natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Οι ακόλουθες πληροφορίες υποβάλλονται για “κάθε οντότητα χωριστά” και οι ακόλουθοι ορισμοί εφαρμόζονται για τους σκοπούς των παραρτημάτων ΙΙΙ και IV, καθώς και του παρόντος παραρτήματος:
For the same purposes, the amount of “net interest” shall be the absolute value of the difference between “interest income” and “interest expenses”.
ο “Κωδικός LEI” περιλαμβάνει τον κωδικό LEI της εκδότριας.
The fee and commission income and expenses shall be reported by type of activity.
Εάν υπάρχει κωδικός LEI της εκδότριας πρέπει να αναφέρεται
Under IFRS, this template shall include fee and commission income and expenses other than both of the following:
ο “Κωδικός οντότητας” περιλαμβάνει τον αναγνωριστικό κωδικό της εκδότριας.
amounts considered for the calculation of the effective interest of financial instruments [IFRS 7.20.(c)];
Ο κωδικός οντότητας είναι γραμμή αναγνωριστικού κωδικού και είναι μοναδικός για κάθε γραμμή στο υπόδειγμα 40.1.
amounts arising from financial instruments that are measured at fair value through profit or loss [IFRS 7.20.(c).(i)].
το “Όνομα οντότητας” περιλαμβάνει την ονομασία της εκδότριας
Transaction costs directly attributable to the acquisition or issue of financial instruments not measured at fair value through profit or loss shall not be included; they shall form part of the initial acquisition/issue value of these instruments and shall be amortised to profit or loss over their residual life using the effective interest rate [see IFRS 9.5.1.1].
ως “Ημερομηνία έναρξης” νοείται η ημερομηνία κατά την οποία η εκδότρια εγγράφηκε στο “πεδίο εφαρμογής του ομίλου”
Under IFRS, transaction costs directly attributable to the acquisition or issue of financial instruments measured at fair value through profit or loss shall be included as a part of “Gains or losses on financial assets and liabilities held for trading, net”, “Gain or losses on non-trading financial assets mandatorily at fair value through profit or loss, net” and “Gains or losses on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss, net”, depending on the accounting portfolio in which they are classified.
ως “Μετοχικό κεφάλαιο της εκδότριας” νοείται το συνολικό ποσό κεφαλαίου που εκδόθηκε από την εκδότρια κατά την ημερομηνία αναφοράς στ) τα “Ίδια κεφάλαια της εκδότριας”, τα “Συνολικά στοιχεία ενεργητικού της εκδότριας” και τα “Αποτελέσματα της εκδότριας” περιλαμβάνουν τα ποσά των εν λόγω στοιχείων στις τελευταίες οικονομικές καταστάσεις της εκδότριας
They shall not be part of the initial acquisition or issuance value of these instruments and are immediately recognized in profit or loss.
ως “Κατοικία της εκδότριας” νοείται η χώρα κατοικίας της εκδότριας
Institutions shall report fee and commission income and expenses according to the following criteria:
ως “Τομέας της εκδότριας” νοείται ο τομέας αντισυμβαλλομένου, όπως ορίζεται στην παράγραφο 42 του Μέρους 1 του παρόντος παραρτήματος
“Securities.
ο “Κωδικός NACE” παρέχεται με βάση την κύρια δραστηριότητα της εκδότριας.
Issuances” shall include fees and commissions received for the involvement in the origination or issuance of securities not originated or issued by the institution;
Για μη χρηματοδοτικές εταιρείες, οι κωδικοί NACE αναφέρονται στο πρώτο επίπεδο ανάλυσης (ανά “τμήμα”)· για χρηματοδοτικές εταιρείες, οι κωδικοί NACE αναφέρονται με λεπτομέρειες δύο επιπέδων (ανά “τομέα”)
“Securities.
το “Σωρευτικό συμμετοχικό δικαίωμα (%)” είναι το ποσοστό μέσων κυριότητας που κατέχει το ίδρυμα κατά την ημερομηνία αναφοράς
Transfer orders” shall include fees and commissions generated by the reception, transmission and execution on behalf of customers of orders to buy or sell securities;
ια) ως “Δικαιώματα ψήφου (%)” νοούνται τα ποσοστά των δικαιωμάτων ψήφου που συνδέονται με τα μέσα κυριότητας που κατέχει το ίδρυμα κατά την ημερομηνία αναφοράς
“Securities.
ιγ) η “Λογιστική αντιμετώπιση [Λογιστική ομάδα]” καταδεικνύει τη σχέση μεταξύ της λογιστικής αντιμετώπισης με το λογιστικό πεδίο εφαρμογής της ενοποίησης (πλήρης ενοποίηση, αναλογική ενοποίηση, μέθοδος της καθαρής θέσης ή άλλη)
Other” shall include fees and commissions generated by the institution providing other services related with securities not originated or issued by the institution;
ιδ) η “Λογιστική αντιμετώπιση [Ομάδα ΚΚΑ]” καταδεικνύει τη σχέση μεταξύ της λογιστικής αντιμετώπισης με το πεδίο εφαρμογής της ενοποίησης του ΚΚΑ (πλήρης ενοποίηση, αναλογική ενοποίηση, μέθοδος της καθαρής θέσης ή άλλη)
“Clearing and settlement” shall include fee and commission income (expenses) generated by (charged to) the institution where participating in counterparty, clearing and settlement facilities;
ιε) ως “Λογιστική αξία” νοούνται τα ποσά που απεικονίζονται στον ισολογισμό του ιδρύματος για εκδότριες που δεν είναι ούτε πλήρως ούτε αναλογικά ενοποιημένες
“Asset management”, “Custody”, “Central administrative services for collective investment undertakings”, “Fiduciary transactions”, “Payment services” shall include fee and commission income (expenses) generated by (charged to) the institution where providing these services;
ιστ) ως “Κόστος απόκτησης” νοείται το ποσό που καταβλήθηκε από τους επενδυτές
“Structured finance” shall include fees and commissions received for the involvement in the origination or issuance of financial instruments other than securities originated or issued by the institution;
ιη) ως “Εύλογη αξία των επενδύσεων για τις οποίες υπάρχουν δημοσιευμένες προσφορές τιμών” νοείται η τιμή κατά την ημερομηνία αναφοράς· παρέχεται μόνον αν τα μέσα είναι εισηγμένα.
fees from “Loan servicing activities” shall include, on the income side, the fee and commission income generated by the institution providing loan servicing services and on the expense side, the fee and commission expense charged to the institution by loan service providers;
Οι ακόλουθες πληροφορίες υποβάλλονται για “κάθε μέσο χωριστά”:
“Loan commitments given” and “Financial guarantees given” shall include the amount, recognized as income during the period, of the amortization of the fees and commission for these activities initially recognised as “other liabilities”;
ο “Κωδικός τίτλου” περιλαμβάνει τον κωδικό ISIN του τίτλου.
“Loan commitments received” and “Financial guarantees received” shall include the fee and commission recognised as expense by the institution during the period as a consequence of the charge made to the counterparty that has given the loan commitment or the financial guarantee that is initially recognised as “other assets”;
Για τίτλους χωρίς κωδικό ISIN, περιλαμβάνεται άλλος κωδικός που προσδιορίζει μοναδικά τον τίτλο.
“Other” shall include the rest of fee and commission income (expenses) generated by (charged to) the institution such as those derived from “other commitments”, from foreign exchange services (such as exchange of foreign banknotes or coins) or from providing (receiving) other fee-based advice and services.
Ο “Κωδικός τίτλου” και ο “Κωδικός εταιρείας συμμετοχών” αποτελούν μια σύνθετη γραμμή αναγνωριστικού κωδικού, και μαζί είναι μοναδικοί για κάθε γραμμή στο υπόδειγμα 40.2
Business related to asset management, custody functions, and other services provided by the institution shall be reported using the following definitions:
ο “Κωδικός εταιρείας συμμετοχών” είναι ο αναγνωριστικός κωδικός της οντότητας του ομίλου που κατέχει την επένδυση.
“Asset management” shall refer to assets belonging directly to the customers, for which the institution is providing management.
Ο “Κωδικός LEI εταιρείας συμμετοχών” περιλαμβάνει τον κωδικό LEI της εταιρείας που κατέχει τον τίτλο.
“Asset management” shall be reported by type of customer: collective investment undertakings, pension funds, customer portfolios managed on a discretionary basis, and other investment vehicles;
Εάν υπάρχει κωδικός LEI της εταιρείας συμμετοχών πρέπει να αναφέρεται
“Custody assets” shall refer to the services of safekeeping and administration of financial instruments for the account of clients provided by the institution and services related to custodianship such as cash and collateral management.
ο “Κωδικός οντότητας”, το “Σωρευτικό συμμετοχικό δικαίωμα (%)”, η “Λογιστική αξία” και το “Κόστος απόκτησης” ορίζονται ανωτέρω.
“Custody assets” shall be reported by type of customers for which the institution is holding the assets distinguishing between collective investment undertakings and others.
Τα ποσά αντιστοιχούν στον τίτλο τον οποίο κατέχει η σχετική εταιρεία συμμετοχών.
The item “of which: entrusted to other entities” shall refer to the amount of assets included in custody assets for which the institution has given the effective custody to other entities;
ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ (41)
“Central administrative services for collective investment” shall refer to the administrative services provided by the institution to collective investment undertakings.
Οι πληροφορίες σχετικά με τη χρήση της ευχέρειας αποτίμησης στην εύλογη αξία για τα χρηματοοικονομικά στοιχεία του ενεργητικού και τις υποχρεώσεις που αναγνωρίζονται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων υποβάλλονται στο παρόν υπόδειγμα.
Frequently, in fiduciary transactions, the institution provides services, such as custody asset management services to a structured entity or managing portfolios on a discretionary basis.
Οι “Υβριδικές συμβάσεις” περιλαμβάνουν για τις υποχρεώσεις τη λογιστική αξία υβριδικών χρηματοοικονομικών μέσων που ταξινομούνται, ως σύνολο, σε αυτά τα λογιστικά χαρτοφυλάκια· δηλαδή, περιλαμβάνουν μη διαχωρισμένα υβριδικά μέσα στο σύνολό τους.
All fiduciary transactions shall be reported exclusively in this item without regarding whether the institution provides additionally other services;
Το στοιχείο “Διαχείριση πιστωτικού κινδύνου” περιλαμβάνει τη λογιστική αξία των μέσων που αναγνωρίζονται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων, κατά την περίσταση της αντιστάθμισής τους έναντι του πιστωτικού κινδύνου από πιστωτικά παράγωγα που επιμετρώνται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων, σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9.6.7.
“Payment services” shall refer to the collection on behalf of customers of payments generated by debt instruments that are neither recognised on the balance sheet of the institution nor originated by it;
ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΚΑΙ ΑΥΛΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ: ΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΑΞΙΑ ΜΕ ΒΑΣΗ ΤΗ ΜΕΘΟΔΟ ΕΠΙΜΕΤΡΗΣΗΣ (42)
“Customer resources distributed but not managed” shall refer to products issued by entities outside the prudential group that the institution has distributed to its current customers.
ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ (43)
Other measurement bases including nominal value may be used where the fair value is not available.
Το υπόδειγμα αυτό περιλαμβάνει τη συμφωνία μεταξύ της λογιστικής αξίας του στοιχείου “Προβλέψεις” στην αρχή και στο τέλος της περιόδου, με βάση τη φύση των κινήσεων, με εξαίρεση τις προβλέψεις που επιμετρώνται βάσει του ΔΠΧΑ 9, οι οποίες υποβάλλονται στο υπόδειγμα 12.
Where the institution provides services to entities such as collective investment undertakings, pension funds, the assets concerned may be shown at the value at which these entities report the assets in their own balance sheet.
Οι “Άλλες αναληφθείσες δεσμεύσεις και δοθείσες εγγυήσεις επιμετρούμενες βάσει του ΔΛΠ 37 και δοθείσες εγγυήσεις επιμετρούμενες βάσει του ΔΠΧΑ 4” περιλαμβάνουν τις προβλέψεις που επιμετρώνται βάσει του ΔΛΠ 37 και τις πιστωτικές ζημίες χρηματοοικονομικών εγγυήσεων που αντιμετωπίζονται ως ασφαλιστήρια συμβόλαια, βάσει του ΔΧΠΑ 4.
Reported amounts shall include accrued interest, where appropriate.
ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΑ ΚΑΘΟΡΙΣΜΕΝΩΝ ΠΑΡΟΧΩΝ ΚΑΙ ΠΑΡΟΧΕΣ ΣΕ ΕΡΓΑΖΟΜΕΝΟΥΣ (44)
INTERESTS IN UNCONSOLIDATED STRUCTURED ENTITIES (30)
Αυτά τα υποδείγματα περιλαμβάνουν συσσωρευμένες πληροφορίες για όλα τα προγράμματα καθορισμένων παροχών του ιδρύματος.
For the purposes of Annexes III and IV as well as this Annex, “liquidity support drawn” means the sum of the carrying amount of the loan and advances granted to unconsolidated structured entities and the carrying amount of debt securities held that have been issued by unconsolidated structured entities.
Όταν υπάρχουν περισσότερα από ένα προγράμματα καθορισμένων παροχών, υποβάλλεται το συνολικό ποσό όλων των προγραμμάτων.
“Losses incurred by the reporting institution in the current period” shall include losses due to impairment and any other losses incurred during the reporting period by a reporting institution relating to its interests in unconsolidated structured entities.
Το υπόδειγμα για τις συνιστώσες των καθαρών στοιχείων ενεργητικού και υποχρεώσεων των προγραμμάτων καθορισμένων παροχών δείχνει τη συμφωνία της συσσωρευμένης παρούσας αξίας όλων των καθαρών υποχρεώσεων (στοιχείων ενεργητικού) καθορισμένων παροχών, καθώς και των δικαιωμάτων αποζημίωσης [ΔΛΠ 19.140 (α), (β)].
RELATED PARTIES (31)
Τα “Καθαρά στοιχεία ενεργητικού καθορισμένων παροχών” περιλαμβάνουν, σε περίπτωση πλεονάσματος, τα ποσά πλεονάσματος που αναγνωρίζονται στον ισολογισμό, καθώς δεν επηρεάζονται από τα όρια που καθορίζονται στο ΔΛΠ 19.63.
Institutions shall report amounts and/or transactions related to the balance sheet and the off-balance sheet exposures where the counterparty is a related party in accordance with IAS 24.
Το ποσό αυτού του στοιχείου και το ποσό που αναγνωρίζεται στο υπομνηματικό στοιχείο “Εύλογη αξία τυχόν δικαιώματος αποζημίωσης που αναγνωρίζεται ως στοιχείο ενεργητικού” περιλαμβάνονται στο στοιχείο “Άλλα στοιχεία ενεργητικού” του ισολογισμού.
Intra-group transactions and intra-group outstanding balances of the prudential group shall be eliminated.
Το υπόδειγμα για τις κινήσεις στις υποχρεώσεις προγραμμάτων καθορισμένων παροχών δείχνει τη συμφωνία των υπολοίπων έναρξης και κλεισίματος της συσσωρευμένης παρούσας αξίας όλων των υποχρεώσεων καθορισμένων παροχών του ιδρύματος.
Under “Subsidiaries and other entities of the same group”, institutions shall include balances and transactions with subsidiaries that have not been eliminated either because the subsidiaries are not fully consolidated with the prudential scope of consolidation or because, in accordance with Article 19 of CRR, the subsidiaries are excluded from the scope of prudential consolidation for being immaterial or because, for institutions that are part of a wider group, the subsidiaries are of the ultimate parent, not of the institution.
Οι επιπτώσεις των διαφορετικών στοιχείων που παρατίθενται στο ΔΛΠ 19.141, κατά τη διάρκεια της περιόδου, παρουσιάζονται χωριστά.
Under “Associates and joint ventures”, institutions shall include the portions of balances and transactions with joint ventures and associates of the group to which the entity belongs that have not been eliminated where proportional consolidation is applied.
Το ποσό του “Υπολοίπου κλεισίματος [παρούσα αξία]” στο υπόδειγμα για κινήσεις στις υποχρεώσεις καθορισμένων παροχών ισούται με την “Παρούσα αξία υποχρεώσεων καθορισμένων παροχών”.
For “Loan commitments, financial guarantees and other commitments received”, the amounts that shall be reported shall be the sum of the “nominal” of loan and other commitments received and the “maximum amount of the guarantee that can be considered” of financial guarantees received as defined in paragraph 119 of this Part.
Για την υποβολή υπομνηματικών στοιχείων σχετικά με δαπάνες προσωπικού, χρησιμοποιούνται οι ακόλουθοι ορισμοί:
“Accumulated impairment and accumulated negative changes in fair value due to credit risk on non-performing exposures” shall be reported as defined as in paragraphs 69 to 71 in this Part only for non-performing exposures.
τα “Συνταξιοδοτικά και παρόμοια έξοδα” περιλαμβάνουν το ποσό που αναγνωρίστηκε, κατά τη διάρκεια της περιόδου, ως δαπάνες προσωπικού για κάθε θέση – υποχρεώσεις παροχών προς τους εργαζομένους (τόσο των προγραμμάτων καθορισμένων εισφορών όσο και των προγραμμάτων καθορισμένων παροχών) και τις εισφορές στα ταμεία κοινωνικής ασφάλισης
“Provisions on non-performing off-balance sheet exposures” shall include provisions as defined as in paragraphs 11, 106 and 111 of this Part for exposures which are non-performing in accordance with paragraphs 213 to 239 of this Part.
οι “Παροχές που εξαρτώνται από την αξία των μετοχών” περιλαμβάνουν το ποσό που αναγνωρίζεται, κατά τη διάρκεια της περιόδου, ως δαπάνες προσωπικού για τις παροχές που εξαρτώνται από την αξία των μετοχών.
“Gains or losses on de-recognition of other than financial assets” shall include all the gains and losses on de-recognition of non-financial assets generated by transactions with related parties.
ΑΝΑΛΥΣΗ ΕΠΙΛΕΓΜΕΝΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΤΗΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ (45)
This item shall include the gains and losses on de-recognition of non-financial assets, which have been generated by transactions with related parties and that are part of any of the following line items of the “Statement of profit or loss”:
Οι “Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις που αναγνωρίζονται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων” περιλαμβάνουν μόνο τα κέρδη και τις ζημίες που οφείλονται σε μεταβολές του ιδίου πιστωτικού κινδύνου των εκδοτών υποχρεώσεων που αναγνωρίζονται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων, όταν το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά έχει επιλέξει να τα αναγνωρίσει στα αποτελέσματα, διότι τυχόν αναγνώριση στα λοιπά συνολικά έσοδα θα δημιουργούσε ή θα διεύρυνε μια λογιστική αναντιστοιχία.
“Gains or losses on de-recognition of investments in subsidiaries, joint ventures and associates”, where reporting under national GAAP based in BAD;
Τα “Κέρδη ή ζημίες από την παύση αναγνώρισης μη χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού” κατανέμονται ανά είδος στοιχείου ενεργητικού· κάθε γραμμή στοιχείου περιλαμβάνει το κέρδος ή τη ζημία επί του στοιχείου ενεργητικού του οποίου έχει παύσει η αναγνώριση.
“Gains or losses on de-recognition of non-financial assets”;
Τα “Άλλα στοιχεία ενεργητικού” περιλαμβάνουν άλλα ενσώματα στοιχεία ενεργητικού, άυλα στοιχεία ενεργητικού και επενδύσεις που δεν αναφέρονται αλλού.
“Profit or loss from non-current assets and disposal groups classified as held for sale not qualifying as discontinued operations”;
Τα άλλα έσοδα και έξοδα εκμεταλλεύσεως κατανέμονται σύμφωνα με τα ακόλουθα στοιχεία: προσαρμογές εύλογης αξίας ενσώματων στοιχείων ενεργητικού που επιμετρώνται με χρήση της μεθόδου της εύλογης αξίας· έσοδα από μισθώσεις και άμεσα έξοδα εκμεταλλεύσεως από επενδύσεις σε ακίνητα· έσοδα και έξοδα λειτουργικών μισθώσεων, εκτός από επενδύσεις σε ακίνητα και τα υπόλοιπα έσοδα και έξοδα εκμεταλλεύσεως.
“Profit or loss after tax from discontinued operations”.
Οι “Λειτουργικές μισθώσεις πλην επενδύσεων σε ακίνητα” περιλαμβάνουν, για τη στήλη “έσοδα”, τις αποδόσεις που επιτεύχθηκαν, και, για τη στήλη “έξοδα”, το κόστος το οποίο επωμίστηκε το ίδρυμα ως εκμισθωτής στις δραστηριότητες λειτουργικής μίσθωσης, εκτός από εκείνες με στοιχεία ενεργητικού που ταξινομούνται ως επενδύσεις σε ακίνητα.
“Impairment or (–) reversal of impairment on non-performing exposures” shall include impairment losses as defined in paragraphs 51 to 53 of this Part for exposures which are non-performing in accordance with paragraphs 213 to 239 of this Part.
Το κόστος για το ίδρυμα ως μισθωτή περιλαμβάνεται στο στοιχείο “Άλλα διοικητικά έξοδα”.
“Provisions or (–) reversal of provisions on non-performing exposures” shall include provision as defined in paragraph 50 of this Part for off-balance sheet exposures which are non-performing in accordance with paragraphs 213 to 239 of this Part.
Τα κέρδη ή οι ζημίες από παύση της αναγνώρισης και επανεπιμετρήσεις κατοχών χρυσού, άλλων πολυτίμων μετάλλων και άλλων βασικών εμπορευμάτων που επιμετρώνται στην εύλογη αξία, μείον το κόστος πώλησης, υποβάλλονται μεταξύ των στοιχείων που περιλαμβάνονται στα “Άλλα έσοδα εκμεταλλεύσεως.
GROUP STRUCTURE (40)
Άλλα” ή “Άλλα έξοδα εκμεταλλεύσεως.
Institutions shall provide detailed information as of the reporting date on subsidiaries, joint ventures and associates fully or proportionally consolidated in the accounting scope of consolidation as well as entities reported as “Investments in subsidiaries, joint ventures and associates” in accordance with paragraph 4 of this Part, including also those entities in which investments are held for sale under IFRS 5.
Άλλα”.
All entities regardless the activity they perform shall be reported.
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ (46)
Equity instruments that do not meet the criteria to be classified as investments in subsidiaries, joint ventures and associates and own shares of the reporting institution owned by it (“Treasury shares”), shall be excluded from the scope of this template.
Η κατάσταση μεταβολών των ιδίων κεφαλαίων εμφανίζει τη συμφωνία μεταξύ της λογιστικής αξίας στην αρχή της περιόδου (υπόλοιπο έναρξης) και στο τέλος της περιόδου (υπόλοιπο κλεισίματος) για κάθε συνιστώσα των ιδίων κεφαλαίων.
The following information shall be reported on a “entity-by-entity” basis and the following definitions apply for the purposes of Annexes III and IV as well as this Annex:
Οι “Μεταφορές μεταξύ συνιστωσών των ιδίων κεφαλαίων” περιλαμβάνουν όλα τα ποσά που μεταφέρονται εντός των ιδίων κεφαλαίων, συμπεριλαμβανομένων τόσο των κερδών και ζημιών λόγω ιδίου πιστωτικού κινδύνου υποχρεώσεων που αναγνωρίζονται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων, όσο και των σωρευτικών μεταβολών εύλογης αξίας μέσων μετοχικού κεφαλαίου που επιμετρώνται στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων, τα οποία μεταφέρονται σε άλλες συνιστώσες των ιδίων κεφαλαίων κατά την παύση αναγνώρισης.
“LEI code” shall include the LEI code of the investee.
ΜΕΡΟΣ 3
Where a LEI code exists for the investee it shall be reported;
ΧΑΡΤΟΓΡΑΦΗΣΗ ΤΩΝ ΚΑΤΗΓΟΡΙΩΝ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΚΑΙ ΤΩΝ ΤΟΜΕΩΝ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ
“Entity code” shall include the identification code of the investee.
Στους πίνακες 2 και 3 χαρτογραφούνται οι κατηγορίες ανοιγμάτων που χρησιμοποιούνται για τον υπολογισμό κεφαλαιακών απαιτήσεων σύμφωνα με τον ΚΚΑ για τομείς αντισυμβαλλομένου που χρησιμοποιούνται σε πίνακες FINREP.
The entity code is a row identifier and shall be unique for each row in template 40.1.
Πίνακας 2
“Entity name” shall include the name of the investee;
Τυποποιημένη Προσέγγιση
“Entry date” means the date in which the investee entered within the “scope of the group”;
Κατηγορίες ανοιγμάτων SA (άρθρο 112 ΚΚΑ)
“Share capital of investee” means the total amount of capital issued by the investee as at the reference date;
Τομείς αντισυμβαλλομένου FINREP
“Equity of investee”, “Total assets of the Investee” and “Profit or (loss) of the Investee” shall include the amounts of these items in the last financial statements of the investee;
Παρατηρήσεις
“Residence of investee” means the country of residence of the investee;
Κεντρικές κυβερνήσεις ή κεντρικές τράπεζες
“Sector of investee” means the sector of counterparty as defined in paragraph 42 of Part 1 of this Annex;
Τα ανοίγματα αυτά ταξινομούνται στους τομείς αντισυμβαλλομένου FINREP ανάλογα με τη φύση του άμεσου αντισυμβαλλομένου.
“NACE code” shall be provided on the basis of the principal activity of the investee.
Περιφερειακές κυβερνήσεις ή τοπικές αρχές
For non-financial corporations, NACE codes shall be reported with the first level of disaggregation (by “section”); for financial corporations, NACE codes shall be reported with a two level detail (by “division”);
Οντότητες του δημόσιου τομέα
“Accumulated equity interest (%)” shall be the percentage of ownership instruments held by the institution as of the reference date;
Μη χρηματοδοτικές εταιρείες
“Voting rights (%)” means the percentages of voting rights associated to the ownership instruments held by the institution as of the reference date.
Πολυμερείς τράπεζες ανάπτυξης
“Group structure [relationship]” shall indicate the relationship between the ultimate parent and the investee (parent or entity with joint control of the reporting institution, subsidiary, joint venture or associate);
Διεθνείς οργανισμοί
“Accounting treatment [Accounting Group]” shall indicate the relationship between the accounting treatment with the accounting scope of consolidation (full consolidation, proportional consolidation, equity method or other);
Ιδρύματα
“Accounting treatment [CRR Group]” shall indicate the relationship between the accounting treatment with the CRR scope of consolidation (full consolidation, proportional consolidation, equity method or other);
(δηλ. πιστωτικά ιδρύματα και επιχειρήσεις επενδύσεων)
“Carrying amount” means amounts reported on the balance sheet of the institution for investees that are neither fully nor proportionally consolidated;