natgillin/translations-raw huggingface dataset:
οικονομικές αντισταθμίσεις
M Professional, scientific and technical activities
Παράρτημα V.Μέρος 2.74
N Administrative and support service activities
Δικαιώματα προαίρεσης εκτός χρηματιστηρίου
O Public administration and defence, compulsory social security
Άλλο εκτός χρηματιστηρίου
P Education
Δικαιώματα προαίρεσης οργανωμένης αγοράς
Q Human health services and social work activities
Άλλο οργανωμένης αγοράς
R Arts, entertainment and recreation
Παράρτημα V.Μέρος 2.67(β)
S Other services
Συνάλλαγμα και χρυσός
Annex V.Part 1.24, 27, 2.42-43
Παράρτημα V.Μέρος 2.67(γ)
Past due but not impaired
Πίστωση
Carrying amount ofthe impaired assets
Παράρτημα V.Μέρος 2.67(δ)
Specific allowances forindividually assessedfinancial assets
Συμβόλαια ανταλλαγής κινδύνου αθέτησης
Specific allowances forcollectively assessedfinancial assets
Δικαίωμα προαίρεσης πιστωτικού περιθωρίου
Collective allowances forincurrred but not reported losses
Συμβόλαιο ανταλλαγής συνολικής απόδοσης
Accumulated write-offs
Εμπορεύματα
≤ 30 days
Παράρτημα V.Μέρος 2.67(ε)
> 30 days ≤ 60 days
Παράρτημα V.Μέρος 2.67(στ)
> 60 days ≤ 90 days
ΠΑΡΑΓΩΓΑ
> 90 days ≤ 180days
Εκτός χρηματιστηρίου - πιστωτικά ιδρύματα
> 180 days ≤ 1year
Παράρτημα V.Μέρος 1.35(γ), 2.75(α)
> 1year
Εκτός χρηματιστηρίου - άλλες χρηματοδοτικές εταιρείες
IFRS 7.37(a); IG 26-28; Annex V.Part 2.47-48
Παράρτημα V.Μέρος 1.35(δ), 2.75(β)
IAS 39.58-70
Εκτός χρηματιστηρίου - άλλα
IAS 39 AG 84-92; IFRS 7.37(b); Annex V.Part 2.36
Παράρτημα V.Μέρος 2.75(γ)
IAS 39 AG 84-92; Annex V.Part 2.37
Παράγωγα - Λογιστική αντιστάθμισης
IAS 39 AG 84-92; Annex V.Part 2.38
Παράγωγα - Λογιστική αντιστάθμισης: Ανάλυση κατά τύπο κινδύνου και τύπο αντιστάθμισης
IAS 39 AG 84-92; IFRS 7.16,37(b); B5(d); Annex V.Part 2.49-50
Κατά προϊόν ή κατά τύπο αγοράς
Credit ins titutions
Συνολική αντιστάθμιση
Loans and advances by product, by collateral and by subordination
Παράρτημα V.Μέρος 2.70, 71
of which: mortgage loans [Loans collateralized by inmovable property]
ΑΝΤΙΣΤΑΘΜΙΣΕΙΣ ΕΥΛΟΓΗΣ ΑΞΙΑΣ
Amount of cumulative change in fair values attributable to changes in credit risk
ΔΠΧΑ 7.22(β), ΔΛΠ 39.86(α)
Amount contractually required to pay at maturity
ΑΝΤΙΣΤΑΘΜΙΣΕΙΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ
Held for trading
ΔΠΧΑ 7.22(β), ΔΛΠ 39.86(β)
Designated at fair value through profit or loss
ΑΝΤΙΣΤΑΘΜΙΣΗ ΚΑΘΑΡΩΝ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΣΕ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ
Amortised cost
ΔΠΧΑ 7.22(β), ΔΛΠ 39.86(γ)
Hedge accounting
ΑΝΤΙΣΤΑΘΜΙΣΕΙΣ ΕΥΛΟΓΗΣ ΑΞΙΑΣ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΕΠΙΤΟΚΙΟΥ
IFRS 7.8(e)(ii); IAS 39.9, AG 14-15
ΔΛΠ 39.89A, IE 1-31
IFRS 7.8(e)(i); IAS 39.9
ΑΝΤΙΣΤΑΘΜΙΣΕΙΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΕΠΙΤΟΚΙΟΥ
IFRS 7.10(a);CRR art 30(b), art 424(1)(d)(i)
ΔΛΠ 39 IG F6 1-3
IFRS 7.10(b)
ΠΑΡΑΓΩΓΑ - ΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΑΝΤΙΣΤΑΘΜΙΣΗΣ
IAS 39 AG 15(b)
Υπόλοιπο ανοίγματος
Current accounts / overnight deposits
Αυξήσεις λόγω ποσών που παρακρατούνται για προβλεπόμενες δανειακές ζημίες κατά τη διάρκεια της περιόδου
ECB/2008/32 Annex 2.Part 2.9.1
Μειώσεις λόγω ποσών που αντιλογίζονται για προβλεπόμενες δανειακές ζημίες κατά τη διάρκεια της περιόδου
Deposits with agreed maturity
Μειώσεις λόγω ποσών που έχουν ληφθεί έναντι προβλέψεων
ECB/2008/32 Annex 2.Part 2.9.2
Μεταφορές μεταξύ προβλέψεων
Deposits redeemable at notice
Άλλες προσαρμογές
ECB/2008/32 Annex 2.Part 2.9.3; Annex V.Part 2.51
Υπόλοιπο κλεισίματος
Repurchase agreements
Ανακτήσεις που καταγράφονται απευθείας στην κατάσταση αποτελεσμάτων
ECB/2008/32 Annex 2.Part 2.9.4
Προσαρμογές αξίας που καταγράφονται απευθείας στην κατάσταση αποτελεσμάτων
Annex V.Part 1.31; Annex V.Part 2.52
Παράρτημα V.Μέρος 2.77
Certificates of deposits
Παράρτημα V.Μέρος 2.78
Annex V.Part 2.52(a)
ΔΛΠ 39.63-70, AG 84-92, ΔΧΠΑ 7.37(β), Παράρτημα V.Μέρος 2.36
Asset-backed securities
Παράρτημα V.Μέρος 1.26
CRR art 4(1)(61)
Παράρτημα V.Μέρος 1.27
CRR art 129(1)
ΔΛΠ 39.59, 64, Παράρτημα V.Μέρος 2.37
Hybrid contracts
Συνολικές προβλέψεις για ζημίες χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού που επήλθαν αλλά δεν δηλώθηκαν
IAS 39.10-11, AG27, AG29; IFRIC 9; Annex V.Part 2.52(d)
ΔΛΠ 39.59, 64, Παράρτημα V.Μέρος 2.38
Other debt securities issued
Ληφθείσες εξασφαλίσεις και εγγυήσεις
Annex V.Part 2.52(e)
Ανάλυση δανείων και προκαταβολών κατά εξασφαλίσεις και εγγυήσεις
Convertible compound financial instruments
Μέγιστο ποσό εξασφάλισης ή εγγύησης που μπορεί να ληφθεί υπόψη
IAS 32.AG 31
Εγγυήσεις και εξασφαλίσεις
Non-convertible
Ενυπόθηκα δάνεια [Δάνεια εγγυημένα με ακίνητη περιουσία]
FINANCIAL LIABILITIES
Άλλα εγγυημένα δάνεια
Carriyng amount
Στεγαστικά
At amortized cost
Υπό όρους αγοράς
SUBORDINATED FINANCIAL LIABILITIES
Διαθέσιμα [Εκδοθέντες χρεωστικοί τίτλοι]
Annex V.Part 2.53-54
Άλλα
Off-balance sheet exposures: Loan commitments, financial guarantees and other commitments given
ΔΠΧΑ 7.36(β)
Nominal amount
Παράρτημα V.Μέρος 2.81(α)
IFRS 7.36(a), B10(c)(d); CRR Annex I; Annex V.Part 2.62
Παράρτημα V.Μέρος 2.81(β)
Loan commitments given
Παράρτημα V.Μέρος 2.81(γ)
IAS 39.2 (h), 4 (a) ( c), BC 15; CRR Annex I; Annex V.Part 2.56-57
Παράρτημα V.Μέρος 2.81
of which: defaulted
εκ των οποίων: Άλλες χρηματοδοτικές εταιρείες
Annex V.Part 2.61
εκ των οποίων: Μη χρηματοδοτικές εταιρείες
Financial guarantees given
εκ των οποίων: Νοικοκυριά
IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 Annex A; CRR Annex I; Annex V.Part 2.56, 58
Εξασφαλίσεις που λαμβάνονται με απόκτηση κατά τη διάρκεια της περιόδου [υπό κατοχή κατά την ημερομηνία αναφοράς]
Other Commitments given
Μη κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού που διακρατούνται προς πώληση
CRR Annex I; Annex V.Part 2.56, 59
ΔΠΧΑ 7.38(α)
Maximum amount of the guarantee that can be considered
Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός
IFRS 7.36 (b); Annex V.Part 2.63
Μετοχικό κεφάλαιο και χρεωστικοί τίτλοι
Annex V.Part 2.63
Κατάσχεση [υλικά στοιχεία ενεργητικού]
Loan commitments received
ΔΠΧΑ 7.38(α), Παράρτημα V.Μέρος 2.84
IAS 39.2(h), 4(a)( c), BC 15; Annex V.Part 2.56-57
Ιεραρχία εύλογης αξίας: χρηματοοικονομικά μέσα στην εύλογη αξία
Financial guarantees received
Ιεραρχία εύλογης αξίαςΔΠΧΑ 13.93(β)
IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 Annex A; Annex V.Part 2.56, 58
Μεταβολή στην εύλογη αξία για την περίοδοITS V.Μέρος 2.86
Other Commitments received
Σωρευθείσα μεταβολή εύλογης αξίας προ φόρωνITS V.Μέρος 2.87
Annex V.Part 2.56, 59
Επίπεδο 1
Derivatives - Trading
Επίπεδο 2
By type of risk / By product or by type of market
Επίπεδο 3
Notional amount
ΔΠΧΑ 13.76
Total Trading
ΔΠΧΑ 13.81
of which: sold
ΔΠΧΑ 13.86
Annex V.Part 2.69
ΔΠΧΑ 13.86, 93(στ)
Annex V.Part 2.70-71
ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ
Annex V.Part 2.72
ΔΠΧΑ 7.8 (η)(δ), ΔΛΠ 39.9
Interest rate
ΔΠΧΑ 7.22 (β), ΔΛΠ 39.9, Παράρτημα V.Μέρος 1.19
Annex V.Part 2.67(a)
ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
of which: economic hedges
ΔΠΧΑ 7.8(ε) (i), ΔΛΠ 39.9
Annex V.Part 2.74
Μεταβιβασθέντα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού πλήρως αναγνωρισμένα
OTC options
Μεταβιβασθέντα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού αναγνωρισμένα κατά το μέτρο της συνεχιζόμενης ανάμιξης του ιδρύματος
OTC other
Ανεξόφλητο ποσό κεφαλαίου των μεταβιβασθέντων χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού των οποίων η αναγνώριση έχει πλήρως ανακληθεί και για τα οποία το ίδρυμα εξακολουθεί να ασκεί δικαιώματα διαχείρισης
Organized market options
Αποαναγνωρισμένα ποσά για κεφαλαιακούς σκοπούς
Organized market other
Μεταβιβασθέντα στοιχεία ενεργητικού
Annex V.Part 2.67(b)
Συνδεδεμένες υποχρεώσειςITS V.Μέρος 2.89
Foreign exchange and gold
Ανεξόφλητο ποσό κεφαλαίου των αρχικών στοιχείων ενεργητικού
Annex V.Part 2.67(c)
Λογιστική αξία στοιχείων ενεργητικού που εξακολουθούν να αναγνωρίζονται [συνεχιζόμενη ανάμιξη]
Credit
Λογιστική αξία συνδεδεμένων υποχρεώσεων
Annex V.Part 2.67(d)
Εκ των οποίων: τιτλοποιήσεις
Credit default swap
Εκ των οποίων: συμφωνίες επαγοράς
Credit spread option
ΔΠΧΑ 7.42Δ.(ε)
Total return swap
ΔΠΧΑ 7.42Δ(ε) Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 61 του ΚΚΑ
Commodity
ΔΠΧΑ 7.42Δ(ε), Παράρτημα V.Μέρος 2.91, 92
Annex V.Part 2.67(e)
ΔΠΧΑ 7.42Δ(ε)
Annex V.Part 2.67(f)
ΔΠΧΑ 7.42Δ(στ)
DERIVATIVES
ΔΠΧΑ 7.42Δ(στ), Παράρτημα V.Μέρος 2.89
of which: OTC - credit institutions
Άρθρο 109 του ΚΚΑ, Παράρτημα V.Μέρος 2.90
Annex V.Part 1.35(c), 2.75(a)
ΔΠΧΑ 7.8(α)(ii), ΔΛΠ 39.9, AG 14
of which: OTC - other financial corporations
ΔΠΧΑ 7.8 (γ), ΔΛΠ 39.9, AG16, AG26
Annex V.Part 1.35(d), 2.75(b)
Έσοδα
of which: OTC - rest
Έξοδα
Annex V.Part 2.75(c)
Παράρτημα V.Μέρος 2.95
Derivatives - Hedge accounting
Παράγωγα - Διαπραγμάτευση
Derivatives - Hedge accounting: Breakdown by type of risk and type of hedge
ΔΛΠ 39.9, Παράρτημα V.Μέρος 2.96
By product or by type of market
Παράρτημα V.Μέρος 1.51
Total Hedging
ΕΚΤ/2008/32 Παράρτημα 2.Μέρος 2.9
Annex V.Part 2.70, 71
Άλλες υποχρεώσεις
FAIR VALUE HEDGES
ΤΟΚΟΙ
IFRS 7.22(b); IAS 39.86(a)
ΔΛΠ 18.35(β), ΔΛΠ 1.97
CASH FLOW HEDGES
ΚΕΡΔΗ Ή (-) ΖΗΜΙΕΣ ΑΠΟ ΤΗΝ ΑΝΑΚΛΗΣΗ ΤΗΣ ΑΝΑΓΝΩΡΙΣΗΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ ΠΟΥ ΔΕΝ ΑΠΟΤΙΜΩΝΤΑΙ ΣΤΗΝ ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ ΜΕΣΩ ΤΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ, ΚΑΘΑΡΑ
IFRS 7.22(b); IAS 39.86(b)
ΔΠΧΑ 7.20(α)(v-vii), ΔΛΠ 39.55(α)
HEDGE OF NET INVESTMENTS IN A FOREIGN OPERATION
ΚΕΡΔΗ Ή (-) ΖΗΜΙΕΣ ΑΠΟ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΔΙΑΚΡΑΤΟΥΜΕΝΕΣ ΓΙΑ ΔΙΑΠΡΑΓΜΑΤΕΥΣΗ, ΚΑΘΑΡΑ
IFRS 7.22(b); IAS 39.86(c)
ΔΠΧΑ 7.20(α)(i)
PORTFOLIO FAIR VALUE HEDGES OF INTEREST RATE RISK
Μέσα επιτοκίου και σχετικά παράγωγα
IAS 39.89A, IE 1-31
Παράρτημα V.Μέρος 2.99(α)
PORTFOLIO CASH FLOW HEDGES OF INTEREST RATE RISK
Μετοχικά προϊόντα και σχετικά παράγωγα
IAS 39 IG F6 1-3
Παράρτημα V.Μέρος 2.99(β)
DERIVATIVES-HEDGE ACCOUNTING
Αγοραπωλησίες συναλλάγματος και παράγωγα σχετικά με συνάλλαγμα και χρυσό
Opening balance
Παράρτημα V.Μέρος 2.99(γ)
Increases due toamounts setaside for estimated loanlosses during the period
Μέσα πιστωτικού κινδύνου και σχετικά παράγωγα
Decreases due toamountsreversed for estimated loanlosses during the period
Παράρτημα V.Μέρος 2.99(δ)
Decreases due toamountstaken against allowances
Παράγωγα σχετικά με εμπορεύματα
Transfers between allowances
Παράρτημα V.Μέρος 2.99(ε)
Other adjustments
Παράρτημα V.Μέρος 2.99(στ)
Closing balance
Παράρτημα V.Μέρος 2.100
Recoveries recorded directlyto the statement of profit or loss
ΚΕΡΔΗ Ή (-) ΖΗΜΙΕΣ ΑΠΟ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΠΟΥ ΑΝΑΓΝΩΡΙΖΟΝΤΑΙ ΣΤΗΝ ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ ΜΕΣΩ ΤΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ, ΚΑΘΑΡΑ
Value adjustments recordeddirectly to the statementof profit or loss
Μεταβολές στην εύλογη αξία του μέσου αντιστάθμισης [συμπεριλαμβανομένης της παύσης]
Annex V.Part 2.77
ΔΠΧΑ 7.24(α)(i)
Annex V.Part 2.78
Μεταβολές στην εύλογη αξία του αντισταθμισμένου στοιχείου λόγω του αντισταθμισμένου κινδύνου
IAS 39.63-70, AG 84-92; IFRS 7.37 (b); Annex V.Part 2.36
ΔΠΧΑ 7.24(α)(ii)
Annex V.Part 1.26
Αναποτελεσματικότητα αποτελεσμάτων λόγω αντισταθμίσεων ταμειακών ροών
Annex V.Part 1.27
ΔΠΧΑ 7.24(β)
IAS 39.59, 64; Annex V.Part 2.37
Αναποτελεσματικότητα αποτελεσμάτων λόγω αντισταθμίσεων καθαρών επενδύσεων σε εκμεταλλεύσεις εξωτερικού
Collective allowances for incurred but not reported losses on financial assets
ΔΠΧΑ 7.24(γ)
IAS 39.59, 64; Annex V.Part 2.38
ΚΕΡΔΗ Ή (-) ΖΗΜΙΕΣ ΑΠΟ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΑΝΤΙΣΤΑΘΜΙΣΗΣ, ΚΑΘΑΡΑ
Collateral and guarantees received
ΔΠΧΑ 7.24
Breakdown of loans and advances by collateral and guarantees
Προσθήκες Παράρτημα V.Μέρος 2.102
Maximum amount of the collateral or guarantee that can be considered
Αντιλογισμοί Παράρτημα V.Μέρος 2.102
Guarantees and collateral
Απομείωση αξίας ή (-) αντιλογισμός της απομείωσης αξίας επί χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού που δεν αποτιμώνται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων
Mortgage loans [Loans collateralized by immovable property]
Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που αποτιμώνται στο κόστος
Other collateralized loans
ΔΠΧΑ 7.20(ε), ΔΛΠ 39.67-70
Residential
ΔΠΧΑ 7.20(ε), ΔΛΠ 39.63-65
Commercial
Απομείωση αξίας ή (-) αντιλογισμός της απομείωσης αξίας επί επενδύσεων σε θυγατρικές, κοινές επιχειρήσεις και συγγενείς επιχειρήσεις
Cash [Debt instruments issued]
Θυγατρικές
Rest
ΔΠΧΑ 10 Προσάρτημα Α
IFRS 7.36(b)
Κοινοπραξίες
Annex V.Part 2.81(a)
ΔΛΠ 28.3
Annex V.Part 2.81(b)
Συγγενείς επιχειρήσεις
Annex V.Part 2.81(c)
Απομείωση αξίας ή (-) αντιλογισμός της απομείωσης αξίας επί μη χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού
Annex V.Part 2.81
ΔΛΠ 36.126(α),(β)
of which: Other financial corporations
Επενδύσεις σε ακίνητα
of which: Non-financial corporations
ΔΛΠ 36.10β, ΔΛΠ 36.88-99, 124, ΔΠΧΑ 3 Προσάρτημα B67(δ)(v)
of which: Households
ΔΛΠ 38.118(ε)(iv)(v)
Collateral obtained by taking possession during the period [held at the reporting date]
Δεδουλευμένα έσοδα από τόκους επί απομειωμένων χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού
Non-current assets held-for-sale
ΔΠΧΑ 7.20(δ), ΔΛΠ 39.AG 93
IFRS 7.38(a)
Συμφωνία πεδίου εφαρμογής της ενοποίησης μεταξύ λογιστικού πλαισίου και ΚΚΑ: Ισολογισμός
Property, plant and equipment
Λογιστικό πεδίο εφαρμογής της ενοποίησης [Λογιστική αξία]
Equity and debt instruments
Στοιχεία ενεργητικού καλυπτόμενα από συμβάσεις ασφάλισης και αντασφάλισης
Foreclosure [tangible assets]
ΔΠΧΑ 4.IG20.(β)-(γ), Παράρτημα V.Μέρος 2.105
IFRS 7.38(a); Annex V.Part 2.84
ΔΛΠ 1.54(ιε) ΔΛΠ 12.5 Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 106 του ΚΚΑ
Fair value hierachy: financial instruments at fair value
Λογιστικό πεδίο εφαρμογής της ενοποίησης [Ονομαστικό ποσό]
Fair value hierarchyIFRS 13.93 (b)
ΔΛΠ 39.2 (η), 4 (α) (γ), BC 15, Παράρτημα I του ΚΚΑ, Παράρτημα V.Μέρος 2.56, 57
Change in fair value for the periodITS V.Part 2.86
ΔΛΠ 39.9 AG 4, BC 21, ΔΠΧΑ 4 A, Παράρτημα I του ΚΚΑ, Παράρτημα V.Μέρος 2.56, 58
Accumulated change in fair value before taxesITS V.Part 2.87
ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΕΚΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ
Level 1
Υποχρεώσεις και ίδια κεφάλαια
Level 2
Υποχρεώσεις καλυπτόμενες από συμβάσεις ασφάλισης και αντασφάλισης
Level 3
ΔΠΧΑ 4.IG20(α), Παράρτημα V.Μέρος 2.106
IFRS 13.76
Εκδοθέντα μετοχικά προϊόντα εκτός από κεφάλαια
IFRS 13.81
Παράρτημα V.Μέρος 2.15-16
IFRS 13.86
ΔΠΧΑ 1.30, D5-D8
IFRS 13.86, 93(f)
ΔΛΠ 1.54, ΔΛΠ 1.78 (ε)
ASSETS
(-) Ίδιες μετοχές
IFRS 7.8 (h)(d); IAS 39.9
(-) Προκαταβολές επί μερισμάτων
IFRS 7.22 (b); IAS 39.9; Annex V.Part 1.19
ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ
LIABILITIES
ΔΛΠ 1.9(γ), IG 6
IFRS 7.8 (e) (i); IAS 39.9
18 Εξυπηρετούμενα και μη εξυπηρετούμενα ανοίγματα
Transferred financial assets entirely recognized
19 Ανοίγματα με ανοχή
Transferred financial assets recognized to the extent of the instution's continuing involvement
Δραστηριότητες εσωτερικού
Principal amount outstanting of transferred financial assets entirely derecognised for which the intitution retains servicing rights
Δραστηριότητες εξωτερικού
Amounts derecognised for capital purposes
Παράρτημα V.Μέρος 2.107
Transferred assets
ΔΛΠ 1.54(ι), ΔΠΧΑ 5.38
Associated liabilitiesITS V.Part 2.89
ΔΛΠ 32.IE 33, ΕΔΔΠΧΑ 2, Παράρτημα V.Μέρος 2.09
Principal amount outstanding of the original assets
ΔΛΠ 1.54(ιστ), ΔΠΧΑ 5.38
Carrying amount of assets still recognised [continuing involvement]
Γεωγραφική κατανομή στοιχείων της κατάστασης αποτελεσμάτων με βάση την τοποθεσία εκτέλεσης των δραστηριοτήτων
Carrying amount of associated liabilites
(Έξοδα από τόκους)
Of which: securitizations
ΔΠΧΑ 7.20(α) (i), ΔΛΠ 39.55(α)
IFRS 7.42D.(e)
ΔΛΠ 21.28, 52(α)
IFRS 7.42D(e); CRR art 4(1)(61)
Κέρδη ή (-) ζημίες από την ανάκληση της αναγνώρισης επενδύσεων σε θυγατρικές, κοινοπραξίες και συγγενείς επιχειρήσεις, καθαρά
IFRS 7.42D(e); Annex V.Part 2.91, 92
άξονας των z
IFRS 7.42D(e)
Χώρα διαμονής αντισυμβαλλομένου
IFRS 7.42D(f)
Παράρτημα V.Μέρος 2.109
IFRS 7.42D(f); Annex V.Part 2.89
Εκ των οποίων: χρηματοπιστωτικά ιδρύματα
CRR art 109; Annex V.Part 2.90
Εκ των οποίων: χρηματοδοτικές εταιρείες
IFRS 7.8 (a)(ii); IAS 39.9, AG 14
Εκ των οποίων: μη χρηματοδοτικές εταιρείες
IFRS 7.8 (c); IAS 39.9, AG16, AG26
Εκ των οποίων: Μικρομεσαίες επιχειρήσεις
Income
Άρθρα 1 2(α) MME
Expenses
Εκ των οποίων: Εμπορικά ακίνητα
Annex V.Part 2.95
Εκ των οποίων: Δάνεια εγγυημένα με ακίνητα περιουσιακά στοιχεία κατοικίας
Derivatives -Trading
Εκ των οποίων: Καταναλωτική πίστη
IAS 39.9; Annex V.Part 2.96
Προβλέψεις για αναληφθείσες υποχρεώσεις και δοθείσες εγγυήσεις
Annex V.Part 1.51
Παράρτημα V.Μέρος 2.62
ECB/2008/32 Annex 2.Part 2.9
Παράρτημα V.Μέρος 1.28, 2,107
Other Liabilities
Ανάλυση δανείων και προκαταβολών προς μη χρηματοδοτικές εταιρείες κατά κωδικό NACE και με βάση τον τόπο διαμονής του αντισυμβαλλομένου
INTEREST
Η Μεταφορά και αποθήκευση
IAS 18.35(b); IAS 1.97
Παράρτημα V.Μέρος 2.110-111
GAINS OR (-) LOSSES ON DERECOGNITION OF FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES NOT MEASURED AT FAIR VALUE THROUGH PROFIT OR LOSS, NET
Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός
IFRS 7.20(a)(v-vii); IAS 39.55(a)
Μέθοδος αναπροσαρμογής
GAINS OR (-) LOSSES ON FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES HELD FOR TRADING, NET
ΔΛΠ 17.49, ΔΛΠ 16.31, 73(α)(δ)
IFRS 7.20(a)(i)
Μέθοδος κόστους
Interest rate instruments and related derivatives
ΔΛΠ 17.49, ΔΛΠ 16.30, 73(α)(δ)
Annex V.Part 2.99(a)
ΔΛΠ 40.IN5, ΔΛΠ 1.54(β)
Equity instruments and related derivatives
Μέθοδος εύλογης αξίας
Annex V.Part 2.99(b)
ΔΛΠ 17.49, ΔΛΠ 40.33-55, 76
Foreign exchange trading and derivatives related with foreign exchange and gold
ΔΛΠ 17.49, ΔΛΠ 40.56,79(γ)
Annex V.Part 2.99(c)
ΔΛΠ 38.8, 118
Credit risk instruments and related derivatives
ΔΛΠ 17.49, ΔΛΠ 38.75-87, 124(α)(ii)
Annex V.Part 2.99(d)
ΔΛΠ 17.49, ΔΛΠ 38.74
Derivatives related with commodities
Παραπομπές ΔΠΧΑ 7.20(γ)
Annex V.Part 2.99(e)
Παράρτημα V.Μέρος 2.113-115
Annex V.Part 2.99(f)
Τίτλοι
Gains or losse s on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss by instrument
Εκδόσεις
Annex V.Part 2.100
Παράρτημα V.Μέρος 2.116(α)
GAINS OR (-) LOSSES ON FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES DESIGNATED AT FAIR VALUE THROUGH PROFIT OR LOSS, NET
Εντολές μεταβίβασης
Fair value changes of the hedging instrument [including discontinuation]
Παράρτημα V.Μέρος 2.116(β)
IFRS 7.24(a)(i)
Παράρτημα V.Μέρος 2.116(γ)
Fair value changes of the hedged item attributable to the hedged risk
Εκκαθάριση και διακανονισμός
IFRS 7.24(a)(ii)
Παράρτημα V.Μέρος 2.116(δ)
Ineffectiveness in profit or loss from cash flow hedges
Διαχείριση στοιχείων ενεργητικού
IFRS 7.24(b)
Παράρτημα V.Μέρος 2.116(ε), Παράρτημα V.Μέρος 2.117(α)
Ineffectiveness in profit or loss from hedges of net investments in foreign operations
Φύλαξη [κατά τύπο πελάτη]
IFRS 7.24(c)
Παράρτημα V.Μέρος 2.116(ε), Παράρτημα V.Μέρος 2.117(β)
GAINS OR (-) LOSSES FROM HEDGE ACCOUNTING, NET
Συλλογικές επενδύσεις
IFRS 7.24
Κεντρικές διοικητικές υπηρεσίες για συλλογικές επενδύσεις
Additions Annex V.Part 2.102
Παράρτημα V.Μέρος 2.116(ε), Παράρτημα V.Μέρος 2.117(γ)
Reversals Annex V.Part 2.102
Καταπιστευματικές συναλλαγές
Impairment or (-) reversal of impairment on financial assets not measured at fair value through profit or loss
Παράρτημα V.Μέρος 2.116(ε), Παράρτημα V.Μέρος 2.117(δ)
Financial assets measured at cost
Υπηρεσίες πληρωμών
IFRS 7.20(e); IAS 39.67-70
Παράρτημα V.Μέρος 2.116(ε), Παράρτημα V.Μέρος 2.117(ε)
IFRS 7.20(e); IAS 39.63-65
Πόροι πελατών που έχουν κατανεμηθεί αλλά δεν υφίστανται διαχείριση [κατά τύπο προϊόντος]
Impairment or (-) reversal of impairment of investments in subsidaries, joint ventures and associates
Παράρτημα V.Μέρος 2.117(στ)
Subsidiaries
Ασφαλιστικά προϊόντα
IFRS 10 Appendix A
Διαρθρωμένη χρηματοδότηση
Joint ventures
Εξυπηρέτηση δραστηριοτήτων τιτλοποίησης
Associates
Παράρτημα V.Μέρος 2.116(ζ)
Impairment or (-) reversal of impairment on non-financial assets
ΔΛΠ 39.47(δ)(ii), Παράρτημα V.Μέρος 2.116(η)
IAS 36.126(a),(b)
ΔΛΠ 39.47(γ)(ii), Παράρτημα V.Μέρος 2.116(η)
Investment properties
Παράρτημα V.Μέρος 2.116(ι)
IAS 36.10b; IAS 36.88-99, 124; IFRS 3 Appendix B67(d)(v)
(Εκκαθάριση και διακανονισμός)
IAS 38.118(e)(iv)(v)
(Φύλαξη)
Interest income on impaired financial assets accrued
Παράρτημα V.Μέρος 2.117(β)
IFRS 7.20(d); IAS 39.AG 93
(Εξυπηρέτηση δραστηριοτήτων τιτλοποίησης)
Reconciliation between Accounting and CRR scope of consolidation: Balance Sheet
(Απαιτήσεις από δανειακές υποχρεώσεις
Accounting scope of consolidation [Carrying amount]
Παράρτημα V.Μέρος 2.116(θ)
Assets under reinsurance and insurance contracts
(Απαιτήσεις από ληφθείσες χρηματοοικονομικές εγγυήσεις)
IFRS 4.IG20.(b)-(c); Annex V.Part 2.105
Ποσό στοιχείων ενεργητικού που σχετίζονται με τις παρεχόμενες υπηρεσίες
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(1)(106)
Παράρτημα V.Μέρος 2.117(ζ)
Accounting scope of consolidation [Nominal amount]
Διαχείριση περιουσιακών στοιχείων [κατά τύπο πελάτη]
IAS 39.2(h), 4(a)(c), BC 15; CRR Annex I; Annex V.Part 2.56, 57
Παράρτημα V.Μέρος 2.117(α)
IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 A; CRR Annex I; Annex V.Part 2.56, 58
Συνταξιοδοτικά ταμεία
OFF-BALANCE SHEET EXPOSURES
Χαρτοφυλάκια πελατών η διαχείριση των οποίων γίνεται βάσει διακριτικής ευχέρειας
Liabilities and equity
Άλλα επενδυτικά οχήματα
Liabilities under insurance and reinsurance contracts
Στοιχεία ενεργητικού υπό φύλαξη [κατά τύπο πελάτη]
IFRS 4.IG20(a); Annex V.Part 2.106
ανατεθειμένα σε άλλες οικονομικές οντότητες
Equity instruments issued other than capital
Παράρτημα V.Μέρος 2.117(γ)
Annex V.Part 2.15-16
Παράρτημα V.Μέρος 2.117(δ)
IFRS 1.30, D5-D8
Παράρτημα V.Μέρος 2.117(ε)
IAS 1.54; IAS 1.78 (e)
Δραστηριότητες εκτός ισολογισμού: Συμμετοχές σε μη ενοποιημένες δομημένες οικονομικές οντότητες
(-) Treasury shares
Λογιστική αξία χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού που αναγνωρίζονται στον ισολογισμό
(-) Interim dividends
ληφθείσα στήριξη της ρευστότητας
TOTAL EQUITY
Εύλογη αξία της ληφθείσας στήριξης της ρευστότητας
IAS 1.9(c), IG 6
Λογιστική αξία χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων που αναγνωρίζονται στον ισολογισμό
Performing and non-performing exposures
Ονομαστικό ποσό εκτός ισολογισμού στοιχείων παρεχόμενων από το ίδρυμα που παρέχει στοιχεία
Forborne exposures
Εκ των οποίων: Ονομαστικό ποσό αναληφθεισών δανειακών υποχρεώσεων
Domestic activitivies
Ζημίες που υπέστη το ίδρυμα που παρέχει στοιχεία κατά την τρέχουσα περίοδο
Non-domestic activities
ΔΠΧΑ 12.29(α)
Annex V.Part 2.107
ΔΠΧΑ 12.29(α), Παράρτημα V.Μέρος 2.118
IAS 1.54(j); IFRS 5.38
ΔΠΧΑ 12.B26(ε)
Other financial l iabilities
ΔΠΧΑ 12.B26(β)
IAS 32.IE 33; IFRIC 2; Annex V.Part 2.09
Με βάση τη φύση των δραστηριοτήτων
IAS 1.54(p); IFRS 5.38
Οντότητες ειδικού σκοπού για τιτλοποίηση
Geographical breakdown of statement of profit or loss items by location of the activities
Άλλες δραστηριότητες
(Interest expense)
Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 66 του ΚΚΑ
IFRS 7.20(a)(ii-v)
ΔΠΧΑ 12.28, B6.(α)
IFRS 7.20(a) (i); IAS 39.55(a)
Επιλεγμένα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που αναγνωρίζονται στον ισολογισμό του ιδρύματος που παρέχει τα στοιχεία
IAS 21.28, 52(a)
ΔΠΧΑ 12.29(α), (β)
Gains or (-) losses on derecognition of investments in subsidiaries, joint ventures and associates, net
Επιλεγμένα ίδια κεφάλαια και χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις που αναγνωρίζονται στον ισολογισμό του ιδρύματος που παρέχει τα στοιχεία
z-axis
Εκδοθέντα μέσα μετοχικού κεφαλαίου
Country of residence of the counterparty
ΔΛΠ 32.4
Annex V.Part 2.109
ΔΛΠ 39.9, ΟΕ 15 (α)
Of which: credit institutions
Εκτός ισολογισμού στοιχεία παρεχόμενα από το ίδρυμα που παρέχει στοιχεία
Of which: other financial corporations
ΔΠΧΑ 12.B26.(ε)
Of which: non-financial corporations
Ανεξόφλητα υπόλοιπα
Of which: Small and Medium-sized Enterprises
Μητρική εταιρεία και οικονομικές οντότητες που ελέγχουν από κοινού την οικονομική οντότητα ή ασκούν σημαντική επιρροή σε αυτήν
SME Art 1 2(a)
Θυγατρικές και άλλες οικονομικές οντότητες του ίδιου ομίλου
Of which: Commercial immovable property
Συγγενείς επιχειρήσεις και κοινοπραξίες
Of which: Loans collateralized by residential immovable property
Κύρια διοικητικά στελέχη του ιδρύματος ή της μητρικής εταιρείας του
Of which: Credit for consumption
Άλλα συνδεδεμένα μέρη
Provisions for commitments and guarantees given
ΔΛΠ 24.19(α),(β)
Annex V.Part 2.62
ΔΛΠ 24.19(γ), Παράρτημα V.Μέρος 2.120
Annex V.Part 1.28, 2.107
ΔΛΠ 24.19(δ), (ε), Παράρτημα V.Μέρος 2.120
Breakdown of loans and advances to non-financial corporations by NACE codes and by residence of the counterparty
ΔΛΠ 24.19(στ)
H Transport ans storage
ΔΛΠ 24.19(ζ)
Annex V.Part 2.110-111
Παράρτημα V.Μέρος 2.120
Property plant and equipment
Επιλεγέντα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού
Revaluation model
ΔΛΠ 24.18(β)
IAS 17.49; IAS 16.31, 73(a)(d)
Απομειωμένα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού
Cost model
Επιλεγείσες χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις
IAS 17.49; IAS 16.30, 73(a)(d)
Ονομαστικό ποσό αναληφθεισών δανειακών υποχρεώσεων, δοθεισών χρηματοοικονομικών εγγυήσεων και άλλων αναληφθεισών υποχρεώσεων
IAS 40.IN5; IAS 1.54(b)
ΔΛΠ 24.18(β), Παράρτημα V.Μέρος 2.62
Fair value model
ΔΛΠ 24.18(β), Παράρτημα V.Μέρος 2.61
IAS 17.49; IAS 40.33-55, 76
ΔΛΠ 24.18(β), Παράρτημα V.Μέρος 2.63, 121
IAS 17.49; IAS 40.56,79(c)