natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Κατά τη συμπίληση των δεδομένων για το παρόν εκτελεστικό τεχνικό πρότυπο (ITS), τα ιδρύματα λαμβάνουν υπόψη την αντιμετώπιση των καταπιστευματικών στοιχείων ενεργητικού σύμφωνα με το άρθρο 429 παράγραφος 11 του ΚΚΑ.
> 100 and ≤ 425%
Ο δείκτης μόχλευσης βασίζεται σε ένα μέτρο κεφαλαίου και σε ένα μέτρο του συνολικού ανοίγματος, που μπορεί να υπολογιστεί με πεδία από το μέρος A.
> 425 and ≤ 1250%
LR μήνας 1 (PI) = LRCalc,110,1/[(LRCalc,010,1 + LRCalc,020,1 + LRCalc,030,1 + LRCalc,040,1 + LRCalc,050,1 + LRCalc,060,1 + LRCalc,070,1 + LRCalc,080,1 + LRCalc,090,1 + LRCalc,100,1 + LRCalc,130,1 + LRCalc,150,1 — LRCalc,160,1)]
Low risk off-balance sheet items and off-balance sheet items attracting a 0% conversion factor under the solvency ratio (memo item)
LR μήνας 2 (PI) = LRCalc,110,2/[(LRCalc,010,2 + LRCalc,020,2 + LRCalc,030,2 + LRCalc,040,2 + LRCalc,050,2 + LRCalc,060,2 + LRCalc,070,2 + LRCalc,080,2 + LRCalc,090,2 + LRCalc,100,2 + LRCalc,130,2 + LRCalc,150,2 — LRCalc,160,2)]
C 42.00 - ALTERNATIVE DEFINITION OF CAPITAL (LR3)
LR μήνας 3 (PI) = LRCalc,110,3/[LRCalc,010,3 + LRCalc,020,3 + LRCalc,030,3 + LRCalc,040,3 + LRCalc,050,3 + LRCalc,060,3 + LRCalc,070,3 + LRCalc,080,3 + LRCalc,090,3 + LRCalc,100,3 + LRCalc,130,3 + LRCalc,150,3 — LRCalc,160,3]
Common Equity Tier 1 capital - fully phased-in definition
LR μήνας 1 (T) = LRCalc,120,1/[(LRCalc,010,1 + LRCalc,020,1 + LRCalc,030,1 + LRCalc,040,1 + LRCalc,050,1 + LRCalc,060,1 + LRCalc,070,1 + LRCalc,080,1 + LRCalc,090,1 + LRCalc,100,1 + LRCalc,140,1 + LRCalc,170,1 — LRCalc,160,1)]
Common Equity Tier 1 capital - transitional definition
LR μήνας 2 (T) = LRCalc,120,2/[(LRCalc,010,2 + LRCalc,020,2 + LRCalc,030,2 + LRCalc,040,2 + LRCalc,050,2 + LRCalc,060,2 + LRCalc,070,2 + LRCalc,080,2 + LRCalc,090,2 + LRCalc,100,2 + LRCalc,140,2 + LRCalc,170,2 — LRCalc,160,2)]
Total own funds - fully phased-in definition
LR μήνας 3 (T) = LRCalc,120,3/[LRCalc,010,3 + LRCalc,020,3 + LRCalc,030,3 + LRCalc,040,3 + LRCalc,050,3 + LRCalc,060,3 + LRCalc,070,3 + LRCalc,080,3 + LRCalc,090,3 + LRCalc,100,3 + LRCalc,140,3 + LRCalc,170,3 — LRCalc,160,3]
Total own funds - transitional definition
Στις περιπτώσεις κατά τις οποίες εφαρμόζεται η παρέκκλιση του άρθρου 499 παράγραφος 3 του ΚΚΑ, ο δείκτης μόχλευσης — ορισμός πλήρους εφαρμογής ισούται με LR μήνας 3 (PI) και ο δείκτης μόχλευσης — μεταβατικός ορισμός ισούται με LR μήνας 3 (T).
Regulatory adjustments - CET1 - fully phased-in definition
Προκειμένου να μειωθεί ο φόρτος εργασίας τον οποίο συνεπάγεται η υποβολή αναφορών από ιδρύματα με περιορισμένα ανοίγματα σε παράγωγα, χρησιμοποιούνται οι ακόλουθες μετρήσεις για να εκτιμηθεί η σχετική σημασία των ανοιγμάτων σε παράγωγα στο συνολικό άνοιγμα του δείκτη μόχλευσης.
Regulatory adjustments - CET1 - transitional definition
Τα ιδρύματα υπολογίζουν τις εν λόγω μετρήσεις ως εξής:
Regulatory adjustments - Total own funds - fully phased-in definition
Μερίδιο παραγώγων
Regulatory adjustments - Total own funds - transitional definition
Όταν το μέτρο του συνολικού ανοίγματος ισούται με: [LRCalc,010,3 + LRCalc,020,3 + LRCalc,030,3 + LRCalc,040,3 + LRCalc,050,3 + LRCalc,060,3 + LRCalc,070,3 + LRCalc,080,3 + LRCalc,090,3 + LRCalc,100,3 + LRCalc,130,3 + LRCalc,150,3 — LRCalc,160,3]
C 43.00 - BREAKDOWN OF LEVERAGE RATIO EXPOSURE MEASURE COMPONENTS (LR4)
Συνολική ονομαστική αξία των παραγώγων = LR1, 010, 7
Off-balance sheet items, derivatives, SFTs and trading book
Όγκος των πιστωτικών παραγώγων = LR1,020,7 + LR1,050,7
Leverage Ratio Exposure Value
Τα ιδρύματα οφείλουν να αναφέρουν τα πεδία που αναφέρονται στην παράγραφο 22 στην επόμενη περίοδο υποβολής αναφορών, εάν πληρούται μία από τις ακόλουθες προϋποθέσεις:
RWA
Το μερίδιο παραγώγων που αναφέρεται στην παράγραφο 15 είναι μεγαλύτερο από 1,5 % σε δύο διαδοχικές ημερομηνίες υποβολής αναφορών· ή
Off-balance sheet items; of which
Το μερίδιο παραγώγων που αναφέρεται στην παράγραφο 15 υπερβαίνει το 2,0 %.
Trade finance; of which:
Τα ιδρύματα για τα οποία η συνολική ονομαστική αξία των παραγώγων, όπως ορίζεται στην παράγραφο 17, υπερβαίνει τα 10 δις ευρώ πρέπει να αναφέρουν τα πεδία που αναφέρονται στην παράγραφο 22, έστω και αν το μερίδιο των παραγώγων τους δεν πληροί τις προϋποθέσεις που περιγράφονται στην παράγραφο 19.
Under official export credit insurance scheme
Τα ιδρύματα οφείλουν να αναφέρουν τα πεδία που αναφέρονται στην παράγραφο 23, εάν πληρούται μία από τις ακόλουθες προϋποθέσεις:
Derivatives and SFTs subject to a cross-product netting agreement
Ο όγκος των πιστωτικών παραγώγων που αναφέρεται στην παράγραφο 18 είναι μεγαλύτερος από 300 εκατ. ευρώ σε δύο διαδοχικές ημερομηνίες υποβολής αναφορών· ή
Derivatives not subject to a cross-product netting agreement
Ο όγκος των πιστωτικών παραγώγων που αναφέρεται στην παράγραφο 18 υπερβαίνει τα 500 εκατ. ευρώ.
SFTs not subject to a cross-product netting agreement
,010,1, LR1,010,2, LR1,10,3, LR1,010,5, LR1,010,6, LR1,010,7, LR1,020,1, LR1,020,2, LR1,020,5, LR1,020,7, LR1,030,5, LR1,030,7, LR1,040,5, LR1,040,7, LR1,050,1, LR1,050,2, LR1,050,5, LR1,050,7, LR1,060,1, LR1,060,2, LR1,060,5, LR1,060,7.
Other assets belonging to the trading book
,050,8, LR1,050,9, LR1,050,10, LR1,050,11.
Other non-trading book exposures
LRCalc: Υπολογισμός του δείκτη μόχλευσης
RWAs
Σε αυτό το μέρος του υποδείγματος αναφοράς στοιχείων συγκεντρώνονται τα στοιχεία που χρειάζονται για τον υπολογισμό του δείκτη μόχλευσης, όπως ορίζεται στο άρθρο 429 του ΚΚΑ.
SA Exposures
Δεδομένου ότι ο δείκτης μόχλευσης υπολογίζεται «ως ο απλός αριθμητικός μέσος των μηνιαίων δεικτών μόχλευσης κατά τη διάρκεια τριμήνου», τα ιδρύματα αναφέρουν τις συνιστώσες στο τέλος του κάθε μήνα, εκτός εάν εφαρμόζεται η παρέκκλιση που αναφέρεται στο άρθρο 499 παράγραφος 3 του ΚΚΑ.
IRB Exposures
Στη δεύτερη περίπτωση, τα ιδρύματα αναφέρουν μόνο τις τιμές στη στήλη 3 του LRCalc.
Exposures treated as sovereigns
Τα ιδρύματα υποβάλλουν την αναφορά του δείκτη μόχλευσης σε τριμηνιαία βάση.
Regional governments and local authorities treated as sovereigns
Στο κάθε τρίμηνο, το πεδίο «Μήνας-1-τιμή» συμπληρώνεται με την τιμή κατά την τελευταία ημερολογιακή ημέρα του πρώτου μήνα του αντίστοιχου τριμήνου, το πεδίο «Μήνας-2-τιμή» συμπληρώνεται με την τιμή κατά την τελευταία ημερολογιακή ημέρα του δεύτερου μήνα του αντίστοιχου τριμήνου και το πεδίο «Μήνας-3-τιμή» συμπληρώνεται με την τιμή κατά την τελευταία ημερολογιακή ημέρα του τρίτου μήνα του αντίστοιχου τριμήνου.
MDBs and International organisations treated as sovereigns
Γραμμή και στήλη
PSEs treated as sovereigns
Άνοιγμα για τις συναλλαγές χρηματοδότησης τίτλων σύμφωνα με το άρθρο 220 του ΚΚΑ
Exposures to regional governments, MDB, international organisations and PSE NOT treated as sovereigns
Άρθρο 429 παράγραφος 9 του ΚΚΑ
Regional governments and local authorities NOT treated as sovereigns
Το άνοιγμα για τις συναλλαγές επαναγοράς, τις συναλλαγές δανειοδοσίας ή δανειοληψίας τίτλων ή εμπορευμάτων, τις συναλλαγές με μακρά προθεσμία διακανονισμού και τις συναλλαγές δανεισμού σε λογαριασμό περιθωρίου ασφάλισης υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 220 παράγραφοι 1 έως 3.
MDBs NOT treated as sovereigns
Τα ιδρύματα δεν λαμβάνουν υπόψη στο πεδίο αυτό συναλλαγές για τις οποίες η αξία ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης προσδιορίζεται σύμφωνα με τη μέθοδο που ορίζεται στο άρθρο 222 του ΚΚΑ.
PSEs NOT treated as sovereigns
Τα ιδρύματα δεν αναφέρουν στο πεδίο αυτό τα εισπραχθέντα μετρητά ή οποιονδήποτε τίτλο που παρέχεται σε αντισυμβαλλόμενο μέσω των ανωτέρω συναλλαγών και διατηρείται στον ισολογισμό (δηλαδή δεν πληρούνται τα λογιστικά κριτήρια για την ανάκληση της αναγνώρισης).
Secured by mortgages of immovable properties; of which
Αντ' αυτού, τα ιδρύματα περιλαμβάνουν τα στοιχεία αυτά στα 100, 1, 100, 2 και 100, 3.
Secured by mortgages of residential properties
Άνοιγμα για τις συναλλαγές χρηματοδότησης τίτλων σύμφωνα με το άρθρο 222 του ΚΚΑ
Retail exposures
Η αξία ανοίγματος για τις συναλλαγές επαναγοράς, τις συναλλαγές δανειοδοσίας ή δανειοληψίας τίτλων ή εμπορευμάτων, τις συναλλαγές με μακρά προθεσμία διακανονισμού και τις συναλλαγές δανεισμού σε λογαριασμό περιθωρίου ασφάλισης υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 222.
Retail SME
Τα ιδρύματα δεν λαμβάνουν υπόψη στο πεδίο αυτό συναλλαγές για τις οποίες η αξία ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης προσδιορίζεται σύμφωνα με τη μέθοδο που ορίζεται στο άρθρο 220 του ΚΚΑ.
Corporate
Τα ιδρύματα δεν αναφέρουν στο πεδίο αυτό τα ληφθέντα μετρητά ή οποιονδήποτε τίτλο ή εμπόρευμα που παρέχεται σε αντισυμβαλλόμενο μέσω των ανωτέρω συναλλαγών και διατηρούνται στον ισολογισμό (δηλαδή, δεν πληρούνται τα λογιστικά κριτήρια για την παύση της αναγνώρισης).
Financial
Άρθρα 274, 295, 296, 297, 298 και 429 του ΚΚΑ.
Non-financial
Το τρέχον κόστος αντικατάστασης, όπως ορίζεται στο άρθρο 274 παράγραφος 1, των συμβάσεων που απαριθμούνται στο παράρτημα ΙΙ του ΚΚΑ και των πιστωτικών παραγώγων.
SME exposures
Σύμφωνα με το άρθρο 429 παράγραφος 6 του ΚΚΑ, τα ιδρύματα λαμβάνουν υπόψη τις επιπτώσεις των συμβάσεων ανανέωσης οφειλής και άλλων συμφωνιών συμψηφισμού, πλην των συμφωνιών συμβατικού συμψηφισμού μεταξύ προϊόντων, σύμφωνα με το άρθρο 295 του ΚΚΑ.
Corporate exposures other than SME
Τα ιδρύματα λαμβάνουν υπόψη όλα τα πιστωτικά παράγωγα και όχι μόνο αυτά που περιλαμβάνονται στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών.
Other exposures (eg equity and other non-credit obligation assets); of which:
Τα ιδρύματα δεν περιλαμβάνουν στο πεδίο αυτό συμβάσεις που μετρώνται με την εφαρμογή της μεθόδου αρχικού ανοίγματος, σύμφωνα με το άρθρο 429 παράγραφος 7 και το άρθρο 275 του ΚΚΑ.
Securitisation exposures
Άρθρα 274, 295, 296, 297, 298, 299 παράγραφος 2 και 429 του κανονισμού ΚΚΑ
Trade finance (Memo item); of which
Κατά τον προσδιορισμό της αξίας ανοίγματος των συμβάσεων αυτών, τα ιδρύματα λαμβάνουν υπόψη τις επιπτώσεις των συμβάσεων ανανέωσης οφειλής και άλλων συμφωνιών συμψηφισμού, πλην των συμφωνιών συμβατικού συμψηφισμού μεταξύ προϊόντων, σύμφωνα με το άρθρο 295 του ΚΚΑ.
C 44.00 - GENERAL INFORMATION (LR5)
Σύμφωνα με το άρθρο 429 παράγραφος 8 του ΚΚΑ, κατά τον προσδιορισμό των δυνητικών μελλοντικών πιστωτικών ανοιγμάτων των πιστωτικών παραγώγων, τα ιδρύματα εφαρμόζουν τις αρχές του άρθρου 299 παράγραφος 2 του ΚΚΑ σε όλα τα πιστωτικά τους παράγωγα και όχι μόνο σε εκείνα που εντάσσονται στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών.
Institutions company structure
Άρθρο 429 παράγραφος 7 του ΚΚΑ
Derivatives treatment
Το πεδίο αυτό παρέχει το μέτρο ανοίγματος των παραγώγων που υπολογίζεται σύμφωνα με τη μέθοδο αρχικού ανοίγματος, όπως ορίζεται στο άρθρο 275 του ΚΚΑ.
Accounting framework
Τα ιδρύματα που δεν χρησιμοποιούν τη μέθοδο του αρχικού ανοίγματος δεν συμπληρώνουν το πεδίο αυτό.
Institution type
Τα ιδρύματα δεν λαμβάνουν υπόψη στο πεδίο αυτό συμβάσεις που μετρώνται με την εφαρμογή της μεθόδου αποτίμησης βάσει τρεχουσών τιμών αγοράς σύμφωνα με το άρθρο 429 παράγραφος 6 και 274 του ΚΚΑ.
Reporting calculation method
Μη αναληφθείσες πιστωτικές διευκολύνσεις, που μπορούν να ακυρωθούν άνευ όρων ανά πάσα στιγμή και χωρίς προειδοποίηση
Reporting level
Άρθρο 429 παράγραφος 10 στοιχείο α) του ΚΚΑ
C 45.00 - LEVERAGE RATIO CALCULATION (LRCalc)
Η αξία ανοίγματος, σύμφωνα με το άρθρο 429 παράγραφος 10 στοιχείο α) του ΚΚΑ, των αχρησιμοποίητων πιστωτικών διευκολύνσεων, που μπορούν να ακυρωθούν άνευ όρων ανά πάσα στιγμή και χωρίς προειδοποίηση, οι οποίες αναφέρονται στο σημείο 4 στοιχεία α) και β) του παραρτήματος I του ΚΚΑ (προς υπόμνηση, η αξία ανοίγματος εδώ είναι το 10 % της ονομαστικής αξίας).
LR Exposure: Month-1-value
Τα ιδρύματα δεν λαμβάνουν υπόψη στο πεδίο αυτό τα στοιχεία που αναφέρονται στις παραγράφους 6, 7, 8 και 9 του άρθρου 429 του ΚΚΑ.
LR Exposure: Month-2-value
Άρθρο 429 παράγραφος 10 στοιχείο β) του ΚΚΑ
LR Exposure: Month-3-value
Η αξία ανοίγματος, σύμφωνα με το άρθρο 429 παράγραφος 10 στοιχείο β) του ΚΚΑ, των εκτός ισολογισμού στοιχείων μέτριου/χαμηλού κινδύνου που σχετίζονται με το εμπόριο, τα οποία αναφέρονται στο παράρτημα I σημείο 3 στοιχείο α), και των εκτός ισολογισμού στοιχείων που σχετίζονται με επισήμως στηριζόμενες εξαγωγικές πιστώσεις, τα οποία αναφέρονται στο παράρτημα Ι σημείο 3 στοιχείο β) i) του ΚΚΑ (προς υπόμνηση, η αξία ανοίγματος εδώ είναι το 20 % της ονομαστικής αξίας).
Exposure Values
Η αξία ανοίγματος, σύμφωνα με το άρθρο 429 παράγραφος 10 στοιχείο γ) του ΚΚΑ, των εκτός ισολογισμού στοιχείων μέτριου κινδύνου που σχετίζονται με το εμπόριο, τα οποία αναφέρονται στο παράρτημα I σημείο 2 στοιχείο α) και στοιχείο β) i), και των εκτός ισολογισμού στοιχείων που σχετίζονται με επισήμως στηριζόμενες εξαγωγικές πιστώσεις, τα οποία αναφέρονται στο παράρτημα Ι σημείο 2 στοιχείο β) ii) του ΚΚΑ (προς υπόμνηση, η αξία ανοίγματος εδώ είναι το 50 % της ονομαστικής αξίας).
SFT exposure according to CRR 222
Άρθρο 429 παράγραφος 10 στοιχείο δ) του ΚΚΑ
Derivatives: Market value
Η αξία ανοίγματος, σύμφωνα με το άρθρο 429 παράγραφος 10 στοιχείο δ) του ΚΚΑ, όλων των άλλων στοιχείων εκτός ισολογισμού που απαριθμούνται στο παράρτημα I του ΚΚΑ, τα οποία δεν αναφέρονται στις γραμμές 60 έως 80 (προς υπόμνηση, η αξία ανοίγματος εδώ είναι το 100 % της ονομαστικής αξίας).
Derivatives: Add-on Mark-to-Market Method
Άρθρο 429 του ΚΚΑ
Derivatives: Original Exposure Method
Όλα τα στοιχεία ενεργητικού, εκτός από τις συμβάσεις που περιλαμβάνονται στο παράρτημα ΙΙ του ΚΚΑ, πιστωτικά παράγωγα, συναλλαγές επαναγοράς, συναλλαγές δανειοδοσίας ή δανειοληψίας τίτλων ή εμπορευμάτων, συναλλαγές με μακρά προθεσμία διακανονισμού και συναλλαγές δανεισμού σε λογαριασμό περιθωρίου ασφάλισης.
Undrawn credit facilities, which may be cancelled unconditionally at any time without notice
Τα ιδρύματα βασίζουν την αξιολόγηση στις αρχές που ορίζονται στο άρθρο 429 παράγραφος 5 του ΚΚΑ.
Medium/ low risk trade related off-balance sheet items
Τα ιδρύματα αναφέρουν στο πεδίο αυτό τα εισπραχθέντα μετρητά ή οποιονδήποτε τίτλο που παρέχεται σε αντισυμβαλλόμενο μέσω συναλλαγών επαναγοράς, συναλλαγών δανειοδοσίας ή δανειοληψίας, συναλλαγών μακράς περιόδου διακανονισμού και συναλλαγών δανεισμού περιθωρίου, και τα οποία διατηρούνται στον ισολογισμό (δηλαδή δεν πληρούνται τα λογιστικά κριτήρια για την ανάκληση της αναγνώρισης).
Medium risk trade related off-balance sheet items and officially supported export finance related off-balance sheet items
Κεφάλαιο της κατηγορίας 1 — ορισμός πλήρους εφαρμογής
Other off-balance sheet items
Άρθρο 429 παράγραφος 3 και άρθρο 499 παράγραφος 1 του ΚΚΑ.
Capital and regulatory adjustments
Αυτό είναι το ποσό του κεφαλαίου κατηγορίας 1, όπως υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 25 του ΚΚΑ, χωρίς να λαμβάνεται υπόψη η παρέκκλιση που προβλέπεται στο δέκατο μέρος κεφάλαια 1 και 2 του ΚΚΑ.
Tier 1 capital - fully phased-in definition
Κεφάλαιο κατηγορίας 1 — μεταβατικός ορισμός
Tier 1 capital - transitional definition
Αυτό είναι το ποσό του κεφαλαίου κατηγορίας 1, όπως υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 25 του ΚΚΑ, αφού ληφθεί υπόψη η παρέκκλιση που προβλέπεται στο δέκατο μέρος κεφάλαια 1 και 2 του ΚΚΑ.
Amount to be added due to CRR 429 (4), 2nd subparagraph
Άρθρο 429 παράγραφος 4 δεύτερο εδάφιο του ΚΚΑ
Amount to be added due to CRR 429 (4), 2nd subparagraph - transitional definition
Η αξία ανοίγματος σημαντικών επενδύσεων σε οντότητες του χρηματοπιστωτικού τομέα, που καθορίζεται σύμφωνα με το άρθρο 429 παράγραφος 4 δεύτερο εδάφιο του ΚΚΑ.
Regulatory adjustments - Tier 1 - fully phased-in definition; of which
Η αναφερόμενη αξία ανοίγματος μειώνεται κατά το συνολικό ποσό για όλες τις άμεσες, έμμεσες και σύνθετες συμμετοχές του ιδρύματος στα μέσα κεφαλαίου κοινών μετοχών της Κατηγορίας 1 των οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα που δεν αφαιρούνται δυνάμει του άρθρου 47 και του άρθρου 48 παράγραφος 1 στοιχείο β) του ΚΚΑ.
Regulatory adjustments regarding own credit risk
Τα ιδρύματα δεν λαμβάνουν υπόψη τις παρεκκλίσεις που προβλέπονται στο δέκατο μέρος κεφάλαια 1 και 2 του ΚΚΑ.
Regulatory adjustments - Tier 1 - transitional definition
Ποσό που πρέπει να προστεθεί λόγω του άρθρου 429 παράγραφος 4 δεύτερο εδάφιο του ΚΚΑ — μεταβατικός ορισμός
Leverage Ratio
Η αξία ανοίγματος σημαντικών επενδύσεων σε οντότητες του χρηματοπιστωτικού τομέα, που καθορίζεται σύμφωνα με το άρθρο 429 παράγραφος 4 δεύτερο εδάφιο.
Leverage ratio calculated as the simple arithmetic mean of the monthly leverage ratio over a quarter
Τα ιδρύματα λαμβάνουν υπόψη τις παρεκκλίσεις που προβλέπονται στο δέκατο μέρος κεφάλαια 1 και 2 του ΚΚΑ.
Leverage Ratio - using a fully phased-in definition of Tier 1
Κανονιστικές προσαρμογές — Κατηγορία 1 — ορισμός πλήρους εφαρμογής
Leverage Ratio - using a transitional definition of Tier 1
Άρθρο 429 παράγραφος 4 πρώτο εδάφιο του ΚΚΑ
C 46.00 - ENTITIES THAT ARE CONSOLIDATED FOR ACCOUNTING PURPOSES BUT ARE NOT WITHIN THE SCOPE OF PRUDENTIAL CONSOLIDATION (LR6)
Περιλαμβάνει όλες τις προσαρμογές που απαιτούνται από τα άρθρα 32 έως 35, τις αφαιρέσεις σύμφωνα με τα άρθρα 36 έως 47, καθώς και τις αφαιρέσεις σύμφωνα με τα άρθρα 56 έως 60, λαμβανομένων υπόψη των εξαιρέσεων, εναλλακτικών δυνατοτήτων και απαλλαγών από τις εν λόγω αφαιρέσεις, που προβλέπονται στα άρθρα 48, 49 και 79, χωρίς να λαμβάνεται υπόψη η παρέκκλιση που προβλέπεται στο δέκατο μέρος κεφάλαια 1 και 2 του ΚΚΑ.
Financial sector entities
Για να αποφευχθεί διπλός υπολογισμός, τα ιδρύματα δεν αναφέρουν προσαρμογές που έχουν ήδη εφαρμοστεί σύμφωνα με το άρθρο 111 του ΚΚΑ, κατά τον υπολογισμό της αξίας ανοίγματος στις γραμμές 010, 020, 030 και 100.
Securitisation entitites
Οι προσαρμογές που αυξάνουν τα ίδια κεφάλαια θα αναφέρονται ως θετικό αποτέλεσμα.
Commercial entities
Αντιθέτως, κάθε ποσό που μειώνει τα συνολικά ίδια κεφάλαια θα αναφέρεται ως αρνητικό αποτέλεσμα.
SFT covered by a master netting agreement accounting value assuming no netting or other CRM
Άρθρο 33 παράγραφος 1 στοιχείο β) του ΚΚΑ
SFT covered by a master netting agreement add-on
Το ποσό των κανονιστικών προσαρμογών αξίας από τα ίδια κεφάλαια, σύμφωνα με το άρθρο 33 παράγραφος 1 στοιχείο β) του ΚΚΑ
SFT not covered by a master netting agreement accounting value assuming no netting or other CRM
Κανονιστικές προσαρμογές — Κατηγορία 1 — μεταβατικός ορισμός
SFT not covered by a master netting agreement add-on
Άρθρο 429 παράγραφος 4 πρώτο εδάφιο και άρθρο 499 παράγραφος 1 στοιχείο β) του ΚΚΑ
(memo item) Total value of investments in the entities
Περιλαμβάνει όλες τις προσαρμογές που απαιτούνται από τα άρθρα 32 έως 35, τις αφαιρέσεις σύμφωνα με τα άρθρα 36 έως 47, καθώς και τις αφαιρέσεις σύμφωνα με τα άρθρα 56 έως 60, λαμβανομένων υπόψη των εξαιρέσεων, εναλλακτικών δυνατοτήτων και απαλλαγών από τις εν λόγω αφαιρέσεις, που προβλέπονται στα άρθρα 48, 49 και 79, ενώ λαμβάνονται επίσης υπόψη οι παρεκκλίσεις που προβλέπονται στο δέκατο μέρος κεφάλαια 1 και 2 του ΚΚΑ.
(memo item) Total accounting assets of the entities
Δείκτης μόχλευσης — με χρήση ορισμού πλήρους εφαρμογής της Κατηγορίας 1 — Μήνας 1
(memo item) Total accounting equity of the entities
Άρθρο 429 παράγραφος 2 και άρθρο 499 παράγραφος 1 του ΚΚΑ
(memo item) Inclusion factor
Αυτός είναι ο δείκτης μόχλευσης, όπως υπολογίζεται σύμφωνα με το μέρος ΙΙ παράγραφος 6 του παρόντος παραρτήματος.
(memo item) Accounting assets of the entities that are not considered in fields LR6;010;3 to (LR6;120;3
Όταν εφαρμόζεται η παρέκκλιση που αναφέρεται στο άρθρο 499 παράγραφος 3 του ΚΚΑ, τα ιδρύματα δεν χρειάζεται να συμπληρώσουν το πεδίο αυτό.
ANNEX XI
Δείκτης μόχλευσης — με χρήση ορισμού πλήρους εφαρμογής της Κατηγορίας 1 — Μήνας 2
Template labelling and other conventions
Αυτός είναι ο δείκτης μόχλευσης, όπως υπολογίζεται σύμφωνα με το μέρος ΙΙ παράγραφος 7 του παρόντος παραρτήματος.
Template labelling
Δείκτης μόχλευσης — με χρήση ορισμού πλήρους εφαρμογής της Κατηγορίας 1 — Μήνας 3
Numbering convention
Αυτός είναι ο δείκτης μόχλευσης, όπως υπολογίζεται σύμφωνα με το μέρος ΙΙ παράγραφος 8 του παρόντος παραρτήματος.
Sign convention
Δείκτης μόχλευσης — με χρήση ορισμού πλήρους εφαρμογής της Κατηγορίας 1 — απλός αριθμητικός μέσος όρος του μηνιαίου δείκτη μόχλευσης κατά τη διάρκεια τριμήνου
Structure and frequency
Αυτός είναι ο δείκτης μόχλευσης, όπως υπολογίζεται σύμφωνα με το μέρος ΙΙ παράγραφος 5 του παρόντος παραρτήματος.
Formulas for leverage ratio calculation
Δείκτης μόχλευσης — με χρήση μεταβατικού ορισμού της Κατηγορίας 1 — Μήνας 1
Materiality thresholds for derivatives
Αυτός είναι ο δείκτης μόχλευσης, όπως υπολογίζεται σύμφωνα με το μέρος ΙΙ παράγραφος 10 του παρόντος παραρτήματος.
LRCALC: Leverage ratio calculation
Δείκτης μόχλευσης — με χρήση μεταβατικού ορισμού της Κατηγορίας 1 — Μήνας 2
On alternative treatment of the exposure measure
Αυτός είναι ο δείκτης μόχλευσης, όπως υπολογίζεται σύμφωνα με το μέρος ΙΙ παράγραφος 11 του παρόντος παραρτήματος.
On- and off-balance sheet items — additional breakdown of exposures
Δείκτης μόχλευσης — με χρήση μεταβατικού ορισμού της Κατηγορίας 1 — Μήνας 3
Alternative breakdown of leverage ratio exposure measure components
Αυτός είναι ο δείκτης μόχλευσης, όπως υπολογίζεται σύμφωνα με το μέρος ΙΙ παράγραφος 12 του παρόντος παραρτήματος.
Entities that are consolidated for accounting purposes but not within the scope of prudential consolidation
Δείκτης μόχλευσης — με χρήση μεταβατικού ορισμού της Κατηγορίας 1 — απλός αριθμητικός μέσος όρος του μηνιαίου δείκτη μόχλευσης κατά τη διάρκεια τριμήνου
This Annex contains additional instructions for the Leverage Ratio (hereinafter ‘LR’) templates included in Annex X of this Standard.
Αυτός είναι ο δείκτης μόχλευσης, όπως υπολογίζεται σύμφωνα με το μέρος ΙΙ παράγραφος 9 του παρόντος παραρτήματος.
Overall, the framework consists of seven templates:
Υπόδειγμα LR1 για την εναλλακτική αντιμετώπιση του μέτρου του ανοίγματος
Leverage Ratio Calculation (LRCalc): Leverage ratio calculation
Τα ιδρύματα προσδιορίζουν τις «λογιστικές αξίες ισολογισμού» στο υπόδειγμα LR1, με βάση το εφαρμοστέο λογιστικό πλαίσιο, σύμφωνα με το άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 77 του ΚΚΑ.
Leverage Ratio Template 2 (LR2): On and off-balance sheet items — additional breakdown of exposures
Η «λογιστική αξία με την παραδοχή μη συμψηφισμού ή άλλης τεχνικής μείωσης του πιστωτικού κινδύνου (CRM)» αναφέρεται στη λογιστική αξία ισολογισμού, χωρίς να λαμβάνονται υπόψη τυχόν αποτελέσματα συμψηφισμού ή μείωσης του κινδύνου.
Leverage Ratio Template 3 (LR3): Alternative definition of capital
Παράγωγα — Λογιστική αξία ισολογισμού
Leverage Ratio Template 4 (LR4): Breakdown of leverage ratio exposure measure components
Αυτό είναι το άθροισμα των πεδίων 020,1, 050,1 και 060,1
Leverage Ratio Template 5 (LR5): General information
Παράγωγα — Λογιστική αξία με την παραδοχή μη συμψηφισμού ή άλλης τεχνικής CRM
Leverage Ratio Template 6 (LR6): Entities that are consolidated for accounting purposes but are not within the scope of prudential consolidation.
Αυτό είναι το άθροισμα των πεδίων 020,2, 050,2 και 060,2
For each template legal references are provided as well as further detailed information regarding more general aspects of the reporting.
Παράγωγα — Αξία με κανόνες συμψηφισμού λαμβάνοντας υπόψη εξασφαλίσεις με χρηματικά διαθέσιμα
The document will follow the labelling convention set in the following paragraphs, when referring to the columns, rows and fields of the templates.
Άρθρα 274, 295, 296, 297 και 298 του ΚΚΑ.
An asterisk sign will be used to express that the validation is done for the whole row or column.
Τα ιδρύματα λαμβάνουν υπόψη τις επιπτώσεις των συμβάσεων ανανέωσης οφειλής και άλλων συμφωνιών συμψηφισμού, πλην των συμφωνιών συμβατικού συμψηφισμού μεταξύ προϊόντων, σύμφωνα με το άρθρο 295 του ΚΚΑ.
In the case of validations within a template, where only data points from that template are used, notations will not refer to a template: Row;Column.
Τα ιδρύματα εφαρμόζουν εξασφαλίσεις με χρηματικά διαθέσιμα που έχουν ληφθεί για τον ημερήσιο καθορισμό περιθωρίων, στο πλαίσιο αποδεκτής συμφωνίας συμψηφισμού με στόχο τη μείωση του τρέχοντος κόστους αντικατάστασης.
For the purpose of the reporting on leverage, ‘of which’ refers to an item that is a subset of a higher level exposure category whereas ‘memo item’ refers to a separate item that is not a subset of an exposure class.
Τα ιδρύματα δεν εφαρμόζουν άλλες εξασφαλίσεις που έχουν ληφθεί ή αρχικό περιθώριο με στόχο τη μείωση του τρέχοντος κόστους αντικατάστασης.
Reporting of both types of fields is mandatory unless otherwise specified.