natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Εταιρική επωνυμία της οικονομικής οντότητας που πωλεί/μεταβιβάζει το περιουσιακό στοιχείο/την επένδυση ή παρέχει την υπηρεσία/εγγύηση.
Valuation movements on financial liabilities and subordinated liabilities, including:
Αναγνωριστικός κωδικός του εκδότη/ πωλητή/ παρόχου
For those financial and subordinated liabilities issued prior to the reporting period and not redeemed, the difference between Solvency II values at the end of the reporting period (N) and at the beginning of the reporting period (N–1);
Είδος αναγνωριστικού κωδικού εκδότη/ πωλητή/ παρόχου
For those financial and subordinated liabilities redeemed between the reporting period, the difference between the redemption price and the Solvency II value as at the end of the last reporting period;
Προσδιορίζεται ο κωδικός που χρησιμοποιείται στο στοιχείο «Αναγνωριστικός κωδικός εκδότη/ πωλητή/ παρόχου»:
For those financial and subordinated liabilities issued during the reporting period and not redeemed during the period, the difference between the closing Solvency II value and issuance price.
Προσδιορίζεται το είδος της συναλλαγής.
Investment Revenues
1 — Ενδεχόμενες υποχρεώσεις
Includes dividends, interests, rents and other revenues, due to investments within scope of this template.
2 — Στοιχεία εκτός ισολογισμού
Investments expenses including interest charges on subordinated and financial liabilities
3 — Εσωτερικός επιμερισμός του κόστους
Investments expenses including interest charges on subordinated and financial liabilities, including:
4 — Άλλα
Investment management expenses — related to ‘Investments (other than assets held for index–linked and unit–linked contracts)’ and to ‘Own shares’;
Προσδιορίζεται ο κωδικός ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη) της ημερομηνίας έναρξης ισχύος της συναλλαγής/έκδοσης.
Interest charges on financial and subordinated liabilities related to ‘Financial liabilities other than debts owed to credit institutions’ as well as ‘Debts owed to credit institutions’ and ‘Subordinated liabilities’.
Ημερομηνία έναρξης ισχύος της υποκείμενης συμφωνίας/ σύμβασης της συναλλαγής
Those expenses and charges correspond to the ones recorded and recognised on an accrual basis at the end of the period.
Κατά περίπτωση, προσδιορίζεται ο κωδικός ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη) της ημερομηνίας κατά την οποία τίθεται σε ισχύ η υποκείμενη συμφωνία ή σύμβαση των συναλλαγών, εάν διαφέρει από την ημερομηνία συναλλαγής.
Variation in Excess of Assets over Liabilities explained by investments and financial liabilities management
Εάν είναι η ίδια με την ημερομηνία συναλλαγής, καταχωρίζεται η ημερομηνία συναλλαγής.
Total of variation in Excess of Assets over Liabilities explained by investments and financial liabilities management.
Ημερομηνία λήξης της υποκείμενης συμφωνίας / σύμβασης της συναλλαγής
Amount of dividends earned over the reporting period, excluding any dividends from assets held for unit–linked and index–linked funds, or property held for own use).
Κατά περίπτωση, προσδιορίζεται ο κωδικός ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη) της ημερομηνίας λήξης της συμφωνίας/σύμβασης.
The same definition as in S.09.01 shall apply (except for the scope of investments to consider).
Εάν η ημερομηνία λήξης είναι ανοικτή, χρησιμοποιείται η τιμή «9999–12–31».
Amount of interest earned over the reporting period excluding any interests from assets held for unit–linked and index–linked funds, or property held for own use).
Κατά περίπτωση, σύντομη περιγραφή του γεγονότος που θα ενεργοποιούσε τη συναλλαγή/πληρωμή/υποχρέωση, π.χ. το γεγονός που θα είχε ως αποτέλεσμα να προκύψει μια ενδεχόμενη υποχρέωση.
Amount of rent earned over the reporting period excluding any rent from Assets held for unit–linked and index–linked funds, or property held for own use).
Αξία συναλλαγής/ εξασφάλισης /εγγύησης
Amount of other investments income received and accrued at the end of the reporting year.
Η αξία της συναλλαγής, της ενεχυριασμένης εξασφάλισης ή της ενδεχόμενης υποχρέωσης που αναγνωρίζεται στον ισολογισμό βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ.
Applicable to other investment income not considered in cells C0010/R0070, C0010/R0080 and C0010/R0090, such as securities lending fees, commitment fees etc, excluding the ones from assets held for unit–linked & index–linked funds, or property held for own use).
Όλα τα στοιχεία αναφέρονται με την αξία βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ.
This template focuses on changes in the Excess of Assets over Liabilities due to technical provisions (TP).
Ωστόσο, εάν δεν υπάρχει διαθέσιμη τιμή βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ (π.χ. δραστηριότητες εκτός ΕΟΧ με βάση τη μέθοδο 2 σε ισοδύναμα καθεστώτα ή τράπεζες και πιστωτικά ιδρύματα), τότε θα πρέπει να χρησιμοποιούνται οι τοπικοί ή τομεακοί κανόνες αποτίμησης.
The scope of technical provisions includes risks captured through Best Estimate (BE) and Risk margin, and those captured through TP calculated as a whole.
Η μέγιστη δυνατή αξία, εάν είναι εφικτή, των ενδεχόμενων υποχρεώσεων που περιλαμβάνονται στον ισολογισμό βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ, ανεξαρτήτως της πιθανότητάς τους (π.χ. μελλοντικές ταμειακές ροές που απαιτούνται για τον διακανονισμό της ενδεχόμενης υποχρέωσης κατά τη διάρκεια ζωής της εν λόγω ενδεχόμενης υποχρέωσης, προεξοφλημένες βάσει της σχετικής καμπύλης επιτοκίων άνευ κινδύνου).
As regards the order of calculation in the table ‘breakdown of Variation in Best Estimate’, presentation of the order is not deemed prescriptive as to the order in which the calculation is performed, as long as the content of the different cells indeed reflect the purpose and definition of these cells.
Καταχώριση του μέγιστου ποσού της ενδεχόμενης υποχρέωσης, για ενδεχόμενες υποχρεώσεις που δεν περιλαμβάνονται στον ισολογισμό βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ, τις οποίες θα μπορούσε να οφείλει ο πάροχος.
The purpose of the template is to provide a detailed understanding of the changes in the Excess of Assets over Liabilities related to technical provisions, considering:
Μέγιστη αξία πιστωτικών επιστολών/εγγυήσεων
Changes in TP captions;
Το άθροισμα όλων των πιθανών ταμειακών ροών εάν συνέβαιναν όλα τα γεγονότα που ενεργοποιούν τις εγγυήσεις που έχει παράσχει ο «πάροχος» (κελί C0050) στον «δικαιούχο» (κελί C0020) για την εγγύηση της πληρωμής των υποχρεώσεων που οφείλει η επιχείρηση (περιλαμβάνονται η πιστωτική επιστολή και οι μη αναληφθείσες δεσμευμένες δανειακές διευκολύνσεις).
Changes in technical flows of the period;
Σε αυτό το στοιχείο δεν περιλαμβάνονται ποσά που έχουν ήδη υποβληθεί στα στοιχεία C0150 και C0160.
A detailed breakdown of the variation of Best Estimate — gross of reinsurance by sources of changes (such as new business, changes in assumptions, experience, etc.).
Η αξία του εγγυημένου περιουσιακού στοιχείου για τα οποίο λαμβάνονται οι εγγυήσεις.
Of which the following breakdown of Variation in Best Estimate — analysis per UWY if applicable — Gross of reinsurance
Σε αυτή την περίπτωση ενδέχεται να έχουν εφαρμογή και άλλες τοπικές/τομεακές αρχές αποτίμησης, πέραν όσων προβλέπονται στην οδηγία Φερεγγυότητα ΙΙ.
Amount of Best Estimate — gross of reinsurance — as stated in the Balance Sheet at closing year N–1 related to those lines of business, as defined in Annex I to Delegated Regulation (EU) 2015/35, for which an underwriting year approach (UWY) is used for Best Estimate calculation.
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ III
Amount of adjustment to opening Best Estimate due to elements, other than changes in perimeter that led to restate the opening BE.
Οδηγίες σχετικά με τα υποδείγματα υποβολής αναφοράς για ομίλους
Shall essentially concern changes in models (in case models are used) for correction of the model and other modifications.
Η παρούσα ενότητα αφορά την αρχική, την τριμηνιαία και την ετήσια υποβολή πληροφοριών για ομίλους, κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης (ΚΚΔ), χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης (ΧΠΑ) και για το υπόλοιπο μέρος σε επίπεδο ομίλου.
It shall not concern changes in assumptions.
Όταν απαιτείται ειδική αιτιολόγηση, η επεξήγηση δεν πρέπει να υποβάλλεται μέσω του υποδείγματος υποβολής πληροφοριών, αλλά αποτελεί μέρος του διαλόγου μεταξύ των εθνικών αρμόδιων αρχών.
These cells are expected to be mostly applicable for Life business.
13 — Δεν υποβάλλεται διότι χρησιμοποιείται αποκλειστικά η μέθοδος 2
Amount of adjustment to opening Best Estimate related to changes in perimeter of the portfolio like sales of (part of) portfolio and purchases.
6 — Εξαιρείται δυνάμει του άρθρου 254 παράγραφος 2
This could also concern changes of perimeter due to liabilities evolving to annuities stemming from Non–Life obligations (triggering some changes from Non–Life to Life).
Στοιχεία εκτός ισολογισμού — Γενικά
Amount of adjustment to opening Best Estimate related to foreign exchange variation during the period.
S.03.02 — Στοιχεία εκτός ισολογισμού — Κατάλογος απεριόριστων εγγυήσεων που έχει λάβει ο όμιλος
In this case the foreign exchange variation is actually meant to be applied to contracts which are taken out in currencies different from the balance sheet currency.
S.03.03 — Στοιχεία εκτός ισολογισμού — Κατάλογος απεριόριστων εγγυήσεων που παρασχέθηκαν από τον όμιλο
For the calculation, the cash–flows of these contracts contained in the opening Best Estimate are simply converted due to the exchange variation.
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
This item does not address the impact on the cash–flows of the insurance portfolio induced by re–valuation of year N–1 assets due to foreign exchange variation during year N.
7 — Δεν απαιτείται καθώς δεν υπήρξαν ουσιώδεις αλλαγές μετά την υποβολή των τριμηνιαίων στοιχείων
Best Estimate on risks accepted during the period
2 — Δεν υποβάλλεται διότι δεν εφαρμόζονται μέτρα μακροπρόθεσμων εγγυήσεων ή μεταβατικά μέτρα
It represents present expected future cash flows (gross of reinsurance) included in Best Estimate and related to risks accepted during the period.
S.25.01 — Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — για ομίλους βάσει της τυποποιημένης μεθόδου
This shall be considered at the closing date (and not at the actual date of inception of the risks), i.e. this shall form part of the Best Estimate at closing date.
S.25.02 — Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — για ομίλους που εφαρμόζουν την τυποποιημένη μέθοδο και το μερικό εσωτερικό υπόδειγμα
The scope of cash flows refers to Article 77 of Directive 2009/138/EC.
S.25.03 — Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — για ομίλους που χρησιμοποιούν πλήρη εσωτερικά υποδείγματα
The variation of Best Estimate captured here shall only relate to the unwinding of discount rates, and does not take into account other parameters such as changes in assumptions or discount rates, experience adjustment, etc.
2 — Δεν υποβάλλεται διότι δεν υπάρχουν ασφαλιστικοί φορείς ειδικού σκοπού
The concept of unwinding may be illustrated as follows: Calculate the Best Estimate of year N–1 again but using the shifted interest rate term structure
S.32.01 — Επιχειρήσεις στο πλαίσιο του ομίλου
In order to isolate this strict scope of variation, the calculation may be as follows:
S.33.01 — Απαιτήσεις για ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις σε ατομική βάση
Consider Opening Best Estimate including the adjustment to opening Best Estimate (cells C0010/R0010 to R0040);
S.34.01 — Απαιτήσεις σε ατομική βάση για άλλες ρυθμιζόμενες και μη ρυθμιζόμενες χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις, συμπεριλαμβανομένων ασφαλιστικών εταιρειών χαρτοφυλακίου και μικτών χρηματοοικονομικών εταιρειών συμμετοχών
Based on this figure, run the calculation of the unwinding of discount rates.
2 — Δεν υποβάλλεται διότι δεν υπάρχουν δραστηριότητες μη (αντ)ασφάλισης στο πλαίσιο του ομίλου
Premiums, claims, and surrenders that were forecasted on the Opening Best Estimate as to be paid during the year, will not be in the closing Best Estimate anymore as they would have been paid/received during the year.
S.35.01 — Συμμετοχή στις τεχνικές προβλέψεις του ομίλου
A neutralisation adjustment shall be performed.
2 — Δεν υποβάλλεται διότι δεν υπάρχουν ενδοομιλικές συναλλαγές υπό μορφή ιδίων κεφαλαίων, μεταβίβασης χρέους και στοιχείων ενεργητικού
In order to isolate this adjustment, the calculation may be as follows:
2 — Δεν υποβάλλεται διότι δεν υπάρχουν ενδοομιλικές συναλλαγές σχετικά με επιμερισμό κόστους, ενδεχόμενες υποχρεώσεις, στοιχεία εκτός ισολογισμού και λοιπά στοιχεία
Consider Opening Best Estimate (cell C0010/R0010) including the adjustment to opening Best Estimate (cells C0010/R0020 to R0040)
S.37.01 — Συγκέντρωση κινδύνου
Isolate the amount of cash flows (cash in minus cash out) that were projected within this opening Best Estimate for the period considered
2 — Δεν απαιτείται σύμφωνα με το κατώτατο όριο που έχει αποφασίσει η αρχή εποπτείας του ομίλου
This isolated amount of cash flow shall come in addition to Opening Best Estimate (for neutralisation effect) — and be filled in cell C0010/R0070 and C0020/R0070.
Η παρούσα ενότητα αφορά την αρχική, την τριμηνιαία και την ετήσια υποβολή πληροφοριών για ομίλους.
The variation of Best Estimate captured here shall strictly relate to the strict realisation of cash flows when compared to the cash flows that were projected.
Εταιρική επωνυμία της συμμετέχουσας ασφαλιστικής και αντασφαλιστικής επιχείρησης ή της ασφαλιστικής εταιρείας χαρτοφυλακίου ή της εταιρείας χρηματοπιστωτικών συμμετοχών που ηγείται του ασφαλιστικού ή αντασφαλιστικού ομίλου.
For calculation purposes, and in case of non–availability of information of realised cash flows, the variation due to experience may be calculated as the difference between realised technical flows and projected cash–flow.
Πρέπει να υπάρχει συνέπεια κατά τις διάφορες υποβολές πληροφοριών.
Realised technical flows refer to those reported under Solvency II principles i.e. premiums effectively written, claims effectively paid and expenses effectively recorded.
Ο αναγνωριστικός κωδικός της συμμετέχουσας επιχείρησης, με βάση την ακόλουθη σειρά προτεραιότητας:
Variation of Best Estimate due to changes in non–economic assumptions — risks accepted prior to period
Το είδος του αναγνωριστικού κωδικού ο οποίος χρησιμοποιείται στο στοιχείο «Αναγνωριστικός κωδικός ομίλου».
It mainly refers to changes in RBNS not driven by realised technical flows (e.g. revision on a case by case basis of the amount of IBNR) and changes assumptions directly linked to insurance risks (i.e. lapse rates), which can be referred to as non–economic assumptions.
Προσδιορίζεται ο κωδικός ISO 3166–1 alpha–2 για τη χώρα της αρχής εποπτείας του ομίλου.
In order to isolate the strict scope of variation due to changes in assumptions, the calculation may be as follows:
Πληροφορίες υπο-ομίλου
Consider the opening Best Estimate (cell C0010/R0010) including the adjustment to opening Best Estimate (cell C0010/R0010 to R0040) and the impact of unwinding, of year N projected cash–flows and (C0010/R0060 to R0080 and C0020/R0060 to R0080 respectively);
Προσδιορίζεται αν οι πληροφορίες αφορούν υπο-όμιλο σύμφωνα με το άρθρο 216 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
Based on this figure, run calculations with new assumptions not related to discount rates — that applied at year end N (if any)
1 — Οι πληροφορίες δεν αφορούν υπο-όμιλο
This will provide the variation of Best Estimate strictly related to changes in these assumptions.
2 —Οι πληροφορίες αφορούν υπο-όμιλο
This may not capture the variation due to case–by–case revision of RBNS, which would thus have to be added.
1 — Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς («ΔΠΧΑ»)
For Non–Life, cases can be expected where these changes cannot be discerned separately from changes due to experience (C0020/R0080).
2 — Τοπικές γενικά παραδεκτές λογιστικές αρχές («ΓΠΛΑ»)
In such cases, report the total figure under C0020/R0080.
Προσδιορίζεται αν ο όμιλος υποβάλλει αριθμητικά στοιχεία χρησιμοποιώντας ειδικές παραμέτρους για τον όμιλο.
It mainly refers to assumptions not directly linked to insurance risks, i.e. mainly the impact of the changes in economic environment on the cash flows (taking management actions into account, e.g. reduction of future discretionary benefits (‘FDB’)) and changes in discount rates.
1 — Χρησιμοποιήθηκαν ειδικές παράμετροι για τον όμιλο
For non–life (C0020/R0100), in case variation due to inflation cannot be discerned from changes due to experience, the whole amount would be reported under C0020/R0080.
2 — Δεν χρησιμοποιήθηκαν ειδικές παράμετροι για τον όμιλο
Consider the opening Best Estimate including the adjustment to opening Best Estimate (cell C0010/R0010 to R0040) and the impact of unwinding, of year N projected cash–flows and experience (C0010/R0060 to R0080 and C0020/R0060 to R0080 respectively, or alternatively, C0010/R0060 to R0090 and C0020/R0060 to R0090 respectively)
Προσδιορίζεται αν ο όμιλος υποβάλλει στοιχεία για δραστηριότητες ανά κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης (ΚΚΔ).
Based on this figure, run calculations with new discount rates that applied during year N, together with related financial assumptions (if any).
1 — Χρησιμοποιείται αποκλειστικά η μέθοδος 1
Corresponds to other variations in Best Estimate, not captured in cells C0010/R0010 to R0100 (for Life) or C0020/R0010 to R0100 (Non–Life).
2 — Χρησιμοποιείται αποκλειστικά η μέθοδος 2
Closing Best Estimate — gross of reinsurance
3 —Χρησιμοποιείται συνδυασμός της μεθόδου 1 και της μεθόδου 2
Amount of Best Estimate as stated in the Balance Sheet at closing year N related to those lines of business, as defined in Annex I to Delegated Regulation (EU) 2015/35, for which an underwriting year approach (UWY) is used for Best Estimate calculation.
Προσδιορίζεται αν ο όμιλος υποβάλλει αριθμητικά στοιχεία χρησιμοποιώντας την προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης.
These cells might be nil (if no UWY approach is used), or might total the closing Best Estimate figure in the Balance Sheet if no accident Year approach (AY) is used.
1 — Χρησιμοποιείται προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης
Of which the following breakdown of Variation in Best Estimate — analysis per UWY if applicable — Reinsurance recoverables
Προσδιορίζεται αν ο όμιλος υποβάλλει αριθμητικά στοιχεία χρησιμοποιώντας τις προσαρμογές λόγω μεταβλητότητας.
Amount of Best Estimate of reinsurance recoverable as stated in the Balance Sheet at closing year N–1 related to those lines of business, as defined in Annex I to Delegated Regulation (EU) 2015/35, for which an underwriting year approach (UWY) is used for Best Estimate calculation.
Προσδιορίζεται αν ο όμιλος υποβάλλει αριθμητικά στοιχεία χρησιμοποιώντας τη μεταβατική προσαρμογή στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου.
Amount of Best Estimate of reinsurance recoverable as stated in the Balance Sheet at closing year N related to those lines of business, as defined in Annex I to Delegated Regulation (EU) 2015/35, for which an underwriting year approach (UWY) is used for Best Estimate calculation.
Προσδιορίζεται αν ο όμιλος υποβάλλει αριθμητικά στοιχεία χρησιμοποιώντας τη μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις.
Of which the following breakdown of Variation in Best Estimate — analysis per AY if applicable — Gross of reinsurance
1 — Χρησιμοποιείται το μεταβατικό μέτρο για τις τεχνικές προβλέψεις
Amount of Best Estimate — gross of reinsurance — as stated in the Balance Sheet at closing year N–1 related to those lines of business, as defined in Annex I to Delegated Regulation (EU) 2015/35, for which an accident year approach (AY) is used for Best Estimate calculation.
2 — Δεν χρησιμοποιείται το μεταβατικό μέτρο για τις τεχνικές προβλέψεις
Same as for C0010 and C0020/R0020
S.01.03 — Βασικές πληροφορίες — ΚΚΔ και χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
Same as for C0010 and C0020/R0030
Η παρούσα ενότητα αφορά την αρχική και την ετήσια υποβολή στοιχείων για ομίλους.
Same as for C0010 and C0020/R0040
Όλα τα κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης και τα χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης θα πρέπει να προσδιορίζονται, ανεξαρτήτως της σχετικής τους σημασίας για τους σκοπούς της υποβολής στοιχείων.
It is expected that these cells mainly concerns Non–Life and refers to changes in (part of) Premiums Provisions (i.e. in relation to all recognised obligations within the boundary of the contract at the valuation date where the claim has not yet occurred) as follows:
Για την υποβολή αναφοράς σε επίπεδο ομίλου, πληρούνται οι ακόλουθες ειδικές απαιτήσεις:
Identify the part of premiums provisions at Year end (N–1) related to a coverage period starting after the closing Year end N–1;
Οι πληροφορίες αυτές υποβάλλονται όταν εφαρμόζεται η μέθοδος 1 όπως ορίζεται στο άρθρο 230 της οδηγίας Φερεγγυότητα II, είτε αποκλειστικά είτε σε συνδυασμό με τη μέθοδο 2 όπως ορίζεται στο άρθρο 233 της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ·
Have the same considerations and identifications for Premiums Provisions at year end N;
Όταν εφαρμόζεται συνδυασμός των δύο μεθόδων, οι πληροφορίες αυτές υποβάλλονται μόνο για το μέρος του ομίλου για το οποίο εφαρμόζεται η μέθοδος 1 όπως ορίζεται στο άρθρο 230 της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ, και·
Derive the variation from the two figures.
Οι πληροφορίες αυτές δεν υποβάλλονται για ομίλους όταν εφαρμόζεται αποκλειστικά η μέθοδος 2 όπως ορίζεται στο άρθρο 233 της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ.
It is expected that these cells mainly concerns Non–Life, and refers to the following cases:
Εταιρική επωνυμία της επιχείρησης που υπάγεται στο πεδίο εποπτείας του ομίλου που διατηρεί το ΚΚΔ/ΧΠΑ.
(part of) Premiums Provisions at Year end N–1 which turned to Claims Provisions at year end N because claim has occurred during the period
Αναγνωριστικός κωδικός νομικής οντότητας (LEI)
claims provisions related to claims occurred during the period (for which there was no Premiums provisions at year end N–1)
Όταν η επιχείρηση χρησιμοποιεί την επιλογή «Ειδικός κωδικός», λαμβάνονται υπόψη τα ακόλουθα:
Calculation may be as follows:
Για (αντ)ασφαλιστικές επιχειρήσεις που υπάγονται στο πεδίο εποπτείας του ομίλου και οι οποίες είναι εγκατεστημένες εντός του Ευρωπαϊκού Οικονομικού Χώρου («ΕΟΧ»): ο αναγνωριστικός κωδικός που χρησιμοποιείται στην τοπική αγορά και χορηγείται από την εποπτική αρχή της επιχείρησης
Identify the part of premiums provisions at Year end (N–1) for which cover had already incepted;
Για επιχειρήσεις εκτός ΕΟΧ και μη ρυθμιζόμενες επιχειρήσεις που υπάγονται στο πεδίο εποπτείας του ομίλου, ο αναγνωριστικός κωδικός παρέχεται από τον όμιλο.
Identify the part of claims provisions at Year end (N) related to risks covered during the period;
Ο αναγνωριστικός κωδικός που παρέχεται σε κάθε επιχείρηση εκτός ΕΟΧ ή σε κάθε μη ρυθμιζόμενη επιχείρηση θα πρέπει να συμμορφώνεται με τον ακόλουθο μορφότυπο κατά τρόπο συνεπή:
The concept of unwinding may be illustrated as follows: Calculate the Best Estimate of year N–1 again but using the shifted interest rate term structure.
Το είδος του αναγνωριστικού κωδικού που χρησιμοποιείται για το στοιχείο «Αναγνωριστικός κωδικός της επιχείρησης».
Consider part of the Opening Best Estimate related to risks covered prior to period, i.e. Opening Best Estimate excluding Premiums provisions but including opening adjustments if any (see cells C0050/R0160 to R0180 and C0060/R0160 to R0180;
Αριθμός κεφαλαίου/χαρτοφυλακίου
Based on this figure, run the calculation of the unwinding of discount rates that applied during year N.
Ο αριθμός που δίδεται από την επιχείρηση και αντιστοιχεί στον μοναδικό αριθμό που έχει οριστεί για κάθε κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης και για κάθε χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης.
Premiums, claims, and surrenders that were forecasted on the Opening Best Estimate (related to risks covered prior to period) as to be paid during the year, will not be in the closing Best Estimate anymore as they would have been paid/received during the year.
Η παρούσα ενότητα αφορά την αρχική, την τριμηνιαία και την ετήσια υποβολή στοιχείων για ομίλους, κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης (ΚΚΔ) και για το υπόλοιπο μέρος.
A neutralization adjustment has thus to be performed.
Το παρόν υπόδειγμα υποβάλλεται όταν εφαρμόζεται η μέθοδος 1 (Μέθοδος με βάση τη λογιστική ενοποίηση), είτε αποκλειστικά είτε σε συνδυασμό με τη μέθοδο 2 (Μέθοδος αφαίρεσης και άθροισης).
Consider part of the Opening Best Estimate related to risks covered prior to period, i.e. Opening Best Estimate excluding Premiums provisions;