natgillin/translations-raw huggingface dataset:
υποθέσεις σχετικά με το ποσοστό αποκατάστασης (ήτοι τον αριθμό των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων που επανέρχονται σε εξυπηρετούμενη κατάσταση) μετά την αθέτηση σε ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο.
IFRS 9, as issued in July 2014, amended paragraphs 23–25 and deleted paragraphs 28A–28C.
Β8Β Προκειμένου να διευκολυνθούν οι χρήστες οικονομικών καταστάσεων κατά την αξιολόγηση των πολιτικών αναδιάρθρωσης και τροποποίησης της οικονομικής οντότητας, στην παράγραφο 35ΣΤ στοιχείο στ) σημείο i) απαιτείται η γνωστοποίηση πληροφοριών σχετικά με τον τρόπο με τον οποίο η οικονομική οντότητα παρακολουθεί τον βαθμό στον οποίο η πρόβλεψη ζημίας από χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία, που είχε προηγουμένως γνωστοποιηθεί σύμφωνα με την παράγραφο 35ΣΤ στοιχείο στ) σημείο i), επιμετράται στη συνέχεια σε ποσό ίσο με τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες καθ' όλη τη διάρκεια ζωής, σύμφωνα με την παράγραφο 5.5.3 του ΔΠΧΑ 9.
IFRIC 16
Η οικονομική οντότητα εφαρμόζει το ΔΠΧΑ 9 όπως εκδόθηκε τον Ιούλιο του 2014 για τις ετήσιες περιόδους αναφοράς που ξεκινούν την 1η Ιανουαρίου 2018 ή μεταγενέστερα.
Hedges of a Net Investment in a Foreign Operation
Όταν η οικονομική οντότητα επιλέγει να εφαρμόσει το παρόν Πρότυπο, γνωστοποιεί το εν λόγω γεγονός και ταυτόχρονα να εφαρμόζει τις τροποποιήσεις στο προσάρτημα Γ.
C54 Paragraphs 3, 5–7, 14 and 16 are amended to read as follows, paragraph 18A is deleted and paragraph 18B is added:
Χρηματοοικονομικά μέσα (Λογιστική αντιστάθμισης και τροποποιήσεις στα ΔΠΧΑ 9, ΔΠΧΑ 7 και ΔΛΠ 39)
IFRS 9 requires the designation of an eligible hedged item and eligible hedging instruments in a hedge accounting relationship.
Το παρόν Πρότυπο αντικαθιστά το ΔΠΧΑ 9 που εκδόθηκε το 2009 και το ΔΠΧΑ 9 που εκδόθηκε το 2010.
If there is a designated hedging relationship, in the case of a net investment hedge, the gain or loss on the hedging instrument that is determined to be an effective hedge of the net investment is recognised in other comprehensive income and is included with the foreign exchange differences arising on translation of the results and financial position of the foreign operation.
Ωστόσο, για τις ετήσιες περιόδους αναφοράς που ξεκινούν πριν από την 1η Ιανουαρίου 2018, η οικονομική οντότητα δύναται να επιλέξει να εφαρμόσει το ΔΠΧΑ 9 που εκδόθηκε το 2009 ή το ΔΠΧΑ 9 που εκδόθηκε το 2010 όταν, και μόνον όταν, η ημερομηνία αρχικής εφαρμογής της οικονομικής οντότητας είναι προγενέστερη της 1ης Φεβρουαρίου 2015.
IFRS 9 allows an entity to designate either a derivative or a non-derivative financial instrument (or a combination of derivative and non-derivative financial instruments) as hedging instruments for foreign currency risk.
Εάν η οικονομική οντότητα εφαρμόσει το ΔΛΠ 1 (αναθεωρημένο το 2007) για προγενέστερη περίοδο, οι τροποποιήσεις εφαρμόζονται για τη συγκεκριμένη προγενέστερη περίοδο.
This Interpretation provides guidance on how an entity should determine the amounts to be reclassified from equity to profit or loss for both the hedging instrument and the hedged item.
Η οικονομική οντότητα εφαρμόζει τις τροποποιήσεις στις εν λόγω παραγράφους μελλοντικά σε όλα τα συμβόλαια που δεν έχουν λήξει, για ετήσιες περιόδους αναφοράς που ξεκινούν την 1η Ιανουαρίου 2010 ή μεταγενέστερα.
This Interpretation applies to an entity that hedges the foreign currency risk arising from its net investments in foreign operations and wishes to qualify for hedge accounting in accordance with IFRS 9.
Η παρούσα Διερμηνεία τίθεται σε ισχύ από τις 31 Δεκεμβρίου 2001.
The hedging instrument(s) may be held by any entity or entities within the group, as long as the designation, documentation and effectiveness requirements of IFRS 9 paragraph 6.4.1 that relate to a net investment hedge are satisfied.
Οι μεταβολές των λογιστικών πολιτικών αντιμετωπίζονται λογιστικά σύμφωνα με το ΔΛΠ 8.
In particular, the hedging strategy of the group should be clearly documented because of the possibility of different designations at different levels of the group.
προσδιορίζεται είτε κατά την αρχική αναγνώριση είτε μεταγενέστερα στην εύλογη αξία ως επιμετρούμενη μέσω των αποτελεσμάτων σύμφωνα με την παράγραφο 6.7.1.
When a foreign operation that was hedged is disposed of, the amount reclassified to profit or loss as a reclassification adjustment from the foreign currency translation reserve in the consolidated financial statements of the parent in respect of the hedging instrument is the amount that IFRS 9 paragraph 6.5.14 requires to be identified.
αύξηση της πιθανότητας ο δανειολήπτης να πτωχεύσει ή να προβεί σε άλλη οικονομική αναδιοργάνωση·
That amount is the cumulative gain or loss on the hedging instrument that was determined to be an effective hedge.
[παράγραφος 3.2.6 στοιχείο α)]
C55 In the Appendix, paragraphs AG1 and AG8 are amended to read as follows:
Εάν η οικονομική οντότητα επιλέξει να εφαρμόσει το παρόν Πρότυπο και δεν έχει εφαρμόσει ήδη το ΔΠΧΑ 9 που εκδόθηκε το 2009, πρέπει να εφαρμόσει όλες τις απαιτήσεις που περιλαμβάνονται στο παρόν Πρότυπο ταυτόχρονα (βλέπε ωστόσο και τις παραγράφους 7.1.1Α και 7.3.2).
Parent, being the ultimate parent entity, presents its consolidated financial statements in its functional currency of euro (EUR).
Εάν η οικονομική οντότητα επιλέξει να εφαρμόσει το παρόν Πρότυπο, πρέπει να εφαρμόσει όλες τις απαιτήσεις που περιλαμβάνονται στο παρόν Πρότυπο ταυτόχρονα (βλέπε ωστόσο και τις παραγράφους 7.1.1Α και 7.2.16).
Parent's £500 million net investment in Subsidiary B (functional currency pounds sterling (GBP)) includes the £159 million equivalent of Subsidiary B's US$300 million net investment in Subsidiary C (functional currency US dollars (USD)).
Εάν η οικονομική οντότητα εφαρμόζει το παρόν Πρότυπο, γνωστοποιεί το εν λόγω γεγονός και ταυτόχρονα εφαρμόζει τις τροποποιήσεις στο προσάρτημα Γ.
In other words, Subsidiary B's net assets other than its investment in Subsidiary C are £341 million.
Η οικονομική οντότητα έχει διατηρήσει τον έλεγχο του περιουσιακού στοιχείου;
When Subsidiary C is disposed of, the amounts reclassified to profit or loss in Parent's consolidated financial statements from its foreign currency translation reserve (FCTR) are:
Η οικονομική οντότητα έχει μεταβιβάσει ουσιαστικά όλους τους κινδύνους και τα οφέλη της κυριότητας ενός χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου αν η έκθεσή της σε τέτοια μεταβλητότητα δεν είναι πλέον σημαντική σε σχέση με τη συνολική μεταβλητότητα της παρούσας αξίας των μελλοντικών καθαρών ταμειακών ροών που συνδέονται με το χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο (π.χ. επειδή η πώληση ενός χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου από την οικονομική οντότητα υπόκειται μόνο σε δικαίωμα προαίρεσης επαναγοράς στην εύλογη αξία κατά τον χρόνο επαναγοράς ή η οικονομική οντότητα έχει μεταβιβάσει ένα κατ' αναλογία μερίδιο των ταμειακών ροών ενός μεγαλύτερου χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου βάσει συμφωνίας, όπως είναι η μερική συμμετοχή σε δανειοδότηση, που πληροί τις προϋποθέσεις της παραγράφου 3.2.5).
in respect of the US$300 million external borrowing of Subsidiary A, the amount that IFRS 9 requires to be identified, ie the total change in value in respect of foreign exchange risk that was recognised in other comprehensive income as the effective portion of the hedge; and
Στις ενδείξεις ότι ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο είναι απομειωμένης πιστωτικής αξίας περιλαμβάνονται παρατηρήσιμες πληροφορίες σχετικά με τα ακόλουθα γεγονότα:
When only part of the financial liability is extinguished, consideration shall be allocated in accordance with paragraph 8.
σημαντική οικονομική δυσχέρεια του εκδότη ή του δανειολήπτη·
The consideration allocated to the remaining liability shall form part of the assessment of whether the terms of that remaining liability have been substantially modified.
παραβίαση σύμβασης, όπως γεγονός αθέτησης ή καθυστέρησης·
If the remaining liability has been substantially modified, the entity shall account for the modification as the extinguishment of the original liability and the recognition of a new liability as required by paragraph 3.3.2 of IFRS 9.
εκχώρηση στον δανειολήπτη μιας ή περισσότερων παραχωρήσεων από τον δανειστή ή τους δανειστές του δανειολήπτη, για λόγους οικονομικούς ή συμβατικούς που αφορούν την οικονομική δυσχέρεια του δανειολήπτη, τις οποίες παραχωρήσεις ο δανειστής ή οι δανειστές δεν θα εξέταζαν σε διαφορετική περίπτωση·
IFRS 9, as issued in July 2014, amended paragraphs 4, 5, 7, 9 and 10 and deleted paragraphs 14 and 16.
εξαφάνιση ενεργού αγοράς για το εν λόγω χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο λόγω οικονομικών δυσχερειών· ή
SIC INTERPRETATION 27
στ) αγορά ή δημιουργία χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου υπό το άρτιο ποσό, που αντανακλά τις προκύψασες πιστωτικές ζημίες.
Evaluating the Substance of Transactions Involving the Legal Form of a Lease
Εκτελεστικός κανονισμός (ΕΕ) 2016/2070 της Επιτροπής
Commission Implementing Regulation (EU) 2016/2070
για τη θέσπιση των εκτελεστικών τεχνικών προτύπων για τα υποδείγματα, τους ορισμούς και τις λύσεις πληροφορικής που θα χρησιμοποιούν τα ιδρύματα κατά την υποβολή αναφορών στην Ευρωπαϊκή Αρχή Τραπεζών και στις αρμόδιες αρχές σύμφωνα με το άρθρο 78 παράγραφος 2 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου
laying down implementing technical standards for templates, definitions and IT-solutions to be used by institutions when reporting to the European Banking Authority and to competent authorities in accordance with Article 78(2) of Directive 2013/36/EU of the European Parliament and of the Council
Έχοντας υπόψη την οδηγία 2013/36/ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 26ης Ιουνίου 2013, σχετικά με την πρόσβαση στη δραστηριότητα πιστωτικών ιδρυμάτων και την προληπτική εποπτεία πιστωτικών ιδρυμάτων και επιχειρήσεων επενδύσεων, για την τροποποίηση της οδηγίας 2002/87/ΕΚ και για την κατάργηση των οδηγιών 2006/48/ΕΚ και 2006/49/ΕΚ [1], και ιδίως το άρθρο 78 παράγραφος 8 τρίτο εδάφιο,
Having regard to Directive 2013/36/EU of the European Parliament and of the Council of 26 June 2013 on access to the activity of credit institutions and the prudential supervision of credit institutions and investment firms, amending Directive 2002/87/EC and repealing Directives 2006/48/EC and 2006/49/EC [1], and in particular the third subparagraph of Article 78(8) thereof,
Το αντικείμενο στο οποίο εστιάζουν οι αξιολογήσεις των αρμόδιων αρχών ή της Ευρωπαϊκής Αρχής Τραπεζών (ΕΑΤ) ενδέχεται να αλλάξει με την πάροδο του χρόνου και, ως εκ τούτου, ενδέχεται να χρειαστεί να αλλάξουν αναλόγως και τα χαρτοφυλάκια συγκριτικής αξιολόγησης.
The focus of the competent authorities' assessments or of the European Banking Authority's (‘EBA’) reports may change over time and therefore benchmarking portfolios may need to change accordingly.
Αυτό είναι κάτι που πρέπει να ληφθεί υπόψη κατά τον σχεδιασμό του γενικού υποδείγματος ορισμού των χαρτοφυλακίων συγκριτικής αξιολόγησης, ο οποίος θα πρέπει ως εκ τούτου να επιτρέπει τον ορισμό χαρτοφυλακίων συγκριτικής αξιολόγησης διαφορετικών συνθέσεων και βαθμών ανάλυσης.
The design of the general template for defining benchmarking portfolios should take this into account and should therefore allow for defining benchmarking portfolios in various compositions and degrees of granularity.
Η δεύτερη περίοδος του άρθρου 78 παράγραφος 2 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ επιτρέπει στις αρμόδιες αρχές να αναπτύσσουν, σε διαβούλευση με την ΕΑΤ, ειδικά χαρτοφυλάκια για την αξιολόγηση της ποιότητας των εσωτερικών προσεγγίσεων των ιδρυμάτων πέραν των κοινών χαρτοφυλακίων της ΕΑΤ.
The second sentence of Article 78(2) of Directive 2013/36/EU allows a competent authority to develop, in consultation with the EBA, specific portfolios for assessing the quality of institutions' internal approaches, in addition to the common EBA portfolios.
Πρέπει να προβλέπονται κανόνες για τον ορισμό των υποδειγμάτων υποβολής αναφορών στην ΕΑΤ, οι οποίοι θα πρέπει να ισχύουν και για τα ειδικά χαρτοφυλάκια που αναπτύσσουν οι αρμόδιες αρχές.
Rules should be provided for defining the templates for the reporting to the EBA, which should also apply to the specific portfolios that have been developed by a competent authority.
Για τον πιστωτικό κίνδυνο θα πρέπει να χρησιμοποιείται συγκεντρωτική προσέγγιση, στα πλαίσια της οποίας το χαρτοφυλάκιο πιστωτικού κινδύνου αναλύεται σε υποχαρτοφυλάκια με κατά προσέγγιση παρόμοιους κινδύνους στο σύνολο των ιδρυμάτων.
A clustering approach should be used for credit risk, whereby the credit risk portfolio is decomposed into sub-portfolios with roughly similar risks across institutions.
Αυτό επιτρέπει την παροχή αναλύσεων από τις αρμόδιες αρχές και την ΕΑΤ σχετικά με τα συγκρίσιμα ανοίγματα και διασφαλίζει ένα ελάχιστο επίπεδο ομοιομορφίας μεταξύ των χαρτοφυλακίων διαφορετικών ιδρυμάτων.
This allows for a provision of analyses by competent authorities and EBA on comparable exposures and ensures a minimum level of uniformity between the portfolios of different institutions.
Έχοντας υπόψη τις κατηγορίες κινδύνου που ενέχει η πλειονότητα των εσωτερικών προσεγγίσεων των ιδρυμάτων καθώς και τις κατηγορίες ορισμού απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων για τον πιστωτικό κίνδυνο, η συγκέντρωση στα πλαίσια της άσκησης συγκριτικής αξιολόγησης βάσει του άρθρου 78 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ θα πρέπει να περιλαμβάνει ανοίγματα σε επιχειρήσεις, πιστωτικά ιδρύματα, κεντρικές κυβερνήσεις, μικρομεσαίες επιχειρήσεις («ΜΜΕ») που εμπίπτουν στην κατηγορία λιανικής («ΜΜΕ λιανικής»), ΜΜΕ που δεν εμπίπτουν στην κατηγορία λιανικής («εταιρικές ΜΜΕ»), καθώς και ανοίγματα με εξασφαλίσεις ενυπόθηκων δανείων κατοικιών και ανοίγματα στον τομέα των κατασκευών, με επιπρόσθετη συγκέντρωση βάσει του τόπου διαμονής του αντισυμβαλλομένου, των χαρακτηριστικών εξασφάλισης, του καθεστώτος αθέτησης ή του βιομηχανικού τομέα.
Having regard to the categories of risk present in most of the internal approaches of institutions and to the categories for defining own funds requirements for credit risk, the clustering for the benchmarking exercise of Article 78 of Directive 2013/36/EU should encompass exposures to corporates, credit institutions, central governments, small and medium-sized enterprises (‘SMEs’) included in the retail category (‘retail SMEs’), SMEs not included in the retail category (‘corporate SMEs’), as well as exposures secured by residential mortgages and exposures to the construction sector, with additional clustering based on the place of residence of the counterparty, the collateralisation characteristics, the default status or the industry sector.
Για την αναλυτικότερη συγκριτική αξιολόγηση των εσωτερικών προσεγγίσεων των ιδρυμάτων απαιτείται προσέγγιση συγκεκριμένου δείγματος σε ό,τι αφορά τα χαρτοφυλάκια με χαμηλά ποσοστά αθέτησης, στα πλαίσια της οποίας η συγκριτική αξιολόγηση εφαρμόζεται στο επίπεδο των ανοιγμάτων και στο επίπεδο των συναλλαγών.
A more granular benchmarking of internal approaches of institutions requires a specific sample approach to low default portfolios, whereby the benchmarking is applied at the exposure level and at the transaction level.
Ωστόσο, δεδομένου ότι η προσέγγιση συγκεκριμένου δείγματος επικεντρώνεται μόνο σε ένα υποσύνολο των πραγματικών ανοιγμάτων ενός ιδρύματος και ως εκ τούτου δεν είναι ιδιαίτερα αντιπροσωπευτική, θα πρέπει να χρησιμοποιείται μόνο συμπληρωματικά στη συγκεντρωτική προσέγγιση.
However, given that this specific sample approach focuses on a subset of an institution's real exposures only, and is therefore not very representative, it should be used only as a complement to the clustering approach.
Η πολυπλοκότητα της άσκησης συγκριτικής αξιολόγησης απαιτεί την προοδευτική χρήση χαρτοφυλακίων που σχετίζονται με τις εσωτερικές προσεγγίσεις οι οποίες χρησιμοποιούνται για τον υπολογισμό των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ποσών για τον πιστωτικό κίνδυνο.
The complexity of the benchmarking exercise requires a progressive use of portfolios that refer to the internal approaches used to calculate risk-weighted exposure amounts for credit risk.
Σε ό,τι αφορά τον κίνδυνο αγοράς, ως αφετηρία για την ανάπτυξη του συνόλου χαρτοφυλακίων για την άσκηση συγκριτικής αξιολόγησης που απαιτείται βάσει του άρθρου 78 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ, θα πρέπει να χρησιμοποιηθούν, με μικρές μόνο προσαρμογές ώστε να διατηρηθεί η εγκυρότητα των χαρτοφυλακίων, τα χαρτοφυλάκια που χρησιμοποιήθηκαν στις ασκήσεις συγκριτικής αξιολόγησης της επιτροπής της Βασιλείας για την τραπεζική εποπτεία («BCBS») και της ΕΑΤ το 2013.
For market risk, the portfolios used in benchmarking exercises of the Basel Committee on Banking Supervision (‘BCBS’) and of EBA in 2013 should be used as a starting point for developing the set of portfolios for the benchmarking exercise required by Article 78 of Directive 2013/36/EU, with only minor adaptations to maintain the portfolio validity.
Κατ' αυτόν τον τρόπο θα ελαχιστοποιηθεί ο φόρτος εργασίας για τα ιδρύματα και τις αρμόδιες αρχές και θα αποφευχθεί η επικάλυψη των ενεργειών.
This will minimise the burden to institutions and competent authorities and avoid a duplication of efforts.
Βάσει του άρθρου 78 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ, απαιτείται επίσης από τις αρμόδιες αρχές να αξιολογούν την ποιότητα των εσωτερικών προσεγγίσεων και τον βαθμό μεταβλητότητας που παρουσιάζουν συγκεκριμένες προσεγγίσεις.
Article 78 of Directive 2013/36/EU also requires the competent authorities to assess the quality of the internal approaches and the degree of variability observed in particular approaches.
Ως εκ τούτου, κατά τη διενέργεια της αξιολόγησης οι αρμόδιες αρχές θα πρέπει να δίνουν έμφαση όχι μόνο στις εσωτερικές προσεγγίσεις, αλλά και στους κύριους συντελεστές της μεταβλητότητας, ενώ θα πρέπει να αντλούν συμπεράσματα από τις διαφορετικές προσεγγίσεις και τις επιλογές ανάπτυξης υποδειγμάτων που χρησιμοποιούν τα ιδρύματα στα πλαίσια των εσωτερικών τους προσεγγίσεων.
The competent authorities' assessment should therefore not focus only on the internal approaches' outcome but also on the key variability drivers and should draw conclusions from the different modelling approaches and options that institutions use in their internal approaches.
Συνεπώς, θα πρέπει επίσης τα ιδρύματα να υποχρεούνται να υποβάλλουν αναφορές σχετικά με τα αποτελέσματα της χρήσης των παραμέτρων κινδύνου που παρατηρήθηκαν κατά το παρελθόν, καθώς και τη χρονοσειρά των αποτελεσμάτων χρήσης τους ως προς τον κίνδυνο αγοράς.
Institutions should therefore also be required to report the results of the use of historically observed risk parameters for credit risk and their profit-and-loss time-series for market risk.
Για την ουσιαστική αξιολόγηση των αποτελεσμάτων της κάθε προσέγγισης που χρησιμοποιείται για τον κίνδυνο αγοράς απαιτείται από τα ιδρύματα να υποβάλλουν στις αρμόδιες αρχές αναφορές σχετικά με τις κύριες παραδοχές διαμόρφωσης υποδειγμάτων κινδύνου και από τις αρμόδιες να αξιολογούν τα αποτελέσματα της κάθε επιλογής χωριστά στις περιπτώσεις κατά τις οποίες ο κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 575/2013 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου [2] τους παρέχει τη δυνατότητα να επιλέγουν τις παραδοχές διαμόρφωσης υποδειγμάτων.
A meaningful assessment of the effect of each approach used for market risk requires that the institutions report the main risk modelling assumptions to the competent authorities and that the competent authorities assess the effect of each choice in isolation, where Regulation (EU) No 575/2013 of the European Parliament and of the Council [2] provides them with options to choose the modelling assumptions.
Συνεπώς, είναι απαραίτητη η διενέργεια εναλλακτικών υπολογισμών για τη δυνητική ζημιά («VaR») για τον έλεγχο των διαφορετικών δυνατοτήτων που έχουν τα ιδρύματα και οι οποίες αναφέρονται ρητώς στον συγκεκριμένο κανονισμό.
It is therefore necessary to perform alternative calculations for the value-at-risk (‘VaR’) to control the different possibilities that institutions can apply and that are explicitly mentioned in that Regulation.
Για αυτόν τον σκοπό, τα ιδρύματα που χρησιμοποιούν προσέγγιση ιστορικής προσομοίωσης για τη VaR θα πρέπει επίσης να παρέχουν σειρά δεδομένων αποτελεσμάτων χρήσης ενός έτους για καθένα από τα χαρτοφυλάκια για τα οποία αναπτύχθηκαν υποδείγματα.
To that end, institutions using a Historical Simulation approach for VaR should also deliver a one-year profit-and-loss data series for each one of the individual portfolios modelled.
Στα πλαίσια της υποβολής αναφορών σχετικά με τον κίνδυνο αγοράς τα ιδρύματα θα πρέπει να κοινοποιούν αρχική αποτίμηση αγοράς για κάθε επιμέρους χρηματοπιστωτικό μέσο με σκοπό να αξιολογείται το εάν έχουν κατανοήσει σωστά το μέσο.
When reporting on market risk, the institutions should provide an initial market valuation of each individual instrument to assess whether they understood the instrument correctly.
Κατ' αυτόν τον τρόπο θα διασφαλιστεί και το ότι τα ιδρύματα εισάγουν τις θέσεις στα συστήματά τους.
That will also ensure that institutions introduce the positions in their systems.
Τα ιδρύματα θα πρέπει επίσης να υποβάλλουν αναφορά στις αρμόδιες αρχές και στην ΕΑΤ σχετικά με την αρχική αποτίμηση αγοράς πριν από το αποτέλεσμα της ανάπτυξης υποδειγμάτων για τα χαρτοφυλάκια, επί της οποίας θα βασίζεται η εκτίμηση των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ποσών ανοιγμάτων που αναφέρεται στο άρθρο 78 παράγραφος 3 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ.
The institutions should also report the initial market valuation to their competent authorities and the EBA ahead of the portfolio-modelling outcome, on which the assessment of the risk-weighted exposure amounts referred to in Article 78(3) of Directive 2013/36/EU will be based.
Προκειμένου να διασφαλίζεται ότι οι αρμόδιες αρχές και η ΕΑΤ έχουν σαφή άποψη του εύρους των αξιών του σταθμισμένου ως προς τον κίνδυνο ενεργητικού και των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων που προκύπτουν από παρόμοια ανοίγματα βάσει των εσωτερικών προσεγγίσεων, τα ιδρύματα θα πρέπει να υποβάλλουν στις αρμόδιες αρχές αναφορές σχετικά με τα αποτελέσματα των εσωτερικών προσεγγίσεων που εφαρμόζονται στα χαρτοφυλάκια συγκριτικής αξιολόγησης που καλύπτουν μεγάλο φάσμα ανοιγμάτων.
To ensure that the competent authorities and the EBA have a clear view of the range of values that are used for risk-weighted assets and for own funds requirements that arise under internal approaches for similar exposures, the institutions should report to competent authorities the results of internal approaches that have been applied to benchmark portfolios covering a wide range of exposures.
Σύμφωνα με το άρθρο 78 παράγραφος 3 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ, οι αρμόδιες αρχές υποχρεούνται να αξιολογούν τις εσωτερικές προσεγγίσεις που επέτρεψαν στα ιδρύματα να χρησιμοποιούν με σκοπό τον υπολογισμό των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ποσών των ανοιγμάτων ή των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων.
Article 78(3) of Directive 2013/36/EU requires competent authorities to assess the internal approaches that they have permitted institutions to use for the purpose of calculating risk-weighted exposure amounts or own funds requirements.
Ως εκ τούτου, η άσκηση συγκριτικής αξιολόγησης θα πρέπει να αφορά μόνο επικυρωμένες εσωτερικές προσεγγίσεις.
The benchmarking exercise should therefore only relate to validated internal approaches.
Ένα ίδρυμα δεν θα πρέπει να παρέχει δεδομένα για χαρτοφυλάκια που περιλαμβάνουν χρηματοπιστωτικά μέσα ή παράγοντες κινδύνου που κοινοποιούνται στα πλαίσια της τυποποιημένης προσέγγισης.
An institution should not provide data for portfolios that include instruments or risk factors that are reported under the standardised approach.