natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Η παρούσα ενότητα αφορά την αρχική και την ετήσια υποβολή στοιχείων για μεμονωμένες οντότητες.
2 — Not reporting activity by RFF
Όλα τα κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης και τα χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης θα πρέπει να προσδιορίζονται, ανεξαρτήτως της σχετικής τους σημασίας για τους σκοπούς της υποβολής στοιχείων.
Identify if the undertaking is reporting figures using the matching adjustment.
Στον πρώτο πίνακα αναφέρονται όλα τα κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης και τα χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης.
1– Use of matching adjustment
Σε περίπτωση που ένα κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης περιλαμβάνει χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης που δεν καλύπτει το σύνολο του ΚΚΔ, πρέπει να προσδιοριστούν τρία κεφάλαια: ένα για το ΚΚΔ, ένα άλλο για το ΧΠΑ που περιλαμβάνεται στο ΚΚΔ κι ένα άλλο για το υπόλοιπο μέρος του κεφαλαίου (και αντιστρόφως για τις περιπτώσεις που ένα ΧΠΑ περιλαμβάνει ΚΚΔ).
2 — No use of matching adjustment
Στον δεύτερο πίνακα επεξηγούνται οι σχέσεις μεταξύ των κεφαλαίων που αναφέρονται στην προηγούμενη παράγραφο.
Identify if the undertaking is reporting figures using the volatility adjustment.
Στον δεύτερο πίνακα αναφέρονται μόνο τα κεφάλαια τα οποία διέπονται από τέτοιου είδους σχέσεις.
1– Use of volatility adjustment
Ο αριθμός που δίδεται από την επιχείρηση και αντιστοιχεί στον μοναδικό αριθμό που έχει οριστεί για κάθε κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης και για κάθε χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης.
2 — No use of volatility adjustment
Ο εν λόγω αριθμός θα πρέπει να διατηρείται αμετάβλητος διαχρονικά και χρησιμοποιείται για τον προσδιορισμό του αριθμού των κεφαλαίων κλειστής διάρθρωσης και των χαρτοφυλακίων προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης σε άλλα υποδείγματα.
Transitional measure on the risk–free interest rate
Ονομασία κεφαλαίου κλειστής διάρθρωσης/χαρτοφυλακίου προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
Identify if the undertaking is reporting figures using the transitional adjustment to the relevant risk-free interest rate term structure.
Αναφέρεται η επωνυμία του κεφαλαίου κλειστής διάρθρωσης και του χαρτοφυλακίου προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης.
1 — Use of transitional measure on the risk–free interest rate
Εφόσον είναι δυνατόν (εάν συνδέεται με εμπορικό προϊόν), χρησιμοποιείται η εμπορική ονομασία.
2 — No use of transitional measure on the risk–free interest rate
Εάν δεν είναι δυνατόν, π.χ. σε περίπτωση που το κεφάλαιο συνδέεται με διάφορα εμπορικά προϊόντα, χρησιμοποιείται διαφορετική ονομασία.
Identify if the undertaking is reporting figures using the transitional deduction to technical provisions.
Η ονομασία είναι μοναδική και διατηρείται αμετάβλητη διαχρονικά.
1 — Use of transitional measure on technical provisions
Στις περιπτώσεις όπου σε ένα κεφάλαιο περιλαμβάνονται άλλα κεφάλαια, σε αυτό το κελί προσδιορίζεται το είδος του κάθε κεφαλαίου ή υποκεφαλαίου.
2 — No use of transitional measure on technical provisions
1 — Κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης
Initial submission or re–submission
2 — Χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
Identify if it is an initial submission of information or a re–submission of information in relation to a reporting reference date already reported.
3 — Υπόλοιπο μέρος κεφαλαίου
1 — Initial submission
1 — Κεφάλαιο με ενσωματωμένα λοιπά κεφάλαια
2 — Re–submission
2 — Κεφάλαιο χωρίς ενσωματωμένα λοιπά κεφάλαια
This section relates to opening and annual submission of information for individual entities.
Μόνο το «μητρικό» κεφάλαιο αναγνωρίζεται με την επιλογή 1.
All ring–fenced funds and matching portfolios should be identified regardless if they are material for the purposes of submission of information.
Προσδιορίζεται κατά πόσο το κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης ή το χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης είναι σημαντικό για τους σκοπούς της λεπτομερούς υποβολής στοιχείων.
In the first table all ring–fenced funds and matching adjustments portfolios shall be reported.
1 — Σημαντικό
In case a ring–fenced fund has a matching portfolio not covering the full RFF three funds have to be identified, one for the RFF, other for the MAP inside the RFF and other for the remaining part of the fund (vice–versa for the situations where a MAP has a RFF).
2 — Μη σημαντικό
In the second table the relations between the funds as explained in previous paragraph are explained.
Προσδιορίζεται αν το ΚΚΔ εμπίπτει στο άρθρο 304 της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ.
Number which is attributed by the undertaking, corresponding to the unique number assigned to each ring fenced fund and matching adjustment portfolio.
Χρησιμοποιείται μία από τις ακόλουθες επιλογές:
This number has to be consistent over time and shall be used to identify the ring fenced funds and the matching portfolio number in other templates.
1 — ΚΚΔ που εμπίπτει στο άρθρο 304 — με επιλογή υποενότητας μετοχικού κινδύνου
Name of ring–fenced fund/Matching adjustment portfolio
2 — ΚΚΔ που εμπίπτει στο άρθρο 304 — χωρίς επιλογή υποενότητας μετοχικού κινδύνου
Indicate the name of the ring fenced fund and matching adjustment portfolio.
Αριθμός ΚΚΔ/ΧΠΑ με επιμέρους ΚΚΔ/ΧΠΑ
If not possible, e.g. if the fund is linked to several commercial products, a different name shall be used.
Για τα κεφάλαια με ενσωματωμένα λοιπά κεφάλαια (προσδιορισμός επιλογής 1 στο στοιχείο C0070), προσδιορίζεται ο αριθμός όπως ορίζεται στο στοιχείο C0040.
The name shall be unique and be kept consistent over time.
Το κεφάλαιο επαναλαμβάνεται σε όσες γραμμές χρειάζεται προκειμένου να υποβληθούν τα ενσωματωμένα κεφάλαια.
RFF/MAP/Remaining part of a fund Indicate if it is a ring fenced fund or a matching portfolio.
Προσδιορίζεται ο αριθμός των κεφαλαίων που είναι ενσωματωμένα σε άλλα κεφάλαια όπως ορίζεται στο στοιχείο C0040.
In the cases where other funds are included within one fund this cell shall identify the type of each fund or sub–fund.
Επιμέρους ΚΚΔ/ΧΠΑ
1 — Ring–fenced fund
Προσδιορίζεται η φύση του κεφαλαίου που είναι ενσωματωμένο σε άλλα κεφάλαια.
2 — Matching portfolio
Η παρούσα ενότητα αφορά την αρχική, την τριμηνιαία και την ετήσια υποβολή στοιχείων για μεμονωμένες οντότητες, κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης (ΚΚΔ) και για το υπόλοιπο μέρος.
3 — Remaining part of a fund
Η στήλη «Αξία βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ» (C0010) συμπληρώνεται με χρήση των αρχών αποτίμησης που προβλέπονται στην οδηγία 2009/138/ΕΚ, τον κατ' εξουσιοδότηση κανονισμό (ΕΕ) 2015/35, τα τεχνικά πρότυπα και τις κατευθυντήριες γραμμές που περιλαμβάνονται στη Φερεγγυότητα ΙΙ.
RFF/MAP with sub RFF/MAP Identify if the fund identified has other funds embedded.
Όσον αφορά τη στήλη «Αξία σύμφωνα με τους εποπτικούς λογαριασμούς» (C0020), οι μέθοδοι αναγνώρισης και αποτίμησης είναι ίδιες με αυτές που χρησιμοποιούν οι επιχειρήσεις για την κατάρτιση των εποπτικών λογαριασμών σύμφωνα με τις τοπικές ΓΠΛΑ ή τα ΔΠΧΑ εφόσον είναι αποδεκτά ως τοπικές ΓΠΛΑ.
1 — Fund with other funds embedded
Στο υπόδειγμα SR.02.01, η παρούσα στήλη συμπληρώνεται μόνον εάν βάσει του εθνικού δικαίου απαιτείται η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων ανά ΚΚΔ.
2 — Not a fund with other funds embedded
Σύμφωνα με τη γενική οδηγία, κάθε στοιχείο αναφέρεται χωριστά στη στήλη «Αξία σύμφωνα με τους εποπτικούς λογαριασμούς».
Only the ‘mother’ fund shall be identified with option 1.
Ωστόσο, στη στήλη «Αξία σύμφωνα με τους εποπτικούς λογαριασμούς» έχουν εισαχθεί διακεκομμένες γραμμές προκειμένου να είναι δυνατή η υποβολή αθροιστικών αριθμητικών στοιχείων όταν δεν υπάρχει διαθέσιμη η ανάλυση των ποσών.
Indicate if the ring–fenced fund or a matching portfolio is material for the purposes of detailed submission of information.
Κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης ή υπόλοιπο μέρος
1 — Material
Το παρόν στοιχείο προσδιορίζει αν τα υποβαλλόμενα αριθμητικά στοιχεία αφορούν κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης ή το υπόλοιπο μέρος.
2 — Not material
1 — ΚΚΔ
In case of fund with other funds embedded, this item is to be reported only for the ‘mother’ fund.
Όταν το στοιχείο Z0020 = 1 πρόκειται για τον μοναδικό αριθμό κεφαλαίου, όπως έχει αποδοθεί από την επιχείρηση.
Indicate whether the RFF is under Article 304 of Solvency II Directive.
Παραμένει αμετάβλητος διαχρονικά.
One of the following option shall be used:
Δεν επαναχρησιμοποιείται για κανένα άλλο κεφάλαιο.
1 — RFF under Article 304 — with the option for the equity risk sub–module
Ο αριθμός χρησιμοποιείται με συνέπεια σε όλα τα υποδείγματα, κατά περίπτωση, για τον προσδιορισμό του συγκεκριμένου κεφαλαίου.
2 — RFF under Article 304 — without the option for the equity risk sub–module
Όταν το στοιχείο Z0020 = 2, υποβάλλεται «0».
3 — RFF not under Article 304
Το άυλο στοιχείο του ενεργητικού το οποίο προκύπτει από τη συνένωση επιχειρήσεων και αντιπροσωπεύει την οικονομική αξία των στοιχείων του ενεργητικού τα οποία δεν είναι δυνατόν να προσδιοριστούν μεμονωμένα ούτε να αναγνωριστούν χωριστά κατά τη συνένωση επιχειρήσεων.
Number of RFF/MAP with sub RFF/MAP
Τα έξοδα πρόσκτησης που αφορούν τις εν ισχύ συμβάσεις κατά την ημερομηνία του ισολογισμού και τα οποία μεταφέρονται εις νέον από μία περίοδο αναφοράς στις επακόλουθες περιόδους αναφοράς, και τα οποία αφορούν περιόδους κινδύνου που δεν έχουν λήξει ακόμη.
For the funds with other funds embedded (option 1 reported in item C0070) identify the number as defined for item C0040.
Ως προς τον κλάδο ζωής, τα έξοδα πρόσκτησης αναβάλλονται όταν είναι πιθανή η ανάκτησή τους.
The fund shall be repeated for as many rows as needed to report the funds embedded.
C0010– C0020/R0030
Identify the number of the funds embedded in other funds as defined for item C0040.
Ασώματες ακινητοποιήσεις πέραν της υπεραξίας.
Sub RFF/MAP
Κάθε αναγνωρίσιμο μη χρηματικό στοιχείο του ενεργητικού που δεν έχει φυσική υπόσταση.
Identify if the nature of the fund embedded in other funds.
C0010– C0020/R0040
This section relates to opening, quarterly and annual submission of information for individual entities, ring fenced–funds and remaining part.
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις είναι τα ποσά των φόρων εισοδήματος που είναι ανακτήσιμα σε μελλοντικές περιόδους και αφορούν:
The ‘Solvency II value’ column (C0010) shall be completed using the valuation principles set out in the Directive2009/138/EC, Delegated Regulation (EU) 2015/35, Solvency 2 Technical Standards and Guidelines.
εκπεστέες προσωρινές διαφορές·
With regards to the ‘Statutory accounts value’ column (C0020), recognition and valuation methods are the ones used by undertakings in their statutory accounts in accordance with the local GAAP or IFRS if accepted as local GAAP.
μεταφερόμενες αχρησιμοποίητες φορολογικές ζημίες· και/ή
In template SR.02.01 this column is only applicable if the development of financial statements by RFF is required by national law.
μεταφερόμενοι αχρησιμοποίητοι πιστωτικοί φόροι.
The default instruction is that each item shall be reported in the ‘Statutory accounts value’ column, separately.
C0010– C0020/R0050
However, in the ‘Statutory accounts value’ column the dotted rows were introduced in order to enable the reporting of aggregated figures if the split figures are not available.
Πρόκειται για το σύνολο του καθαρού πλεονάσματος που αφορά το συνταξιοδοτικό πρόγραμμα των εργαζομένων.
Ring–fenced fund or remaining part
C0010– C0020/R0060
Identifies whether the reported figures are with regard to a RFF or to the remaining part.
Ενσώματα στοιχεία του ενεργητικού τα οποία προορίζονται για διαρκή χρήση, καθώς και τα ακίνητα της επιχείρησης που προορίζονται για ιδιόχρηση.
1 — RFF
Επίσης, περιλαμβάνονται τα ακίνητα για ιδιόχρηση που βρίσκονται υπό κατασκευή.
When item Z0020 = 1, this is a unique number of fund, as attributed by the undertaking.
C0010– C0020/R0070
It shall remain unvarying over time.
Επενδύσεις (εκτός από τα στοιχεία του ενεργητικού που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις)
It shall not be re–used for any other fund.
Πρόκειται για το σύνολο των επενδύσεων, εξαιρουμένων των στοιχείων του ενεργητικού που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις.
The number shall be used consistently across all templates, where relevant, to identify that fund.
C0010– C0020/R0080
When item Z0020 = 2, then report ‘0’
Ποσό ακινήτων, πλην των ακινήτων που προορίζονται για ιδιόχρηση.
Intangible asset that arises as the result of a business combination and that represents the economic value of assets that cannot be individually identified or separately recognised in a business combination.
Επίσης, περιλαμβάνονται τα ακίνητα που δεν προορίζονται για ιδιόχρηση και βρίσκονται υπό κατασκευή.
Acquisition costs relating to contracts in force at the balance sheet date which are carried forward from one reporting period to subsequent reporting periods, relating to the unexpired periods of risks.
C0010– C0020/R0090
In relation to life business, acquisition costs are deferred when it is probable that they will be recovered.
Οι συμμετοχές όπως ορίζονται στο άρθρο 13 παράγραφος 20 και στο άρθρο 212 παράγραφος 2 και οι συμμετοχές σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις όπως ορίζονται στο άρθρο 212 παράγραφος 1 στοιχείο β) της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
C0010–C0020/R0030
Όταν ένα τμήμα των στοιχείων ενεργητικού που αφορούν συμμετοχές και συνδεδεμένες επιχειρήσεις αφορά συμβάσεις ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις, τότε αναφέρεται στα στοιχεία C0010–C0020/R0220 «Στοιχεία του ενεργητικού που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις».
Intangible assets other than goodwill.
C0010– C0020/R0100
An identifiable non–monetary asset without physical substance.
Το συνολικό ποσό των μετοχών εισηγμένων και μη εισηγμένων εταιρειών.
C0010–C0020/R0040
Όσον αφορά τη στήλη «Αξίες σύμφωνα με τους εποπτικούς λογαριασμούς» (C0020), όταν δεν διατίθενται χωριστά τα στοιχεία για τις εισηγμένες και τις μη εισηγμένες εταιρείες, το στοιχείο αυτό αποτυπώνει το σύνολο.
Deferred tax assets are the amounts of income taxes recoverable in future periods in respect of:
C0010– C0020/R0110
deductible temporary differences;
Οι μετοχές που αντιστοιχούν στο κεφάλαιο μιας εταιρείας, π.χ. που αντιστοιχούν στο ποσοστό συμμετοχής στο μετοχικό κεφάλαιο μιας εταιρείας, και αποτελούν αντικείμενο διαπραγμάτευσης σε ρυθμιζόμενη αγορά ή σε πολυμερή μηχανισμό διαπραγμάτευσης, όπως ορίζονται στην οδηγία 2004/39/ΕΚ.
the carryforward of unused tax losses; and/or
Εξαιρούνται οι συμμετοχές σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις, συμπεριλαμβανομένων συμμετοχών.
the carryforward of unused tax credits.
Όσον αφορά τη στήλη «Αξίες σύμφωνα με τους εποπτικούς λογαριασμούς» (C0020), όταν δεν διατίθενται χωριστά τα στοιχεία για τις εισηγμένες και μη εισηγμένες εταιρείες, το στοιχείο αυτό δεν υποβάλλεται.
C0010–C0020/R0050
C0010– C0020/R0120
This is the total of net surplus related to employees' pension scheme.
Οι μετοχές που αντιστοιχούν στο κεφάλαιο μιας εταιρείας, π.χ. που αντιστοιχούν στο ποσοστό συμμετοχής στο μετοχικό κεφάλαιο μιας εταιρείας, και δεν αποτελούν αντικείμενο διαπραγμάτευσης σε ρυθμιζόμενη αγορά ή σε πολυμερή μηχανισμό διαπραγμάτευσης, όπως ορίζονται στην οδηγία 2004/39/ΕΚ.
C0010–C0020/R0060
C0010– C0020/R0130
Tangible assets which are intended for permanent use and property held by the undertaking for own use.
Το συνολικό ποσό των κρατικών ομολόγων, των εταιρικών ομολόγων, των δομημένων αξιογράφων και των εξασφαλισμένων αξιογράφων.
It includes also property for own use under construction.
Όσον αφορά τη στήλη «Αξίες σύμφωνα με τους εποπτικούς λογαριασμούς» (C0020), όταν δεν υπάρχει διαθέσιμη η ανάλυση των ομολόγων, το στοιχείο θα αποτυπώνει το σύνολο.
C0010–C0020/R0070
C0010– C0020/R0140
Investments (other than assets held for index–linked and unit–linked contracts)
Ομόλογα τα οποία εκδίδονται από δημόσιες αρχές, ήτοι από κεντρικές κυβερνήσεις χωρών, υπερεθνικά θεσμικά όργανα διακυβέρνησης ή από αρχές περιφερειακής ή τοπικής αυτοδιοίκησης και ομόλογα που είναι πλήρως εγγυημένα, άνευ όρων και αμετάκλητα, από την Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα, τις κεντρικές κυβερνήσεις και τις κεντρικές τράπεζες των κρατών μελών, εκφρασμένα και χρηματοδοτούμενα στο εθνικό νόμισμα της εν λόγω κεντρικής κυβέρνησης και της κεντρικής τράπεζας, καθώς και από πολυμερείς αναπτυξιακές τράπεζες που αναφέρονται στο άρθρο 117 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 ή από διεθνείς οργανισμούς που αναφέρονται στο άρθρο 118 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, όταν η εγγύηση πληροί τις απαιτήσεις που καθορίζονται στο άρθρο 215 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
This is the total amount of investments, excluding assets held for index–linked and unit–linked contracts.
Όσον αφορά τη στήλη «Αξίες σύμφωνα με τους εποπτικούς λογαριασμούς» (C0020), όταν δεν διατίθενται χωριστά τα στοιχεία για τα ομόλογα, τα δομημένα προϊόντα και τα εξασφαλισμένα αξιόγραφα, το στοιχείο αυτό δεν υποβάλλεται.
C0010–C0020/R0080
C0010– C0020/R0150
Amount of the property, other than for own use.
Ομόλογα που εκδίδονται από εταιρείες
It includes also property under construction other than for own use.
Όσον αφορά τη στήλη «Αξίες σύμφωνα με τους εποπτικούς λογαριασμούς» (C0020), όταν δεν διατίθενται χωριστά τα στοιχεία για τα ομόλογα, τα δομημένα προϊόντα και τα εξασφαλισμένα αξιόγραφα, το στοιχείο αυτό δεν υποβάλλεται.
C0010–C0020/R0090
C0010– C0020/R0180
Participations as defined in Article 13(20) and 212 (2) and holdings in related undertakings in Article 212(1)(b) of Directive 2009/138/EC.
C0010– C0020/R0160
When part of the assets regarding participation and related undertakings refer to unit and index linked contracts, these parts shall be reported in ‘Assets held for index–linked and unit–linked contracts’ in C0010–C0020/R0220.
Υβριδικά αξιόγραφα τα οποία συνδυάζουν έναν τίτλο σταθερού εισοδήματος (απόδοση σε μορφή σταθερών πληρωμών) και μια σειρά παράγωγων προϊόντων.
C0010–C0020/R0100
Στην κατηγορία αυτή δεν περιλαμβάνονται οι τίτλοι σταθερού εισοδήματος που έχουν εκδοθεί από κυβερνήσεις κρατών.
This is the total amount of equities, listed and unlisted.
Αφορούν τίτλους που ενσωματώνουν οποιεσδήποτε κατηγορίες παραγώγων προϊόντων, περιλαμβανομένων των συμφωνιών ανταλλαγής κινδύνου αθέτησης (CDS), των συμφωνιών ανταλλαγής σταθερής ληκτότητας (CMS) και των δικαιωμάτων πιστωτικής αθέτησης (CDOp).
With regard to ‘statutory accounts values’ column (C0020), where– the split between listed and unlisted is not available, this item shall reflect the sum.
Τα περιουσιακά στοιχεία που υπάγονται σε αυτή την κατηγορία δεν επιδέχονται διαχωρισμό.
C0010–C0020/R0110
C0010– C0020/R0170
Shares representing corporations' capital, e.g. representing ownership in a corporation, negotiated on a regulated market or on a multilateral trading facility, as defined by Directive 2004/39/EC.
Αξιόγραφα των οποίων η αξία και οι πληρωμές προκύπτουν από χαρτοφυλάκιο υποκείμενων περιουσιακών στοιχείων.
It shall exclude holdings in related undertakings, including participations.
Συμπεριλαμβάνονται αξιόγραφα από τιτλοποίηση περιουσιακών στοιχείων (Asset Backed Securities — ABS), αξιόγραφα από τιτλοποίηση ενυπόθηκων στεγαστικών δανείων (Mortgage Backed securities — MBS), αξιόγραφα από τιτλοποίηση ενυπόθηκων εμπορικών δανείων (Commercial Mortgage Backed securities — CMBS), εγγυημένα χρεωστικά ομόλογα (Collateralised Debt Obligations — CDO), εγγυημένα δανειακά ομόλογα (Collateralised Loan Obligations — CLO), εγγυημένα ενυπόθηκα ομόλογα (Collateralised Mortgage Obligations — CMO).
With regard to ‘statutory accounts values’ column (C0020), where the split between listed and unlisted is not available, this item shall not be reported.
Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων
C0010–C0020/R0120
οργανισμός συλλογικών επενδύσεων σε κινητές αξίες (ΟΣΕΚΑ), όπως ορίζεται στο άρθρο 1 παράγραφος 2 της οδηγίας 2009/65/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου ή οργανισμός εναλλακτικών επενδύσεων (OEE), όπως ορίζεται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 στοιχείο α) της οδηγίας 2011/61/ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου.
Shares representing corporations' capital, e.g. representing ownership in a corporation, not negotiated on a regulated market or on a multilateral trading facility, as defined by Directive 2004/39/EC.
C0010– C0020/R0190
C0010–C0020/R0130
Ένα χρηματοοικονομικό μέσο ή άλλου είδους σύμβαση που συνδυάζει και τα τρία ακόλουθα χαρακτηριστικά:
This is the total amount of government bonds, corporate bonds, structured notes and collateralised securities.
Η αξία του μεταβάλλεται σύμφωνα με τις μεταβολές καθορισμένου επιτοκίου, τιμής χρηματοοικονομικού μέσου, τιμής βασικού εμπορεύματος, συναλλαγματικής ισοτιμίας, δείκτη τιμών ή επιτοκίων, πιστοληπτικής διαβάθμισης ή πιστωτικού δείκτη ή άλλης μεταβλητής, με την προϋπόθεση ότι, στην περίπτωση μη χρηματοοικονομικής μεταβλητής, η μεταβλητή δεν αφορά συγκεκριμένα έναν συμβαλλόμενο (ορισμένες φορές αναφέρεται ως «υποκείμενο»).
With regard to ‘statutory accounts values’ column (C0020) — where the split of bonds is not available, this item shall reflect the sum.
Δεν απαιτεί αρχική καθαρή επένδυση ή απαιτεί ελάχιστη αρχική καθαρή επένδυση σε σχέση με άλλα είδη συμβάσεων που αναμένεται να έχουν παρόμοια συμπεριφορά στις μεταβολές των παραγόντων της αγοράς. στ) Διακανονίζεται σε μια μελλοντική ημερομηνία.
C0010–C0020/R0140
Το παρόν υπόδειγμα αποτελείται από δύο πίνακες:
Bonds issued by public authorities, whether by central governments, supra–national government institutions, regional governments or local authorities and bonds that are fully, unconditionally and irrevocably guaranteed by the European Central Bank, Member States' central government and central banks denominated and funded in the domestic currency of that central government and the central bank, multilateral development banks referred to in paragraph 2 of Article 117 of Regulation (EU) No 575/2013 or international organisations referred to in Article 118 of Regulation (EU) No 575/2013, where the guarantee meets the requirements set out in Article 215 of Delegated Regulation (EU) 2015/35.
Στο παρόν στοιχείο αναφέρεται η προβλεπόμενη στην οδηγία Φερεγγυότητα II αξία του παραγώγου, μόνον εφόσον είναι θετική, κατά την ημερομηνία αναφοράς (σε περίπτωση αρνητικής αξίας, βλ. R0790).
With regard to ‘statutory accounts values’ column (C0020), where the split between bonds, structured products and collateralised securities is not available, this item shall not be reported.
C0010– C0020/R0200
C0010–C0020/R0150
Καταθέσεις εκτός από ισοδύναμα ταμειακών διαθεσίμων, οι οποίες δεν μπορούν να χρησιμοποιηθούν για πληρωμές πριν την έλευση συγκεκριμένης ημερομηνίας λήξης και οι οποίες δεν μπορούν να ανταλλαχθούν με συνάλλαγμα ή με μεταβιβάσιμες καταθέσεις χωρίς κάποιο σημαντικό περιορισμό ή κύρωση.
Bonds issued by corporations
C0010– C0020/R0210
With regard to ‘statutory accounts values’ column (C0020), where– the split between bonds, structured products and collateralised securities is not available, this item shall not be reported.
Άλλες επενδύσεις, οι οποίες δεν εμπίπτουν σε καμία από τις ανωτέρω αναφερόμενες επενδύσεις.
C0010–C0020/R0160
Στοιχεία του ενεργητικού που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
Hybrid securities, combining a fixed income (return in a form of fixed payments) instrument with a series of derivative components.
Στοιχεία του ενεργητικού που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις [ταξινομούνται στην κατηγορία δραστηριοτήτων 31 όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35].
Excluded from this category are fixed income securities that are issued by sovereign governments.
C0010– C0020/R0230
Concerns securities that have embedded any categories of derivatives, including Credit Default Swaps (‘CDS’), Constant Maturity Swaps (‘CMS’), Credit Default Options (‘CDOp’).
Το συνολικό ποσό των ενυπόθηκων και λοιπών δανείων, δηλαδή των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων που δημιουργούνται όταν οι επιχειρήσεις δανείζουν κεφάλαια, με εξασφάλιση ή χωρίς, συμπεριλαμβανομένων των στοιχείων ενεργητικού υπό συγκεντρωτική ταμειακή διαχείριση (cash pools).
Assets under this category are not subject to unbundling.
Όσον αφορά τη στήλη «Αξίες σύμφωνα με τους εποπτικούς λογαριασμούς» (C0020), όταν δεν υπάρχει διαθέσιμη η ανάλυση σε δάνεια και ενυπόθηκα δάνεια, το στοιχείο θα αποτυπώνει το σύνολο
C0010–C0020/R0170