natgillin/translations-raw huggingface dataset:
μετοχές εκ των οποίων απορρέει δικαίωμα απόληψης σταθερού εισοδήματος, όχι όμως και συμμετοχής στη διανομή της υπολειμματικής αξίας μιας εταιρείας σε περίπτωση εκκαθάρισης· συμπεριλαμβάνονται οι προνομιούχες μετοχές που δεν παρέχουν δικαίωμα πρόσθετου μερίσματος,
shares or stocks that pay a fixed income but do not provide for participation in the distribution of the residual value of the corporation on dissolution, including non-participating preference shares,
χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που εκδίδονται στο πλαίσιο της τιτλοποίησης απαιτήσεων από δάνεια, υποθήκες, πιστωτικές κάρτες, λογιστικών απαιτήσεων και απαιτήσεων από λοιπά στοιχεία του ενεργητικού.
financial assets issued as part of the securitisation of loans, mortgages, credit card debt, accounts receivable and other assets.
Δεν εμπίπτουν εδώ τα ακόλουθα μέσα:
The following instruments are excluded:
συναλλαγές επί τίτλων που αποτελούν μέρος συμφωνιών επαναγοράς,
transactions in securities as part of repurchase agreements,
εκδόσεις μη διαπραγματεύσιμων τίτλων,
issues of non-negotiable securities,
μη διαπραγματεύσιμα δάνεια.
non-negotiable loans.
Οι εκδόσεις μακροπρόθεσμων χρεογράφων διακρίνονται σε:
Long-term debt securities issues are divided into:
τίτλους σταθερού επιτοκίου, δηλαδή ομόλογα στη διάρκεια ζωής των οποίων η ονομαστική αξία του τοκομεριδίου παραμένει αμετάβλητη,
fixed rate issues, i.e bonds whose nominal coupon payment does not change during the life of the issue,
τίτλους κυμαινόμενου επιτοκίου, δηλαδή ομόλογα των οποίων το τοκομερίδιο ή το αρχικό κεφάλαιο συνδέονται με ορισμένο επιτόκιο ή κάποιο άλλο δείκτη, με αποτέλεσμα την καταβολή τοκομεριδίου κυμαινόμενης ονομαστικής αξίας στη διάρκεια ζωής τους,
variable rate issues, i.e bonds where the coupon rate or underlying principal are linked to an interest rate or some other index resulting in a variable nominal coupon payment over the life of the issue,
τίτλους μηδενικού τοκομεριδίου, δηλαδή μέσα για τα οποία δεν καταβάλλεται περιοδικά τοκομερίδιο.
zero coupon issues, i.e instruments that do not pay any periodic coupon payments.
Συνήθως εκδίδονται υπό το άρτιο και εξοφλούνται στο άρτιο. Το ποσό της έκπτωσης αντιστοιχεί, ως επί το πλείστον, στον τόκο που καθίσταται δεδουλευμένος στη διάρκεια ζωής του ομολόγου.
Usually such bonds are issued at discount and redeemed at par. Most of the discount represents the equivalent of the interest accrued during the life of the bond.
Στις εισηγμένες μετοχές περιλαμβάνονται: μετοχές κεφαλαίου ανωνύμων εταιρειών,
capital shares issued by limited liability companies,
προνομιούχες μετοχές, οι οποίες δίνουν το δικαίωμα συμμετοχής στη διανομή της υπολειμματικής αξίας κατά την εκκαθάριση μιας εταιρείας.
preferred or preference stocks or shares which provide for participation in the distribution of the residual value on dissolution of a corporation.
Οι εν λόγω μετοχές ενδέχεται να είναι ή να μην είναι εισηγμένες σε αναγνωρισμένο χρηματιστήριο αξιών,
These may be quoted or unquoted on a recognised exchange,
ιδιωτικές τοποθετήσεις, όπου προβλέπεται η εν λόγω δυνατότητα.
private placements where possible.
Εάν, κατά την ιδιωτικοποίηση μιας εταιρείας, μέρος των μετοχών της παραμένει στο κράτος και το υπόλοιπο εισάγεται σε οργανωμένη αγορά, η συνολική αξία του εταιρικού κεφαλαίου καταγράφεται στα ανεξόφλητα υπόλοιπα των εισηγμένων μετοχών, επειδή όλες οι μετοχές θα μπορούσαν ανά πάσα στιγμή να αποτελέσουν αντικείμενο διαπραγμάτευσης στην αγοραία αξία.
If a company is privatised and the government keeps part of the shares but the other part is quoted on a regulated market, the whole value of the company's capital is recorded within the outstanding amounts of quoted shares, since all shares could potentially be traded at any time at market value.
Το ίδιο ισχύει εάν μέρος των μετοχών πωληθεί σε μεγάλους επενδυτές και το υπολειπόμενο μόνο μέρος, δηλαδή οι μετοχές σε ελεύθερη διασπορά (free float), αποτελέσει αντικείμενο συναλλαγής στο χρηματιστήριο.
The same applies if part of the shares is sold to large investors and only the remaining part, i.e. free float, is traded on the stock exchange.
Στις εισηγμένες μετοχές δεν περιλαμβάνονται:
Quoted shares exclude:
μετοχές που προσφέρονται για πώληση, χωρίς ανάληψή τους κατά την έκδοση,
shares offered for sale but not taken up on issue,
οι τίτλοι συμμετοχής απεριορίστως ευθυνόμενων εταίρων σε προσωπικές εταιρείες,
the equity of partners with unlimited liability in incorporated partnerships,
κρατικές επενδύσεις στο κεφάλαιο διεθνών οργανισμών που έχουν κατά νόμο συσταθεί ως εταιρείες μετοχικού κεφαλαίου,
government investments in the capital of international organisations which are legally constituted as corporations with share capital,
δωρεάν μετοχές, μόνο κατά το χρόνο έκδοσης, και μετοχές που προέρχονται από διάσπαση.
issues of bonus shares at the time of issue only and split share issues.
Οι δωρεάν μετοχές και οι μετοχές που προέρχονται από διάσπαση περιλαμβάνονται ωστόσο αδιακρίτως στο συνολικό υπόλοιπο των εισηγμένων μετοχών.
Bonus shares and split shares are however included indistinguishably in the total stock of quoted shares.
Νόμισμα έκδοσης
Currency of issue
Τα ομόλογα διπλού νομίσματος, στην περίπτωση των οποίων η εξόφληση των ομολόγων ή η πληρωμή του τοκομεριδίου γίνεται σε νόμισμα διαφορετικό από εκείνο στο οποίο εκφράζεται το ομόλογο, πρέπει να ταξινομούνται με βάση το νόμισμα στο οποίο είναι εκφρασμένα.
Dual currency bonds, where the bond is redeemed or the coupon paid in a different currency from the denomination of the bond, must be classified according to the denomination of the bond.
Εάν ένα διεθνές ομόλογο εκδίδεται σε περισσότερα του ενός νομίσματα, κάθε τμήμα της έκδοσης πρέπει να αναγγέλλεται ως χωριστή έκδοση, με βάση το συγκεκριμένο κάθε φορά νόμισμα.
If a global bond is issued in more than one currency, each portion must be reported as a separate issue, according to its currency of issue.
Εάν οι εκδόσεις εκφράζονται σε δύο νομίσματα, για παράδειγμα 70 % σε ευρώ και 30 % σε δολάρια ΗΠΑ, οι επιμέρους εκδόσεις πρέπει να αναγγέλλονται χωριστά, εφόσον είναι δυνατό, με βάση το νόμισμα στο οποίο εκφράζονται.
Where issues are denominated in two currencies, for example 70 % in euro and 30 % in US dollars, the relevant components of the issue must be reported separately where possible according to the currency denomination.
Επομένως, 70 % των ομολόγων πρέπει να αναγγέλλονται ως εκδόσεις σε ευρώ/εθνικές υποδιαιρέσεις του [1206] και 30 % ως εκδόσεις σε λοιπά νομίσματα.
Hence 70 % of the issue must be reported as issues in euro/national denominations [1206] and 30 % as issues in other currencies.
Όπου δεν είναι δυνατή η χωριστή καταγραφή των επιμέρους εκδόσεων, η χώρα παροχής στοιχείων πρέπει να παρουσιάζει στα οικεία επεξηγηματικά σημειώματα την ανάλυση στην οποία τελικά προβαίνει.
Where it is not possible to separately identify the currency components of an issue, the actual breakdown made by the reporting country must be indicated in the national explanatory notes.
Οι εισηγμένες στο χρηματιστήριο μετοχές πρέπει να θεωρείται ότι εκδίδονται στο νόμισμα της χώρας κατοικίας της εταιρείας· οι εκδόσεις μετοχών σε άλλα νομίσματα είναι αμελητέες ή ανύπαρκτες.
Quoted shares must be assumed to be issued in the currency of the corporation's country of residence; issues of shares in other currencies are negligible or non-existent.
Κατά συνέπεια, τα στοιχεία για τις εισηγμένες μετοχές αφορούν μόνο το σύνολο των εκδόσεων που πραγματοποιούνται από κατοίκους της ζώνης του ευρώ και είναι εισηγμένες σε χρηματιστήριο εντός της ζώνης του ευρώ.
Hence, the data on quoted shares refer to all issues by euro area residents which are listed within the euro area only.
Χρόνος καταγραφής της έκδοσης
Time of recording issue
Μια έκδοση θεωρείται πραγματοποιηθείσα τη στιγμή που ο εκδότης λαμβάνει την πληρωμή και όχι τη στιγμή που η κοινοπραξία των αναδόχων αναλαμβάνει τη σχετική υποχρέωση.
An issue is considered to have occurred when the issuer receives payment, and not when the syndicate takes up the commitment.
Συμφωνία υπολοίπων και ροών
Reconciliation of stocks and flows
Οι ΕθνΚΤ πρέπει να παρέχουν πληροφορίες για τα ανεξόφλητα υπόλοιπα, τις ακαθάριστες εκδόσεις τίτλων, τις εξοφλήσεις και τις καθαρές εκδόσεις βραχυπρόθεσμων και μακροπρόθεσμων χρεογράφων, καθώς και για τις εισηγμένες μετοχές.
NCBs must submit information on outstanding amounts, gross issues, redemptions and net issues of short-term and long-term debt securities and on quoted shares.
Ο κατωτέρω πίνακας απεικονίζει τη σχέση μεταξύ των υπολοίπων (ήτοι των ανεξόφλητων υπολοίπων) και των ροών (ήτοι των ακαθάριστων εκδόσεων τίτλων, των εξοφλήσεων και των καθαρών εκδόσεων τίτλων).
The chart below illustrates the link between stocks (i.e. outstanding amounts) and flows (i.e. gross issues, redemptions and net issues).
Στην πράξη, η σχέση είναι πιο περίπλοκη λόγω των μεταβολών εξ αποτιμήσεως που αφορούν τις τιμές και τις συναλλαγματικές ισοτιμίες, των επανεπενδεδυμένων (δηλαδή των δεδουλευμένων) τόκων, των επανακατηγοριοποιήσεων, των αναθεωρήσεων και των λοιπών διορθώσεων [1207].
In practice, the link is more complex due to price and exchange-rate valuation changes, reinvested (i.e. accrued) interest, reclassifications, revisions and other adjustments [1207].
Ανεξόφλητα υπόλοιπα εκδόσεων στο τέλος της περιόδου παροχής στοιχείων
Outstanding issues at end of reporting period
Ανεξόφλητα υπόλοιπα εκδόσεων στο τέλος της προηγούμενης περιόδου παροχής στοιχείων
Outstanding issues at end of previous reporting period
Ακαθάριστες εκδόσεις τίτλων κατά την περίοδο παροχής στοιχείων
Gross issues during reporting period
Εξοφλήσεις κατά την περίοδο παροχής στοιχείων
Redemptions during reporting period
Καθαρές εκδόσεις τίτλων κατά την περίοδο παροχής στοιχείων
Net issues during reporting period
Οι ακαθάριστες εκδόσεις τίτλων κατά την περίοδο παροχής στοιχείων πρέπει να περιλαμβάνουν το σύνολο των εκδόσεων χρεογράφων και εισηγμένων μετοχών, στο πλαίσιο των οποίων ο εκδότης πωλεί νεοεκδοθέντες τίτλους έναντι μετρητών.
Gross issues during the reporting period must include all issues of debt securities and quoted shares where the issuer sells newly created securities for cash.
Πρόκειται για τη συνήθη περίπτωση έκδοσης νέων μέσων.
They concern the regular creation of new instruments.
Ως χρόνος περάτωσης μιας έκδοσης ορίζεται ο χρόνος καταβολής της πληρωμής. Έτσι, η καταγραφή των εκδόσεων πρέπει να αντανακλά με τη μικρότερη δυνατή απόκλιση το χρόνο πληρωμής για την εκάστοτε έκδοση.
The point in time at which issues have been concluded is defined as the time at which payment is made; the recording of issues must therefore reflect as closely as possible the timing of payment for the underlying issue.
Οι ακαθάριστες εκδόσεις τίτλων καλύπτουν τις νέες μετοχές, οι οποίες εκδίδονται έναντι μετρητών από εταιρείες που εισάγονται για πρώτη φορά στο χρηματιστήριο, συμπεριλαμβανομένων των μετοχών νεοσύστατων εταιρειών ή εταιρειών που μετατρέπονται από ιδιωτικές σε δημόσιες.
The gross issues cover the newly created shares which are issued for cash by corporations quoted on a stock exchange for the first time, including newly created companies or private companies becoming public companies.
Οι ακαθάριστες εκδόσεις τίτλων καλύπτουν επίσης τις νέες μετοχές, οι οποίες εκδίδονται έναντι μετρητών κατά την ιδιωτικοποίηση δημόσιων εταιρειών με την εισαγωγή των μετοχών τους σε χρηματιστήριο αξιών.
Gross issues also cover the newly created shares which are issued against cash during the privatisation of public corporations when the corporation's shares become quoted on a stock exchange.
Δεν πρέπει να περιλαμβάνεται η έκδοση δωρεάν μετοχών [1208].
The issue of bonus shares must be excluded [1208].
Δεν πρέπει να παρέχονται ακαθάριστες εκδόσεις τίτλων στην περίπτωση κατά την οποία η εισαγωγή μιας εταιρείας σε χρηματιστήριο δεν συνεπάγεται την άντληση νέου κεφαλαίου.
Gross issues must not be reported in the event of a sole listing of a corporation on a stock exchange where no new capital is raised.
Τα παρεχόμενα στοιχεία για τις ακαθάριστες εκδόσεις τίτλων ή τις εξοφλήσεις δεν καλύπτουν την ανταλλαγή ή μεταβίβαση υφιστάμενων τίτλων στις περιπτώσεις εξαγοράς ή συγχώνευσης [1209], εκτός εάν πρόκειται για νέα μέσα που εκδίδονται έναντι μετρητών από θεσμική μονάδα κάτοικο της ζώνης του ευρώ. Οι εκδόσεις τίτλων με δυνατότητα μετατροπής πρέπει να καταγράφονται ως εκδόσεις της κατηγορίας τίτλων στην οποία αρχικά ανήκαν.
The exchange or transfer of already existing securities during a takeover or merger is not covered [1209] within the reported gross issues or redemptions, except for the new instruments which are created and issued against cash by a euro area resident entity.
Με τη μετατροπή εξοφλούνται ως τίτλοι της εν λόγω κατηγορίας, με το ίδιο ποσό, ενώ στη συνέχεια αντιμετωπίζονται ως ακαθάριστες εκδόσεις της νέας κατηγορίας [1210].
Issues of securities which can later be converted into other instruments must be recorded as issues in their original instrument category; on conversion they are redeemed from this instrument category with an identical amount and then treated as gross issue in a new category [1210].
Οι εξοφλήσεις κατά την περίοδο παροχής στοιχείων καλύπτουν κάθε περίπτωση επαναγοράς χρεογράφων και εισηγμένων μετοχών από τον εκδότη, στο πλαίσιο της οποίας ο επενδυτής παραδίδει τους τίτλους έναντι μετρητών.
Redemptions during the reporting period cover all repurchases of debt securities and quoted shares by the issuer, where the investor receives cash for the securities.
Η επαναγορά μετοχών από μια εταιρεία καλύπτεται, όταν η εταιρεία προβαίνει σε επαναγορά του συνόλου των μετοχών της έναντι μετρητών πριν από τη μεταβολή της νομικής της μορφής ή όταν προβαίνει σε επαναγορά μέρους των μετοχών της έναντι μετρητών, τις οποίες ακυρώνει, με σκοπό τη μείωση κεφαλαίου.
Company share buy-backs are covered, if the company repurchases all shares against cash prior to a change of its legal form, or part of its shares against cash which are cancelled, leading to a reduction in capital.
Η επαναγορά μετοχών από μια εταιρεία δεν καλύπτεται, όταν αποτελεί επένδυση σε ίδιες μετοχές [1209] Πρόκειται για συναλλαγή σε δευτερογενή αγορά που αφορά μεταβολή στο πρόσωπο του κατόχου και δεν καλύπτεται από τα εν λόγω στατιστικά στοιχεία.
Company share buy-backs are not covered if they are investments in own shares [1209] Transaction on a secondary market involving a change of the holder; not covered by these statistics.
Οι εξοφλήσεις δεν πρέπει να παρέχονται σε περίπτωση που η εταιρεία απλά αποχωρεί από χρηματιστήριο αξιών.
Redemptions must not be reported in the event of a sole delisting from a stock exchange.
Οι καθαρές εκδόσεις τίτλων συνίστανται στο υπόλοιπο που απομένει κατόπιν αφαίρεσης των συνολικών εξοφλήσεων από τις συνολικές εκδόσεις κατά την περίοδο παροχής στοιχείων.
Net issues are the balance of all issues made minus all redemptions that have occurred during the reporting period.
Τα ανεξόφλητα υπόλοιπα των εισηγμένων μετοχών πρέπει να καλύπτουν την αγοραία αξία όλων των εισηγμένων μετοχών των θεσμικών μονάδων κατοίκων.
The outstanding amounts of quoted shares must cover the market value of all the quoted shares of the resident entities.
Τα ανεξόφλητα υπόλοιπα των εισηγμένων μετοχών που αναγγέλλονται από μία χώρα της ζώνης του ευρώ ενδέχεται συνεπώς να αυξάνονται ή να μειώνονται λόγω μετεγκατάστασης μιας εισηγμένης θεσμικής μονάδας.
The outstanding amounts of quoted shares reported by a euro area country may therefore increase or decrease following a relocation of a listed entity.
Το ίδιο ισχύει και σε περίπτωση εξαγοράς ή συγχώνευσης, όταν δεν λαμβάνει χώρα έκδοση νέων μέσων έναντι μετρητών ή/και εξόφληση μέσων έναντι μετρητών και ακύρωσή τους.
This also applies in the event of a takeover or merger where no instruments are created and issued against cash and/or redeemed against cash and cancelled.
Προς αποφυγή διπλών μετρήσεων ή δημιουργίας κενών όσον αφορά τα χρεόγραφα και τις εισηγμένες μετοχές στην περίπτωση που ο εκδότης αλλάζει χώρα κατοικίας λόγω μετεγκατάστασης, οι ΕθνΚΤ πρέπει να συντονίζουν το χρόνο αναγγελίας του γεγονότος αυτού σε διμερή βάση.
To avoid double counting or gaps for debt securities and quoted shares in the event of an issuer relocation to another resident country, the NCBs must coordinate the timing of reporting of such an event bilaterally.
Η αξία των εκδόσεων τίτλων έχει δύο συνιστώσες: την τιμή και, στις περιπτώσεις που οι εκδόσεις εκφράζονται σε νομίσματα εκτός του νομίσματος αναφοράς, τη συναλλαγματική ισοτιμία.
The value of securities issues comprises a price component and, where issues are denominated in currencies other than the reporting currency, an exchange rate component.
Οι ΕθνΚΤ πρέπει να αναγγέλλουν τα χρεόγραφα με την ονομαστική τους αξία και τις εισηγμένες μετοχές με την αγοραία τους αξία (ήτοι την αξία συναλλαγής).
NCBs must report debt securities at nominal value (i.e face value) and quoted shares at market value (i.e transaction value).
Στην περίπτωση των μακροπρόθεσμων χρεογράφων, τα διάφορα είδη εκδόσεων (ομόλογα σταθερού ή κυμαινόμενου επιτοκίου και ομόλογα μηδενικού τοκομεριδίου) είναι δυνατό να αποτιμώνται με βάση διαφορετικές μεθόδους, με αποτέλεσμα να εφαρμόζεται στο σύνολο μικτή αποτίμηση.
For long-term debt securities the types of issue (fixed rate, variable rate and zero coupon bonds) may be valued using different methods, resulting in a mixed valuation for the total.
Για παράδειγμα, οι τίτλοι σταθερού και κυμαινόμενου επιτοκίου αποτιμώνται κατά κανόνα με την ονομαστική αξία, ενώ τα ομόλογα μηδενικού τοκομεριδίου με βάση το πραγματικά καταβληθέν ποσό.
For example, fixed and variable issues are typically valued at nominal value and zero coupon bonds at the effective amount paid.
Σε γενικές γραμμές, το ποσό των ομολόγων μηδενικού τοκομεριδίου είναι μικρό, με αποτέλεσμα να μην προβλέπεται τιμή μικτής αποτίμησης στον κατάλογο κωδικών. Το συνολικό ποσό των μακροπρόθεσμων χρεογράφων αναφέρεται με την ονομαστική αξία «Ν».
Generally, the relative amount of zero coupon bonds is small, so that no provision for a mixed valuation value has been made in the code list; the total amount of long-term debt securities is reported at nominal value (N).
Σε περιπτώσεις φαινομένου σημαντικού μεγέθους χρησιμοποιείται η τιμή «Ζ», ήτοι «δεν ορίζεται».
Where the magnitude of the phenomenon is significant, the value ‘Z’ for ‘not specified’ is used.
Σε γενικές γραμμές, στις περιπτώσεις μικτής αποτίμησης η ΕθνΚΤ παρέχει λεπτομερή στοιχεία για τα χαρακτηριστικά γνωρίσματα, βάσει των χαρακτηριστικών γνωρισμάτων του παραρτήματος IV.
In general, whenever there is a situation where mixed valuation occurs, details are provided by the NCB at the attribute level according to the attributes in Annex IV.
Τα υπόλοιπα και οι ροές των εισηγμένων μετοχών πρέπει να αναγγέλλονται με την αγοραία αξία, ενώ τα υπόλοιπα και οι ροές των χρεογράφων με την ονομαστική τους αξία.
Stocks and flows of quoted shares must be reported at market value; stocks and flows of debt securities at nominal value.
Από τον κανόνα της καταγραφής των τελευταίων με την ονομαστική αξία εξαιρούνται τα ομόλογα που εκδίδονται υπό το άρτιο και με υψηλό προεξοφλητικό επιτόκιο και τα ομόλογα μηδενικού τοκομεριδίου, οι εκδόσεις των οποίων καταγράφονται με το πραγματικά καταβληθέν ποσό, δηλαδή με την τιμή της προεξόφλησης κατά το χρόνο της αγοράς, ενώ οι εξοφλήσεις τους καταγράφονται με την ονομαστική αξία, κατά τη λήξη των εν λόγω τίτλων.
An exception to the recording of stocks and flows of debt securities at nominal value is made in respect of deep-discounted and zero coupon bonds, where the issues are recorded at the effective amount paid, i.e. the discounted price at the time of purchase, and the redemptions at maturity at nominal value.
E πραγματική αξία (ποσό καταβαλλόμενο κατά το χρόνο της έκδοσης ή εξόφλησης)
E effective value (amount paid at the time of issuance or redemption)
P ονομαστική αξία (ποσό εξοφλούμενο κατά τη λήξη)
P nominal value (repaid at end of maturity)
T χρονικό διάστημα από την ημερομηνία έκδοσης έως τη λήξη (σε ημέρες)
T time to maturity from issue date (in days)
t χρονικό διάστημα που διανύθηκε από την ημερομηνία έκδοσης (σε ημέρες)
t time passed since issue date (in days)
Ενδέχεται να υπάρχουν κάποιες διαφορές στη διαδικασία που ακολουθούν διάφορες χώρες για την αποτίμηση με βάση την τιμή.
There may be certain differences in the price valuation procedure used across countries.
Εν προκειμένω δεν εφαρμόζεται η αποτίμηση με βάση την τιμή κατά τους όρους του ΕΣΛ 95, σύμφωνα με το οποίο οι ροές των χρεογράφων και των μετοχών πρέπει να καταγράφονται με την αξία συναλλαγής, ενώ τα υπόλοιπα των εν λόγω τίτλων με την αγοραία αξία.
The ESA 95 price valuation approach, which requires flows for debt securities and shares to be recorded at transaction value and stocks at market value, is not applied in this context.
Σύμφωνα με τους ισχύοντες κανόνες αποτίμησης της ΤΔΔ, τα χρεόγραφα αποτιμώνται με την ονομαστική τους αξία και οι εισηγμένες μετοχές με την τιμή έκδοσης.
Current BIS valuation rules are face value for debt securities and issue price for quoted shares.
Όσον αφορά τα ομόλογα που εκδίδονται υπό το άρτιο και με υψηλό προεξοφλητικό τόκο και τα ομόλογα μηδενικού τοκομεριδίου, η ΕθνΚΤ παροχής στοιχείων πρέπει να υπολογίζει τους δεδουλευμένους τόκους, στις περιπτώσεις που αυτό είναι εφικτό.
For deep discounted and zero coupon bonds, the reporting NCB must calculate accrued interest where feasible.
Νόμισμα αναφοράς και αποτίμηση με βάση τη συναλλαγματική ισοτιμία
Reporting currency and exchange rate valuation
Οι ΕθνΚΤ πρέπει να αναγγέλλουν στην ΕΚΤ όλα τα στοιχεία, συμπεριλαμβανομένων των ιστορικών σειρών, σε ευρώ.
NCBs must report all data to the ECB expressed in euro, including historical series.
Για τη μετατροπή σε ευρώ των τίτλων που εκδίδουν κάτοικοι του εσωτερικού σε λοιπά νομίσματα (ομάδα Γ) [1211], οι ΕθνΚΤ πρέπει να ακολουθούν όσο το δυνατόν πιστότερα τις αρχές αποτίμησης με βάση τη συναλλαγματική ισοτιμία, κατά τους όρους του ΕΣΛ 95 [1212]:
For the conversion into euro of securities issued by domestic residents in other currencies (Block C) [1211], NCBs must follow as closely as possible the exchange rate valuation principles based on the ESA 95 [1212]:
τα ανεξόφλητα υπόλοιπα των εκδόσεων πρέπει να μετατρέπονται σε ευρώ/εθνικές υποδιαιρέσεις του με τη σχετική μέση συναλλαγματική ισοτιμία της αγοράς που ισχύει στο τέλος της περιόδου παροχής στοιχείων, δηλαδή στο πέρας των εργασιών της τελευταίας εργάσιμης ημέρας της εν λόγω περιόδου και
outstanding issues must be converted into euro/national denominations at the relevant mid-market exchange rate prevailing at the end of the reporting period, i.e. the close of business on the last working day of the reporting period; and
οι ακαθάριστες εκδόσεις και οι εξοφλήσεις πρέπει να μετατρέπονται σε ευρώ/εθνικές υποδιαιρέσεις του με τη μέση συναλλαγματική ισοτιμία της αγοράς που ισχύει κατά το χρόνο πληρωμής.
gross issues and redemptions must be converted into euro/national denominations using the mid-market exchange rate prevailing at the time of payment.
Εάν δεν είναι δυνατός ο προσδιορισμός της ακριβούς συναλλαγματικής ισοτιμίας ενόψει της μετατροπής, μπορεί να χρησιμοποιηθεί η συναλλαγματική ισοτιμία που προσεγγίζει όσο το δυνατό περισσότερο τη μέση ισοτιμία της αγοράς η οποία ίσχυε κατά το χρόνο πληρωμής.
If it is not possible to identify the exact exchange rate applicable for the conversion, an exchange rate that is as close as possible to the mid-market rate at the time of payment may be used.
Για τις πριν από την 1η Ιανουαρίου 1999 χρονικές περιόδους, οι ΕθνΚΤ πρέπει να εφαρμόζουν όσο το δυνατόν πιστότερα τα εν λόγω πρότυπα του ΕΣΛ 95 για τη μετατροπή σε ευρώ/εθνικές υποδιαιρέσεις των χωρών παροχής στοιχείων όλων των εκδόσεων, εξοφλήσεων και ανεξόφλητων υπολοίπων που εκφράζονται σε μη εγχώρια νομίσματα.
For periods prior to 1 January 1999, NCBs must follow as closely as possible these ESA 95 standards to convert all non-domestic currency issues, redemptions and outstanding amounts into the reporting countries' euro/national denomination.