natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Κατά την ίδια έννοια, δημόσιο πιστωτικό ίδρυμα που ιδιωτικοποιείται πρέπει να καταχωρείται στον τομέα των ΝΧΙ πλην των κεντρικών τραπεζών.
For example, issues by an SPE of “AJAX Electronics”, a non-financial corporation located in the euro area country “Country A”, would have to be allocated to the non-financial corporation sector and reported by Country A. However, the SPE and its parent must be resident in the same country.
Οι εκδόσεις τίτλων από νοικοκυριά ή μη κερδοσκοπικά ιδρύματα που εξυπηρετούν νοικοκυριά πρέπει να ταξινομούνται στις εκδόσεις από “μη χρηματοοικονομικές εταιρείες”.
Hence, where the parent company is not a resident of the reporting country, the SPE must be treated as a notional resident of the reporting country, and the issuing sector must be aligned with the economic function of the SPE.
Διάρκεια εκδόσεων
For example, if “ACME Motors” was a non-financial corporation resident in Japan producing automobiles and “ACME Motor Finance” was a subsidiary resident in euro area country “Country B”, issues by ACME Motor Finance would have to be attributed to captive financial institutions of Country B, because the parent company ACME Motors is not resident in the same country.
Τα βραχυπρόθεσμα χρεόγραφα περιλαμβάνουν τίτλους αρχικής διάρκειας μικρότερης ή ίσης του έτους, έστω και αν εκδίδονται στα πλαίσια συμφωνιών που προβλέπουν μεγαλύτερη διάρκεια.
The only exception to this is the case of SPEs owned by government, in which case the security is recorded as being issued by the government in the country of the parent organisation [8].
Τα μακροπρόθεσμα χρεόγραφα περιλαμβάνουν τίτλους αρχικής διάρκειας μεγαλύτερης του έτους.
A public corporation that becomes privatised by issuing listed shares must be allocated to the non-financial corporation sector.
Στην κατηγορία αυτή ταξινομούνται οι τίτλοι με προαιρετικές ημερομηνίες λήξης, η τελευταία των οποίων έχει μέγιστη διάρκεια μεγαλύτερη του έτους, καθώς και οι τίτλοι με αόριστη διάρκεια.
Similarly, a public credit institution (CI) that is privatised must be allocated to the MFIs other than central banks sector.
Η ανάλυση διάρκειας δύο ετών που προβλέπεται για τα στατιστικά στοιχεία της λογιστικής κατάστασης των ΝΧΙ δεν θεωρείται απαραίτητη.
Issues by households or non-profit institutions serving households must be classified as issues by non-financial corporations.
Ταξινόμηση των μακροπρόθεσμων χρεογράφων βάσει του επιτοκίου
Maturity of issues
Τα μακροπρόθεσμα χρεόγραφα διακρίνονται σε:
Short-term debt securities comprise securities that have an original maturity of one year or less, even if they are issued under longer-term facilities.
Χρεόγραφα σταθερού επιτοκίου, δηλαδή χρεόγραφα που εκδίδονται και εξοφλούνται στο άρτιο και χρεόγραφα που εκδίδονται σε τιμή υψηλότερη ή χαμηλότερη από την αξία τους στο άρτιο.
Long-term debt securities comprise securities that have an original maturity of more than one year.
Χρεόγραφα κυμαινόμενου επιτοκίου, δηλαδή χρεόγραφα των οποίων το επιτόκιο τοκομεριδίου ή το αρχικό κεφάλαιο συνδέεται με γενικό δείκτη τιμών για αγαθά και υπηρεσίες (όπως ο δείκτης τιμών καταναλωτή), με επιτόκιο ή με τιμή περιουσιακού στοιχείου, με αποτέλεσμα την καταβολή τοκομεριδίου κυμαινόμενης ονομαστικής αξίας στη διάρκεια ζωής τους.
Issues with optional maturity dates, the latest of which is more than one year away, and issues with indefinite maturity dates, are classified as long-term.
Για τους σκοπούς παροχής στατιστικών στοιχείων σχετικά με τις εκδόσεις τίτλων, τα χρεόγραφα μεικτού επιτοκίου ταξινομούνται ως χρεόγραφα κυμαινόμενου επιτοκίου [9].
A two-year maturity split, as in the MFI balance sheet statistics, is not required.
Ομόλογα μηδενικού τοκομεριδίου που εκδίδονται υπό το άρτιο, δηλαδή μέσα για τα οποία δεν καταβάλλονται τόκοι και τα οποία εκδίδονται σε τιμή σημαντικά χαμηλότερη από την αξία τους στο άρτιο.
Classification of long-term debt securities by interest rate
Το ποσό της έκπτωσης αντιστοιχεί, ως επί το πλείστον, στον τόκο που καθίσταται δεδουλευμένος στη διάρκεια ζωής του ομολόγου.
Long-term debt securities are divided into:
Ταξινόμηση εκδόσεων
Fixed interest rate debt securities, i.e. debt securities which are issued and redeemed at par value and debt securities issued at a discount or premium to their par value.
χρεόγραφα [10] και β) εισηγμένες μετοχές [11].
Variable interest rate debt securities, i.e. debt securities where the coupon rate and/or underlying principal is linked to a general price index for goods and services (such as the consumer price index), an interest rate, or an asset price resulting in a variable nominal coupon payment over the life of the issue.
Οι εκδόσεις τίτλων μέσω ιδιωτικών τοποθετήσεων καλύπτονται στο μέτρο του δυνατού.
For the purposes of securities issues statistics, mixed interest rate debt securities are classified as variable interest rate [9].
Οι τίτλοι χρηματαγοράς περιλαμβάνονται αδιακρίτως στην κατηγορία των χρεογράφων.
Zero coupon bonds issued at discount, i.e. instruments that have no interest payments and are issued at a considerable discount to par value.
Στοιχεία για μη εισηγμένες μετοχές [12] και λοιπούς συμμετοχικούς τίτλους [13] μπορούν να παρέχονται προαιρετικά ως δύο ξεχωριστά πληροφοριακά στοιχεία.
Most of the discount represents the equivalent of the interest accrued during the life of the bond.
Μετοχές/μερίδια που εκδίδονται από αμοιβαία κεφάλαια της χρηματαγοράς και άλλους επενδυτικούς οργανισμούς δεν περιλαμβάνονται.
Classification of issues
Ακολουθεί ενδεικτική παράθεση των μέσων που καλύπτονται στα στατιστικά στοιχεία των εκδόσεων τίτλων:
Issues are analysed under two broad groupings: (a) debt securities [10], and (b) listed shares [11].
Χρεόγραφα
Securities issued via private placement are covered as far as possible.
Βραχυπρόθεσμα χρεόγραφα
Money market paper is included indistinguishably as part of debt securities.
Περιλαμβάνονται, κατ' ελάχιστον, τα ακόλουθα μέσα:
Unlisted shares [12] and other equity [13] may be reported on a voluntary basis as two separate memorandum items.
Έντοκα γραμμάτια δημοσίου και λοιποί βραχυπρόθεσμοι τίτλοι που εκδίδονται από τη γενική κυβέρνηση.
Shares/units issued by money market funds and other investment funds are excluded.
Τραπεζικές συναλλαγματικές (bankers' acceptances).
Debt securities
Μακροπρόθεσμα χρεόγραφα
Short-term debt securities
Περιλαμβάνονται κατ' ελάχιστον και ενδεικτικά τα ακόλουθα μέσα: Ομολογίες στον κομιστή (bearer bonds).
The following instruments are included as a minimum.
Ομόλογα με προαιρετική ημερομηνία λήξης, το τελευταίο εκ των οποίων έχει μέγιστη διάρκεια μεγαλύτερη του έτους.
Treasury bills and other short-term paper issued by general government.
Μετατρέψιμες ομολογίες (convertible bonds).
Short-term securities issued under long-term underwritten note issuance facilities.
Καλυμμένες ομολογίες (covered bonds).
Bankers' acceptances.
Τίτλοι που συνδέονται με ορισμένο δείκτη (index-linked securities): η αξία του αρχικού κεφαλαίου τους συνδέεται με ορισμένο δείκτη τιμών, με την τιμή ενός αγαθού ή με ορισμένη συναλλαγματική ισοτιμία.
Long-term debt securities
Ομόλογα εκδιδόμενα υπό το άρτιο και με υψηλό προεξοφλητικό επιτόκιο (deep-discounted bonds), για τα οποία καταβάλλεται μικρό περιοδικό τοκομερίδιο και εκδίδονται σε αξία μικρότερη της αξίας όψεως.
The following instruments are illustrative and included as a minimum.
Ευρωομόλογα (euro bonds).
Bearer bonds.
Διεθνή ομόλογα (global bonds).
Subordinated bonds.
Ομόλογα για ιδιωτική τοποθέτηση (privately issued bonds).
Bonds with optional maturity dates, the latest of which is more than one year away.
Χρηματοοικονομικά στοιχεία του ενεργητικού που εκδίδονται στο πλαίσιο της τιτλοποίησης απαιτήσεων από δάνεια, υποθήκες, πιστωτικές κάρτες, λογιστικών απαιτήσεων και απαιτήσεων από λοιπά στοιχεία του ενεργητικού.
Convertible bonds.
Δεν περιλαμβάνονται τα ακόλουθα μέσα:
Covered bonds.
συναλλαγές επί τίτλων που αποτελούν μέρος συμφωνιών επαναγοράς,
Index-linked securities where the value of the principal is linked to a price index, the price of a commodity or an exchange rate index.
εκδόσεις μη διαπραγματεύσιμων τίτλων,
Deep-discounted bonds, which have small coupon payments and are issued at a discount to face value.
Εισηγμένες μετοχές
Euro bonds.
Στις εισηγμένες μετοχές περιλαμβάνονται:
Global bonds.
Μετοχές κεφαλαίου ανωνύμων εταιρειών.
Privately issued bonds.
Μετοχές επικαρπίας ανωνύμων εταιρειών.
Securities resulting from the conversion of loans.
Μετοχές ανωνύμων εταιρειών που παρέχουν δικαίωμα απόληψης μερίσματος.
Loans that have become negotiable de facto.
Προνομιούχες μετοχές, οι οποίες δίνουν το δικαίωμα συμμετοχής στη διανομή της υπολειμματικής αξίας κατά την εκκαθάριση εταιρείας.
Debentures and loan stock convertible into shares, whether shares of the issuing corporation or shares of another company, so long as they have not been converted.
Οι εν λόγω μετοχές ενδέχεται να είναι ή να μην είναι εισηγμένες σε αναγνωρισμένο χρηματιστήριο αξιών.
Where separable from the underlying bond, the conversion option, which is considered to be a financial derivative, is excluded.
Ιδιωτικές τοποθετήσεις, όπου προβλέπεται η εν λόγω δυνατότητα.
Shares or stocks that pay a fixed income but do not provide for participation in the distribution of the residual value of the corporation on dissolution, including non-participating preference shares.
Εάν, κατά την ιδιωτικοποίηση εταιρείας, μέρος των μετοχών της παραμένει στο κράτος και το υπόλοιπο εισάγεται σε οργανωμένη αγορά, η συνολική αξία του εταιρικού κεφαλαίου καταγράφεται στα ανεξόφλητα υπόλοιπα των εισηγμένων μετοχών, επειδή όλες οι μετοχές θα μπορούσαν ανά πάσα στιγμή να αποτελέσουν αντικείμενο διαπραγμάτευσης στην αγοραία αξία.
Financial assets issued as part of the securitisation of loans, mortgages, credit card debt, accounts receivable and other assets.
Το ίδιο ισχύει εάν μέρος των μετοχών πωληθεί σε μεγάλους επενδυτές και μόνο το υπολειπόμενο μέρος, δηλαδή οι μετοχές σε ελεύθερη διασπορά (free float), αποτελεί αντικείμενο συναλλαγής στο χρηματιστήριο.
The following instruments are excluded:
Στις εισηγμένες μετοχές δεν περιλαμβάνονται:
transactions in securities as part of repurchase agreements,
μετοχές που προσφέρονται για πώληση, χωρίς ανάληψή τους κατά την έκδοση,
issues of non-negotiable securities,
ομολογίες (debentures) και άλλοι τίτλοι δανειακών υποχρεώσεων, μετατρέψιμοι σε μετοχές, οι οποίοι περιλαμβάνονται όταν πραγματοποιηθεί η μετατροπή,
non-negotiable loans.
οι συμμετοχικοί τίτλοι απεριορίστως ευθυνόμενων εταίρων σε προσωπικές εταιρείες,
Listed shares
κρατικές επενδύσεις στο κεφάλαιο διεθνών οργανισμών που έχουν κατά νόμο συσταθεί ως εταιρείες μετοχικού κεφαλαίου,
Listed shares include the following.
δωρεάν μετοχές, μόνο κατά τον χρόνο έκδοσης, και μετοχές που προέρχονται από διάσπαση.
Capital shares issued by limited liability companies.
Οι δωρεάν μετοχές και οι μετοχές που προέρχονται από διάσπαση περιλαμβάνονται ωστόσο αδιακρίτως στο συνολικό υπόλοιπο των εισηγμένων μετοχών.
Redeemed shares in limited liability companies.
Νόμισμα έκδοσης
Dividend shares issued by limited liability companies.
Τα ομόλογα διπλού νομίσματος πρέπει να ταξινομούνται με βάση το νόμισμα στο οποίο είναι εκφρασμένα.
Preferred or preference stocks or shares which provide for participation in the distribution of the residual value on dissolution of a corporation.
Ως ομόλογα διπλού νομίσματος νοούνται τα ομόλογα στην περίπτωση των οποίων η εξόφλησή τους ή η πληρωμή του τοκομεριδίου γίνεται σε νόμισμα διαφορετικό από εκείνο στο οποίο εκφράζεται το ομόλογο.
These may be listed or unlisted on a recognised exchange.
Εάν ένα διεθνές ομόλογο εκδίδεται σε περισσότερα του ενός νομίσματα, κάθε τμήμα της έκδοσης πρέπει να αναγγέλλεται ως χωριστή έκδοση, με βάση το συγκεκριμένο κάθε φορά νόμισμα.
Private placements where possible.
Εάν οι εκδόσεις εκφράζονται σε δύο νομίσματα, για παράδειγμα 70 % σε ευρώ και 30 % σε δολάρια ΗΠΑ, οι επιμέρους εκδόσεις πρέπει να αναγγέλλονται χωριστά, εφόσον είναι δυνατό, με βάση το νόμισμα στο οποίο εκφράζονται.
If a company is privatised and the government keeps part of the shares of the privatised company but the rest are quoted on a regulated market, the whole value of the company's capital is recorded within the outstanding amounts of listed shares, since all shares could potentially be traded at any time at market value.
Επομένως, στο προαναφερθέν παράδειγμα, 70 % των ομολόγων πρέπει να αναγγέλλονται ως εκδόσεις σε ευρώ/εθνικές υποδιαιρέσεις [14] και 30 % ως εκδόσεις σε λοιπά νομίσματα.
The same applies if part of the shares is sold to large investors and only the remaining part, i.e. the free float, is traded on the stock exchange.
Όπου δεν είναι δυνατή η χωριστή καταγραφή των επιμέρους εκδόσεων, η χώρα παροχής στοιχείων πρέπει να παρουσιάζει στα οικεία επεξηγηματικά σημειώματα την ανάλυση στην οποία τελικά προβαίνει.
Listed shares exclude:
Χρόνος καταγραφής της έκδοσης
shares offered for sale but not taken up on issue,
Μια έκδοση θεωρείται πραγματοποιηθείσα τη στιγμή που ο εκδότης λαμβάνει την πληρωμή και όχι τη στιγμή που η κοινοπραξία των αναδόχων αναλαμβάνει τη σχετική υποχρέωση.
debentures and loan stock convertible into shares, which are included once they are converted into shares,
Συμφωνία υπολοίπων και ροών
the equity of partners with unlimited liability in incorporated partnerships,
Οι ΕθνΚΤ πρέπει να παρέχουν πληροφορίες για τα ανεξόφλητα υπόλοιπα, τις ακαθάριστες εκδόσεις, τις εξοφλήσεις και τις καθαρές εκδόσεις βραχυπρόθεσμων και μακροπρόθεσμων χρεογράφων, καθώς και για τις εισηγμένες μετοχές.
government investments in the capital of international organisations that are legally constituted as corporations with share capital,
Ο κατωτέρω πίνακας απεικονίζει τη σχέση μεταξύ των υπολοίπων (δηλαδή των ανεξόφλητων υπολοίπων) και των ροών (δηλαδή των ακαθάριστων εκδόσεων τίτλων, των εξοφλήσεων και των καθαρών εκδόσεων τίτλων).
issues of bonus shares at the time of issue only and split share issues; bonus shares and split shares are however included indistinguishably in the total stock of listed shares.
Στην πράξη, η σχέση είναι πιο περίπλοκη λόγω των μεταβολών εξ αποτιμήσεως που αφορούν τις τιμές και τις συναλλαγματικές ισοτιμίες, των επανεπενδεδυμένων (δηλαδή των δεδουλευμένων) τόκων, των επανακατηγοριοποιήσεων, των αναθεωρήσεων και των λοιπών διορθώσεων.
Currency of issue
Ανεξόφλητα υπόλοιπα εκδόσεων στο τέλος της περιόδου παροχής στοιχείων
Dual currency bonds must be classified according to the denomination of the bond.
Ανεξόφλητα υπόλοιπα εκδόσεων στο τέλος της προηγούμενης περιόδου παροχής στοιχείων
Dual currency bonds are defined as bonds that are scheduled to be redeemed or the coupon paid in a different currency from the denomination of the bond.
Ακαθάριστες εκδόσεις τίτλων κατά την περίοδο παροχής στοιχείων
If a global bond is issued in more than one currency, each portion must be reported as a separate issue, according to its currency of issue.
Εξοφλήσεις κατά την περίοδο παροχής στοιχείων
Where issues are denominated in two currencies, e.g. 70 % in euro and 30 % in US dollars, the relevant components of the issue must be reported separately where possible according to the currency denomination.
Επανακατηγοριοποιήσεις και άλλες μεταβολές
Hence, in the given example 70 % of the issue must be reported as issues in euro/national denominations [14] and 30 % as issues in other currencies.
Καθαρές εκδόσεις τίτλων κατά την περίοδο παροχής στοιχείων
Where it is not possible to separately identify the currency components of an issue, the actual breakdown made by the reporting country must be indicated in the national explanatory notes.
Οι ακαθάριστες εκδόσεις τίτλων κατά την περίοδο παροχής στοιχείων πρέπει να περιλαμβάνουν το σύνολο των εκδόσεων χρεογράφων και εισηγμένων μετοχών, στο πλαίσιο των οποίων ο εκδότης πωλεί νεοεκδοθέντες τίτλους έναντι μετρητών.
Time of recording issue
Πρόκειται για τη συνήθη περίπτωση έκδοσης νέων μέσων.
An issue is considered to have occurred when the issuer receives payment, and not when the syndicate takes up the commitment.
Ως χρόνος περάτωσης μιας έκδοσης ορίζεται ο χρόνος πραγματοποίησης της πληρωμής.
Reconciliation of stocks and flows
Έτσι, η καταγραφή των εκδόσεων πρέπει να αντανακλά με τη μικρότερη δυνατή απόκλιση τον χρόνο πληρωμής της εκάστοτε έκδοσης.
NCBs must submit information on outstanding amounts, gross issues, redemptions and net issues of short-term and long-term debt securities and on listed shares.
Για τις εισηγμένες μετοχές, οι ακαθάριστες εκδόσεις τίτλων καλύπτουν τις νέες μετοχές που εκδίδονται έναντι μετρητών από εταιρείες οι οποίες εισάγονται για πρώτη φορά σε χρηματιστήριο, συμπεριλαμβανομένων των μετοχών νεοσύστατων εταιρειών ή υφιστάμενων ιδιωτικών κεφαλαιουχικών εταιρειών των οποίων οι μετοχές προσφέρονται στο κοινό.
The table below illustrates the link between stocks (i.e. outstanding amounts) and flows (i.e. gross issues, redemptions and net issues).
Οι ακαθάριστες εκδόσεις τίτλων καλύπτουν επίσης νέες μετοχές που εκδίδονται έναντι μετρητών κατά την ιδιωτικοποίηση δημόσιων εταιρειών με την εισαγωγή των μετοχών τους σε χρηματιστήριο αξιών.
In practice, the link is more complex due to price and exchange rate valuation changes, reinvested (i.e. accrued) interest, reclassifications, revisions and other adjustments.
Δεν πρέπει να περιλαμβάνεται η έκδοση δωρεάν μετοχών [15].
Outstanding issues at end of reporting period
Δεν πρέπει να αναγγέλλονται ακαθάριστες εκδόσεις τίτλων στην περίπτωση κατά την οποία η εισαγωγή μιας εταιρείας σε χρηματιστήριο δεν συνεπάγεται την άντληση νέου κεφαλαίου.
Outstanding issues at end of previous reporting period
Τα παρεχόμενα στοιχεία για τις ακαθάριστες εκδόσεις τίτλων ή τις εξοφλήσεις δεν καλύπτουν την ανταλλαγή ή μεταβίβαση υφιστάμενων τίτλων στις περιπτώσεις εξαγοράς ή συγχώνευσης [16], εκτός εάν πρόκειται για νέα μέσα που εκδίδονται έναντι μετρητών από οντότητα κάτοικο της ζώνης του ευρώ.
Gross issues during reporting period
Οι εκδόσεις τίτλων με δυνατότητα μετατροπής πρέπει να καταγράφονται ως εκδόσεις της κατηγορίας τίτλων στην οποία αρχικά ανήκαν.
Redemptions during reporting period
Μετά τη μετατροπή καταγράφονται ως εξοφληθέντες τίτλοι της εν λόγω κατηγορίας, με το ίδιο ποσό, ενώ στη συνέχεια αντιμετωπίζονται ως ακαθάριστες εκδόσεις νέας κατηγορίας [17].
Reclassifications and other changes
Οι εξοφλήσεις κατά την περίοδο παροχής στοιχείων καλύπτουν κάθε περίπτωση επαναγοράς χρεογράφων και εισηγμένων μετοχών από τον εκδότη, στο πλαίσιο της οποίας ο επενδυτής παραδίδει τους τίτλους έναντι μετρητών.
Net issues during reporting period
Η επαναγορά μετοχών από εταιρεία καλύπτεται, όταν η εταιρεία είτε προβαίνει σε επαναγορά του συνόλου των μετοχών της έναντι μετρητών πριν από τη μεταβολή της νομικής της μορφής είτε προβαίνει σε επαναγορά μέρους των μετοχών της έναντι μετρητών και στη συνέχεια τις ακυρώνει, με αποτέλεσμα τη μείωση κεφαλαίου.
Gross issues during the reporting period must include all issues of debt securities and listed shares where the issuer sells newly-created securities for cash.
Η επαναγορά μετοχών από εταιρεία δεν καλύπτεται, όταν αποτελεί επένδυση εταιρείας σε ίδιες μετοχές [18].
They concern the regular creation of new instruments.
Οι εξοφλήσεις δεν πρέπει να αναγγέλλονται εάν η εταιρεία απλώς αποχωρεί από χρηματιστήριο αξιών.
The point in time at which issues have been concluded is defined as the time at which payment is made; the recording of issues must therefore reflect as closely as possible the timing of payment for the underlying issue.
Τα ανεξόφλητα υπόλοιπα των εισηγμένων μετοχών που αναγγέλλονται από χώρα της ζώνης του ευρώ ενδέχεται συνεπώς να αυξάνονται ή να μειώνονται λόγω μετεγκατάστασης εισηγμένης οντότητας.
The issue of bonus shares must be excluded [15].
Το ίδιο ισχύει και σε περίπτωση εξαγοράς ή συγχώνευσης, όταν δεν λαμβάνει χώρα έκδοση νέων μέσων έναντι μετρητών ή/και εξόφληση μέσων έναντι μετρητών και ακύρωσή τους.
Gross issues must not be reported in the event of a sole listing of a corporation on a stock exchange where no new capital is raised.
Προς αποφυγή διπλών μετρήσεων ή δημιουργίας κενών όσον αφορά τα χρεόγραφα και τις εισηγμένες μετοχές στην περίπτωση που ο εκδότης αλλάζει χώρα κατοικίας λόγω μετεγκατάστασης, οι ΕθνΚΤ πρέπει να συντονίζουν τον χρόνο αναγγελίας του γεγονότος αυτού σε διμερή βάση.
The exchange or transfer of existing securities during a takeover or merger is not covered [16] within the reported gross issues or redemptions, except for new instruments which are created and issued against cash by a euro area resident entity.
Αποτίμηση
Issues of securities which can later be converted into other instruments must be recorded as issues in their original instrument category; on conversion they are to be recorded as having been redeemed from this instrument category, with an identical amount then treated as gross issues in a new category [17].
Η αξία εκδόσεως τίτλων συνίσταται στην τιμή και, στις περιπτώσεις που η έκδοση εκφράζεται σε νόμισμα εκτός του νομίσματος αναφοράς, στη συναλλαγματική ισοτιμία.
Redemptions during the reporting period cover all repurchases of debt securities and listed shares by the issuer, where the investor receives cash for the securities.
Οι ΕθνΚΤ πρέπει να αναγγέλλουν τα βραχυπρόθεσμα χρεόγραφα με την αξία όψεως [19] και τις εισηγμένες μετοχές με την αγοραία τους αξία.
Redemptions concern the regular deletion of instruments.
Στην περίπτωση των μακροπρόθεσμων χρεογράφων, μπορούν να χρησιμοποιούνται διάφορες μέθοδοι αποτίμησης ανάλογα με το είδος επιτοκίου, με αποτέλεσμα να εφαρμόζεται στο σύνολο μεικτή αποτίμηση.
They cover all debt securities reaching their maturity date, as well as early redemptions.
Για παράδειγμα, οι τίτλοι σταθερού επιτοκίου και κυμαινόμενου επιτοκίου αποτιμώνται κατά κανόνα με την αξία όψεως, ενώ τα ομόλογα μηδενικού τοκομεριδίου με την ονομαστική αξία.
Company share buy-backs are covered if the company either repurchases all shares against cash prior to a change of its legal form, or repurchases part of its shares against cash and subsequently cancels them, leading to a reduction in capital.
Σε γενικές γραμμές, το ποσό των ομολόγων μηδενικού τοκομεριδίου είναι μικρό, με αποτέλεσμα να μην προβλέπεται τιμή μεικτής αποτίμησης στον κατάλογο κωδικών.
Company share buy-backs are not covered if they represent investments by a company in its own shares [18].
Το συνολικό ποσό των μακροπρόθεσμων χρεογράφων αναγγέλλεται με την αξία όψεως.
Redemptions must not be reported in the event of a sole delisting from a stock exchange.
Σε περιπτώσεις φαινομένου σημαντικού μεγέθους χρησιμοποιείται η τιμή “Ζ”, ήτοι “δεν ορίζεται”.
Net issues are the balance of all gross issues made minus all redemptions that have occurred during the reporting period.
Σε γενικές γραμμές, στις περιπτώσεις μεικτής αποτίμησης η ΕθνΚΤ παρέχει λεπτομερή στοιχεία για τα χαρακτηριστικά γνωρίσματα, βάσει των χαρακτηριστικών γνωρισμάτων του παραρτήματος III.
The outstanding amounts of listed shares must cover the market value of all the listed shares of the resident entities.
Αποτίμηση με βάση την τιμή
The outstanding amounts of listed shares reported by a euro area country may therefore increase or decrease following relocation of a listed entity.
Τα υπόλοιπα και οι ροές των εισηγμένων μετοχών πρέπει να αναγγέλλονται με την αγοραία αξία.
This also applies in the event of a takeover or merger where no instruments are created and issued against cash and/or redeemed against cash and cancelled.
Από τον κανόνα της καταγραφής των υπολοίπων και ροών των χρεογράφων με την αξία όψεως εξαιρούνται τα ομόλογα που εκδίδονται υπό το άρτιο και με υψηλό προεξοφλητικό επιτόκιο και τα ομόλογα μηδενικού τοκομεριδίου, στην περίπτωση των οποίων τα ανεξόφλητα υπόλοιπα και οι ακαθάριστες εκδόσεις καταγράφονται με την ονομαστική αξία, δηλαδή με την τιμή της προεξόφλησης κατά το χρόνο έκδοσης πλέον δεδουλευμένων τόκων, ενώ οι εξοφλήσεις τους κατά τη λήξη των εν λόγω τίτλων καταγράφονται με την αξία όψεως.
To avoid double counting or gaps for debt securities and listed shares in the event of an issuer relocating to another resident country, the relevant NCBs must coordinate the timing of reporting of such an event bilaterally.
Η ονομαστική αξία των ανεξόφλητων υπολοίπων των ομολόγων μηδενικού τοκομεριδίου υπολογίζεται ως εξής.
Valuation