natgillin/translations-raw huggingface dataset:
ΚΩΔΙΚΟΣ ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΟΣ
This template provides a breakdown of VaR and stressed VaR (sVaR) figures according to the different market risks (debt, equity, FX, commodities) and other information relevant for the calculation of the own funds requirements.
ΟΝΟΜΑ ΤΟΥ ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΟΣ Ή ΤΗΣ ΟΜΑΔΑΣ ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΩΝ
Generally the reporting depends on the structure of the model of the institutions whether they report the figures for general and specific risk separately or together.
ΜΕΡΟΣ 1 [ΤΡΙΜΗΝΙΑΙΑ ΣΥΧΝΟΤΗΤΑ]
The same holds true for the decomposition of the VAR /Stress-Var into the risk categories (interest rate risk, equity risk, commodities risk and foreign exchange risk).
Ισολογισμός [κατάσταση οικονομικής θέσης]
An institution can resign to report the decompositions mentioned above if it proves that a reporting of these figures would be unduly burdensome.
Ισολογισμός: στοιχεία ενεργητικού
columns
Ισολογισμός: υποχρεώσεις
VaR
Ισολογισμός: ίδια κεφάλαια
It means the maximum potential loss that would result from a price change with a given probability over a specified time horizon.
Κατάσταση αποτελεσμάτων
Multiplication factor (mc) x Average of previous 60 working days VaR (VaRavg)
Κατάσταση συνολικών εσόδων
Articles 364 (1) point a) (ii) and 365 (1) of CRR.
Ανάλυση χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού κατά μέσο και κατά τομέα αντισυμβαλλομένου
Previous day VaR (VaRt-1)
Ανάλυση χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού κατά μέσο και κατά τομέα αντισυμβαλλομένου: χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που προορίζονται για διαπραγμάτευση
Articles 364 (1) point a) (i) and 365 (1) of CRR.
Ανάλυση χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού κατά μέσο και κατά τομέα αντισυμβαλλομένου: χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που αναγνωρίζονται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων
Stressed VaR
Ανάλυση χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού κατά μέσο και κατά τομέα αντισυμβαλλομένου: διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού
It means the maximum potential loss that would result from a price change with a given probability over a specified time horizon obtained by using input calibrated to historical data from a continuous 12-months period of financial stress relevant to the institution's portfolio.
Ανάλυση χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού κατά μέσο και κατά τομέα αντισυμβαλλομένου: δάνεια και απαιτήσεις και διακρατούμενες μέχρι τη λήξη επενδύσεις
Multiplication factor (ms) x Average of previous 60 working days (SVaRavg)
Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού μειωμένης εξασφάλισης
Articles 364 (1) point b) (ii) and 365 (1) of CRR.
Ανάλυση δανείων και προκαταβολών κατά προϊόν
Latest available (SVaRt-1)
Ανάλυση δανείων και προκαταβολών σε μη χρηματοδοτικές εταιρείες κατά κωδικό NACE
Articles 364 (1) point b) (i) and 365 (1) of CRR.
Ληξιπρόθεσμα ή απομειωμένα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού στα οποία εφαρμόζεται απομείωση
It means the maximum potential loss that would result from a price change linked to default and migration risks calculated accordingly to Article 364 (2) point b) in connection with Part Three Title IV Chapter 5 Section 4 of CRR.
Ανάλυση χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων
12 weeks average measure
Ανάλυση χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων κατά προϊόν και κατά τομέα αντισυμβαλλομένου
Article 364 (2) point b) (ii) in connection with Part Three Title IV Chapter 5 Section 4 of CRR.
Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης
Last Measure
Δανειακές υποχρεώσεις, χρηματοοικονομικές εγγυήσεις και λοιπές υποχρεώσεις
Article 364 (2) point b) (i) in connection with Part Three Title IV Chapter 5 Section 4 of CRR.
Ανοίγματα εκτός ισολογισμού - αναληφθείσες δανειακές υποχρεώσεις, δοθείσες χρηματοοικονομικές εγγυήσεις και λοιπές αναληφθείσες υποχρεώσεις
Article 364 (3) point (c) of CRR.
Απαιτήσεις από δανειακές υποχρεώσεις, ληφθείσες χρηματοοικονομικές εγγυήσεις και άλλες υποχρεώσεις
= 8 % of the capital charge that would be calculated in accordance with Article 338 (1) of CRR for all positions in the 'all price risks' capital charge.
Παράγωγα - Διαπραγμάτευση
12 WEEKS AVERAGE MEASURE AND LAST MEASURE
Παράγωγα - Λογιστική αντιστάθμισης
Article 364 (3) point (b).
Παράγωγα - Λογιστική αντιστάθμισης: Ανάλυση κατά τύπο κινδύνου και τύπο αντιστάθμισης
Article 364 (3) point (a)
Μεταβολές στις προβλέψεις για πιστωτικές ζημίες και απομείωση μετοχικών τίτλων
Referred to in Article 364 of CRR of all risk factors taking into account correlation effects, if applicable, plus incremental default and migration risk and all price of risks for CTP but excluding the Securitization capital charges for Securitization and nth-to-default credit derivative according Article 364 (2) of CRR.
Εξασφαλίσεις που λαμβάνονται με απόκτηση [υλικά στοιχεία ενεργητικού] συσσωρευμένες
Number of overshootings (during previous 250 working days)
Ιεραρχία εύλογης αξίας: χρηματοοικονομικά μέσα στην εύλογη αξία
Referred to in Article 366 of CRR.
Παύση αναγνώρισης και χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις που σχετίζονται με μεταβιβασθέντα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού
VaR Multiplication Factor (mc) and SVaR Multiplication Factor (ms)
Ανάλυση επιλεγμένων στοιχείων της κατάστασης αποτελεσμάτων
As referred to in Article 366 of CRR.
Εισόδημα από τόκους και πληρωθέντες τόκοι κατά μέσο και τομέα αντισυμβαλλομένου
ASSUMED CHARGE FOR CTP FLOOR — WEIGHTED NET LONG/ SHORT POSITIONS AFTER CAP
Κέρδη ή ζημίες από την ανάκληση της αναγνώρισης χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού και υποχρεώσεων που δεν επιμετρώνται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων κατά μέσο
The amounts reported and serving as the basis to calculate the floor capital charge for all price risks according to Article 364 (3) point (c) of CRR take into account the discretion of Article 335 of CRR which says that the institution may cap the product of the weight and the net position at the maximum possible default-risk related loss.
Κέρδη ή ζημίες από χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού και υποχρεώσεις διακρατούμενα για διαπραγμάτευση κατά μέσο
Corresponds to the part of position, foreign exchange and commodities risk referred to in Article 363 (1) of CRR linked to the risk factors specified in Article 367 (2) of CRR.
Κέρδη ή ζημίες από χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού και υποχρεώσεις που προορίζονται για εμπορική εκμετάλλευση κατά κίνδυνο
Concerning the columns 030 to 060 (VAR and Stress-VAR) the figures in the total row is not equal to the decomposition of the figures for the VAR/Stress-VAR of the relevant risk components.
Κέρδη ή ζημίες από χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού και υποχρεώσεις που αναγνωρίζονται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων κατά μέσο
Hence the decomposition are memorandum items.
Κέρδη ή ζημίες από λογιστική αντιστάθμισης
TRADED DEBT INSTRUMENTS
Απομείωση χρηματοοικονομικών και μη χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού
Corresponds to the part of position risk referred to in 363 (1) of CRR linked to the interest rates risk factors as specified in Article 367 (2) of CRR.
Συμφωνία πεδίου εφαρμογής της ενοποίησης μεταξύ λογιστικού πλαισίου και ΚΚΑ: Ισολογισμός
TDI — GENERAL RISK
Συμφωνία πεδίου εφαρμογής της ενοποίησης μεταξύ λογιστικού πλαισίου και ΚΚΑ: Στοιχεία ενεργητικού
General risk defined in Article 362 of CRR.
Συμφωνία πεδίου εφαρμογής της ενοποίησης μεταξύ λογιστικού πλαισίου και ΚΚΑ: Ανοίγματα εκτός ισολογισμού - αναληφθείσες δανειακές υποχρεώσεις, δοθείσες χρηματοοικονομικές εγγυήσεις και λοιπές αναληφθείσες υποχρεώσεις
TDI — SPECIFIC RISK
Συμφωνία πεδίου εφαρμογής της ενοποίησης μεταξύ λογιστικού πλαισίου και ΚΚΑ: Υποχρεώσεις
Specific risk defined in Article 362 of CRR.
[Εξυπηρετούμενα και μη εξυπηρετούμενα ανοίγματα: να εισαχθούν όταν καταστούν οριστικά]
EQUITIES
[Ανοίγματα με ανοχή: να εισαχθούν όταν καταστούν οριστικά]
Corresponds to the part of position risk referred to in 363 (1) of CRR linked to the equity risk factors as specified in Article 367 (2) of CRR.
ΜΕΡΟΣ 2 [ΤΡΙΜΗΝΙΑΙΑ ΜΕ ΟΡΙΟ: ΤΡΙΜΗΝΙΑΙΑ ΣΥΧΝΟΤΗΤΑ ’Η ΜΗ ΥΠΟΒΟΛΗ ΑΝΑΦΟΡΑΣ]
EQUITIES — GENERAL RISK
Γεωγραφική κατανομή
EQUITIES — SPECIFIC RISK
Γεωγραφική κατανομή στοιχείων ενεργητικού με βάση την τοποθεσία εκτέλεσης των δραστηριοτήτων
FOREIGN EXCHANGE RISK
Γεωγραφική κατανομή υποχρεώσεων με βάση την τοποθεσία εκτέλεσης των δραστηριοτήτων
Articles 363 (1) and 367 (2) of CRR.
Γεωγραφική κατανομή κύριων στοιχείων της κατάστασης αποτελεσμάτων με βάση την τοποθεσία εκτέλεσης των δραστηριοτήτων
COMMODITY RISK
Γεωγραφική κατανομή στοιχείων ενεργητικού με βάση την κατοικία του αντισυμβαλλομένου
TOTAL AMOUNT FOR GENERAL RISK
Γεωγραφική κατανομή των ανοιγμάτων εκτός ισολογισμού με βάση τον τόπο διαμονής του αντισυμβαλλομένου
Market risk caused by general market movements of traded debt instruments, equities, foreign exchange and commodities.
Γεωγραφική κατανομή υποχρεώσεων με βάση την κατοικία του αντισυμβαλλομένου
VAR for general risk of all risk factors (taking into account correlation effects if applicable).
Γεωγραφική κατανομή με βάση την κατοικία του αντισυμβαλλομένου στην περίπτωση δανείων και προκαταβολών προς μη χρηματοδοτικές εταιρείας κατά κωδικό NACE
TOTAL AMOUNT FOR SPECIFIC RISK
Υλικά και άυλα στοιχεία ενεργητικού: στοιχεία ενεργητικού που υπόκεινται σε λειτουργική μίσθωση
Specific risk component of traded debt instruments and equities.
Διαχείριση περιουσιακών στοιχείων, φύλαξη και άλλες λειτουργίες παροχής υπηρεσιών
VAR for specific risk of equities and traded debt instruments of trading book (taking into account correlation effects if applicable).
Έσοδα και έξοδα από αμοιβές και προμήθειες κατά δραστηριότητα
Article 271 of CRR in accordance with article 382 of CRR
Στοιχεία ενεργητικού που σχετίζονται με τις παρεχόμενες υπηρεσίες
Total EAD from all transactions subject to CVA charge
ΜΕΡΟΣ 3 [ΕΞΑΜΗΝΙΑΙΑ]
Of which: OTC derivatives
Δραστηριότητες εκτός ισολογισμού: συμμετοχές σε μη ενοποιημένες δομημένες οικονομικές οντότητες
Article 271 of CRR in accordance with article 382 (1) of CRR
Συμμετοχές σε μη ενοποιημένες δομημένες οικονομικές οντότητες
The part of the total counterparty credit risk exposure solely due to OTC derivatives.
Ανάλυση συμμετοχών σε μη ενοποιημένες δομημένες οικονομικές οντότητες με βάση τη φύση των δραστηριοτήτων
The information is not required from IMM institutions holding OTC derivatives and SFTs in the same netting set
Συνδεδεμένα μέρη
Of which: SFT
Συνδεδεμένα μέρη: υποχρεώσεις και απαιτήσεις
Article 271 of CRR in accordance with article 382 (2) of CRR
Συνδεδεμένα μέρη: έξοδα και έσοδα από σχετικές συναλλαγές
The part of the total counterparty credit risk exposure solely due to SFT derivatives.
ΜΕΡΟΣ 4 [ΕΤΗΣΙΑ]
Article 383 of CRR in accordance with article 363 (1)(d) of CRR
Δομή ομάδας
VaR calculation based on internal models for market risk
Δομή ομάδας: «κάθε οντότητα χωριστά»
See instructions referring to column 040
Δομή ομάδας: «κάθε μέσο χωριστά»
Article 92 (3) d) of CRR
Εύλογη αξία
Own funds requirements for CVA Risk calculated via the chosen method
Ιεραρχία εύλογης αξίας: χρηματοοικονομικά μέσα στο αποσβεσμένο κόστος
Article 92 (4) b) of CRR
Χρήση της ευχέρειας αποτίμησης στην εύλογη αξία
Own funds requirements multiplied by 12,5.
Υβριδικά χρηματοοικονομικά μέσα που δεν αναγνωρίζονται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων
Article 382 of CRR
Υλικά και άυλα στοιχεία ενεργητικού: λογιστική αξία με βάση τη μέθοδο μέτρησης
Number of counterparties included in calculation of own funds for CVA risk
Προβλέψεις
Counterparties are a subset of obligors.
Προγράμματα καθορισμένων παροχών και παροχές σε εργαζομένους
They only exist in case of derivatives transactions or SFTs where they are simply the other contracting party.
Συνιστώσες των καθαρών στοιχείων ενεργητικού και παθητικού των προγραμμάτων καθορισμένων παροχών
Of which: proxy was used to determine credit spread
Κινήσεις στις υποχρεώσεις βάσει προγραμμάτων καθορισμένων παροχών
number of counterparties where the credit spread was determined using a proxy instead of directly observed market data
Υπομνηματικά στοιχεία [σχετικά με έξοδα προσωπικού]
Accounting provisions due to decreased credit worthiness of derivatives counterparties
Ανάλυση επιλεγμένων στοιχείων της κατάστασης αποτελεσμάτων
Article 386 (1) lit. a of CRR
Κέρδη ή ζημίες από χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού και υποχρεώσεις που αναγνωρίζονται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων με βάση το λογιστικό χαρτοφυλάκιο
Total notional amounts of single name CDS used as hedge for CVA risk
Κέρδη ή ζημίες από την ανάκληση της αναγνώρισης μη χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού πλην αυτών που διακρατούνται προς πώληση
Article 386 (1) lit. b) of CRR
Άλλα λειτουργικά έσοδα και έξοδα
Total notional amounts of index CDS used as hedge for CVA risk
Στοιχεία ενεργητικού
Sum of rows 020-040 as applicable
Παραπομπές
Advanced CVA risk method as prescribed by Article 383 of CRR
Ανάλυση σε πίνακα
Standardised CVA risk method as prescribed by Article 384 of CRR
Διαθέσιμα και ταμειακά υπόλοιπα σε κεντρικές τράπεζες
The data requested to the institutions in this template shall be reported on an accumulated basis for the natural year or report (i.e. since 1st of January of the current year).
ΔΛΠ 1.54 (i)
‘Stand alone institutions’ are neither part of a group, nor consolidate themselves in the same country where they are subject to own funds requirements.
Διαθέσιμα μετρητά
ANNEX III
Παράρτημα V.Μέρος 2.1
REPORTING FINANCIAL INFORMATION ACCORDING TO IFRS
Ταμειακά υπόλοιπα σε κεντρικές τράπεζες
FINREP TEMPLATES FOR IFRS
Παράρτημα V.Μέρος 2.2
TEMPLATE NUMBER
Άλλες καταθέσεις όψεως
TEMPLATE CODE
Παράρτημα V.Μέρος 2.3
NAME OF THE TEMPLATE OR OF THE GROUP OF TEMPLATES
Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που διακρατούνται για διαπραγμάτευση
PART 1 [QUARTERLY FREQUENCY]
ΔΠΧΑ 7.8(α)(ii), ΔΛΠ 39.9, AG 14
Balance Sheet Statement [Statement of Financial Position]
ΔΛΠ 39.9
Balance Sheet Statement: assets
Μέσα μετοχικού κεφαλαίου
Balance Sheet Statement: liabilities
ΔΛΠ 32.11
Balance Sheet Statement: equity
Χρεωστικοί τίτλοι
Statement of profit or loss
Παράρτημα V.Μέρος 1.24, 26
Statement of comprehensive income
Δάνεια και προκαταβολές
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector
Παράρτημα V.Μέρος 1.24, 27
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: financial assets held for trading
Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που αναγνωρίζονται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: financial assets designated at fair value through profit or loss
ΔΠΧΑ 7.8(α)(i), ΔΛΠ 39.9
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: available-for-sale financial assets
Διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: loans and receivables and held-to-maturity investments
ΔΠΧΑ 7.8(δ), ΔΛΠ 39.9
Subordinated financial assets
Δάνεια και απαιτήσεις
Breakdown of loans and advances by product
ΔΠΧΑ 7.8(γ), ΔΛΠ 39.9, AG16, AG26, Παράρτημα V.Μέρος 1.16
Breakdown of loans and advances to non-financial corporations by NACE codes
Διακρατούμενες μέχρι τη λήξη επενδύσεις
Financial assets subject to impairment that are past due or impaired
ΔΠΧΑ 7.8 (β), ΔΛΠ 39.9, AG16, AG26
Breakdown of financial liabilities
Παράγωγα – Λογιστική αντιστάθμισης
Breakdown of financial liabilities by product and by counterparty sector
ΔΠΧΑ 7.22(β), ΔΛΠ 39.9
Subordinated financial liabilities
Μεταβολές στην εύλογη αξία των αντισταθμισμένων στοιχείων στην αντιστάθμιση του κινδύνου επιτοκίου χαρτοφυλακίων
Loan commitments, financial guarantees and other commitments
ΔΛΠ 39.89A(α)
Off-balance sheet exposures: loan commitments, financial guarantees and other commitments given
Επενδύσεις σε θυγατρικές, κοινές επιχειρήσεις και συγγενείς επιχειρήσεις
Loan commitments, financial guarantees and other commitments received
ΔΛΠ 1.54(ε), Παράρτημα V.Μέρος 2.4
Derivatives — Trading
Υλικά στοιχεία ενεργητικού
Derivatives — Hedge accounting
Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός
Derivatives — Hedge accounting: Breakdown by type of risk and type of hedge
ΔΛΠ 16.6, ΔΛΠ 1.54(α)
Movements in allowances for credit losses and impairment of equity instruments
Επενδύσεις σε ακίνητα
Collateral and guarantees received 13,1
ΔΛΠ 40.5, ΔΛΠ 1.54(β)
Collateral obtained by taking possession [tangible assets] accumulated
ΔΛΠ 1.54(γ) Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 115 του ΚΚΑ
Fair value hierarchy: financial instruments at fair value
Υπεραξία
Derecognition and financial liabilities associated with transferred financial assets
ΔΠΧΑ 3.B67(δ) Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 113 του ΚΚΑ
Breakdown of selected statement of profit or loss items
Άλλα άυλα στοιχεία ενεργητικού
Interest income and expenses by instrument and counterparty sector
ΔΛΠ 38.8,118
Gains or losses on derecognition of financial assets and liabilities not measured at fair value through profit or loss by instrument
Φορολογικές απαιτήσεις
Gains or losses on financial assets and liabilities held for trading by instrument
ΔΛΠ 1.54(ιδ-ιε)
Gains or losses on financial assets and liabilities held for trading by risk
Τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις
Gains or losses on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss by instrument
ΔΛΠ 1.54(ιδ), ΔΛΠ 12.5
Gains or losses from hedge accounting
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις
Impairment on financial and non-financial assets
ΔΛΠ 1.54(ιε), ΔΛΠ 12.5, άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 106 του ΚΚΑ
Reconciliation between accounting and CRR scope of consolidation: Balance Sheet
Παράρτημα V.Μέρος 2.5
Reconciliation between accounting and CRR scope of consolidation: Assets
Μη κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού και ομάδες διάθεσης που κατατάσσονται ως κατεχόμενα προς πώληση
Reconciliation between accounting and CRR scope of consolidation: Off-balance sheet exposures - loan commitments, financial guarantees and other commitments given
ΔΛΠ 1.54(ι), ΔΠΧΑ 5.38, Παράρτημα V.Μέρος 2.6
Reconciliation between accounting and CRR scope of consolidation: Liabilities
ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ
[Performing and non-performing exposures: to be inserted when final]
ΔΛΠ 1.9(α), IG 6
[Forborne exposures: to be inserted when final]
Υποχρεώσεις
PART 2 [QUATERLY WITH THRESHOLD: QUARTERLY FREQUENCY OR NOT REPORTING]
Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις που διακρατούνται για διαπραγμάτευση
Geographical breakdown
ΔΠΧΑ 7.8 (ε) (ii), ΔΛΠ 39.9, AG 14-15
Geographical breakdown of assets by location of the activities
Αρνητικές θέσεις
Geographical breakdown of main statement of profit or loss items by location of the activities
ΔΛΠ 39.
Geographical breakdown of assets by residence of the counterparty
ΟΕ 15(β)
Geographical breakdown of off-balance sheet exposures by residence of the counterparty
Καταθέσεις.
Geographical breakdown of liabilities by residence of the counterparty
ΕΚΤ/2008/32 Παράρτημα 2.Μέρος 2.9, Παράρτημα V.Μέρος 1.30
Geographical breakdown by residence of the counterparty of loans and advances to non-financial corporations by NACE codes
Εκδοθέντες χρεωστικοί τίτλοι
Tangible and intangible assets: assets subject to operating lease
Παράρτημα V.Μέρος 1.31
Asset management, custody and other service functions
Άλλες χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις
Fee and commission income and expenses by activity
Παράρτημα V.Μέρος 1.32-34
Assets involved in the services provided
Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις που αναγνωρίζονται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων
PART 3 [SEMI-ANNUAL]
ΔΠΧΑ 7.8 (ε)(i), ΔΛΠ 39.9
Off-balance sheet activities: interests in unconsolidated structured entities
ΕΚΤ/2008/32 Παράρτημα 2.Μέρος 2.9, Παράρτημα V.Μέρος 1.30
Interests in unconsolidated structured entities
Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις που επιμετρώνται στο αποσβεσμένο κόστος
Breakdown of interests in unconsolidated structured entities by nature of the activities
ΔΠΧΑ 7.8(στ), ΔΛΠ 39.47
Related parties
ΔΠΧΑ 7.22 (β), ΔΛΠ 39.9, Παράρτημα V.Μέρος 1.23
Related parties: amounts payable to and amounts receivable from
ΔΛΠ 39.89 A(β)
Related parties: expenses and income generated by transactions with
ΔΛΠ 37.10, ΔΛΠ 1.54(ιβ)
PART 4 [ANNUAL]
Συντάξεις και άλλες υποχρεώσεις βάσει προγραμμάτων καθορισμένων παροχών μετά την έξοδο από την υπηρεσία
Group structure
ΔΛΠ 19.63, ΔΛΠ 1.78(δ), Παράρτημα V.Μέρος 2.7
Group structure: ‘entity-by-entity’
Άλλες μακροπρόθεσμες παροχές προς τους εργαζομένους
Group structure: ‘instrument-by-instrument’
ΔΛΠ 19.153, ΔΛΠ 1.78(δ), Παράρτημα V.Μέρος 2.8
Fair value
Αναδιάρθρωση
Fair value hierarchy: financial instruments at amortised cost
ΔΛΠ 37.71, 84(α)
Use of the Fair Value Option
Εκκρεμείς νομικές υποθέσεις και φορολογικές διαφορές
Hybrid financial instruments not designated at fair value through profit or loss
ΔΛΠ 37.Προσάρτημα Γ. Παραδείγματα 6 και 10
Tangible and intangible assets: carrying amount by measurement method
Αναληφθείσες υποχρεώσεις και δοθείσες εγγυήσεις
Provisions
ΔΛΠ 37.Προσάρτημα Γ.9
Defined benefit plans and employee benefits
Άλλες προβλέψεις
Components of net defined benefit plan assets and liabilities
Φορολογικές υποχρεώσεις
Movements in defined benefit plan obligations
Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις
Memo items [related to staff expenses]
Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις
Breakdown of selected items of statement of profit or loss
ΔΛΠ 1.54(ιε) ΔΛΠ 12.5 Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 108 του ΚΚΑ
Gains or losses on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss by accounting portfolio
Μετοχικό κεφάλαιο πληρωτέο σε πρώτη ζήτηση
Gains or losses on derecognition of non-financial assets other than held for sale
ΔΛΠ 32 IE 33, ΕΔΔΠΧΑ 2, Παράρτημα V.Μέρος 2.9
Other operating income and expenses
Παράρτημα V.Μέρος 2.10
F 46.00 Statement of changes in equity
Υποχρεώσεις που περιλαμβάνονται σε ομάδες διάθεσης που κατατάσσονται ως κατεχόμενες προς πώληση
Assets
ΔΛΠ 1.54(ιστ), ΔΠΧΑ 5.38, Παράρτημα V.Μέρος 2.11
References
ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ
Breakdown in table
ΔΛΠ 1.9(β), IG 6
Carrying amount
Κεφάλαιο
Cash and cash balances at central banks
ΔΛΠ 1.54(ιη), άρθρο 22 της BAD
IAS 1.54 (i)
Καταβληθέν κεφάλαιο
Cash on hand
ΔΛΠ 1.78(ε)
Annex V.Part 2.1
Μη καταβληθέν κεφάλαιο που έχει καλυφθεί
Cash balances at central banks
ΔΛΠ 1.78(ε), Παράρτημα V.Μέρος 2.14
Annex V.Part 2.2
ΔΛΠ 1.78(ε) Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 124 του ΚΚΑ
Other demand deposits
Στοιχείο μετοχικού κεφαλαίου των σύνθετων χρηματοοικονομικών μέσων
Annex V.Part 2.3
ΔΛΠ 32.28-29, Παράρτημα V.Μέρος 2.15
Financial assets held for trading
Άλλα εκδοθέντα μετοχικά προϊόντα
IFRS 7.8(a)(ii); IAS 39.9, AG 14
Παράρτημα V.Μέρος 2.16
IAS 39.9
Άλλοι μετοχικό κεφάλαιο
Equity instruments
ΔΠΧΑ 2.10, Παράρτημα V.Μέρος 2.17
IAS 32.11
Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 100 του ΚΚΑ
Debt securities
Στοιχεία που δεν θα επαναταξινομηθούν στα αποτελέσματα
Annex V.Part 1.24, 26
ΔΛΠ 1.82 A(α)
Loans and advances
ΔΛΠ 16.39-41
Annex V.Part 1.24, 27
ΔΛΠ 38.85-87
Financial assets designated at fair value through profit or loss
Αναλογιστικά κέρδη ή (-) ζημίες συνταξιοδοτικών προγραμμάτων καθορισμένων παροχών
IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9
ΔΛΠ 1.7
Available-for-sale financial assets
ΔΠΧΑ 5.38, IG Παράδειγμα 12
IFRS 7.8(d); IAS 39.9
Μέρος άλλων αναγνωρισμένων εσόδων και εξόδων από επενδύσεις σε θυγατρικές, κοινές επιχειρήσεις και συγγενείς επιχειρήσεις
Loans and receivables
ΔΛΠ 1.82(η), ΔΛΠ 28.11
IFRS 7.8(c); IAS 39.9, AG16, AG26; Annex V.Part 1.16
Στοιχεία που δύναται να επαναταξινομηθούν στα αποτελέσματα
Held-to-maturity investments
Αντιστάθμιση καθαρών επενδύσεων σε εκμεταλλεύσεις εξωτερικού [αποτελεσματικό τμήμα]
IFRS 7.8(b); IAS 39.9, AG16, AG26
ΔΛΠ 39.102(α)
Derivatives – Hedge accounting
Μετατροπή συναλλάγματος
IFRS 7.22(b); IAS 39.9
ΔΛΠ 21.52(β), ΔΛΠ 21.32, 38-49
Fair value changes of the hedged items in portfolio hedge of interest rate risk
Παράγωγα αντιστάθμισης.
IAS 39.89A(a)
Αντισταθμίσεις ταμειακών ροών [αποτελεσματικό τμήμα]
Investments in subsidaries, joint ventures and associates
ΔΠΧΑ 7.23(γ), ΔΛΠ 39.95-101
IAS 1.54(e); Annex V.Part 2.4
ΔΠΧΑ 7.20(α)(ii), ΔΛΠ 39.55(β)
Tangible assets
Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 123 του ΚΚΑ
Property, Plant and Equipment
Αποθεματικά αναπροσαρμογής
IAS 16.6; IAS 1.54(a)
ΔΠΧΑ 1.30, D5-D8, Παράρτημα V.Μέρος 2.18
Investment property
ΔΛΠ 1.54, ΔΛΠ 1.78(ε)
IAS 40.5; IAS 1.54(b)
Αποθεματικά ή σωρευθείσες ζημίες από επενδύσεις σε θυγατρικές, κοινές επιχειρήσεις και συγγενείς επιχειρήσεις
IAS 1.54(c); CRR art 4(1)(115)
ΔΛΠ 28.11, Παράρτημα V.Μέρος 2.19
Goodwill
Παράρτημα V.Μέρος 2.19
IFRS 3.B67(d); CRR art 4(1)(113)
(-) Ίδιες μετοχές
Other intangible assets