natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Τίτλοι πλην μετοχών διάρκειας άνω του 1 έτους/εσωτερικό/ΝΧΙ
Securities other than shares over 1 year/domestic/MFIs
Τίτλοι πλην μετοχών διάρκειας άνω του 1 έτους/εσωτερικό/μη-ΝΧΙ
Securities other than shares over 1 year/domestic/non-MFIs
Τίτλοι πλην μετοχών διάρκειας άνω του 1 έτους/λοιπά συμμετέχοντα κράτη μέλη/σύνολο
Securities other than shares over 1 year/other participating Member States/total
Τίτλοι πλην μετοχών διάρκειας άνω του 1 έτους/λοιπά συμμετέχοντα κράτη μέλη/ΝΧΙ
Securities other than shares over 1 year/other participating Member States/MFIs
Τίτλοι πλην μετοχών διάρκειας άνω του 1 έτους/λοιπά συμμετέχοντα κράτη μέλη/μη-ΝΧΙ
Securities other than shares over 1 year/other participating Member States/non-MFIs
Τίτλοι πλην μετοχών διάρκειας άνω του 1 έτους/υπόλοιπος κόσμος/σύνολο
Securities other than shares over 1 year/rest of the world/total
Μετοχές και λοιποί συναφείς τίτλοι/κόσμος/σύνολο
Shares and other equity/world/total
Μετοχές και λοιποί συναφείς τίτλοι/εσωτερικό/σύνολο
Shares and other equity/domestic/total
Μετοχές και λοιποί συναφείς τίτλοι/εσωτερικό/ΝΧΙ
Shares and other equity/domestic/MFIs
Μετοχές και λοιποί συναφείς τίτλοι/εσωτερικό/μη-ΝΧΙ
Shares and other equity/domestic/non-MFIs
Μετοχές και λοιποί συναφείς τίτλοι/λοιπά συμμετέχοντα κράτη μέλη/σύνολο
Shares and other equity/other participating Member States/total
Μετοχές και λοιποί συναφείς τίτλοι/λοιπά συμμετέχοντα κράτη μέλη/ΝΧΙ
Shares and other equity/other participating Member States/MFIs
Μετοχές και λοιποί συναφείς τίτλοι/λοιπά συμμετέχοντα κράτη μέλη/μη-ΝΧΙ
Shares and other equity/other participating Member States/non-MFIs
Μετοχές και λοιποί συναφείς τίτλοι/υπόλοιπος κόσμος/σύνολο
Shares and other equity/rest of the world/total
Μετοχές και λοιποί συναφείς τίτλοι εκ των οποίων εισηγμένες μετοχές/κόσμος/σύνολο
Shares and other equity, of which quoted shares/world/total
Μετοχές επενδυτικών οργανισμών/κόσμος/σύνολο
Investment fund shares/world/total
Μετοχές επενδυτικών οργανισμών/εσωτερικό/σύνολο
Investment fund shares/domestic/total
Μετοχές επενδυτικών οργανισμών/εσωτερικό/ΝΧΙ
Investment fund shares/domestic/MFIs
Μετοχές επενδυτικών οργανισμών/εσωτερικό/μη-ΝΧΙ
Investment fund shares/domestic/non-MFIs
Μετοχές επενδυτικών οργανισμών/λοιπά συμμετέχοντα κράτη μέλη/σύνολο
Investment fund shares/other participating Member States/total
Μετοχές επενδυτικών οργανισμών/λοιπά συμμετέχοντα κράτη μέλη/ΝΧΙ
Investment fund shares/other participating Member States/MFIs
Μετοχές επενδυτικών οργανισμών/λοιπά συμμετέχοντα κράτη μέλη/μη-ΝΧΙ
Investment fund shares/other participating Member States/non-MFIs
Μετοχές επενδυτικών οργανισμών/υπόλοιπος κόσμος/σύνολο
Investment fund shares/rest of the world/total
Μετοχές επενδυτικών οργανισμών εκ των οποίων μετοχές αμοιβαίων κεφαλαίων χρηματαγοράς/κόσμος/ΝΧΙ
Investment fund shares of which money market fund shares/world/MFIs
Λοιπά στοιχεία ενεργητικού συμπεριλαμβανομένων των «δανείων»/κόσμος/σύνολο
Other assets including ‘loans’/world/total
Λοιπά στοιχεία ενεργητικού εκ των οποίων δάνεια — συνολική διάρκεια/κόσμος/σύνολο
Other assets of which loans total maturity/world/total
Λοιπά στοιχεία ενεργητικού εκ των οποίων δάνεια — βραχυπρόθεσμα/κόσμος/σύνολο
Other assets of which loans short-term/world/total
Λοιπά στοιχεία ενεργητικού εκ των οποίων δάνεια — μακροπρόθεσμα/κόσμος/σύνολο
Other assets of which loans long-term/world/total
Λοιπές υποχρεώσεις συμπεριλαμβανομένων των «χρεογράφων» και «κεφαλαίου και αποθεματικών»/κόσμος/σύνολο
Other liabilities including ‘debt securities’ and ‘capital and reserves’/world/total
Στοιχεία σχετικά με τις συναλλαγές των επενδυτικών οργανισμών.
Data on transactions of investment funds.
Ονομασία και διάρκεια στοιχείου/γεωγραφική ανάλυση/κατά τομέα ανάλυση
Item name and maturity/geographical/sectoral breakdown
Μετοχές και λοιποί συναφείς τίτλοι εκ των οποίων εισηγμένες μετοχές/κόσμος/σύνολο
Shares and other equity of which quoted shares/world/total
Λοιπά στοιχεία ενεργητικού (συμπεριλαμβανομένων των «δανείων» και «χρηματοοικονομικών παραγώγων»)/κόσμος/σύνολο
Other assets (including ‘loans’ and ‘financial derivatives’)/world/total
Λοιπά στοιχεία ενεργητικού εκ των οποίων δάνεια έως 1 έτους/κόσμος/σύνολο
Other assets of which loans up to 1 year/world/total
Λοιπά στοιχεία ενεργητικού εκ των οποίων δάνεια άνω του 1 έτους/κόσμος/σύνολο
Other assets of which loans over 1 year/world/total
ΣΥΝΟΛΟ Ενεργητικού/παθητικού/κόσμος/σύνολο
TOTAL Assets/liabilities/world/total
Λοιπές υποχρεώσεις (συμπεριλαμβανομένων των «χρεογράφων», «κεφαλαίου και αποθεματικών» και «χρηματοοικονομικών παραγώγων»)/κόσμος/σύνολο
Other liabilities (including ‘debt securities’, ‘capital and reserves’ and ‘financial derivatives’)/world/total
Πωλήσεις και αγορές μετοχών επενδυτικών οργανισμών.
Sales and repurchases of investment fund shares.
Μετοχές επενδυτικών οργανισμών/κόσμος/σύνολο — Αγορά νέων μετοχών
Investment fund shares/world/total — Sale of new shares
Μετοχές επενδυτικών οργανισμών/κόσμος/σύνολο — Πώληση μετοχών
Investment fund shares/world/total — Repurchase of shares
Στοιχεία για τους ΛΕΧΟ πλην επενδυτικών οργανισμών.
Data on OFIs other than investment funds.
Βασικοί δείκτες/πληροφοριακά στοιχεία
Key indicators/memorandum items
Άλλοι ΛΕΧΟ
Other OFIs
Δάνεια/κόσμος/σύνολο
Loans/world/total
Δάνεια/κόσμος/ΝΧΙ
Loans/world/MFIs
Δάνεια/κόσμος/μη-ΝΧΙ/σύνολο
Loans/world/non-MFIs/total
Δάνεια/κόσμος/μη-ΝΧΙ/μη χρηματοδοτικές εταιρείες
Loans/world/non-MFIs/non-financial corporations
Δάνεια/κόσμος/μη-ΝΧΙ/νοικοκυριά/σύνολο
Loans/world/non-MFIs/households/total
Δάνεια/κόσμος/μη-ΝΧΙ/νοικοκυριά/καταναλωτική πίστη
Loans/world/non-MFIs/households/consumer credit
Δάνεια/κόσμος/μη-ΝΧΙ/νοικοκυριά/δάνεια για αγορά κατοικίας
Loans/world/non-MFIs/households/lending for house purchase
Δάνεια/κόσμος/μη-ΝΧΙ/νοικοκυριά/λοιπά δάνεια (υπόλοιπο)
Loans/world/non-MFIs/households/other purposes (residual)
Δάνεια/εσωτερικό/σύνολο
Loans/domestic/total
Δάνεια/εσωτερικό/ΝΧΙ
Loans/domestic/MFIs
Δάνεια/εσωτερικό/μη-ΝΧΙ/σύνολο
Loans/domestic/non-MFIs/total
Δάνεια/εσωτερικό/μη-ΝΧΙ/μη χρηματοδοτικές εταιρείες
Loans/domestic/non-MFIs/non-financial corporations
Δάνεια/εσωτερικό/μη-ΝΧΙ/νοικοκυριά/σύνολο
Loans/domestic/non-MFIs/households/total
Δάνεια/εσωτερικό/μη-ΝΧΙ/νοικοκυριά/καταναλωτική πίστη
Loans/domestic/non-MFIs/households/consumer credit
Δάνεια/εσωτερικό/μη-ΝΧΙ/νοικοκυριά/δάνεια για αγορά κατοικίας
Loans/domestic/non-MFIs/households/lending for house purchase
Δάνεια/εσωτερικό/μη-ΝΧΙ/νοικοκυριά/λοιπά δάνεια (υπόλοιπο)
Loans/domestic/non-MFIs/households/other purposes (residual)
Δάνεια/λοιπά συμμετέχοντα κράτη μέλη/σύνολο
Loans/other participating Member States/total
Δάνεια/λοιπά συμμετέχοντα κράτη μέλη/ΝΧΙ
Loans/other participating Member States/MFIs
Δάνεια/λοιπά συμμετέχοντα κράτη μέλη/μη-ΝΧΙ/σύνολο
Loans/other participating Member States/non-MFIs/total
Δάνεια/λοιπά συμμετέχοντα κράτη μέλη/μη-ΝΧΙ/μη χρηματοδοτικές εταιρείες
Loans/other participating Member States/non-MFIs/non-financial corporations
Δάνεια/λοιπά συμμετέχοντα κράτη μέλη/μη-ΝΧΙ/νοικοκυριά/σύνολο
Loans/other participating Member States/non-MFIs/households/total
Δάνεια/λοιπά συμμετέχοντα κράτη μέλη/μη-ΝΧΙ/νοικοκυριά/καταναλωτική πίστη
Loans/other participating Member States/non-MFIs/households/consumer credit
Δάνεια/λοιπά συμμετέχοντα κράτη μέλη/μη-ΝΧΙ/νοικοκυριά/δάνεια για αγορά κατοικίας
Loans/other participating Member States/non-MFIs/households/lending for house purchase
Δάνεια/λοιπά συμμετέχοντα κράτη μέλη/μη-ΝΧΙ/νοικοκυριά/λοιπά δάνεια (υπόλοιπο)
Loans/other participating Member States/non-MFIs/households/other purposes (residual)
Μετοχές και λοιποί συναφείς τίτλοι/κόσμος/σύνολο
Securities other than shares/world/total
Μετοχές και λοιποί συναφείς τίτλοι, εκτός των μετοχών επενδυτικών οργανισμών/κόσμος/σύνολο
Shares and other equity excluding investment fund shares/world/total
Λοιπά στοιχεία ενεργητικού συμπεριλαμβανομένων των «καταθέσεων», «μετρητών», «μετοχών επενδυτικών οργανισμών», «πάγιων στοιχείων ενεργητικού» και «χρηματοοικονομικών παραγώγων»/κόσμος/σύνολο
Other assets including ‘deposits’, ‘cash’, ‘investment fund shares’, ‘fixed assets’ and ‘financial derivatives’/world/total
Εκδοθέντα χρεόγραφα/κόσμος/σύνολο
Debt securities issued/world/total
Κεφάλαιο και αποθεματικά/κόσμος/σύνολο
Capital and reserves/world/total
Λοιπές υποχρεώσεις/κόσμος/σύνολο
Other liabilities/world/total
Λοιπές υποχρεώσεις συμπεριλαμβανομένων των «χρηματοοικονομικών παραγώγων»/κόσμος/σύνολο
Other liabilities including ‘financial derivatives’/world/total
Ενότητα 2: Κατηγορίες μέσων και κανόνες αποτίμησης
Section 2: Instrument categories and valuation rules
Σύμφωνα με το Ευρωπαϊκό Σύστημα Εθνικών και Περιφερειακών Λογαριασμών της Κοινότητας (ΕΣΛ 95), τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού πρέπει κατ’ αρχήν να αποτιμώνται με βάση τις αγοραίες τιμές που ισχύουν κατά την ημερομηνία στην οποία αναφέρεται η λογιστική κατάσταση.
In line with European System of National and Regional Accounts in the Community (ESA 95), in principle assets and liabilities must be valued using current market prices on the date to which the balance sheet relates.
Οι καταθέσεις και τα δάνεια πρέπει να αναγγέλλονται στην ονομαστική τους αξία, χωρίς τους δεδουλευμένους τόκους.
Deposits and loans must be reported at face value, excluding accrued interests.
Σύνολο ενεργητικού/παθητικού: το σύνολο ενεργητικού πρέπει να αντιστοιχεί στο άθροισμα όλων των χωριστά καταγραφόμενων στοιχείων του ενεργητικού της λογιστικής κατάστασης και θα πρέπει επίσης να αντιστοιχεί και στο σύνολο του παθητικού.
Total assets/liabilities: total assets must equal the sum of all items separately identified on the assets side of the balance sheet and should also equal total liabilities.
Καταθέσεις: το εν λόγω στοιχείο [1101] περιλαμβάνει δύο βασικές υποκατηγορίες: μεταβιβάσιμες καταθέσεις και λοιπές καταθέσεις.
Deposits: this item [1101] consists of two main sub-categories: transferable deposits and other deposits.
Στο στοιχείο αυτό πρέπει επίσης να περιλαμβάνονται τα μετρητά.
Holdings of currency must also be included under this item.
Όσον αφορά τις ΧΕΔ, το εν λόγω στοιχείο θα πρέπει να υπάγεται στα «λοιπά στοιχεία ενεργητικού».
In the case of FCLs, this item should be allocated under ‘Other assets’.
Δάνεια: το στοιχείο αυτό περιλαμβάνει:
Loans: this item consists of:
δάνεια που χορηγούνται σε νοικοκυριά στο πλαίσιο της καταναλωτικής πίστης (δηλαδή προσωπικά δάνεια που χορηγούνται για την κατανάλωση αγαθών και υπηρεσιών), δάνεια για αγορά κατοικίας (δηλαδή πιστώσεις που χορηγούνται για επενδύσεις στεγαστικής φύσεως, συμπεριλαμβανομένης της κατασκευής κατοικιών και της εκτέλεσης επισκευαστικών εργασιών) και λοιπά (δηλαδή δάνεια που χορηγούνται για επαγγελματικούς σκοπούς, ενοποίηση χρέους, εκπαίδευση κ.λπ.),
loans granted to households in the form of consumer credit i.e. loans granted for the purpose of personal use in the consumption of goods and services; lending for house purchases i.e. credit extended for the purpose of investing in housing, including building and home improvements; and other i.e. loans granted for purposes such as business, debt consolidation, education, etc.,
χρέος μειωμένης εξασφάλισης υπό μορφή δανείων.
subordinated debt in the form of loans.
Όσον αφορά τις υποκατηγορίες των επενδυτικών οργανισμών και τις ΕΜΚΑΠ, τα δάνεια θα πρέπει να υπάγονται στα «λοιπά στοιχεία ενεργητικού».
For the sub-categories investment funds and SDDs, loans must be allocated under ‘Other assets’.
Κανόνες αποτίμησης: τα δάνεια που χορηγούν οι ΛΕΧΟ πρέπει να καταγράφονται μικτά, ήτοι με όλες τις σχετικές γενικές και ειδικές προβλέψεις, έως ότου επέλθει διαγραφή τους από το ίδρυμα παροχής στοιχείων, οπότε και πρέπει να απαλείφονται από τη λογιστική κατάσταση.
Valuation rules: loans made by OFIs must be recorded gross of all related provisions, both general and specific, until the loans are written off by the reporting institution, at which point the loans must be removed from the balance sheet.
Σύμφωνα με τη γενική λογιστική αρχή της αναγνώρισης των δεδουλευμένων εσόδων/εξόδων, οι τόκοι δανείων πρέπει να καταγράφονται στη λογιστική κατάσταση κατά το χρόνο στον οποίο καθίστανται δεδουλευμένοι, δηλαδή κατ' εφαρμογή της αρχής της πραγματοποιήσεως των εσόδων/εξόδων, και όχι κατά το χρόνο είσπραξης ή καταβολής τους, δηλαδή κατ' εφαρμογή της αρχής της ταμειακής βάσεως.
In accordance with the general principle of accruals accounting, interest earned on loans must be subject to on-balance-sheet recording as it accrues i.e. on an accruals basis, rather than when it is actually received or paid i.e. on a cash basis.
Οι δεδουλευμένοι τόκοι δανείων πρέπει να ταξινομούνται στην κατηγορία «λοιπά στοιχεία ενεργητικού», σε ακαθάριστη βάση.
Accrued interest on loans must be classified on a gross basis under the category ‘Other assets’.
Τίτλοι πλην μετοχών: το στοιχείο αυτό περιλαμβάνει τίτλους που παρέχουν στον κομιστή το απεριόριστο δικαίωμα επί σταθερού ή συμβατικά καθοριζόμενου εισοδήματος υπό μορφή τοκομεριδίων ή/και επί ρητώς αναφερόμενου σταθερού ποσού σε μια συγκεκριμένη ημερομηνία ή ημερομηνίες ή με έναρξη σε ημερομηνία καθοριζόμενη κατά το χρόνο έκδοσης.
Securities other than shares: this item includes holdings of securities which give the holder the unconditional right to a fixed or contractually determined income in the form of coupon payments and/or a stated fixed sum at a specific date or dates or starting from a date defined at the time of issue.
Κανόνες αποτίμησης: σύμφωνα με το ΕΣΛ 95, οι τίτλοι πλην μετοχών πρέπει να αναγγέλλονται με την αγοραία αξία τους.
Valuation rules: in line with the ESA 95, securities other than shares must be reported at market value.
Μετοχές και λοιποί συναφείς τίτλοι, εκτός των μετοχών επενδυτικών οργανισμών: η κατηγορία αυτή περιλαμβάνει τρεις βασικές υποκατηγορίες:
Shares and other equity excluding investment fund shares: this category comprises three main subcategories:
εισηγμένες μετοχές, πλην μετοχών επενδυτικών οργανισμών: μετοχές των οποίων οι τιμές καθορίζονται σε αναγνωρισμένα χρηματιστήρια αξιών ή άλλης μορφής δευτερογενείς αγορές (ΕΣΛ 95, παράγραφοι 5.88 έως 5.93).
quoted shares, excluding investment fund shares: shares with prices quoted on a recognised stock exchange or other form of secondary market (ESA 95, paragraphs 5.88-5.93).
Τα στοιχεία που αφορούν τις εισηγμένες μετοχές πρέπει να παρέχονται χωριστά για την υποκατηγορία «σύνολο επενδυτικών οργανισμών»,
Data on quoted shares must be provided separately for the sub-category ‘Total investment funds’,
μη εισηγμένες μετοχές, πλην μετοχών επενδυτικών οργανισμών: μετοχές που δεν είναι εισηγμένες σε χρηματιστήρια (ΕΣΛ 95, παράγραφοι 5.88 έως 5.93),
unquoted shares, excluding investment fund shares: shares that are not quoted (ESA 95, paragraphs 5.88-5.93),
λοιποί συναφείς τίτλοι: όλες οι συναλλαγές επί λοιπών συναφών τίτλων που δεν καλύπτονται από τις εισηγμένες και μη εισηγμένες μετοχές (ΕΣΛ 95, παράγραφοι 5.94 έως 5.95).
other equity: all transactions in other equity that are not covered by quoted and unquoted shares (ESA 95, paragraphs 5.94-5.95).
Κανόνες αποτίμησης: σύμφωνα με το ΕΣΛ 95, οι μετοχές και οι λοιποί συναφείς τίτλοι πρέπει να αναγγέλλονται με την αγοραία αξία τους.
Valuation rules: in line with the ESA 95, shares and other equities must be reported at market value.
Μετοχές/μερίδια επενδυτικών οργανισμών: οι μετοχές/τα μερίδια επενδυτικών οργανισμών πρέπει να θεωρούνται, αποκλειστικά, υποχρεώσεις των ΝΧΙ, δηλαδή μόνο των ΑΚΧΑ και επενδυτικών οργανισμών που ταξινομούνται στους ΛΕΧΟ.
Investment fund shares/units: investment fund shares/units must be considered exclusively MFI liabilities i.e. only MMFs and investment funds classified as OFIs.
Όσον αφορά την υποκατηγορία των ΧΕΔ, οι μετοχές/τα μερίδια επενδυτικών οργανισμών πρέπει να υπάγονται στα «λοιπά στοιχεία ενεργητικού».
For the subcategory FCLs, investment fund shares/units must be allocated under ‘Other assets’.
Κανόνες αποτίμησης: σύμφωνα με το ΕΣΛ 95, οι μετοχές/τα μερίδια επενδυτικών οργανισμών πρέπει να αναγγέλλονται με την αγοραία αξία τους.
Valuation rules: in line with the ESA 95, investment fund shares/units must be reported at market value.
Πάγια στοιχεία ενεργητικού: το στοιχείο αυτό περιλαμβάνει:
Fixed assets: this item consists of:
ενσώματα πάγια στοιχεία ενεργητικού που χρησιμοποιούνται για επενδυτικούς σκοπούς, ήτοι επενδύσεις σε κατοικίες, σε άλλα κτίρια και κατασκευές, σε κτίρια μη προοριζόμενα για κατοίκηση.
tangible fixed assets for investment purposes i.e. investments in dwellings, other buildings and structures, non-residential buildings.
Το τμήμα αυτό αναφέρεται ως ακίνητη περιουσία,
This part is identified as holdings of real estate,
Περιλαμβάνουν τα γήπεδα και κτίρια που καταλαμβάνουν οι ΛΕΧΟ, καθώς και εξοπλισμό, λογισμικό και άλλη υποδομή.
They include land and buildings occupied by the OFIs, as well as equipment, software and other infrastructure.
Στις περιπτώσεις που τα πάγια στοιχεία ενεργητικού δεν είναι απαραίτητο να αναγγέλλονται χωριστά, πρέπει να υπάγονται στα «λοιπά στοιχεία ενεργητικού».
Where fixed assets do not have to be reported as a separate item, they must be allocated under ‘Other assets’.
Χρηματοοικονομικά παράγωγα: στην αναγγελία του στοιχείου αυτού, πρέπει να περιλαμβάνονται τα ακόλουθα χρηματοοικονομικά παράγωγα:
Financial derivatives: under this item, the following financial derivatives must be reported:
εμπορεύσιμα και εξωχρηματιστηριακά δικαιώματα προαίρεσης (options)·
options, tradable and OTC;
τίτλοι επιλογής (warrants)·
warrants;
συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης (futures), μόνον όμως εάν έχουν αγοραία αξία επειδή είναι εμπορεύσιμα ή δεκτικά εκκαθάρισης·
futures, but only if they have a market value because they are tradable or can be offset;
Τα παράγωγα πρέπει να καταγράφονται στη λογιστική κατάσταση σε ακαθάριστη βάση.
Derivatives must be recorded on the balance sheet on a gross basis.
Οι μεμονωμένες συμβάσεις επί παραγώγων με θετική ακαθάριστη αγοραία αξία πρέπει να καταγράφονται στο ενεργητικό σκέλος της λογιστικής κατάστασης, οι δε συμβάσεις με αρνητική ακαθάριστη αγοραία αξία στο παθητικό σκέλος.
Individual derivative contracts with gross positive market values must be recorded on the asset side of the balance sheet and contracts with gross negative market values on the liability side.
Οι ακαθάριστες μελλοντικές υποχρεώσεις που απορρέουν από συμβάσεις επί παραγώγων δεν πρέπει να εγγράφονται ως στοιχεία της λογιστικής κατάστασης.
Gross future commitments arising from derivative contracts must not be entered as on-balance-sheet items.
Τα χρηματοοικονομικά παράγωγα μπορούν να καταγράφονται σε καθαρή βάση, σύμφωνα με διαφορετικές μεθόδους αποτίμησης.
Financial derivatives may be recorded on a net basis according to different valuation methods.
Στην περίπτωση που μόνο καθαρές θέσεις είναι διαθέσιμες ή που οι θέσεις καταγράφονται με αξία άλλη της αγοραίας, πρέπει να αναγγέλλονται κατ’ αρχήν οι εν λόγω θέσεις.
Where only net positions are available, or positions are recorded other than at market value, these positions must be reported as default.
Λοιπά στοιχεία ενεργητικού: όσα ποσά δεν είναι δυνατό να υπαχθούν σε ένα από τα κύρια στοιχεία της λογιστικής κατάστασης πρέπει να υπάγονται στα «λοιπά στοιχεία ενεργητικού».
Other assets: all amounts that cannot be allocated in one of the main balance sheet items (BSI) must be allocated in ‘Other assets’.
Ο λογαριασμός αυτός αποτελείται από στοιχεία του ενεργητικού όπως οι εισπρακτέοι δεδουλευμένοι τόκοι δανείων και τα δεδουλευμένα μισθώματα κτιρίων, τα εισπρακτέα μερίσματα, εισπρακτέα ποσά που δεν σχετίζονται με την κύρια δραστηριότητα των ΛΕΧΟ, ακαθάριστα ποσά εισπρακτέα σε σχέση με εκκρεμή στοιχεία, ακαθάριστα ποσά εισπρακτέα σε σχέση με στοιχεία μεταβατικών λογαριασμών, άλλα στοιχεία του ενεργητικού που δεν καταγράφονται χωριστά, π.χ. πάγια στοιχεία ενεργητικού, δάνεια και καταθέσεις, ανάλογα με την υποκατηγορία των ΛΕΧΟ.
This item comprises assets such as accrued interest receivable on loans and accrued rent on buildings, dividends to be received, amounts receivable not related to the main OFI business, gross amounts receivable in respect of suspense items, gross amounts receivable in respect of transit items, other assets not separately identified e.g. fixed assets, loans and deposits depending on the subcategory of OFI.
Σύνολο ενεργητικού/παθητικού: το σύνολο παθητικού πρέπει να αντιστοιχεί στο άθροισμα όλων των χωριστά καταγραφόμενων στοιχείων του παθητικού της λογιστικής κατάστασης και στο σύνολο του ενεργητικού (βλ. επίσης το στοιχείο του ενεργητικού «σύνολο ενεργητικού/παθητικού»).
Total assets/liabilities: total liabilities must equal the sum of all items separately identified on the liability side of the balance sheet and also equal total assets (see also asset item ‘Total assets/liabilities’).
Ληφθείσες καταθέσεις και δάνεια: Το εν λόγω στοιχείο περιλαμβάνει:
Deposits and loans taken: this item consists of:
καταθέσεις: μεταβιβάσιμες καταθέσεις και λοιπές καταθέσεις (βλ. ενεργητικό) σε ΛΕΧΟ.
deposits: transferable deposits and other deposits (see assets) placed with OFIs.
Οι καταθέσεις αυτές τηρούνται, σε γενικές γραμμές, από ΝΧΙ,
These deposits are generally placed by MFIs,
δάνεια: δάνεια που χορηγούνται στους ΛΕΧΟ παροχής στοιχείων και τα οποία δεν τεκμηριώνονται με έγγραφα ή τα οποία ενσωματώνονται σε ενιαίο έγγραφο, ακόμα και αν αυτό έχει καταστεί διαπραγματεύσιμο.
loans: loans granted to the reporting OFIs which are not evidenced by documents or are represented by a single document even if it has become negotiable.
Εκδοθέντα χρεόγραφα: σε ορισμένες χώρες, οι ΛΕΧΟ ενδέχεται να εκδίδουν διαπραγματεύσιμα μέσα με χαρακτηριστικά παρόμοια με εκείνα των χρεογράφων που εκδίδουν τα ΝΧΙ.
Debt securities issued: in some countries, OFIs may issue negotiable instruments with characteristics that are similar to those of debt securities issued by MFIs.
Στο εν λόγω σύστημα παροχής στοιχείων, όλα τα μέσα τέτοιου είδους πρέπει να ταξινομούνται στα χρεόγραφα.
In this reporting scheme, all such instruments must be classified as debt securities.
Στην περίπτωση των επενδυτικών οργανισμών, το στοιχείο αυτό πρέπει να υπάγεται στις «λοιπές υποχρεώσεις».
In the case of investment funds, this item is to be allocated under ‘Other liabilities’.
Κεφάλαιο και αποθεματικά: το εν λόγω στοιχείο περιλαμβάνει τα ποσά που προκύπτουν από την έκδοση μετοχικού κεφαλαίου από τους ΛΕΧΟ παροχής στοιχείων υπέρ των μετόχων ή άλλων δικαιούχων και που αντιπροσωπεύουν για αυτούς δικαιώματα επί της περιουσίας των ΛΕΧΟ και, γενικώς, δικαίωμα απόληψης μεριδίου από τα κέρδη και τα ίδια κεφάλαια αυτών σε περίπτωση ρευστοποίησής τους.
Capital and reserves: this item comprises the amounts arising from the issue of equity capital by reporting OFIs to shareholders or other proprietors, representing for the holder property rights in the OFI and generally an entitlement to a share in its profits and a share in its own funds in the event of liquidation.
Περιλαμβάνονται επίσης κεφάλαια που προκύπτουν από μη διανεμηθέντα κέρδη ή τα κεφάλαια που έχουν δεσμευθεί από τους ΛΕΧΟ παροχής στοιχείων εν αναμονή πιθανών μελλοντικών πληρωμών και υποχρεώσεων.
Funds arising from undistributed benefits or funds set aside by reporting OFIs in anticipation of likely future payments and obligations are also included.
Το στοιχείο «κεφάλαιο και αποθεματικά» περιλαμβάνει τα εξής:
Capital and reserves comprise the following elements:
μη διανεμηθέντα κέρδη ή κεφάλαια,
undistributed benefits or funds,
Στην περίπτωση των επενδυτικών οργανισμών, το στοιχείο αυτό υπάγεται στις «λοιπές υποχρεώσεις».
In the case of investment funds, this item is to be allocated under ‘other liabilities’.
Μετοχές/μερίδια έκδοσης επενδυτικών οργανισμών: το εν λόγω στοιχείο αφορά τις μετοχές ή τα μερίδια που εκδίδουν επενδυτικοί οργανισμοί πλην των ΑΚΧΑ.
Investment fund shares/units issued: this item refers to shares or units issued by investment funds other than MMFs.
Χρηματοοικονομικά παράγωγα: βλ. το στοιχείο του ενεργητικού «χρηματοοικονομικά παράγωγα».
Financial derivatives: see asset item ‘Financial derivatives’.
Λοιπές υποχρεώσεις: όσα ποσά δεν είναι δυνατό να κατανεμηθούν σε ένα από τα κύρια στοιχεία του παθητικού πρέπει να υπάγονται στις «λοιπές υποχρεώσεις».
Other liabilities: all amounts that cannot be allocated in one of these main items of the liability side must be allocated in ‘other liabilities’.