρίου έως την 30ή Ιουνίου, ενώ τα δεδομένα ζημιών που υποβάλλονται την 31η Δεκεμβρίου αφορούν ολόκληρο το ημερολογιακό έτος.
Forborne exposures classified as cash balances at central banks and other demand deposits shall be reported in row 070 as well as in rows 080 and 100 of template 19.
Δεδομένου ότι μπορεί να υπάρξει μεγάλη χρονική υστέρηση μεταξύ αθέτησης και πραγματοποίησης της ζημίας, οι εκτιμήσεις ζημιών (που περιλαμβάνουν ανολοκλήρωτες διαδικασίες αναδιάρθρωσης) αναφέρονται στις περιπτώσεις όπου η αναδιάρθρωση δεν έχει ολοκληρωθεί εντός της περιόδου υποβολής αναφορών. β) Για όλες τις αθετήσεις που παρατηρήθηκαν κατά την περίοδο υποβολής αναφορών, υπάρχουν τρία σενάρια:
Forborne exposures classified as held for sale in accordance with IFRS 5 shall not be reported in template 19.
i.) η αναδιάρθρωση αθετημένου δανείου, ώστε το δάνειο να μη θεωρείται πλέον σε αθέτηση (δεν παρατηρείται καμία ζημία)· ii) η ολοκλήρωση της ρευστοποίησης όλων των εξασφαλίσεων (ολοκληρωμένη αναδιάρθρωση, γνωστή πραγματική ζημία)· ή iii.) η ανολοκλήρωτη αναδιάρθρωση (θα πρέπει να χρησιμοποιούνται οι εκτιμήσεις ζημιών).
The column ‘Refinancing’ comprises the gross carrying amount of the new contract (‘refinancing debt’) granted as part of a refinancing transaction which qualifies as a forbearance measure, as well as the gross carrying amount of the old re-paid contract that is still outstanding.
Η αναφορά των ζημιών περιλαμβάνει μόνο τις ζημίες που προκύπτουν από το σενάριο ii.) ρευστοποίηση των εξασφαλίσεων (παρατηρηθείσες ζημίες) και το σενάριο iii.) ανολοκλήρωτη αναδιάρθρωση (εκτιμήσεις των ζημιών).
Forborne exposures combining modifications and refinancing shall be allocated to the column ‘Instruments with modifications of the terms and conditions’ or the column ‘Refinancing’ according to the measure that has the most impact on cash-flows.
Δεδομένου ότι αναφέρονται οι ζημίες μόνο για τα ανοίγματα σε αθέτηση κατά τη διάρκεια της περιόδου υποβολής αναφορών, οι αλλαγές στις ζημίες για τα ανοίγματα σε αθέτηση κατά τις προηγούμενες περιόδους υποβολής αναφορών δεν θα εμφανίζονται στα παρεχόμενα στοιχεία.
Refinancing by a pool of banks shall be reported in the column ‘Refinancing’ for the total amount of refinancing debt provided by or refinanced debt still outstanding at the reporting institution.
Αυτό σημαίνει ότι δεν αναφέρονται τα προϊόντα που προέρχονται από τη ρευστοποίηση των εξασφαλίσεων σε μεταγενέστερη περίοδο υποβολής αναφορών ή χαμηλότερες πραγματοποιηθείσες δαπάνες σε σχέση με τις προηγούμενες εκτιμήσεις.
Repackaging of several debts into a new debt shall be reported as a modification, unless there is also a refinancing transaction that has a larger impact on cash-flows.
Ρόλος της αποτίμησης του ακινήτου: Η τελευταία αποτίμηση του ακινήτου πριν από την ημερομηνία αθέτησης του ανοίγματος είναι αναγκαία ως ημερομηνία αναφοράς για την υποβολή αναφοράς όσον αφορά το τμήμα του ανοίγματος που εξασφαλίζεται με υποθήκες επί ακίνητης περιουσίας.
Where forbearance through modification of the terms and conditions of a troubled exposure leads to its de-recognition and to the recognition of a new exposure, that new exposure shall be treated as forborne debt.
Μετά την αθέτηση, το ακίνητο μπορεί να αποτιμηθεί εκ νέου.
Accumulated impairment and accumulated changes in fair value due to credit risk shall be reported in accordance with paragraph 46.
Αυτή η νέα αξία δεν πρέπει, ωστόσο, να είναι σχετική με τον προσδιορισμό του τμήματος του ανοίγματος το οποίο αρχικά ήταν πλήρως (και καθ’ ολοκληρία) εξασφαλισμένο με τις υποθήκες επί ακίνητης περιουσίας.
The amount of ‘accumulated impairment’ to be reported in the column ‘on non-performing exposures with forbearance measures’ for non-performing exposures shall not include incurred but not reported losses.
Ωστόσο, η νέα αξία του ακινήτου λαμβάνεται υπόψη στην αναφορά της οικονομικής ζημίας (η μειωμένη αξία του ακινήτου αποτελεί μέρος του οικονομικού κόστους).
Incurred but not reported losses shall be reported in the column ‘on performing exposures with forbearance measures’.
Με άλλα λόγια, η τελευταία αποτίμηση του ακινήτου πριν από την ημερομηνία αθέτησης χρησιμοποιείται για να προσδιοριστεί ποιο τμήμα της ζημίας αναφέρεται στο κελί 010 (προσδιορισμός της αξίας των πλήρως και καθ’ ολοκληρία εξασφαλισμένων ανοιγμάτων) και η νέα αποτίμηση της αξίας του ακινήτου χρησιμοποιείται για το ποσό που πρέπει να αναφερθεί (εκτίμηση δυνητικής αναδιάρθρωσης από εξασφάλιση) στα κελιά 010 και 030.
‘Accumulated changes in fair value due to credit risk’ are reported for exposures designated at fair value through profit and loss in accordance with the applicable accounting framework.
Αντιμετώπιση των πωλήσεων δανείων κατά την περίοδο υποβολής αναφορών: Το ίδρυμα που έχει το άνοιγμα μέχρι το τέλος της περιόδου υποβολής αναφορών αναφέρει τις ζημίες, αλλά μόνον αν έχει εντοπιστεί αθέτηση για το εν λόγω άνοιγμα.
PART 3
Άθροισμα των ζημιών που προέρχονται από δάνεια έως τα ποσοστά αναφοράς
MAPPING OF EXPOSURE CLASSES AND COUNTERPARTY SECTORS
Άρθρο 101 παράγραφος 1 στοιχείο α) και στοιχείο δ) του ΚΚΑ αντίστοιχα.
The following tables map exposure classes used to calculate capital requirements according to the CRR to counterparty sectors used in FINREP tables.
Αγοραία αξία και αξία του ενυπόθηκου ακινήτου, σύμφωνα με το άρθρο 4 σημεία 74) και 76) του ΚΚΑ.
Table 2
Στη στήλη αυτή συγκεντρώνονται όλες οι ζημίες που προέρχονται από δάνεια εξασφαλισμένα με εμπορικά ακίνητα ή ακίνητα κατοικίας έως και το τμήμα ενός ανοίγματος που αντιμετωπίζεται ως πλήρως και καθ’ ολοκληρία εξασφαλισμένο, σύμφωνα με το άρθρο 124 παράγραφος 1 του ΚΚΑ.
Standardised Approach
Εκ των οποίων: ακίνητα αποτιμώμενα βάσει της αξίας του ενυπόθηκου ακινήτου
SA exposure classes (CRR Article 112)
Αναφορά των ζημιών όπου η αξία της εξασφάλισης έχει υπολογιστεί ως αξία του ενυπόθηκου δανείου.
FINREP counterparty sectors
Άθροισμα των συνολικών ζημιών
Comments
Άρθρο 101 παράγραφος 1 στοιχείο β) και στοιχείο ε) του ΚΚΑ αντίστοιχα.
These exposures shall be assigned to FINREP counterparty sectors according to the nature of the immediate counterparty
Στη στήλη αυτή συγκεντρώνονται όλες οι ζημίες που προέρχονται από δάνεια εξασφαλισμένα με εμπορικά ακίνητα ή ακίνητα κατοικίας έως και το τμήμα ενός ανοίγματος που αντιμετωπίζεται ως πλήρως εξασφαλισμένο, σύμφωνα με το άρθρο 124 παράγραφος 1 του ΚΚΑ.
Multilateral development banks
Αναφορά των ζημιών όπου η αξία της εξασφάλισης έχει υπολογιστεί ως αξία του ενυπόθηκου δανείου.
(i.e. credit institutions and investment firms)
Άθροισμα των ανοιγμάτων
Non financial corporations.
Άρθρο 101 παράγραφος 1 στοιχείο γ) και στοιχείο στ) του ΚΚΑ αντίστοιχα.
Non financial corporations
Η αξία που πρέπει να αναφερθεί είναι μόνο το τμήμα της αξίας ανοίγματος που αντιμετωπίζεται ως πλήρως εξασφαλισμένο με ακίνητα, δηλαδή η αναφορά των ζημιών δεν αφορά το τμήμα που αντιμετωπίζεται ως μη εξασφαλισμένο.
These exposures shall be assigned to FINREP counterparty sectors according to the nature of the immediate counterparty.
Ακίνητα κατοικίας
In default
Εμπορική ακίνητη περιουσία»
(ja) Items associated with particularly high risk
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ VII
These exposures should be assigned to FINREP counterparty sectors according to the underlying risk of the securitisation.
«ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ IX
In FINREP, when securitized positions remain recognised in the balance sheet, the counterparty sectors are the sectors of the immediate counterparties of these positions.
ΟΔΗΓΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΥΠΟΒΟΛΗ ΑΝΑΦΟΡΩΝ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΑ ΜΕΓΑΛΑ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΚΑΙ
Institutions and corporates with a short-term credit assessment
Δομή και συμβάσεις
Collective investment undertakings
Πεδίο εφαρμογής και επίπεδο των αναφορών LE
Investments in CIU shall be classified as equity instruments in FINREP, regardless of whether the CRR allows look-through.
Δομή του υποδείγματος LE
In FINREP, equities are separated as instruments under different categories of financial assets
Ορισμοί και γενικές οδηγίες για τους σκοπούς των αναφορών LE
Various items of the balance sheet
C 26.00 - Υπόδειγμα ορίων LE
In FINREP, other items may be included under different asset categories.
Οδηγίες για συγκεκριμένες γραμμές
Table 3
C 27.00 - Ταυτότητα του αντισυμβαλλομένου (LE1)
Internal Ratings Based Approach
Οδηγίες για συγκεκριμένες στήλες
IRBA exposure classes
C 28.00 - Ανοίγματα εκτός και εντός χαρτοφυλακίου συναλλαγών (LE2)
(CRR Article 147)
C 29.00 - Λεπτομέρειες των ανοιγμάτων έναντι μεμονωμένων πελατών εντός ομάδων συνδεδεμένων πελατών (LE3)
(i.e. credit institution and investment firms as well as some general governments and multilateral banks)
C 30.00 - Κλιμάκια ληκτότητας των 10 μεγαλύτερων ανοιγμάτων σε ιδρύματα και των 10 μεγαλύτερων ανοιγμάτων σε μη ρυθμιζόμενες χρηματοπιστωτικές οντότητες (υπόδειγμα LE 4)
These exposures shall be assigned to FINREP counterparty sectors according to the underlying risk of the securitisation positions.
C 31.00 - Κλιμάκια ληκτότητας των 10 μεγαλύτερων ανοιγμάτων σε ιδρύματα και των 10 μεγαλύτερων ανοιγμάτων σε μη ρυθμιζόμενες χρηματοπιστωτικές οντότητες: Λεπτομέρειες των ανοιγμάτων έναντι μεμονωμένων πελατών εντός ομάδων συνδεδεμένων πελατών (υπόδειγμα LE5)
In FINREP, when securitized positions remain recognised in the balance sheet, the counterparty sectors are the sectors of the immediate counterparties of these positions
Το πλαίσιο υποβολής αναφορών για τα μεγάλα χρηματοδοτικά ανοίγματα (large exposures – «LE») αποτελείται από έξι υποδείγματα, τα οποία συμπληρώνονται με τα ακόλουθα στοιχεία:
Other non credit obligations
όρια μεγάλων ανοιγμάτων·
In FINREP, other items may be included under different asset categories.’
ταυτότητα του αντισυμβαλλομένου (υπόδειγμα LE1)·
Regulation (EC) No 1071/2013 of the European Central Bank of 24 September 2013 concerning the balance sheet of monetary financial institutions sector (recast) (ECB/2013/33) (OJ L 297, 7.11.2013, p.
ανοίγματα εκτός και εντός χαρτοφυλακίου συναλλαγών (υπόδειγμα LE2)·
1).
λεπτομέρειες των ανοιγμάτων έναντι μεμονωμένων πελατών εντός ομάδων συνδεδεμένων πελατών (υπόδειγμα LE3)·
Regulation (EC) No 1893/2006 of the European Parliament and of the Council of 20 December 2006 establishing the statistical classification of economic activities NACE Revision 2 and amending Council Regulation (EEC) No 3037/90 as well as certain EC Regulations on specific statistical domains (OJ L 393, 30.12.2006, p.
κλιμάκια ληκτότητας των 10 μεγαλύτερων ανοιγμάτων σε ιδρύματα και των 10 μεγαλύτερων ανοιγμάτων σε μη ρυθμιζόμενες χρηματοπιστωτικές οντότητες (υπόδειγμα LE4)·
1).
στ) κλιμάκια ληκτότητας των 10 μεγαλύτερων ανοιγμάτων έναντι ιδρυμάτων και των 10 μεγαλύτερων ανοιγμάτων έναντι μη ρυθμιζόμενων χρηματοπιστωτικών οντοτήτων: λεπτομέρειες των ανοιγμάτων έναντι μεμονωμένων πελατών εντός ομάδων συνδεδεμένων πελατών (υπόδειγμα LE5).
Council Directive 86/635/EEC of 8 December 1986 on the annual accounts and consolidated accounts of banks and other financial institutions (OJ L 372, 31.12.1986, p.
Οι οδηγίες περιλαμβάνουν νομικά κείμενα αναφοράς, καθώς και λεπτομερείς πληροφορίες σχετικά με τα δεδομένα που αναφέρονται σε κάθε υπόδειγμα.
1).
Οι οδηγίες και οι κανόνες επικύρωσης ακολουθούν τους κανόνες σήμανσης που ορίζονται στις ακόλουθες παραγράφους, όταν παραπέμπουν στις στήλες, τις γραμμές και τα κελιά των υποδειγμάτων.
Directive 2013/34/EU of the European Parliament and of the Council of 26 June 2013 on the annual financial statements, consolidated financial statements and related reports of certain types of undertakings, amending Directive 2006/43/EC of the European Parliament and of the Council and repealing Council Directives 78/660/EEC and 83/349/EEC (OJ L 182, 29.6.2013, p.
Στις οδηγίες και στους κανόνες επικύρωσης χρησιμοποιείται γενικά η ακόλουθη σύμβαση: Υπόδειγμα·Γραμμή·Στήλη.
19).
Ο αστερίσκος χρησιμοποιείται για να εκφράσει την επικύρωση όλων των γραμμών που αναφέρονται.
Commission Recommendation of 6 May 2003 concerning the definition of micro, small and medium-sized enterprises (C(2003)1422) (OJ L 124, 20.5.2003, p.
Στην περίπτωση επικυρώσεων εντός ενός υποδείγματος, στο οποίο χρησιμοποιούνται μόνο τα σημεία δεδομένων του εν λόγω υποδείγματος, τα σύμβολα δεν αναφέρονται σε ένα υπόδειγμα: Γραμμή·Στήλη.
36).
ABS (τιμή): απόλυτη τιμή χωρίς πρόσημο.
Non performing exposures with forbearance measures refer to exposures listed in paragraph 180.
Κάθε ποσό που αυξάνει τα ανοίγματα αναφέρεται ως θετικό αποτέλεσμα.
ANNEX VI
Αντιθέτως, κάθε ποσό που μειώνει τα ανοίγματα αναφέρεται ως αρνητικό αποτέλεσμα.
‘ANNEX VII
Όπου υπάρχει αρνητικό πρόσημο (-) πριν από την ετικέτα ενός στοιχείου, δεν αναφέρεται κανένα θετικό αποτέλεσμα για το στοιχείο αυτό.
INSTRUCTIONS FOR THE REPORTING ON LOSSES STEMMING FROM LENDING COLLATERALISED BY IMMOVABLE PROPERTY
Στο παρόν παράρτημα, οι οδηγίες σχετικά με την υποβολή αναφορών για τα μεγάλα χρηματοδοτικά ανοίγματα εφαρμόζονται επίσης στην υποβολή αναφορών για σημαντικά χρηματοδοτικά ανοίγματα που απαιτούνται από τα άρθρα 9 και 11, σύμφωνα με το πεδίο εφαρμογής που ορίζεται στα εν λόγω άρθρα.
This Annex contains additional instructions in relation to the tables included in Annex VI of this Regulation.
Προκειμένου να παρέχουν πληροφορίες σχετικά με τα μεγάλα χρηματοδοτικά ανοίγματα σε πελάτες ή ομάδες συνδεδεμένων πελατών, σύμφωνα με το άρθρο 394 παράγραφος 1 του κανονισμού (EE) αριθ. 575/2013 σε ατομική βάση («ΚΚΑ»), τα ιδρύματα χρησιμοποιούν τα υποδείγματα LE1, LE2 και LE3.
This Annex complements the instructions in format of references included in the tables in Annex VI.
Προκειμένου να παρέχουν πληροφορίες σχετικά με τα μεγάλα χρηματοδοτικά ανοίγματα σε πελάτες ή ομάδες συνδεδεμένων πελατών, σύμφωνα με το άρθρο 394 παράγραφος 1 του ΚΚΑ σε ενοποιημένη βάση, τα μητρικά ιδρύματα σε ένα κράτος μέλος χρησιμοποιούν τα υποδείγματα LE1, LE2 και LE3.
All the general instructions included in Part I of Annex II of this regulation shall also apply.
Αναφέρεται κάθε μεγάλο χρηματοδοτικό άνοιγμα που ορίζεται σύμφωνα με το άρθρο 392 του ΚΚΑ, συμπεριλαμβανομένων και των μεγάλων χρηματοδοτικών ανοιγμάτων που δεν λαμβάνονται υπόψη για τη συμμόρφωση με τα όρια των μεγάλων χρηματοδοτικών ανοιγμάτων, που προβλέπονται στο άρθρο 395 του ΚΚΑ.
Reporting scope
Προκειμένου να παρέχουν πληροφορίες σχετικά με τα 20 μεγαλύτερα ανοίγματα σε πελάτες ή ομάδες συνδεδεμένων πελατών, σύμφωνα με το άρθρο 394 παράγραφος 1 τελευταία περίοδος του ΚΚΑ σε ενοποιημένη βάση, τα μητρικά ιδρύματα σε ένα κράτος μέλος, τα οποία υπόκεινται στο τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 3 του ΚΚΑ χρησιμοποιούν τα υποδείγματα LE1, LE2 και LE3.
Data specified in Article 101(1) of CRR is subject to reporting by all institutions using immovable property for the purposes of Part Three, Title II of CRR.
Η αξία ανοίγματος που προκύπτει από την αφαίρεση του ποσού της στήλης 320 («Ποσά που εξαιρούνται») του υποδείγματος LE2 από το ποσό της στήλης 210 («Σύνολο») του ιδίου υποδείγματος είναι το ποσό που χρησιμοποιείται για τον προσδιορισμό αυτών των 20 μεγαλύτερων ανοιγμάτων.
The template covers all national markets an institution/group of institution is exposed to (see Article 101(1) CRR).
Προκειμένου να παρέχουν πληροφορίες σχετικά με τα 10 μεγαλύτερα ανοίγματα έναντι ιδρυμάτων, καθώς και για τα 10 μεγαλύτερα ανοίγματα έναντι μη ρυθμιζόμενων χρηματοπιστωτικών οντοτήτων, σύμφωνα με το άρθρο 394 παράγραφος 2 στοιχεία α) έως δ) του ΚΚΑ σε ενοποιημένη βάση, τα μητρικά ιδρύματα σε ένα κράτος μέλος χρησιμοποιούν τα υποδείγματα LE1, LE2 και LE3.
According to Article 101(2) sentence 3 the data shall be reported for each property market within the Union separately.
Για την αναφορά της δομής ληκτότητας αυτών των ανοιγμάτων σύμφωνα με το άρθρο 394 παράγραφος 2 στοιχείο ε) του ΚΚΑ, τα μητρικά ιδρύματα σε ένα κράτος μέλος χρησιμοποιούν τα υποδείγματα LE4 και LE5.
Definitions
Η αξία ανοίγματος που υπολογίζεται στη στήλη 210 («Σύνολο») του υποδείγματος LE2 είναι το ποσό που χρησιμοποιείται για τον προσδιορισμό αυτών των 20 μεγαλύτερων ανοιγμάτων.
Definition of loss: ‘Loss’ means ‘economic loss’ as defined in Article 5(2) CRR, including losses stemming from leased property.
Τα δεδομένα για τα μεγάλα ανοίγματα και τα σχετικά μεγαλύτερα ανοίγματα έναντι ομάδων συνδεδεμένων πελατών και μεμονωμένων πελατών που δεν ανήκουν σε μια ομάδα συνδεδεμένων πελατών αναφέρονται στο υπόδειγμα LE2 (στο οποίο μια ομάδα συνδεδεμένων πελατών αναφέρεται ως ένα ενιαίο άνοιγμα).
The recovery flows stemming from other sources (e.g. bank guarantees, life insurance, etc.) shall not be recognised when calculating losses stemming from immovable property.
Τα ιδρύματα αναφέρουν στο υπόδειγμα LE3 δεδομένα για τα ανοίγματα προς μεμονωμένους πελάτες που ανήκουν στις ομάδες συνδεδεμένων πελατών, που αναφέρονται στο υπόδειγμα LE2.
Losses of one position shall not be netted with the profit of a successful recovery of another position.
Η αναφορά ενός ανοίγματος σε μεμονωμένο πελάτη στο υπόδειγμα LE2 δεν επαναλαμβάνεται στο υπόδειγμα LE3.
According to the definition of Article 5(2) CRR, for exposures secured by residential and commercial property the calculation of economic loss should start from outstanding exposure value at reporting date and should include at least: (i) proceeds from collateral realisation; (ii) direct costs (including interest rates payments and workouts costs linked to the liquidation of the collateral); and (iii) indirect costs (including operating costs of the workout unit).
Οι στήλες του υποδείγματος LE1 συμπληρώνονται με τις πληροφορίες που αφορούν την ταυτότητα μεμονωμένων πελατών ή ομάδων συνδεδεμένων πελατών έναντι των οποίων ένα ίδρυμα έχει άνοιγμα.
All components need to be discounted to the reporting reference date.
Οι στήλες των υποδειγμάτων LE2 και LE3 συμπληρώνονται με τις ακόλουθες δέσμες πληροφοριών:
Exposure value: The exposure value follows the rules stipulated in Part Three, Title II of CRR (see Chapter 2 for institutions using the standardised approach, and Chapter 3 for institutions using the IRB approach).
την αξία ανοίγματος πριν από την εφαρμογή των εξαιρέσεων και προτού ληφθεί υπόψη η επίδραση των ενεργειών μείωσης του πιστωτικού κινδύνου, συμπεριλαμβανομένων των άμεσων, έμμεσων ανοιγμάτων και των πρόσθετων ανοιγμάτων που προκύπτουν από συναλλαγές όπου υπάρχει άνοιγμα σε υποκείμενα στοιχεία ενεργητικού·
Property value: The property value follows the rules stipulated in Part Three, Title II of CRR
την επίδραση των εξαιρέσεων και των τεχνικών μείωσης του πιστωτικού κινδύνου·
F/X effect: The reporting currency shall be used with the exchange rate at the reporting date.
την αξία ανοίγματος μετά την εφαρμογή των εξαιρέσεων και αφού ληφθεί υπόψη η επίδραση των εξαιρέσεων και των ενεργειών μείωσης του πιστωτικού κινδύνου, όπως υπολογίζεται για τους σκοπούς του άρθρου 395 παράγραφος 1 του ΚΚΑ.
Moreover, the estimates of the economic losses should consider the F/X effect if the exposure or collateral is denominated in different currency.