natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Τα ιδρύματα γνωστοποιούν το τμήμα των ανοιγμάτων εντός ισολογισμού που εξαιρείται από το μέτρο του συνολικού ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης, σύμφωνα με το άρθρο 429 παράγραφος 14 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, υπό την προϋπόθεση ότι πληρούνται οι όροι που αναφέρονται εκεί και εφόσον οι αρμόδιες αρχές έχουν παράσχει την έγκρισή τους.
As this adjustment reduces the leverage ratio total exposure measure, institutions shall place the value disclosed in this row between brackets (which signifies a negative amount).
Επειδή η προσαρμογή αυτή μειώνει το μέτρο του συνολικού ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης, τα ιδρύματα θέτουν τις τιμές που γνωστοποιούνται σε αυτή τη γραμμή εντός παρενθέσεων (που σημαίνει αρνητικό ποσό).
Article 429(14) of Regulation (EU) No 575/2013
Τα ιδρύματα περιλαμβάνουν κάθε εναπομένουσα διαφορά της αξίας μεταξύ του ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης, όπως γνωστοποιείται στο σημείο LRSum,8, και των συνολικών λογιστικών στοιχείων ενεργητικού, όπως γνωστοποιούνται στο σημείο LRSum,1, η οποία δεν περιλαμβάνεται στα σημεία LRSum,2, LRSum,3, LRSum,4, LRSum,5, LRSum,6, LRSum,EU-6a ή LRSum,EU-6b.
Institutions shall disclose the on balance sheet portion of exposures excluded from the leverage ratio total exposure measure in accordance with Article 429(14) of Regulation (EU) No 575/2013 subject to the therein stated conditions being met and where the competent authorities have given their approval.
Μπορεί να περιλαμβάνουν, για παράδειγμα, τα ποσά στοιχείων ενεργητικού που αφαιρούνται από το κεφάλαιο της κατηγορίας 1 και τα οποία, επομένως, αφαιρούνται από το μέτρο του συνολικού ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης κατά το σημείο LRCom,2.
As this adjustment reduces the leverage ratio total exposure measure, institutions shall place the values disclosed in this row between brackets (which signifies a negative amount).
Εάν οι προσαρμογές αυτές οδηγούν σε αύξηση του ανοίγματος, τα ιδρύματα αναφέρουν θετικό ποσό.
Institutions shall include any remaining difference in value between the leverage ratio exposure as disclosed in LRSum;8 and total accounting assets as disclosed in LRSum;1 that is not included in LRSum;2, LRSum;3, LRSum;4, LRSum;5, LRSum;6, LRSum;EU-6a, or LRSum;EU-6b.
Εάν οι προσαρμογές αυτές οδηγούν σε μείωση του ανοίγματος, τα ιδρύματα θέτουν το ποσό αυτό εντός παρενθέσεων (που σημαίνει αρνητικό ποσό).
This may include, for example, the asset amounts that are deducted from Tier 1 capital and that are therefore subtracted from the leverage ratio total exposure measure as per LRCom;2
Τα ιδρύματα γνωστοποιούν το ποσό που αναφέρθηκε στο σημείο LRCom,21.
If these adjustments lead to an increase in the exposure, institutions shall report this as a positive amount.
Υπόδειγμα LRCom:
If these adjustments lead to a decrease in exposure, the institutions shall place this amount between brackets (which signifies a negative amount).
Τα ιδρύματα εφαρμόζουν τις οδηγίες που παρέχονται στο παρόν τμήμα για να συμπληρώσουν το υπόδειγμα LRCom του παραρτήματος I.
Institutions shall disclose the amount disclosed in LRCom;21.
Άρθρο 429 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
Template LRCom:
Τα ιδρύματα γνωστοποιούν όλα τα στοιχεία ενεργητικού, εκτός από τις συμβάσεις που απαριθμούνται στο παράρτημα II του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, τα πιστωτικά παράγωγα, τις ΣΧΤ και τα καταπιστευματικά στοιχεία ενεργητικού, σύμφωνα με το άρθρο 429 παράγραφος 13 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
Institutions shall apply the instructions provided in this section in order to complete template LRCom of Annex I.
Τα ιδρύματα βασίζουν την αποτίμηση αυτών των στοιχείων ενεργητικού στις αρχές που καθορίζονται στο άρθρο 429 παράγραφος 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
Article 429 of Regulation (EU) No 575/2013
Τα ιδρύματα αναφέρουν στο κελί αυτό τα εισπραχθέντα μετρητά ή οποιονδήποτε τίτλο που παρέχεται σε αντισυμβαλλόμενο μέσω ΣΧΤ και που διατηρείται στον ισολογισμό (δηλαδή δεν πληρούνται τα λογιστικά κριτήρια, βάσει του εφαρμοστέου λογιστικού πλαισίου, για τη μη αναγνώριση).
Institutions shall disclose all assets other than contracts listed in Annex II of Regulation (EU) No 575/2013, credit derivatives, SFTs and fiduciary assets in accordance with Article 429(13) of Regulation (EU) No 575/2013.
Άρθρο 429 παράγραφος 4 στοιχείο α) και άρθρο 499 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
Institutions shall base the valuation of these assets on the principles set out in Article 429(5) of Regulation (EU) No 575/2013.
Τα ιδρύματα γνωστοποιούν το ποσό των κανονιστικών προσαρμογών αξίας που πραγματοποιούνται σε ποσά της κατηγορίας 1, σύμφωνα με την επιλογή που γίνεται κατ' εφαρμογή του άρθρου 499 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, όπως γνωστοποιείται στο σημείο LRCom,EU-23.
Institutions shall include in this cell cash received or any security that is provided to a counterparty via SFTs and that is retained on the balance sheet (i.e. the accounting criteria for derecognition under the applicable accounting framework are not met).
Ειδικότερα, τα ιδρύματα γνωστοποιούν την τιμή του αθροίσματος όλων των προσαρμογών οι οποίες αφορούν την αξία ενός στοιχείου ενεργητικού και οι οποίες απαιτούνται βάσει των εξής:
Article 429(4)(a) and Article 499(2) of Regulation (EU) No 575/2013
Άρθρα 32 έως 35 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, ή
Institutions shall disclose the amount of regulatory value adjustments made to Tier 1amounts in accordance with the choice made pursuant to Article 499(2) of Regulation (EU) No 575/2013, as disclosed in LRCom;EU-23.
Άρθρα 36 έως 47 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, ή
More specifically, institutions shall disclose the value of the sum of all the adjustments that target the value of an asset and which are required by:
Άρθρα 56 έως 60 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013,
Articles 32 to 35 of Regulation (EU) No 575/2013, or
ανάλογα με την περίπτωση.
Articles 36 to 47 of Regulation (EU) No 575/2013, or
Όταν η επιλογή για γνωστοποίηση του κεφαλαίου της κατηγορίας 1 γίνεται σύμφωνα με το άρθρο 499 παράγραφος 1 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, τα ιδρύματα λαμβάνουν υπόψη τις εξαιρέσεις, τις εναλλακτικές λύσεις και τις αναστολές των εν λόγω αφαιρέσεων, που προβλέπονται στα άρθρα 48, 49 και 79 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, χωρίς να λαμβάνουν υπόψη την παρέκκλιση που προβλέπεται στο δέκατο μέρος τίτλος I κεφάλαια 1 και 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
Articles 56 to 60 of Regulation (EU) No 575/2013,
Αντιθέτως, όταν η επιλογή για γνωστοποίηση του κεφαλαίου της κατηγορίας 1 γίνεται σύμφωνα με το άρθρο 499 παράγραφος 1 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, τα ιδρύματα λαμβάνουν υπόψη τις εξαιρέσεις, τις εναλλακτικές λύσεις και τις αναστολές των εν λόγω αφαιρέσεων, που προβλέπονται στα άρθρα 48, 49 και 79 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, λαμβάνοντας επίσης υπόψη τις παρεκκλίσεις που προβλέπονται στο δέκατο μέρος τίτλος I κεφάλαια 1 και 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
as applicable.
Για να αποφευχθεί η διπλή καταμέτρηση, τα ιδρύματα δεν αναφέρουν προσαρμογές που έχουν ήδη εφαρμοστεί, σύμφωνα με το άρθρο 111 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, κατά τον υπολογισμό της αξίας ανοίγματος στις γραμμές 1, 4 και 12, ούτε αναφέρουν κάποια προσαρμογή που δεν μειώνει την αξία του συγκεκριμένου στοιχείου ενεργητικού.
Where the choice to disclose Tier 1 capital is made in accordance with Article 499(1)(a) of Regulation (EU) No 575/2013, institutions shall take into account the exemptions, alternatives and waivers to such deductions laid down in Articles 48, 49 and 79 of Regulation (EU) No 575/2013, without taking into account the derogation laid down in Chapters 1 and 2 of Title I of Part Ten of Regulation (EU) No 575/2013.
Επειδή μειώνει το μέτρο του συνολικού ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης, τα ιδρύματα θέτουν την τιμή του κελιού αυτού εντός παρενθέσεων (που σημαίνει ότι συμβάλλει αρνητικά στο άθροισμα που πρέπει να γνωστοποιείται στο σημείο LRCom,3).
In contrast, where the choice to disclose Tier 1 capital is made in accordance with Article 499(1)(b) of Regulation (EU) No 575/2013, institutions shall take into account exemptions, alternatives and waivers to such deductions laid down in Articles 48, 49 and 79 of REGULATION (EU) No 575/2013, in addition to taking into account the derogations laid down in Chapter 1 and 2 of Title I of Part Ten of Regulation (EU) No 575/2013
Το άθροισμα των σημείωνLRCom,1 και LRCom,2.
To avoid double counting, institutions shall not report adjustments already applied pursuant to Article 111 of Regulation (EU) No 575/2013 when calculating the exposure value in rows 1, 4 and, 12 nor shall they report any adjustment that does not deduct the value of a specific asset.
Τα ιδρύματα λαμβάνουν υπόψη ότι το σημείο LRCom,2 συμβάλλει αρνητικά στο άθροισμα αυτό.
Since it reduces the leverage ratio total exposure measure institutions shall place the value in this cell between brackets (which signifies that it shall contribute negatively to the sum to be disclosed in LRCom;3).
Κόστος αντικατάστασης που συνδέεται με όλες τις συναλλαγές παραγώγων (δηλαδή μετά την αφαίρεση του επιλέξιμου περιθωρίου διαφοράς αποτίμησης τοις μετρητοίς)
The sum of LRCom;1 and LRCom;2.
Άρθρα 274, 295, 296, 297, 298, 429α και άρθρο 429α παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
Institutions shall take into account that LRCom;2 contributes negatively to this sum.
Τα ιδρύματα γνωστοποιούν το τρέχον κόστος αντικατάστασης, όπως ορίζεται στο άρθρο 274 παράγραφος 1, των συμβάσεων που απαριθμούνται στο παράρτημα II του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, καθώς και των πιστωτικών παραγώγων, συμπεριλαμβανομένων εκείνων εκτός ισολογισμού.
Replacement cost associated with all derivatives transactions (i.e. net of eligible cash variation margin)
Το εν λόγω κόστος αντικατάστασης είναι μετά την αφαίρεση του επιλέξιμου περιθωρίου διαφοράς αποτίμησης τοις μετρητοίς, σύμφωνα με το άρθρο 429α παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, ενώ δεν περιλαμβάνεται το όποιο περιθώριο διαφοράς αποτίμησης που έχει ληφθεί τοις μετρητοίς στο απαλλασσόμενο σκέλος κεντρικού αντισυμβαλλομένου (CCP), σύμφωνα με το άρθρο 429 παράγραφος 11 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
Articles 274, 295, 296, 297, 298, 429a and 429a(3) of Regulation (EU) No 575/2013
Όπως προσδιορίζεται στο άρθρο 429α παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, τα ιδρύματα δύνανται να λαμβάνουν υπόψη τις επιπτώσεις των συμβάσεων ανανέωσης οφειλής και άλλων συμφωνιών συμψηφισμού, σύμφωνα με το άρθρο 295 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
Institutions shall disclose the current replacement cost as specified in Article 274(1) of contracts listed in Annex II of Regulation (EU) No 575/2013 and credit derivatives including those that are off-balance sheet.
Δεν εφαρμόζεται συμψηφισμός μεταξύ προϊόντων.
These replacement costs shall be net of eligible cash variation margin in accordance with Article 429a(3) of Regulation (EU) No 575/2013 whereas any cash variation margin received on an exempted CCP leg in accordance with Article 429(11) of Regulation (EU) No 575/2013 shall not be included.
Ωστόσο, τα ιδρύματα δύνανται να συμψηφίζουν, στην κατηγορία των προϊόντων που αναφέρονται στο άρθρο 272 σημείο 25) στοιχείο γ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, και τα πιστωτικά παράγωγα, όταν υπόκεινται σε συμφωνία συμβατικού συμψηφισμού μεταξύ προϊόντων που αναφέρεται στο άρθρο 295 στοιχείο γ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
As determined by Article 429a(1) of Regulation (EU) No 575/2013, institutions may take into account the effects of contracts for novation and other netting agreements in accordance with Article 295 of Regulation (EU) No 575/2013.
Τα ιδρύματα περιλαμβάνουν όλα τα πιστωτικά παράγωγα, και όχι μόνον αυτά του χαρτοφυλακίου συναλλαγών.
Cross-product netting shall not apply.
Τα ιδρύματα δεν περιλαμβάνουν στο κελί αυτό συμβάσεις που μετρώνται με την εφαρμογή της μεθόδου αρχικού ανοίγματος, σύμφωνα με το άρθρο 429α παράγραφος 8 και το άρθρο 275 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
However, institutions may net within the product category referred to in point (25)(c) of Article 272 of Regulation (EU) No 575/2013 and credit derivatives when they are subject to a contractual cross-product netting agreement referred to in Article 295(c) of Regulation (EU) No 575/2013.
Ποσό προσαύξησης για PFE που συνδέεται με όλες τις συναλλαγές παραγώγων (μέθοδος βάσει τρεχουσών τιμών αγοράς)
Institutions shall include all credit derivatives, not solely those in the trading book.
Άρθρα 274, 295, 296, 297, 298, άρθρο 299 παράγραφος 2 και άρθρο 429α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
Institutions shall not include in this cell contracts measured by application of the Original Exposure Method in accordance with Articles 429a(8) and 275 of Regulation (EU) No 575/2013.
Τα ιδρύματα γνωστοποιούν την προσαύξηση για το δυνητικό μελλοντικό άνοιγμα (Potential Future Exposure — PFE) των συμβάσεων που απαριθμούνται στο παράρτημα II του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και των πιστωτικών παραγώγων, συμπεριλαμβανομένων εκείνων εκτός ισολογισμού, που υπολογίζεται σύμφωνα με τη μέθοδο βάσει τρεχουσών τιμών αγοράς (άρθρο 274 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, για τις συμβάσεις που απαριθμούνται στο παράρτημα II του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, και άρθρο 299 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, για τα πιστωτικά παράγωγα) και την εφαρμογή των κανόνων συμψηφισμού, σύμφωνα με το άρθρο 429α παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
Add-on amount for PFE associated with all derivatives transactions (mark-to-market method)
Κατά τον προσδιορισμό της αξίας ανοίγματος των συμβάσεων αυτών, τα ιδρύματα δύνανται να λαμβάνουν υπόψη τις επιπτώσεις των συμβάσεων ανανέωσης οφειλής και άλλων συμφωνιών συμψηφισμού, σύμφωνα με το άρθρο 295 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
Articles 274, 295, 296, 297, 298, 299 (2) and 429a of Regulation (EU) No 575/2013
Σύμφωνα με το άρθρο 429α παράγραφος 1 δεύτερο εδάφιο του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, κατά τον προσδιορισμό του δυνητικού μελλοντικού πιστωτικού ανοίγματος των πιστωτικών παραγώγων, τα ιδρύματα εφαρμόζουν τις αρχές του άρθρου 299 παράγραφος 2 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 σε όλα τα πιστωτικά τους παράγωγα, και όχι μόνον σε εκείνα που εντάσσονται στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών.
Institutions shall disclose the add-on for the potential future exposure of contracts listed in Annex II of Regulation (EU) No 575/2013 and of credit derivatives including those that are off-balance sheet calculated in accordance with the Mark-to-market Method (Article 274 of Regulation (EU) No 575/2013 for contracts listed in Annex II of Regulation (EU) No 575/2013 and Article 299(2) of Regulation (EU) No 575/2013 for credit derivatives) and applying netting rules in accordance with Article 429a(1) of Regulation (EU) No 575/2013.
Άρθρο 429α παράγραφος 8 και άρθρο 275 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
In determining the exposure value of those contracts, institutions may take into account the effects of contracts for novation and other netting agreements in accordance with Article 295 of Regulation (EU) No 575/2013.
Τα ιδρύματα γνωστοποιούν το μέτρο του ανοίγματος των συμβάσεων που απαριθμούνται στα σημεία 1 και 2 του παραρτήματος II του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, που υπολογίζεται σύμφωνα με τη μέθοδο αρχικού ανοίγματος, η οποία προβλέπεται στο άρθρο 274 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
In accordance with Article 429a(1), subparagraph 2 of Regulation (EU) No 575/2013, when determining the potential future credit exposure of credit derivatives, institutions shall apply the principles laid down in Article 299(2)(a) of Regulation (EU) No 575/2013 to all their credit derivatives, not just those assigned to the trading book.
Τα ιδρύματα που εφαρμόζουν τη μέθοδο αρχικού ανοίγματος δεν μειώνουν το μέτρο του ανοίγματος κατά το ποσό του περιθωρίου διαφοράς αποτίμησης που έχει ληφθεί τοις μετρητοίς, σύμφωνα με το άρθρο 429α παράγραφος 8 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
Articles 429a(8) and 275 of Regulation (EU) No 575/2013
Τα ιδρύματα που δεν χρησιμοποιούν τη μέθοδο αρχικού ανοίγματος δεν συμπληρώνουν το κελί αυτό.
Institutions shall disclose the exposure measure of contracts listed in points 1 and 2 of Annex II of Regulation (EU) No 575/2013 calculated in accordance with the Original Exposure Method set out in Article 275 of Regulation (EU) No 575/2013.
Τα ιδρύματα δεν περιλαμβάνουν στο κελί αυτό συμβάσεις που μετρώνται με την εφαρμογή της μεθόδου βάσει τρεχουσών τιμών αγοράς, σύμφωνα με το άρθρο 429α παράγραφος 1 και το άρθρο 274 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
Institutions that apply the Original Exposure Method shall not reduce the exposure measure by the amount of variation margin received in cash in accordance with Article 429a(8) of Regulation (EU) No 575/2013.
Άρθρο 429α παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
Institutions that do not use the Original Exposure Method shall not report this cell.
Τα ιδρύματα γνωστοποιούν το ποσό των παρεχόμενων εξασφαλίσεων παραγώγων, όταν η παροχή των εν λόγω εξασφαλίσεων μειώνει το ποσό των στοιχείων ενεργητικού βάσει του εφαρμοστέου λογιστικού πλαισίου, όπως προβλέπεται στο άρθρο 429α παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
Institutions shall not include in this cell contracts measured by application of the Mark-to-market method in accordance with Articles 429a(1) and 274 of Regulation (EU) No 575/2013.
Τα ιδρύματα δεν περιλαμβάνουν στο κελί αυτό το αρχικό περιθώριο για συναλλαγές επί παραγώγων εκκαθαριζόμενες για πελάτη σε αναγνωρισμένο κεντρικό αντισυμβαλλόμενο (QCCP) ή το επιλέξιμο περιθώριο διαφοράς αποτίμησης τοις μετρητοίς, όπως ορίζεται στο άρθρο 429α παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
Article 429a(2) of Regulation (EU) No 575/2013
Άρθρο 429α παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
Institutions shall disclose the amount of any derivatives collateral provided where the provision of that collateral reduces the amount of assets under the applicable accounting framework, as set out in Article 429a(2) of Regulation (EU) No 575/2013.
Τα ιδρύματα γνωστοποιούν τις απαιτήσεις για περιθώριο διαφοράς αποτίμησης που καταβάλλεται τοις μετρητοίς στον αντισυμβαλλόμενο σε συναλλαγές επί παραγώγων, εάν το ίδρυμα υποχρεούται, βάσει του εφαρμοστέου λογιστικού πλαισίου, να αναγνωρίζει τις εν λόγω απαιτήσεις ως στοιχείο ενεργητικού, εφόσον πληρούνται οι προϋποθέσεις του άρθρου 429α παράγραφος 3 στοιχεία α) έως ε) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
Institutions shall not include in this cell initial margin for client-cleared derivative transactions with a qualifying CCP (QCCP) or eligible cash variation margin, as defined in Article 429a(3) of Regulation (EU) No 575/2013.
Το ποσό που γνωστοποιείται περιλαμβάνεται επίσης στο σημείο LRCom,1.
Article 429a(3) of Regulation (EU) No 575/2013
Επειδή μειώνει το μέτρο του συνολικού ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης, τα ιδρύματα θέτουν την τιμή του κελιού αυτού εντός παρενθέσεων (που σημαίνει ότι συμβάλλει αρνητικά στο άθροισμα που πρέπει να γνωστοποιείται στο σημείο LRCom,11).
Institutions shall disclose the receivables for variation margin paid in cash to the counterparty in derivatives transactions if the institution is required, under the applicable accounting framework, to recognise these receivables as an asset, provided that the conditions in points (a) to (e) of Article 429a(3) of Regulation (EU) No 575/2013 are met.
Άρθρο 429 παράγραφος 11 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
The amount disclosed shall also be included in LRCom;1.
Τα ιδρύματα γνωστοποιούν τα απαλλασσόμενα ανοίγματα διαπραγμάτευσης έναντι αναγνωρισμένου κεντρικού αντισυμβαλλομένου (QCCP) από συναλλαγές επί παραγώγων εκκαθαριζόμενες για πελάτη, υπό τον όρο ότι τα στοιχεία αυτά πληρούν τις προϋποθέσεις που προβλέπονται στο άρθρο 306 παράγραφος 1 στοιχείο γ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
Since it reduces the leverage ratio total exposure measure institutions shall place the value in this cell between brackets (which signifies that it shall contribute negatively to the sum to be disclosed in LRCom;11).
Το μέρος του ανωτέρω ποσού που συνδέεται με το κόστος αντικατάστασης γνωστοποιείται ακαθάριστο από το περιθώριο διαφοράς αποτίμησης της μετρητοίς.
Article 429(11) of Regulation (EU) No 575/2013
Το ποσό που γνωστοποιείται περιλαμβάνεται επίσης, αντιστοίχως, στα σημεία:
Institutions shall disclose the exempted trade exposures to a QCCP from client-cleared derivatives transactions, provided that those items meet the conditions laid down in Article 306(1)(c) of Regulation (EU) No 575/2013.
LRCom,1, LRCom,4, LRCom,5 και LRCom,EU-5a.
The part of the above-mentioned amount which is associated with the replacement cost shall be disclosed gross of cash variation margin.
Άρθρο 429α παράγραφοι 5 έως 7 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
The amount disclosed shall also be included, correspondingly, in:
Τα ιδρύματα γνωστοποιούν το ανώτατο όριο της ονομαστικής αξίας των πωληθέντων πιστωτικών παραγώγων (δηλαδή όταν το ίδρυμα παρέχει πιστωτική προστασία σε έναν αντισυμβαλλόμενο), όπως προβλέπεται στο άρθρο 429α παράγραφοι 5 έως 7 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
LRCom;1, LRCom;4, LRCom;5, and LRCom;EU-5a.
Τα ιδρύματα γνωστοποιούν το ανώτατο όριο της ονομαστικής αξίας των αγορασθέντων πιστωτικών παραγώγων (δηλαδή όταν το ίδρυμα αγοράζει πιστωτική προστασία από έναν αντισυμβαλλόμενο), με τα ίδια ονόματα αναφοράς όπως τα πωληθέντα πιστωτικά παράγωγα από το ίδρυμα, εφόσον η εναπομένουσα ληκτότητα της αγορασθείσας προστασίας είναι ίση ή μεγαλύτερη από την εναπομένουσα ληκτότητα της πωληθείσας προστασίας.
Article 429a(5) to (7) of Regulation (EU) No 575/2013
Επομένως, η αξία δεν υπερβαίνει την αξία που καταγράφεται στο σημείο LRCom,9 για κάθε όνομα αναφοράς.
Institutions shall disclose the capped notional value of written credit derivatives (i.e. where the institution is providing credit protection to a counterparty) as set out in Article 429a(5) to (7) of Regulation (EU) No 575/2013.
Άθροισμα των σημείων LRCom,4, LRCom,5, LRCom,EU-5a, LRCom,6, LRCom,7, LRCom,8, LRCom,9 και LRCom,10.
Institutions shall disclose the capped notional value of purchased credit derivatives (i.e. where the institution is buying credit protection from a counterparty) on the same reference names as those credit derivatives written by the institution, where the remaining maturity of the purchased protection is equal to or greater than the remaining maturity of the sold protection.
Τα ιδρύματα λαμβάνουν υπόψη ότι τα σημεία LRCom,7, LRCom,8 και LRCom,10 συμβάλλουν αρνητικά στο άθροισμα αυτό.
Hence, the value shall not be greater than the value entered in LRCom;9 for each reference name.
Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 77), άρθρο 206 και άρθρο 429β παράγραφος 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
Sum of LRCom;4, LRCom;5, LRCom;EU-5a, LRCom;6, LRCom;7, LRCom;8, LRCom;9 and LRCom;10.
Τα ιδρύματα γνωστοποιούν τη λογιστική αξία ισολογισμού, βάσει του εφαρμοστέου λογιστικού πλαισίου, των ΣΧΤ που είτε καλύπτονται είτε δεν καλύπτονται από σύμβαση-πλαίσιο συμψηφισμού, επιλέξιμη βάσει του άρθρου 206 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, όπου οι συμβάσεις αναγνωρίζονται ως στοιχεία ενεργητικού στον ισολογισμό, χωρίς να λαμβάνονται υπόψη τα αποτελέσματα του προληπτικού ή λογιστικού συμψηφισμού ή του μετριασμού του κινδύνου (δηλαδή η λογιστική αξία ισολογισμού, προσαρμοσμένη στα αποτελέσματα του λογιστικού συμψηφισμού ή του μετριασμού του κινδύνου).
Institutions shall take into account that LRCom;7, LRCom;8, and LRCom;10 contribute negatively to this sum.
Επιπλέον, όταν επιτυγχάνεται λογιστική καταχώριση πώλησης για μια ΣΧΤ, βάσει του εφαρμοστέου λογιστικού πλαισίου, τα ιδρύματα αντιστρέφουν όλες τις πωλήσεις που σχετίζονται με λογιστικές εγγραφές, σύμφωνα με το άρθρο 429β παράγραφος 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
Articles 4(1)(77), 206 and 429b(5) of Regulation (EU) No 575/2013