natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Οι στήλες 010 και 020 είναι σύνθετος αναγνωριστικός κωδικός γραμμής, και από κοινού πρέπει να είναι μοναδικός για κάθε γραμμή του πίνακα.
On the contrary, any amount that reduces the exposures shall be reported as a negative figure.
Βλέπε στήλη 010 του υποδείγματος LE3.
Where there is a negative sign (-) preceding the label of an item, no positive figure shall be reported for that item.
Βλέπε στήλη 020 του υποδείγματος LE3.
In this Annex, instructions relating to the reporting of Large Exposures shall also apply to the reporting of significant exposures required by Articles 9 and 11, in accordance with the scope defined in those Articles.
Περίοδοι ληκτότητας των ανοιγμάτων
In order to report information on large exposures to clients or groups of connected clients according to Article 394(1) of Regulation (EU) No 575/2013 (“CRR”) on a solo basis, institutions shall use the templates LE1, LE2 and LE3.
Βλέπε στήλες 020-250 του υποδείγματος LE4.»
In order to report information on large exposures to clients or groups of connected clients according to Article 394(1) of CRR on a consolidated basis, the parent institutions in a Member State shall use templates LE1, LE2 and LE3.
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ VII
Every large exposure defined in accordance with Article 392 of CRR shall be reported, including the large exposures that shall not be considered for the compliance with the large exposure limit laid down in Article 395 of CRR.
«ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ XVII
In order to report information on the 20 largest exposures to clients or groups of connected clients according to the last sentence of Article 394(1) of CRR on a consolidated basis, the parent institutions in a Member State which are subject to Part Three, Title II, Chapter 3, of CRR shall use templates LE1, LE2 and LE3.
ΥΠΟΒΟΛΗ ΑΝΑΦΟΡΩΝ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΣΥΣΤΑΣΗ ΒΑΡΩΝ ΕΠΙ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΤΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ
The exposure value resulting from subtracting the amount in column 320 (“Amounts exempted”) of template LE2 from the amount in column 210 (“Total”) of that same template is the amount that shall be used for determining these 20 largest exposures.
ΛΟΓΙΣΤΙΚO ΠΡOΤΥΠΟ
In order to report information on the ten largest exposures to institutions as well as on the ten largest exposures to unregulated financial sector entities according to points (a) to (d) of Article 394(2) of CRR on a consolidated basis, the parent institutions in a Member State shall use templates LE1, LE2 and LE3.
ΕΠIΠΕΔΟ ΕΦΑΡΜΟΓHΣ
For the reporting of the maturity structure of these exposures according to Article 394(2)(e) of CRR, the parent institutions in a Member State shall use templates LE4 and LE5.
ΑΝΑΛΟΓΙΚOΤΗΤΑ
The exposure value calculated in column 210 (“Total”) of template LE2 is the amount that shall be used for determining these 20 largest exposures.
ΟΡΙΣΜOΣ ΤΗΣ ΣΎΣΤΑΣΗΣ ΒΑΡΩΝ
The data on the large exposures and the relevant largest exposures to groups of connected clients and individual clients not belonging to a group of connected clients shall be reported in the template LE2 (in which a group of connected clients shall be reported as one single exposure.
ΟΔΗΓΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΑ ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΑ
Institutions shall report in the LE3 template data regarding the exposures to individual clients belonging to the groups of connected clients, which are reported in the LE2 template.
ΜEΡΟΣ Α:
The reporting of an exposure to an individual client in the LE2 template shall not be duplicated in the LE3 template.
ΕΠΙΣΚOΠΗΣΗ ΒΑΡΩΝ
The columns of the template LE1 shall present the information related to the identification of individual clients or groups of connected clients to which an institution has an exposure.
ΥΠOΔΕΙΓΜΑ:
The columns of the templates LE2 and LE3 shall present the following blocks of information:
ΣΤΟΙΧΕIΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟY ΤΟΥ ΙΔΡYΜΑΤΟΣ ΠΟΥ ΥΠΟΒAΛΛΕΙ ΑΝΑΦΟΡA
the exposure value before application of exemptions and before taking into account the effect of the credit risk mitigation, including the direct, indirect exposure and additional exposures arising from transactions where there is an exposure to underlying assets;
ΟΔΗΓIΕΣ ΓΙΑ ΣΥΓΚΕΚΡΙΜEΝΕΣ ΓΡΑΜΜEΣ
the effect of the exemptions and of the credit risk mitigation techniques;
ΟΔΗΓIΕΣ ΓΙΑ ΣΥΓΚΕΚΡΙΜEΝΕΣ ΣΤHΛΕΣ
the exposure value after application of exemptions and after taking into account the effect of the credit risk mitigation calculated for the purpose of Article 395(1) of CRR.
ΛΗΦΘΕIΣΕΣ ΕΞΑΣΦΑΛIΣΕΙΣ ΑΠO ΤΟ IΔΡΥΜΑ ΠΟΥ ΥΠΟΒAΛΛΕΙ ΑΝΑΦΟΡA
The columns of the templates LE4 and LE5 shall present the information regarding the maturity buckets to which the expected maturing amounts of the ten largest exposures to institutions as well as the ten largest exposures to unregulated financial sector entities shall be allocated.
ΥΠOΔΕΙΓΜΑ: AE-NPL.
Definitions and general instructions for the purposes of the LE reporting
IΔΙΑ ΚΑΛΥΜΜEΝΑ ΟΜOΛΟΓΑ ΚΑΙ ΤΊΤΛΟΙ ΠΡΟΕΡΧOΜΕΝΟΙ ΑΠO ΤΙΤΛΟΠΟIΗΣΗ ΠΟΥ ΕΚΔOΘΗΚΑΝ ΚΑΙ ΔΕΝ EΧΟΥΝ ΕΝΕΧΥΡΙΑΣΤΕΊ ΑΚOΜΗ
“Group of connected clients” is defined in Article 4(1)(39) of CRR.
ΥΠOΔΕΙΓΜΑ:
“Unregulated financial sector entities” are defined in Article 142(1)(5) of CRR.
ΠΗΓΕΣ ΒΑΡΩΝ
“Institutions” is defined in Article 4(1)(3) of CRR
ΜEΡΟΣ Β:
Exposures to “civil-law associations” shall be reported.
ΔΕΔΟΜEΝΑ ΛΗΚΤOΤΗΤΑΣ
In addition, institutions shall add the credit amounts of the civil-law association to the indebtedness of each partner.
ΜEΡΟΣ Γ:
Exposures towards civil law associations featuring quotas shall be divided or allocated to the partners according to their respective quotas.
EΚΤΑΚΤΗ ΣYΣΤΑΣΗ ΒΑΡΩΝ
Certain constructions (e.g. joint accounts, communities of heirs, straw-man loans) working in fact civil law associations have to be reported just like them.
ΕΚΔΟΧH A:
Assets and off balance sheet items shall be used without risk weights or degrees of risk in accordance to Article 389 of CRR.
ΜΕIΩΣΗ ΚΑΤA 30 % ΤΩΝ ΒΕΒΑΡΗΜEΝΩΝ ΣΤΟΙΧΕIΩΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟY
Specifically, credit conversion factors shall not be applied to off balance sheet items.
ΕΚΔΟΧH B:
“Exposures” are defined in Article 389 of CRR.
ΥΠΟΤIΜΗΣΗ ΣΗΜΑΝΤΙΚΩΝ ΝΟΜΙΣΜAΤΩΝ ΚΑΤA 10 %
any asset or off-balance sheet items in the non-trading and trading book including items set out in Article 400 of CRR, but excluding items which fall under effect of points (a) to (d) of Article 390(6) of CRR.
ΜEΡΟΣ Δ:
“indirect exposures” are those exposures allocated to the guarantor or to the issuer of the collateral rather than to the immediate borrower in accordance with Article 403 of CRR.
ΚΑΛΥΜΜEΝΑ ΟΜOΛΟΓΑ
The definitions here may not differ in any possible respect from the definitions provided in the basic act.]
EΚΔΟΣΗ ΚΑΛΥΜΜEΝΩΝ ΟΜΟΛOΓΩΝ
The exposures to groups of connected clients shall be calculated in accordance with Article 390(5).
ΟΔΗΓIΕΣ ΣΧΕΤΙΚA ΜΕ ΤΟΝ AΞΟΝΑ-Z
The “netting agreements” shall be allowed to be taken into account to the effects of large exposures exposure value as laid down in Article 390(1), (2) and (3) of CRR.
ΜEΡΟΣ E:
The exposure value of a derivative instrument listed in Annex II of CRR shall be determined in accordance with Part Three, Title II, Chapter 6, of CRR with the effects of contracts of novation and other netting agreements taken into account for the purposes of those methods in accordance with Part Three, Title II, Chapter 6, of CRR.
ΣYΝΘΕΤΑ ΔΕΔΟΜEΝΑ
The exposure value of repurchase transaction, securities or commodities lending or borrowing transactions, long settlement transactions and margin lending transactions may be determined either in accordance with Part Three, Title II, Chapter 4 or Chapter 6, of CRR.
ΣYΝΘΕΤΟ ΥΠOΔΕΙΓΜΑ ΓΙΑ ΤΑ ΣΤΟΙΧΕIΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟY ΤΟΥ ΙΔΡYΜΑΤΟΣ ΠΟΥ ΥΠΟΒAΛΛΕΙ ΑΝΑΦΟΡA
In accordance with Article 296 of CRR, the exposure value of a single legal obligation arising from the contractual cross-product netting agreement with a counterparty of the reporting institution shall be reported as “other commitments” in the LE templates.
ΣΎΝΘΕΤΟ ΥΠOΔΕΙΓΜΑ ΓΙΑ ΤΙΣ ΛΗΦΘΕIΣΕΣ ΕΞΑΣΦΑΛIΣΕΙΣ ΑΠO ΤΟ IΔΡΥΜΑ ΠΟΥ ΥΠΟΒAΛΛΕΙ ΑΝΑΦΟΡA
The “value of an exposure” shall be calculated according to Article 390 of CRR.
Δομή
The effect of the full or partial application of exemptions and eligible credit risk mitigation (CRM) techniques for the purposes of calculating of exposures for the purpose of Article 395(1) CRR is described in Articles 399 to 403 of CRR.
Το πλαίσιο αποτελείται από πέντε σύνολα υποδειγμάτων, τα οποία περιλαμβάνουν συνολικά εννέα υποδείγματα σύμφωνα με το ακόλουθο σχήμα:
Reverse repurchase agreements which fall under the reporting for large exposures shall be reported according to Article 402(3) of CRR.
Μέρος Α:
Provided that the criteria in Article 402(3) of CRR are met the institution shall report the large exposures to each third party for the amount of the claim that the counterparty to the transaction has on this third party and not for the amount of the exposure to the counterparty.
Μέρος Β:
if EUR 150 million (or a lower limit set out by the competent authority in accordance with the third paragraph of Article 395(1) of CRR is greater than 25 % of the institution's eligible capital, EUR 150 million (or the lower limit if set out by the competent authority) shall be reported.
Δεδομένα ληκτότητας:
If the institution has determined a lower limit in terms of its eligible capital, required by the second subparagraph of Article 395(1) of CRR, that limit shall be reported.
Υπόδειγμα AE-MAT.
These limits may be stricter in case of application of national measures in accordance with Article 395(6) or Article 458 of CRR or the delegated acts adopted in accordance with Article 459(b) of CRR.
Δεδομένα ληκτότητας
Institutions in %
Μέρος Γ:
Articles 395(1) and 459(a) of CRR.
Έκτακτη σύσταση βαρών
The amount that shall be reported is the absolute limit (reported in row 020) expressed as a percentage of the eligible capital.
Υπόδειγμα AE-CONT.
Counterparty Identification:
Μέρος Δ:
Institutions shall report the identification of any counterparty for which information is being submitted in any of the templates C 28.00 to C 31.00.
Υπόδειγμα AE-CB.
The identification of the group of connected clients shall not be reported, unless the national reporting system provides a unique code for the group of connected clients.
Έκδοση καλυμμένων ομολόγων
According to Article 394(1)(a) of CRR, institutions shall report the identification of the counterparty to which they have a large exposure as defined in Article 392 of CRR.
Μέρος E:
According to Article 394(2)(a) of CRR, institutions shall report the identification of the counterparty to which they have the largest exposures (in the cases where the counterparty is an institution or an unregulated financial sector entity).
Σύνθετα δεδομένα:
Code
Υπόδειγμα AE-ADV-1.
The code is a row identifier, and must be unique for each row in the table.
Σύνθετο υπόδειγμα για τα στοιχεία ενεργητικού του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά
The code shall be used to identify the individual counterparty.
Υπόδειγμα AE-ADV-2.
However, the purpose of this column is to link counterparty details in C 27.00 with exposures reported in C 28.00 — C 31.00.
Σύνθετο υπόδειγμα για τις ληφθείσες εξασφαλίσεις από το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά
The code of the group of connected clients shall not be reported, unless the national reporting system provides a unique code for the group of connected clients.
Για κάθε υπόδειγμα παρέχονται νομικά κείμενα αναφοράς, καθώς και περαιτέρω λεπτομερείς πληροφορίες σχετικά με γενικότερα ζητήματα που αφορούν την υποβολή αναφορών.
The codes shall be used in a consistent way across time.
Λογιστικό πρότυπο
The composition of the code depends on the national reporting system, unless a uniform codification is available in the Union.
Τα ιδρύματα αναφέρουν τις λογιστικές αξίες του λογιστικού πλαισίου που χρησιμοποιούν για την υποβολή χρηματοοικονομικών πληροφοριών, σύμφωνα με τα άρθρα 9 έως 11.
Name
Τα ιδρύματα που δεν υποχρεούνται να αναφέρουν χρηματοοικονομικές πληροφορίες χρησιμοποιούν το αντίστοιχο λογιστικό πλαίσιο.
The name shall correspond to the name of the group whenever a group of connected clients is reported.
Για τους σκοπούς του παρόντος παραρτήματος, τα ακρωνύμια “ΔΛΠ” και “ΔΠΧΑ” αναφέρονται στα διεθνή λογιστικά πρότυπα, όπως ορίζονται στο άρθρο 2 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 1606/2002.
In any other case, the name shall correspond to the individual counterparty.
Για τα ιδρύματα που παρέχουν στοιχεία σύμφωνα με τα πρότυπα ΔΠΧΑ, έχουν εισαχθεί παραπομπές στα σχετικά πρότυπα ΔΠΧΑ.
For a group of connected clients, the name that shall be reported shall be the name of the parent company or, when the group of connected clients does not have a parent, it shall be the group's commercial name.
Κανόνες αρίθμησης
LEI Code
Για παράδειγμα, ο τύπος AE-ASS, *, 2 αναφέρεται στο σημείο δεδομένων κάθε γραμμής της στήλης 2 του υποδείγματος AE-ASS.
The legal entity identifier code of the counterparty.
Στην περίπτωση επικυρώσεων εντός ενός υποδείγματος, χρησιμοποιείται το ακόλουθο σύμβολο για την αναφορά σε σημεία δεδομένων του εν λόγω υποδείγματος:
Residence of the counterparty
Κανόνες χρήσης προσήμου
The ISO code 3166-1-alpha-2 of the country of incorporation of the counterparty shall be used (including pseudo-ISO codes for international organisations, available in the last edition of the Eurostat's “Balance of Payments Vademecum”)
Τα υποδείγματα στο παράρτημα XVI ακολουθούν τους κανόνες χρήσης προσήμου που περιγράφονται στις παραγράφους 9 και 10 του παραρτήματος V μέρος I.
For groups of connected clients, no residence shall be reported.
Επίπεδο εφαρμογής
Sector of the counterparty
Το επίπεδο εφαρμογής της υποχρέωσης υποβολής αναφοράς σχετικά με τη σύσταση βαρών επί των στοιχείων ενεργητικού έπεται αυτού των απαιτήσεων υποβολής αναφοράς σχετικά με τα ίδια κεφάλαια, σύμφωνα με το άρθρο 99 παράγραφος 1 πρώτο εδάφιο του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 (ΚΚΑ).
One sector shall be allocated to every counterparty on the basis of FINREP economic sector classes:
Κατά συνέπεια, τα ιδρύματα που δεν υπόκεινται σε απαιτήσεις προληπτικής εποπτείας, σύμφωνα με το άρθρο 7 του ΚΚΑ, δεν υποχρεούνται να αναφέρουν στοιχεία σχετικά με τη σύσταση βαρών επί των στοιχείων ενεργητικού.
Central Banks;
Αναλογικότητα
General Governments;
Για τους σκοπούς του άρθρου 16α παράγραφος 2 στοιχείο β), το επίπεδο της σύστασης βαρών επί των στοιχείων ενεργητικού υπολογίζεται ως εξής:
Credit institutions;
Λογιστική αξία βεβαρημένων στοιχείων ενεργητικού και εξασφαλίσεων = AE-ASS, 010, 010 + AE-COL, 130, 010.
Other financial corporations;
Σύνολο ενεργητικού και εξασφαλίσεων = AE-ASS, 010, 010 + AE-ASS, 010, 060 + AE-COL, 130, 010 + AE-COL, 130, 040.
Non-financial corporations;
Λόγος σύστασης βαρών επί των στοιχείων ενεργητικού = (Λογιστική αξία βεβαρημένων στοιχείων ενεργητικού και εξασφαλίσεων)/(Σύνολο ενεργητικού και εξασφαλίσεων)
households.
Για τους σκοπούς του άρθρου 16α παράγραφος 2 στοιχείο α), το άθροισμα του συνόλου των στοιχείων ενεργητικού υπολογίζεται ως εξής:
For groups of connected clients, no sector shall be reported.
Σύνολο ενεργητικού = AE-ASS, 010, 010 + AE-ASS, 010, 060
NACE code
Ορισμός της σύστασης βαρών
For the economic sector, the NACE codes (Nomenclature statistique des activités économiques dans l'Union européenne = Statistical Classification of Economic Activities in the European Union) shall be used.
Για τους σκοπούς του παρόντος παραρτήματος και του παραρτήματος XVI, ένα στοιχείο ενεργητικού θεωρείται βεβαρημένο εάν έχει ενεχυριαστεί ή υπόκειται σε ρύθμιση για την εξασφάλιση, εγγύηση ή πιστωτική αναβάθμιση συναλλαγής, από την οποία δεν μπορεί να ανακληθεί ελεύθερα.
This column shall apply only for the counterparties “Other financial corporations” and “Non-financial corporations”.
Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι τα στοιχεία ενεργητικού που έχουν ενεχυριαστεί και τα οποία υπόκεινται σε περιορισμούς όσον αφορά την ανάκληση, όπως για παράδειγμα τα στοιχεία ενεργητικού για τα οποία απαιτείται προηγούμενη έγκριση πριν από την ανάκληση ή την αντικατάσταση με άλλα στοιχεία ενεργητικού, θα πρέπει να λογίζονται ως βεβαρημένα.
NACE codes shall be used for “Non-financial corporations” with one level detail (e.g.
Ο ορισμός δεν στηρίζεται σε ρητή νομική έννοια, όπως η μεταβίβαση τίτλου, αλλά σε οικονομικές αρχές, καθώς το νομικό πλαίσιο μπορεί να διαφέρει ως προς το ζήτημα αυτό από χώρα σε χώρα.
“F — Construction”) and for “Other financial corporations” with a two level detail, which provides separate information on insurance activities (e.g.
Ο ορισμός, ωστόσο, συνδέεται στενά με τους συμβατικούς όρους.
“K65 — Insurance, reinsurance and pension funding, except compulsory social security”).
Η ΕΑΤ θεωρεί ότι τα ακόλουθα είδη συμβάσεων καλύπτονται επαρκώς από τον ορισμό (ο κατάλογος δεν είναι εξαντλητικός):
The “Other financial corporations” and “Non-financial corporations” economic sectors shall be classified on the basis of FINREP counterparty breakdown.
εξασφαλισμένες συναλλαγές χρηματοδότησης, συμπεριλαμβανομένων των συμβάσεων και συμφωνιών επαναγοράς, πράξεων δανεισμού τίτλων και άλλων μορφών εξασφαλισμένων πιστοδοτήσεων·
For groups of connected clients, no NACE code shall be reported.
διάφορες συμφωνίες παροχής χρηματοοικονομικής εξασφάλισης, για παράδειγμα εξασφαλίσεις που διατίθενται για την αγοραία αξία των συναλλαγών παραγώγων·
Type of counterparty
χρηματοοικονομικές εγγυήσεις που καλύπτονται από εξασφαλίσεις.
Article 394(2) of CRR
Θα πρέπει να σημειωθεί ότι, εάν δεν υφίσταται κανένα εμπόδιο για την ανάκληση των εξασφαλίσεων, όπως προηγούμενη έγκριση, για το αχρησιμοποίητο τμήμα της εγγύησης, τότε θα πρέπει να καταλογίζεται μόνο η χρησιμοποιούμενη ποσότητα (αναλογική κατανομή)·
The type of the counterparty of the ten largest exposures to institutions and the ten largest exposures to unregulated financial sector entities shall be specified by using “I” for institutions or “U” for unregulated financial sector entities.
εξασφαλίσεις που κατατίθενται σε συστήματα εκκαθάρισης, κεντρικούς αντισυμβαλλομένους και άλλα θεσμικά ιδρύματα υποδομής ως προϋπόθεση για την πρόσβαση στην υπηρεσία.
For a group of connected clients, if a unique code is available at national level, this code shall be reported as the code of the group of connected clients.
Περιλαμβάνονται κεφάλαια εκκαθάρισης και αρχικά περιθώρια·
Where there is no unique code at the national level, the code that shall be reported shall be the code of the parent company in C 27.00.
διευκολύνσεις που παρέχονται από τις κεντρικές τράπεζες.
In the cases where the group of connected clients does not have a parent, the code that shall be reported shall be the code of the individual entity which is considered by the institution as the most significant within the group of connected clients.
Τα στοιχεία ενεργητικού που έχουν κατατεθεί εκ των προτέρων δεν θα πρέπει να θεωρούνται βεβαρημένα, εκτός εάν η κεντρική τράπεζα δεν επιτρέπει την ανάκληση στοιχείων ενεργητικού που διατίθενται χωρίς προηγούμενη έγκριση.
In any other case, the code shall correspond to the individual counterparty.
Όσον αφορά τις αχρησιμοποίητες χρηματοοικονομικές εγγυήσεις, το μη χρησιμοποιηθέν τμήμα, δηλαδή πάνω από το ελάχιστο ποσό που απαιτείται από την κεντρική τράπεζα, θα πρέπει να κατανεμηθεί κατ' αναλογία μεταξύ των στοιχείων ενεργητικού που κατατίθενται στην κεντρική τράπεζα·
The composition of the code depends on the national reporting system, unless a uniform codification is available in the EU.
υποκείμενα στοιχεία ενεργητικού από δομές τιτλοποίησης, όπου τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού δεν έχουν παύσει να αναγνωρίζονται στα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού του ιδρύματος.
Group or individual
Τα στοιχεία ενεργητικού που αποτελούν υποκείμενους παρακρατηθέντες τίτλους δεν λογίζονται ως βεβαρημένα, εκτός εάν οι τίτλοι αυτοί έχουν ενεχυριαστεί ή δοθεί ως εξασφαλίσεις με οποιονδήποτε τρόπο ώστε να διασφαλίσουν μια συναλλαγή·
The institution shall report “1” for the reporting of exposures to individual clients or “2” for the reporting of exposures to groups of connected clients.
στοιχεία ενεργητικού σε δέσμες κάλυψης για την έκδοση καλυμμένων ομολόγων.
Transactions where there is an exposure to underlying assets
Τα στοιχεία ενεργητικού που είναι υποκείμενες καλυμμένες ομολογίες λογίζονται ως βεβαρημένα, εκτός από ορισμένες περιπτώσεις όπου το ίδρυμα κατέχει τις αντίστοιχες καλυμμένες ομολογίες (“ίδιες ομολογίες”)·
Article 390(7) of CRR
ως γενική αρχή, τα στοιχεία ενεργητικού τα οποία διατίθενται για διευκολύνσεις που δεν χρησιμοποιούνται και μπορούν να ανακληθούν ελεύθερα, δεν θα πρέπει να λογίζονται ως βεβαρημένα.
In accordance with further technical specifications by the national competent authorities, when the institution has exposures to the reported counterparty through a transaction where there is an exposure to underlying assets, the equivalent to “Yes” shall be reported; otherwise the equivalent to “No” shall be reported.
Τα υποδείγματα επισκόπησης βαρών διακρίνουν τα στοιχεία ενεργητικού που χρησιμοποιούνται για τη στήριξη της χρηματοδότησης ή των αναγκών της εξασφάλισης κατά την ημερομηνία του ισολογισμού (“σύσταση βαρών σε συγκεκριμένη χρονική στιγμή”) από εκείνα τα στοιχεία ενεργητικού τα οποία είναι διαθέσιμα για τις ενδεχόμενες ανάγκες χρηματοδότησης.
Original exposures
Το υπόδειγμα επισκόπησης δείχνει το ποσό των βεβαρημένων και μη βεβαρημένων στοιχείων ενεργητικού του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά, σε μορφή πίνακα προϊόντων.
Articles 24, 389, 390 and 392 of CRR.
Η ίδια κατανομή ισχύει και για ληφθείσες εξασφαλίσεις και ίδιους εκδοθέντες χρεωστικούς τίτλους, πλην των καλυμμένων ομολόγων και των τιτλοποιήσεων.
The institution shall report in this block of columns the original exposures of direct exposures, indirect exposures, and additional exposures arising from transactions where there is an exposure to underlying assets.
Υπόδειγμα:
According to Article 389 of CRR, assets and off balance sheet items shall be used without risk weights or degrees of risk.
Στην παρούσα παράγραφο παρέχονται οδηγίες για τη συμπλήρωση των υποδειγμάτων ΑΕ όσον αφορά τα κύρια είδη των σχετικών συναλλαγών:
These columns shall contain the original exposure, i.e. the exposure value without taking into account value adjustments and provisions, which shall be deducted in column 210.
Όλες οι συναλλαγές που αυξάνουν το επίπεδο βαρών ενός ιδρύματος έχουν δύο πτυχές, οι οποίες πρέπει να αναφέρονται χωριστά σε όλα τα υποδείγματα ΑΕ.
The definition and calculation of the exposure value is set out in Articles 389 and 390 of CRR.
Οι συναλλαγές αυτές αναφέρονται τόσο ως πηγή βαρών όσο και ως βεβαρημένα στοιχεία ενεργητικού ή εξασφαλίσεων.
The valuation of assets and off-balance-sheet items shall be effected in accordance with the accounting framework to which the institution is subject, according to Article 24 of CRR.
Τα ακόλουθα παραδείγματα περιγράφουν τον τρόπο καταχώρισης του είδους της συναλλαγής που περιλαμβάνεται στο παρόν μέρος, ωστόσο, οι ίδιοι κανόνες ισχύουν και για τα άλλα υποδείγματα AE.
Exposures deducted from own funds, which are not exposures according to Article 390(6)(e), shall be included in these columns.
Εξασφαλισμένες καταθέσεις
These exposures shall be deducted in column 200.
Η εξασφαλισμένη κατάθεση αναφέρεται ως εξής:
Exposures referred to in points (a) to (d) of Article 390(6)of CRR shall not be included in these columns.
Συμφωνίες πώλησης και επαναγοράς/συμφωνίες αγοράς και επαναπώλησης
Original exposures shall include any asset and off-balance sheet items according to Article 400 of CRR.
Η συμφωνία πώλησης και επαναγοράς (repo) καταχωρίζεται ως εξής:
The exemptions shall be deducted for the purpose of Article 395(1) of CRR in column 320.
η εξασφάλιση της συμφωνίας πώλησης και επαναγοράς θα πρέπει να δεικνύεται:
Exposures from both non-trading and trading book shall be included.
Χρηματοδότηση από την κεντρική τράπεζα
For the breakdown of the exposures in financial instruments, where different exposures arising from netting agreements constitute a single exposure, the latter shall be allocated to the financial instrument corresponding to the principal asset included in the netting agreement (in addition, see the introductory section).
Δεδομένου ότι οι εξασφαλισμένες χρηματοδοτήσεις από την κεντρική τράπεζα αποτελούν μια ειδική μόνο περίπτωση εξασφαλισμένης κατάθεσης ή μιας συμφωνίας επαναγοράς στην οποία αντισυμβαλλόμενος είναι η κεντρική τράπεζα, ισχύουν οι κανόνες i) και ii) ανωτέρω.
Total original exposure