natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Στο παράρτημα III μέρος 1 της παρούσας κατευθυντήριας γραμμής καθορίζεται εάν πρέπει να υποβάλλονται στην ΕΚΤ μόνον οι «επανακατηγοριοποιήσεις και λοιπές διορθώσεις» ή και οι «διορθώσεις λόγω αναπροσαρμογών αξίας».
Part 1 of Annex III of this Guideline indicates whether only ‘reclassifications and other adjustments’ or also ‘revaluation adjustments’ need to be submitted to the ECB.
Η ΕΚΤ υπολογίζει τις διορθώσεις όσον αφορά τις διακυμάνσεις των συναλλαγματικών ισοτιμιών.
The adjustments for movements in exchange rates are calculated by the ECB.
Για το λόγο αυτό, οι παρεχόμενες από τις ΕθνΚΤ διορθώσεις που αφορούν υπόλοιπα σε ξένα νομίσματα δεν ενσωματώνουν την επίδραση των μεταβολών της συναλλαγματικής ισοτιμίας.
For this reason, adjustments provided by the NCBs in respect of balances denominated in foreign currencies exclude the effect of changes due to the exchange rate.
Οι διορθώσεις ροών υπόκεινται στο ίδιο λογιστικό σύστημα διπλογραφίας που ισχύει και για τα υπόλοιπα.
Flow adjustments are subject to the same double-entry accounting system as stocks.
Για τις διορθώσεις υπάρχει πάντα αντίστοιχο στοιχείο το οποίο, σε πολλές περιπτώσεις, ενδέχεται να είναι το στοιχείο «κεφάλαιο και αποθεματικά» ή το στοιχείο «λοιπές υποχρεώσεις», ανάλογα με τη διενεργούμενη πράξη ή τους εθνικούς λογιστικούς κανόνες.
In all cases, adjustments have a counterpart which, in many cases, is likely to be ‘capital and reserves’ or ‘remaining liabilities’, depending on the operation or the national accounting rules.
Σε σχέση με την αξία συναλλαγής των καταθέσεων/δανείων και των τίτλων παρέχονται κατά κανόνα οι ακόλουθες οδηγίες.
In principle, the following guidance is given for the transaction values of deposits/loans and securities.
Στην αξία συναλλαγής των καταθέσεων/δανείων δεν συμπεριλαμβάνονται έξοδα κ.λπ [8].
The transaction value of deposits/loans excludes fees, etc [8].
Η αξία συναλλαγής των διακρατούμενων και εκδοθέντων τίτλων συνάδει προς τις αρχές της καταγραφής και παροχής στοιχείων υπολοίπων, σύμφωνα με τις διατάξεις του κανονισμού ΕΚΤ/2001/13.
The transaction value of securities held and issued is consistent with the principles on the recording and reporting of stocks according to Regulation ECB/2001/13.
Προκειμένου να επιτευχθεί εναρμονισμένη αντιμετώπιση σε όλες τις χώρες, λαμβανομένου υπόψη ότι η διάκριση μεταξύ δεδουλευμένων τόκων και μεταβολών στις τιμές αποτελεί σημαντικό πρόβλημα και ότι ενδέχεται να προκύψουν προβλήματα εννοιολογικής φύσης σχετικά με τον ορισμό των επιτοκίων διαπραγματεύσιμων μέσων, εφαρμόζεται ένας ευέλικτος και απλός κανόνας σύμφωνα με τα ακόλουθα:
To harmonise treatment across countries, and considering that to distinguish between accrued interest and price changes is a crucial problem and that some conceptual problems may arise with regard to the definition of interest rates on negotiable instruments, a flexible and simple rule is applied, as follows:
εάν οι δεδουλευμένοι τόκοι ενυπάρχουν στη λογιστική τιμή, όπως αυτή εμφανίζεται στην οικονομική κατάσταση που αφορά στατιστικά στοιχεία, δεν περιλαμβάνονται στην αξία συναλλαγής, αλλά περιλαμβάνονται αδιακρίτως στις «διορθώσεις λόγω αναπροσαρμογών αξίας»·
if accrued interest is intrinsic to the accounting price as it is reported in the statistical balance sheet, it is excluded from the transaction value and, instead, indistinguishably included within ‘revaluation adjustments’;
εάν οι δεδουλευμένοι τόκοι δεν περιλαμβάνονται στην αξία υπολοίπων των οικείων τίτλων στην οικονομική κατάσταση που αφορά στατιστικά στοιχεία, ταξινομούνται υπό τα «λοιπά στοιχεία ενεργητικού» ή τις «λοιπές υποχρεώσεις», κατά περίπτωση, και, ως εκ τούτου, δεν λαμβάνονται υπόψη κατά τον υπολογισμό των ροών ή των διορθώσεων λόγω αναπροσαρμογών αξίας [9].
if accrued interest is excluded from the stock value of the securities to which it relates in the statistical balance sheet, it is to be classified under ‘remaining assets’ or ‘remaining liabilities’ as appropriate and therefore not considered when calculating flows or revaluation adjustments [9].
Διαγραφές δανείων
Write-offs/write-downs
Κατά την κατανομή των διορθώσεων στην αντίστοιχη κατηγορία διάρκειας και τομέα αντισυμβαλλομένου, οι ΕθνΚΤ λαμβάνουν υπόψη τούς λογιστικούς κανόνες που αφορούν τα επισφαλή δάνεια (π.χ. κατανομή των επισφαλών δανείων σε ορισμένη κατηγορία διάρκειας) και το σχετικό πιστωτικό κίνδυνο για κάθε τομέα.
In allocating adjustments to the corresponding maturity band and counterparty sector, NCBs take into account the accounting rules regarding bad loans (e.g. the allocation of bad loans to a certain maturity band) and the relative credit risk of each sector.
Στην περίπτωση που τα στοιχεία για την κατανομή της διόρθωσης δεν είναι επαρκή, η διόρθωση μπορεί να αναλύεται συμμέτρως στις κατηγορίες που ορίζει ο κανονισμός ΕΚΤ/2001/13, με βάση το μέγεθος των θέσεων υπολοίπων.
Where there is insufficient information to allocate the adjustment, it may be broken down into Regulation ECB/2001/13 categories on a pro rata basis determined by the size of the stock positions.
Τα πεδία με την ένδειξη «ελάχιστο» που περιέχονται στον κανονισμό ΕΚΤ/2001/13 υποβάλλονται στην ΕΚΤ, ακόμη και αν η κατάρτισή τους δεν πραγματοποιείται άμεσα, επειδή οι ΕθνΚΤ συλλέγουν λεπτομερέστερα στοιχεία σχετικά με τις διαγραφές.
Cells marked as ‘minimum’ in Regulation ECB/2001/13 are reported to the ECB, even if they are not directly compiled because the NCB collects more detailed information on write-offs/write-downs.
Στην περίπτωση αυτή, τα εν λόγω πεδία υπολογίζονται ως το άθροισμα των συνιστωσών.
In such a case, the minimum cells are calculated as the sum of the components.
Αναπροσαρμογή της τιμής τίτλων
Price revaluation of securities
Οι αναπροσαρμογές αξίας επηρεάζουν μόνο έναν περιορισμένο αριθμό στοιχείων της λογιστικής κατάστασης: στο παθητικό σκέλος, το στοιχείο «εκδοθέντα χρεόγραφα» και, στο ενεργητικό, τα στοιχεία «τίτλοι πλην μετοχών» και «μετοχές και λοιποί συναφείς τίτλοι», καθώς και τα αντίστοιχά τους στοιχεία, τα οποία αποτελούν κυρίως το «κεφάλαιο και αποθεματικά» και τις «λοιπές υποχρεώσεις».
Price revaluations affect only a limited range of balance sheet items: on the liabilities side, the item ‘debt securities issued’ and, on the assets side, ‘securities other than shares’ and ‘shares and other equity’ and their counterparts which are mainly ‘capital and reserves’ and ‘remaining liabilities’.
Οι καταθέσεις και τα δάνεια έχουν σταθερή ονομαστική αξία και, επομένως, δεν υπόκεινται σε μεταβολές τιμών.
Deposits and loans have fixed nominal values and are therefore not subject to price changes.
Στο παθητικό σκέλος της λογιστικής κατάστασης, οι αναπροσαρμογές αξίας μπορούν επίσης να παρέχονται και για τα εκδοθέντα χρεόγραφα.
On the liabilities side of the balance sheet, revaluations may also be reported for debt securities issued.
Ωστόσο, δεν μεταβάλλονται ως προς αυτό οι υποχρεώσεις παροχής στοιχείων των ΝΧΙ, καθώς οι αναπροσαρμογές της τιμής εκδοθέντων χρεογράφων δεν περιλαμβάνονται στις «ελάχιστες υποχρεώσεις» του κανονισμού ΕΚΤ/2001/13.
However, no change in MFI reporting obligations is introduced in this respect, as price revaluation of debt securities issued remains outside the ‘minimum requirements’ set out in Regulation ECB/2001/13.
Στο ενεργητικό σκέλος της λογιστικής κατάστασης, οι διακρατούμενοι τίτλοι μπορούν να καταγράφονται με την αγοραία τιμή, το κόστος απόκτησης, τη χαμηλότερη αγοραία τιμή ή κόστος απόκτησης ή με την τιμή εξόφλησης σύμφωνα με την καθιερωμένη λογιστική πρακτική.
On the assets side of the balance sheet, holdings of securities may be recorded using market price, purchase price, the lower of market or purchase price or redemption value in accordance with standard accounting practice.
Το περιεχόμενο της διόρθωσης εξαρτάται από την ακολουθούμενη μέθοδο αποτίμησης.
The content of the adjustment depends on the valuation method applied.
Εφόσον δεν υπάρχουν άλλα διαθέσιμα στοιχεία, θεωρείται ότι οι αναπροσαρμογές αξίας που αφορούν τους «τίτλους διάρκειας άνω των δύο ετών» ισούνται με το συνολικό ποσό των διορθώσεων λόγω αναπροσαρμογών αξίας όσον αφορά τους τίτλους πλην μετοχών που εκδίδονται για κάθε τομέα.
If no other information is available, it can be assumed that the revaluations corresponding to ‘securities over two years’ is equal to the total amount of revaluation adjustment in respect of holdings of securities other than shares issued for each sector.
Ο κανονισμός επιτρέπει κάποια ευελιξία όσον αφορά το είδος των στοιχείων που απαιτούνται για τον υπολογισμό της αναπροσαρμογής της τιμής τίτλων και τη μορφή με την οποία τα εν λόγω στοιχεία συλλέγονται και καταρτίζονται.
The Regulation allows flexibility in terms of the type of data needed to calculate the price revaluation of securities and the form in which these data are collected and compiled.
Οι ΕθνΚΤ μπορούν να αποφασίζουν ως προς τη μέθοδο που θα εφαρμόσουν, με βάση τις ακόλουθες εναλλακτικές δυνατότητες:
The decision on the method is left to the NCBs, based on the following options:
παροχή διορθώσεων από τα ΝΧΙ: τα ΝΧΙ παρέχουν για κάθε σχετικό στοιχείο διορθώσεις, οι οποίες αντανακλούν τις μεταβολές αποτίμησης που οφείλονται σε μεταβολές τιμών.
MFIs to report adjustments: MFIs report the adjustments applicable to each item, reflecting the valuation changes due to change in prices.
Οι ΕθνΚΤ που επιλέγουν την εν λόγω μέθοδο συγκεντρώνουν τις διορθώσεις που παρέχουν τα ΝΧΙ με σκοπό την υποβολή στοιχείων στην ΕΚΤ,
NCBs that choose this method aggregate the adjustments reported by MFIs for the submission of data to the ECB,
παροχή ροών από τα ΝΧΙ: τα ΝΧΙ συγκεντρώνουν τις ροές στη διάρκεια του μήνα και διαβιβάζουν στην ΕθνΚΤ την αξία αγοράς και πώλησης τίτλων.
MFIs to report flows: MFIs accumulate flows during the month and transmit the value of purchase and sale of securities to the NCB.
Η κατάρτιση και υποβολή στην ΕθνΚΤ καθαρών ροών είναι αποδεκτή.
The compilation and submission to the NCB of net flows is acceptable.
Οι ΕθνΚΤ που λαμβάνουν στοιχεία για τις συναλλαγές πρέπει να υπολογίζουν την «διόρθωση λόγω αναπροσαρμογών αξίας» ως το αποτέλεσμα της διαφοράς μεταξύ των υπολοίπων και των συναλλαγών και λοιπών διορθώσεων και να υποβάλλουν την εν λόγω διόρθωση στην ΕΚΤ, σύμφωνα με τις διατάξεις της παρούσας κατευθυντήριας γραμμής,
NCBs that receive transactions data have to calculate the ‘revaluation adjustment’ as a residual from the difference between the stocks and the transactions and other adjustments, and submit the revaluation adjustment to the ECB in accordance with this Guideline,
παροχή στοιχείων ανά τίτλο: τα ΝΧΙ παρέχουν στις ΕθνΚΤ όλες τις πληροφορίες που αφορούν τον κάθε τίτλο χωριστά, όπως την ονομαστική, τη λογιστική και την αγοραία αξία, τις πωλήσεις και τις αγορές.
security-by-security reporting: MFIs report to NCBs all relevant information on holdings of securities, such as the nominal (i.e face) value, accounting (i.e book) value, market value, sales and purchases, on a security-by-security basis.
Τα στοιχεία αυτά επιτρέπουν στις ΕθνΚΤ να αντλήσουν ακριβείς πληροφορίες για τη «διόρθωση λόγω αναπροσαρμογών αξίας» που υποβάλλουν στην ΕΚΤ.
This information permits NCBs to obtain accurate information on the ‘revaluation adjustment’ to be submitted to the ECB.
Σκοπός της εν λόγω μεθόδου είναι η διευκόλυνση των ΕθνΚΤ που ήδη εφαρμόζουν παρόμοια προσέγγιση κατά τη συλλογή στοιχείων σε τοπικό επίπεδο.
This method is intended to accommodate NCBs that already follow such an approach in collecting data at a local level.
Κατ' αρχήν, οι ΕθνΚΤ περιορίζονται στη χρήση των ανωτέρω μεθόδων.
In principle, NCBs are restricted to the above methods.
Μπορούν, πάντως, να χρησιμοποιούν και άλλες μεθόδους, εφόσον αποδειχθεί ότι τα στοιχεία που προκύπτουν από την εφαρμογή τους θα είναι συγκρίσιμης ποιότητας.
However, other methods can also be used if they are shown to be capable of delivering data of comparable quality.
Ενότητα 3: Μηνιαίες διορθώσεις ροών — ειδικές προσαρμογές
Section 3: Monthly flow adjustments — special adaptations
Στατιστικά στοιχεία λογιστικών καταστάσεων ΕΚΤ/ΕθνΚΤ
ECB/NCB balance sheet statistics
Σύμφωνα με την πρακτική του συσχετισμού, η υποχρέωση παροχής δεδομένων λογιστικής κατάστασης έχει ελαφρώς τροποποιηθεί, προκειμένου να αντανακλά τις ειδικές δραστηριότητες της ΕΚΤ/των ΕθνΚΤ.
In accordance with the bridging exercise, the requirement for balance sheet data has been slightly modified to reflect the activities of the ECB/NCBs.
Ορισμένα στοιχεία απαλείφονται, ήτοι δεν απαιτούνται δεδομένα για την ανάλυση των συμφωνιών επαναγοράς και των καταθέσεων με περίοδο προειδοποίησης.
Certain items have been removed, i.e. no data are required on the breakdown of repos or deposits with periods of notice.
Κάποια άλλα στοιχεία προστίθενται και συγκεκριμένα στο παθητικό σκέλος ο «λογαριασμός ειδικών τραβηκτικών δικαιωμάτων» και στο ενεργητικό σκέλος ο «χρυσός και απαιτήσεις σε χρυσό» καθώς και οι «απαιτήσεις από τραβηκτικά δικαιώματα, ειδικά τραβηκτικά δικαιώματα, λοιπές απαιτήσεις», καθώς η παρούσα κατευθυντήρια γραμμή απαιτεί την παροχή υπολοίπων και για τα εν λόγω στοιχεία.
Other items have been added, i.e. on the liabilities side, ‘counterpart of SDRs’ and on the assets side, ‘gold and gold receivables’ and ‘receivables from drawing rights, SDRs, other’, as stocks for these items are also required in this Guideline.
Η ΕΚΤ/οι ΕθνΚΤ υποβάλλουν διορθώσεις για καθένα από τα προαναφερόμενα στοιχεία.
The ECB/NCBs submit adjustment data for each of these items.
Η ΕΚΤ/οι ΕθνΚΤ υποβάλλουν διορθώσεις στην ΕΚΤ σύμφωνα με τις διαδικασίες που παρουσιάζονται στην παρούσα κατευθυντήρια γραμμή.
The ECB/NCBs submit adjustments to the ECB according to the procedures outlined in this Guideline.
Ωστόσο, παρατηρούνται ορισμένες τροποποιήσεις:
However, some modifications can be identified:
επανακατηγοριοποιήσεις και λοιπές διορθώσεις: οι διορθώσεις επί των «μεταβολών του πεδίου στατιστικής κάλυψης» δεν είναι σημαντικές.
reclassifications and other adjustments: the adjustments to ‘changes in statistical coverage’ are not relevant.
Ωστόσο, στην περίπτωση που οι θέσεις της ΕΚΤ/των ΕθνΚΤ αποτελούν αντικείμενο επανακατηγοριοποιήσεων και αναθεωρήσεων, παρέχονται διορθώσεις,
However, the ECB/NCBs may have positions subject to reclassifications and revisions, in which case adjustments are provided,
διορθώσεις λόγω μεταβολών των συναλλαγματικών ισοτιμιών: σύμφωνα με τον πίνακα 4 του παραρτήματος Ι δεύτερο μέρος του κανονισμού ΕΚΤ/2001/13, από το τέλος Δεκεμβρίου 1998 παρέχονται στοιχεία κατά νόμισμα.
adjustments to exchange rate changes: in accordance with Regulation ECB/2001/13, Annex I, Part 2, Table 4, currency-by-currency data are provided from end-December 1998.
Για τους σκοπούς του υπολογισμού της διόρθωσης λόγω μεταβολών των συναλλαγματικών ισοτιμιών, είναι δυνατή η διαβίβαση αναδρομικών και ιστορικών στοιχείων.
For the purposes of calculating the exchange rate adjustment, back and historic data may be sent.
Στην περίπτωση της ΕΚΤ, η διόρθωση λόγω μεταβολών των συναλλαγματικών ισοτιμιών δεν εκτιμάται βάσει της τυπικής διαδικασίας, αλλά παρέχεται απευθείας από τα λογιστικά στοιχεία,
In the ECB’s case, the exchange rate adjustment is not estimated using the standard procedure; instead, it is reported directly from the accounting data,
διορθώσεις λόγω αναπροσαρμογών αξίας: βάσει της συμφωνηθείσας διαδικασίας, η ΕΚΤ/οι ΕθνΚΤ παρέχουν στοιχεία για το μέγεθος των εν λόγω αναπροσαρμογών αξίας.
revaluation adjustments: in accordance with the agreed procedure, the ECB/NCBs provide data on the size of this revaluation.
Για στατιστικούς σκοπούς, η λογιστική κατάσταση της ΕΚΤ/των ΕθνΚΤ υποβάλλεται σε μηνιαία βάση με την αγοραία αξία.
The ECB’s/NCBs’ balance sheet is presented on a monthly basis at market value for statistical purposes.
Κατά συνέπεια, οι διορθώσεις λόγω αναπροσαρμογών αξίας παρέχονται κάθε μήνα.
As a consequence, revaluation adjustments are reported every month.
Αμοιβαία κεφάλαια της χρηματαγοράς
Money market funds
Οι ΕθνΚΤ υποβάλλουν διορθώσεις για τις «επανακατηγοριοποιήσεις και λοιπές διορθώσεις» και τις «διορθώσεις λόγω αναπροσαρμογών αξίας», σύμφωνα με το σύστημα παροχής στοιχείων που ισχύει για τα αμοιβαία κεφάλαια της χρηματαγοράς (ΑΚΧΑ).
The NCBs provide adjustments in respect of ‘reclassifications and other adjustments’ and ‘revaluation adjustments’ in accordance with the reporting scheme for money market funds (MMFs).
Σε ορισμένες περιπτώσεις, οι εν λόγω διαδικασίες ενδέχεται να χρειαστούν προσαρμογή.
In certain circumstances these procedures may need to be adapted.
Πάντως, στο άρθρο 4 παράγραφος 6 του κανονισμού ΕΚΤ/2001/13 προβλέπεται ότι οι ΕθνΚΤ μπορούν να χορηγούν παρέκκλιση σε ορισμένα ή όλα τα ΑΚΧΑ όσον αφορά την παροχή στοιχείων για τις «διορθώσεις λόγω αναπροσαρμογών αξίας».
Nevertheless, Article 4.6 of Regulation ECB/2001/13 provides NCBs with the possibility of granting a derogation to some or all MMFs in respect of reporting ‘revaluation adjustments’.
Ισχύουν οι ακόλουθοι κανόνες, εκτός εάν έχει χορηγηθεί παρέκκλιση:
The following rules apply unless a derogation is granted:
όσον αφορά το ενεργητικό σκέλος της λογιστικής κατάστασης των ΑΚΧΑ, δεν απαιτείται ειδική αντιμετώπιση, καθώς καλύπτεται ήδη πλήρως από την παρούσα κατευθυντήρια γραμμή·
the assets side of the MMFs balance sheet does not require any special treatment as it is already fully covered by this Guideline;
το παθητικό σκέλος αποτελείται σχεδόν εξ ολοκλήρου από το στοιχείο «μετοχές/μερίδια αμοιβαίων κεφαλαίων χρηματαγοράς».
the liabilities side consists almost entirely of the item ‘money market fund shares/units’.
Τα ΑΚΧΑ είναι αυτόνομες θεσμικές μονάδες και, επομένως, δεν μπορούν να θεωρούνται διαφανή.
MMFs are institutional units in their own right and, hence, cannot be considered as transparent.
Κατά συνέπεια, η αντιμετώπιση του ενεργητικού σκέλους της λογιστικής κατάστασης των ΑΚΧΑ δεν έχει άμεση επίδραση στην αντιμετώπιση του παθητικού.
As a consequence, the treatment of the assets side of the MMFs balance sheet has no direct implications for the treatment of the liabilities side.
Επιπλέον, η αντιμετώπιση είναι ανάλογη της αντιμετώπισης παρόμοιων μέσων στο σκέλος του παθητικού·
Furthermore, the treatment is similar to that given to similar instruments on the liabilities side;
τα ΑΚΧΑ περιλαμβάνονται στον κατάλογο των ΝΧΙ, επειδή οι μετοχές/τα μερίδια ΑΚΧΑ αποτελούν συγγενή υποκατάστατα καταθέσεων.
MMFs are included in the list of MFIs because MMF shares/units are close substitutes for deposits.
Επομένως, οι μετοχές/τα μερίδια ΑΚΧΑ έχουν την ίδια αντιμετώπιση με τις καταθέσεις.
Therefore, MMF shares/units receive the same treatment as deposits.
Οι χρηματοοικονομικές συναλλαγές επί καταθέσεων περιλαμβάνουν εισροές σε/εκροές από λογαριασμούς καταθέσεων που οφείλονται σε πιστώσεις/χρεώσεις πελατών και την είσπραξη τόκων.
Financial transactions in deposits comprise flows into/out of deposit accounts due to customer credits/debits and the receipt of interest.
Καθώς οι καταθέσεις έχουν σταθερή ονομαστική αξία, δεν υπάρχουν κεφαλαιουχικά κέρδη/κεφαλαιουχικές ζημίες.
As deposits have a fixed nominal value, there are no holding gains and losses.
Επομένως, όλες οι μεταβολές των υπολοίπων μεταξύ δύο περιόδων αποτελούν, με εξαίρεση τις «επανακατηγοριοποιήσεις και λοιπές διορθώσεις», χρηματοοικονομικές συναλλαγές·
Hence, all changes in stocks between two periods represent, with the exception of ‘reclassifications and other adjustments’, financial transactions;
όσον αφορά τις μετοχές/τα μερίδια ΑΚΧΑ, οι πιστώσεις/χρεώσεις των καταθέσεων πελατών αντιστοιχούν στην αγορά/πώληση μετοχών/μεριδίων. Η είσπραξη τόκων επί των καταθέσεων αντιστοιχεί σε μεταβολές της αξίας των μετοχών/μεριδίων.
as far as MMF shares/units are concerned, customer credits/debits to/from deposits have their equivalent in the purchase/sale of shares/units; the receipt of interest on deposits has its equivalent in changes in the value of shares/units.
Δεδομένου ότι η αξία των μετοχών/μεριδίων ΑΚΧΑ μεταβάλλεται συνήθως σε ημερήσια βάση, το εν λόγω μέσο προσομοιάζει στις καταθέσεις, ως προς τις οποίες εισπράττεται τόκος ημερησίως.
As changes in the value of MMF shares/units usually occur daily, this instrument is similar to deposits where interest is received daily.
Το γεγονός αυτό εξηγεί η ευκολία με την οποία ρευστοποιούνται οι μετοχές/τα μερίδια ΑΚΧΑ.
This is explained by the ease with which MMF shares/units can be liquidated.
Όλες οι μεταβολές του υπολοίπου των μετοχών/μεριδίων ΑΚΧΑ πρέπει, κατά το πρότυπο των καταθέσεων, να αντιμετωπίζονται ως χρηματοοικονομικές συναλλαγές (και πάλι με εξαίρεση τις «επανακατηγοριοποιήσεις και λοιπές διορθώσεις»).
As deposits, all changes in the stock of MMF shares/units are to be treated as financial transactions (again, with the exception of ‘reclassifications and other adjustments’).
Συνοπτικά, εάν δεν εφαρμόζεται η παρέκκλιση σχετικά με τις «διορθώσεις λόγω αναπροσαρμογών αξίας», τα στοιχεία του ενεργητικού των ΑΚΧΑ αντιμετωπίζονται σύμφωνα με τη συνήθη διαδικασία [10].
In summary, if the derogation in respect of the ‘revaluation adjustments’ is not applied, MMF assets are treated in accordance with the common procedure [10].
Σε ό,τι αφορά το παθητικό, για τον υπολογισμό της ροής των «μετοχών/μεριδίων αμοιβαίων κεφαλαίων χρηματαγοράς» αρκεί να εξαιρεθούν οι διορθώσεις «επανακατηγοριοποίησης» από τη διαφορά μεταξύ των υπολοίπων, εφόσον για το μέσο αυτό δεν υποβάλλονται διορθώσεις λόγω αναπροσαρμογών αξίας.
Under liabilities, to calculate the ‘money market fund shares/units’ flow, it is enough to exclude the ‘reclassification’ adjustments from the difference between the balances as long as no revaluation adjustment is reported for this instrument.
Υποχρεώσεις (και απαιτήσεις) γενικής κυβέρνησης
General government liabilities (and assets)
Συλλέγονται στοιχεία υπολοίπων για τις υποχρεώσεις από καταθέσεις και τις απαιτήσεις της γενικής κυβέρνησης.
Stock data are collected for deposit liabilities and assets of the general government.
Για τους σκοπούς της κατάρτισης στατιστικών στοιχείων ροών υποβάλλονται διορθώσεις, κατ' αρχήν, σύμφωνα με τις σχετικές υποχρεώσεις που αφορούν τα στατιστικά στοιχεία της λογιστικής κατάστασης των ΝΧΙ.
For the purposes of compiling flow statistics, adjustments data are, in principle, supplied in accordance with the requirements established for MFI balance sheet statistics.
Δεν είναι πιθανή στην πράξη η επέλευση μεταβολών οφειλόμενων σε παράγοντες ξένους προς τις συναλλαγές, δηλαδή οφειλόμενων σε μεταβολές της συναλλαγματικής ισοτιμίας ή της αγοραίας τιμής.
In practice, changes other than transactions, i.e. due to exchange rate or market price changes, are unlikely to occur.
Τα εν λόγω στοιχεία αναγγέλλονται σύμφωνα με τα οριζόμενα στο παράρτημα ΙΙΙ μέρος 3.
These data are reported as indicated in Part 3 of Annex III.
Υπολογίζονται επίσης οι ροές πληροφοριακών στοιχείων αναλυόμενες με κριτήριο την κατοικία των κατόχων των τίτλων που εκδίδουν τα ΝΧΙ, προκειμένου τα εν λόγω στοιχεία να συμπεριληφθούν στην τακτική κατάρτιση στατιστικών στοιχείων της λογιστικής κατάστασης και στον υπολογισμό νομισματικών μεγεθών.
Memo item flows are also calculated by using the residency breakdown of holders of securities issued by MFIs, in order to integrate these data in the regular production of BSI statistics and in the calculation of monetary aggregates.
Για το λόγο αυτό, οι διορθώσεις επανακατηγοριοποίησης, οι διορθώσεις λόγω μεταβολών των συναλλαγματικών ισοτιμιών και οι διορθώσεις λόγω αναπροσαρμογών αξίας υπολογίζονται για τα εν λόγω πληροφοριακά στοιχεία.
For that reason, reclassification adjustments, exchange rate adjustments and revaluation adjustments are calculated for these memo items.
Τα στοιχεία αυτά αναγγέλλονται σύμφωνα με τα οριζόμενα στο παράρτημα III μέρος 4.
These data are reported as indicated in Part 4 of Annex III.
Ενότητα 4: Υπολογισμός διορθώσεων ροών
Section 4: Calculation of flow adjustments