natgillin/translations-raw huggingface dataset:
κίνδυνος αγοράς (συμπεριλαμβανομένου του κινδύνου θέσης στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών, του κινδύνου συναλλάγματος, του κινδύνου βασικού εμπορεύματος και του κινδύνου προσαρμογής πιστωτικής αποτίμησης)·
GENERAL INSTRUCTIONS
λειτουργικός κίνδυνος.
Overall, the framework consists of five blocks of templates:
Για κάθε υπόδειγμα υπάρχουν παραπομπές σε νομικά κείμενα αναφοράς.
capital adequacy, an overview of regulatory capital; total risk exposure amount;
Στο παρόν μέρος του εκτελεστικού τεχνικού προτύπου περιλαμβάνονται αναλυτικότερες πληροφορίες σχετικά με γενικότερες πτυχές της υποβολής αναφορών για κάθε δέσμη υποδειγμάτων, οδηγίες σχετικά με συγκεκριμένες θέσεις, καθώς και κανόνες επικύρωσης.
group solvency, an overview of the fulfilment of the solvency requirements by all individual entities included in the scope of consolidation of the reporting entity
Τα ιδρύματα υποβάλλουν αναφορές μόνο για τα σχετικά υποδείγματα ανάλογα με την προσέγγιση που χρησιμοποιείται για τον προσδιορισμό των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων.
credit risk (including counterparty, dilution and settlement risks);
Το έγγραφο ακολουθεί τους κανόνες σήμανσης που ορίζονται στον ακόλουθο πίνακα, όταν γίνεται παραπομπή στις στήλες, τις γραμμές και τα κελιά των υποδειγμάτων.
market risk (including position risk in trading book, foreign exchange risk, commodities risk and CVA risk);
Οι συγκεκριμένοι αριθμητικοί κωδικοί χρησιμοποιούνται εκτεταμένα στους κανόνες επικύρωσης.
operational risk.
Χρησιμοποιούνται τα ακόλουθα γενικά σύμβολα στις οδηγίες: Υπόδειγμα, Γραμμή, Στήλη.
For each template legal references are provided.
Στην περίπτωση επικυρώσεων εντός ενός υποδείγματος στο οποίο χρησιμοποιούνται μόνο τα σημεία δεδομένων του συγκεκριμένου υποδείγματος, τα σύμβολα δεν αναφέρονται σε υπόδειγμα: Γραμμή, Στήλη.
Further detailed information regarding more general aspects of the reporting of each block of templates, instructions concerning specific positions as well as validation rules are included in this part of the Implementing Technical Standard..
Ο αστερίσκος χρησιμοποιείται για να εκφράσει την επικύρωση γραμμών ή στηλών που έχουν προσδιοριστεί προηγουμένως.
Institutions report only those templates that are relevant depending on the approach used for determining own funds requirements.
Αντιθέτως, οποιοδήποτε ποσό μειώνει τα συνολικά ίδια κεφάλαια ή τις κεφαλαιακές απαιτήσεις αναφέρεται ως αρνητικό.
These numerical codes are extensively used in the validation rules.
Όπου υπάρχει αρνητικό πρόσημο (-) πριν από τον τίτλο ενός στοιχείου, δεν αναμένεται να αναφερθεί θετική τιμή για το στοιχείο αυτό.
The following general notation is followed in the instructions: Template;Row;Column.
ΜΕΡΟΣ II:
In the case of validations inside a template, in which only data points of that template is used, notations do not refer to a template: Row;Column.
ΟΔΗΓΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΑ ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΑ
In the case of templates with only one column, only rows are referred to.
Τα υποδείγματα CA περιέχουν πληροφορίες σχετικά με τους αριθμητές του 1ου πυλώνα (ίδια κεφάλαια, κατηγορία 1, κεφάλαιο κοινών μετοχών κατηγορίας 1), τον παρονομαστή (απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων) και τις μεταβατικές διατάξεις και είναι διαρθρωμένα σε πέντε υποδείγματα:
Template;Row
Το υπόδειγμα CA1 περιέχει το ποσό των ίδιων κεφαλαίων των ιδρυμάτων, διαχωρισμένο στα στοιχεία που απαιτούνται για τη συγκέντρωση του ποσού αυτού.
An asterisk sign is used to express that the validation is done for the rows or columns specified before.
Το λαμβανόμενο ποσό ιδίων κεφαλαίων περιλαμβάνει το συσσωρευτικό αποτέλεσμα των μεταβατικών διατάξεων ανά τύπο κεφαλαίου.
Any amount that increases the own funds or the capital requirements shall be reported as a positive figure.
Στο υπόδειγμα CA2 συνοψίζονται τα συνολικά ποσά ανοιγμάτων στον κίνδυνο όπως ορίζονται στο άρθρο 92 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 («KKA»).
On the contrary, any amount that reduces the total own funds or the capital requirements shall be reported as a negative figure.
Το υπόδειγμα CA3 περιέχει τους δείκτες για τους οποίους προσδιορίζεται ελάχιστο επίπεδο στον KKA και ορισμένα άλλα σχετικά δεδομένα.
Where there is a negative sign (-) preceding the label of an item no positive figure is expected to be reported for that item.
Το υπόδειγμα CA4 περιλαμβάνει υπομνηματικά στοιχεία που απαιτούνται για τον υπολογισμό των στοιχείων του υποδείγματος CA1, καθώς και πληροφορίες για τα κεφαλαιακά αποθέματα ασφαλείας της οδηγίας σχετικά με τις κεφαλαιακές απαιτήσεις (OKA).
PART II:
Το υπόδειγμα CA5 περιέχει τα δεδομένα που απαιτούνται για τον υπολογισμό της επίπτωσης των μεταβατικών διατάξεων στα ίδια κεφάλαια.
TEMPLATE RELATED INSTRUCTIONS
Το υπόδειγμα CA5 θα πάψει να υφίσταται μετά τη λήξη της ισχύος των μεταβατικών διατάξεων.
CA templates contain information about Pillar 1 numerators (own funds, Tier 1, Common Equity Tier 1), denominator (own funds requirements), and transitional provisions and is structures in five templates:
Τα υποδείγματα εφαρμόζονται για όλες τις οντότητες που υποβάλλουν αναφορά, ανεξαρτήτως των λογιστικών προτύπων που εφαρμόζονται, παρόλο που ορισμένα στοιχεία στον αριθμητή αφορούν συγκεκριμένα οντότητες που εφαρμόζουν κανόνες αποτίμησης βάσει των ΔΛΠ/ΔΠΧΑ.
template contains the amount of own funds of the institutions, disaggregated in the items needed to get to that amount.
Γενικά, οι πληροφορίες του παρονομαστή συνδέονται με τα τελικά αποτελέσματα που αναφέρονται στα αντίστοιχα υποδείγματα για τον υπολογισμό του συνολικού ποσού ανοίγματος στον κίνδυνο.
The amount of own funds obtained includes the aggregate effect of transitional provisions per type of capital
Τα συνολικά ίδια κεφάλαια αποτελούνται από διαφορετικά είδη κεφαλαίων: Το κεφάλαιο της κατηγορίας 1 (Τ1), που είναι το άθροισμα του κεφαλαίου κοινών μετοχών της κατηγορίας 1 (CET1) και του πρόσθετου κεφαλαίου της κατηγορίας 1 (ΑΤ1), καθώς και το κεφάλαιο της κατηγορίας 2 (Τ2).
template summarizes the total risk exposures amounts as defined in Article 92(3) of Regulation (EU) No 575/2013 (‘CRR’)
Οι μεταβατικές διατάξεις αντιμετωπίζονται ως εξής στα υποδείγματα CA:
template contains the ratios for which CRR state a minimum level, and some other related data
Τα στοιχεία στο υπόδειγμα CA1 περιλαμβάνουν γενικά μεταβατικές προσαρμογές.
template contains memorandums items needed for calculating items in CA1 as well as information with regard to the CRD capital buffers.
Αυτό σημαίνει ότι τα ποσά στα στοιχεία του υποδείγματος CA1 υπολογίζονται σύμφωνα με τις τελικές διατάξεις (δηλαδή, ως εάν να μην υπήρχαν μεταβατικές διατάξεις), με την εξαίρεση των στοιχείων που συνοψίζουν την επίδραση των μεταβατικών διατάξεων.
template contains the data needed for calculating the effect of transitional provisions in own funds.
Για κάθε τύπο κεφαλαίου (δηλαδή, CET 1, AT1 και Τ2) υπάρχουν τρία διαφορετικά στοιχεία στα οποία περιλαμβάνονται όλες οι προσαρμογές λόγω των μεταβατικών διατάξεων.
will cease to exist once the transitional provisions will expire.
Οι μεταβατικές διατάξεις ενδέχεται να επηρεάζουν επίσης την υστέρηση του ΑΤ1 και του Τ2 (δηλαδή, το υπερβάλλον ποσό αφαίρεσης από το ΑΤ1 ή το Τ2, όπως προσδιορίζεται στο άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο ι) και στο άρθρο 56 στοιχείο ε) του KKA, αντιστοίχως) και, επομένως, τα στοιχεία που περιέχουν τις υστερήσεις αυτές ενδέχεται να αντανακλούν εμμέσως το αποτέλεσμα των μεταβατικών διατάξεων.
The templates shall apply to all reporting entities, irrespective of the accounting standards followed, although some items in the numerator are specific for entities applying IAS/IFRS-type valuation rules.
Το υπόδειγμα CA5 χρησιμοποιείται αποκλειστικά για την αναφορά των μεταβατικών διατάξεων.
Generally, the information in the denominator is linked to the final results reported in the correspondent templates for the calculation of the total risk exposure amount.
Ο χειρισμός των απαιτήσεων του 2ου πυλώνα δύναται διαφέρει εντός της ΕΕ (το άρθρο 104 παράγραφος 2 της OKA IV πρέπει να ενσωματωθεί στην εθνική νομοθεσία).
The total own funds consist of different types of capital: Tier 1 capital (T1), which is the sum of Common Equity Tier 1 capital (CET1), Additional Tier 1 capital (AT1) as well as Tier 2 capital (T2).
Μόνο οι επιπτώσεις των απαιτήσεων του 2ου πυλώνα στον συντελεστή φερεγγυότητας ή τον συντελεστή στόχο περιλαμβάνονται στην αναφορά φερεγγυότητας του KKA.
Transitional provisions are treated as follows in CA templates:
Αναλυτική αναφορά των απαιτήσεων του 2ου πυλώνα δεν προβλέπεται από το άρθρο 99 του KKA.
The items in CA1 are generally gross of transitional adjustments.
Τα υποδείγματα CA1, CA2 ή CA5 περιέχουν μόνο δεδομένα σχετικά με ζητήματα του 1ου πυλώνα.
This means that figures in CA1 items are calculated according to the final provisions (i.e. as if there were no transitional provisions), with the exception of items summarizing the effect of the transitional provisions.
Το υπόδειγμα CA3 περιέχει τις επιπτώσεις των πρόσθετων απαιτήσεων του 2ου πυλώνα στον συντελεστή φερεγγυότητας σε σωρευτική βάση.
For each type of capital (i.e. CET1; AT1 and T2) there are three different items in which all the adjustments due to transitional provisions are included.
Η μία δέσμη εστιάζει στον αντίκτυπο των ποσών στους συντελεστές, ενώ η άλλη δέσμη εστιάζει στον ίδιο τον συντελεστή.
Transitional provisions may also affect the AT1 and the T2 shortfall (i.e. AT1 or T2 the excess of deduction, regulated in articles 36(1) point (j) and 56 point (e) of CRR respectively), and thus the items containing these shortfalls may indirectly reflect the effect of transitional provisions.
Καμία από τις δέσμες των συντελεστών δεν συνδέεται περαιτέρω με τα υποδείγματα CA1, CA2 ή CA5.
Template CA5 is exclusively used for reporting the transitional provisions.
Το υπόδειγμα CA4 περιέχει ένα κελί για τις πρόσθετες απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων αναφορικά με τον 2ο πυλώνα.
The treatment of Pillar II requirements can be different within the EU (Article 104(2) CRD IV has to be transposed into national regulation).
Το κελί αυτό δεν συνδέεται μέσω κανόνων επικύρωσης με τους δείκτες κεφαλαίου του υποδείγματος CA3 και αντανακλά το άρθρο 104 παράγραφος 2 της OKA, το οποίο αναφέρει ρητώς τις συμπληρωματικές απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων ως μία πιθανότητα για τη λήψη αποφάσεων του 2ου πυλώνα.
Only the impact of Pillar II requirements on the solvency ratio or the target ratio shall be included in the solvency reporting of CRR.
Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις
A detailed reporting of Pillar II requirements is not within the mandate of Article 99 CRR.
Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες
The templates CA1, CA2 or CA5 only contain data on Pillar I issues.
Ίδια κεφάλαια
The template CA3 contains the impact of additional Pillar II-requirements on the solvency ratio on an aggregated basis.
Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 118 και άρθρο 72 του ΚΚΑ
One block focuses on the impact of amounts on the ratios, whereas the other block focuses on the ratio itself.
Τα ίδια κεφάλαια ενός ιδρύματος απαρτίζονται από το άθροισμα του κεφαλαίου της κατηγορίας 1 και του κεφαλαίου της κατηγορίας 2.
Both blocks of ratios do not have any further link to the templates CA1, CA2 or CA5.
κεφάλαιο της κατηγορίας 1
The template CA4 contains one cell regarding additional own funds requirements relating to Pillar II.
Άρθρο 25 του ΚΚΑ.
This cell has no link via validation rules to the capital ratios of the CA3 template and reflects Article 104(2) CRD which explicitly mentions additional own funds requirements as one possibility for Pillar II decisions.
Το κεφάλαιο της κατηγορίας 1 είναι το άθροισμα του κεφαλαίου κοινών μετοχών της κατηγορίας 1 και του πρόσθετου κεφαλαίου της κατηγορίας 1
Instructions concerning specific positions
κεφάλαιο κοινών μετοχών της κατηγορίας 1
Legal references and instructions
Άρθρο 50 του ΚΚΑ.
Own funds
Κεφαλαιακά μέσα που είναι επιλέξιμα ως κεφάλαιο CET1
Articles 4(1)(118) and 72 of CRR
Άρθρο 26 παράγραφος 1 στοιχεία α) και β), άρθρα 27 έως 30, άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο στ) και άρθρο 42 του ΚΚΑ
The own funds of an institution shall consist of the sum of its Tier 1 capital and Tier 2 capital.
Καταβεβλημένα κεφαλαιακά μέσα
Tier 1 capital
Άρθρο 26 παράγραφος 1 στοιχείο α) και άρθρα 27 έως 31 του ΚΚΑ
Article 25 of CRR
Περιλαμβάνονται κεφαλαιακά μέσα αλληλασφαλιστικών ενώσεων, συνεταιριστικών εταιρειών ή παρόμοιων ιδρυμάτων (άρθρα 27 και 29 του ΚΚΑ).
The Tier 1 capital is the sum of Common Equity Tier 1 Capital and Additional Tier 1 capital
Δεν περιλαμβάνεται η διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που σχετίζεται με τα μέσα.
Common Equity Tier 1 capital
Κεφαλαιακά μέσα που έχουν αναληφθεί από δημόσιες αρχές σε καταστάσεις έκτακτης ανάγκης περιλαμβάνονται εάν συντρέχουν όλες οι προϋποθέσεις του άρθρο 31 του ΚΚΑ.
Article 50 of CRR
* Εκ των οποίων: Κεφαλαιακά μέσα που έχουν αναληφθεί από δημόσιες αρχές σε καταστάσεις έκτακτης ανάγκης
Capital instruments eligible as CET1 capital
Άρθρο 31 του ΚΚΑ.
Articles 26(1) points (a) and (b), 27 to 30, 36(1) point (f) and 42 of CRR
Τα κεφαλαιακά μέσα που έχουν αναληφθεί από δημόσιες αρχές σε καταστάσεις έκτακτης ανάγκης περιλαμβάνονται στο κεφάλαιο CET 1 εάν συντρέχουν όλες οι προϋποθέσεις του άρθρου 31 του ΚΚΑ.
Paid up capital instruments
* Υπομνηματικό στοιχείο: Κεφαλαιακά μέσα που δεν είναι επιλέξιμα
Articles 26(1) point (a) and 27 to 31 of CRR
Άρθρο 28 παράγραφος 1 στοιχεία β), ιβ) και ιγ) του ΚΚΑ.
Capital instruments of mutual, cooperative societies or similar institutions (Articles 27 and 29 of CRR) shall be included.
Οι προϋποθέσεις στα συγκεκριμένα σημεία αντανακλούν διαφορετικές καταστάσεις του κεφαλαίου που είναι αναστρέψιμες και, επομένως, το αναφερόμενο ποσό μπορεί να είναι επιλέξιμο σε επόμενες περιόδους.
The share premium related to the instruments shall not be included.
Το προς αναφορά ποσό δεν περιλαμβάνει τη διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που σχετίζεται με τα μέσα
Capital instruments subscribed by public authorities in emergency situations shall be included if all conditions of Article 31 CRR are fulfilled.
Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο
* Of which: Capital instruments subscribed by public authorities in emergency situations
Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 124, άρθρο 26 παράγραφος 1 στοιχείο β) του ΚΚΑ.
Article 31 of CRR
Ο όρος «διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο» έχει την ίδια έννοια με αυτήν του εφαρμοστέου λογιστικού προτύπου.
Capital instruments subscribed by public authorities in emergency situations shall be included in CET1 capital if all conditions of Article 31 CRR are fulfilled.
Το προς αναφορά ποσό στο συγκεκριμένο στοιχείο είναι το μέρος που σχετίζεται με τα «καταβεβλημένα κεφαλαιακά μέσα».
* Memorandum item: Capital instruments not eligible
(–) Ίδια μέσα CET1
Article 28(1) points (b), (l) and (m) of CRR
Άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο στ) και άρθρο 42 του ΚΚΑ.
Conditions in those points reflect different situations of the capital which are reversible, and thus the amount reported here can be eligible in subsequent periods.
Ίδιο κεφάλαιο CET1 που κατέχει το ίδρυμα ή ο όμιλος που υποβάλλει αναφορά κατά την ημερομηνία αναφοράς.
The amount to be reported shall not include the share premium related to the instruments
Με την επιφύλαξη των εξαιρέσεων του άρθρου 42 του ΚΚΑ.
Share premium
Οι τοποθετήσεις σε μετοχές που περιλαμβάνονται στα «Κεφαλαιακά μέσα που δεν είναι επιλέξιμα» δεν αναφέρονται στη συγκεκριμένη γραμμή.
Articles 4(1)(124), 26(1) point (b) of CRR
Το προς αναφορά ποσό περιλαμβάνει τη διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που σχετίζεται με τις ίδιες μετοχές.
Share premium has the same meaning as under the applicable accounting standard.
(–) Άμεσες συμμετοχές σε μέσα CET1
The amount to be reported in this item shall be the part related to the ‘Paid up capital instruments’.
Μέσα κεφαλαίου κοινών μετοχών της κατηγορίας 1 που περιλαμβάνονται στο στοιχείο 1.1.1.1 και βρίσκονται στην κατοχή των ιδρυμάτων του ενοποιημένου ομίλου.
(-) Own CET1 instruments
(–) Έμμεσες συμμετοχές σε μέσα CET1
Own CET1 held by the reporting institution or group at the reporting date.
Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 114, άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο στ) και άρθρο 42 του ΚΚΑ
Subject to exceptions in Article 42 of CRR.
(–) Σύνθετες συμμετοχές σε μέσα CET1
Holdings on shares included as ‘Capital instruments not eligible’ shall not be reported in this row.
Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 126, άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο στ) και άρθρο 42 του ΚΚΑ
The amount to be reported shall include the share premium related to the own shares.
(–) Πραγματικές ή ενδεχόμενες υποχρεώσεις για την αγορά ιδίων μέσων CET1
Items 1.1.1.1.4 to 1.1.1.1.4.3 do not include actual or contingent obligations to purchase own CET1 instruments.
Σύμφωνα με το άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο στ) του ΚΚΑ, αφαιρούνται «τα ίδια μέσα κεφαλαίου κοινών μετοχών της κατηγορίας 1 που υποχρεούται να αγοράσει επί του παρόντος ή μελλοντικά ένα ίδρυμα βάσει υφιστάμενης συμβατικής υποχρέωσης».
Actual or contingent obligations to purchase own CET1 instruments are reported separately in item 1.1.1.1.5.
Κέρδη εις νέον
(-) Direct holdings of CET1 instruments
Άρθρο 26 παράγραφος 1 στοιχείο γ) και άρθρο 26 παράγραφος 2 του ΚΚΑ.
Common Equity Tier 1 instruments included in item 1.1.1.1 held by institutions of the consolidated group.
Τα κέρδη εις νέον περιλαμβάνουν τα κέρδη εις νέον από προηγούμενα έτη συν τα επιλέξιμα ενδιάμεσα κέρδη περιόδου ή κέρδη τέλους χρήσεως.
The amount to be reported shall include holdings in the trading book calculated on the basis of the net long position, as stated in Article 42 point (a) of CRR.
Κέρδη εις νέον από προηγούμενα έτη
(-) Indirect holdings of CET1 instruments
Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 123 και άρθρο 26 παράγραφος 1 στοιχείο γ) του ΚΚΑ.
Articles 4(1)(114), 36(1) point (f) and 42 of CRR
Το άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 123 του ΚΚΑ ορίζει ως κέρδη εις νέον «τα αποτελέσματα που μεταφέρονται στην επόμενη περίοδο κατόπιν της τελικής εφαρμογής των αποτελεσμάτων δυνάμει των ισχυόντων λογιστικών προτύπων».
(-) Synthetic holdings of CET1 instruments
Επιλέξιμο κέρδος ή ζημία
Articles 4(1)(126), 36(1) point (f) and 42 of CRR
Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 121, άρθρο 26 παράγραφος 2 και άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο α) του ΚΚΑ.
(-) Actual or contingent obligations to purchase own CET1 instruments
Σύμφωνα με το άρθρο 26 παράγραφος 2 του ΚΚΑ, τα ενδιάμεσα κέρδη περιόδου ή κέρδη τέλους χρήσεως δύναται να συμπεριληφθούν, με την προηγούμενη έγκριση της αρμόδιας αρχής, εφόσον πληρούνται ορισμένες προϋποθέσεις.
According to Article 36(1) point (f) of CRR, ‘own Common Equity Tier 1 instruments that an institution is under an actual or contingent obligation to purchase by virtue of an existing contractual obligation’ shall be deducted.
Από την άλλη πλευρά, οι ζημίες αφαιρούνται από το κεφάλαιο CET1, όπως αναφέρεται στο άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο α) του ΚΚΑ.
Retained earnings
Κέρδος ή ζημία που αναλογεί στους ιδιοκτήτες της μητρικής
Articles 26(1) point (c) and 26(2) of CRR
Άρθρο 26 παράγραφος 2 και άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο α) του ΚΚΑ.
Retained earnings includes the previous year retained earnings plus the eligible interim or year-end profits
Το προς αναφορά ποσό είναι τα κέρδη ή οι ζημίες που αναφέρονται στο λογαριασμό αποτελεσμάτων.
Previous years retained earnings
(–) τμήμα μη επιλέξιμου ενδιάμεσου κέρδους ή κέρδους τέλους χρήσεως
Articles 4(1)(123) and 26(1) c) of CRR
Άρθρο 26 παράγραφος 2 του ΚΚΑ.
Article 4(1)(123) of CRR defines retained earnings as ‘Profit and losses brought forward as a result of the final application of profit or loss under the applicable accounting standards’.
Η συγκεκριμένη γραμμή δεν περιέχει αριθμητική τιμή, εάν το ίδρυμα έχει δηλώσει ζημίες για την περίοδο αναφοράς.
Profit or loss eligible
Αυτό οφείλεται στο γεγονός ότι οι ζημίες αφαιρούνται εντελώς από το κεφάλαιο CET1.
Articles 4(1)(121), 26(2) and 36(1) point (a) of CRR
Εάν το ίδρυμα δηλώσει κέρδη, αναφέρεται το τμήμα που δεν είναι επιλέξιμο σύμφωνα με το άρθρο 26 παράγραφος 2 του ΚΚΑ (δηλαδή, μη ελεγμένα κέρδη και προβλέψιμες επιβαρύνσεις ή πρόβλεψη για μερίσματα).
Article 26(2) of CRR allows including as retained earnings interim or year-end profits, with the prior consent of the competent authorities, if some conditions are met.
Να σημειωθεί ότι, στην περίπτωση κερδών, το προς αφαίρεση ποσό είναι, τουλάχιστον, τα ενδιάμεσα μερίσματα.
On the other hand, losses shall be deducted from CET1, as stated in article 36(1) point (a) of CRR.
Συσσωρευμένα λοιπά συνολικά έσοδα
Profit or loss attributable to owners of the parent
Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 100 και άρθρο 26 παράγραφος 1 στοιχείο δ) του ΚΚΑ.
Articles 26(2) and 36(1) point (a) of CRR
Το προς αναφορά ποσό δεν περιλαμβάνει προβλεπόμενες φορολογικές οφειλές κατά τον χρόνο υπολογισμού και υπολογίζεται πριν από την εφαρμογή εποπτικών προσαρμογών.
The amount to be reported shall be the profit or loss reported in the accounting income statement.
Το προς αναφορά ποσό προσδιορίζεται σύμφωνα με το άρθρο 13 παράγραφος 4 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 241/2014.
(-) Part of interim or year-end profit not eligible
Λοιπά αποθεματικά
Article 26(2) of CRR
Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 117 και άρθρο 26 παράγραφος 1 στοιχείο ε) του ΚΚΑ.
This row shall not present any figure if, for the reference period, the institution has reported losses.
Ως λοιπά αποθεματικά ορίζονται στον ΚΚΑ «τα αποθεματικά κατά την έννοια του ισχύοντος λογιστικού προτύπου, τα οποία πρέπει να κοινοποιούνται δυνάμει του εν λόγω ισχύοντος λογιστικού προτύπου, εξαιρουμένων τυχόν ποσών που περιλαμβάνονται ήδη στο λοιπό συνολικό συσσωρευμένο εισόδημα ή στα αδιανέμητα κέρδη».
This is because the losses shall be completely deducted from CET1.
Το προς αναφορά ποσό δεν περιλαμβάνει προβλέψιμες φορολογικές επιβαρύνσεις κατά τον χρόνο υπολογισμού.
If the institution reports profits, it shall be reported the part which is not eligible according to article 26(2) of CRR (i.e. profits not audited and foreseeable charges or dividends)
Κεφάλαια για γενικούς τραπεζικούς κινδύνους
Note that, in case of profits, the amount to be deduced shall be, at least, the interim dividends.
Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 112 και άρθρο 26 παράγραφος 1 στοιχείο στ) του ΚΚΑ.
Accumulated other comprehensive income
Τα κεφάλαια για γενικούς τραπεζικούς κινδύνους ορίζονται στο άρθρο 38 της οδηγίας 86/635/ΕΟΚ ως «τα ποσά που το πιστωτικό ίδρυμα αποφασίζει να διαθέσει για την κάλυψη τέτοιων κινδύνων, όταν λόγοι συνέσεως το επιβάλλουν, λόγω των ιδιαιτέρων κινδύνων που είναι εγγενείς στις τραπεζικές εργασίες».
Articles 4(1)(100) and 26(1) point (d) of CRR
Μεταβατικές προσαρμογές λόγω προϋφιστάμενων κεφαλαιακών μέσων CET1
The amount to be reported shall be net of any tax charge foreseeable at the moment of the calculation, and prior to the application of prudential filters.
Άρθρο 483 παράγραφοι 1 έως 3 και άρθρα 484 έως 487 του ΚΚΑ.
The amount to be reported shall be determined in accordance with Article 13(4) of Commission Delegated Regulation (EU) No 241/2014.
Ποσό κεφαλαιακών μέσων που προϋφίστανται σε μεταβατική βάση ως CΕΤ1.
Other reserves
Το προς αναφορά ποσό λαμβάνεται απευθείας από το CA5.
Articles 4(1)(117) and 26(1) point (e) of CRR
Δικαιώματα μειοψηφίας που αναγνωρίστηκαν ως κεφάλαια CET1
Other reserves are defined in CRR as ‘Reserves within the meaning of the applicable accounting standard that are required to be disclosed under that applicable accounting standard, excluding any amounts already included in accumulated other comprehensive income or retained earnings’.
Άρθρο 4 παράγραφος 120 και άρθρο 84 του ΚΚΑ.
The amount to be reported shall be net of any tax charge foreseeable at the moment of the calculation.
Άθροισμα του συνόλου των ποσών των δικαιωμάτων μειοψηφίας θυγατρικών που περιλαμβάνεται στα ενοποιημένα κεφάλαια CET1.
Funds for general banking risk
Μεταβατικές προσαρμογές λόγω πρόσθετων δικαιωμάτων μειοψηφίας
Articles 4(1)(112) and 26(1) point (f) of CRR
Άρθρα 479 και 480 του ΚΚΑ.
Funds for general banking risk are defined in article 38 of Directive 86/635/EEC as ‘Amounts which a credit institution decides to put aside to cover such risks where that is required by the particular risks associated with banking’
Προσαρμογές στα δικαιώματα μειοψηφίας λόγω μεταβατικών διατάξεων.
Transitional adjustments due to grandfathered CET1 Capital instruments
Το στοιχείο λαμβάνεται απευθείας από το CA5.
Articles 483(1) to (3), and 484 to 487 of CRR