natgillin/translations-raw huggingface dataset:
συμπεριλαμβανομένης της διαπραγμάτευσης μετοχών, ποσοστώσεων των ΟΣΕΚΑ και άλλων μέσων μετοχικού κεφαλαίου·
“Project finance loans” include loans that are recovered solely from the income of the projects financed by them.
Διαπραγμάτευση συναλλάγματος:
BREAKDOWN OF LOANS AND ADVANCES TO NON-FINANCIAL CORPORATIONS BY NACE CODES (6)
συμπεριλαμβανομένης αποκλειστικά της διαπραγμάτευσης συναλλάγματος·
Gross carrying amount of loans and advances to non-financial corporations shall be classified by sector of economic activities using codes in NACE Regulation (“NACE Codes”) on the basis of the principal activity of the counterparty.
Μέσα πιστωτικού κινδύνου:
The classification of the exposures incurred jointly by more than one obligor shall be done in accordance with paragraph 36 of Part 1.
συμπεριλαμβανομένης της διαπραγμάτευσης ομολόγων συνδεδεμένων με τον πιστωτικό κίνδυνο υποκείμενου μέσου·
Reporting of NACE codes shall be done with the first level of disaggregation (by “section”).
Βασικά εμπορεύματα:
For debt instruments at amortised cost or at fair value through other comprehensive income, “Gross carrying amount” shall mean the carrying amount excluding “Accumulated impairment”.
το στοιχείο αυτό περιλαμβάνει μόνο παράγωγα, επειδή τα βασικά εμπορεύματα που κατέχονται με σκοπό τη διαπραγμάτευση υποβάλλονται στα “Άλλα στοιχεία ενεργητικού” και όχι στα “Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού διακρατούμενα για διαπραγμάτευση”.
For debt instruments at fair value through profit and loss, “Gross carrying amount” shall mean the carrying amount excluding “Accumulated changes in fair value due to credit risk”.
στ) Άλλα:
“Accumulated impairment” shall be reported for financial assets at amortised cost or at fair value through other comprehensive income.
συμπεριλαμβανομένης της διαπραγμάτευσης χρηματοοικονομικών μέσων που δεν μπορούν να ταξινομηθούν σε άλλες κατανομές.
“Accumulated changes in fair value due to credit risk” figures shall be reported for financial assets at fair value through profit or loss.
Κέρδη ή ζημίες από χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού και υποχρεώσεις που αναγνωρίζονται στην εύλογη αξία στα αποτελέσματα (κέρδη ή ζημίες) ανά μέσο (16.5)
“Accumulated impairment” shall include specific allowances for financial assets, individually and collectively estimated as defined in paragraphs 36 and 37 as well as “Collective allowances for incurred but not reported losses” as defined in paragraph 38, but do not include “Accumulated write-offs” amounts as defined in paragraph 49.
Τα κέρδη και οι ζημίες από χρηματοοικονομικά στοιχεία του ενεργητικού και υποχρεώσεις που αναγνωρίζονται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων κατανέμονται ανά είδος μέσου.
FINANCIAL ASSETS SUBJECT TO IMPAIRMENT THAT ARE PAST DUE OR IMPAIRED (7)
Τα ιδρύματα υποβάλλουν τα καθαρά πραγματοποιηθέντα και μη πραγματοποιηθέντα ποσά, καθώς και το ποσό της μεταβολής της εύλογης αξίας κατά την περίοδο, που οφείλεται σε μεταβολές του πιστωτικού κινδύνου (ίδιος πιστωτικός κίνδυνος του οφειλέτη ή του εκδότη).
Debt instruments that are past due but not impaired at the reporting reference date shall be reported in the accounting portfolios subject to impairment.
Τα κέρδη και οι ζημίες από λογιστική αντιστάθμισης κατανέμονται ανά είδος λογιστικής αντιστάθμισης:
According to IFRS or compatible National GAAP, these accounting portfolios comprise the categories “Available for sale”, “Loans and receivables”, and “Held-to-maturity”.
αντιστάθμιση εύλογης αξίας, αντιστάθμιση ταμειακών ροών και αντιστάθμιση καθαρών επενδύσεων σε πράξεις εξωτερικού.
According to National GAAP based on BAD, these accounting portfolios comprise also “Non-trading debt instruments measured at a cost-based method” and “Other non-trading non-derivative financial assets”.
Τα κέρδη και οι ζημίες που σχετίζονται με αντιστάθμιση εύλογης αξίας κατανέμονται μεταξύ του μέσου αντιστάθμισης και του αντισταθμισμένου στοιχείου.
Assets qualify as past due when counterparties have failed to make a payment when contractually due.
Οι “Προσθήκες” υποβάλλονται όταν, για το λογιστικό χαρτοφυλάκιο ή για την κύρια κατηγορία στοιχείων ενεργητικού, η εκτίμηση της απομείωσης για την περίοδο έχει ως αποτέλεσμα την αναγνώριση καθαρών εξόδων.
The whole amounts of such assets shall be reported and broken down according to the number of days of the oldest past due instalment.
ΣΥΜΦΩΝIΑ ΠΕΔIΟΥ ΕΦΑΡΜΟΓHΣ ΤΗΣ ΕΝΟΠΟIΗΣΗΣ ΜΕΤΑΞY ΛΟΓΙΣΤΙΚΟY ΠΛΑΙΣIΟΥ ΚΑΙ ΚΚΑ (17)
The carrying amount of impaired financial assets shall be reported separately from the past due assets.
Στο εν λόγω υπόδειγμα, το στοιχείο “Επενδύσεις σε θυγατρικές, κοινοπραξίες και συγγενείς εταιρείες” δεν περιλαμβάνει θυγατρικές, καθώς με το λογιστικό πεδίο εφαρμογής της ενοποίησης όλες οι θυγατρικές είναι πλήρως ενοποιημένες.
The column “Accumulated write-offs” includes the cumulative amount of principal and past due interest of any debt instrument that the institution is no longer recognising because they are considered uncollectible, independently of the portfolio in which they were included.
Στα “Στοιχεία ενεργητικού καλυπτόμενα από συμβάσεις ασφάλισης και αντασφάλισης” περιλαμβάνονται στοιχεία ενεργητικού στο πλαίσιο της εκχωρηθείσας αντασφάλισης, καθώς και, ενδεχομένως, στοιχεία ενεργητικού που σχετίζονται με συμβάσεις ασφάλισης και αντασφάλισης που έχουν εκδοθεί.
These amounts shall be reported until the total extinguishment of all the institution's rights (by expiry of the statute-of–limitations period, forgiveness or other causes) or until recovery.
Οι “Υποχρεώσεις καλυπτόμενες από συμβάσεις ασφάλισης και αντασφάλισης” περιλαμβάνουν υποχρεώσεις στο πλαίσιο συμβάσεων αντασφάλισης και ασφάλισης που έχουν εκδοθεί.
“Write-offs” could be caused both by reductions of the carrying amount of financial assets recognised directly in profit or loss as well as by reductions in the amounts of the allowance accounts for credit losses taken against the carrying amount of financial assets.
ΓEΩΓΡΑΦΙΚH ΚΑΤΑΝΟΜH (20)
BREAKDOWN OF FINANCIAL LIABILITIES (8)
Το υπόδειγμα 20 υποβάλλεται όταν το ίδρυμα υπερβαίνει το κατώτατο όριο που περιγράφεται στο άρθρο 5 παράγραφος 1 στοιχείο α) σημείο iv).
As “Deposits” are defined in the same way as in the ECB BSI Regulation, regulated savings deposits shall be classified in accordance with the ECB BSI Regulation and distributed according to the counterparty.
Η γεωγραφική κατανομή με βάση την τοποθεσία εκτέλεσης των δραστηριοτήτων, στα υποδείγματα 20.1 έως 20.3, κάνει διάκριση μεταξύ “εγχώριων δραστηριοτήτων” και “μη εγχώριων δραστηριοτήτων”.
In particular, non-transferable sight savings deposits, which although legally redeemable at demand are subject to significant penalties and restrictions and have features that are very close to overnight deposits, are classified as deposits redeemable at notice.
Για τους σκοπούς αυτούς, στις “Εγχώριες δραστηριότητες” περιλαμβάνονται οι δραστηριότητες που αναγνωρίζονται στο κράτος μέλος στο οποίο βρίσκεται το ίδρυμα.
“Debt securities issued” shall be disaggregated into the following type of products:
Τα υποδείγματα 20.4 έως 20.7 περιέχουν πληροφορίες “ανά χώρα”, με βάση τον τόπο κατοικίας του άμεσου αντισυμβαλλομένου.
“Certificates of deposits” are securities that enable the holders to withdraw funds from an account;
Η κατανομή που παρέχεται περιλαμβάνει ανοίγματα ή υποχρεώσεις με κατοίκους σε κάθε ξένη χώρα στην οποία έχει ανοίγματα το ίδρυμα.
“Asset backed securities” according to Article 4(1)(61) of CRR;
Ανοίγματα ή υποχρεώσεις με υπερεθνικούς οργανισμούς δεν αποδίδονται στη χώρα εγκατάστασης του ιδρύματος, αλλά στον γεωγραφικό τομέα “Άλλες χώρες”.
“Covered Bonds” according to Article 129(1) of CRR;
Στο υπόδειγμα 20.4 για χρεωστικούς τίτλους, η “ακαθάριστη λογιστική αξία” υποβάλλεται όπως ορίζεται στην παράγραφο 45 του Μέρους 2.
“Hybrid contracts” comprise contracts with embedded derivatives;
Για παράγωγα και μέσα μετοχικού κεφαλαίου, το ποσό που πρέπει να αναφερθεί είναι η λογιστική αξία.
“Other debt securities issued” includes debt securities not recorded in the previous lines and distinguishes convertible and non-convertible instruments.
“Εκ των οποίων: Μη εξυπηρετούμενα δάνεια και προκαταβολές” αναφέρεται όπως ορίζεται στις παραγράφους 145 έως 157 του παρόντος παραρτήματος.
“Subordinated financial liabilities” issued are treated in the same way as other financial liabilities incurred.
Η ανοχή ως προς την εξυπηρέτηση του χρέους περιλαμβάνει όλες τις “δανειακές” συμβάσεις για τους σκοπούς του υποδείγματος 19, ως προς τις οποίες έχουν παραχωρηθεί μέτρα ανοχής, όπως ορίζεται στις παραγράφους 163 έως 179 του παρόντος παραρτήματος.
Subordinated liabilities issued in the form of securities are classified as “Debt securities issued”, whereas subordinated liabilities in the form of deposits are classified as “Deposits”.
Το υπόδειγμα 20.7 υποβάλλεται με την ταξινόμηση με κωδικούς NACE σε βάση “ανά χώρα”.
Template 8.2 includes the carrying amount of “Deposits” and “Debt securities issued” that meet the definition of subordinated debt classified by accounting portfolios.
Οι κωδικοί NACE αναφέρονται στο πρώτο επίπεδο ανάλυσης (ανά “τμήμα”).
“Subordinated debt” instruments provide a subsidiary claim on the issuing institution that can only be exercised after all claims with a higher status have been satisfied [ECB BSI Regulation].
ΥΛΙΚA ΚΑΙ AΥΛΑ ΣΤΟΙΧΕIΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟY:
LOAN COMMITMENTS, FINANCIAL GUARANTEES AND OTHER COMMITMENTS (9)
ΣΤΟΙΧΕIΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟY ΥΠΟΚΕIΜΕΝΑ ΣΕ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚH ΜIΣΘΩΣΗ (21)
Off-balance sheet exposures include the off-balance sheet items listed in Annex I of CRR.
Για τους σκοπούς του υπολογισμού του κατώτατου ορίου στο άρθρο 9 στοιχείο ε), τα υλικά στοιχεία ενεργητικού που έχουν εκμισθωθεί από το ίδρυμα (εκμισθωτής) σε τρίτους, σε συμφωνίες που πληρούν τα κριτήρια ώστε να θεωρούνται λειτουργικές μισθώσεις σύμφωνα με το σχετικό λογιστικό πλαίσιο, διαιρούνται με το σύνολο των υλικών στοιχείων ενεργητικού.
Off-balance sheet exposures shall be broken down in loan commitments given, financial guarantees given, and other commitments given.
Βάσει των ΔΠΧΑ ή των συμβατών εθνικών ΓΑΛΑ, τα στοιχεία που έχει εκμισθώσει το ίδρυμα (ως εκμισθωτής) σε τρίτους σε λειτουργικές μισθώσεις υποβάλλονται με βάση τη μέθοδο μέτρησης.
Information on loan commitments, financial guarantees, and other commitments given and received include both revocable and irrevocable commitments.
ΔΙΑΧΕIΡΙΣΗ ΣΤΟΙΧΕIΩΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟY, ΦYΛΑΞΗ ΚΑΙ AΛΛΕΣ ΛΕΙΤΟΥΡΓIΕΣ ΠΑΡΟΧHΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ (22)
“Loan commitments” are firm commitments to provide credit under pre-specified terms and conditions, except those that are derivatives because they can be settled net in cash or by delivering or issuing another financial instrument.
Για τους σκοπούς του υπολογισμού του κατώτατου ορίου στο άρθρο 9 στοιχείο στ), το ποσό από τα “καθαρά έσοδα από αμοιβές και προμήθειες” είναι η απόλυτη τιμή της διαφοράς μεταξύ των “εσόδων από αμοιβές και προμήθειες” και των “εξόδων από αμοιβές και προμήθειες”.
The following items of Annex I of CRR shall be classified as “Loan commitments”:
Για τους ίδιους σκοπούς, το ποσό του “καθαρού τόκου” είναι η απόλυτη τιμή της διαφοράς μεταξύ των “εσόδων από τόκους” και των “εξόδων από τόκους”.
“Forward deposits”.
Τα έσοδα και έξοδα από αμοιβές και προμήθειες υποβάλλονται ανά είδος δραστηριότητας.
“Undrawn credit facilities” which comprise agreements to “lend” or provide “acceptance facilities” under pre-specified terms and conditions.
Βάσει των ΔΠΧΑ ή των συμβατών εθνικών ΓΑΛΑ, αυτό το υπόδειγμα περιλαμβάνει έσοδα και έξοδα από αμοιβές και προμήθειες εκτός από:
“Financial guarantees” are contracts that require the issuer to make specified payments to reimburse the holder of a loss it incurs, because a specified debtor fails to make payment when due in accordance with the original or modified terms of a debt instrument.
ποσά που λαμβάνονται υπόψη για τον υπολογισμό του πραγματικού τόκου χρηματοοικονομικών μέσων [ΔΠΧΑ 7.20. (γ)] και
Under IFRS or compatible National GAAP, these contracts meet the IAS 39.9 and IFRS 4.A definition of financial guarantee contracts.
ποσά που προκύπτουν από χρηματοοικονομικά μέσα που αποτιμώνται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων [ΔΠΧΑ 7.20.(γ).(i)].
The following items of Annex I of CRR shall be classified as “financial guarantees”:
Το κόστος συναλλαγής που οφείλεται άμεσα στην απόκτηση ή την έκδοση χρηματοοικονομικών μέσων που αποτιμώνται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων περιλαμβάνεται στα “Κέρδη ή ζημίες από χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού και υποχρεώσεις που διακρατούνται για διαπραγμάτευση, καθαρό ποσό” ή στα “Κέρδη ή ζημίες από χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού και υποχρεώσεις που αναγνωρίζονται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων, καθαρό ποσό”.
“Guarantees having the character of credit substitute”;
Δεν αποτελεί μέρος της αξίας αρχικής απόκτησης ή έκδοσης των εν λόγω μέσων και αναγνωρίζεται αμέσως στα αποτελέσματα.
“Credit derivatives” that meet the definition of financial guarantee;
Τα ιδρύματα υποβάλλουν έσοδα και έξοδα από αμοιβές και προμήθειες, σύμφωνα με τα ακόλουθα κριτήρια:
“Irrevocable standby letters of credit having the character of credit substitutes”;
“Τίτλοι.
“Other commitments” includes the following items of Annex I of CRR:
Εντολές μεταβίβασης” περιλαμβάνουν αμοιβές και προμήθειες που δημιουργούνται από τη λήψη, διαβίβαση και εκτέλεση των παραγγελιών αγοράς ή πώλησης τίτλων για λογαριασμό των πελατών·
Trade finance Off-balance sheet items;
“Τίτλοι.
“Documentary credits in which underlying shipment acts as collateral and other self-liquidating transactions”;
Άλλα” περιλαμβάνουν αμοιβές και προμήθειες που δημιουργούνται από το ίδρυμα που παρέχει άλλες υπηρεσίες που σχετίζονται με τίτλους που δεν διατίθενται αρχικά ούτε εκδίδονται από το ίδρυμα·
“Warranties and indemnities” (including tender and performance bonds) and “guarantees not having the character of credit substitutes”;
Η “Εκκαθάριση και ο διακανονισμός” περιλαμβάνουν έσοδα από αμοιβές και προμήθειες (έξοδα) που δημιουργούνται από το ίδρυμα (χρεώνονται σε αυτό) όταν συμμετέχει σε συστήματα αντισυμβαλλομένου, εκκαθάρισης και διακανονισμού·
“Shipping guarantees, customs and tax bonds”;
Η “Διαχείριση στοιχείων ενεργητικού”, η “Φύλαξη”, οι “Κεντρικές διοικητικές υπηρεσίες για οργανισμούς συλλογικών επενδύσεων”, οι “Καταπιστευματικές συναλλαγές” και οι “Υπηρεσίες πληρωμών” περιλαμβάνουν έσοδα από αμοιβές και προμήθειες (έξοδα) που δημιουργούνται από το ίδρυμα (χρεώνονται σε αυτό) κατά την παροχή αυτών των υπηρεσιών· στ) Τα “Δομημένα χρηματοοικονομικά μέσα” περιλαμβάνουν αμοιβές και προμήθειες που ελήφθησαν για τη συμμετοχή στην αρχική διάθεση ή έκδοση χρηματοοικονομικών μέσων εκτός από τίτλους που διατέθηκαν αρχικά ή εκδόθηκαν από το ίδρυμα·
Note issuance facilities (NIFs) and revolving underwritings facilities (RUFs);
Οι “Αμοιβές διαχείρισης από δραστηριότητες τιτλοποίησης” περιλαμβάνουν, από την πλευρά των εσόδων, τα έσοδα από αμοιβές και προμήθειες που δημιουργήθηκαν από το ίδρυμα που παρέχει υπηρεσίες διαχείρισης δανείων και, από την πλευρά των εξόδων, τα έξοδα από αμοιβές και προμήθειες που χρεώνονται στο ίδρυμα από παρόχους υπηρεσιών δανείων·
“Undrawn credit facilities” which comprise agreements to “lend” or provide “acceptance facilities” when the terms and conditions are not pre-specified;
Οι “Αναληφθείσες δανειακές δεσμεύσεις” και οι “Δοθείσες χρηματοοικονομικές εγγυήσεις” περιλαμβάνουν το ποσό, που αναγνωρίστηκε ως έσοδο κατά τη διάρκεια της περιόδου, της απόσβεσης των αμοιβών και προμηθειών για τις δραστηριότητες αυτές οι οποίες είχαν αναγνωριστεί αρχικά ως “άλλες χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις”·
“Undrawn credit facilities” which comprise agreements to “purchase securities” or “provide guarantees”; (j) “Undrawn credit facilities for tender and performance guarantees”;
Οι “Δανειακές δεσμεύσεις που ελήφθησαν” και οι “Χρηματοοικονομικές εγγυήσεις που ελήφθησαν” περιλαμβάνουν τα έξοδα από αμοιβές και προμήθειες που αναγνωρίστηκαν από το ίδρυμα ως συνέπεια της επιβάρυνσης από τον αντισυμβαλλόμενο που έχει χορηγήσει τη δανειακή δέσμευση ή τη χρηματοοικονομική εγγύηση·
“Other off-balance sheet items” in Annex I of CRR.
Οι επιχειρηματικές δραστηριότητες που σχετίζονται με διαχείριση στοιχείων ενεργητικού, λειτουργίες φύλαξης και άλλες υπηρεσίες που παρέχονται από το ίδρυμα υποβάλλονται με χρήση των ακόλουθων ορισμών:
Under IFRS or compatible National GAAP, the following item are recognised in the balance sheet and, consequently, should not be reported as off-balance sheet exposures:
Η “Διαχείριση στοιχείων ενεργητικού” αναφέρεται σε στοιχεία ενεργητικού που ανήκουν άμεσα στους πελάτες, για τα οποία το ίδρυμα παρέχει υπηρεσίες διαχείρισης.
“Credit derivatives” that do not meet the definition of financial guarantees are “derivatives” under IAS 39;
Η “Διαχείριση στοιχείων ενεργητικού” υποβάλλεται ανά είδος πελάτη:
“Acceptances” are obligations by an institution to pay on maturity the face value of a bill of exchange, normally covering the sale of goods.
οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων, συνταξιοδοτικά ταμεία, χαρτοφυλάκια πελατών των οποίων η διαχείριση γίνεται βάσει διακριτικής ευχέρειας, και άλλοι επενδυτικοί φορείς·
Consequently, they are classified as “trade receivables” on the balance sheet;
Τα “Χρηματοοικονομικά στοιχεία φύλαξης” αναφέρονται στις υπηρεσίες φύλαξης και διαχείρισης χρηματοοικονομικών μέσων για λογαριασμό πελατών, που παρέχονται από το ίδρυμα, και υπηρεσίες που σχετίζονται με τη θεματοφυλακή, όπως η διαχείριση μετρητών και εξασφαλίσεων.
“Endorsements on bills” that do not meet the criteria for de-recognition under IAS 39;
Τα “Χρηματοοικονομικά στοιχεία φύλαξης” υποβάλλονται ανά είδος πελατών για τους οποίους το ίδρυμα κατέχει τα στοιχεία ενεργητικού, με διάκριση μεταξύ οργανισμών συλλογικών επενδύσεων και άλλων.
“Transactions with recourse” that do not meet the criteria for de-recognition under IAS 39;
Το στοιχείο “εκ των οποίων: έχουν ανατεθεί σε άλλες οντότητες” αναφέρεται στο ποσό των στοιχείων ενεργητικού που περιλαμβάνονται στα χρηματοοικονομικά στοιχεία φύλαξης για τα οποία το ίδρυμα έχει αναθέσει την πραγματική φύλαξη σε άλλες οντότητες·
“Assets purchased under outright forward purchase agreements” are “derivatives” under IAS 39;
Οι “Καταπιστευματικές συναλλαγές” αναφέρονται στις δραστηριότητες στις οποίες το ίδρυμα ενεργεί εξ ονόματός του, αλλά για λογαριασμό και με κίνδυνο των πελατών του.
“Asset sale and repurchase agreements as defined in Article 12(3) and (5) of Directive 86/635/EEC”.
Συχνά, σε καταπιστευματικές συναλλαγές, το ίδρυμα παρέχει υπηρεσίες, όπως οι υπηρεσίες διαχείρισης και φύλαξης στοιχείων ενεργητικού σε μια δομημένη οντότητα ή η διαχείριση χαρτοφυλακίων σε βάση διακριτικής ευχέρειας.
In these contracts, the transferee has the option, but not the obligation, to return the assets at a price agreed in advance on a date specified (or to be specified).
Όλες οι καταπιστευματικές συναλλαγές υποβάλλονται αποκλειστικά στο πεδίο του εν λόγω στοιχείου, ανεξαρτήτως του αν το ίδρυμα παρέχει επιπλέον άλλες υπηρεσίες·
Therefore, these contracts meet the definition of derivatives under IAS 39.9.
Οι “Υπηρεσίες πληρωμών” αναφέρονται στην είσπραξη για λογαριασμό των πελατών των πληρωμών που προκύπτουν από χρεωστικούς τίτλους, οι οποίοι ούτε αναγνωρίζονται στον ισολογισμό του ιδρύματος ούτε προέρχονται από αυτό· στ) Οι “Πόροι πελατών που διανέμονται αλλά δεν υπόκεινται σε διαχείριση” αναφέρονται σε προϊόντα που εκδίδονται από οντότητες εκτός του ομίλου, τους οποίους το ίδρυμα έχει διανείμει στους τωρινούς πελάτες του.
“of which: defaulted” shall include the nominal amount of those loan commitments, financial guarantees and other commitments given whose counterparty has incurred in default according to Article 178 of CRR.
Το στοιχείο αυτό υποβάλλεται ανά είδος προϊόντος·
For off-balance sheet exposures, the “Nominal amount” is the amount that best represents the institution's maximum exposure to credit risk without taking account of any collateral held or other credit enhancements.
Μπορούν να χρησιμοποιηθούν άλλες βάσεις επιμέτρησης, περιλαμβανομένης της ονομαστικής αξίας, εάν δεν είναι διαθέσιμη η εύλογη αξία.
In particular, for financial guarantees given, the nominal amount is the maximum amount the entity could have to pay if the guarantee is called on.
Τα υποβαλλόμενα ποσά περιλαμβάνουν, κατά περίπτωση, τους δεδουλευμένους τόκους.
For loan commitments, the nominal amount is the undrawn amount that the institution has committed to lend.
ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΣΕ ΜΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΔΟΜΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΟΝΤΟΤΗΤΕΣ (30)
Nominal amounts are exposure values before applying conversion factors and credit risk mitigation techniques.
Η “Ληφθείσα στήριξη ρευστότητας” σημαίνει το άθροισμα της λογιστικής αξίας του δανείου και των προκαταβολών που χορηγήθηκαν σε μη ενοποιημένες δομημένες οντότητες και της λογιστικής αξίας των χρεωστικών τίτλων που κατέχονται και που έχουν εκδοθεί από μη ενοποιημένες δομημένες οντότητες.
In template 9.2, for loan commitments received, the nominal amount is the total undrawn amount that the counterparty has committed to lend to the institution.
ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ (31)
For other commitments received the nominal amount is the total amount committed by the other party in the transaction.
Τα ιδρύματα αναφέρουν ποσά και/ή συναλλαγές που σχετίζονται με τον ισολογισμό και τα εκτός ισολογισμού ανοίγματα όπου ο αντισυμβαλλόμενος είναι συνδεδεμένο μέρος.
For financial guarantees received, the “maximum amount of the guarantee that can be considered” is the maximum amount the counterparty could have to pay if the guarantee is called on.
Οι ενδοομιλικές συναλλαγές και τα ανεξόφλητα ενδοομιλικά υπόλοιπα απαλείφονται.
When a financial guarantee received has been issued by more than one guarantor, the guaranteed amount shall be reported only once in this template;
Στο πεδίο “Θυγατρικές και άλλες οντότητες του ιδίου ομίλου”, τα ιδρύματα περιλαμβάνουν υπόλοιπα και συναλλαγές με θυγατρικές που δεν έχουν απαλειφθεί, είτε διότι οι θυγατρικές δεν έχουν πλήρως ενοποιηθεί με βάση το πεδίο εφαρμογής προληπτικής ενοποίησης είτε διότι, σύμφωνα με το άρθρο 19 του ΚΚΑ, οι θυγατρικές έχουν εξαιρεθεί από το πεδίο εφαρμογής της προληπτικής ενοποίησης ως μη ουσιώδεις ή διότι, για τα ιδρύματα που αποτελούν μέρος ενός μεγαλύτερου ομίλου, οι θυγατρικές ανήκουν στην επικεφαλής μητρική εταιρεία και όχι στο ίδρυμα.
the guaranteed amount shall be allocated to guarantor that is more relevant for the mitigation of credit risk.
Στο πεδίο “Συγγενείς επιχειρήσεις και κοινοπραξίες”, τα ιδρύματα περιλαμβάνουν τα τμήματα των υπολοίπων και των συναλλαγών με κοινοπραξίες και συγγενείς επιχειρήσεις του ομίλου στον οποίο ανήκει η οντότητα, που δεν έχουν απαλειφθεί, όταν εφαρμόζεται είτε η αναλογική ενοποίηση είτε η μέθοδος της καθαρής θέσης.
DERIVATIVES (10 AND 11)
Για “Δανειακές δεσμεύσεις, χρηματοοικονομικές εγγυήσεις και άλλες ειλημμένες δεσμεύσεις”, το ποσό που αναφέρεται είναι το άθροισμα του “ονομαστικού ποσού” δανειακών δεσμεύσεων που ελήφθησαν, της “μέγιστης εξασφάλισης/εγγύησης που μπορεί να ληφθεί υπόψη” των χρηματοοικονομικών εγγυήσεων που ελήφθησαν και του “ονομαστικού ποσού” από τις άλλες ειλημμένες δεσμεύσεις.
The carrying amount and the notional amount of the derivatives held for trading and the derivatives held for hedge accounting shall be reported broken down by type of underlying risk, type of market (over-the-counter versus organised markets) and type of product.
Τα “Κέρδη ή ζημίες σχετικά με την ανάκληση της αναγνώρισης μη χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού” περιλαμβάνει όλα τα κέρδη και τις ζημίες από την ανάκληση της αναγνώρισης μη χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού που προκύπτουν από συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη.
Institutions shall report the derivatives held for hedge accounting broken down by type of hedge.
Στο στοιχείο αυτό περιλαμβάνονται τα κέρδη και οι ζημίες από την ανάκληση της αναγνώρισης μη χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού, που έχουν προκύψει από συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη και αποτελούν μέρος των ακόλουθων στοιχείων στην “Κατάσταση αποτελεσμάτων”:
Derivatives included in hybrid instruments which have been separated from the host contract shall be reported in templates 10 and 11 according to the nature of the derivative.
“Κέρδη ή ζημίες από την ανάκληση της αναγνώρισης επενδύσεων σε θυγατρικές, κοινοπραξίες και συγγενείς επιχειρήσεις”·
The amount of the host contract is not included in these templates.