natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Άρθρο 38.1 της BAD, άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 112 του ΚΚΑ, Παράρτημα V.Μέρος 1.38
Reclassification of financial instruments from equity to liability
Άρθρο 59 παράγραφος 4 της 4ης οδηγίας, Παράρτημα V.Μέρος 2.19
Reclassification of financial instruments from liability to equity
Διαφορές πρώτης ενοποίησης
Transfers among components of equity
Άρθρο 19 παράγραφος 1 στοιχείο γ) της 7ης οδηγίας
Equity increase or (-) decrease resulting from business combinations
4η οδηγία.Ενεργητικό C (III)(7), D (III)(2), Παράρτημα V.Μέρος 2.20
IAS 1.106.(d).(iii); IFRS 2.10
Άρθρο 4 της BAD.
Other increase or (-) decrease in equity
Παθητικό(14)
IAS 1.106.(d)
Άρθρο 21 της 7ης οδηγίας
IAS 1.106.(d).(i)-(ii); IAS 1.81A.(c); IAS 1.IG6
ΔΛΠ 27.27-28, άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 100 του ΚΚΑ
Closing balance [current period]
Άρθρο 4 της BAD.
ANNEX IV
Παθητικό
REPORTING FINANCIAL INFORMATION ACCORDING TO NATIONAL ACCOUNTING FRAMEWORKS
Άρθρο 27 Κάθετη εμφάνιση (1) της BAD, Παράρτημα V.Μέρος 2.21
FINREP TEMPLATES FOR GAAP
Άρθρο 27 Κάθετη εμφάνιση (2) της BAD, Παράρτημα V.Μέρος 2.21
NAME OF THE TEMPLATE OR OF THE GROUP OF TEMPLATE
ΔΛΠ 39.9, Παράρτημα V.Μέρος 2.23
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: trading financial assets
Άρθρο 27 Κάθετη εμφάνιση (3) της BAD, Παράρτημα V.Μέρος 2.28
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: non-trading non-derivative financial assets measured at fair value through profit or loss
Άρθρο 27 της BAD.
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: non-trading non-derivative financial assets measured at fair value to equity
Κάθετη εμφάνιση (4)
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: non-trading debt instruments measured at a cost-based method
Άρθρο 27 της BAD.
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: other non-trading non-derivative financial assets
Κάθετη εμφάνιση (5)
Derivatives - Hedge accounting under National GAAP: Breakdown by type of risk
Άρθρο 27 της BAD.
COLOUR CODE IN TEMPLATES:
Κάθετη εμφάνιση (6)
Parts for National GAAP reporters
Κέρδη ή (-) ζημίες από χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού και υποχρεώσεις εμπορικής εκμετάλλευσης, καθαρά
Cell not to be submitted for reporting institutions subject to the relevant accounting framework
Κέρδη ή (-) ζημίες από χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού και υποχρεώσεις μη εμπορικής εκμετάλλευσης, καθαρά
References National GAAP based on BAD
Άρθρο 42α παράγραφος 1 και παράγραφος 5α, άρθρο 42γ παράγραφος 1 στοιχείο α) της 4ης οδηγίας
References National GAAP compatible IFRS
Άρθρο 38 παράγραφος 2 της BAD
BAD art 4.Assets(1)
Άρθρο 27 της BAD.
BAD art 13(2); Annex V.Part 2.2
Κάθετη εμφάνιση (13)-(14)
4th Directive art 42a(1), (5a); IAS 39.9
Άρθρο 27 Κάθετη εμφάνιση (7) της BAD, Παράρτημα V.Μέρος 2.141-143
CRR Annex II
Άρθρο 27 Κάθετη εμφάνιση (10) της BAD, Παράρτημα V.Μέρος 2.141-143
ECB/2008/32 Annex 2.Part 2.4-5
Άρθρο 27 της BAD.
Trading financial assets
Κάθετη εμφάνιση (8)
Annex V.Part 1.15
Άρθρο 27 της BAD.
CRR Annex II; Annex V.Part 1.15
Κάθετη εμφάνιση (8)(α)
Non-trading non-derivative financial assets measured at fair value through profit or loss
Άρθρο 27 της BAD.
4th Directive art 42a(1), (4)
Κάθετη εμφάνιση (8)(β)
Loan and advances
Άρθρο 27 της BAD.
4th Directive art 42a(1), (4)(b); Annex V.Part 1.24, 27
Κάθετη εμφάνιση (9)
Non-trading non-derivative financial assets measured at fair value to equity
Άρθρο 27 της BAD.
4th Directive art 42a(1); art 42c (2)
Κάθετη εμφάνιση (11)-(12)
4th Directive art 42a(4)(b),(5a); IAS 39.9
Αυξήσεις ή (-) μειώσεις του κεφαλαίου για γενικούς τραπεζικούς κινδύνους, καθαρές)
4th Directive art 42a(4)(a),(5a); IAS 39.9
Άρθρο 38 παράγραφος 2 της BAD
Non-trading debt instruments measured at a cost-based method
Άρθρα 35-37 της BAD
BAD art 37.1; art 42a(4)(b); Annex V.Part1.16
Άρθρο 31 της 7ης οδηγίας
Other non-trading non-derivative financial assets
Άρθρο 27 της BAD.
BAD art 35-37; Annex V.Part 1.17
Κάθετη εμφάνιση (15)
4th Directive art 42a(1), (5a); art 42c(1)(a); IAS 39.9; Annex V.Part 1.19
Άρθρο 27 της BAD.
4th Directive art 42a(5), (5a); IAS 39.89A (a)
Κάθετη εμφάνιση (16)
BAD art 4.Assets(7)-(8); 4th Directive art 17; Annex V.Part 2.4
Έκτακτα κέρδη ή (-) ζημίες μετά φόρου
BAD art 4.Assets(10)
Άρθρο 27 της BAD.
BAD art 4.Assets(9); CRR art 4(115)
Κάθετη εμφάνιση (21)
IAS 1.54(c); CRR art 4(115)
Έκτακτα κέρδη ή ζημίες προ φόρου
BAD art 4.Assets(9); CRR art 4(113)
Άρθρο 27 της BAD.
IFRS 3.B67(d); CRR art 4(113)
Κάθετη εμφάνιση (19)
BAD art 4.Assets(9)
(Έξοδα ή (-) έσοδα από φόρους που συνδέονται με έκτακτα κέρδη ή ζημίες)
4th Directive art 43(1)(11); CRR art 4(106)
Άρθρο 27 της BAD.
BAD art 4 Assets
Κάθετη εμφάνιση (20)
4th Directive art 42a(1), (5a); IAS 39.9, AG 14-15
Άρθρο 27 της BAD.
Trading financial liabilities
Κάθετη εμφάνιση (23)
4th Directive art 42a(3)
Παράρτημα V.Μέρος 2.36
4th Directive art 42a(3), (5a); IAS 39.47
Παράρτημα V.Μέρος 2.37
Non-trading non-derivative financial liabilities measured at a cost-based method
Παράρτημα V.Μέρος 2.38
4th Directive art 42a(1), (5a), art 42c(1)(a); Annex V.Part 1.23
Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού εμπορικής χρήσης
4th Directive art 42a(5), (5a); IAS 39.89A(b)
εκ των οποίων: μη εισηγμένα
BAD art 4.Liabilities(6)
ΜΗ ΠΑΡΑΓΩΓΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΑΠΟΤΙΜΩΜΕΝΑ ΣΤΗΝ ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ ΜΕΣΩ ΤΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ
Funds for general banking risks [if presented within liabilities]
Μη απομειωμένα στοιχεία ενεργητικού
Annex V.Part 2.7
Ειδικές προβλέψεις πιστωτικού κινδύνου
Annex V.Part 2.8
Γενικές προβλέψεις πιστωτικού κινδύνου
BAD art 24-25, 33(1)
άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 95 του ΚΚΑ
4th Directive art 43(1)(11); CRR art 4(108)
ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ ΤΙΤΛΟΙ ΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΑΠΟΤΙΜΩΜΕΝΟΙ ΜΕ ΒΑΣΗ ΜΕΘΟΔΟ ΚΟΣΤΟΥΣ
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(108)
Άρθρο 37 παράγραφος 1, άρθρο 42α παράγραφος 4 στοιχείο β) της BAD
BAD art 4.Liabilities(9), BAD art 22
ΑΛΛΑ ΜΗ ΠΑΡΑΓΩΓΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗΣ ΧΡΗΣΗΣ
BAD art 4.Liabilities(9)
Άρθρο 42α παράγραφος 1 και άρθρο 42γ παράγραφος 2 της 4ης οδηγίας
BAD art 4.Liabilities(10); CRR art 4(124)
Ανάλυση δανείων και προκαταβολών σε μη χρηματοδοτικές εταιρείες
IAS 1.78(e); CRR art 4(124)
Γεωργία, δασοκομία και αλιεία
4th Directive art 42a(5a); Annex V.Part 2.15
Ορυχεία και λατομεία
Annex V.Part 2.17
Μεταποίηση
CRR art 4(100)
Παροχή ηλεκτρικού ρεύματος, φυσικού αερίου, ατμού και κλιματισμού
4th Directive art 42a(1), (5a)
Ύδρευση
BAD art 39(6)
Κατασκευές
BAD art 4.Liabilities(13); CRR art 4(123)
Χονδρεμπόριο και λιανεμπόριο
CRR art 4(123)
Μεταφορές και αποθήκευση
BAD art 4.Liabilities(12)
Υπηρεσίες καταλύματος και εστίασης
4th Directive art 33(1)(c)
Πληροφορίες και επικοινωνία
Fair value reserves
Διαχείριση ακίνητης περιουσίας
4th Directive art 42a(1)
Επαγγελματικές, επιστημονικές και τεχνικές δραστηριότητες
Hedge of net investments in foreign operations
Διοικητικές και υποστηρικτικές δραστηριότητες
4th Directive art 42a(1); art 42c(1)(b)
Δημόσια διοίκηση και άμυνα, Υποχρεωτική κοινωνική ασφάλιση
Hedging derivatives.Cash flow hedges
Εκπαίδευση
4th Directive art 42a(1); art 42c(1)(a); CRR article 30(a)
Δραστηριότητες σχετικές με την ανθρώπινη υγεία και την κοινωνική μέριμνα
Other hedges
Τέχνες, διασκέδαση και ψυχαγωγία
4th Directive art 42a(1); art 42c(1)(a)
Άλλες υπηρεσίες
BAD art 4 Liabilities(11)-(13)
Λογιστική αξία
Funds for general banking risks [if presented within equity]
στοιχείων ενεργητικού
BAD art 38.1; CRR art 4(112); Annex V.Part 1.38
Ειδικές προβλέψεις για μεμονωμένα αποτιμώμενα
4th Directive art 59.4;Annex V.Part 2.19
χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού
First consolidation differences
Ειδικές προβλέψεις για συνολικά αποτιμώμενα χρηματοοικονομικά
7th Directive 19(1)(c)
στοιχεία ενεργητικού
4th Directive.Assets C (III)(7), D (III)(2); Annex V.Part 2.20
Συνολικές προβλέψεις για ζημίες που
BAD art 4.Liabilities(14)
επήλθαν αλλά δεν δηλώθηκαν
CRR Articl e 26(2b)
Ειδικές προβλέψεις
7th Directive art 21
πιστωτικού κινδύνου
IAS 27.27-28; CRR art 4(100)
Γενικές προβλέψεις
BAD art 4.Liabilities
Γενικές προβλέψεις
BAD art 27.Vertical layout(1); Annex V.Part 2.21
τραπεζικών κινδύνων
BAD art 27.Vertical layout(2); Annex V.Part 2.21
Άρθρο 4 παράγραφος 95 του ΚΚΑ, Παράρτημα V.Μέρος 2.47-48
IAS 39.9;Annex V.Part 2.23
άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 95 του ΚΚΑ, Παράρτημα V.Μέρος 2.36
BAD art 27.Vertical layout(3); Annex V.Part 2.28
άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 95 του ΚΚΑ, Παράρτημα V.Μέρος 2.37
BAD art 27.Vertical layout(4)
άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 95 του ΚΚΑ, Παράρτημα V.Μέρος 2.38
BAD art 27.Vertical layout(5)
Άρθρο 37 παράγραφος 2 της BAD, άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 95 του ΚΚΑ
BAD art 27.Vertical layout(6)
άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 95 του ΚΚΑ, Παράρτημα V.Μέρος 2.49-50
Gains or (-) losses on trading financial assets and liabilities, net
Διαπραγμάτευση
Gains or (-) losses on non-trading financial assets and liabilities, net
Με βάση το κόστος
4th Directive art 42a(1), (5a), art 42c(1)(a)
Άρθρο 42α παράγραφος 3 της 4ης οδηγίας, Παράρτημα V.Μέρος 1.15
BAD art 39
Άρθρο 30 στοιχείο β), άρθρο 424 παράγραφος 1 στοιχείο δ) περίπτωση i) του ΚΚΑ
BAD art 27.Vertical layout(13)-(14)
ΕΚΤ/2008/32, Άρθρο 7 παράγραφος 2
BAD art 27.Vertical layout(7); Annex V.Part 2.141-143
άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 61 του ΚΚΑ
BAD art 27.Vertical layout(8)
Παράρτημα V.Μέρος 2.52(δ)
BAD art 27.Vertical layout(8)(a)
Παραπομπές Εθνικές ΓΑΛΑ
BAD art 27.Vertical layout(8)(b);
Παράρτημα I του ΚΚΑ, Παράρτημα V.Μέρος 2.62
BAD art 27.Vertical layout(9)
Παράρτημα I του ΚΚΑ, Παράρτημα V.Μέρος 2.56-57
BAD art 27.Vertical layout(11)-(12)
Παράρτημα I του ΚΚΑ, Παράρτημα V.Μέρος 2.56,58
(Increases or (-) decreases of the fund for general banking risks, net)
Παράρτημα V.Μέρος 2.56-57
BAD art 38.2
Παράρτημα V.Μέρος 2.56, 58
BAD art 35-37
Αποτίμηση βάσει των τρεχουσών τιμών της αγοράς (αποτίμηση βασιζόμενη σε υπόδειγμα θεωρητικών τιμών)
7th Directive art 31
Θετική τιμή.
BAD art 27.Vertical layout(15)
Αρνητική τιμή.
BAD art 27.Vertical layout(16)
Άρθρο 105 του ΚΚΑ
Extraordinary profit or (-) loss after tax
Άρθρο 428 περίπτωση i) του ΚΚΑ
BAD art 27.Vertical layout(21)
ΔΠΧΑ 7.16, B5 (δ), άρθρο 428 περίπτωση i) του ΚΚΑ
Extraordinary profit or loss before tax
Αυξήσεις λόγω ποσών που παρακρατούνται για προβλεπόμενες δανειακές
BAD art 27.Vertical layout(19)
ζημίες κατά τη διάρκεια της περιόδου
(Tax expense or (-) income related to extraordinary profit or loss)
Μειώσεις λόγω ποσών που αντιλογίζονται για προβλεπόμενες δανειακές
BAD art 27.Vertical layout(20)
Μειώσεις λόγω ποσών που
BAD art 27.Vertical layout(23)
έχουν ληφθεί έναντι προβλέψεων
Annex V.Part 2.36
Ανακτήσεις που καταγράφονται
Annex V.Part 2.37
απευθείας στην κατάσταση αποτελεσμάτων
Annex V.Part 2.38
Προσαρμογές αξίας που καταγράφονται
Trading Financial assets
απευθείας στην κατάσταση αποτελεσμάτων
of which: unquoted
Άρθρο 428 στοιχείο ζ) περίπτωση ii) του ΚΚΑ
NON-TRADING NON-DERIVATIVE FINANCIAL ASSETS MEASURED AT FAIR VALUE THROUGH PROFIT OR LOSS
Παράρτημα V.Μέρος 1.17
NON-TRADING NON-DERIVATIVE FINANCIAL ASSETS MEASURED AT FAIR VALUE TO EQUITY
Γενικές προβλέψεις πιστωτικού κινδύνου
Unimpaired assets
Γενικές προβλέψεις τραπεζικών κινδύνων
Specific allowances for credit risk
Παράρτημα V.Μέρος 2.80
General allowances for credit risk
Παράρτημα V.Μέρος 2.84
CRR art 4(95)
Μεταβολή στην εύλογη αξία για την περίοδο Παράρτημα V.Μέρος 2.86
NON-TRADING DEBT INSTRUMENTS MEASURED AT A COST-BASED METHOD
Σωρευθείσα μεταβολή εύλογης αξίας προ φόρων Παράρτημα V.Μέρος 2.87
BAD art 37.1; art 42a(4)(b)
Άρθρο 42α παράγραφος 1 και παράγραφος 5α και άρθρο 42γ παράγραφος 1 στοιχείο α) της 4ης οδηγίας, Παράρτημα V.Μέρος 1.19
OTHER NON-TRADING NON-DERIVATIVE FINANCIAL ASSETS
Συνδεδεμένες υποχρεώσεις Παράρτημα V.Μέρος 2.89
4th Directive art 42a(1); art 42c(2)
ΔΠΧΑ 7.42Δ(ε), άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 61 του ΚΚΑ
Breakdown of loans and advances to non-financial corporations
Παράρτημα V.Μέρος 2.91, 92
Annex V.Part 2.46 References National GAAP based on BAD Annex V.Part 2.45 Annex V.Part 2.46
Άρθρο 42α παράγραφος 1 και παράγραφος 4 στοιχείο β) της 4ης οδηγίας, Μέρος 1.14, Μέρος 3.35
Agriculture, forestry and fishing
Άρθρο 42α παράγραφος 1 και παράγραφος 4 στοιχείο β) της 4ης οδηγίας, Μέρος 1.14, Μέρος 3.35
Mining and quarrying
Άρθρο 37.1, άρθρο 42α παράγραφος 4 στοιχείο β) της BAD, Παράρτημα V.Μέρος 1.16
Manufacturing
Παράρτημα II του ΚΚΑ, Παράρτημα V.Μέρος 2.96
Electricity, gas, steam and air conditioning supply
Άρθρο 27 της BAD.
Water supply
Κάθετη εμφάνιση (1), (2)
Construction
ΚΕΡΔΗ ’Η (-) ΖΗΜΙΕΣ ΑΠΟ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΠΟΥ ΠΡΟΟΡΙΖΟΝΤΑΙ ΓΙΑ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗ, ΚΑΘΑΡΑ
Wholesale and retail trade
ΚΕΡΔΗ ’Η (-) ΖΗΜΙΕΣ ΑΠΟ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΠΟΥ ΔΕΝ ΠΡΟΟΡΙΖΟΝΤΑΙ ΓΙΑ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗ, ΚΑΘΑΡΑ
Transport and storage
Άρθρο 42α παράγραφος 1 και παράγραφος 5α, άρθρο 42γ παράγραφος 1 στοιχείο α) της 4ης οδηγίας
Accommodation and food service activities
Άρθρο 17 της 4ης οδηγίας
Information and communication
Παράρτημα I του ΚΚΑ, Παράρτημα V.Μέρος 2.56,57
Real estate activities
Παράρτημα I του ΚΚΑ, Παράρτημα V.Μέρος 2.56,58
Professional, scientific and technical activities
Άρθρο 4 της BAD.
Administrative and support service activities
Παθητικό (11)-(13)
Public administration and defence, compulsory social security
Άρθρο 26 παράγραφος 2 του ΚΚΑ
Education
Κέρδη ή (-) ζημίες από χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού και υποχρεώσεις μη εμπορικής εκμετάλλευσης, καθαρά
Human health services and social work activities
άξονας των z Χώρα κατοικίας του αντισυμβαλλομένου
Arts, entertainment and recreation
Παραπομπές Εθνικές ΓΑΛΑ βάσει της οδηγίας για τους λογαριασμούς των τραπεζών (BAD)Άρθρο 27 της BAD.
Other services
Κάθετη εμφάνιση (4), (5)
Carrying amount of
Παραπομπές Εθνικές ΓΑΛΑ συμβατές με τα ΔΠΧΑΔΠΧΑ 7.20(γ)
the impaired assets
Παράρτημα V.Μέρος 2.116(η)
individually assessed financial assets
στοιχείων ενεργητικού
Specific allowances for collectively
που αναγνωρίζονται στον ισολογισμό
assessed financial assets
Εκ των οποίων:
Collective allowances for
στήριξης ρευστότητας
incurrred but not reported losses
Εύλογη αξία της ληφθείσας
Specific alowances
χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων
for credit risk
που αναγνωρίζοντα
General allowances
στον ισολογισμό
General allowance
Ονομαστικό ποσό εκτός ισολογισμού
for banking risks
στοιχείων παρεχόμενων
CRR art 4(95); Annex V.Part 2.47-48
από το ίδρυμα που παρέχει στοιχεία
CRR art 4(95); Annex V.Part 2.36
Εκ των οποίων: Ονομαστικό
CRR art 4(95); Annex V.Part 2.37
ποσό αναληφθεισών
CRR art 4(95); Annex V.Part 2.38
δανειακών υποχρεώσεων
BAD art 37.2; CRR art 4(95)
Ζημίες που υπέστη το ίδρυμα
CRR art 4(95); Annex V.Part 2.49-50
που παρέχει στοιχεία κατά
Trading
την τρέχουσα περίοδο
At a cost-based method
άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 66 του ΚΚΑ
4th Directive art 42a(3); Annex V.Part 1.15
Παράρτημα II του ΚΚΑ, Παράρτημα V.Μέρος 1.6
CRR art 30(b), art 424(1)(d)(i)
Μητρική εταιρεία και οικονομικές
ECB/2008/32 art 7(2)
οντότητες που ελέγχουν από κοινού
ECB/2008/32 Annex 2.Part 2.9.3; Annex V.Part 1.51
σημαντική επιρροή σε αυτήν
CRR art 4(61)
Θυγατρικές και
Annex V.Part 2.52(d)
άλλες οικονομικές
References National GAAP
οντότητες του ίδιου ομίλου
CRR Annex I; Annex V.Part 2.62
Συγγενείς επιχειρήσεις και
CRR Annex I; Annex V.Part 2.56-57
κοινές επιχειρήσεις
CRR Annex I; Annex V.Part 2.56,58
Κύρια διοικητικά στελέχη του ιδρύματος
Annex V.Part 2.56-57
ή της μητρικής εταιρείας του
Annex V.Part 2.56, 58
Άρθρο 43 παράγραφος 7α της 4ης οδηγίας
Mark-to-market [Mark-to-Model] value
Παράρτημα V.Μέρος 2.63, 121
Positive value.
Προβλέψεις για απομειωμένα χρεόγραφα, εγγυήσεις που κατέπεσαν και υποχρεώσεις που κατέπεσαν
Negative value.
Μητρική εταιρεία και οικονομικές οντότητες που
CRR art 105
ελέγχουν από κοινού την οικονομική οντότητα ή ασκούν
Organized mar ket other
Θυγατρικές και άλλες οικονομικές
CRR article 428(i)
οντότητες του ίδιου ομίλου
IFRS 7.16, B5 (d); CRR article 428(i)
Παράρτημα V.Μέρος 2.122
Increases due toamounts set aside for
Άρθρο 423 στοιχείο β) του ΚΚΑ, Παράρτημα V.Μέρος 2.123, 124(ιδ)
estimated loan losses during the period
Παράρτημα V.Μέρος 2.123, 124(γ)
Decreases due toamounts reversed for
Παράρτημα V.Μέρος 2.123, 124(στ)
Decreases due toamounts
Παράρτημα V.Μέρος 2.123, 124(ι)
taken against allowances
Παράρτημα V.Μέρος 2.123, 124(ια)
Recoveries recorded directly to
Παράρτημα V.Μέρος 2.123, 124(ιβ)
the statement of profit or loss
Παράρτημα V.Μέρος 2.123, 124(ιγ)
Value adjustments recorded directly
Παράρτημα V.Μέρος 2.123, 124(ιθ)
to the statement of profit or loss
ΔΛΠ 28.11, Παράρτημα V.Μέρος 2.127
CRR art 428 (g)(ii)
Άρθρο 42α παράγραφος 4 στοιχείο β) και παράγραφος 5α της 4ης οδηγίας, ΔΛΠ 39.9, Παράρτημα V.Μέρος 2.129
Annex V.Part 1.17
Άρθρο 42α παράγραφος 4 στοιχείο β) και παράγραφος 5α της 4ης οδηγίας, ΔΛΠ 39.11, Παράρτημα V.Μέρος 2.130
General alowances for credit risk
Άρθρο 42α παράγραφος 4 στοιχείο β) και παράγραφος 5α της 4ης οδηγίας, ΔΛΠ 39.9, Παράρτημα V.Μέρος 2.129
General allowance for banking risks
Άρθρο 42α παράγραφος 4 στοιχείο β) και παράγραφος 5α της 4ης οδηγίας, ΔΛΠ 39.9, Παράρτημα V.Μέρος 2.130
Annex V.Part 2.80
Συντάξεις και άλλες υποχρεώσεις βάσει προγραμμάτων καθορισμένων παροχών μετά την έξοδο από την υπηρεσία
Annex V.Part 2.84
44 Προγράμματα καθορισμένων παροχών και παροχές σε εργαζομένους
Change in fair value for the period Annex V.Part 2.86
Παράρτημα V.Μέρος 2.139(β)
Accumulated change in fair value before taxes Annex V.Part 2.87
45 Ανάλυση επιλεγμένων στοιχείων της κατάστασης αποτελεσμάτων
4th Directive art 42a(1), (5a), art 42c(1)(a); Annex V.Part 1.19
Άρθρο 41α παράγραφος 1 και παράγραφος 5α της 4ης οδηγίας, ΔΛΠ 39.9
Associated liabilities Annex V.Part 2.89
Παράρτημα V.Μέρος 2.141
IFRS 7.42D(e); CRR art 4(61)
Παράρτημα V.Μέρος 2.142
Annex V.Part 2.91, 92
εκτός κεφαλαίου
4th Directive art 42a(1), (4)(b); part 1.14, part 3.35
Συσσωρευμένο άλλο
4th Directive art 42a(1), (4)(b);part 1.14, part 3.35
συνολικό εισόδημα
BAD art 37.1; art 42a(4)(b); Annex V.Part 1.16
Διαφορές πρώτης
CRR Annex II; Annex V.Part 2.96
ενοποίησης
BAD art 27.Vertical layout(1), (2)
Κέρδος ή (-) ζημία που
GAINS OR (-) LOSSES ON TRADING FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES, NET
αναλογεί στους ιδιοκτήτες της μητρικής
GAINS OR (-) LOSSES ON NON-TRADING FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES, NET
Συσσωρευμένο
4th Directive art 42a(1), (5a); art 42c(1)(a)
άλλο συνολικό
4th Directive art 17
Παράρτημα V.Μέρος 2.15-17
CRR Annex I; Annex V.Part 2.56, 57
Άρθρο 4 της BAD.Παθητικό(13), άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 123 του ΚΚΑ
CRR Annex I; Annex V.Part 2.56, 58
Άρθρο 26 παράγραφος 2β του ΚΚΑ
BAD art 4.Liabilities (11)-(13)
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ V
CRR Article 26 (2)
ΥΠΟΒΟΛΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΔΕΔΟΜΕΝΩΝ
Gains or (-) losses on non trading financial assets and liabilities, net
Πίνακας περιεχομένων
z-axis Country of residence of the counterparty
ΓΕΝΙΚΕΣ ΟΔΗΓΙΕΣ
References National GAAP based on BAD BAD art 27.Vertical layout(4), (5)
Σύμβαση
References National GAAP compatible IFRS IFRS 7.20(c )
Ενοποίηση
ITS 2.Part 2.10-12
Λογιστικά χαρτοφυλάκια
Annex V.Part 2.116(h)
Χρηματοοικονομικά μέσα
financial assets recognised
Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού
in the balance sheet
Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις
Of which: liquidity
Κατανομή αντισυμβαλλομένου
support drawn
ΟΔΗΓΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΑ ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΑ
Fair value of liquidity
Ισολογισμός
financial liabilities
Στοιχεία ενεργητικού (1.1)
recognised in the
Υποχρεώσεις (1.2)
balance sheet
Μετοχικό κεφάλαιο (1.3)
Nominal amount of
Κατάσταση κέρδους ή ζημίας (2)
off-balance sheet items
Κατάσταση συνολικών εσόδων (3)
given by the reporting-institution
Κατανομή χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού ανά μέσο και ανά τομέα αντισυμβαλλομένου (4)
Of which: Nominal
Κατανομή δανείων και προκαταβολών ανά προϊόν (5)
amount of loan
Κατανομή δανείων και προκαταβολών προς μη χρηματοδοτικές εταιρείες ανά κώδικο NACE και ανά κατοικια του αντισυμβαλλομένου (6)
commitments given
Ληξιπρόθεσμα ή απομειωμενα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού στα οποια εφαρμοζεται απομείωση (7)
Losses incurred by the
Κατανομή χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων (8)
reporting institution
Δανειακές δεσμεύσεις, χρηματοοικονομικές εγγυήσεις και άλλες δεσμεύσεις (9)
in the current period
Παράγωγα (10 και 11)
CRR art 4 (66)
Ταξινόμηση των παραγώγων ανά είδος κινδύνου
CRR Annex II; Annex V.Part 1.6
Ποσά που πρέπει να υποβληθούν για τα παράγωγα
Parent and entities with
Παράγωγα που ταξινομούνται ως «οικονομικές αντισταθμίσεις»
joint control or
Κατανομή των παραγώγων ανά τομέα αντισυμβαλλομένου
significant influence
Μεταβολες στις προβλεψεις για πιστωτικες ζημίες και απομειωση μετοχικων τιτλων (12)
Subsidiaries and
Εξασφαλισεις και εγγυήσεις που ελήφθησαν (13)
other entities of
Κατανομή των δανείων και των προκαταβολών ανά εξασφάλιση και εγγύηση (13.1)
the same group
Εξασφάλιση που ελήφθη με την κατοχή κατά την περίοδο [κατοχή κατά την ημερομηνία αναφοράς] (13.2)
Associates and
Εξασφάλιση που ελήφθη με την κατοχή [υλικά στοιχεία ενεργητικού], συσσωρευμένη (13.3)
joint ventures
Ιεραρχία εύλογης αξίας: Χρηματοοικονομικά μέσα στην εύλογη αξία (14)
Key management of the
Ανάκληση αναγνώρισης και χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις που σχετιζονται με μεταβιβασθεντα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού (15)
institution or its parent
Αναλυση επιλεγμενων στοιχειων της καταστασης αποτελεσμάτων (16)
4th Directive art 43(7a)
Έσοδα από τόκους και έξοδα ανά μέσο και τομέα αντισυμβαλλομένου (16.1)
Annex V.Part 2.63, 121
Κέρδη ή ζημίες από την ανάκληση της αναγνώρισης χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού και υποχρεώσεων που δεν αποτιμώνται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων ανά μέσο (16.2)
Allowances and provisions for impaired debt instruments, defaulted guarantees and defaulted commitments
Κέρδη ή ζημίες επί χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού και υποχρεώσεων που προορίζονται για εμπορική εκμετάλλευση ανά μέσο (16.3)
Parent and entities
Κέρδη ή ζημίες επί χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού και υποχρεώσεων που προορίζονται για εμπορική εκμετάλλευση ανά κίνδυνο (16.4)
with joint control or
Κέρδη ή ζημίες από χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού και υποχρεώσεις που καθορίζονται στην εύλογη αξία στα αποτελέσματα (κέρδη ή ζημίες) ανά μέσο (16.5)
Subsidiaries and other
Κέρδη ή ζημίες από λογιστική αντιστάθμιση (16.6)
entities of the same group
Απομείωση επί χρηματοοικονομικών και μη χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού (16.7)
Annex V.Part 2.122
Συμφωνια μεταξυ του λογιστικου πεδιου ενοποιησης και του πεδιου ενοποιησης του ΚΚΑ (17)
CRR art 423(b); Annex V.Part 2.123, 124(n)
Γεωγραφικη κατανομή (20)
Annex V.Part 2.123, 124(c)
Υλικα και αυλα στοιχεία ενεργητικού: στοιχεία ενεργητικού υποκειμενα σε λειτουργικη μισθωση (21)
Annex V.Part 2.123, 124(f)
Διαχειριση στοιχείων ενεργητικού, φυλαξη και άλλες λειτουργιες παροχης υπηρεσιων (22)
Annex V.Part 2.123, 124(j)
Έσοδα από αμοιβές και προμήθειες και έξοδα ανά δραστηριότητα (22.1)
Annex V.Part 2.123, 124(k)
Στοιχεία ενεργητικού που σχετίζονται με τις παρεχόμενες υπηρεσίες (22.2)
Annex V.Part 2.123, 124(l)
Συμμετοχες σε μη ενοποιημενες δομημενες οικονομικες οντοτητες (30)
Annex V.Part 2.123, 124(m)
Συνδεδεμένα μέρη (31)
Annex V.Part 2.123, 124(r)
Συνδεδεμένα μέρη: πληρωτέα και εισπρακτέα ποσά (31.1)
IAS 39.11A-12; Annex V.Part 2.127
Συνδεδεμένα μέρη: έξοδα και έσοδα από σχετικές συναλλαγές (31.2)
4th Directive art 42a(4)(b),(5a); IAS 39.9; Annex V.Part 2.129
Δομή ομίλου (40)
4th Directive art 42a(4)(b),(5a); IAS 39.11; Annex V.Part 2.130
Δομή ομίλου: «κάθε οντότητα χωριστά» (40.1)
4th Directive art 42a(4)(b), (5a); IAS 39.9; Annex V.Part 2.129
Δομή ομίλου: «κάθε μέσο χωριστά» (40.2)
4th Directive art 42a(4)(b), (5a); IAS 39.9; Annex V.Part 2.130
Εύλογη αξία (41)
Pensions and other employment defined benefit obligations
Ιεραρχία εύλογης αξίας: χρηματοοικονομικά μέσα στο αποσβεσμένο κόστος (41.1)
44 Defined benefit plans and employee benefits
Χρήση της ευχέρειας αποτίμησης στην εύλογη αξία (41.2)
Annex V.Part 2.139b)
Υβριδικά χρηματοοικονομικά μέσα που δεν αποτιμώνται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων (41.3)
45 Breakdown of selected items of statement of profit or loss
Υλικα και αυλα στοιχεια ενεργητικου: λογιστικη αξία με βαση τη μεθοδο μετρησης (42)
4th Directive art 42a(1),(5a); IAS 39.9
Προβλεψεις (43)
Annex V.Part 2.141
Προγραμματα καθορισμενων παροχων και παροχες σε εργαζομενους (44)
Annex V.Part 2.142