natgillin/translations-raw huggingface dataset:
“Κέρδη ή ζημίες από την ανάκληση της αναγνώρισης μη χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού πλην αυτών που διακρατούνται προς πώληση”·
However, if the hybrid instrument is measured at fair value through profit or loss, the contract as a whole shall be included in the category of held for trading or financial instruments designated at fair value through profit or loss (and, thus, the embedded derivatives are not reported in 10 and 11).
“Κέρδη ή ζημίες από μη κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού και ομάδες διάθεσης που κατατάσσονται ως διακρατούμενα προς πώληση και δεν αποτελούν διακοπείσες δραστηριότητες”· και
All derivatives shall be classified into the following risk categories:
“Κέρδη ή ζημίες μετά φόρου από διακοπείσες δραστηριότητες”.
Interest rate Interest rate derivatives are contracts related to an interest-bearing financial instrument whose cash flows are determined by referencing interest rates or another interest rate contract such as an option on a futures contract to purchase a Treasury bill.
ΔΟΜΗ ΟΜΙΛΟΥ (40)
This category is restricted to those deals where all the legs are exposed to only one currency's interest rate.
Τα ιδρύματα παρέχουν λεπτομερείς πληροφορίες σχετικά με τις θυγατρικές, τις κοινοπραξίες και τις συγγενείς επιχειρήσεις κατά την ημερομηνία αναφοράς.
Thus it excludes contracts involving the exchange of one or more foreign currencies such as cross-currency swaps and currency options, and other contracts whose predominant risk characteristic is foreign exchange risk, which are to be reported as foreign exchange contracts.
Αναφέρονται όλες οι θυγατρικές, ανεξάρτητα από τη δραστηριότητα που αναπτύσσουν.
Interest rate contracts include forward rate agreements, single-currency interest rate swaps, interest rate futures, interest rate options (including caps, floors, collars and corridors), interest rate swaptions and interest rate warrants.
Τίτλοι ταξινομούμενοι ως “Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού διακρατούμενα για διαπραγμάτευση”, “Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που αναγνωρίζονται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων”, “Διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού” και “Ίδιες μετοχές”, δηλαδή ίδιες μετοχές του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά, οι οποίες του ανήκουν, εξαιρούνται από το πεδίο εφαρμογής του παρόντος υποδείγματος.
Equity Equity derivatives are contracts that have a return, or a portion of their return, linked to the price of a particular equity or to an index of equity prices.
Οι ακόλουθες πληροφορίες υποβάλλονται για “κάθε οντότητα χωριστά”:
Foreign exchange and gold These derivatives include contracts involving the exchange of currencies in the forward market and the exposure to gold.
ο “Κωδικός LEI” περιλαμβάνει τον κωδικό LEI της εκδότριας·
They therefore cover outright forwards, foreign exchange swaps, currency swaps (including cross-currency interest rate swaps), currency futures, currency options, currency swaptions and currency warrant.
ο “Κωδικός οντότητας” περιλαμβάνει τον αναγνωριστικό κωδικό της εκδότριας.
Foreign exchange derivatives include all deals involving exposure to more than one currency, whether in interest rates or exchange rates.
Ο κωδικός οντότητας είναι γραμμή αναγνωριστικού κωδικού και είναι μοναδικός για κάθε γραμμή στο υπόδειγμα 40.1.
Gold contracts include all deals involving exposure to that commodity.
το “Όνομα οντότητας” περιλαμβάνει την ονομασία της εκδότριας·
Credit Credit derivatives are contracts that do not meet the definition of financial guarantees and in which the payout is linked primarily to some measure of the creditworthiness of a particular reference credit.
ως “Ημερομηνία έναρξης” νοείται η ημερομηνία κατά την οποία η εκδότρια εγγράφηκε στο “πεδίο εφαρμογής του ομίλου”·
The contracts specify an exchange of payments in which at least one of the two legs is determined by the performance of the reference credit.
ως “Μετοχικό κεφάλαιο” νοείται το συνολικό ποσό κεφαλαίου που εκδόθηκε από την εκδότρια κατά την ημερομηνία αναφοράς· στ) τα “Ίδια κεφάλαια της εκδότριας”, τα “Συνολικά στοιχεία ενεργητικού της εκδότριας” και τα “Αποτελέσματα της εκδότριας” περιλαμβάνουν τα ποσά των εν λόγω στοιχείων στις τελευταίες οικονομικές καταστάσεις της εκδότριας·
Payouts can be triggered by a number of events, including a default, a rating downgrade or a stipulated change in the credit spread of the reference asset.
ως “Κατοικία της εκδότριας” νοείται η χώρα κατοικίας της εκδότριας·
Commodity These derivatives are contracts that have a return, or a portion of their return, linked to the price of, or to a price index of, a commodity such as a precious metal (other than gold), petroleum, lumber or agricultural products.
ως “Τομέας της εκδότριας” νοείται ο τομέας αντισυμβαλλομένου, όπως ορίζεται στην παράγραφο 35 του Μέρους 1·
Other These derivatives are any other derivative contracts, which do not involve an exposure to foreign exchange, interest rate, equity, commodity or credit risk such as climatic derivatives or insurance derivatives.
ο “Κωδικός NACE” παρέχεται με βάση την κύρια δραστηριότητα της εκδότριας.
When a derivative is influenced by more than one type of underlying risk, the instrument shall be allocated to the most sensitive type of risk.
Για μη χρηματοδοτικές εταιρείες, οι κωδικοί NACE αναφέρονται στο πρώτο επίπεδο ανάλυσης (ανά “τμήμα”)· για χρηματοδοτικές εταιρείες, οι κωδικοί NACE αναφέρονται με λεπτομέρειες δύο επιπέδων (ανά “τομέα”)·
For multi-exposure derivatives, in cases of uncertainty, the deals shall be allocated according to the following order of precedence:
ιβ) η “Δομή του ομίλου [σχέση]” δείχνει τη σχέση μεταξύ της μητρικής και της εκδότριας (θυγατρική, κοινοπραξία ή συγγενής εταιρεία)·
Commodities All derivatives transactions involving a commodity or commodity index exposure, whether or not they involve a joint exposure in commodities and any other risk category which may include foreign exchange, interest rate or equity, shall be reported in this category.
ιδ) η “Λογιστική αντιμετώπιση [Ομάδα ΚΚΑ]” καταδεικνύει τη λογιστική αντιμετώπιση με το πεδίο εφαρμογής της ενοποίησης του ΚΚΑ (πλήρης ενοποίηση, αναλογική ενοποίηση, μέθοδος της καθαρής θέσης ή άλλη)·
Equities With the exception of contracts with a joint exposure to commodities and equities, which are to be reported as commodities, all derivatives transactions with a link to the performance of equities or equity indices shall be reported in the equity category.
ιε) ως “Λογιστική αξία” νοούνται τα ποσά που απεικονίζονται στον ισολογισμό του ιδρύματος για εκδότριες που δεν είναι ούτε πλήρως ούτε αναλογικά ενοποιημένες·
Equity deals with exposure to foreign exchange or interest rates should be included in this category.
ιστ) ως “Κόστος απόκτησης” νοείται το ποσό που καταβλήθηκε από τους επενδυτές·
Foreign exchange and gold This category includes all derivatives transactions (with the exception of those already reported in the commodity or equity categories) with exposure to more than one currency, be it pertaining either to interest-bearing financial instruments or exchange rates.
Οι ακόλουθες πληροφορίες υποβάλλονται για “κάθε μέσο χωριστά”:
The “carrying amount” for all derivatives (hedging or trading) is the fair value.
Ο “Κωδικός τίτλου” περιλαμβάνει τον κωδικό ISIN του τίτλου.
Derivatives with a positive fair value (above zero) are “financial assets” and derivatives with a negative fair value (below zero) are “financial liabilities”.
Για τίτλους χωρίς κωδικό ISIN, περιλαμβάνεται άλλος κωδικός που προσδιορίζει μοναδικά τον τίτλο.
The “carrying amount” shall be reported separately for derivatives with a positive fair value (“financial assets”) and for those with a negative fair value (“financial liabilities”).
Ο “Κωδικός τίτλου” και ο “Κωδικός εταιρείας συμμετοχών” αποτελούν μια σύνθετη γραμμή αναγνωριστικού κωδικού, και μαζί είναι μοναδικοί για κάθε γραμμή στο υπόδειγμα 40.2·
At the date of initial recognition, a derivative is classified as “financial asset” or “financial liability” according to its initial fair value.
ο “Κωδικός εταιρείας συμμετοχών” είναι ο αναγνωριστικός κωδικός της οντότητας του ομίλου που κατέχει την επένδυση·
After initial recognition, as the fair value of a derivative increases or decreases, the terms of the exchange may become either favourable to the institution (and the derivative is classified as “financial asset”) or unfavourable (and the derivative is classified as “financial liability”).
ο “Κωδικός οντότητας”, το “Σωρευτικό συμμετοχικό δικαίωμα (%)”, η “Λογιστική αξία” και το “Κόστος απόκτησης” ορίζονται ανωτέρω.
The “Notional amount” is the gross nominal of all deals concluded and not yet settled at the reference date.
Τα ποσά αντιστοιχούν στον τίτλο που κατέχει η σχετική εταιρεία συμμετοχών.
In particular, the following shall be taken account to determine the notional amount:
ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ (41)
For contracts with variable nominal or notional principal amounts, the basis for reporting is the nominal or notional principal amounts at the reference date;
Οι πληροφορίες για την εύλογη αξία των χρηματοοικονομικών μέσων που μετρώνται βάσει του αποσβεσμένου κόστους, με χρήση της ιεραρχίας στο ΔΠΧΑ 7.27Α, υποβάλλονται στο παρόν υπόδειγμα.
The notional amount value to be reported for a derivative contract with a multiplier component is the contract effective notional amount or par value;
Οι πληροφορίες σχετικά με τη χρήση της ευχέρειας αποτίμησης στην εύλογη αξία για τα χρηματοοικονομικά στοιχεία του ενεργητικού και τις υποχρεώσεις που αναγνωρίζονται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων υποβάλλονται στο παρόν υπόδειγμα.
Swaps:
Οι “Υβριδικές συμβάσεις” περιλαμβάνουν τη λογιστική αξία υβριδικών χρηματοοικονομικών μέσων που ταξινομούνται, ως σύνολο, σε αυτά τα λογιστικά χαρτοφυλάκια· δηλαδή, περιλαμβάνει μη διαχωρισμένα υβριδικά μέσα στο σύνολό τους.
The notional amount of a swap is the underlying principal amount upon which the exchange of interest, foreign exchange or other income or expense is based;
Στο υπόδειγμα αυτό υποβάλλονται πληροφορίες για υβριδικά χρηματοοικονομικά μέσα, με εξαίρεση τις υβριδικές συμβάσεις που αναγνωρίζονται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων στο πλαίσιο της “ευχέρειας αποτίμησης στην εύλογη αξία”, που υποβάλλονται στο υπόδειγμα 41.2.
Equity and commodity-linked contracts:
Το στοιχείο “Διακρατούμενα για διαπραγμάτευση” συμπεριλαμβάνει τη λογιστική αξία υβριδικών χρηματοοικονομικών μέσων που ταξινομούνται, ως σύνολο, ως “χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού διακρατούμενα για διαπραγμάτευση” ή “χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις που διακρατούνται για διαπραγμάτευση”· δηλαδή, περιλαμβάνει μη διαχωρισμένα υβριδικά μέσα στο σύνολό τους.
The notional amount to be reported for an equity or commodity contract is the quantity of the commodity or equity product contracted for purchase or sale multiplied by the contract price of a unit.
Οι άλλες γραμμές περιλαμβάνουν τη λογιστική αξία των κύριων συμβάσεων που έχουν διαχωριστεί από τα ενσωματωμένα παράγωγα σύμφωνα με το σχετικό λογιστικό πλαίσιο.
The notional amount to be reported for commodity contracts with multiple exchanges of principal is the contractual amount multiplied by the number of remaining exchanges of principal in the contract;
Οι λογιστικές αξίες των ενσωματωμένων παραγώγων που διαχωρίζονται από τις εν λόγω κύριες συμβάσεις, σύμφωνα με το σχετικό λογιστικό πλαίσιο, υποβάλλονται στα υποδείγματα 10 και 11.
Credit derivatives:
ΛΟΓΙΣΤΙΚH ΑΞIΑ ΜΕ ΒAΣΗ ΤΗ ΜEΘΟΔΟ ΜEΤΡΗΣΗΣ (42)
The contract amount to be reported for credit derivatives is the nominal value of the relevant reference credit;
Τα “Ενσώματα πάγια στοιχεία ενεργητικού”, οι “Επενδύσεις σε ακίνητα” και τα “Άλλα άυλα στοιχεία ενεργητικού” υποβάλλονται με βάση τα κριτήρια που χρησιμοποιούνται στη μέτρησή τους.
Digital options have a predefined payoff which can be either a monetary amount or a number of contracts of an underlying.
Τα “Άλλα άυλα στοιχεία ενεργητικού” περιλαμβάνουν όλα τα άλλα άυλα στοιχεία ενεργητικού, εκτός από την υπεραξία.
The notional amount for digital options is defined as either the predefined monetary amount or the fair value of the underlying at the reference date.
ΠΡΟΒΛEΨΕΙΣ (43)
The column “Notional amount” of derivatives includes, for each line item, the sum of the notional amounts of all contracts in which the institution is counterparty, independently of whether the derivatives are considered assets or liabilities on the face of the balance sheet.
Το υπόδειγμα αυτό περιλαμβάνει τη συμφωνία μεταξύ της λογιστικής αξίας του στοιχείου “Προβλέψεις” στην αρχή και στο τέλος της περιόδου, με βάση τη φύση των κινήσεων.
All notional amounts shall be reported regardless whether the fair value of derivatives is positive, negative or equal to zero.
ΠΡΟΓΡAΜΜΑΤΑ ΚΑΘΟΡΙΣΜEΝΩΝ ΠΑΡΟΧΩΝ ΚΑΙ ΠΑΡΟΧEΣ ΣΕ ΕΡΓΑΖΟΜEΝΟΥΣ (44)
Netting among the notional amounts is not allowed.
Αυτά τα υποδείγματα περιλαμβάνουν συσσωρευμένες πληροφορίες για όλα τα προγράμματα καθορισμένων παροχών του ιδρύματος.
The “Notional amount” shall be reported by “total” and by “of which: sold” for the line items:
Όταν υπάρχουν περισσότερα από ένα προγράμματα καθορισμένων παροχών, υποβάλλεται το συνολικό ποσό όλων των προγραμμάτων.
“OTC options”, “Organised market options”, “Commodity” and “Other”.
Οι “Συνιστώσες των καθαρών στοιχείων ενεργητικού και υποχρεώσεων των προγραμμάτων καθορισμένων παροχών” δείχνουν τη συμφωνία της συσσωρευμένης παρούσας αξίας όλων των καθαρών υποχρεώσεων καθορισμένων παροχών (στοιχεία ενεργητικού), καθώς και των δικαιωμάτων αποζημίωσης [ΔΛΠ 19.140 (α), (β)].
The item “of which sold” includes the notional amounts (strike price) of the contracts in which the counterparties (option holders) of the institution (option writer) have the right to exercise the option and for the items related to credit risk derivatives, the notional amounts of the contracts in which the institution (protection seller) has sold (gives) protection to their counterparties (protection buyers).
Τα “Καθαρά στοιχεία ενεργητικού καθορισμένων παροχών” περιλαμβάνουν, σε περίπτωση πλεονάσματος, τα ποσά πλεονάσματος που αναγνωρίζονται στον ισολογισμό, καθώς δεν επηρεάζονται από τα όρια που έχουν καθοριστεί στο ΔΛΠ 19.63.
Derivatives that are not effective hedging instruments in accordance with IAS 39 should be included in the “held for trading” portfolio.
Το ποσό αυτού του στοιχείου και το ποσό που αναγνωρίζεται στο υπομνηματικό στοιχείο “Εύλογη αξία τυχόν δικαιώματος αποζημίωσης που αναγνωρίζεται ως στοιχείο ενεργητικού” περιλαμβάνονται στο στοιχείο “Άλλα στοιχεία ενεργητικού” του ισολογισμού.
This applies also to derivatives held for hedging purposes not meeting the requirements in IAS 39 to be effective hedging instruments as well as to derivatives linked to unquoted equity instruments whose fair value cannot be measured reliably.
Οι “Κινήσεις στις υποχρεώσεις προγραμμάτων καθορισμένων παροχών” δείχνουν τη συμφωνία των υπολοίπων έναρξης και κλεισίματος της συσσωρευμένης παρούσας αξίας όλων των υποχρεώσεων καθορισμένων παροχών του ιδρύματος.
Derivatives “held for trading” that meet the definition of “economic hedges” shall be reported separately for each type of risk.
Οι επιπτώσεις των διαφορετικών στοιχείων που παρατίθενται στο ΔΛΠ 19.141, κατά τη διάρκεια της περιόδου, παρουσιάζονται χωριστά.
The item “economic hedges” includes those derivatives that are classified as “held for trading” but they are not part of the trading book as defined in Article 4(1)(86) of CRR.
Το ποσό του “Υπολοίπου κλεισίματος [παρούσα αξία]” στο υπόδειγμα για κινήσεις στις υποχρεώσεις καθορισμένων παροχών ισούται με την “Παρούσα αξία υποχρεώσεων καθορισμένων παροχών”.
This item does not include derivatives for proprietary trading.
Για την υποβολή υπομνηματικών στοιχείων σχετικά με δαπάνες προσωπικού, χρησιμοποιούνται οι ακόλουθοι ορισμοί:
The carrying amount and the total notional amount of derivatives held for trading, and also of derivatives held for hedge accounting, which are traded in the OTC market, shall be reported by counterparty using the following categories:
ΑΝAΛΥΣH ΕΠΙΛΕΓMEΝΩΝ ΣΤΟΙΧΕIΩΝ ΤΗΣ ΚΑΤAΣΤΑΣΗΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜAΤΩΝ (45)
“rest” comprising all other counterparties.
Οι “Λειτουργικές μισθώσεις πλην επενδύσεων σε ακίνητα” περιλαμβάνουν, για τη στήλη “έσοδα”, τις αποδόσεις που επιτεύχθηκαν, και για τη στήλη “έξοδα” το κόστος το οποίο επωμίστηκε το ίδρυμα ως εκμισθωτής στις δραστηριότητες λειτουργικής μίσθωσης, εκτός από εκείνες με στοιχεία ενεργητικού που κατατάσσονται ως επενδύσεις σε ακίνητα.
All OTC derivatives, without regarding the type of risk to which they are related, shall be broken down by these counterparties.
Το κόστος για το ίδρυμα ως μισθωτή περιλαμβάνεται στο στοιχείο “Άλλα διοικητικά έξοδα”.
Counterparty breakdown for credit risk derivatives refers to the sector where the counterparty of the institution in the contract (buyer or seller of protection) is allocated.
Τα κέρδη ή οι ζημίες από επανεπιμετρήσεις κατοχών πολυτίμων μετάλλων και άλλων βασικών εμπορευμάτων που αποτιμώνται στην εύλογη αξία μείον το κόστος πώλησης υποβάλλονται μεταξύ των στοιχείων που περιλαμβάνονται στα “Άλλα λειτουργικά έσοδα.
MOVEMENTS IN ALLOWANCES FOR CREDIT LOSSES AND IMPAIRMENT OF EQUITY INSTRUMENTS (12)
Άλλα” ή “Άλλα λειτουργικά έξοδα.
“Increases due to amounts set aside for estimated loan losses during the period” shall be reported when, for the main category of assets or the counterparty, the estimation of the impairment for the period result in the recognition of net expenses; that is, for the given category or counterparty, the increases in the impairment for the period exceed the decreases.
Άλλα”.
“Decreases due to amounts reversed for estimated loan losses during the period” shall be reported when, for the main category of assets or counterparty, the estimation of the impairment for the period result in the recognition of net income; that is, for the given category or counterparty, the decreases in the impairment for the period exceed the increases.
ΚΑΤAΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔIΩΝ ΚΕΦΑΛΑΩΝ (46)
As explained in paragraph 50 of this Part, “write-offs” may be done either by recognising directly in the statement of profit or loss the reduction in the amount of the financial asset (without using an allowance account) or by reducing the amount of the allowance accounts related to a financial asset.
Η κατάσταση μεταβολών των ιδίων κεφαλαίων αποκαλύπτει τη συμφωνία μεταξύ της λογιστικής αξίας στην αρχή της περιόδου (υπόλοιπο έναρξης) και στο τέλος της περιόδου (υπόλοιπο κλεισίματος) για κάθε συνιστώσα των ιδίων κεφαλαίων.
“Decreases due to amounts taken against allowances” means decreases in the accumulated amount of allowances due to “write-offs” made during the period because the related debt instruments are considered uncollectible.
ΜΗ ΕΞΥΠΗΡΕΤΟΥΜΕΝΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ (18)
“Value adjustments recorded directly to the statement of profit or loss” are “write-offs” made during the period directly against the amount of the related financial asset.
Για τους σκοπούς του υποδείγματος 18, μη εξυπηρετούμενα ανοίγματα είναι εκείνα που πληρούν οποιοδήποτε από τα ακόλουθα κριτήρια:
COLLATERAL AND GUARANTEES RECEIVED (13)
σημαντικά ανοίγματα που έχουν άνω των 90 ημερών καθυστέρηση·
The pledges and guarantees backing the loans and advances shall be reported by type of pledges:
θεωρείται ότι ο οφειλέτης δεν είναι πιθανό να εκπληρώσει πλήρως τις πιστωτικές του υποχρεώσεις χωρίς τη ρευστοποίηση των εξασφαλίσεων, ανεξάρτητα από την ύπαρξη οποιουδήποτε καθυστερούμενου ποσού ή από τον αριθμό των ημερών καθυστέρησης.
mortgage loans and other collateralised loans, and by financial guarantees.
Η ταξινόμηση ανοιγμάτων ως μη εξυπηρετούμενων εφαρμόζεται παρά την κατάταξη ενός ανοίγματος στην κατηγορία “σε αθέτηση” για κανονιστικούς σκοπούς, σύμφωνα με το άρθρο 178 του ΚΚΑ, ή ως απομειωμένου για λογιστικούς σκοπούς, σύμφωνα με το εφαρμοστέο λογιστικό πλαίσιο.
The loans and advances shall be broken down by counterparties.
Τα ανοίγματα για τα οποία θεωρείται ότι έχει επέλθει αθέτηση, σύμφωνα με το άρθρο 178 ΚΚΑ, και τα ανοίγματα που έχουν κριθεί απομειωμένα, σύμφωνα με το εφαρμοστέο λογιστικό πλαίσιο, πάντοτε θεωρούνται ως μη εξυπηρετούμενα ανοίγματα.
In template 13.1, the “maximum amount of the collateral or guarantee that can be considered” shall be reported.
Τα ανοίγματα με “συνολικές προβλέψεις για ζημίες που επήλθαν αλλά δεν δηλώθηκαν”, οι οποίες αναφέρονται στην παράγραφο 38 του παρόντος παραρτήματος, δεν θεωρούνται ως μη εξυπηρετούμενα ανοίγματα, εκτός εάν πληρούν τα κριτήρια για να θεωρηθούν ως μη εξυπηρετούμενα ανοίγματα.
The sum of the amounts of a financial guarantee and/or collateral shown in the related columns of template 13.1 shall not exceed the carrying amount of the related loan.
Τα ανοίγματα ταξινομούνται για ολόκληρο το ποσό τους και χωρίς να λαμβάνεται υπόψη η ύπαρξη εξασφαλίσεων.
For reporting loans and advances according to the type of pledge the following definitions shall be used:
Η σημαντικότητα αξιολογείται σύμφωνα με το άρθρο 178 του ΚΚΑ.
within “Mortgage loans [Loans collateralised by immovable property]”, “Residential” includes loans secured by residential immovable property and “Commercial” loans secured by pledges of commercial immovable property; in both cases as defined in CRR;
Για τους σκοπούς του υποδείγματος 18, τα “ανοίγματα” περιλαμβάνουν όλα τα χρεωστικά μέσα (δάνεια και προκαταβολές, που περιλαμβάνουν επίσης διαθέσιμα υπόλοιπα σε κεντρικές τράπεζες και άλλες καταθέσεις όψεως, και χρεωστικούς τίτλους) και ανοίγματα εκτός ισολογισμού, εκτός όσων διακρατούνται για ανοίγματα διαπραγμάτευσης.
within “Other collateralised loans”, “Cash [Debt instruments issued]” includes pledges of deposits in or debt securities issued by the institution, and “Rest” includes pledges of other securities or assets.
Τα ανοίγματα εκτός ισολογισμού περιλαμβάνουν τα ακόλουθα ανακλητά και μη ανακλητά στοιχεία:
The term institution must be understood here as referring to the institution providing the debt security to be used as collateral (which issues it actually) and receiving the loan and advance; not to the reporting institution, which is the one which receives the collateral and grants the loan and advance;
Αναληφθείσες δανειακές δεσμεύσεις·
“Financial guarantees received” include contracts that require the issuer to make specified payments to reimburse the institution of a loss it incurs, because a specified debtor fails to make payment when due in accordance with the original or modified terms of a debt instrument.
Δοθείσες χρηματοοικονομικές εγγυήσεις·
For loans and advances that have simultaneously more than one type of collateral or guarantee, the amount of the “Maximum collateral/guarantee that can be considered” shall be allocated according to its quality starting from the one with the best quality.
Άλλες αναληφθείσες δεσμεύσεις.
This template includes the carrying amount of the collateral that has been obtained between the beginning and the end of the reference period and that remain recognised in the balance sheet at the reference date.
Τα ανοίγματα περιλαμβάνουν μη κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού και ομάδες διάθεσης που κατατάσσονται ως διακρατούμενα προς πώληση σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 5.
“Foreclosure [tangible assets]” is the cumulative carrying amount of tangible assets obtained by taking possession of collateral that remains recognised in the balance sheet at the reference date excluding those classified as “Property, plant and equipment”.
Για τους σκοπούς του υποδείγματος 18, ένα άνοιγμα είναι “σε καθυστέρηση” πληρωμής, όταν οποιοδήποτε ποσό του κεφαλαίου, των τόκων ή των τελών δεν έχει καταβληθεί κατά την ημερομηνία που ήταν ληξιπρόθεσμο.
FAIR VALUE HIERARCHY:
Τα ανοίγματα που ταξινομούνται ως μη εξυπηρετούμενα σύμφωνα με την παράγραφο 145 ταξινομούνται είτε ως μη εξυπηρετούμενα σε ατομική βάση (“βάσει συναλλαγής”) είτε ως μη εξυπηρετούμενα για το συνολικό άνοιγμα σε συγκεκριμένο οφειλέτη (“βάσει οφειλέτη”).
thus, the amounts reported are before taxes.
Για την κατηγοριοποίηση των μη εξυπηρετούμενων ανοιγμάτων σε ατομική βάση ή σε συγκεκριμένο οφειλέτη, χρησιμοποιούνται οι ακόλουθες προσεγγίσεις κατηγοριοποίησης για τα διάφορα είδη μη εξυπηρετούμενων ανοιγμάτων:
“Accumulated change in fair value before taxes” shall include the amount of gains or losses from re-measurements of the instruments accumulated from the initial recognition to the reference date.