natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Στο βαθμό που οι ζημίες αυτές έχουν σχέση με χρηματοπιστωτικά μέσα που αποτιμώνται στην εύλογη αξία τους, οι εν λόγω κανόνες θα πρέπει επίσης να καλύπτουν ποσά που αναγνωρίζονται ως απομειώσεις αξίας βάσει των εφαρμοστέων λογιστικών πλαισίων, ή παρόμοιες προσαρμογές που διενεργούνται εφόσον αντανακλούν ζημίες που συνδέονται με υποβάθμιση ή επιδείνωση της πιστωτικής ποιότητας ενός περιουσιακού στοιχείου ή ενός χαρτοφυλακίου περιουσιακών στοιχείων.
To the extent that those losses relate to financial instruments valued at fair value, those rules should also cover amounts recognised as impairments under the applicable accounting frameworks, or similar adjustments made provided they reflect losses related to a deterioration or a worsening of an asset’s or an assets portfolio’s credit quality.
Δεν είναι σκόπιμο, στην παρούσα φάση, να προβλεφθούν ρυθμίσεις για άλλα ποσά που δεν είναι απομειώσεις της αξίας ενός χρηματοοικονομικού μέσου βάσει του εφαρμοστέου λογιστικού πλαισίου, ή που δεν αντιστοιχούν σε έννοια παρόμοιας φύσης, ακόμη και αν οι αλλαγές αυτές θα μπορούσαν να περιλαμβάνουν συνιστώσα πιστωτικού κινδύνου.
It is not appropriate at this stage to regulate other amounts that are not an impairment of a financial instrument under the applicable accounting framework, or that do not reflect a concept of a similar nature, even if those changes could include a credit risk component.
Για να διασφαλιστεί η πλήρης κάλυψη του υπολογισμού, είναι απαραίτητο κάθε ποσό που λαμβάνεται υπόψη για τους σκοπούς που αναφέρονται στο άρθρο 110 παράγραφος 4 πρώτο εδάφιο του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, να αποδίδεται είτε στον υπολογισμό των γενικών προσαρμογών πιστωτικού κινδύνου (γενικές προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου) είτε των ειδικών προσαρμογών πιστωτικού κινδύνου (ειδικές προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου).
In order to ensure full coverage of the calculation it is necessary that any amount that is relevant for the purposes listed in the first subparagraph of Article 110(4) of Regulation (EU) No 575/2013 is assigned either to the calculation of general credit risk adjustments (General Credit Risk Adjustments) or that of specific credit risk adjustments (Specific Credit Risk Adjustments).
Σε σχέση με τον προσδιορισμό των ποσών που μπορούν να περιληφθούν στον υπολογισμό των ειδικών προσαρμογών πιστωτικού κινδύνου, το μόνο κριτήριο που προβλέπεται στον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013 είναι ότι οι ειδικές προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου δεν είναι επιλέξιμες να συμπεριληφθούν σε στοιχεία κεφαλαίου κατηγορίας 2 δυνάμει της τυποποιημένης προσέγγισης για τον πιστωτικό κίνδυνο, σύμφωνα με το άρθρο 62 στοιχείο γ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
In relation to the identification of the amounts that can be included in the calculation of Specific Credit Risk Adjustments, the only criterion provided by Regulation (EU) No 575/2013 is that Specific Credit Risk Adjustments are not eligible for inclusion into Tier 2 capital under the Standardised Approach for credit risk, according to Article 62(c) of Regulation (EU) No 575/2013.
Ως εκ τούτου, η διάκριση των ποσών που πρέπει να περιληφθούν στον υπολογισμό των ειδικών ή γενικών προσαρμογών πιστωτικού κινδύνου πρέπει να γίνει σύμφωνα με τα κριτήρια βάσει των οποίων καθορίζεται τι μπορεί να συμπεριληφθεί στα στοιχεία κεφαλαίου της κατηγορίας 2.
Therefore, the distinction of amounts to be included in the calculation of Specific Credit Risk Adjustments or General Credit Risk Adjustments needs to be done consistently with the criteria for identifying what can be included in Tier 2 capital
Ο κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 575/2013 εφαρμόζει τα διεθνώς συμφωνημένα πρότυπα του τρίτου διεθνούς ρυθμιστικού πλαισίου για τις τράπεζες της Επιτροπής της Βασιλείας για την εποπτεία του τραπεζικού τομέα [2] (αναφερόμενο στο εξής ως «Βασιλεία III»).
Regulation (EU) No 575/2013 implements the internationally-agreed standards of the Basel Committee on Banking Supervision third International Regulatory Framework for banks [2] (hereinafter referred to as ‘Basel III’).
Συνεπώς, οι κατάλληλοι κανόνες για τις προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου θα πρέπει επίσης να είναι συνεπείς με το πλαίσιο της Βασιλείας τα οποίο προβλέπει ότι ένα από τα κριτήρια για τη διάκριση μεταξύ των γενικών προσαρμογών πιστωτικού κινδύνου και των ειδικών προσαρμογών πιστωτικού κινδύνου είναι ότι οι γενικές προβλέψεις ή τα γενικά αποθεματικά για ζημίες από δάνεια πρέπει να είναι ελεύθερα διαθέσιμα για την κάλυψη ζημιών οι οποίες μπορεί να προκύψουν στη συνέχεια.
Therefore, the appropriate rules on credit risk adjustments should also be consistent with the Basel framework which provides that one of the criteria for the distinction between General Credit Risk Adjustments and Specific Credit Risk Adjustments has to be that general provisions or general loan-loss reserves are ‘freely available to meet losses which subsequently materialise’.
Θα πρέπει να είναι δυνατή η εφαρμογή των κανόνων στον τομέα αυτόν ανεξαρτήτως του εφαρμοστέου λογιστικού πλαισίου.
It should be possible to apply the rules in this field irrespective of the applicable accounting framework.
Ωστόσο, για να είναι σε θέση τα ιδρύματα να κάνουν διάκριση μεταξύ των ειδικών και των γενικών προσαρμογών πιστωτικού κινδύνου με κοινό τρόπο, θα πρέπει να προβλεφθούν κριτήρια για την αντιμετώπιση ζημιών πιστωτικού κινδύνου εντός του εφαρμοστέου λογιστικού πλαισίου για κάθε είδος προσαρμογής πιστωτικού κινδύνου.
However, to enable institutions to distinguish between Specific Credit Risk Adjustments and General Credit Risk Adjustments in a common way, criteria for treatment of credit risk losses within an applicable accounting framework for each type of credit risk adjustment should be provided.
Λαμβάνοντας υπόψη ότι η μεταχείριση των ζημιών που συνδέονται αποκλειστικά με πιστωτικό κίνδυνο που έχει αναγνωρισθεί σύμφωνα με τα εφαρμοστέα λογιστικά πλαίσια εξαρτάται από την εκπλήρωση των κριτηρίων αυτών, η μεγάλη πλειονότητα των εν λόγω ποσών θα πρέπει κανονικά να ταξινομηθεί ως ειδικές προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου δεδομένου του περιοριστικού χαρακτήρα των κριτηρίων για τις γενικές προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου.
Whereas the treatment of losses exclusively related to credit risk recognised under applicable accounting frameworks depends on the fulfilment of those criteria, the large majority of those amounts should normally be classified as Specific Credit Risk Adjustments given the restrictive nature of the criteria for General Credit Risk Adjustments.
Τα διεθνή λογιστικά πρότυπα υπόκεινται σε αναθεώρηση, με αποτέλεσμα να καθίσταται αναγκαία η τροποποίηση των κριτηρίων για τη διάκριση μεταξύ των ειδικών και των γενικών προσαρμογών πιστωτικού κινδύνου.
International accounting standards are subject to revision which could necessitate changes to the criteria for distinguishing between Specific Credit Risk Adjustments and General Credit Risk Adjustments.
Λαμβανομένων υπόψη των συζητήσεων που βρίσκονται σε εξέλιξη όσον αφορά τα μοντέλα απομείωσης της αξίας, θα ήταν πρόωρο να προβλεφθεί το μοντέλο αυτό στα κριτήρια προσαρμογής πιστωτικού κινδύνου.
In the light of ongoing discussions, particularly with regard to impairment models, it would seem premature to anticipate that model in credit risk adjustment criteria.
Ο κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 575/2013 επιβάλλει τον προσδιορισμό των ειδικών προσαρμογών πιστωτικού κινδύνου για ένα μόνο άνοιγμα.
Regulation (EU) No 575/2013 requires the identification of the Specific Credit Risk Adjustments for a single exposure.
Συνεπώς, είναι απαραίτητο να αποφασιστεί ο τρόπος αντιμετώπισης των ειδικών προσαρμογών πιστωτικού κινδύνου που αντανακλούν ζημίες που συνδέονται με τον πιστωτικό κίνδυνο μιας ολόκληρης ομάδας ανοιγμάτων.
It is therefore necessary to decide how to treat Specific Credit Risk Adjustments that reflect losses related to the credit risk of a whole group of exposures.
Εξάλλου, θα πρέπει να αποφασιστεί για ποια ανοίγματα της ομάδας και σε ποιο βαθμό θα πρέπει να αναγνωρίζονται οι ειδικές προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου.
Further, it is necessary to decide for which exposures in the group and to what extent the Specific Credit Risk Adjustments should be recognised.
Η κατανομή μερίδων αυτού του ποσού που προκύπτει από τις εν λόγω ειδικές προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου για τα ανοίγματα της ομάδας πρέπει να γίνει κατ’ αναλογία των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ποσών των ανοιγμάτων.
The assignment of portions of this amount resulting from such Specific Credit Risk Adjustments to the exposures in the group has to be done proportionally to the risk-weighted exposure amounts.
Για τον σκοπό αυτό, οι αξίες των ανοιγμάτων θα πρέπει να καθοριστούν χωρίς να λαμβάνονται υπόψη τυχόν ειδικές προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου.
For this purpose, the exposure values should be determined without taking into account any Specific Credit Risk Adjustments.
Για τον σκοπό του καθορισμού της αθέτησης σύμφωνα με το άρθρο 178 παράγραφος 3 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, είναι αναγκαίο να περιληφθούν μόνο οι ειδικές προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου που πραγματοποιούνται ατομικά για ένα δεδομένο άνοιγμα ή έναν δεδομένο πιστούχο και να μην περιληφθούν οι ειδικές προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου που πραγματοποιούνται για ολόκληρες ομάδες ανοιγμάτων.
For the purpose of the determination of default under point (b) of Article 178(3) of Regulation (EU) No 575/2013, it is necessary to include only Specific Credit Risk Adjustments which are made individually for a single exposure or a single obligor, and not to include Specific Credit Risk Adjustments made for whole groups of exposures.
Οι ειδικές προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου που πραγματοποιούνται για ολόκληρες ομάδες ανοιγμάτων δεν επιτρέπουν τον εντοπισμό των οφειλετών για τα ανοίγματα που ανήκουν σε αυτές τις ομάδες για τις οποίες θεωρείται ότι έχει λάβει χώρα γεγονός αθέτησης.
Specific Credit Risk Adjustments made for whole groups of exposures do not identify obligors of exposures belonging to such groups for which a default event is considered to have occurred.
Ειδικότερα, η ύπαρξη ειδικών προσαρμογών πιστωτικού κινδύνου για μια ομάδα ανοιγμάτων δεν αποτελεί επαρκή λόγο για να συναχθεί το συμπέρασμα ότι έχουν λάβει χώρα αθετήσεις για κάθε πιστούχο ή για ανοίγματα που ανήκουν σε αυτήν την ομάδα.
In particular, the existence of Specific Credit Risk Adjustments for a group of exposures is not sufficient reason to conclude that default events have occurred for each of the obligor or exposures belonging to this group.
Είναι αναγκαίο τα ιδρύματα να είναι σε θέση να παρουσιάσουν τον τρόπο με τον οποίο τα κριτήρια για τη διάκριση μεταξύ ειδικών και γενικών προσαρμογών πιστωτικού κινδύνου χρησιμοποιούνται στο πλαίσιο του εφαρμοστέου λογιστικού πλαισίου.
It is necessary for institutions to be able to demonstrate how the criteria for distinguishing between Specific Credit Risk Adjustments and General Credit Risk Adjustments are used in the context of the applicable accounting framework.
Ως εκ τούτου, τα ιδρύματα θα πρέπει να τεκμηριώσουν αυτή τη διαδικασία.
Therefore, institutions should document that process.
Ο παρών κανονισμός βασίζεται στα σχέδια ρυθμιστικών τεχνικών προτύπων που υπέβαλε η Ευρωπαϊκή Αρχή Τραπεζών στην Επιτροπή.
This Regulation is based on the draft regulatory technical standards submitted by the European Banking Authority to the Commission.
Η Ευρωπαϊκή Αρχή Τραπεζών διεξήγαγε ανοικτές δημόσιες διαβουλεύσεις σχετικά με τα σχέδια ρυθμιστικών τεχνικών προτύπων στα οποία βασίζεται ο παρών κανονισμός, προέβη σε ανάλυση του σχετικού δυνητικού κόστους και οφέλους, σύμφωνα με το άρθρο 10 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1093/2010 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου [3], και ζήτησε τη γνώμη της ομάδας τραπεζικών συμφεροντούχων που συστάθηκε σύμφωνα με το άρθρο 37 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1093/2010,
The European Banking Authority has conducted open public consultations on the draft regulatory technical standards on which this Regulation is based, analysed the potential related costs and benefits, in accordance with Article 10 of Regulation (EU) No 1093/2010 of the European Parliament and of the Council [3], and requested the opinion of the Banking Stakeholder Group established in accordance with Article 37 of Regulation (EU) No 1093/2010,
Προσδιορισμός των γενικών και ειδικών προσαρμογών πιστωτικού κινδύνου για τους σκοπούς των άρθρων 111, 159, 166, 167, 168, 178, 246 και 266 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
Identification of General and Specific Credit Risk Adjustments for the purposes of Articles 111, 159, 166, 167, 168, 178, 246 and 266 of Regulation (EU) No 575/2013
Για τους σκοπούς του παρόντος κανονισμού, τα ποσά που πρέπει να περιλαμβάνονται στον υπολογισμό των γενικών και ειδικών προσαρμογών πιστωτικού κινδύνου που διενεργούνται από ίδρυμα ισούνται με όλα τα ποσά κατά τα οποία έχουν μειωθεί τα στοιχεία κεφαλαίου κοινών μετοχών της κατηγορίας 1 του ιδρύματος προκειμένου να ληφθούν υπόψη οι ζημίες που συνδέονται αποκλειστικά με τον πιστωτικό κίνδυνο σύμφωνα με το εφαρμοστέο λογιστικό πλαίσιο και που έχουν αναγνωριστεί ως τέτοια στον λογαριασμό αποτελεσμάτων χρήσεως, ανεξάρτητα από το κατά πόσον προκύπτουν από απομειώσεις αξίας, προσαρμογές αξίας ή προβλέψεις για εκτός ισολογισμού στοιχεία.
For the purposes of this Regulation, the amounts required to be included in the calculation of general and specific credit risk adjustments by an institution shall be equal to all amounts by which an institution’s Common Equity Tier 1 capital has been reduced in order to reflect losses exclusively related to credit risk according to the applicable accounting framework and recognised as such in the profit or loss account, irrespective of whether they result from impairments, value adjustments or provisions for off-balance sheet items.
Τυχόν ποσά που προκύπτουν σύμφωνα με το πρώτο εδάφιο, τα οποία έχουν αναγνωριστεί κατά τη διάρκεια του οικονομικού έτους, μπορούν να συμπεριλαμβάνονται στον υπολογισμό των γενικών και ειδικών προσαρμογών πιστωτικού κινδύνου μόνο εάν τα αντίστοιχα ποσά έχουν αφαιρεθεί από τα στοιχεία κεφαλαίου κοινών μετοχών της κατηγορίας 1 του ιδρύματος, είτε σύμφωνα με το άρθρο 36 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, είτε, σε περίπτωση ενδιάμεσων κερδών περιόδου ή κερδών τέλους χρήσεως τα οποία δεν έχουν εγκριθεί σύμφωνα με το άρθρο 26 παράγραφος 2 του εν λόγω κανονισμού, με αντίστοιχη άμεση μείωση των στοιχείων κεφαλαίου κοινών μετοχών της κατηγορίας 1 για τον προσδιορισμό των ιδίων κεφαλαίων.
Any amounts resulting pursuant to the first subparagraph which have been recognised during the financial year, may only be included in the calculation of general and specific credit risk adjustments if the respective amounts have been deducted from an institution’s Common Equity Tier 1 capital, either in accordance with Article 36(1) of Regulation (EU) No 575/2013, or, in the event of interim profits or year-end profits that have not been approved in accordance with Article 26(2) of that Regulation, by way of a corresponding immediate reduction in Common Equity Tier 1 capital for the determination of own funds.
Τα ποσά που αναφέρονται στην παράγραφο 1 πρέπει να περιλαμβάνονται στον υπολογισμό των γενικών προσαρμογών πιστωτικού κινδύνου (γενικές προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου) εφόσον πληρούν αμφότερα τα κατωτέρω κριτήρια:
The amounts referred to in paragraph 1 shall be included in the calculation of general credit risk adjustments by the institution (General Credit Risk Adjustments) where they fulfil both of the following criteria:
είναι ελεύθερα και πλήρως διαθέσιμα, όσον αφορά τη χρονική στιγμή που διατίθενται και το ύψος τους, για την κάλυψη ζημιών πιστωτικού κινδύνου που δεν έχουν ακόμη υλοποιηθεί·
they are freely and fully available, as regards to timing and amount, to meet credit risk losses that have not yet materialised;
αντανακλούν τις ζημίες πιστωτικού κινδύνου μιας ομάδας ανοιγμάτων για τα οποία το ίδρυμα δεν έχει προς το παρόν καμία απόδειξη ότι επήλθε ζημιογόνο γεγονός.
they reflect credit risk losses for a group of exposures for which the institution has currently no evidence that a loss event has occurred.
Όλα τα άλλα ποσά που αναφέρονται στην παράγραφο 1 περιλαμβάνονται στον υπολογισμό των ειδικών προσαρμογών πιστωτικού κινδύνου (ειδικές προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου).
All other amounts referred to in paragraph 1 shall be included in the calculation of specific credit risk adjustments (Specific Credit Risk Adjustments).
Με τον όρο ότι πληρούν τα κριτήρια της παραγράφου 2, το ίδρυμα περιλαμβάνει τις ακόλουθες ζημίες στον υπολογισμό των γενικών προσαρμογών πιστωτικού κινδύνου:
Subject to meeting the criteria of Paragraph 2, the institution shall include the following losses in the calculation of General Credit Risk Adjustments:
τις ζημίες που αναγνωρίζεται ότι καλύπτουν υψηλότερες μέσες ζημίες χαρτοφυλακίου κατά τα τελευταία έτη, αν και δεν υπάρχει προς το παρόν καμία απόδειξη ζημιογόνων γεγονότων για την τεκμηρίωση αυτού του επιπέδου ζημιών που παρατηρήθηκε κατά το παρελθόν·
losses recognised to cover higher average portfolio loss experience over the last years although there is currently no evidence of loss events supporting these loss level observed in the past;
τις ζημίες για τις οποίες το ίδρυμα δεν γνωρίζει επιδείνωση της πιστωτικής ποιότητας για μια ομάδα ανοιγμάτων, αλλά όταν κάποιος βαθμός μη πληρωμής είναι στατιστικά πιθανός, βάσει προηγούμενης πείρας.
losses for which the institution is not aware of a credit deterioration for a group of exposures but where some degree of non-payment is statistically probable based on past experience.
Το ίδρυμα περιλαμβάνει πάντοτε τις ακόλουθες ζημίες στον υπολογισμό των ειδικών προσαρμογών πιστωτικού κινδύνου που αναφέρονται στην παράγραφο 3:
The institution shall always include the following losses in the calculation of Specific Credit Risk Adjustments referred to in Paragraph 3:
τις ζημίες που αναγνωρίζονται στον λογαριασμό αποτελεσμάτων χρήσεως για μέσα που αποτιμώνται στην εύλογη αξία τους που αντιπροσωπεύουν απομείωση λόγω πιστωτικού κινδύνου βάσει του εφαρμοστέου λογιστικού πλαισίου·
losses recognised in the profit or loss account for instruments measured at fair value that represent credit risk impairment under the applicable accounting framework;
τις ζημίες που προκαλούνται από τρέχοντα ή παρελθόντα γεγονότα που επηρεάζουν σημαντικό ατομικό άνοιγμα ή ανοίγματα που δεν είναι σημαντικά σε ατομική βάση, αξιολογούμενα ατομικά ή συλλογικά·
losses as a result of current or past events affecting a significant individual exposure or exposures that are not individually significant which are individually or collectively assessed;
τις ζημίες για τις οποίες τα ιστορικά δεδομένα, προσαρμοσμένα βάσει των τρεχόντων παρατηρήσιμων δεδομένων, δείχνουν ότι επήλθε η ζημία, αλλά το ίδρυμα δεν γνωρίζει ακόμη ποια ατομικά ανοίγματα έχουν υποστεί τις εν λόγω ζημίες.
losses for which historical experience, adjusted on the basis of current observable data, indicates that the loss has occurred but the institution is not yet aware which individual exposure has suffered these losses.
Εφαρμογή των ειδικών προσαρμογών πιστωτικού κινδύνου για μια ομάδα ανοιγμάτων στα ανοίγματα εντός της ομάδας
Assigning Specific Credit Risk Adjustments for a group of exposures to the exposures within the group
Όταν μια ειδική προσαρμογή πιστωτικού κινδύνου αντανακλά ζημίες που συνδέονται με τον πιστωτικό κίνδυνο μιας ομάδας ανοιγμάτων, τα ιδρύματα εφαρμόζουν την εν λόγω ειδική προσαρμογή πιστωτικού κινδύνου για όλα τα μεμονωμένα ανοίγματα της ομάδας αυτής αναλογικά με τα σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο ποσά των ανοιγμάτων.
Where a Specific Credit Risk Adjustment reflects losses related to the credit risk of a group of exposures, institutions shall assign that Specific Credit Risk Adjustment to all single exposures of that group proportionally to the risk-weighted exposure amounts.
Για τον σκοπό αυτό, οι αξίες των ανοιγμάτων καθορίζονται χωρίς να λαμβάνονται υπόψη τυχόν ειδικές προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου.
For that purpose, the exposure values shall be determined without taking into account any Specific Credit Risk Adjustments.
Για την αντιμετώπιση των ποσών αναμενόμενης ζημίας που αναφέρονται στο άρθρο 159 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 για μια ομάδα μη αθετημένων ανοιγμάτων, τα ιδρύματα δεν υποχρεούνται να εφαρμόσουν ειδική προσαρμογή πιστωτικού κινδύνου στα επιμέρους ανοίγματα της ομάδας.
For the treatment of expected loss amounts referred to in Article 159 of Regulation (EU) No 575/2013 for a group of non-defaulted exposures, institutions shall not be required to assign a Specific Credit Risk Adjustment to the single exposures of the group.
Όταν μια ειδική προσαρμογή πιστωτικού κινδύνου αφορά μια ομάδα ανοιγμάτων της οποίας οι απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων έναντι πιστωτικού κινδύνου υπολογίζονται εν μέρει βάσει της τυποποιημένης προσέγγισης και εν μέρει βάσει της προσέγγισης των εσωτερικών διαβαθμίσεων, το ίδρυμα εφαρμόζει την εν λόγω ειδική προσαρμογή πιστωτικού κινδύνου στην ομάδα των ανοιγμάτων που καλύπτονται από καθεμία από τις προσεγγίσεις αναλογικά με τα σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο ποσά των ανοιγμάτων της ομάδας πριν προβεί στις ενέργειες που αναφέρονται στις παραγράφους 1 και 2.
Where a Specific Credit Risk Adjustment relates to a group of exposures the credit risk own funds requirements of which are calculated partially under the Standardised Approach and partially under the Internal Ratings Based Approach, the institution shall assign that Specific Credit Risk Adjustment to the group of exposures covered by each of the Approaches proportionally to the risk weighted exposure amounts of the group before applying the actions referred to in paragraphs 1 and 2.
Κατά την εφαρμογή των ειδικών προσαρμογών πιστωτικού κινδύνου σε ανοίγματα, τα ιδρύματα διασφαλίζουν ότι η ίδια μερίδα δεν κατανέμεται δύο φορές σε διαφορετικά ανοίγματα.
When assigning the Specific Credit Risk Adjustments to exposures, institutions shall ensure that the same portion is not assigned twice to different exposures.
Υπολογισμός προσαρμογών πιστωτικού κινδύνου για να προσδιοριστεί η αξία ανοίγματος σύμφωνα με τα άρθρα 111, 166, 167, 168, 246 και 266 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
Calculation credit risk adjustments for the purpose of determining the exposure value according to Articles 111, 166, 167, 168, 246 and 266 of Regulation (EU) No 575/2013
Για τους σκοπούς του προσδιορισμού της αξίας ανοίγματος σύμφωνα με τα άρθρα 111, 166 έως 168, 246 και 266 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, τα ιδρύματα υπολογίζουν τις ειδικές προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου που συνδέονται με ένα άνοιγμα ως τα ποσά των ειδικών προσαρμογών πιστωτικού κινδύνου για το εν λόγω δεδομένο άνοιγμα, ή ως τα ποσά των ειδικών προσαρμογών πιστωτικού κινδύνου που το ίδρυμα έχει εφαρμόσει σε αυτό το άνοιγμα σύμφωνα με το άρθρο 2.
For the purposes of determining the exposure value according to Articles 111, 166 to168, 246 and 266 of Regulation (EU) No 575/2013, institutions shall calculate Specific Credit Risk Adjustments related to an exposure as the amounts of Specific Credit Risk Adjustments for that single exposure, or as the amounts of Specific Credit Risk Adjustments that the institution has assigned to that exposure according to Article 2.
Υπολογισμός των γενικών και ειδικών προσαρμογών πιστωτικού κινδύνου για την αντιμετώπιση των ποσών αναμενόμενης ζημίας σύμφωνα με το άρθρο 159 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
Calculation of general and specific credit risk adjustments for the purposes of the treatment of expected loss amounts according to Article 159 of Regulation (EU) No 575/2013