natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Αυτοί λαμβάνουν υπόψη την ανάγκη διασφάλισης ομοιόμορφων λογιστικών αρχών και πρακτικών, συγχρονισμού των οικονομικών περιόδων στο πλαίσιο του Ευρωσυστήματος και διενέργειας προσαρμογών για τους σκοπούς της ενοποίησης, που απορρέουν από τις συναλλαγές και θέσεις εντός του Ευρωσυστήματος, καθώς και κάθε μεταβολή στη σύνθεση του Ευρωσυστήματος.
There shall be consistency across reports in the consolidation process.
Τα επιμέρους στοιχεία του ισολογισμού, εκτός των υπολοίπων των ΕθνΚΤ και της ΕΚΤ εντός του Ευρωσυστήματος, συγκεντρώνονται για τους σκοπούς της ενοποίησης.
All Eurosystem financial statements shall be prepared on a similar basis by applying the same consolidation techniques and processes.
Τα υπόλοιπα των ΕθνΚΤ και της ΕΚΤ έναντι τρίτων καταγράφονται ακαθάριστα στη διαδικασία ενοποίησης.
The ECB shall prepare the Eurosystem's consolidated balance sheets.
Τα υπόλοιπα εντός του Ευρωσυστήματος εμφανίζονται στους ισολογισμούς της ΕΚΤ και των ΕθνΚΤ, σύμφωνα με τα προβλεπόμενα στο παράρτημα IV.
These balance sheets shall respect the need for uniform accounting principles and techniques, coterminous financial periods in the Eurosystem and consolidation adjustments arising from intra-Eurosystem transactions and positions, and shall take account of any changes in the Eurosystem's composition.
ΚΕΦΑΛΑΙΟ VIII
Any individual balance sheet items, other than NCBs' and the ECB's intra-Eurosystem balances, shall be aggregated for consolidation purposes.
ΤΕΛΙΚΕΣ ΔΙΑΤΑΞΕΙΣ
The NCBs' and the ECB's balances with third parties shall be recorded gross in the consolidation process.
Άρθρο 28
Intra-Eurosystem balances shall be presented in the ECB's and NCBs' balance sheets in accordance with Annex IV.
Παραγωγή, εφαρμογή και ερμηνεία κανόνων
CHAPTER VIII
Η επιτροπή λογιστικής και νομισματικού εισοδήματος του ΕΣΚΤ υποβάλλει έκθεση στο διοικητικό συμβούλιο, διά μέσου της εκτελεστικής επιτροπής, σχετικά με την παραγωγή και εφαρμογή των κανόνων λογιστικής παρακολούθησης και υποβολής χρηματοοικονομικών εκθέσεων του ΕΣΚΤ.
FINAL PROVISIONS
Για την ερμηνεία της παρούσας κατευθυντήριας γραμμής λαμβάνονται υπόψη το προπαρασκευαστικό έργο, οι εναρμονισμένες βάσει του δικαίου της Ένωσης λογιστικές αρχές και οι γενικώς αποδεκτές λογιστικές αρχές.
Article 28
Άρθρο 29
Development, application and interpretation of rules
Μεταβατικοί κανόνες
The ESCB's Accounting and Monetary Income Committee shall report to the Governing Council, via the Executive Board, on the development, application and implementation of the ESCB's accounting and financial reporting rules.
Οι ΕθνΚΤ προβαίνουν σε αναπροσαρμογή της αξίας όλων των χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού και του παθητικού την ημερομηνία που αυτές καθίστανται μέλη του Ευρωσυστήματος.
In interpreting this Guideline, account shall be taken of the preparatory work, the accounting principles harmonised by Union law and generally accepted accounting principles.
Μη πραγματοποιηθέντα κέρδη που έχουν προκύψει έως και την ημερομηνία αυτή διαχωρίζονται από τυχόν μη πραγματοποιηθέντα κέρδη από αναπροσαρμογή που προκύπτουν μεταγενέστερα, και παραμένουν στις ΕθνΚΤ.
Article 29
Οι αγοραίες τιμές και ισοτιμίες που χρησιμοποιούν οι ΕθνΚΤ στους εναρκτήριους ισολογισμούς τους κατά την έναρξη της συμμετοχής τους στο Ευρωσύστημα θεωρούνται ως το μέσο κόστος των στοιχείων του ενεργητικού και του παθητικού τους.
Transitional rules
Μη πραγματοποιηθέντα κέρδη που έχουν προκύψει έως και την έναρξη της συμμετοχής μιας ΕθνΚΤ στο Ευρωσύστημα συνιστάται να μη θεωρούνται διανεμητέα κατά το χρόνο της μετάβασης και να αντιμετωπίζονται ως πραγματοποιήσιμα/διανεμητέα μόνο στο πλαίσιο συναλλαγών που λαμβάνουν χώρα μετά την ένταξη στο Ευρωσύστημα.
NCBs shall revalue all financial assets and liabilities as at the date on which they become members of the Eurosystem.
Κέρδη και ζημίες από συνάλλαγμα, χρυσό και διακύμανση τιμών, που προκύπτουν λόγω της μεταβίβασης στοιχείων του ενεργητικού από τις ΕθνΚΤ στην ΕΚΤ, θεωρούνται πραγματοποιηθέντα.
Unrealised gains which arose before or on that date shall be separated from any unrealised revaluation gains that may arise thereafter, and shall remain with the NCBs.
Οι διατάξεις του παρόντος άρθρου τελούν υπό την επιφύλαξη τυχόν απόφασης που λαμβάνεται σύμφωνα με το άρθρο 30 του καταστατικού του ΕΣΚΣΤ.
The market prices and rates applied by the NCBs in the opening balance sheets at the start of Eurosystem participation shall be considered as the average cost of these NCBs' assets and liabilities.
Άρθρο 30
It is recommended that unrealised gains which arose before or at the start of an NCB's Eurosystem membership should not be considered as distributable at the time of the transition and that they should only be treated as realisable or distributable in the context of transactions that occur after entry into the Eurosystem.
Κατάργηση
Foreign exchange, gold and price gains and losses, arising as a result of the transfer of assets from NCBs to the ECB, shall be considered as realised.
Η κατευθυντήρια γραμμή ΕΚΤ/2010/20 καταργείται από τις 31 Δεκεμβρίου 2016.
This Article shall be without prejudice to any decision adopted under Article 30 of the Statute of the ESCB.
Οι παραπομπές στην καταργούμενη κατευθυντήρια γραμμή νοούνται ως παραπομπές στην παρούσα κατευθυντήρια γραμμή και διαβάζονται σύμφωνα με τον πίνακα αντιστοιχίας του παραρτήματος XI.
Article 30
Άρθρο 31
Repeal
Έναρξη παραγωγής αποτελεσμάτων και εφαρμογή
Guideline ECB/2010/20 is repealed from 31 December 2016.
Η παρούσα κατευθυντήρια γραμμή αρχίζει να παράγει αποτελέσματα από την κοινοποίησή της στις εθνικές κεντρικές τράπεζες των κρατών μελών με νόμισμα το ευρώ.
References to the repealed Guideline shall be construed as references to this Guideline and shall be read in accordance with the correlation table in Annex XI.
Οι εθνικές κεντρικές τράπεζες των κρατών μελών με νόμισμα το ευρώ συμμορφώνονται με την παρούσα κατευθυντήρια γραμμή από τις 31 Δεκεμβρίου 2016.
Article 31
Άρθρο 32
Taking effect and implementation
Αποδέκτες
This Guideline shall take effect on the day of its notification to the national central banks of the Member States whose currency is the euro.
Η παρούσα κατευθυντήρια γραμμή απευθύνεται σε όλες τις κεντρικές τράπεζες του Ευρωσυστήματος.
The national central banks of the Member States whose currency is the euro shall comply with this Guideline from 31 December 2016.
Φρανκφούρτη, 3 Νοεμβρίου 2016.
Article 32
Κατευθυντήρια γραμμή ΕΚΤ/2010/20 της 11ης Νοεμβρίου 2010 σχετικά με το νομικό πλαίσιο για τη λογιστική παρακολούθηση και την υποβολή χρηματοοικονομικών εκθέσεων στο Ευρωπαϊκό Σύστημα Κεντρικών Τραπεζών (ΕΕ L 35 της 9.2.2011, σ. 31).
Done at Frankfurt am Main, 3 November 2016.
Απόφαση ΕΚΤ/2010/29 της 13ης Δεκεμβρίου 2010 σχετικά με την έκδοση τραπεζογραμματίων ευρώ (ΕΕ L 35 της 9.2.2011, σ. 26).
For the Governing Council of the ECB
Κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 575/2013 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 26ης Ιουνίου 2013, σχετικά με τις απαιτήσεις προληπτικής εποπτείας για πιστωτικά ιδρύματα και επιχειρήσεις επενδύσεων και την τροποποίηση του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 648/2012 (ΕΕ L 176 της 27.6.2013, σ. 1).
The President of the ECB
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ I
Guideline ECB/2010/20 of 11 November 2010 on the legal framework for accounting and financial reporting in the European System of Central Banks (OJ L 35, 9.2.2011, p. 31).
ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΟΥ ΕΥΡΩΣΥΣΤΗΜΑΤΟΣ
Decision ECB/2010/29 of 13 December 2010 on the issue of euro banknotes (OJ L 35, 9.2.2011, p. 26).
Είδος έκθεσης
Regulation (EU) No 575/2013 of the European Parliament and of the Council of 26 June 2013 on prudential requirements for credit institutions and investment firms and amending Regulation (EU) No 648/2012 (OJ L 176, 27.6.2013, p. 1).
Εσωτερική χρήση / δημοσίευση
ANNEX I
Πηγή νομικής υποχρέωσης
FINANCIAL STATEMENTS FOR THE EUROSYSTEM
Σκοπός της έκθεσης
Type of report
1 Ημερήσια λογιστική κατάσταση του Ευρωσυστήματος
Internal/published
Εσωτερική χρήση
Source of legal requirement
Καμία
Purpose of the report
Κυρίως για τους σκοπούς διαχείρισης της ρευστότητας για την εφαρμογή του άρθρου 12.1 του καταστατικού του ΕΣΚΤ.
1 Daily financial statement of the Eurosystem
Μέρος των στοιχείων της ημερήσιας λογιστικής κατάστασης χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό του νομισματικού εισοδήματος
Internal
2 Μη ενοποιημένη εβδομαδιαία λογιστική κατάσταση
None
Βάση υπολογισμού για την κατάρτιση της ενοποιημένης εβδομαδιαίας λογιστικής κατάστασης του Ευρωσυστήματος
Mainly for liquidity management purposes for the implementation of Article 12.1 of the Statute of the ESCB.
3 Ενοποιημένη εβδομαδιαία λογιστική κατάσταση του Ευρωσυστήματος
Part of the daily financial statement data is used for the calculation of monetary income
Δημοσίευση
2 Disaggregated weekly financial statement
Άρθρο 15.2 του καταστατικού του ΕΣΚΤ
Basis for the production of the consolidated weekly financial statement of the Eurosystem
Ενοποιημένη λογιστική κατάσταση για νομισματική και οικονομική ανάλυση.
3 Consolidated weekly financial statement of the Eurosystem
Η ενοποιημένη εβδομαδιαία λογιστική κατάσταση του Ευρωσυστήματος προκύπτει από την ημερήσια λογιστική κατάσταση της ημέρας υποβολής των στοιχείων
Published
4 Μη ενοποιημένη μηνιαία λογιστική κατάσταση του Ευρωσυστήματος
Article 15.2 of the Statute of the ESCB
Ενίσχυση της λογοδοσίας και διαφάνειας στο Ευρωσύστημα με την παροχή εύκολης πρόσβασης σε πληροφορίες σχετικά με το ενεργητικό και παθητικό των επιμέρους κεντρικών τραπεζών του Ευρωσυστήματος.
Consolidated financial statement for monetary and economic analysis.
Παροχή εναρμονισμένης πληροφόρησης για την αποκεντρωμένη εφαρμογή της ενιαίας νομισματικής πολιτικής της ΕΚΤ, καθώς και τις οικονομικές δραστηριότητες των κεντρικών τραπεζών του Ευρωσυστήματος που δεν άπτονται της νομισματικής πολιτικής.
The consolidated weekly financial statement of the Eurosystem is derived from the daily financial statement of the reporting day
5 Μηνιαίες και τριμηνιαίες χρηματοοικονομικές πληροφορίες του Ευρωσυστήματος
4 Disaggregated monthly financial statement of the Eurosystem
Δημοσίευση και εσωτερική χρήση [1]
Strengthening the Eurosystem's accountability and transparency by allowing for easy access to information on the assets and liabilities of individual Eurosystem central banks.
Κανονισμοί στατιστικού περιεχομένου, οι οποίοι θεσπίζουν υποχρεώσεις των ΝΧΙ για παροχή στοιχείων
Provision of information in a harmonised manner on the decentralised implementation of the single monetary policy of the ECB, as well as on non-monetary policy financial activities of the Eurosystem central banks.
Στατιστική ανάλυση
5 Monthly and quarterly financial information of the Eurosystem
6 Ενοποιημένος ετήσιος ισολογισμός του Ευρωσυστήματος
Published and internal [1]
Άρθρο 26.3 του καταστατικού του ΕΣΚΤ
Statistical regulations, according to which MFIs have to deliver data
Ενοποιημένος ισολογισμός για αναλυτικούς και λειτουργικούς σκοπούς
Statistical analysis
Τα μηνιαία στοιχεία ενσωματώνονται στα δημοσιευόμενα συγκεντρωτικά στατιστικά στοιχεία που απαιτείται να υποβάλλουν τα νομισματικά χρηματοπιστωτικά ιδρύματα (ΝΧΙ) στην Ένωση.
6 Consolidated annual balance sheet of the Eurosystem
Επιπλέον, οι κεντρικές τράπεζες, ως ΝΧΙ, πρέπει επίσης να παρέχουν σε τριμηνιαία βάση αναλυτικότερες πληροφορίες σε σχέση με αυτές που παρέχονται βάσει των μηνιαίων στοιχείων.
Article 26.3 of the Statute of the ESCB
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ II
Consolidated balance sheet for analytical and operational purposes
ΓΛΩΣΣΑΡΙΟ
The monthly data feed into the published aggregated statistical data required from monetary financial institutions (MFIs) in the Union.
Αγοραία τιμή (market price)
Moreover, as MFIs, the central banks also have to provide, on a quarterly basis, more detailed information than is provided in the monthly data.
τιμή που διαμορφώνεται σε οργανωμένη ή μη οργανωμένη αγορά, π.χ. σε χρηματιστήριο ή σε αγορά εκτός κύκλου συναλλαγών, αντίστοιχα, όσον αφορά το χρυσό, τα χρηματοδοτικά μέσα σε ξένο νόμισμα ή τους τίτλους, χωρίς να περιλαμβάνεται συνήθως σε αυτή δεδουλευμένος ή προεξοφλητικός τόκος.
ANNEX II
Άμεση ισοτιμία (spot rate)
GLOSSARY
η ισοτιμία με την οποία διακανονίζεται ορισμένη συναλλαγή την ημερομηνία διακανονισμού spot.
Amortisation
Σε σχέση με τις προθεσμιακές πράξεις συναλλάγματος, η άμεση ισοτιμία είναι η ισοτιμία επί της οποίας εφαρμόζονται οι προθεσμιακές μονάδες (forward points) με σκοπό την εξαγωγή της προθεσμιακής ισοτιμίας.
the systematic reduction in the accounts of a premium or discount, or of the value of assets over a period of time.
Αντιστάθμιση (hedging)
Appropriation
η διαδικασία αντιστάθμισης των κινδύνων επί χρηματοοικονομικών ή λοιπών στοιχείων του ενεργητικού ή παθητικού μεταξύ τους, έτσι ώστε να περιορίζονται οι συνολικές συνέπειες δυσμενών μεταβολών των τιμών, επιτοκίων ή συναλλαγματικών ισοτιτμιών.
the act of taking ownership of securities, loans or any assets which have been received by a reporting entity as collateral as a means of enforcing the original claim.
Αντιστρεπτέα πράξη (reverse transaction)
Asset
πράξη με την οποία φορέας παροχής στοιχείων αγοράζει (συμφωνία επαναπώλησης) ή πωλεί (συμφωνία επαναγοράς) στοιχεία του ενεργητικού βάσει συμφωνίας επαναγοράς ή επαναπώλησης ή εκτελεί πιστοδοτικές πράξεις έναντι ασφάλειας.
a resource controlled by a reporting entity as a result of past events and from which future economic benefits are expected to flow to the reporting entity.
δεσμευόμενο ποσό εκ των διανεμητέων κερδών, το οποίο δεν προορίζεται για την κάλυψη συγκεκριμένης υποχρέωσης, έκτακτου γεγονότος ή αναμενόμενης μείωσης της αξίας των στοιχείων του ενεργητικού που είναι γνωστό ότι υπάρχουν την ημερομηνία του ισολογισμού.
Automated security lending programme (ASLP)
Απόκτηση κυριότητας (appropriation)
a programme offered by a specialised institution, e.g. a bank which arranges and handles security lending between programme participants, in the form of repo, combined repo and reverse repo or security lending transactions.
πράξη με την οποία αποκτάται η κυριότητα τίτλων, δανείων ή στοιχείων ενεργητικού που παρέχονται ως ασφάλεια σε φορέα παροχής στοιχείων και μέσω της οποίας διασφαλίζεται η αναγκαστική ικανοποίηση της αρχικής απαίτησης.
In the case of a principal-based programme, the specialised institution offering this programme is considered the final counterparty, while in the case of an agency-based programme the specialised institution offering this programme acts only as an agent, and the final counterparty is the entity with which the security lending is effectively conducted.
Απομείωση (impairment)
the weighted average method, by which the cost of every purchase is added to the existing book value to produce a new weighted average cost of a currency position, gold, debt or equity instrument.
μείωση του ανακτήσιμου ποσού κάτω της λογιστικής αξίας.
Capital key
Απόσβεση (amortisation)
the percentage shares of the shareholdings of each national central bank (NCB) in the European Central Bank.
η εντός δεδομένης χρονικής περιόδου συστηματική μείωση τυχόν διαφοράς υπέρ ή υπό το άρτιο ή της αξίας των στοιχείων του ενεργητικού στους λογαριασμούς.
Cash/settlement approach
Γενικά αποδεκτές λογιστικές αρχές (ΓΑΛΑ ή GAAP)
an accounting approach under which accounting events are recorded at the settlement date.
κοινή δέσμη λογιστικών αρχών, προτύπων και διαδικασιών που χρησιμοποιούνται από τις οντότητες για την κατάρτιση των χρηματοοικονομικών τους εκθέσεων.
Central clearing counterparty
Οι ΓΑΛΑ αποτελούν συνδυασμό προτύπων (τα οποία θεσπίζονται τυπικά από επιτροπές διαμόρφωσης πολιτικής) και κοινά αποδεκτών τρόπων καταγραφής και αναγγελίας λογιστικών πληροφοριών.
a legal person that interposes itself between the counterparties to contracts traded on one or more financial markets, becoming the buyer to every seller and the seller to every buyer.
Διακανονισμός (settlement)
Clean price
πράξη η οποία ελευθερώνει από υποχρεώσεις που απορρέουν από τη μεταβίβαση κεφαλαίων ή στοιχείων του ενεργητικού μεταξύ δύο ή περισσοτέρων συμβαλλομένων.
the transaction price excluding any rebate/accrued interest, but including transaction costs that form part of the price.
Στο πλαίσιο των συναλλαγών εντός του Ευρωσυστήματος ο διακανονισμός αναφέρεται στην εξάλειψη των καθαρών υπολοίπων που προκύπτουν από τις εν λόγω συναλλαγές και προϋποθέτει τη μεταβίβαση στοιχείων του ενεργητικού.
Compensatory amount
Διαφορά υπέρ το άρτιο (premium)
an adjustment made in the calculation of monetary income in line with Decision (EU) 2016/2248 of the European Central Bank (ECB/2016/36) [1].—
διαφορά μεταξύ της ονομαστικής αξίας και της τιμής ορισμένου τίτλου, όταν η δεύτερη είναι χαμηλότερη από την πρώτη.
Discount the difference between the par value of a security and its price when this price is lower than par.
Διαφορά υπό το άρτιο (discount)
Discount security
διαφορά μεταξύ της ονομαστικής αξίας και της τιμής ορισμένου τίτλου, όταν η δεύτερη είναι χαμηλότερη από την πρώτη.
an asset which does not pay coupon interest, and the return on which is achieved by capital appreciation because the asset is issued or bought at a discount from its nominal or par value.
Διεθνή πρότυπα χρηματοοικονομικής πληροφόρησης (International Financial Reporting Standards) τα διεθνή πρότυπα χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, τα διεθνή λογιστικά πρότυπα και οι συναφείς ερμηνείες, π.χ. της Μόνιμης Επιτροπής Διερμηνειών (Standing Interpretation Committee) / Επιτροπής Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (Financial Reporing Interpretations Committee), που υιοθετεί η Ευρωπαϊκή Ένωση.
earmarked investment held on the assets side of the balance sheet as a counterpart fund, consisting of debt securities, equity instruments, fixed-term deposits and current accounts, participating interests and/or investments in subsidiaries.
Μετοχικοί τίτλοι
It matches an identifiable item on the liabilities side of the balance sheet, irrespective of any legal, statutory or other constraints.
εισηγμένο δικαίωμα προαίρεσης, στο πλαίσιο του οποίου καταβάλλεται ή εισπράττεται περιθώριο διακύμανσης σε ημερήσια βάση.
Assistance given to a solvent financial institution, or group of solvent financial institutions, that is facing temporary liquidity problems.
Έκτακτη ενίσχυση σε ρευστότητα (emergency liquidity assistance — ELA)
ELA is provided by the NCBs with the approval of the Governing Council.
ενίσχυση παρεχόμενη σε φερέγγυο πιστωτικό ίδρυμα ή σε ομάδα φερέγγυων πιστωτικών ιδρυμάτων που αντιμετωπίζει προσωρινά προβλήματα ρευστότητας.
Equity instruments
Παρέχεται από τις ΕθνΚΤ με την έγκριση του διοικητικού συμβουλίου.
dividend-bearing securities, i.e. corporate shares, and securities evidencing an investment in an equity fund.
αναπροσαρμογή του υπολογισμού του νομισματικού εισοδήματος σύμφωνα με την απόφαση (ΕΕ) 2016/2248 της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας (ΕΚΤ/2016/36) [1],—
Exchange rate
Εσωτερικός βαθμός απόδοσης (internal rate of return) αναφέρεται στο προεξοφλητικό επιτόκιο, κατ' εφαρμογή του οποίου η λογιστική αξία ενός τίτλου εξισώνεται με την παρούσα αξία μελλοντικής ταμειακής ροής.
the value of one currency for the purpose of conversion to another.
Ημερομηνία διακανονισμού (settlement date)
Exchange rate mechanism II (ERM II)
η ημερομηνία καταγραφής της οριστικής και αμετάκλητης μεταβίβασης ορισμένης αξίας στα βιβλία του αρμόδιου οργανισμού διακανονισμού.
the procedures for an exchange-rate mechanism in stage three of Economic and Monetary Union.
Ο διακανονισμός μπορεί να είναι άμεσος (σε πραγματικό χρόνο), να πραγματοποιείται αυθημερόν (στο τέλος της ημέρας) ή σε συμφωνούμενη ημερομηνία που έπεται της ημερομηνίας συνομολόγησης της σχετικής υποχρέωσης.
Extended Custodial Inventory (ECI) programme
η ημερομηνία διακανονισμού μιας άμεσης συναλλαγής επί χρηματοδοτικού μέσου σύμφωνα με τις κρατούσες συμβάσεις της αγοράς για το συγκεκριμένο μέσο.
a programme establishing a depot outside the euro area managed by a commercial bank in which euro banknotes are held in custody on behalf of the Eurosystem for the supply and receipt of euro banknotes.
ημερομηνία στην οποία η ονομαστική/κεφαλαιακή αξία καθίσταται απαιτητή και πληρωτέα στο ακέραιο στον δικαιούχο της.
Financial asset
τιμή συναλλαγής στην οποία δεν περιλαμβάνεται τυχόν προεξοφλητικός/δεδουλευμένος τόκος, αλλά περιλαμβάνεται το κόστος της συναλλαγής που αποτελεί μέρος της τιμής.
any liability that is a legal obligation to deliver cash or another financial instrument to another undertaking or to exchange financial instruments with another undertaking under conditions that are potentially unfavourable.
το ποσοστό των μεριδίων συμμετοχής κάθε εθνικής κεντρικής τράπεζας (ΕθνΚΤ) στο κεφάλαιο της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας.
a contract in which the outright purchase or sale of a certain amount denominated in a foreign currency against another currency, usually the domestic currency, is agreed on a particular day and the amount is to be delivered at a specified future date, more than two working days after the date of the contract, at a given price.
Λογαριασμοί αναπροσαρμογής (revaluation accounts)
This forward rate of exchange consists of the prevailing spot rate plus/minus an agreed premium/discount.
λογαριασμοί του ισολογισμού που προορίζονται για την καταγραφή της διαφοράς, όσον αφορά την αξία ορισμένου στοιχείου του ενεργητικού ή του παθητικού, μεταξύ του προσαρμοσμένου κόστους κτήσεώς του και της αποτίμησής του με συγκεκριμένη αγοραία τιμή στο τέλος της χρήσης, όταν αυτή είναι υψηλότερη από το ως άνω κόστος, προκειμένου για στοιχεία του ενεργητικού, και χαμηλότερη από αυτό, προκειμένου για στοιχεία του παθητικού.
Foreign exchange swap
Στους λογαριασμούς αυτούς συμπεριλαμβάνονται διαφορές που προκύπτουν από μεταβολή των αγοραίων τιμών ή/και συναλλαγματικών ισοτιμιών.
the simultaneous spot purchase or sale of one currency against another (short leg) and forward sale or purchase of the same amount of this currency against the other currency (long leg).
Μέθοδος της σταθερής απόσβεσης (straight-line method)
a contract in which two parties agree the interest rate to be paid on a notional deposit of a specified maturity on a specific future date.
οι συναλλαγματικές ισοτιμίες αναφοράς του ευρώ, οι οποίες γενικά βασίζονται στην τακτική διαδικασία συνεννόησης των κεντρικών τραπεζών εντός και εκτός του ΕΣΚΤ, που συνήθως λαμβάνει χώρα στις 14:15 ώρα Κεντρικής Ευρώπης, και οι οποίες χρησιμοποιούνται στη διαδικασία της τριμηνιαίας αναπροσαρμογής.
In such a contract, the purchase or sale of an underlying instrument is agreed on the contract date to be delivered at a future date, at a given price.
Μέση αγοραία τιμή (mid-market price) μέσο σημείο μεταξύ της τιμής ζήτησης και της τιμής προσφοράς ορισμένου τίτλου, όπως προκύπτει με βάση τη διαμόρφωση των τιμών επί συναλλαγών πραγματοποιούμενων σε κανονικές συνθήκες αγοράς από αναγνωρισμένους βασικούς φορείς της αγοράς ή στο πλαίσιο της λειτουργίας αναγνωρισμένων χρηματιστηρίων αξιών, που χρησιμοποιείται στη διαδικασία της τριμηνιαίας αναπροσαρμογής
Usually no actual delivery takes place as the contract is closed out before the agreed maturity.
Μετοχικοί τίτλοι (equity instruments) τίτλοι που αποφέρουν μέρισμα, δηλαδή μετοχές εταιρειών και τίτλοι που τεκμηριώνουν επένδυση σε μετοχικό αμοιβαίο κεφάλαιο.
Futures-style option
Μη πραγματοποιηθέντα κέρδη/μη πραγματοποιηθείσες ζημίες (unrealised gains/losses)
a listed option where a variation margin is paid or received on a daily basis.
κέρδη/ζημίες που προκύπτουν από την αναπροσαρμογή της αξίας στοιχείων του ενεργητικού σε σύγκριση με το προσαρμοσμένο κόστος κτήσης τους.
Generally accepted accounting principles (GAAP)
Μηχανισμός συναλλαγματικών ισοτιμιών II (ΜΣΙ II) (exchange rate mechanism II — ERM II)
a common set of accounting principles, standards and procedures that entities use to prepare their financial statements.
οι διαδικασίες για έναν μηχανισμό συναλλαγματικών ισοτιμιών κατά το τρίτο στάδιο της οικονομικής και νομισματικής ένωσης.
GAAP are a combination of authoritative standards (set by policy boards) and commonly accepted ways of recording and reporting accounting information.
Πραγματοποιηθέντα κέρδη/πραγματοποιηθείσες ζημίες (realised gains/losses)
Held-to-maturity securities
Πράξεις πιο μακροπρόθεσμης αναχρηματοδότησης (longer-term refinancing operations)
Impairment