natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Ονομαστική αξία των εξασφαλίσεων που ελήφθησαν ή των ιδίων εκδοθέντων χρεωστικών τίτλων μη διαθέσιμων για τη σύσταση βαρών
F 32.02 — COLLATERAL RECEIVED (AE-COL)
Ληφθείσες εξασφαλίσεις από το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά
Fair value of encumbered collateral received or own debt securities issued
Άλλες ληφθείσες εξασφαλίσεις
Non-encumbered
Ίδιοι εκδοθέντες χρεωστικοί τίτλοι πλην των ιδίων καλυμμένων ομολόγων ή τίτλων προερχόμενων από τιτλοποίηση
Fair value of collateral received or own debt securities issued available for encumbrance
ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ, ΛΗΦΘΕΙΣΕΣ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΕΙΣ ΚΑΙ ΙΔΙΟΙ ΕΚΔΟΘΕΝΤΕΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ ΤΙΤΛΟΙ
Nominal of collateral received or own debt securities issued non available for encumbrance
F 32.03 — ΙΔΙΑ ΚΑΛΥΜΜΕΝΑ ΟΜΟΛΟΓΑ ΚΑΙ ΤΙΤΛΟΙ ΠΡΟΕΡΧΟΜΕΝΟΙ ΑΠΟ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΗ ΠΟΥ ΕΚΔΟΘΗΚΑΝ ΚΑΙ ΔΕΝ ΕΧΟΥΝ ΕΝΕΧΥΡΙΑΣΤΕΙ ΑΚΟΜΗ (AE-NPL)
Collateral received by the reporting institution
Λογιστική αξία του χαρτοφυλακίου υποκείμενων περιουσιακών στοιχείων
Other collateral received
Εύλογη αξία των εκδοθέντων χρεωστικών τίτλων διαθέσιμων για σύσταση βαρών
Own debt securities issued other than own covered bonds or ABSs
Ονομαστική αξία των ιδίων εκδοθέντων χρεωστικών τίτλων μη διαθέσιμων για σύσταση βαρών
TOTAL ASSETS, COLLATERAL RECEIVED AND OWN DEBT SECURITIES ISSUED
Ίδια καλυμμένα ομόλογα και τίτλοι προερχόμενοι από τιτλοποίηση που εκδόθηκαν και δεν έχουν ενεχυριαστεί ακόμη
F 32.03 — OWN COVERED BONDS AND ABSs ISSUED AND NOT YET PLEDGED (AE-NPL)
Παρακρατηθέντα εκδοθέντα καλυμμένα ομόλογα
Carrying amount of the underlying pool of assets
Παρακρατηθέντες εκδοθέντες τίτλοι προερχόμενοι από τιτλοποίηση
Fair value of debt securities issued available for encumbrance
Τμήματα υψηλότερης εξασφάλισης
Nominal of own debt securities issued non available for encumbrance
Τμήματα μεσαίας εξασφάλισης
Own covered bonds and asset-backed securities issued and not yet pledged
Πρωτεύουσα ζημία
Retained covered bonds issued
F 32.04 — ΠΗΓΕΣ ΒΑΡΩΝ (AE-SOU)
Retained asset-backed securities issued
Αντίστοιχες υποχρεώσεις, ενδεχόμενες υποχρεώσεις ή δανεισμένοι τίτλοι
Senior
Στοιχεία ενεργητικού, ληφθείσες εξασφαλίσεις και ίδιοι εκδοθέντες χρεωστικοί τίτλοι πλην των βεβαρημένων καλυμμένων ομολόγων και τίτλων που προέρχονται από τιτλοποίηση
Mezzanine
από άλλες οντότητες του ομίλου
First Loss
ληφθείσες εξασφαλίσεις που επαναχρησιμοποιούνται
F 32.04 — SOURCES OF ENCUMBRANCE (AE-SOU)
ίδιοι βεβαρημένοι χρεωστικοί τίτλοι
Matching liabilities, contingent liabilities or securities lent
Λογιστική αξία επιλεγμένων χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων
Assets, collateral received and own debt securities issued other than covered bonds and ABSs encumbered
Παράγωγα
from other entities of the group
εξωχρηματιστηριακά
collateral received re-used
Καταθέσεις
own debt securities encumbered
Συμφωνίες επαναγοράς
Carrying amount of selected financial liabilities
κεντρικές τράπεζες
Derivatives
Εξασφαλισμένες καταθέσεις πλην των συμφωνιών επαναγοράς
Over-The-Counter
Εκδοθέντες χρεωστικοί τίτλοι
Deposits
εκδοθέντα καλυμμένα ομόλογα
Repurchase agreements
εκδοθέντες τίτλοι προερχόμενοι από τιτλοποίηση
central banks
Άλλες πηγές βαρών
Collateralised deposits other than repurchase agreements
Ονομαστική αξία των δανειακών δεσμεύσεων που ελήφθησαν
Debt securities issued
Ονομαστική αξία των χρηματοοικονομικών εγγυήσεων που ελήφθησαν
covered bonds issued
Εύλογη αξία των δανειζόμενων τίτλων χωρίς χρηματική εξασφάλιση
asset-backed securities issued
Άλλες
Other sources of encumbrance
ΣΥΝΟΛΟ ΠΗΓΩΝ ΣΥΣΤΑΣΗΣ ΒΑΡΩΝ
Nominal of loan commitments received
Να μη συμπληρωθεί σε ενοποιημένη βάση
Nominal of financial guarantees received
Να μη συμπληρωθεί σε καμία περίπτωση
Fair value of securities borrowed with non cash-collateral
F 33.00 — ΔΕΔΟΜΕΝΑ ΛΗΚΤΟΤΗΤΑΣ (AE-MAT)
Other
Ανοικτή ημερομηνία λήξης
TOTAL SOURCES OF ENCUMBRANCE
Μίας ημέρας
Not to be filled on a consolidated basis template
>1 ημέρας <= 1 εβδομάδας
Not to be filled in any case
> 1 εβδομάδας <= 2 εβδομάδων
F 33.00 — MATURITY DATA (AE-MAT)
> 2 εβδομάδων <= 1 μηνός
Open maturity
> 1 μηνός <= 3 μηνών
Overnight
> 3 μηνών <= 6 μηνών
>1 day <=1 wk
> 6 μηνών <= 1 έτους
>1 wk <=2 wks
> 1 έτους <= 2 ετών
>2 wks <=1 mth
> 2 ετών <= 3 ετών
>1 mth <=3 mths
3 ετών <= 5 ετών
>3 mths <=6 mths
5 ετών <= 10 ετών
>6 mths <=1 yr
>10 ετών
>1 yr <=2 yrs
Εναπομένουσα ληκτότητα των υποχρεώσεων
>2 yrs <=3 yrs
Βεβαρημένα στοιχεία ενεργητικού
3 yrs <=5 yrs
Ληφθείσες εξασφαλίσεις που επαναχρησιμοποιούνται (λήψη χρηματορροής)
5 yrs <=10 yrs
Ληφθείσες εξασφαλίσεις που επαναχρησιμοποιούνται (εκ νέου χρήση της χρηματορροής)
>10 yrs
F 34.00 — ΕΚΤΑΚΤΗ ΣΥΣΤΑΣΗ ΒΑΡΩΝ (AE-CONT)
Residual maturity of liabilities
Έκτακτη σύσταση βαρών
Encumbered assets
Α. Μείωση κατά 30 % της εύλογης αξίας των βεβαρημένων στοιχείων του ενεργητικού
Collateral received re-used (receiving leg)
Β. Καθαρές επιπτώσεις της υποτίμησης των σημαντικών νομισμάτων κατά 10 %
Collateral received re-used (re-using leg)
Πρόσθετη αξία βεβαρημένων στοιχείων ενεργητικού
F 34.00 — CONTINGENT ENCUMBRANCE (AE-CONT)
Σημαντικό νόμισμα 1
Contingent Encumbrance
Σημαντικό νόμισμα 2
A. Decrease by 30 % of the fair value of encumbered assets
Σημαντικό νόμισμα n
B. Net effect of a 10 % depreciation of significant currencies
εξωχρηματιστηριακά
Additional amount of encumbered assets
F 35.00 — ΕΚΔΟΣΗ ΚΑΛΥΜΜΕΝΩΝ ΟΜΟΛΟΓΩΝ (AE-CB)
Significant currency 1
άξονας-z Αναγνωριστικός κωδικός χαρτοφυλακίου εξασφαλίσεων (ανοικτός)
Significant currency 2
Συμμόρφωση με το άρθρο 129 του ΚΚΑ;
Significant currency n
Υποχρεώσεις καλυμμένων ομολόγων
over-the-counter
Χαρτοφυλάκιο εξασφαλίσεων
F 35.00 — COVERED BONDS ISSUANCE (AE-CB)
Ημερομηνία υποβολής αναφοράς
z-axis Cover pool identifier (open)
+ 6 μήνες
Compliance with Art. 129 CRR?
+ 12 μήνες
Covered bond liabilities
+ 2 έτη
Cover pool
+ 5 έτη
Reporting date
+ 10 έτη
+ 6 months
Θέσεις χρηματοοικονομικών παραγώγων στο χαρτοφυλάκιο εξασφαλίσεων με καθαρή αρνητική αγοραία αξία
+ 12 months
Εξωτερική πιστοληπτική αξιολόγηση καλυμμένων ομολόγων
+ 2 years
+ 6 μήνες
+ 5 years
+ 12 μήνες
+ 10 years
Θέσεις χρηματοοικονομικών παραγώγων στο χαρτοφυλάκιο εξασφαλίσεων με καθαρή θετική αγοραία αξία
Cover pool derivative positions with net negative market value
Ποσό στο χαρτοφυλάκιο εξασφαλίσεων άνω των απαιτήσεων ελάχιστης κάλυψης
External credit rating on covered bond
[ΝΑΙ/ΟΧΙ]
+ 6 months
Αν ΝΑΙ, αναφέρατε την κύρια κατηγορία στοιχείων ενεργητικού του χαρτοφυλακίου εξασφαλίσεων
+ 12 months
σύμφωνα με το σχετικό εκ του νόμου καθεστώς για τα καλυμ-μένα ομόλογα
Cover pool derivative positions with net positive market value
σύμφωνα με τη μεθοδολογία των οργανισμών αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας προκειμένου να διατηρήσουν την τρέχουσα εξωτερική πιστοληπτική αξιολόγηση των καλυμμένων ομολόγων
Cover pool amount in excess of minimum coverage requirements
Οργανισμός αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας 1
[YES/NO]
Πιστοληπτική αξιολόγηση 1
If YES, indicate primary asset class of cover pool
Οργανισμός αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας 2
as per the relevant statutory covered bond regime
Αξιολόγηση 2
as per credit rating agencies' methodology to maintain current external credit rating of covered bond
Οργανισμός αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας 3
Credit rating agency 1
Αξιολόγηση 3
Credit rating 1
Ονομαστικό ποσό
Credit rating agency 2
Τρέχουσα αξία (swap)/Αγοραία αξία
Credit rating 2
Αξία των στοιχείων ενεργητικού
Credit rating agency 3
Λογιστική αξία
Credit rating 3
F 36.01 — ΣΥΝΘΕΤΑ ΔΕΔΟΜΕΝΑ.
Nominal amount
ΜΕΡΟΣ I (AE-ADV-1)
Present value (swap)/Market value
Πηγές βαρών
Asset-specific value
Στοιχεία ενεργητικού/παθητικού
Carrying amount
Είδος εξασφάλισης - Ταξινόμηση σύμφωνα με το είδος του στοιχείου ενεργητικού
F 36.01 — ADVANCED DATA.
Σύνολο
PART I (AE-ADV-1)
Κεντρικές τράπεζες και γενικές κυβερνήσεις
Sources of encumbrance
Χρηματοδοτικές εταιρείες
Assets/Liabilities
Μη χρηματοδοτικές εταιρείες
Collateral type — Classification by asset type
Νοικοκυριά
Total
Χρηματοδότηση από την κεντρική τράπεζα (όλων των ειδών, συμπεριλαμβανομένων π.χ. των συμφωνιών επαναγοράς)
Central banks and general governments
Αντίστοιχες υποχρεώσεις
Financial corporations
Χρηματιστηριακά παράγωγα
Non financial Corporations
Εξωχρηματιστηριακά παράγωγα
Households
Εξασφαλισμένες καταθέσεις πλην των συμφωνιών επαναγοράς
Central bank funding (of all types, including e.g. repos)
Εκδοθέντες τίτλοι καλυμμένων ομολόγων
Matching liabilities
Εκδοθέντες τίτλοι προερχόμενοι από τιτλοποίηση
Exchange traded derivatives
Εκδοθέντες χρεωστικοί τίτλοι πλην των καλυμμένων ομολόγων και τίτλων που προέρχονται από τιτλοποίηση
Over-the-counter derivatives
Ενδεχόμενες υποχρεώσεις ή δανεισμένοι τίτλοι
Collateralised deposits other than repurchase agreements
Σύνολο βεβαρημένων στοιχείων ενεργητικού
Covered bonds securities issued
εκ των οποίων επιλέξιμες από την κεντρική τράπεζα
Asset-backed securities issued
Σύνολο μη βεβαρημένων στοιχείων ενεργητικού
Debt securities issued other than covered bonds and ABSs
Βεβαρημένα και μη βεβαρημένα στοιχεία ενεργητικού
Contingent liabilities or securities lent
Βεβαρημένες ληφθείσες εξασφαλίσεις
of which central bank eligible
Σύνολο μη βεβαρημένων ληφθεισών εξασφαλίσεων
Encumbered + non-encumbered assets
Βεβαρημένες και μη βεβαρημένες ληφθείσες εξασφαλίσεις»
F 36.02 — ADVANCE DATA.
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ III
PART II (AE-ADV-2)
«ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ XVII
Non-financial corporations
ΥΠΟΒΟΛΗ ΑΝΑΦΟΡΩΝ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΣΥΣΤΑΣΗ ΒΑΡΩΝ ΕΠΙ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΤΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ
Encumbered collateral received
Πίνακας περιεχομένων
Total encumbered collateral received
ΓΕΝΙΚΕΣ ΟΔΗΓΙΕΣ
Total non-encumbered collateral received
ΔΟΜΗ ΚΑΙ ΣΥΜΒΑΣΕΙΣ
Encumbered + non-encumbered collateral received’
ΔΟΜΗ
ANNEX III
ΛΟΓΙΣΤΙΚΟ ΠΡΟΤΥΠΟ
‘ANNEX XVII
ΚΑΝΟΝΕΣ ΑΡΙΘΜΗΣΗΣ
REPORTING ON ASSET ENCUMBRANCE
ΚΑΝΟΝΕΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΡΟΣΗΜΟΥ
Table of Contents
ΕΠΙΠΕΔΟ ΕΦΑΡΜΟΓΗΣ
GENERAL INSTRUCTIONS
ΑΝΑΛΟΓΙΚΟΤΗΤΑ
STRUCTURE AND CONVENTIONS
ΟΡΙΣΜΟΣ ΤΗΣ ΣΥΣΤΑΣΗΣ ΒΑΡΩΝ
STRUCTURE
ΟΔΗΓΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΑ ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΑ
ACCOUNTING STANDARD
ΜΕΡΟΣ Α:
NUMBERING CONVENTION
ΕΠΙΣΚΟΠΗΣΗ ΒΑΡΩΝ
SIGN CONVENTION
ΥΠΟΔΕΙΓΜΑ:
LEVEL OF APPLICATION
ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ
PROPORTIONALITY
ΟΔΗΓΙΕΣ ΓΙΑ ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΕΣ ΓΡΑΜΜΕΣ
DEFINITION OF ENCUMBRANCE
ΟΔΗΓΙΕΣ ΓΙΑ ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΕΣ ΣΤΗΛΕΣ
TEMPLATE-RELATED INSTRUCTIONS
ΛΗΦΘΕΙΣΕΣ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΕΙΣ ΑΠΟ ΤΟ ΙΔΡΥΜΑ ΠΟΥ ΥΠΟΒΑΛΛΕΙ ΑΝΑΦΟΡΑ
PART A:
ΥΠΟΔΕΙΓΜΑ: AE-NPL.
ENCUMBRANCE OVERVIEW
ΊΔΙΑ ΚΑΛΥΜΜΕΝΑ ΟΜΟΛΟΓΑ ΚΑΙ ΤΙΤΛΟΙ ΠΡΟΕΡΧΟΜΕΝΟΙ ΑΠΟ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΗ ΠΟΥ ΕΚΔΟΘΗΚΑΝ ΚΑΙ ΔΕΝ ΕΧΟΥΝ ΕΝΕΧΥΡΙΑΣΤΕΙ ΑΚΟΜΗ
TEMPLATE:
ΥΠΟΔΕΙΓΜΑ:
GENERAL REMARKS
ΜΕΡΟΣ Β:
INSTRUCTIONS CONCERNING SPECIFIC ROWS
ΜΕΡΟΣ Γ:
INSTRUCTIONS CONCERNING SPECIFIC COLUMNS
ΕΚΔΟΧΗ A:
COLLATERAL RECEIVED BY THE REPORTING INSTITUTION
ΜΕΙΩΣΗ ΚΑΤΑ 30 % ΤΩΝ ΒΕΒΑΡΗΜΕΝΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ
TEMPLATE AE-NPL.
ΕΚΔΟΧΗ B:
OWN COVERED BONDS AND ABSS ISSUED AND NOT YET PLEDGED
ΥΠΟΤΙΜΗΣΗ ΣΗΜΑΝΤΙΚΩΝ ΝΟΜΙΣΜΑΤΩΝ ΚΑΤΑ 10 %
TEMPLATE AE-SOU.
ΜΕΡΟΣ Δ:
PART B:
ΚΑΛΥΜΜΕΝΑ ΟΜΟΛΟΓΑ
PART C:
ΟΔΗΓΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΟΝ ΑΞΟΝΑ-Z
SCENARIO A:
ΜΕΡΟΣ E:
DECREASE OF 30 % OF ENCUMBERED ASSETS
ΣΥΝΘΕΤΑ ΔΕΔΟΜΕΝΑ
SCENARIO B:
ΣΥΝΘΕΤΟ ΥΠΟΔΕΙΓΜΑ ΓΙΑ ΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΤΟΥ ΙΔΡΥΜΑΤΟΣ ΠΟΥ ΥΠΟΒΑΛΛΕΙ ΑΝΑΦΟΡΑ
DEPRECIATION OF 10 % IN SIGNIFICANT CURRENCIES
ΣΥΝΘΕΤΟ ΥΠΟΔΕΙΓΜΑ ΓΙΑ ΤΙΣ ΛΗΦΘΕΙΣΕΣ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΕΙΣ ΑΠΟ ΤΟ ΙΔΡΥΜΑ ΠΟΥ ΥΠΟΒΑΛΛΕΙ ΑΝΑΦΟΡΑ
PART D:
Δομή
COVERED BONDS
Το πλαίσιο αποτελείται από πέντε σύνολα υποδειγμάτων, τα οποία περιλαμβάνουν συνολικά εννέα υποδείγματα σύμφωνα με το ακόλουθο σχήμα:
INSTRUCTIONS CONCERNING Z-AXIS
Μέρος Α:
PART E:
Επισκόπηση βαρών:
ADVANCED DATA
Υπόδειγμα AE-ASS.
ADVANCED TEMPLATE FOR ASSETS OF THE REPORTING INSTITUTION
Υπόδειγμα AE-COL.
ADVANCED TEMPLATE FOR COLLATERAL RECEIVED BY THE REPORTING INSTITUTION
Ίδια καλυμμένα ομόλογα και τίτλοι προερχόμενοι από τιτλοποίηση που εκδόθηκαν και δεν έχουν ενεχυριαστεί ακόμη
Structure
Δεδομένα ληκτότητας:
Part A:
Δεδομένα ληκτότητας
AE-ASS template.
Μέρος Γ:
AE-COL template.
Έκτακτη σύσταση βαρών
AE-NPL.
Υπόδειγμα AE-CONT.
Own covered bonds and asset-backed securities (hereinafter “ABS”) issued and not yet pledged
Μέρος Δ:
AE-SOU.
Καλυμμένα ομόλογα
Part B:
Υπόδειγμα AE-CB.
Maturity data:
Έκδοση καλυμμένων ομολόγων
AE-MAT template.
Μέρος E:
Maturity data
Σύνθετα δεδομένα:
Part C:
Υπόδειγμα AE-ADV-1.
Contingent encumbrance
Σύνθετο υπόδειγμα για τα στοιχεία ενεργητικού του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά
AE-CONT template.
Υπόδειγμα AE-ADV-2.
Part D:
Σύνθετο υπόδειγμα για τις ληφθείσες εξασφαλίσεις από το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά
Covered bonds
Για κάθε υπόδειγμα παρέχονται νομικά κείμενα αναφοράς, καθώς και περαιτέρω λεπτομερείς πληροφορίες σχετικά με γενικότερα ζητήματα που αφορούν την υποβολή αναφορών.
AE-CB template.
Λογιστικό πρότυπο
Covered bonds issuance
Τα ιδρύματα αναφέρουν τις λογιστικές αξίες του λογιστικού πλαισίου που χρησιμοποιούν για την υποβολή χρηματοοικονομικών πληροφοριών, σύμφωνα με τα άρθρα 9 έως 11.
Part E:
Τα ιδρύματα που δεν υποχρεούνται να αναφέρουν χρηματοοικονομικές πληροφορίες χρησιμοποιούν το αντίστοιχο λογιστικό πλαίσιο.
Advanced data:
Για τους σκοπούς του παρόντος παραρτήματος, τα ακρωνύμια “ΔΛΠ” και “ΔΠΧΠ” αναφέρονται στα διεθνή λογιστικά πρότυπα, όπως ορίζονται στο άρθρο 2 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 1606/2002.
AE-ADV-1 template.
Για τα ιδρύματα που παρέχουν στοιχεία σύμφωνα με τα πρότυπα ΔΠΧΠ, έχουν εισαχθεί παραπομπές στα σχετικά πρότυπα ΔΠΧΠ.
Advanced template for assets of the reporting institution
Κανόνες αρίθμησης
AE-ADV-2 template.
Για παράδειγμα, ο τύπος AE-ASS, *, 2 αναφέρεται στο σημείο δεδομένων κάθε γραμμής της στήλης 2 του υποδείγματος AE-ASS.
Advanced template for collateral received by the reporting institution
Στην περίπτωση επικυρώσεων εντός ενός υποδείγματος, χρησιμοποιείται το ακόλουθο σύμβολο για την αναφορά σε σημεία δεδομένων του εν λόγω υποδείγματος:
For each template legal references are provided as well as further detailed information regarding more general aspects of the reporting.
Κανόνες χρήσης προσήμου
Accounting standard
Λογιστική αξία βεβαρημένων στοιχείων ενεργητικού και εξασφαλίσεων = AE-ASS, 010, 010 + AE-COL, 130, 010.
Template;
Σύνολο ενεργητικού και εξασφαλίσεων = AE-ASS, 010, 010 + AE-ASS, 010, 060 + AE-COL, 130, 010 + AE-COL, 130, 040.
Row;
Λόγος σύστασης βαρών επί των στοιχείων ενεργητικού = (Λογιστική αξία βεβαρημένων στοιχείων ενεργητικού και εξασφαλίσεων)/(Σύνολο ενεργητικού και εξασφαλίσεων)
Column.
Για τους σκοπούς του άρθρου 16α παράγραφος 2 στοιχείο α), το άθροισμα του συνόλου των στοιχείων ενεργητικού υπολογίζεται ως εξής:
An asterisk sign is used to indicate that the validation is applied to the whole row or column.
Σύνολο ενεργητικού = AE-ASS, 010, 010 + AE-ASS, 010, 060
For example AE-ASS;
Ορισμός της σύστασης βαρών
2 refers to the data point of any row for column 2 of the AE-ASS template.
Για τους σκοπούς του παρόντος παραρτήματος και του παραρτήματος XVI, ένα στοιχείο ενεργητικού θεωρείται βεβαρημένο εάν έχει ενεχυριαστεί ή υπόκειται σε ρύθμιση για την εξασφάλιση, εγγύηση ή πιστωτική αναβάθμιση συναλλαγής, από την οποία δεν μπορεί να ανακληθεί ελεύθερα.
In the case of validations within a template the following notation is used to refer to data points from that template:
Θα πρέπει να σημειωθεί ότι τα στοιχεία ενεργητικού που έχουν ενεχυριαστεί και τα οποία υπόκεινται σε περιορισμούς όσον αφορά την ανάκληση, όπως για παράδειγμα τα στοιχεία ενεργητικού για τα οποία απαιτείται προηγούμενη έγκριση πριν από την ανάκληση ή την αντικατάσταση με άλλα στοιχεία ενεργητικού, θα πρέπει να λογίζονται ως βεβαρημένα.
Sign convention
Ο ορισμός δεν στηρίζεται σε ρητή νομική έννοια, όπως η μεταβίβαση τίτλου, αλλά σε οικονομικές αρχές, καθώς το νομικό πλαίσιο μπορεί να διαφέρει ως προς το ζήτημα αυτό από χώρα σε χώρα.
Templates in Annex XVI shall follow the sign convention described in paragraphs 9 and 10 of Part I of Annex V.
Ο ορισμός, ωστόσο, συνδέεται στενά με τους συμβατικούς όρους.
Level of application
Η ΕΑΤ θεωρεί ότι τα ακόλουθα είδη συμβάσεων καλύπτονται επαρκώς από τον ορισμό (ο κατάλογος δεν είναι εξαντλητικός):
The level of application of the reporting on asset encumbrance follows that of the reporting requirements on own funds under the first subparagraph of Article 99(1) of Regulation (EU) No 575/2013.
εξασφαλισμένες συναλλαγές χρηματοδότησης, συμπεριλαμβανομένων των συμβάσεων και συμφωνιών επαναγοράς, πράξεων δανεισμού τίτλων και άλλων μορφών εξασφαλισμένων πιστοδοτήσεων·
Consequently, institutions that are not subject to prudential requirements in accordance with Article 7 of Regulation (EU) No 575/2013 are not required to report information on asset encumbrance.
διάφορες συμφωνίες παροχής χρηματοοικονομικής εξασφάλισης, για παράδειγμα εξασφαλίσεις που διατίθενται για την αγοραία αξία των συναλλαγών παραγώγων·
Proportionality
χρηματοοικονομικές εγγυήσεις που καλύπτονται από εξασφαλίσεις.
For the purpose of Article 16a(2)(b), the asset encumbrance level shall be calculated as follows:
Θα πρέπει να σημειωθεί ότι, εάν δεν υφίσταται κανένα εμπόδιο για την ανάκληση των εξασφαλίσεων, όπως προηγούμενη έγκριση, για το αχρησιμοποίητο τμήμα της εγγύησης, τότε θα πρέπει να καταλογίζεται μόνο η χρησιμοποιούμενη ποσότητα (αναλογική κατανομή)·
Carrying amount of encumbered assets and collateral = AE-ASS;010;010 + AE-COL;130;010.
εξασφαλίσεις που κατατίθενται σε συστήματα εκκαθάρισης, κεντρικούς αντισυμβαλλομένους και άλλα θεσμικά ιδρύματα υποδομής ως προϋπόθεση για την πρόσβαση στην υπηρεσία.
Total assets and collateral = AE-ASS;010;010 + AE-ASS;010;060 + AE-COL;130;010 + AE-COL;130;040.
Περιλαμβάνονται κεφάλαια εκκαθάρισης και αρχικά περιθώρια·
Asset encumbrance ratio = (Carrying amount of encumbered assets and collateral)/(Total assets and collateral)
διευκολύνσεις που παρέχονται από τις κεντρικές τράπεζες.
For the purpose of Article 16a(2)(a), the sum of total assets shall be calculated as follows:
Τα στοιχεία ενεργητικού που έχουν κατατεθεί εκ των προτέρων δεν θα πρέπει να θεωρούνται βεβαρημένα, εκτός εάν η κεντρική τράπεζα δεν επιτρέπει την ανάκληση στοιχείων ενεργητικού που διατίθενται χωρίς προηγούμενη έγκριση.
Total assets = AE-ASS;010;010 + AE-ASS;010;060
Όσον αφορά τις αχρησιμοποίητες χρηματοοικονομικές εγγυήσεις, το μη χρησιμοποιηθέν τμήμα, δηλαδή πάνω από το ελάχιστο ποσό που απαιτείται από την κεντρική τράπεζα, θα πρέπει να κατανεμηθεί κατ' αναλογία μεταξύ των στοιχείων ενεργητικού που κατατίθενται στην κεντρική τράπεζα·
Definition of encumbrance
υποκείμενα στοιχεία ενεργητικού από δομές τιτλοποίησης, όπου τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού δεν έχουν παύσει να αναγνωρίζονται στα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού του ιδρύματος.
For the purpose of this Annex and Annex XVI, an asset shall be treated as encumbered if it has been pledged or if it is subject to any form of arrangement to secure, collateralise or credit enhance any transaction from which it cannot be freely withdrawn.
Τα στοιχεία ενεργητικού που αποτελούν υποκείμενους παρακρατηθέντες τίτλους δεν λογίζονται ως βεβαρημένα, εκτός εάν οι τίτλοι αυτοί έχουν δοθεί ως εγγυήσεις ή εξασφαλίσεις με οποιονδήποτε τρόπο ώστε να διασφαλίσουν μια συναλλαγή·
It is important to note, that assets pledged that are subject to any restrictions in withdrawal, such as for instance assets that require prior approval before withdrawal or replacement by other assets, should be considered encumbered.
στοιχεία ενεργητικού σε δέσμες κάλυψης για την έκδοση καλυμμένων ομολόγων.
The definition is not based on an explicit legal definition, such as title transfer, but rather on economic principles, as the legal frameworks may differ in this respect across countries.
Τα στοιχεία ενεργητικού που είναι υποκείμενες καλυμμένες ομολογίες λογίζονται ως βεβαρημένα, εκτός από ορισμένες περιπτώσεις όπου το ίδρυμα κατέχει τις αντίστοιχες καλυμμένες ομολογίες (“ίδιες ομολογίες”)·
The definition is however closely linked to contractual conditions.
ως γενική αρχή, τα στοιχεία ενεργητικού τα οποία διατίθενται για διευκολύνσεις που δεν χρησιμοποιούνται και μπορούν να ανακληθούν ελεύθερα, δεν θα πρέπει να λογίζονται ως βεβαρημένα.
The EBA sees the following types of contracts being well covered by the definition (this is a non-exhaustive list):
Τα υποδείγματα επισκόπησης βαρών διακρίνουν τα στοιχεία ενεργητικού που χρησιμοποιούνται για τη στήριξη της χρηματοδότησης ή των αναγκών της εξασφάλισης κατά την ημερομηνία του ισολογισμού (“σύσταση βαρών σε συγκεκριμένη χρονική στιγμή”) από εκείνα τα στοιχεία ενεργητικού τα οποία είναι διαθέσιμα για τις ενδεχόμενες ανάγκες χρηματοδότησης.
secured financing transactions, including repurchase contracts and agreements, securities lending and other forms of secured lending;
Το υπόδειγμα επισκόπησης δείχνει το ποσό των βεβαρημένων και μη βεβαρημένων στοιχείων ενεργητικού του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά, σε μορφή πίνακα προϊόντων.
various collateral agreements, for instance collateral placed for the market value of derivatives transactions;
Η ίδια κατανομή ισχύει και για ληφθείσες εξασφαλίσεις και ίδιους χρεωστικούς τίτλους που έχουν εκδοθεί, πλην των καλυμμένων ομολόγων και των τιτλοποιήσεων.
financial guarantees that are collateralised.
Υπόδειγμα:
It should be noted, that if there is no impediment to withdrawal of collateral, such as prior approval, for the unused part of guarantee, then only the used amount should be allocated (on a pro-rata allocation);
Γενικές παρατηρήσεις
collateral placed at clearing systems, CCPs and other infrastructure institutions as a condition for access to service.
Στην παρούσα παράγραφο παρέχονται οδηγίες για τη συμπλήρωση των υποδειγμάτων ΑΕ όσον αφορά τα κύρια είδη των σχετικών συναλλαγών:
This includes default funds and initial margins;
Όλες οι συναλλαγές που αυξάνουν το επίπεδο βαρών ενός ιδρύματος έχουν δύο πτυχές, οι οποίες πρέπει να αναφέρονται χωριστά σε όλα τα υποδείγματα ΑΕ.
central bank facilities.
Οι συναλλαγές αυτές αναφέρονται τόσο ως πηγή βαρών όσο και ως βεβαρημένα στοιχεία ενεργητικού ή εξασφαλίσεων.
Pre-positioned assets should not be considered encumbered, unless the central bank does not allow withdrawal of any assets placed without prior approval.
Τα ακόλουθα παραδείγματα περιγράφουν τον τρόπο καταχώρισης του είδους της συναλλαγής στο παρόν μέρος, ωστόσο, οι ίδιοι κανόνες ισχύουν και για τα άλλα υποδείγματα AE.
As for unused financial guarantees, the unused part, i.e. above the minimum amount required by the central bank, should be allocated on a pro-rata basis among the assets placed at the central bank;
Εξασφαλισμένες καταθέσεις
underlying assets from securitisation structures, where the financial assets have not been de-recognised from the institution's financial assets.
Η εξασφαλισμένη κατάθεση αναφέρεται ως εξής:
The assets that are underlying retained securities do not count as encumbered, unless these securities are pledged or provided as collateral in any way to secure a transaction;
Συμφωνίες πώλησης και επαναγοράς/συμφωνίες αγοράς και επαναπώλησης
assets in cover pools used for covered bond issuance.
Η συμφωνία πώλησης και επαναγοράς (repo) καταχωρίζεται ως εξής:
The assets that are underlying covered bonds count as encumbered, except in certain situations where the institution holds the corresponding covered bonds (“own-issued bonds”);
η εξασφάλιση της συμφωνίας πώλησης και επαναγοράς θα πρέπει να δεικνύεται:
as a general principle, assets which are being placed at facilities that are not used and can be freely withdrawn should not be considered encumbered.
Χρηματοδότηση από την κεντρική τράπεζα
The encumbrance overview templates differentiate assets which are used to support funding or collateral needs at the balance sheet date (“point-in time encumbrance”) from those assets which are available for potential funding needs.
Δεδομένου ότι οι εξασφαλισμένες χρηματοδοτήσεις από την κεντρική τράπεζα αποτελούν μια ειδική μόνο περίπτωση εξασφαλισμένης κατάθεσης ή μιας συμφωνίας επαναγοράς στην οποία αντισυμβαλλόμενος είναι η κεντρική τράπεζα, ισχύουν οι κανόνες i) και ii) ανωτέρω.
The overview template shows the amount of encumbered and non-encumbered assets of the reporting institution in a tabular format by products.
Για πράξεις στις οποίες δεν είναι δυνατόν να προσδιοριστούν οι συγκεκριμένες εξασφαλίσεις για κάθε μεμονωμένη πράξη, καθώς οι εξασφαλίσεις εμφαίνονται συγκεντρωτικά, στο σύνολό τους, η κατανομή των εξασφαλίσεων πρέπει να γίνεται σε αναλογική βάση, ανάλογα με τη σύνθεση του χαρτοφυλακίου εξασφαλίσεων.
The same breakdown also applies to collateral received and own debt securities issued other than covered bonds and securitisations.