natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Απομείωση αξίας ή (-) αντιλογισμός της απομείωσης αξίας χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού που δεν αποτιμώνται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων
Accumulated change in fair value before taxes ITS V.Part 2.87
Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που αποτιμώνται στο κόστος
Level 1
ΔΠΧΑ 7.20(ε), ΔΛΠ 39.67-70
Level 2
ΔΠΧΑ 7.20(ε), ΔΛΠ 39.63-65
Level 3
Απομείωση αξίας ή (-) αντιλογισμός της απομείωσης αξίας επενδύσεων σε θυγατρικές, κοινοπραξίες και συγγενείς επιχειρήσεις
IFRS 13.76
Θυγατρικές
IFRS 13.81
ΔΠΧΑ 10 Προσάρτημα Α
IFRS 13.86
Κοινοπραξίες
IFRS 13.86, 93(f)
ΔΛΠ 28.3
ASSETS
Συγγενείς επιχειρήσεις
IFRS 7.8 (h)(d); IAS 39.9
Απομείωση αξίας ή (-) αντιλογισμός της απομείωσης αξίας μη χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού
IFRS 7.22 (b); IAS 39.9; Annex V.Part 1.19
ΔΛΠ 36.126(α),(β)
LIABILITIES
Επενδύσεις σε ακίνητα
IFRS 7.8 (e) (i); IAS 39.9
ΔΛΠ 36.10β, ΔΛΠ 36.88-99, 124, ΔΠΧΑ 3 Προσάρτημα B67(δ)(v)
Transferred financial assets entirely recognized
ΔΛΠ 38.118(ε)(iv)(v)
Transferred financial assets recognized to the extent of the instution's continuing involvement
Δεδουλευμένα έσοδα από τόκους επί απομειωμένων χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού
Principal amount outstanting of transferred financial assets entirely derecognised for which the intitution retains servicing rights
ΔΠΧΑ 7.20(δ), ΔΛΠ 39.ΟΕ 93
Amou nts derecognised for capital purposes
Συμφωνία πεδίου εφαρμογής της ενοποίησης μεταξύ λογιστικού πλαισίου και ΚΚΑ: Ισολογισμός
Transferred assets
Λογιστικό πεδίο εφαρμογής της ενοποίησης [Λογιστική αξία]
Associated liabilities ITS V.Part 2.89
Στοιχεία ενεργητικού καλυπτόμενα από συμβάσεις ασφάλισης και αντασφάλισης
Principal amount outstanding of the original assets
ΔΠΧΑ 4.IG20.(β)-(γ), Παράρτημα V.Μέρος 2.105
Carrying amount of assets still recognised [continuing involvement]
ΔΛΠ 1.54(ιε), ΔΛΠ 12.5, Άρθρο 4 παρ. 1 σημείο 106) του ΚΚΑ
Carrying amount of associated liabilites
Λογιστικό πεδίο εφαρμογής της ενοποίησης [Ονομαστικό ποσό]
Of which: securitizations
ΔΛΠ 39.2(η), 4(α)(γ), BC 15, Παράρτημα Ι του ΚΚΑ, Παράρτημα V.Μέρος 2.56, 57
Of which: repurchase agreements
ΔΛΠ 39.9 ΟΕ 4, BC 21, ΔΠΧΑ 4 A, Παράρτημα Ι του ΚΚΑ, Παράρτημα V.Μέρος 2.56, 58
IFRS 7.42D.(e)
ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΕΚΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ
IFRS 7.42D(e); CRR art 4(1)(61)
Υποχρεώσεις και ίδια κεφάλαια
IFRS 7.42D(e); Annex V.Part 2.91, 92
Υποχρεώσεις καλυπτόμενες από συμβάσεις ασφάλισης και αντασφάλισης
IFRS 7.42D(e)
ΔΠΧΑ 4.IG20(α), Παράρτημα V.Μέρος 2.106
IFRS 7.42D(f)
ΔΠΧΑ 1.30, D5-D8
IFRS 7.42D(f); Annex V.Part 2.89
ΔΛΠ 1.54, ΔΛΠ 1.78 (ε)
CRR art 109; Annex V.Part 2.90
ΔΛΠ 27.28, ΔΛΠ 1.83(α)(ii)
IFRS 7.8 (a)(ii); IAS 39.9, AG 14
Πληροφορίες για εξυπηρετούμενα και μη εξυπηρετούμενα ανοίγματα
IFRS 7.8 (c); IAS 39.9, AG16, AG26
Σωρευτική απομείωση αξίας, σωρευτικές μεταβολές εύλογης αξίας λόγω πιστωτικού κινδύνου και προβλέψεις
Income
Ληφθείσες εξασφαλίσεις και ληφθείσες χρηματοοικονομικές εγγυήσεις
Expenses
Εξυπηρετούμενα
Annex V.Part 2.95
Μη εξυπηρετούμενα
Derivatives -Trading
για εξυπηρετούμενα ανοίγματα
IAS 39.9; Annex V.Part 2.96
για μη εξυπηρετούμενα ανοίγματα
Annex V.Part 1.51
Μη καθυστερημένα ή καθυστερημένα <= 30 ημέρες
ECB/2008/32 Annex 2.Part 2.9
Καθυστερημένα > 30 ημέρες ≤= 60 ημέρες
Other Liabilities
Καθυστερημένα > 60 ημέρες ≤= 90 ημέρες
INTEREST
Μη πιθανό να πληρωθούν που δεν είναι καθυστερημένα ή καθυστερημένα <= 90 ημέρες
IAS 18.35(b); IAS 1.97
Καθυστερημένα > 90 ημέρες <= 180 ημέρες
GAINS OR (-) LOSSES ON DERECOGNITION OF FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES NOT MEASURED AT FAIR VALUE THROUGH PROFIT OR LOSS, NET
Καθυστερημένα > 180 ημέρες <= 1 έτος
IFRS 7.20(a)(v-vii); IAS 39.55(a)
Καθυστερημένα > 1 έτος
GAINS OR (-) LOSSES ON FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES HELD FOR TRADING, NET
Εκ των οποίων: απομειωμένα
IFRS 7.20(a)(i)
Ληφθείσες εξασφαλίσεις για μη εξυπηρετούμενα ανοίγματα
Interest rate instruments and related derivatives
Ληφθείσες χρηματοοικονομικές εγγυήσεις για μη εξυπηρετούμενα ανοίγματα
Annex V.Part 2.99(a)
Άρθρο 178 του ΚΚΑ, Παράρτημα V.
Equity instruments and related derivatives
Μέρος 2.61
Annex V.Part 2.99(b)
Εκ των οποίων: Μικρομεσαίες επιχειρήσεις
Foreign exchange trading and derivatives related with foreign exchange and gold
Άρθρο 1 παρ. 2 στοιχείο α) MME
Annex V.Part 2.99I
Εκ των οποίων: Εμπορικά ακίνητα
Credit risk instruments and related derivatives
Εκ των οποίων: Ενυπόθηκα στεγαστικά δάνεια
Annex V.Part 2.99(d)
Εκ των οποίων: Καταναλωτική πίστη
Derivatives related with commodities
ΧΡΕΩΣΤΙΚΑ ΜΕΣΑ ΣΤΟ ΑΠΟΣΒΕΣΜΕΝΟ ΚΟΣΤΟΣ
Annex V.Part 2.99(e)
Παράρτημα V.
Annex V.Part 2.99(f)
Μέρος I.
Annex V.Part 2.100
13 (δ)(ε)
GAINS OR (-) LOSSES ON FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES DESIGNATED AT FAIR VALUE THROUGH PROFIT OR LOSS, NET
ΧΡΕΩΣΤΙΚΑ ΜΕΣΑ ΣΤΗΝ ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ πλην HFT
Fair value changes of the hedging instrument [including discontinuation]
Παράρτημα V.
IFRS 7.24(a)(i)
Μέρος I.
Fair value changes of the hedged item attributable to the hedged risk
13 (β)(γ)
IFRS 7.24(a)(ii)
ΧΡΕΩΣΤΙΚΑ ΜΕΣΑ πλην ΔΙΑΚΡΑΤΟΥΜΕΝΩΝ ΓΙΑ ΔΙΑΠΡΑΓΜΑΤΕΥΣΗ
Ineffectiveness in profit or loss from cash flow hedges
Παράρτημα V.
IFRS 7.24(b)
Μέρος I.
Ineffectiveness in profit or loss from hedges of net investments in foreign operations
13 (β)(γ)(δ)(ε)
IFRS 7.24(c)
Παράρτημα V.Μέρος 2.55
GAINS OR (-) LOSSES FROM HEDGE ACCOUNTING, NET
Πληροφορίες για ανοίγματα υπό καθεστώς ανοχής
IFRS 7.24
Ακαθάριστη λογιστική αξία των ανοιγμάτων με μέτρα ανοχής
Additions
Εξυπηρετούμενα ανοίγματα με μέτρα ανοχής
Annex V.Part 2.102
Μη εξυπηρετούμενα ανοίγματα με μέτρα ανοχής
Reversals
για εξυπηρετούμενα ανοίγματα με μέτρα ανοχής
Impairment or (-) reversal of impairment on financial assets not measured at fair value through profit or loss
για μη εξυπηρετούμενα ανοίγματα με μέτρα ανοχής
Financial assets measured at cost
Μέσα με τροποποιήσεις των όρων και προϋποθέσεων
IFRS 7.20(e); IAS 39.67-70
Αναχρηματοδότηση
IFRS 7.20(e); IAS 39.63-65
Εξυπηρετούμενα ανοίγματα με ανοχή υπό αναστολή
Impairment or (-) reversal of impairment of investments in subsidaries, joint ventures and associates
σε αθέτηση εκ των οποίων:
Subsidiaries
απομειωμένα
IFRS 10 Appendix A
εκ των οποίων: Ανοχή μη εξυπηρετούμενων ανοιγμάτων
Joint ventures
Ληφθείσες εξασφαλίσεις για μη εξυπηρετούμενα ανοίγματα με μέτρα ανοχής
IAS 28.3
Ληφθείσες χρηματοοικονομικές εγγυήσεις για μη εξυπηρετούμενα ανοίγματα με μέτρα ανοχής
Associates
Εγχώριες δραστηριότητες
Impairment or (-) reversal of impairment on non-financial assets
Μη εγχώριες δραστηριότητες
IAS 36.126(a),(b)
Παράρτημα V.Μέρος 2.107
Investment properties
ΔΛΠ 1.54(ι), ΔΠΧΑ 5.38
IAS 36.10b; IAS 36.88-99, 124; IFRS 3 Appendix B67(d)(v)
ΔΛΠ 32.IE 33, ΕΔΔΠΧΑ 2, Παράρτημα V.Μέρος 2.09
IAS 38.118(e)(iv)(v)
ΔΛΠ 1.54(ιστ), ΔΠΧΑ 5.38
Interest income on impaired financial assets accrued
Γεωγραφική κατανομή στοιχείων της κατάστασης αποτελεσμάτων με βάση την τοποθεσία εκτέλεσης των δραστηριοτήτων
IFRS 7.20(d); IAS 39.AG 93
(Έξοδα από τόκους)
Reconciliation between Accounting and CRR scope of consolidation: Balance Sheet
Χώρα διαμονής του αντισυμβαλλομένου
Accounting scope of consolidation [Nominal amount]
Εκ των οποίων: άλλες χρηματοδοτικές εταιρείες
IFRS 4.IG20(a); Annex V.Part 2.106
Εκ των οποίων: μη χρηματοδοτικές εταιρείες
IFRS 1.30, D5-D8
Εκ των οποίων: Δάνεια εξασφαλισμένα με εμπορικά ακίνητα
IAS 1.54; IAS 1.78 (e)
Εκ των οποίων: Δάνεια εξασφαλισμένα με ακίνητα κατοικίας
IAS 27.28; IAS 1.83(a)(ii)
Προβλέψεις για αναληφθείσες δεσμεύσεις και δοθείσες εγγυήσεις
Information on performing and non-performing exposures
Παράρτημα V.Μέρος 2.62
Accumulated impairment, accumulated changes in fair value due to credit risk and provisions
Παράρτημα V.Μέρος 2.61
Collateral received and financial guarantees received
Παράρτημα V.Μέρος 1.28, 2,107
Performing
Μεταφορές και αποθήκευση
Non-performing
Παράρτημα V.Μέρος 2.110-111
on performing exposures
Ενσώματα πάγια στοιχεία ενεργητικού
on non-performing exposures
Μέθοδος αναπροσαρμογής
Not past due or Past due <= 30 days
ΔΛΠ 17.49, ΔΛΠ 16.31, 73(α)(δ)
Past due> 30 days <= 60 days
Μέθοδος κόστους
Past due> 60 days <= 90 days
ΔΛΠ 17.49, ΔΛΠ 16.30, 73(α)(δ)
Unlikely to pay that are not past-due or past-due <= 90 days
ΔΛΠ 40.IN5, ΔΛΠ 1.54(β)
Past due > 90 days <= 180 days
Μέθοδος εύλογης αξίας
Past due > 180 days <= 1 year
ΔΛΠ 17.49, ΔΛΠ 40.33-55, 76
Past due > 1 year
ΔΛΠ 17.49, ΔΛΠ 40.56, 79(γ)
Of which: impaired
ΔΛΠ 38.8, 118
Collateral received on non-performing exposues
ΔΛΠ 17.49, ΔΛΠ 38.75-87, 124(α)(ii)
Financialguarantees received on non-performing exposures
ΔΛΠ 17.49, ΔΛΠ 38.74
Annex V. Part 2.
Παράρτημα V.Μέρος 2.113-115
45, 109, 145-162
Τίτλοι
Annex V. Part 2.
Εκδόσεις
145-162
Παράρτημα V.Μέρος 2.116(α)
Annex V. Part 2.
Παράρτημα V.Μέρος 2.116(ε), Παράρτημα V.Μέρος 2.117(γ)
159,161
Καταπιστευματικές συναλλαγές
Annex V. Part 2.
Παράρτημα V.Μέρος 2.116(ε), Παράρτημα V.Μέρος 2.117(δ)
162
Υπηρεσίες πληρωμών
Of which: Small and Medium-sized Enterprises
Παράρτημα V.Μέρος 2.116(ε), Παράρτημα V.Μέρος 2.117(ε)
SME Art 1 2(a)
Πόροι πελατών που διανέμονται αλλά δεν υπόκεινται σε διαχείριση [ανά τύπο προϊόντος]
Of which: Commercial real estate
Παράρτημα V.Μέρος 2.117(στ)
Of which: Residential mortgage loans
Ασφαλιστικά προϊόντα
Of which: Credit for consumption
Δομημένα χρηματοοικονομικά μέσα
DEBT INSTRUMENTS AT AMORTISED COST
Παράρτημα V.Μέρος 2.116(στ)
Annex V. Part I. 13 (d)(e)
Εξυπηρέτηση δραστηριοτήτων τιτλοποίησης
DEBT INSTRUMENTS AT FAIR VALUE other than HFT
Παράρτημα V.Μέρος 2.116(ζ)
Annex V. Part I. 13 (b)(c)
ΔΛΠ 39.47(δ)(ii), Παράρτημα V.Μέρος 2.116(η)
DEBT INSTRUMENTS other than HFT
ΔΛΠ 39.47(γ)(ii), Παράρτημα V.Μέρος 2.116(η)
Annex V. Part I. 13 (b)(c)(d)(e)
Παράρτ ημα V.Μέρος 2.116(ι)
Annex V.Part 2.55
(Εκκαθάριση και διακανονισμός)
Information forborne exposures
(Φύλαξη)
Gross carrying amount of exposures with forbearance measures
Παράρτημα V.Μέρος 2.117(β)
Performing exposures with forbearance measures
(Εξυπηρέτηση δραστηριοτήτων τιτλοποίησης)
Non-performing exposures with forbearance measures
(Απαιτήσεις από αναληφθείσες δανειακές δεσμεύσεις)
on perfoming exposures with forbearance measures
Παράρτημα V.Μέρος 2.116(θ)
on non-performing exposures with forbearance measures
(Απαιτήσεις από ληφθείσες χρηματοοικονομικές εγγυήσεις)
Instruments with modifications in their terms and conditions
Ποσό στοιχείων ενεργητικού που σχετίζονται με τις παρεχόμενες υπηρεσίες
Refinancing
Παράρτημα V.Μέρος 2.117(ζ)
of which: Performing forborne exposures under probation
Διαχείριση στοιχείων ενεργητικού [ανά τύπο πελάτη]
of which: Defaulted
Παράρτημα V.Μέρος 2.117(α)
of which: Impaired
Συνταξιοδοτικά ταμεία
of which: Forbearance of non-performing exposures
Χαρτοφυλάκια πελατών η διαχείριση των οποίων γίνεται βάσει διακριτικής ευχέρειας
Collateral received on exposures with forbearance measures
Άλλοι επενδυτικοί φορείς
Financial guarantees received on exposures with forbearance measures
Στοιχεία ενεργητικού υπό φύλαξη [ανά τύπο πελάτη]
Annex V. Part 2.
ανατεθειμένα σε άλλες οικονομικές οντότητες
45, 109, 163-182
Παράρτημα V.Μέρος 2.117(γ)
Annex V. Part 2.
Παράρτημα V.Μέρος 2.117(δ)
164 (a), 177, 178, 182
Παράρτημα V.Μέρος 2.117(ε)
Annex V. Part 2.
Δραστηριότητες εκτός ισολογισμού: Συμμετοχές σε μη ενοποιημένες δομημένες οικονομικές οντότητες
164 (b), 177, 178, 181, 182
Λογιστική αξία χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού που αναγνωρίζονται στον ισολογισμό
Annex V. Part 2.
Εκ των οποίων: ληφθείσα στήριξη ρευστότητας
176(b), 177, 180
Εύλογη αξία της ληφθείσας στήριξης της ρευστότητας
Annex V. Part 2.
Λογιστική αξία χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων που αναγνωρίζονται στον ισολογισμό
164 (a), 179-180,182
Ονομαστικό ποσό εκτός ισολογισμού στοιχείων παρεχόμενων από το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά
Annex V. Part 2.
Εκ των οποίων: Ονομαστικό ποσό αναληφθεισών δανειακών δεσμεύσεων
164 (b), 179-182
Ζημίες που υπέστη το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά κατά την τρέχουσα περίοδο
Annex V. Part 2.
ΔΠΧΑ 12.29(α)
172(a), 157
ΔΠΧΑ 12.29(α), Παράρτημα V.Μέρος 2.118
Annex V. Part 2.
ΔΠΧΑ 12.B26(ε)
46, 183
ΔΠΧΑ 12.B26(β)
Annex V. Part 2.
Με βάση τη φύση των δραστηριοτήτων
145-183
Οντότητες ειδικού σκοπού για τιτλοποίηση
Annex V. Part 2.
Άλλες δραστηριό-τητες
164 (a), 179-180,182,183
Άρθρο 4 παρ. 1 σημείο 66) του ΚΚΑ
Annex V. Part 2.
ΔΠΧΑ 12.28, B6.(α)
164 (b), 179-183
Επιλεγμένα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που αναγνωρίζονται στον ισολογισμό του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά
Domestic activitivies
ΔΠΧΑ 12.29(α),(β)
Non-domestic activities
Επιλεγμένα ίδια κεφάλαια και χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις που αναγνωρίζονται στον ισολογισμό του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά
Annex V.Part 2.107
Εκδοθέντα μέσα μετοχικού κεφαλαίου
IAS 1.54(j); IFRS 5.38
ΔΛΠ 32.4
IAS 32.IE 33; IFRIC 2; Annex V.Part 2.09
ΔΛΠ 39.9, ΟΕ 15 (α)
IAS 1.54(p); IFRS 5.38
Εκτός ισολογισμού στοιχεία παρεχόμενα από το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά
Geographical breakdown of statement of profit or loss items by location of the activities
ΔΠΧΑ 12.B26.(ε)
(Interest expense)
Ανεξόφλητα υπόλοιπα
IFRS 7.20(a)(ii-v)
Μητρική εταιρεία και οικονομικές οντότητες που ελέγχουν από κοινού την οντότητα ή ασκούν σημαντική επιρροή σε αυτήν
IFRS 7.20(a) (i); IAS 39.55(a)
Θυγατρικές και άλλες οντότητες του ιδίου ομίλου
IAS 21.28, 52(a)
Συγγενείς επιχειρήσεις και κοινοπραξίες
z-axis
Κύρια διοικητικά στελέχη του ιδρύματος ή της μητρικής εταιρείας του
Country of residence of the counterparty
Άλλα συνδεδεμένα μέρη
Of which: debt forbearance
ΔΛΠ 24.19(α),(β)
Of which: non-perfoming
ΔΛΠ 24.19(γ), Παράρτημα V.Μέρος 2.120
Annex V.Part 2.109
ΔΛΠ 24.19(δ),(ε), Παράρτημα V.Μέρος 2.120
Annex V.Part 2.163-183
ΔΛΠ 24.19(στ)
Of which: credit institutions
ΔΛΠ 24.19(ζ)
Of which: other financial corporations
Παράρτημα V.Μέρος 2.120
Of which: non-financial corporations
Επιλεγμένα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού
Of which: Loans collateralized by commercial immovable property
ΔΛΠ 24.18(β)
Of which: Loans collateralized by residential immovable property
Απομειωμένα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού
Provisions for commitments and guarantees given
Επιλεγμένες χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις
Annex V.Part 2.62
Ονομαστικό ποσό αναληφθεισών δανειακών δεσμεύσεων, δοθεισών χρηματοοικονομικών εγγυήσεων και λοιπών αναληφθεισών δεσμεύσεων
Annex V.Part 2.61
ΔΛΠ 24.18(β), Παράρτημα V.Μέρος 2.62
Annex V.Part 1.28, 2.107
εκ των οποίων: σε αθέτηση
Transport ans storage
ΔΛΠ 24.18(β), Παράρτημα V.Μέρος 2.61
Annex V.Part 2.110-111
ΔΛΠ 24.18(β), Παράρτημα V.Μέρος 2.63, 121
Property plant and equipment
Ονομαστικό ποσό παραγώγων
Revaluation model
Αναγνωρίσεις και προβλέψεις για απομειωμένα χρεωστικά μέσα, εγγυήσεις που κατέπεσαν και δεσμεύσεις που κατέπεσαν λόγω αθέτησης [Να αντικατασταθεί από «Σωρευτική απομείωση, σωρευτικές μεταβολές εύλογης αξίας λόγω πιστωτικού κινδύνου και προβλέψεις για μη εξυπηρετούμενα ανοίγματα» κατά την οριστική αναφορά των μη εξυπηρετούμενων ανοιγμάτων]
IAS 17.49; IAS 16.31, 73(a)(d)
ΔΛΠ 24.18(γ)
Cost model
ΔΛΠ 24.19(γ)
IAS 17.49; IAS 16.30, 73(a)(d)
ΔΛΠ 24.19(δ),(ε)
IAS 40.IN5; IAS 1.54(b)
ΔΛΠ 24.18(α), ΔΛΠ 18.35(β)(iii), Παράρτημα V.Μέρος 2.21
Fair value model
Έξοδα από τόκους
IAS 17.49; IAS 40.33-55, 76
ΔΛΠ 24.18(α), ΔΛΠ 1.97, Παράρτημα V.Μέρος 2.21
IAS 17.49; IAS 40.56,79(c)
ΔΛΠ 24.18(α), ΔΛΠ 18.35(β)(v), Παράρτημα V.Μέρος 2.28
IAS 38.8, 118
ΔΛΠ 24.18(α), ΔΠΧΑ 7.20(γ)
IAS 17.49; IAS 38.75-87, 124(a)(ii)
Έξοδα από αμοιβές και προμήθειες
IAS 17.49; IAS 38.74
Κέρδη ή (-) ζημίες από την ανάκληση της αναγνώρισης χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού και υποχρεώσεων που δεν αποτιμώνται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων
Annex V.Part 2.113-115
ΔΛΠ 24.18(α)
Securities
Κέρδη ή (-) ζημίες από την ανάκληση της αναγνώρισης μη χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού
Issuances
ΔΛΠ 24.18(α), Παράρτημα V.Μέρος 2.122
Annex V.Part 2.116(a)
Αύξηση ή (-) μείωση κατά τη διάρκεια της περιόδου της απομείωσης και των προβλέψεων για απομειωμένα χρεωστικά μέσα, εγγυήσεις που κατέπεσαν και δεσμεύσεις που κατέπεσαν λόγω αθέτησης
Transfer orders
ΔΛΠ 24.18(δ)
Annex V.Part 2.116(b)
Κωδικός οντότητας
Annex V.Part 2.116(c)
Όνομα οντότητας
Clearing and settlement
Ημερομηνία εισαγωγής
Annex V.Part 2.116(d)
Σύνολο ενεργητικού της εκδότριας
Asset management
Κέρδος ή (-) ζημία της εκδότριας
Annex V.Part 2.116(e); Annex V.Part 2.117(a)
Τόπος διαμονής της εκδότριας
Custody [by type of customer]
Τομέας της εκδότριας
Annex V.Part 2.116(e); Annex V.Part 2.117(b)
Κωδικός NACE
Collective investment
Σωρευτικό συμμετοχικό δικαίωμα [%]
Central administrative services for collective investment
Δικαιώματα ψήφου [%]
Annex V.Part 2.116(e); Annex V.Part 2.117(c)
Δομή του ομίλου [σχέση]
Fiduciary transactions
Λογιστική αντιμετώπιση [Λογιστική ομάδα]
Annex V.Part 2.116(e); Annex V.Part 2.117(d)
Λογιστική αντιμετώπιση [Ομάδα ΚΚΑ]
Payment services
Κόστος πρόσκτησης
Annex V.Part 2.116(e); Annex V.Part 2.117(e)
Υπεραξία συνδεδεμένη με την εκδότρια
Customer resources distributed but not managed [by type of product]
Εύλογη αξία των επενδύσεων για τις οποίες υπάρχουν δημοσιευμένες προσφορές τιμών
Annex V.Part 2.117(f)
Παράρτημα V.Μέρος 2.123, 124(α)
Insurance products
Παράρτημα V.Μέρος 2.123, 124(β)
Structured Finance
ΔΠΧΑ 12.12(α), 21(α)(i), Παράρτημα V.Μέρος 2.123, 124(γ)
Annex V.Part 2.116(f)
Παράρτημα V.Μέρος 2.123, 124(δ)
Servicing of securitization activities
Παράρτημα V.Μέρος 2.123, 124(ε)
Annex V.Part 2.116(g)
ΔΠΧΑ 12.B12(β), Παράρτημα V.Μέρος 2.123, 124(στ)
IAS 39.47(d)(ii); Annex V.Part 2.116(h)
ΔΠΧΑ 12.12.(β), 21.(α).(iii), Παράρτημα V.Μέρος 2.123, 124(ζ)
IAS 39.47(c)(ii); Annex V.Part 2.116(h)
Παράρτημα V.Μέρος 2.123, 124(η)
Annex V.Part 2.116(j)
Παράρτημα V.Μέρος 2.123, 124(θ)
(Clearing and settlement)
ΔΠΧΑ 12.21(iv), Παράρτημα V.Μέρος 2.123, 124(ι)
(Custody)
ΔΠΧΑ 12.21(iv), Παράρτημα V.Μέρος 2.123, 124(ια)
Annex V.Part 2.117(b)
ΔΠΧΑ 12.10(α)(i), Παράρτημα V.Μέρος 2.123, 124(ιβ)
(Servicing of securitization activities)
ΔΠΧΑ 12.21(β), Παράρτημα V.Μέρος 2.123, 124(ιγ)
(Loan commitments received)
Άρθρο 18 του ΚΚΑ Παράρτημα V.Μέρος 2.123, 124(ιδ)
Annex V.Part 2.116(i)
Παράρτημα V.Μέρος 2.123, 124(ιε)
(Financial guarantees received)
Παράρτημα V.Μέρος 2.123, 124(ισ τ)
Amount of the assets involved in the services provided
Παράρτημα V.Μέρος 2.123, 124(ιζ)
Annex V.Part 2.117(g)
ΔΛΠ 12.21(β)(iii), Παράρτημα V.Μέρος 2.123, 124(ιη)
Asset management [by type of customer]
Κωδικός τίτλου
Annex V.Part 2.117(a)
Κωδικός LEI εταιρείας συμμετοχών
Pension funds
Κωδικός εταιρείας συμμετοχών
Customer portfolios managed on a discretionary basis
Όνομα εταιρείας συμμετοχών
Other investment vehicles
Σωρευτικό συμμετοχικό δικαίωμα (%)
Custody assets [by type of customer]
Παράρτημα V.Μέρος 2.125(α)
Of which: entrusted to other entities
Παράρτημα V.Μέρος 2.124(β), 125(γ)
Annex V.Part 2.117(c)
Παράρτημα V.Μέρος 2.125(β)
Annex V.Part 2.117(d)
Παράρτημα V.Μέρος 2.124(ι), 125(γ)
Annex V.Part 2.117(e)
Παράρτημα V.Μέρος 2.124(ιε), 125(γ)
Off-balance sheet activities: Interests in unconsolidated structured entities
Παράρτημα V.Μέρος 2.124(ιστ), 125(γ)
Carrying amount of financial assets recognised in the balance sheet
Ιεραρχία εύλογης αξίας
Of which: liquidity support drawn
ΔΠΧΑ 13.93(β), BC216
Fair value of liquidity support drawn
ΔΠΧΑ 7.25-26
Carrying amount of financial liabilities recognised in the balance sheet
Χρηματοοικονομικά μέσα που αναγνωρίζονται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων
Nominal amount of off-balance sheet items given by the reporting institution
Λογιστική αναντιστοιχία
Of which: Nominal amount of loan commitments given
Αποτίμηση βάσει της εύλογης αξίας
Losses incurred by the reporting institution in the current period
ΔΠΧΑ 7.B5(α)
IFRS 12.29(a)
ΔΛΠ 39.9β(i)
IFRS 12.29(a); Annex V.Part 2.118
ΔΛΠ 39.9β(ii)
IFRS 12.B26(e)
ΔΛΠ 39.11A-12
IFRS 12 B26(b)
Μέσα μετοχικού κεφαλαίου
By nature of the activities
Λοιπές διαχωρίσιμες υβριδικές συμβάσεις [που δεν αναγνωρίζονται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων]
Securitisation Special Purpose Entities
ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ
Other activities
Διαθέσιμα προς πώληση [κύριες συμβάσεις]
IFRS 12.28, B6.(a)
ΔΛΠ 39.11, Παράρτημα V.Μέρος 2.130
Selected financial assets recognised in the reporting institution's balance sheet
Δάνεια και απαιτήσεις [κύριες συμβάσεις]
IFRS 12.29(a),(b)
Διακρατούμενες μέχρι τη λήξη επενδύσεις [κύριες συμβάσεις]
Selected equity and financial liabilites recognised in the reporting institution's balance sheet
ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
Equity instruments issued
Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις που μετρώνται βάσει του αποσβεσμένου κόστους [κύριες συμβάσεις]
IAS 32.4
ΔΛΠ 16.6, ΔΛΠ 16.29, ΔΛΠ 1.54(α)
IAS 39.9, AG 15 (a)
ΔΛΠ 16.31, 73(α),(δ)
Off-balance sheet items given by the reporting institution
ΔΛΠ 16.30, 73(α),(δ)
IFRS 12.B26.(e)
ΔΛΠ 40.5, 30, ΔΛΠ 1.54(β)
Outstanding balances
ΔΛΠ 40.33-55, 76
Parent and entities with joint control or significant influence
ΔΛΠ 40.56, 79(γ)
Subsidiaries and other entities of the same group
ΔΛΠ 38.8, 118, 122, Παράρτημα V.Μέρος 2.132
Associates and joint ventures
ΔΛΠ 38.75-87, 124(α)(ii)
Key management of the institution or its parent
ΔΛΠ 38.74
Other related parties
ΔΛΠ 37.70-83
IAS 24.19(a),(b)
ΔΛΠ 37.Προσάρτημα C.6-10
IAS 24.19(c); Annex V.Part 2.120
ΔΛΠ 37.Προσάρτημα C.9, ΔΛΠ 39.2(η), 47(γ)(δ), BC 15, ΟΕ 4
IAS 24.19(d),(e); Annex V.Part 2.120
ΔΛΠ 37.14
IAS 24.19(f)
Υπόλοιπο ανοίγματος [λογιστική αξία στην αρχή της περιόδου]
IAS 24.19(g)
ΔΛΠ 37.84 (α)
Annex V.Part 2.120
Προσθήκες, συμπεριλαμβανομένων αυξήσεων των υφιστάμενων προβλέψεων
Selected financial assets
ΔΛΠ 37.84 (β)
IAS 24.18(b)
(-) Χρησιμοποιηθέντα ποσά
of which: Impaired financial assets
ΔΛΠ 37.84 (γ)
Selected financial liabilities
(-) Μη χρησιμοποιηθέντα ποσά που αντιλογίστηκαν κατά τη διάρκεια της περιόδου
Nominal amount of loan commitments, financial guarantees and other commitments given
ΔΛΠ 37.84 (δ)
IAS 24.18(b); Annex V.Part 2.62
Αύξηση στο προεξοφλημένο ποσό [πάροδος του χρόνου] και αποτέλεσμα τυχόν μεταβολής στο προεξοφλητικό επιτόκιο
of which: defaulted
ΔΛΠ 37.84 (ε)
IAS 24.18(b); Annex V.Part 2.61
Άλλες κινήσεις
IAS 24.18(b); Annex V.Part 2.63, 121
Υπόλοιπο κλεισίματος [λογιστική αξία στο τέλος της περιόδου]
Notional amount of derivatives
Εύλογη αξία των στοιχείων ενεργητικού των προγραμμάτων καθορισμένων παροχών
Allowances and provisions for impaired debt instruments, defaulted guarantees and defaulted commitments [To be replaced by "Accumulated impairment, accumulated changes in fair value due to credit risk and provisions on non-performing exposures" when reporting of non-performing exposures would be final]
ΔΛΠ 19.140(α)(i), 142
IAS 24.18(c)
Εκ των οποίων: Χρηματοοικονομικά μέσα εκδοθέντα από το ίδρυμα
IAS 24.19(c)
ΔΛΠ 19.143
IAS 24.19(d),(e)
ΔΛΠ 19.142(β)
IAS 24.18(a); IAS 18.35(b)(iii); Annex V.Part 2.21
Χρεωστικοί τίτλοι
Interest expenses
ΔΛΠ 19.142(γ)
IAS 24.18(a); IAS 1.97; Annex V.Part 2.21
Ακίνητα
IAS 24.18(a); IAS 18.35(b)(v); Annex V.Part 2.28
ΔΛΠ 19.142(δ)
IAS 24.18(a); IFRS 7.20(c)
Άλλα στοιχεία ενεργητικού προγραμμάτων καθορισμένων παροχών
Fee and commission expenses
Παρούσα αξία υποχρεώσεων βάσει προγραμμάτων καθορισμένων παροχών
Gains or (-) losses on derecognition of financial assets and liabilities not measured at fair value through profit or loss
ΔΛΠ 19.140(α)(ii)
IAS 24.18(a)
Αποτέλεσμα ανώτατου ορίου στοιχείου ενεργητικού
Gains or (-) losses on derecognition of non-financial assets
ΔΛΠ 19.140(α)(iii)
IAS 24.18(a); Annex V.Part 2.122
Καθαρά στοιχεία ενεργητικού προγραμμάτων καθορισμένων παροχών [Λογιστική αξία]
Increase or (-) decrease during the period in impairment and provisions for impaired debt instruments, defaulted guarantees and defaulted commitments
ΔΛΠ 19.63, Παράρτημα V.Μέρος 2.136
IAS 24.18(d)
Προβλέψεις για συντάξεις και άλλες υποχρεώσεις βάσει προγραμμάτων καθορισμένων παροχών μετά την έξοδο από την υπηρεσία [Λογιστική αξία]
Entity code
ΔΛΠ 19.63, ΔΛΠ 1.78(δ), Παράρτημα V.Μέρος 2.7
Entity name
Εύλογη αξία τυχόν δικαιώματος αποζημίωσης που αναγνωρίζεται ως στοιχείο ενεργητικού
Entry date
ΔΛΠ 19.140(β)
Share capital Equity of investee
Κινήσεις στις υποχρεώσεις βάσει προγραμμάτων καθορισμένων παροχών
Total assets of investee
Υποχρεώσεις βάσει προγραμμάτων καθορισμένων παροχών
Profit or (-) loss of investee
Υπόλοιπο ανοίγματος [παρούσα αξία]
Residence of investee
Κόστος τρέχουσας απασχόλησης
Sector of investee
ΔΛΠ 19.141(α)
NACE Code
Κόστος των τόκων
Accumulated equity interest [%]
ΔΛΠ 19.141(β)
Voting rights [%]
Καταβληθείσες εισφορές
Group structure [relationship]
ΔΛΠ 19.141(στ)
Accounting treatment [Accounting Group]