natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Ειδικός κίνδυνος
POSITIONS SUBJECT TO CAPITAL CHARGE
Ειδική προσέγγιση για κίνδυνο θέσης σε ΟΣΕ
LONG
Πρόσθετες απαιτήσεις για τα δικαιώματα προαίρεσης (κίνδυνοι που δεν υπάγονται στο δέλτα)
SHORT
Απλοποιημένη μέθοδος
EQUITIES IN TRADING BOOK
Προσέγγιση δέλτα plus — πρόσθετες απαιτήσεις για τον κίνδυνο γάμμα
General risk
Προσέγγιση δέλτα plus — πρόσθετες απαιτήσεις για τον κίνδυνο vega
Derivatives
Προσέγγιση πίνακα σεναρίου
Other assets and liabilities
C 22.00 — ΚIΝΔΥΝΟΣ ΑΓΟΡAΣ:
Exchange traded stock-index futures broadly diversified subject to particular approach
ΤΥΠΟΠΟΙΗΜEΝΕΣ ΠΡΟΣΕΓΓIΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΟΝ ΚIΝΔΥΝΟ ΣΥΝΑΛΛAΓΜΑΤΟΣ (MKR SA FX)
Other equities than exchange traded stock-index futures broadly diversified
(Περιλαμβάνει την αναδιανομή των μη αντιστοιχισμένων θέσεων σε νομίσματα που υπόκεινται σε ειδική αντιμετώπιση για τις αντιστοιχισμένες θέσεις)
Specific risk
ΑΝΤΙΣΤΟΙΧΙΣΜΕΝΕΣ
Particular approach for position risk in CIUs
ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ ΘΕΣΕΙΣ ΣΕ ΝΟΜΙΣΜΑΤΑ ΠΟΥ ΔΕΝ ΧΡΗΣΙΜΟΠΟΙΟΥΝΤΑΙ ΣΤΗΝ ΥΠΟΒΟΛΗ ΕΚΘΕΣΕΩΝ
Additional requirements for options (non-delta risks)
Στενά συσχετιζόμενα νομίσματα
Simplified method
Όλα τα άλλα νομίσματα (συμπεριλαμβανομένων των ΟΣΕ που αντιμετωπίζονται ως διαφορετικά νομίσματα)
Delta plus approach — additional requirements for gamma risk
Χρυσός
Delta plus approach — additional requirements for vega risk
ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΤΩΝ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΘΕΣΕΩΝ (ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΟΜΕΝΟΥ ΤΟΥ ΝΟΜΙΣΜΑΤΟΣ ΠΟΥ ΧΡΗΣΙΜΟΠΟΙΕΙΤΑΙ ΓΙΑ ΤΗΝ ΥΠΟΒΟΛΗ ΕΚΘΕΣΕΩΝ) ΑΝΑ ΕΙΔΟΣ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ
Scenario matrix approach
Άλλα στοιχεία του ενεργητικού και υποχρεώσεις εκτός των στοιχείων εκτός ισολογισμού και των παραγώγων
C 22.00 — MARKET RISK:
Εκτός ισολογισμού στοιχεία
STANDARDISED APPROACHES FOR FOREIGN EXCHANGE RISK (MKR SA FX)
Υπομνηματικά στοιχεία:
(Including redistribution of unmatched positions in currencies subject to special treatment for matched positions)
ΘΕΣΕΙΣ ΑΝΑ ΝΟΜΙΣΜΑ
MATCHED
Ευρώ
TOTAL POSITIONS IN NON-REPORTING CURRENCIES
Λεκ
Currencies closely correlated
Πέσο Αργεντινής
All other currencies (including CIUs treated as different currencies)
Δολάριο Αυστραλίας
Gold
Ρεάλ Βραζιλίας
BREAKDOWN OF TOTAL POSITIONS (REPORTING CURRENCY INCLUDED) BY EXPOSURE TYPES
Βουλγαρικό λεβ
Other assets and liabilities other than off-balance sheet items and derivatives
Δολάρια Καναδά
Off-balance sheet items
Τσεχική κορόνα
Memorandum items:
Δανική κορόνα
CURRENCY POSITIONS
Λίρα Αιγύπτου
Euro
Λίρα Στερλίνα
Lek
Φιορίνι
Argentine Peso
Γιεν
Australian Dollar
Λιθουανικό λίτας
Brazilian Real
Δηνάριο
Bulgarian Lev
Πέσο Μεξικού
Canadian Dollar
Ζλότι
Czech Koruna
Ρουμανικό λέου
Danish Krone
Ρούβλι Ρωσίας
Egyptian Pound
Δηνάριο Σερβίας
Pound Sterling
Σουηδική κορόνα
Forint
Ελβετικό φράγκο
Yen
Τουρκική λίρα
Lithuanian Litas
Χρίβνια
Denar
Δολάριο ΗΠΑ
Mexican Peso
Ισλανδική κορόνα
Zloty
Κορόνα Νορβηγίας
Rumanian Leu
Δολάριο Χονγκ Κονγκ
Russian Ruble
Νέο δολάριο Ταϊβάν
Serbian Dinar
Δολάριο Νέας Ζηλανδίας
Swedish Krona
Δολάριο Σιγκαπούρης
Swiss Franc
Γουόν
Turkish Lira
Ρενμίνμπι-γιουάν
Hryvnia
Άλλες
US Dollar
Κροατική κούνα
Iceland Krona
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ II
Norwegian Krone
«ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ II
Hong Kong Dollar
ΥΠΟΒΟΛΗ ΑΝΑΦΟΡΩΝ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΑ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΤΙΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ
New Taiwan Dollar
Πίνακας περιεχομένων
New Zealand Dollar
ΜΕΡΟΣ I:
Singapore Dollar
ΓΕΝΙΚΕΣ ΟΔΗΓΙΕΣ
Won
ΔΟΜH ΚΑΙ ΣΥΜΒAΣΕΙΣ
Yuan Renminbi
ΔΟΜH
Other
ΚΑΝOΝΕΣ ΑΡIΘΜΗΣΗΣ
Croatian Kuna
ΚΑΝOΝΕΣ ΧΡHΣΗΣ ΠΡΟΣHΜΟΥ
ANNEX II
ΜΕΡΟΣ II:
‘ANNEX II
ΟΔΗΓΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΑ ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΑ
REPORTING ON OWN FUNDS AND OWN FUNDS REQUIREMENTS
ΕΠΙΣΚΟΠΗΣΗ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗΣ ΕΠΑΡΚΕΙΑΣ (CA)
Table of Contents
ΓΕΝΙΚEΣ ΠΑΡΑΤΗΡHΣΕΙΣ
PART I:
ΟΔΗΓΙΕΣ ΓΙΑ ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΕΣ ΘΕΣΕΙΣ
GENERAL INSTRUCTIONS
C 02.00 — ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ (CA2)
STRUCTURE AND CONVENTIONS
C 03.00 — ΔΕΙΚΤΕΣ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ ΚΑΙ ΕΠΙΠΕΔΑ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ (CA3)
STRUCTURE
ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΕΣ ΔΙΑΤΑΞΕΙΣ ΚΑΙ ΠΡΟYΦΙΣΤΑΜΕΝΑ ΜΕΣΑ:
NUMBERING CONVENTION
ΜΕΣΑ ΠΟΥ ΔΕΝ ΣΥΝΙΣΤΟΥΝ ΚΡΑΤΙΚΗ ΕΝΙΣΧΥΣΗ (CA 5)
SIGN CONVENTION
C 05.01 — ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΕΣ ΔΙΑΤΑΞΕΙΣ (CA5.1)
PART II:
C 05.02 — ΠΡΟΫΦΙΣΤΑΜΕΝΑ ΜΕΣΑ:
TEMPLATE RELATED INSTRUCTIONS
ΜΕΣΑ ΠΟΥ ΔΕΝ ΣΥΝΙΣΤΟΥΝ ΚΡΑΤΙΚΗ ΕΝΙΣΧΥΣΗ (CA5.2)
SOLVENCY OVERVIEW (CA)
ΛΕΠΤΟΜΕΡΕΙΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗ ΦΕΡΕΓΓΥΟΤΗΤΑ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ·
GENERAL REMARKS
ΠΛΗΡΟΦΟΡIΕΣ ΣΧΕΤΙΚA ΜΕ ΤΗ ΣΥΝΕΙΣΦΟΡA ΜΕΜΟΝΩΜEΝΩΝ ΟΝΤΟΤHΤΩΝ ΣΤΗ ΦΕΡΕΓΓΥOΤΗΤΑ ΤΟΥ ΟΜIΛΟΥ
INSTRUCTIONS CONCERNING SPECIFIC POSITIONS
C 06.01 — ΦΕΡΕΓΓΥΟΤΗΤΑ ΟΜΙΛΟΥ:
C 02.00 — OWN FUNDS REQUIREMENTS (CA2)
ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ — ΣΥΝΟΛΟ (ΣΥΝΟΛΟ GS)
C 03.00 — CAPITAL RATIOS AND CAPITAL LEVELS (CA3)
ΥΠΟΔΕIΓΜΑΤΑ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟY ΚΙΝΔYΝΟΥ
TRANSITIONAL PROVISIONS AND GRANDFATHERED INSTRUMENTS:
ΑΝΑΦΟΡΑ ΤΕΧΝΙΚΩΝ ΜΕΙΩΣΗΣ ΤΟΥ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ (CRM) ΜΕ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ
INSTRUMENTS NOT CONSTITUING STATE AID (CA 5)
ΑΝΑΦΟΡΑ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ
C 05.01 — TRANSITIONAL PROVISIONS (CA5.1)
ΠΕΔΙΟ ΕΦΑΡΜΟΓΗΣ ΤΟΥ ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΟΣ CR SA
INSTRUMENTS NOT CONSTITUING STATE AID (CA5.2)
ΚΑΤΑΤΑΞΗ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ ΣΕ ΚΑΤΗΓΟΡΙΕΣ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΗΝ ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ
C 06.00 — GROUP SOLVENCY:
ΔΙΕΥΚΡΙΝΙΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΟ ΠΕΔΙΟ ΕΦΑΡΜΟΓΗΣ ΟΡΙΣΜΕΝΩΝ ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΩΝ ΚΑΤΗΓΟΡΙΩΝ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ ΠΟΥ ΑΝΑΦΕΡΟΝΤΑΙ ΣΤΟ ΑΡΘΡΟ 112 ΤΟΥ ΚΚΑ
DETAILED GROUP SOLVENCY INFORMATION;
ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ “ΙΔΡΥΜΑΤΑ”
INFORMATION ON THE CONTRIBUTIONS OF INDIVIDUAL ENTITIES TO GROUP SOLVENCY
ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ “ΚΑΛΥΜΜΕΝΑ ΟΜΟΛΟΓΑ”
C 06.01 — GROUP SOLVENCY:
ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ “ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΙ ΣΥΛΛΟΓΙΚΩΝ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ”
INFORMATION ON AFFILIATES — Total (GS Total)
ΠIΣΤΩΣΗ ΚΑΙ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟI ΚIΝΔΥΝΟΙ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜEΝΟΥ ΚΑΙ ΑΤΕΛΕIΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓEΣ:
CREDIT RISK TEMPLATES
ΠΡΟΣEΓΓΙΣΗ IRB ΓΙΑ ΤΙΣ ΑΠΑΙΤHΣΕΙΣ ΙΔIΩΝ ΚΕΦΑΛΑIΩΝ (CR IRB)
REPORTING OF CRM TECHNIQUES WITH SUBSTITUTION EFFECT
ΠΕΔΙΟ ΕΦΑΡΜΟΓΗΣ ΤΟΥ ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΟΣ CR IRB
REPORTING OF COUNTERPARTY CREDIT RISK
ΑΝΑΛΥΣΗ ΤΟΥ ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΟΣ CR IRB
STANDARDISED APPROACH TO OWN FUNDS REQUIREMENTS (CR SA)
ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ IRB ΓΙΑ ΤΙΣ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ (CR IRB 1)
SCOPE OF THE CR SA TEMPLATE
C 08.02 — ΠΙΣΤΩΣΗ ΚΑΙ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΙ ΚΙΝΔΥΝΟΙ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ ΚΑΙ ΑΤΕΛΕΙΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ:
ASSIGNMENT OF EXPOSURES TO EXPOSURE CLASSES UNDER THE STANDARDISED APPROACH
ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ IRB ΓΙΑ ΤΙΣ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ (ΑΝΑΛΥΣΗ ΚΑΤΑ ΒΑΘΜΙΔΕΣ Η ΟΜΑΔΕΣ ΟΦΕΙΛΕΤΗ) (ΥΠΟΔΕΙΓΜΑ CR IRB 2)
CLARIFICATIONS ON THE SCOPE OF SOME SPECIFIC EXPOSURE CLASSES REFERRED TO IN ARTICLE 112 OF CRR
ΠΛΗΡΟΦΟΡIΕΣ ΜΕ ΓΕΩΓΡΑΦΙΚH ΚΑΤΑΝΟΜH (CR GB)
EXPOSURE CLASS “INSTITUTIONS”
C 09.03 — ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΤΩΝ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΑΠΑΙΤΗΣΕΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΓΙΑ ΤΟΝ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟ ΚΙΝΔΥΝΟ ΤΩΝ ΣΧΕΤΙΚΩΝ ΠΙΣΤΩΤΙΚΩΝ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ ΑΝΑ ΧΩΡΑ (CR GB 3)
EXPOSURE CLASS “COVERED BONDS”
C 10.01 ΚΑΙ C 10.02 — ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΣΕ ΜΕΤΟΧΕΣ ΒΑΣΕΙ ΤΗΣ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗΣ ΤΩΝ ΕΣΩΤΕΡΙΚΩΝ ΔΙΑΒΑΘΜΙΣΕΩΝ (CR EQU IRB 1 ΚΑΙ CR EQU IRB 2)
EXPOSURE CLASS “COLLECTIVE INVESTMENT UNDERTAKINGS”
ΟΔΗΓΙΕΣ ΓΙΑ ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΕΣ ΘΕΣΕΙΣ (ΙΣΧΥΟΥΝ ΓΙΑ ΑΜΦΟΤΕΡΑ ΤΑ ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΑ CR EQU IRB 1 ΚΑΙ CR EQU IRB 2)
CREDIT AND COUNTERPARTY CREDIT RISKS AND FREE DELIVERIES:
CR 11.00 — ΚIΝΔΥΝΟΣ ΔΙΑΚΑΝΟΝΙΣΜΟY/ΠΑΡAΔΟΣΗΣ (CR SETT)
IRB APPROACH TO OWN FUNDS REQUIREMENTS (CR IRB)
C 12.00 — ΠΙΣΤΩΤΙΚOΣ ΚIΝΔΥΝΟΣ:
SCOPE OF THE CR IRB TEMPLATE
ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΗ — ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΓΙΑ ΤΙΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ (CR SEC SA)
BREAKDOWN OF THE CR IRB TEMPLATE
C 13.00 — ΠΙΣΤΩΤΙΚOΣ ΚIΝΔΥΝΟΣ — ΤΙΤΛΟΠΟΙHΣΕΙΣ:
IRB APPROACH TO OWN FUNDS REQUIREMENTS (CR IRB 1)
ΠΡΟΣEΓΓΙΣΗ ΤΩΝ ΕΣΩΤΕΡΙΚΩΝ ΔΙΑΒΑΘΜIΣΕΩΝ ΓΙΑ ΤΙΣ ΑΠΑΙΤHΣΕΙΣ ΙΔIΩΝ ΚΕΦΑΛΑIΩΝ (CR SEC IRB)
C 08.02 — CREDIT AND COUNTERPARTY CREDIT RISKS AND FREE DELIVERIES:
C 14.00 — ΛΕΠΤΟΜΕΡΕIΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡIΕΣ ΓΙΑ ΤΙΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙHΣΕΙΣ (ΛΕΠΤΟΜΕΡΕΙΕΣ SEC)
IRB APPROACH TO CAPITAL REQUIREMENTS (BREAKDOWN BY OBLIGOR GRADES OR POOLS (CR IRB 2 TEMPLATE)
ΥΠΟΔΕIΓΜΑΤΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΟY ΚΙΝΔYΝΟΥ
INFORMATION WITH GEOGRAPHICAL BREAKDOWN (CR GB)
C 16.00 — ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚOΣ ΚIΝΔΥΝΟΣ (OPR)
C 09.03 — BREAKDOWN OF TOTAL OWN FUNDS REQUIREMENTS FOR CREDIT RISK OF RELEVANT CREDIT EXPOSURES BY COUNTRY (CR GB 3)
ΑΚΑΘΑΡΙΣΤΕΣ ΖΗΜΙΕΣ ΑΝΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΟ ΤΟΜΕΑ ΚΑΙ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ ΓΕΓΟΝΟΤΟΣ ΤΟ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΟ ΕΤΟΣ (ΛΕΠΤΟΜΕΡΕΙΕΣ OPR)
C 10.01 AND C 10.02 — EQUITY EXPOSURES UNDER THE INTERNAL RATINGS BASED APPROACH (CR EQU IRB 1 AND CR EQU IRB 2)
ΥΠΟΔΕIΓΜΑΤΑ ΚΙΝΔYΝΟΥ ΑΓΟΡAΣ
INSTRUCTIONS CONCERNING SPECIFIC POSITIONS (APPLICABLE TO BOTH CR EQU IRB 1 AND CR EQU IRB 2)
C 18.00 — ΚIΝΔΥΝΟΣ ΑΓΟΡAΣ:
C 11.00 — SETTLEMENT/DELIVERY RISK (CR SETT)
ΤΥΠΟΠΟΙΗΜEΝΗ ΠΡΟΣEΓΓΙΣΗ ΓΙΑ ΚΙΝΔYΝΟΥΣ ΘEΣΗΣ ΣΕ ΔΙΑΠΡΑΓΜΑΤΕΎΣΙΜΟΥΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟYΣ ΤΊΤΛΟΥΣ (MKR SA TDI)
C 12.00 — CREDIT RISK:
C 19.00 — ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΓΟΡΑΣ:
SECURITISATION — STANDARDISED APPROACH TO OWN FUNDS REQUIREMENTS (CR SEC SA)
ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΓΙΑ ΤΟΝ ΕΙΔΙΚΟ ΚΙΝΔΥΝΟ ΣΕ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ (MKR SA SEC)
C 13.00 — CREDIT RISK — SECURITISATIONS:
C 20.00 — ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΓΟΡΑΣ:
INTERNAL RATINGS BASED APPROACH TO OWN FUNDS REQUIREMENTS (CR SEC IRB)
ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΓΙΑ ΕΙΔΙΚΟ ΚΙΝΔΥΝΟ ΘΕΣΕΩΝ ΣΤΟ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟ ΔΙΑΠΡΑΓΜΑΤΕΥΣΗΣ ΣΥΣΧΕΤΙΣΕΩΝ (MKR SA CTP)
C 14.00 — DETAILED INFORMATION ON SECURITISATIONS (SEC DETAILS)
C 23.00 — ΚIΝΔΥΝΟΣ ΑΓΟΡAΣ:
OPERATIONAL RISK TEMPLATES
ΤΥΠΟΠΟΙΗΜEΝΕΣ ΠΡΟΣΕΓΓIΣΕΙΣ ΓΙΑ ΒΑΣΙΚA ΕΜΠΟΡΕΎΜΑΤΑ (MKR SA COM)
C 16.00 — OPERATIONAL RISK (OPR)
C 24.00 — ΕΣΩΤΕΡΙΚO ΥΠOΔΕΙΓΜΑ ΚΙΝΔYΝΟΥ ΑΓΟΡAΣ (MKR IM)
GROSS LOSSES BY BUSINESS LINES AND EVENT TYPES IN THE LAST YEAR (OPR DETAILS)
C 25.00 — ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΗΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗΣ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗΣ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ (CVA)
MARKET RISK TEMPLATES
Συνολικά, το πλαίσιο αποτελείται από πέντε δέσμες υποδειγμάτων:
C 18.00 — MARKET RISK:
κεφαλαιακή επάρκεια, επισκόπηση του εποπτικού κεφαλαίου, συνολικό ποσό ανοίγματος σε κίνδυνο·
STANDARDISED APPROACH FOR POSITION RISKS IN TRADED DEBT INSTRUMENTS (MKR SA TDI)
φερεγγυότητα ομίλου, επισκόπηση της εκπλήρωσης των απαιτήσεων φερεγγυότητας από όλες τις οντότητες που περιλαμβάνονται στο φάσμα ενοποίησης της αναφέρουσας οντότητας·
C 19.00 — MARKET RISK:
πιστωτικός κίνδυνος (συμπεριλαμβανομένων των κινδύνων αντισυμβαλλομένου, απομείωσης της αξίας εισπρακτέων και διακανονισμού)·
STANDARDISED APPROACH FOR SPECIFIC RISK IN SECURITISATIONS (MKR SA SEC)
κίνδυνος αγοράς (συμπεριλαμβανομένου του κινδύνου θέσης στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών, του κινδύνου συναλλάγματος, του κινδύνου βασικού εμπορεύματος και του κινδύνου προσαρμογής πιστωτικής αποτίμησης)·
C 20.00 — MARKET RISK:
λειτουργικός κίνδυνος.
STANDARDISED APPROACH FOR SPECIFIC RISK FOR POSITIONS ASSIGNED TO THE CORRELATION TRADING PORTFOLIO (MKR SA CTP)
Για κάθε υπόδειγμα υπάρχουν παραπομπές σε νομικά κείμενα αναφοράς.
C 23.00 — MARKET RISK:
Στις παρούσες κατευθυντήριες γραμμές για την εφαρμογή του κοινού πλαισίου υποβολής αναφορών περιλαμβάνονται αναλυτικότερες πληροφορίες σχετικά με γενικότερες πτυχές της υποβολής αναφορών για κάθε δέσμη υποδειγμάτων, οδηγίες σχετικά με συγκεκριμένες θέσεις, καθώς και παραδείγματα και κανόνες επικύρωσης.
STANDARDISED APPROACHES FOR COMMODITIES (MKR SA COM)
Τα ιδρύματα υποβάλλουν αναφορές μόνο για τα σχετικά υποδείγματα ανάλογα με την προσέγγιση που χρησιμοποιείται για τον προσδιορισμό των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων.
C 24.00 — MARKET RISK INTERNAL MODEL (MKR IM)
Το έγγραφο ακολουθεί τους κανόνες σήμανσης που ορίζονται στον ακόλουθο πίνακα, όταν γίνεται παραπομπή στις στήλες, τις γραμμές και τα κελιά των υποδειγμάτων.
C 25.00 — CREDIT VALUATION ADJUSTMENT RISK (CVA)
Οι συγκεκριμένοι αριθμητικοί κωδικοί χρησιμοποιούνται εκτεταμένα στους κανόνες επικύρωσης.
Overall, the framework consists of five blocks of templates:
Χρησιμοποιούνται τα ακόλουθα γενικά σύμβολα στις οδηγίες:
capital adequacy, an overview of regulatory capital; total risk exposure amount;
Υπόδειγμα·Γραμμή·Στήλη.
group solvency, an overview of the fulfilment of the solvency requirements by all individual entities included in the scope of consolidation of the reporting entity
Στην περίπτωση επικυρώσεων εντός ενός υποδείγματος στο οποίο χρησιμοποιούνται μόνο τα σημεία δεδομένων του συγκεκριμένου υποδείγματος, τα σύμβολα δεν αναφέρονται σε υπόδειγμα:
credit risk (including counterparty, dilution and settlement risks);
Γραμμή·Στήλη.
market risk (including position risk in trading book, foreign exchange risk, commodities risk and CVA risk);
Στην περίπτωση υποδειγμάτων με μόνο μία στήλη, αναφέρονται μόνο οι γραμμές:
operational risk.
Υπόδειγμα, Γραμμή
For each template legal references are provided.
Ο αστερίσκος χρησιμοποιείται για να εκφράσει την επικύρωση γραμμών ή στηλών που έχουν προσδιοριστεί προηγουμένως.
Further detailed information regarding more general aspects of the reporting of each block of templates, instructions concerning specific positions as well as examples and validation rules are included in these Guidelines for implementation of the Common Reporting framework.
Οποιοδήποτε ποσό αυξάνει τα ίδια κεφάλαια ή τις κεφαλαιακές απαιτήσεις αναφέρεται ως θετικό.
Institutions report only those templates that are relevant depending on the approach used for determining own funds requirements.
Αντιθέτως, οποιοδήποτε ποσό μειώνει τα συνολικά ίδια κεφάλαια ή τις κεφαλαιακές απαιτήσεις αναφέρεται ως αρνητικό.
The document follows the labelling convention set in the following table, when referring to the columns, rows and cells of the templates.
Όπου υπάρχει αρνητικό πρόσημο (-) πριν από τον τίτλο ενός στοιχείου, δεν αναμένεται να αναφερθεί θετική τιμή για το στοιχείο αυτό.
These numerical codes are extensively used in the validation rules.
ΕΠΙΣΚΟΠΗΣΗ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗΣ ΕΠAΡΚΕΙΑΣ (CA)
The following general notation is followed in the instructions:
Τα υποδείγματα CA περιέχουν πληροφορίες σχετικά με τους αριθμητές του 1ου πυλώνα (ίδια κεφάλαια, κατηγορία 1, κεφάλαιο κοινών μετοχών κατηγορίας 1), τον παρονομαστή (απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων) και τις μεταβατικές διατάξεις και είναι διαρθρωμένα σε πέντε υποδείγματα:
Template;Row;Column.
Το υπόδειγμα CA1 περιέχει το ποσό των ίδιων κεφαλαίων των ιδρυμάτων, διαχωρισμένο στα στοιχεία που απαιτούνται για τη συγκέντρωση του ποσού αυτού.
In the case of validations inside a template, in which only data points of that template is used, notations do not refer to a template:
Το λαμβανόμενο ποσό ιδίων κεφαλαίων περιλαμβάνει το συσσωρευτικό αποτέλεσμα των μεταβατικών διατάξεων ανά τύπο κεφαλαίου
Row;Column.
Στο υπόδειγμα CA2 συνοψίζονται τα συνολικά ποσά ανοιγμάτων στον κίνδυνο όπως ορίζονται στο άρθρο 92 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 (“KKA”)
In the case of templates with only one column, only rows are referred to.
Το υπόδειγμα CA3 περιέχει τους δείκτες για τους οποίους προσδιορίζεται ελάχιστο επίπεδο στον KKA και ορισμένα άλλα σχετικά δεδομένα
Template;Row
Το υπόδειγμα CA4 περιλαμβάνει υπομνηματικά στοιχεία που απαιτούνται για τον υπολογισμό των στοιχείων του υποδείγματος CA1, καθώς και πληροφορίες για τα κεφαλαιακά αποθέματα ασφαλείας της οδηγίας σχετικά με τις κεφαλαιακές απαιτήσεις (OKA).
An asterisk sign is used to express that the validation is done for the rows or columns specified before.
Το υπόδειγμα CA5 περιέχει τα δεδομένα που απαιτούνται για τον υπολογισμό της επίπτωσης των μεταβατικών διατάξεων στα ίδια κεφάλαια.
Any amount that increases the own funds or the capital requirements shall be reported as a positive figure.
Το υπόδειγμα CA5 θα πάψει να υφίσταται μετά τη λήξη της ισχύος των μεταβατικών διατάξεων.
On the contrary, any amount that reduces the total own funds or the capital requirements shall be reported as a negative figure.
Τα υποδείγματα εφαρμόζονται για όλες τις οντότητες που υποβάλλουν αναφορά, ανεξαρτήτως των λογιστικών προτύπων που εφαρμόζονται, παρόλο που ορισμένα στοιχεία στον αριθμητή αφορούν συγκεκριμένα οντότητες που εφαρμόζουν κανόνες αποτίμησης βάσει των ΔΛΠ/ΔΠΧΑ.
Where there is a negative sign (-) preceding the label of an item no positive figure is expected to be reported for that item.
Γενικά, οι πληροφορίες του παρονομαστή συνδέονται με τα τελικά αποτελέσματα που αναφέρονται στα αντίστοιχα υποδείγματα για τον υπολογισμό του συνολικού ποσού ανοίγματος στον κίνδυνο.
CAPITAL ADEQUACY OVERVIEW (CA)
Τα συνολικά ίδια κεφάλαια αποτελούνται από διαφορετικά είδη κεφαλαίων:
CA templates contain information about Pillar 1 numerators (own funds, Tier 1, Common Equity Tier 1), denominator (own funds requirements), and transitional provisions and is structures in five templates:
Το κεφάλαιο της κατηγορίας 1 (Τ1) που είναι το άθροισμα του κεφαλαίου κοινών μετοχών της κατηγορίας 1 (CET1) και του πρόσθετου κεφαλαίου της κατηγορίας 1 (ΑΤ1), καθώς και το κεφάλαιο της κατηγορίας 2 (Τ2).
template contains the amount of own funds of the institutions, disaggregated in the items needed to get to that amount.
Οι μεταβατικές διατάξεις αντιμετωπίζονται ως εξής στα υποδείγματα CA:
The amount of own funds obtained includes the aggregate effect of transitional provisions per type of capital
Τα στοιχεία στο υπόδειγμα CA1 περιλαμβάνουν γενικά μεταβατικές προσαρμογές.
template summarizes the total risk exposures amounts as defined in Article 92(3) of Regulation (EU) No 575/2013 (“CRR”)
Αυτό σημαίνει ότι τα ποσά στα στοιχεία του υποδείγματος CA1 υπολογίζονται σύμφωνα με τις τελικές διατάξεις (δηλαδή, ως εάν να μην υπήρχαν μεταβατικές διατάξεις), με την εξαίρεση των στοιχείων που συνοψίζουν την επίδραση των μεταβατικών διατάξεων.
template contains the ratios for which CRR state a minimum level, and some other related data
Για κάθε τύπο κεφαλαίου (δηλαδή, CET 1, AT1 και Τ2) υπάρχουν τρία διαφορετικά στοιχεία στα οποία περιλαμβάνονται όλες οι προσαρμογές λόγω των μεταβατικών διατάξεων.
template contains memorandums items needed for calculating items in CA1 as well as information with regard to the CRD capital buffers.
Οι μεταβατικές διατάξεις ενδέχεται να επηρεάζουν επίσης την υστέρηση του ΑΤ1 και του Τ2 (δηλαδή, το υπερβάλλον ποσό αφαίρεσης από το ΑΤ1 ή το Τ2, όπως προσδιορίζεται στο άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο ι) και στο άρθρο 56 στοιχείο ε) του KKA, αντιστοίχως) και, επομένως, τα στοιχεία που περιέχουν τις υστερήσεις αυτές ενδέχεται να αντανακλούν εμμέσως το αποτέλεσμα των μεταβατικών διατάξεων.
template contains the data needed for calculating the effect of transitional provisions in own funds.
Το υπόδειγμα CA5 χρησιμοποιείται αποκλειστικά για την αναφορά των μεταβατικών διατάξεων.
will cease to exist once the transitional provisions will expire.
Ο χειρισμός των απαιτήσεων του 2ου πυλώνα δύναται διαφέρει εντός της ΕΕ (το άρθρο 104 παράγραφος 2 της OKA IV πρέπει να ενσωματωθεί στην εθνική νομοθεσία).
The templates shall apply to all reporting entities, irrespective of the accounting standards followed, although some items in the numerator are specific for entities applying IAS/IFRS-type valuation rules.
Μόνο οι επιπτώσεις των απαιτήσεων του 2ου πυλώνα στον συντελεστή φερεγγυότητας ή τον συντελεστή στόχο περιλαμβάνονται στην αναφορά φερεγγυότητας του KKA.
Generally, the information in the denominator is linked to the final results reported in the correspondent templates for the calculation of the total risk exposure amount.
Αναλυτική αναφορά των απαιτήσεων του 2ου πυλώνα δεν προβλέπεται από το άρθρο 99 του KKA.
The total own funds consist of different types of capital:
Τα υποδείγματα CA1, CA2 ή CA5 περιέχουν μόνο δεδομένα σχετικά με ζητήματα του 1ου πυλώνα.
Tier 1 capital (T1), which is the sum of Common Equity Tier 1 capital (CET1), Additional Tier 1 capital (AT1) as well as Tier 2 capital (T2).
Το υπόδειγμα CA3 περιέχει τις επιπτώσεις των πρόσθετων απαιτήσεων του 2ου πυλώνα στον συντελεστή φερεγγυότητας σε σωρευτική βάση.
Transitional provisions are treated as follows in CA templates:
Η μία δέσμη εστιάζει στον αντίκτυπο των ποσών στους συντελεστές, ενώ η άλλη δέσμη εστιάζει στον ίδιο τον συντελεστή.
The items in CA1 are generally gross of transitional adjustments.
Καμία από τις δέσμες των συντελεστών δεν συνδέεται περαιτέρω με τα υποδείγματα CA1, CA2 ή CA5.
This means that figures in CA1 items are calculated according to the final provisions (i.e. as if there were no transitional provisions), with the exception of items summarizing the effect of the transitional provisions.
Το υπόδειγμα CA4 περιέχει ένα κελί για τις πρόσθετες απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων αναφορικά με τον 2ο πυλώνα.
For each type of capital (i.e. CET1; AT1 and T2) there are three different items in which all the adjustments due to transitional provisions are included.
Το κελί αυτό δεν συνδέεται μέσω κανόνων επικύρωσης με τους δείκτες κεφαλαίου του υποδείγματος CA3 και αντανακλά το άρθρο 104 παράγραφος 2 της OKA, το οποίο αναφέρει ρητώς τις πρόσθετες απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων ως μία δυνατότητα για λήψη αποφάσεων του 2ου πυλώνα.
Transitional provisions may also affect the AT1 and the T2 shortfall (i.e. AT1 or T2 the excess of deduction, regulated in articles 36(1) point (j) and 56 point (e) of CRR respectively), and thus the items containing these shortfalls may indirectly reflect the effect of transitional provisions.
Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις
Template CA5 is exclusively used for reporting the transitional provisions.
Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες
The treatment of Pillar II requirements can be different within the EU (Article 104(2) CRD IV has to be transposed into national regulation).
Ίδια κεφάλαια
Only the impact of Pillar II requirements on the solvency ratio or the target ratio shall be included in the solvency reporting of CRR.
Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 118 και άρθρο 72 του ΚΚΑ
A detailed reporting of Pillar II requirements is not within the mandate of Article 99 CRR.
Τα ίδια κεφάλαια ενός ιδρύματος απαρτίζονται από το άθροισμα του κεφαλαίου της κατηγορίας 1 και του κεφαλαίου της κατηγορίας 2.
The templates CA1, CA2 or CA5 only contain data on Pillar I issues.
κεφάλαιο της κατηγορίας 1
The template CA3 contains the impact of additional Pillar II-requirements on the solvency ratio on an aggregated basis.
Άρθρο 25 του ΚΚΑ
One block focuses on the impact of amounts on the ratios, whereas the other block focuses on the ratio itself.
Το κεφάλαιο της κατηγορίας 1 είναι το άθροισμα του κεφαλαίου κοινών μετοχών της κατηγορίας 1 και του πρόσθετου κεφαλαίου της κατηγορίας 1
Both blocks of ratios do not have any further link to the templates CA1, CA2 or CA5.
κεφάλαιο κοινών μετοχών της κατηγορίας 1
The template CA4 contains one cell regarding additional own funds requirements relating to Pillar II.
Άρθρο 50 του ΚΚΑ
This cell has no link via validation rules to the capital ratios of the CA3 template and reflects Article 104(2) CRD which explicitly mentions additional own funds requirements as one possibility for Pillar II decisions.
Κεφαλαιακά μέσα που είναι επιλέξιμα ως κεφάλαιο CET1
Instructions concerning specific positions
Άρθρο 26 παράγραφος 1 στοιχεία α) και β), άρθρα 27 έως 30, άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο στ) και άρθρο 42 του ΚΚΑ
Legal references and instructions
Άρθρο 26 παράγραφος 1 στοιχείο α) και άρθρα 27 έως 31 του ΚΚΑ
Own funds
Περιλαμβάνονται κεφαλαιακά μέσα αλληλασφαλιστικών ενώσεων, συνεταιριστικών εταιρειών ή παρόμοιων ιδρυμάτων (άρθρα 27 και 29 του ΚΚΑ).
Articles 4(1)(118) and 72 of CRR
Δεν περιλαμβάνεται η διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που σχετίζεται με τα μέσα.
The own funds of an institution shall consist of the sum of its Tier 1 capital and Tier 2 capital.
Κεφαλαιακά μέσα που έχουν αναληφθεί από δημόσιες αρχές σε καταστάσεις έκτακτης ανάγκης περιλαμβάνονται εάν συντρέχουν όλες οι προϋποθέσεις του άρθρο 31 του ΚΚΑ.
Tier 1 capital
* Εκ των οποίων:
Article 25 of CRR
Άρθρο 31 του ΚΚΑ
The Tier 1 capital is the sum of Common Equity Tier 1 Capital and Additional Tier 1 capital
Τα κεφαλαιακά μέσα που έχουν αναληφθεί από δημόσιες αρχές σε καταστάσεις έκτακτης ανάγκης περιλαμβάνονται στο κεφάλαιο CET 1 εάν συντρέχουν όλες οι προϋποθέσεις του άρθρου 31 του ΚΚΑ.
Common Equity Tier 1 capital
* Υπομνηματικό στοιχείο:
Article 50 of CRR
Άρθρο 28 παράγραφος 1 στοιχεία β), ιβ) και ιγ) του ΚΚΑ
Capital instruments eligible as CET1 capital
Οι προϋποθέσεις στα συγκεκριμένα σημεία αντανακλούν διαφορετικές καταστάσεις του κεφαλαίου που είναι αναστρέψιμες και, επομένως, το αναφερόμενο ποσό μπορεί να είναι επιλέξιμο σε επόμενες περιόδους.
Articles 26(1) points (a) and (b), 27 to 30, 36(1) point (f) and 42 of CRR
Το προς αναφορά ποσό δεν περιλαμβάνει τη διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που σχετίζεται με τα μέσα
Articles 26(1) point (a) and 27 to 31 of CRR
Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 124, άρθρο 26 παράγραφος 1 στοιχείο β) του ΚΚΑ
Capital instruments of mutual, cooperative societies or similar institutions (Articles 27 and 29 of CRR) shall be included.
Ο όρος “διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο” έχει την ίδια έννοια με αυτήν του εφαρμοστέου λογιστικού προτύπου.
The share premium related to the instruments shall not be included.