natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Στο πλαίσιο αυτό, το εγχειρίδιο με τίτλο Guidance Notes to the Regulation ECB/2001/13 on the MFI balance sheet statistics [8] αναφέρει ότι, σύμφωνα με τα ισχύοντα διεθνή στατιστικά πρότυπα, τα χρηματοοικονομικά παράγωγα με αγοραία αξία θα πρέπει, κατά κανόνα, να καταγράφονται στον ισολογισμό, διαθέτουν δε αγοραία αξία, όταν αποτελούν αντικείμενο συναλλαγής σε οργανωμένες αγορές (χρηματιστήρια) ή όταν είναι, συνήθως, δεκτικά εκκαθάρισης σε εξωχρηματιστηριακές αγορές.
In this context, the Guidance Notes to the Regulation ECB/2001/13 on the MFI balance sheet statistics [8] state that, in accordance with existing international statistical standards, financial derivative instruments that have a market value should in principle be subject to on-balance-sheet recording.
Στην αναγγελία του στοιχείου αυτού θα πρέπει να περιλαμβάνονται τα ακόλουθα χρηματοοικονομικά παράγωγα:
Derivatives have a market value when they are traded on organised markets (exchanges) or in circumstances in which they can be regularly offset on over-the-counter (OTC) markets.
εμπορεύσιμα και εξωχρηματιστηριακά δικαιώματα προαίρεσης (options),
Under this item, the following financial derivatives should be reported:
τίτλοι επιλογής (warrants),
options, tradable and OTC,
πράξεις ανταλλαγής (swaps), μόνον όμως εάν έχουν αγοραία αξία επειδή είναι εμπορεύσιμες ή δεκτικές εκκαθάρισης.
swaps, but only if they have a market value because they are tradable or can be offset.
Τα περιληπτέα στον ισολογισμό χρηματοοικονομικά παράγωγα θα πρέπει να εγγράφονται με την αγοραία αξία τους, ήτοι με την ισχύουσα αγοραία τιμή ή με ορισμένη παραπλήσια, ισοδύναμη τιμή (εύλογη αξία).
Financial derivatives that are subject to on-balance-sheet recording should be entered at their market value, which is the prevailing market price or a close equivalent (fair value).
Τα παράγωγα θα πρέπει να καταγράφονται στον ισολογισμό σε ακαθάριστη βάση.
Derivatives should be recorded on the balance sheet on a gross basis.
Οι μεμονωμένες συμβάσεις επί παραγώγων με θετική ακαθάριστη αγοραία αξία θα πρέπει να καταγράφονται στο ενεργητικό σκέλος του ισολογισμού, οι δε συμβάσεις με αρνητική ακαθάριστη αγοραία αξία στο παθητικό σκέλος.
Individual derivative contracts with gross positive market values should be recorded on the asset side of the balance sheet and contracts with gross negative market values on the liability side.
Οι ακαθάριστες μελλοντικές υποχρεώσεις που απορρέουν από συμβάσεις επί παραγώγων δεν θα πρέπει να εγγράφονται ως στοιχεία του ισολογισμού.
Gross future commitments arising from derivative contracts should not be entered as on-balance-sheet items.
Είναι γνωστό ότι τα χρηματοοικονομικά παράγωγα μπορούν να καταγράφονται σε καθαρή βάση, σύμφωνα με διαφορετικές μεθόδους αποτίμησης.
It is recognised that financial derivatives may be recorded on a net basis according to different valuation methods.
Στην περίπτωση που μόνον καθαρές θέσεις είναι διαθέσιμες ή που οι θέσεις καταγράφονται με αξία άλλη της αγοραίας, αναγγέλλονται κατ’ αρχήν οι εν λόγω θέσεις.
In the case that only net positions are available, or positions are recorded other than at market value, these positions should be reported as default.
Δεν απαιτούνται αναλύσεις (κατά τομέα, νόμισμα κ.λπ.).
No breakdowns (by sector, currency, etc.) are requested.
Λοιπά στοιχεία ενεργητικού:Ο λογαριασμός αυτός αναγγέλλεται χωριστά για κάθε υποκατηγορία ΛΕΧΟ, εκτός των άλλων ΛΕΧΟ.
Other assets: This item is separately required for all subcategories of OFIs, except for other OFIs.
Αποτελείται από στοιχεία του ενεργητικού που δεν περιλαμβάνονται αλλού, όπως:
This item comprises assets not included elsewhere, such as:
εισπρακτέους δεδουλευμένους τόκους δανείων και δεδουλευμένα μισθώματα κτιρίων,
accrued interest receivable on loans and accrued rent on buildings,
εισπρακτέα μερίσματα,
dividends to be received,
ακαθάριστα ποσά εισπρακτέα σε σχέση με στοιχεία μεταβατικών λογαριασμών,
gross amounts receivable in respect of transit items,
άλλα στοιχεία του ενεργητικού που δεν καταγράφονται χωριστά, π.χ. πάγια στοιχεία ενεργητικού, δάνεια, καταθέσεις (ανάλογα με την υποκατηγορία των ΛΕΧΟ).
other assets not separately identified e.g. fixed assets, loans, deposits (depending on the subcategory of OFI).
Ο ανωτέρω κατάλογος δεν είναι πλήρης και διαφοροποιείται ανάλογα με την κατηγορία των παρεχόμενων στοιχείων (βλ. τελευταίο σημείο του).
The above list is not comprehensive and varies according to the type of reporting category (see last bullet point).
Πράγματι, η λογιστική κατάσταση που απαιτείται κατά υποκατηγορία ΛΕΧΟ διαφοροποιείται ανάλογα με τη δραστηριότητα την οποία μετέρχεται η συγκεκριμένη υποκατηγορία ΛΕΧΟ.
Indeed, the balance sheet required by type of subcategory of OFI varies according to the activity undertaken by the subcategory of OFI.
Μόνον τα κύρια στοιχεία της λογιστικής κατάστασης καταγράφονται χωριστά.
Only the main items of the balance sheet are separately identified.
Όσα ποσά δεν είναι δυνατό να υπαχθούν σε ένα από τα εν λόγω κύρια στοιχεία της λογιστικής κατάστασης θα πρέπει να υπάγονται στα “λοιπά στοιχεία ενεργητικού”. Τα αμοιβαία κεφάλαια, π.χ., δεν χορηγούν δάνεια, με αποτέλεσμα το στοιχείο “δάνεια” να μην εμφανίζεται χωριστά στη λογιστική κατάσταση.
All amounts that cannot be allocated in one of these main balance sheet items (BSI) should be allocated in “other assets”, e.g. as investment funds are not expected to grant loans, the item “loan” is not separately identified in the balance sheet.
Εάν, πάντως, τα αμοιβαία κεφάλαια πράγματι χορηγούσαν δάνεια, το σχετικό ποσό θα έπρεπε να κατανέμεται στα “λοιπά στοιχεία ενεργητικού”.
However, in the case that investment funds did in fact grant loans, this amount should be allocated in “other assets”.
Στα επεξηγηματικά τους σημειώματα, οι ΕθνΚΤ οφείλουν να παρέχουν αναλυτικά στοιχεία για τα “λοιπά στοιχεία ενεργητικού”.
NCBs are required to provide details on the components of “other assets” in the explanatory notes.
Σύνολο ενεργητικού/παθητικού: Το σύνολο παθητικού θα πρέπει να αντιστοιχεί στο άθροισμα όλων των χωριστά καταγραφόμενων στοιχείων του παθητικού της λογιστικής κατάστασης και στο σύνολο ενεργητικού (βλ. επίσης “στοιχεία ενεργητικού — σύνολο ενεργητικού/παθητικού”).
Total assets/liabilities: Total liabilities should equal the sum of all items separately identified on the liability side of the balance sheet and should also equal total assets (see also “asset items — total assets/liabilities”).
Ληφθείσες καταθέσεις και δάνεια: Το εν λόγω στοιχείο πρέπει να αναγγέλλεται χωριστά για τα αμοιβαία κεφάλαια, τις ΕΜΚΑΠ και τις ΧΕΔ.
Deposits and loans taken: This item is to be separately identified for investment funds, SDDs and FCLs.
Καταθέσεις: μεταβιβάσιμες καταθέσεις και λοιπές καταθέσεις (βλ. ενεργητικό) σε ΛΕΧΟ.
Deposits: Transferable deposits and other deposits (see asset side) placed with OFIs.
Οι εν λόγω καταθέσεις τηρούνται, σε γενικές γραμμές, από ΝΧΙ.
These deposits are generally placed by MFIs.
Δάνεια: δάνεια που χορηγούνται στους ΛΕΧΟ παροχής στοιχείων, και τα οποία δεν τεκμηριώνονται με έγγραφα ή τα οποία ενσωματώνονται σε ενιαίο έγγραφο (ακόμα και αν αυτό έχει καταστεί διαπραγματεύσιμο).
Loans: Loans granted to the reporting OFIs which are not evidenced by documents or are represented by a single document (even if it has become negotiable).
Εκδοθέντα χρεόγραφα: Το στοιχείο αυτό πρέπει να αναγγέλλεται χωριστά για τις ΕΜΚΑΠ και τις ΧΕΔ.
Debt securities issued: This item is to be separately reported for SDDs and FCLs.
Στην περίπτωση των αμοιβαίων κεφαλαίων, το εν λόγω στοιχείο πρέπει να κατανέμεται στις “λοιπές υποχρεώσεις” και εκτιμάται ότι δεν είναι ενδεικτικό.
In the case of investment funds, this item is to be allocated under “other liabilities”, and is expected to be insignificant.
Το εν λόγω στοιχείο αφορά τίτλους, πλην των συμμετοχικών, οι οποίοι είναι συνήθως διαπραγματεύσιμοι και αποτελούν αντικείμενο συναλλαγής σε δευτερογενείς αγορές ή είναι δεκτικοί εκκαθάρισης στην αγορά και δεν παρέχουν στον κομιστή δικαιώματα κυριότητας επί της περιουσίας του οργανισμού έκδοσης.
This item refers to securities other than equity, which are instruments usually negotiable and traded on secondary markets or which can be offset on the market and which do not grant the holder any ownership rights over the issuing institution.
Σε ορισμένες χώρες, οι ΛΕΧΟ ενδέχεται να εκδίδουν διαπραγματεύσιμα μέσα με χαρακτηριστικά παρόμοια με εκείνα των χρεογράφων που εκδίδουν τα ΝΧΙ.
In some countries, OFIs may issue negotiable instruments with characteristics that are similar to those of debt securities issued by MFIs.
Στο εν λόγω σύστημα παροχής στοιχείων, όλα τα μέσα τέτοιου είδους θα ταξινομούνταν στα χρεόγραφα.
In this reporting scheme, all such instruments would be classified as debt securities.
Κεφάλαιο και αποθεματικά: Το στοιχείο αυτό πρέπει να αναγγέλλεται χωριστά για τις ΕΜΚΑΠ και τις ΧΕΔ.
Capital and reserves: This item is to be separately reported for SDDs and FCLs.
Στην περίπτωση των αμοιβαίων κεφαλαίων, το εν λόγω στοιχείο πρέπει να κατανέμεται στις “λοιπές υποχρεώσεις”.
In the case of investment funds, this item is to be allocated under “other liabilities”.
Το εν λόγω στοιχείο περιλαμβάνει τα ποσά που προκύπτουν από την έκδοση μετοχικού κεφαλαίου από τους ΛΕΧΟ παροχής στοιχείων υπέρ των μετόχων ή άλλων δικαιούχων και που αντιπροσωπεύουν για αυτούς δικαιώματα κυριότητας επί της περιουσίας των ΛΕΧΟ και, γενικώς, δικαίωμα απόληψης μεριδίου από τα κέρδη και τα ίδια κεφάλαια αυτών σε περίπτωση ρευστοποίησής τους.
This item comprises the amounts arising from the issue of equity capital by reporting OFIs to shareholders or other proprietors, representing for the holder property rights in the OFI and generally an entitlement to a share in its profits and to a share in its own funds in the event of liquidation.
Περιλαμβάνονται επίσης τα κεφάλαια που προκύπτουν από μη διανεμηθέντα κέρδη ή τα κεφάλαια που έχουν δεσμευτεί από τους ΛΕΧΟ παροχής στοιχείων εν αναμονή πιθανών μελλοντικών πληρωμών και υποχρεώσεων.
Funds arising from non-distributed benefits or funds set aside by reporting OFIs in anticipation of likely future payments and obligations are also included.
Το στοιχείο “κεφάλαιο και αποθεματικά” περιλαμβάνει τα εξής:
Capital and reserves comprise the following elements:
μετοχικό κεφάλαιο,
equity capital,
μη διανεμηθέντα κέρδη ή κεφάλαια,
non-distributed benefits or funds,
ειδικές προβλέψεις έναντι δανείων, τίτλων και άλλων περιουσιακών στοιχείων,
specific provisions against loans, securities and other types of assets,
κέρδος/ζημία εκμετάλλευσης.
operating profit/loss.
Εκδοθέντα μερίδια αμοιβαίων κεφαλαίων: Το στοιχείο αυτό πρέπει να αναγγέλλεται χωριστά μόνο για την υποκατηγορία των αμοιβαίων κεφαλαίων, εφόσον μόνον τα αμοιβαία κεφάλαια εκδίδουν μερίδια.
Investment fund shares/units issued: This item is to be separately reported only for the subcategory investment funds as only investment funds issue investment fund shares/units.
Το εν λόγω στοιχείο αφορά μερίδια που εκδίδουν τα αμοιβαία κεφάλαια, εκτός των ΑΚΧΑ.
This item refers to shares or units issued by investment funds other than MMFs.
Χρηματοοικονομικά παράγωγα: Βλ. “στοιχεία ενεργητικού — χρηματοοικονομικά παράγωγα”.
Financial derivatives: See “asset items — financial derivatives”.
Το εν λόγω στοιχείο αποτελείται από υποχρεώσεις που δεν περιλαμβάνονται αλλού, όπως:
This item comprises liabilities not included elsewhere, such as:
ακαθάριστα ποσά πληρωτέα σε σχέση με εκκρεμή στοιχεία,
gross amounts payable in respect of suspense items,
ακαθάριστα ποσά πληρωτέα σε σχέση με στοιχεία μεταβατικών λογαριασμών,
gross amounts payable in respect of transit items,
πληρωτέους δεδουλευμένους τόκους καταθέσεων,
accrued interest payable on deposits,
πληρωτέα μερίσματα,
dividends to be paid,
πληρωτέα ποσά που δεν σχετίζονται με την κύρια δραστηριότητα των ΛΕΧΟ,
amounts payable not related to the main OFI business,
προβλέψεις που αντιπροσωπεύουν υποχρεώσεις έναντι τρίτων,
provisions representing liabilities against third parties,
περιθώρια τα οποία καταβάλλονται στο πλαίσιο συμβάσεων επί παραγώγων και τα οποία αντιπροσωπεύουν μετρητά που έχουν κατατεθεί ως ασφάλεια για προστασία από πιστωτικούς κινδύνους, παραμένουν ωστόσο στην κυριότητα του καταθέτη και είναι επιστρεπτέα σε αυτόν με το “κλείσιμο” της σύμβασης,
margin payments made under derivative contracts, representing cash collateral placed to protect against credit risk but remaining in the ownership of the depositor and being repayable to the depositor when the contract is closed out,
καθαρές θέσεις που προκύπτουν από το δανεισμό τίτλων χωρίς κατάθεση μετρητών ως ασφάλειας,
net positions arising from securities lending without cash collateral,
καθαρά ποσά πληρωτέα σε σχέση με μελλοντικούς διακανονισμούς συναλλαγών επί τίτλων.
net amounts payable in respect of future settlements of transactions in securities.
Ο ανωτέρω κατάλογος δεν είναι πλήρης και διαφοροποιείται ανάλογα με το είδος της κατηγορίας παροχής στοιχείων.
The above list is not comprehensive and varies according to the type of reporting category.
Πράγματι, η λογιστική κατάσταση που απαιτείται κατά υποκατηγορία ΛΕΧΟ διαφοροποιείται ανάλογα με τη δραστηριότητα την οποία μετέρχεται η υποκατηγορία ΛΕΧΟ.
Indeed, the balance sheet required by the type of subcategory of OFI varies according to the activity undertaken by the subcategory of OFI.
Όσα ποσά δεν είναι δυνατό να κατανεμηθούν σε ένα από τα εν λόγω κύρια στοιχεία του παθητικού θα πρέπει να υπάγονται στις “λοιπές υποχρεώσεις”. Τα αμοιβαία κεφάλαια, π.χ., δεν εκδίδουν “χρεόγραφα”, με αποτέλεσμα το στοιχείο “χρεόγραφα” να μην καταγράφεται χωριστά στο σκέλος του παθητικού.
All amounts that cannot be allocated in one of these main items of the liability side should be allocated in “other liabilities”, e.g. as investment funds are not expected to issue “debt securities”, the item “debt securities” is not separately identified in the liability side.
Εάν, πάντως, τα αμοιβαία κεφάλαια πράγματι εξέδιδαν χρεόγραφα, το σχετικό ποσό θα έπρεπε να κατανέμεται στις “λοιπές υποχρεώσεις”.
However, in the case that investment funds did in fact issue securities, this amount should be allocated in “other liabilities”.
Στα επεξηγηματικά τους σημειώματα, οι ΕθνΚΤ οφείλουν να παρέχουν αναλυτικά στοιχεία για τις “λοιπές υποχρεώσεις”.
NCBs are required to provide details on the components of “other liabilities” in the explanatory notes.
ΛΟΓΙΣΤΙΚΟΙ ΚΑΝΟΝΕΣ
ACCOUNTING RULES
Οι λογιστικοί κανόνες τους οποίους εφαρμόζουν οι ΛΕΧΟ κατά την κατάρτιση των λογαριασμών τους θα πρέπει, κατά κανόνα, να συνάδουν τόσο προς την εθνική νομοθεσία, μέσω της οποίας ενσωματώνεται στο εσωτερικό δίκαιο η οδηγία 86/635/ΕΟΚ του Συμβουλίου, της 8ης Δεκεμβρίου 1986, για τους ετήσιους και ενοποιημένους λογαριασμούς των τραπεζών και λοιπών χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων [9], όσο και προς τυχόν άλλα ισχύοντα διεθνή πρότυπα.
Accounting rules followed by OFIs in drawing up their accounts should in principle comply with the national transposition of Council Directive 86/635/EEC of 8 December 1986 on the annual accounts and consolidated accounts of banks and other financial institutions [9] and any other international standards applicable.
Με την επιφύλαξη των λογιστικών πρακτικών που ισχύουν στα κράτη μέλη, το σύνολο των στοιχείων του ενεργητικού και του παθητικού αναγγέλλονται, για στατιστικούς λόγους, σε ακαθάριστη βάση.
Without prejudice to the prevailing accounting practices in Member States, all assets and all liabilities are to be reported on a gross basis for statistical purposes.
Ειδικότερες οδηγίες περί των μεθόδων αποτίμησης παρέχονται στις οικείες κατηγορίες.ΓΕΩΓΡΑΦΙΚΗ ΑΝΑΛΥΣΗ, ΑΝΑΛΥΣΗ ΚΑΤΑ ΤΟΜΕΑ ΚΑΙ ΚΑΤΑ ΣΚΟΠΟ
Specific guidance in the valuation methods are given under the relevant categories.GEOGRAPHICAL, SECTORAL AND BY PURPOSE BREAKDOWN
Για ορισμένες υποκατηγορίες ΛΕΧΟ και για έναν περιορισμένο αριθμό στοιχείων της λογιστικής κατάστασης, η ΕΚΤ απαιτεί γεωγραφική ανάλυση και ανάλυση κατά τομέα, παρόμοια με την ανάλυση των στοιχείων της λογιστικής κατάστασης των ΝΧΙ.
The ECB requires, for some subcategories of OFIs and for a limited number of BSI, a geographical and sectoral breakdown similar to the MFI BSI.
Γεωγραφική ανάλυση και ανάλυση κατά τομέα
Geographical and sectoral breakdowns
Κάτοικοι εσωτερικού
Domestic residents
εκ των οποίων μη χρηματοδοτικές εταιρείες (S.11) [10]εκ των οποίων νοικοκυριά κ.λπ. (S.14)
Of which non-financial corporations (S.11) [10]Of which households, etc. (S.14)
Κάτοικοι λοιπών συμμετεχόντων κρατών μελών
Residents of the other participating Member States
εκ των οποίων μη χρηματοδοτικές εταιρείες (S.11)
Of which non-financial corporations (S.11)
εκ των οποίων νοικοκυριά κ.λπ. (S.14)
Of which households, etc. (S.14)
Κάτοικοι υπόλοιπου κόσμου
Residents of the rest of the world
Γεωγραφική ανάλυση
Geographical breakdowns
Η κατάρτιση στατιστικών στοιχείων για τους ΛΕΧΟ στη ζώνη του ευρώ απαιτεί την καταγραφή των εγκατεστημένων στα συμμετέχοντα κράτη μέλη αντισυμβαλλομένων, με ανάλυση βάσει της εγκατάστασής τους στην εθνική επικράτεια και στα λοιπά συμμετέχοντα κράτη μέλη.
The compilation of OFI statistics for the euro area requires the identification of counterparties located in the participating Member States with a breakdown between domestic territory and other participating Member States.
Επομένως, η απαιτούμενη ολοκληρωμένη γεωγραφική ανάλυση περιλαμβάνει τις κατηγορίες “εσωτερικό/λοιπά συμμετέχοντα κράτη μέλη/υπόλοιπος κόσμος”.
The full geographical breakdown required is therefore “domestic/other participating Member States/rest of the world”.
Στην περίπτωση των μη συμμετεχόντων κρατών μελών, η ανάλυση περιλαμβάνει τις κατηγορίες “εσωτερικό/συμμετέχοντα κράτη μέλη/υπόλοιπος κόσμος”.
In the case of non-participating Member States, the breakdown is “domestic/participating Member States/rest of the world”.
Η απαιτούμενη γεωγραφική ανάλυση περιλαμβάνει τα στοιχεία της λογιστικής κατάστασης των ακολούθων κατηγοριών:
The geographical breakdown required relates to BSIs of:
Σύνολο αμοιβαίων κεφαλαίων/αμοιβαία κεφάλαια κατά είδος επενδυτικού προϊόντος: ιδίως για τα στοιχεία “τίτλοι εκτός από μετοχές”, “μετοχές και λοιπές συμμετοχές”, “μερίδια αμοιβαίων κεφαλαίων” (ενεργητικό σκέλος) και “εκδοθέντα μερίδια αμοιβαίων κεφαλαίων” (παθητικό σκέλος).
total investment funds/investment funds by type of investment policy: In particular for “securities other than shares”, “shares and other equity”, “investment fund shares/units” (asset side) and “investment fund shares issued” (liability side).
Στην περίπτωση του ενεργητικού, τα στοιχεία πρέπει να παρέχονται ως βασικοί δείκτες, ενώ στην περίπτωση του παθητικού, ως πληροφοριακά στοιχεία.
In the case of the asset side, the information is to be provided as a key indicator, in the case of the liability side, it should be provided as memo item.
ΧΕΔ: για το στοιχείο “δάνεια” θα πρέπει να παρέχεται η εξής γεωγραφική ανάλυση: εσωτερικό/λοιπά συμμετέχοντα κράτη μέλη (ως βασικός δείκτης).
FCLs: The item “loans” should provide a domestic/other participating Member States geographical breakdown (as a key indicator).
Ανάλυση κατά τομέα [11]
Sectoral breakdowns [11]
Η κύρια απαιτούμενη ανάλυση περιλαμβάνει τους τομείς “ΝΧΙ/μη-ΝΧΙ”.
The main sectoral breakdown required is “MFI/non-MFI”.
Ο ορισμός των ΝΧΙ είναι γνωστός, τα δε “μη-ΝΧΙ” απαρτίζονται από τους τομείς “γενική κυβέρνηση” [12] και “τομείς λοιπών κατοίκων” [13].
The definition of MFI is well known while “non-MFI” comprises the sectors “general government” [12] and “other resident sectors” [13].
Η κατά τομέα ανάλυση που απαιτείται προκειμένου περί των στοιχείων για το εσωτερικό και για τα λοιπά συμμετέχοντα κράτη μέλη είναι ίδια.
The sectoral breakdown required for the domestic data and other participating Member States data is the same.
Δεν απαιτείται κατά τομέα ανάλυση όσον αφορά τα στοιχεία για τον υπόλοιπο κόσμο.
No sectoral breakdown is required for the rest of the world data.
Η κατά τομέα ανάλυση περιλαμβάνει περιορισμένο αριθμό στοιχείων:
The sectoral breakdown is required for a limited number of items:
Τα σχετικά στοιχεία θα πρέπει να διαβιβάζονται με τη μορφή “πληροφοριακών στοιχείων” για τον υποτομέα “αμοιβαία κεφάλαια” (για το σύνολο των αμοιβαίων κεφαλαίων και για τα αμοιβαία κεφάλαια κατά είδος επενδυτικού προϊόντος) και μόνο για όσα στοιχεία απαιτείται γεωγραφική ανάλυση.
It should be transmitted as a “memo item” for the subsector “investment funds” (for total investment funds and for investment funds by type of investment) and only for those items for which a geographical breakdown is required.
Τα σχετικά στοιχεία θα πρέπει να διαβιβάζονται με τη μορφή “βασικών δεικτών” για τον υποτομέα “χρηματοδοτικές εταιρείες που ασχολούνται με τη χορήγηση δανείων” όσον αφορά το στοιχείο “δάνεια”.
It should be transmitted as a “key indicator” for the subsector “financial corporations engaged in lending” in respect to the item “loans”.
Πάντως, απαιτείται περαιτέρω προσδιορισμός των “δανείων” που χορηγούνται σε “μη χρηματοδοτικές εταιρείες και σε νοικοκυριά”, μόνο για τη συγκεκριμένη υποκατηγορία ΛΕΧΟ και για το στοιχείο αυτό.
A further identification of “loans” granted to “non-financial corporations and households” is, however, also required, only for this subcategory of OFIs and item.
Ανάλυση κατά σκοπό
Breakdown by purpose
Η εν λόγω ανάλυση απαιτείται μόνο για τα στοιχεία που αφορούν ΧΕΔ.
This breakdown is only required for data relating to FCLs.
Αφορά το στοιχείο “δάνεια” της λογιστικής κατάστασης και, ιδίως, τα “δάνεια προς νοικοκυριά”, ο σκοπός των οποίων θα πρέπει να προσδιορίζεται [αναλύονται σε δάνεια καταναλωτικής πίστης, δάνεια για αγορά κατοικίας και λοιπά δάνεια (υπόλοιπο)].
It refers to the BSI “loans” and in particular to “loans” to households for which the purpose of the loan should be identified (broken down into consumer credit, lending for house purchases and other lending (residual)).
Τα σχετικά στοιχεία διαβιβάζονται με τη μορφή βασικού δείκτη.
This breakdown is required as a key indicator.
Διορθώσεις
Adjustment data
Τα στοιχεία που αφορούν διορθώσεις θα πρέπει να παρέχονται μόνο στην περίπτωση που σημειώνονται σημαντικές μεταβολές εννοιολογικού περιεχομένου στα υπόλοιπα.
Adjustment data should be reported only in the case of significant breaks in stocks.
Για παράδειγμα, θα πρέπει να παρέχονται διορθώσεις για επανακατηγοριοποιήσεις σχετιζόμενες με την υλοποίηση του ρυθμιστικού πλαισίου του ΕΣΛ 95.
For example, adjustment data should be provided due to reclassifications in the context of the implementation of the ESA 95 framework.
Τα εν λόγω στοιχεία θα παρέχονται προαιρετικά, όποτε είναι διαθέσιμα.
Data should be provided where currently available, on a voluntary basis.
Στοιχεία συναλλαγών
Transactions data
Σύμφωνα με τη βραχυπρόθεσμη προσέγγιση των στατιστικών στοιχείων των ΛΕΧΟ, τα στοιχεία για τις χρηματοοικονομικές συναλλαγές και για τις πωλήσεις και επαναγορές μεριδίων που εκδίδουν τα αμοιβαία κεφάλαια παρέχονται με τη μορφή “πληροφοριακών στοιχείων” για τον υποτομέα “αμοιβαία κεφάλαια” (για το σύνολο των αμοιβαίων κεφαλαίων και για τα αμοιβαία κεφάλαια κατά είδος επενδυτικού προϊόντος).
Under the short-term approach to OFI statistics, data on financial transactions and sales and repurchases of units/shares issued by investment funds are to be provided as “memorandum items” for the subsector “investment funds” (for total investment funds and for investment funds by type of investment).
Ανάλυση κατά μέσο και διάρκεια: Ο πίνακας που ακολουθεί παρέχει μία επισκόπηση της απαιτούμενης ανάλυσης κατά μέσο και διάρκεια των στοιχείων συναλλαγών.
Instrument and maturity breakdown: The table below provides an overview of the required instrument and maturity breakdown of transactions data.
Επισκόπηση της ανάλυσης κατά μέσο και διάρκεια των στοιχείων συναλλαγών
Overview of the instrument and maturity breakdown of transaction data
άνω του 1 έτους
over 1 years
Μετοχές και λοιπές συμμετοχές [14]
Shares and other equity [14]
Μερίδια αμοιβαίων κεφαλαίων
Investment fund shares/units
Πάγια στοιχεία ενεργητικού [15]
Fixed assets [15]
Λοιπά στοιχεία ενεργητικού (συμπεριλαμβανομένων δανείων και χρηματοοικονομικών παραγώγων) [16]
Other assets (including loans and financial derivatives) [16]
Ληφθείσες καταθέσεις και δάνεια
Deposits and loans taken
Εκδοθένταμερίδιααμοιβαίωνκεφαλαίων
Investment fund shares/units issued