natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Η νομική μορφή λειτουργίας των εν λόγω χρηματοδοτικών εταιρειών μπορεί να είναι αυτή μιας εταιρείας κτηματικής πίστης, ενός δημοτικού πιστωτικού ιδρύματος, μιας χρηματοδοτικής εταιρείας ειδικού σκοπού που έχει συσταθεί με σκοπό την κατοχή τιτλοποιημένων στοιχείων του ενεργητικού κ.λπ.
These financial corporations may operate under the legal form of a building society, municipal credit institution, financial vehicle corporation created to be a holder of securitised assets, etc.
Όσον αφορά τις ΧΕΔ, θα πρέπει να παρέχονται βασικοί δείκτες.
With respect to FCLs, key indicators should be provided.
Λεπτομέρειες επί της παρεχόμενης ανάλυσης περιέχονται στο παρόν παράρτημα.
Specific details on the breakdowns to be provided are given in this Annex.
Λοιπές κατηγορίες ΛΕΧΟ
Other categories of OFIs
Οι χρηματοδοτικές εταιρείες που περιλαμβάνονται στην εν λόγω υπολειπόμενη κατηγορία είναι άλλα είδη χρηματοδοτικών εταιρειών, οι οποίες δεν ειδικεύονται σε κανένα από τα πεδία δραστηριοτήτων των τριών άλλων κατηγοριών ΛΕΧΟ.
Financial corporations included in this residual category are other types of financial corporations that do not specialise in any of the areas of activities that apply to the other three OFI categories.
Στην κατηγορία αυτή περιλαμβάνονται εταιρείες όπως, για παράδειγμα, οι χρηματοδοτικές εταιρείες (χαρτοφυλακίου), οι εταιρείες επιχειρηματικού κεφαλαίου ή οι εταιρείες αναπτυξιακού κεφαλαίου.
For example, corporations such as financial holding corporations, venture capital companies or development capital companies are to be included in this category.
Στα επεξηγηματικά σημειώματα που παρέχουν, οι ΕθνΚΤ οφείλουν να προσδιορίζουν τα είδη των οργανισμών που υπάγονται στην κατηγορία αυτή.
NCBs are required to specify the types of institutions allocated to this category in the explanatory notes provided.
Όσον αφορά την εν λόγω υποκατηγορία ΛΕΧΟ, απαιτείται η αναγγελία μόνο του συνόλου του ενεργητικού ως πληροφοριακού στοιχείου.
With respect to this subcategory of OFIs, only total assets is required as a memo item.
Υποχρεώσεις παροχής στατιστικών στοιχείων
Statistical reporting requirements
Η κατάρτιση βασικών στατιστικών δεικτών για τον τομέα των ΛΕΧΟ απαιτεί ειδική ανάλυση κατά χρηματοδοτικό μέσο.
The compilation of key statistical indicators for the OFI sector requires a specific financial instrument breakdown.
Στα πλαίσια του εφικτού, η γεωγραφική ανάλυση και οι αναλύσεις κατά μέσο και τομέα ακολουθούν το σύστημα παροχής στοιχείων που έχει καθοριστεί για τον τομέα των ΝΧΙ.
To the extent possible, instrument, geographical and sectoral breakdowns follow the reporting scheme defined for the MFI sector.
Στην πράξη, πάντως, η εν λόγω ανάλυση είναι λιγότερο λεπτομερής από εκείνη που απαιτείται για τα στατιστικά στοιχεία της λογιστικής κατάστασης των ΝΧΙ.
However, the breakdown is in practice less detailed than the breakdown required for the MFI balance sheet statistics.
Επιπλέον, λαμβανομένης υπόψη της ετερογένειας των δραστηριοτήτων που μετέρχονται οι χρηματοδοτικές εταιρείες, οι οποίες ταξινομούνται στους ΛΕΧΟ, και των διαφορών στα εκάστοτε διαθέσιμα στοιχεία ανά υποκατηγορία ΛΕΧΟ, οι απαιτούμενες αναλύσεις της λογιστικής κατάστασης διαφοροποιούνται ανάλογα με το είδος της υποκατηγορίας ΛΕΧΟ.
Furthermore, in view of the heterogeneity of the activities undertaken by financial corporations classified as OFIs and in view of the differences in current availability of data by subcategory of OFIs, the balance sheet breakdowns required vary according to the type of OFI subcategory.
ανάλυση κατά μέσο και διάρκεια: Ο πίνακας που ακολουθεί παρέχει μια επισκόπηση της απαιτούμενης ανάλυσης κατά μέσο, για κάθε υποκατηγορία ΛΕΧΟ.
Instrument and maturity breakdown: The table below provides an overview of the required instrument breakdown by type of OFI subcategory.
Οι εν λόγω αναλύσεις παρουσιάζονται στις παραγράφους που ακολουθούν.
Specifications to these instrument breakdowns are described in the paragraphs below.
Κατ’ αρχήν, η ανάλυση κατά μέσο πρέπει να παρέχεται υπό μορφή βασικών δεικτών για όλες τις υποκατηγορίες ΛΕΧΟ (εκτός των “αμοιβαίων κεφαλαίων κατά είδος επενδυτή” και των “άλλων ΛΕΧΟ”).
In principle, the instrument breakdown is to be provided as key indicators for all subcategories of OFIs (except for “investment funds by type of investors” and “other OFIs”).
Επισκόπηση της ανάλυσης κατά μέσο και διάρκεια
Overview of the instrument and maturity breakdown
Α Αμοιβαία κεφάλαια
A Investment funds
Δ Άλλοι ΛΕΧΟ
D Other OFIs
ΚΑΤΗΓΟΡΙΕΣ ΜΕΣΩΝ ΚΑΙ ΔΙΑΡΚΕΙΑΣ
INSTRUMENT AND MATURITY CATEGORIES
Καταθέσεις (τα στοιχεία παρέχουν οι κατηγορίες Α και Β)
Deposits (reported by A and B)
Δάνεια (τα στοιχεία παρέχει η κατηγορία Γ)
Loans (reported by C)
Τίτλοι εκτός από μετοχές (τα στοιχεία παρέχουν οι κατηγορίες Α, Β και Γ)
Securities other than shares (reported by A, B and C)
έως 1 έτους (τα στοιχεία παρέχει η κατηγορία Α)
up to 1 year (reported by A)
άνω του 1 έτους (τα στοιχεία παρέχει η κατηγορία Α)
over 1 years (reported by A)
Μετοχές και λοιπές συμμετοχές [6](τα στοιχεία παρέχουν οι κατηγορίες Α, Β και Γ)
Shares and other equity [6] (reported by A, B and C)
Μερίδια αμοιβαίων κεφαλαίων (τα στοιχεία παρέχουν οι κατηγορίες Α και Β)
Investment fund shares/units (reported by A and B)
Πάγια στοιχεία ενεργητικού (τα στοιχεία παρέχει η κατηγορία Α)
Fixed assets (reported by A)
Χρηματοοικονομικά παράγωγα (τα στοιχεία παρέχουν οι κατηγορίες Α και Β)
Financial derivatives (reported by A and B)
Λοιπά στοιχεία ενεργητικού (τα στοιχεία παρέχουν οι κατηγορίες Α, Β και Γ)
Other assets (reported by A, B and C)
Ληφθείσες καταθέσεις και δάνεια (τα στοιχεία παρέχουν οι κατηγορίες Α, Β και Γ)
Deposits and loans taken (reported by A, B and C)
Εκδοθέντα χρεόγραφα (τα στοιχεία παρέχουν οι κατηγορίες Β και Γ)
Debt securities issued (reported by B and C)
Κεφάλαιο και αποθεματικά (τα στοιχεία παρέχουν οι κατηγορίες Β και Γ)
Capital and reserves (reported by B and C)
Εκδοθέντα μερίδια αμοιβαίων κεφαλαίων (τα στοιχεία παρέχει η κατηγορία Α)
Investment fund shares/units issued (reported by A)
Λοιπές υποχρεώσεις (τα στοιχεία παρέχουν οι κατηγορίες Α, Β και Γ)
Other liabilities (reported by A, B and C)
Σύνολο ενεργητικού = Σύνολο παθητικού (στοιχεία που παρέχουν όλες οι κατηγορίες)
Total assets = Total liabilities (reported by all categories)
Πρόσθετες υποχρεώσεις παροχής στοιχείων για τους σκοπούς της κατάρτισης των χρηματοοικονομικών λογαριασμών της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΧΛΝΕ): Ο πίνακας που ακολουθεί παρέχει μια επισκόπηση της απαιτούμενης πρόσθετης ανάλυσης κατά μέσο.
Additional requirements for the purposes of compiling monetary union financial accounts (MUFA): The table below provides an overview of the required additional instrument breakdown.
Οι εν λόγω αναλύσεις παρουσιάζονται στις παραγράφους που ακολουθούν.
Specifications regarding this instrument breakdown are described in the paragraphs below.
Καταρχήν, η πρόσθετη ανάλυση κατά μέσο πρέπει να παρέχεται υπό μορφή πληροφοριακών στοιχείων μόνο για την υποκατηγορία “σύνολο αμοιβαίων κεφαλαίων”.
In principle, the additional instrument breakdown is to be provided as memorandum items only for the subcategory “total investment funds”.
Πρόσθετες υποχρεώσεις παροχής στοιχείων για τους σκοπούς της κατάρτισης των ΧΛΝΕ
Additional requirements for the purposes of MUFA compilation
Μερίδια ΑΚΧΑ
MMF shares
Καταθέσεις:Το στοιχείο “καταθέσεις” αναγγέλλεται χωριστά για όλα τα είδη των αμοιβαίων κεφαλαίων που παρέχουν στοιχεία χωριστά και για τις ΕΜΚΑΠ.
Deposits: The item “deposits” is separately required for all types of investment funds reporting separately and for SDDs.
Στην περίπτωση των ΧΕΔ θα πρέπει να υπάγεται στα “λοιπά στοιχεία ενεργητικού”.
In the case of FCLs, this item should be allocated to “other assets”.
Δεν μπορούν να χρησιμοποιηθούν για τη διενέργεια πληρωμών σε οποιαδήποτε στιγμή και δεν είναι μετατρέψιμες σε μετρητά ή σε μεταβιβάσιμες καταθέσεις χωρίς ιδιαίτερους περιορισμούς ή κυρώσεις.
Other deposits cannot be used to make payments at any time and they are not convertible into currency or transferable deposits without any kind of significant restriction or penalty.
Η εν λόγω υποκατηγορία περιλαμβάνει προθεσμιακές καταθέσεις, καταθέσεις ταμιευτηρίου κ.λπ. (βλ. ΕΣΛ 95 παράγραφοι 5.45-5.49).
This subcategory includes time deposits, savings deposits etc (ESA 95, paragraphs 5.45 to 5.49).
Στο στοιχείο αυτό θα πρέπει επίσης να περιλαμβάνονται τα μετρητά.
Holdings of currency should also be included under this item.
Τα μετρητά αποτελούνται από τραπεζογραμμάτια και κέρματα σε κυκλοφορία, που χρησιμοποιούνται συνήθως για την πραγματοποίηση πληρωμών.
Currency comprises notes and coins in circulation that are commonly used to make payments.
Το εν λόγω στοιχείο αναμένεται ότι δεν θα είναι ενδεικτικό.
This item is expected to be insignificant.
Κανόνες αποτίμησης: σύμφωνα με το ΕΣΛ 95, οι καταθέσεις θα πρέπει να αναγγέλλονται στην ονομαστική τους αξία, άνευ δεδουλευμένων τόκων.
Valuation rules: in line with the ESA 95, deposits should be reported at face value, excluding accrued interests.
Δάνεια: Τα εν λόγω στοιχεία πρέπει να αναγγέλλονται χωριστά μόνο όσον αφορά την υποκατηγορία των ΧΕΔ.
Loans: Data relating to “loans” are to be reported separately only for the subcategory FCLs.
Όσον αφορά τις υποκατηγορίες των αμοιβαίων κεφαλαίων και των ΕΜΚΑΠ, θα πρέπει να υπάγονται στα “λοιπά στοιχεία ενεργητικού”.
For the subcategories investment funds and SDDs, loans should be allocated under “other assets”.
Ωστόσο, για τους σκοπούς της κατάρτισης των ΧΛΝΕ, θα πρέπει, επιπλέον, τα δάνεια (διάρκειας έως ενός έτους και άνω του ενός έτους) να καταγράφονται επίσης χωριστά, υπό μορφή πληροφοριακού στοιχείου για την υποκατηγορία “σύνολο αμοιβαίων κεφαλαίων”.
However, in addition, for the purpose of compiling MUFA, loans (with maturities of up to one year and over one year) should also be separately identified as a memorandum item for the subcategory “total investment funds”.
Τα δάνεια είναι κεφάλαια, τα οποία οι ΛΕΧΟ παροχής στοιχείων χορηγούν σε δανειζόμενους και τα οποία δεν τεκμηριώνονται με διαπραγματεύσιμα έγγραφα ή τα οποία ενσωματώνονται σε ενιαίο έγγραφο (ακόμα και αν αυτό έχει καταστεί διαπραγματεύσιμο).
Loans are funds lent by reporting OFIs to borrowers, which are not evidenced by negotiable documents or are represented by a single document (even if it has become negotiable).
Το εν λόγω στοιχείο περιλαμβάνει:
This item consists of:
δάνεια που χορηγούνται σε νοικοκυριά στα πλαίσια της καταναλωτικής πίστης (προσωπικά δάνεια που χορηγούνται για την κατανάλωση αγαθών και υπηρεσιών), δάνεια για αγορά κατοικίας (πιστώσεις που χορηγούνται για επενδύσεις στεγαστικής φύσεως, συμπεριλαμβανομένης της κατασκευής κατοικιών και της εκτέλεσης επισκευαστικών εργασιών) και λοιπά (δάνεια που χορηγούνται για επαγγελματικούς σκοπούς, ενοποίηση χρέους, εκπαίδευση κ.λπ.),
loans granted to households in the form of consumer credit (loans granted for the purpose of personal use in the consumption of goods and services), lending for house purchases (credit extended for the purpose of investing in housing, including building and home improvements), and other (loans granted for purposes such as business, debt consolidation, education, etc.),
χρηματοδοτικές μισθώσεις σε τρίτους,
financial leases granted to third parties,
επισφαλή δάνεια που δεν έχουν ακόμα αποπληρωθεί ή διαγραφεί,
bad debt loans that have not yet been repaid or written off,
μη διαπραγματεύσιμους τίτλους,
holdings of non-negotiable securities,
χρέος μειωμένης εξασφάλισης με τη μορφή δανείων.
subordinated debt in the form of loans.
Κανόνες αποτίμησης: κατ’ αρχήν, τα δάνεια που συνάπτουν οι ΛΕΧΟ θα πρέπει –όπως και στην περίπτωση των δανείων που συνάπτουν τα ΝΧΙ– να καταγράφονται μεικτά, ήτοι με όλες τις σχετικές γενικές και ειδικές προβλέψεις, έως ότου επέλθει διαγραφή τους από το ίδρυμα παροχής στοιχείων, οπότε επακολουθεί και απάλειψή τους από τη λογιστική κατάσταση.
Valuation rules: in line with the treatment of loans made by MFIs, loans made by OFIs should, in principle, be recorded gross of all related provisions, both general and specific, until the loans are written off by the reporting institution, at which point the loans are removed from the balance sheet.
Σύμφωνα με τη γενική λογιστική αρχή της αναγνώρισης των δεδουλευμένων εσόδων/εξόδων, οι τόκοι δανείων θα πρέπει να καταγράφονται στη λογιστική κατάσταση κατά το χρόνο στον οποίο καθίστανται δεδουλευμένοι (δηλαδή κατ’ εφαρμογή της αρχής της πραγματοποιήσεως των εσόδων/εξόδων) και όχι κατά το χρόνο είσπραξης ή καταβολής τους (δηλαδή κατ’ εφαρμογή της αρχής της ταμειακής βάσεως).
In accordance with the general principle of accruals accounting, interest earned on loans should be subject to on-balance-sheet recording as it accrues (i.e. on an accruals basis), rather than when it is actually received or paid (i.e. on a cash basis).
Οι δεδουλευμένοι τόκοι δανείων θα πρέπει να ταξινομούνται στην κατηγορία “λοιπά στοιχεία ενεργητικού”, σε ακαθάριστη βάση.
Accrued interest on loans should be classified on a gross basis under the category “other assets”.
Οι δεδουλευμένοι τόκοι θα πρέπει να αφαιρούνται από το οικείο δάνειο: αυτό θα πρέπει να αποτιμάται με την ονομαστική αξία του ανεξόφλητου υπολοίπου κατά την ημερομηνία αναγγελίας των στοιχείων.
Accrued interest should be excluded from the loan to which it relates, which should be valued at the nominal amount outstanding on the reporting date.
Τίτλοι εκτός από μετοχές: Το στοιχείο αυτό αναγγέλλεται χωριστά για κάθε υποκατηγορία ΛΕΧΟ, εκτός των άλλων ΛΕΧΟ.
Securities other than shares: This item is separately required for all subcategories of OFIs, except for other OFIs.
Το εν λόγω στοιχείο αφορά τίτλους, εκτός από μετοχές και λοιπές συμμετοχές, οι οποίοι είναι συνήθως διαπραγματεύσιμοι και αποτελούν αντικείμενο συναλλαγής σε δευτερογενείς αγορές ή είναι δεκτικοί εκκαθάρισης στην αγορά και δεν παρέχουν στον κομιστή δικαιώματα κυριότητας επί της περιουσίας του οργανισμού έκδοσης.
This item refers to holdings of securities other than shares and other equity which are usually negotiable and traded on secondary markets or can be offset on the market and which do not grant the holder any ownership rights over the issuing institution.
Το στοιχείο αυτό περιλαμβάνει τίτλους που παρέχουν στον κομιστή το απεριόριστο δικαίωμα επί σταθερού ή συμβατικά καθοριζόμενου εισοδήματος με τη μορφή τοκομεριδίων ή/και επί ρητώς αναφερόμενου σταθερού ποσού σε μια συγκεκριμένη ημερομηνία (ή ημερομηνίες) ή με έναρξη σε ημερομηνία καθοριζόμενη κατά το χρόνο έκδοσης.
This item includes holdings of securities which give the holder the unconditional right to a fixed or contractually determined income in the form of coupon payments and/or a stated fixed sum at a specific date (or dates) or starting from a date defined at the time of issue.
Περιλαμβάνει επίσης διαπραγματεύσιμα δάνεια, τα οποία έχουν αναδιαρθρωθεί σε μεγάλο αριθμό πανομοιότυπων εγγράφων και αποτελούν αντικείμενο συναλλαγής σε οργανωμένες αγορές.
It also includes negotiable loans that have been restructured into a large number of identical documents and that are traded on organised markets.
Κανόνες αποτίμησης: σύμφωνα με το ΕΣΛ 95, οι τίτλοι εκτός από μετοχές θα πρέπει να αναγγέλλονται με την αγοραία αξία τους.
Valuation rules: in line with the ESA 95, securities other than shares should be reported at market value.
Όσον αφορά την υποκατηγορία των ΛΕΧΟ “αμοιβαία κεφάλαια” (σύνολο αμοιβαίων κεφαλαίων και αμοιβαία κεφάλαια που αναλύονται κατά είδος επενδυτικού προϊόντος) απαιτούνται οι κατηγορίες (αρχικής) διάρκειας “έως ενός έτους” και “άνω του ενός έτους” των “τίτλων εκτός από μετοχές”.
A maturity split (initial maturity) “up to one year” and “over one year” of “securities other than shares” is required for the OFI subcategory “investment funds” (total investment funds and investment funds broken down by type of investment).
εισηγμένες μετοχές, εκτός των μεριδίων αμοιβαίων κεφαλαίων: μετοχές, οι τιμές των οποίων καθορίζονται σε αναγνωρισμένα χρηματιστήρια αξιών ή άλλης μορφής δευτερογενείς αγορές (βλ. ΕΣΛ 95 παράγραφοι 5.88-5.93).
quoted shares, excluding investment fund shares: Shares with prices quoted on a recognised stock exchange or other form of secondary market (ESA 95, paragraphs 5.88 to 5.93).
Τα στοιχεία για τις εισηγμένες μετοχές θα πρέπει να παρέχονται χωριστά για την υποκατηγορία “σύνολο αμοιβαίων κεφαλαίων”,
Data on quoted shares should be provided separately for the subcategory “total investment funds”,
μη εισηγμένες μετοχές, εκτός των μεριδίων αμοιβαίων κεφαλαίων: μετοχές που δεν είναι εισηγμένες σε χρηματιστήρια (βλ. ΕΣΛ 95 παράγραφοι 5.88-5.93),
unquoted shares, excluding investment fund shares: Shares that are not quoted (ESA 95, paragraphs 5.88 to 5.93),
λοιπές συμμετοχές: όλες οι συναλλαγές επί λοιπών συμμετοχών που δεν καλύπτονται από τις εισηγμένες και μη τις εισηγμένες μετοχές (βλ. ΕΣΛ 95 παράγραφοι 5.94-5.95).
other equity: All transactions in other equity that are not covered by quoted and unquoted shares (ESA 95, paragraphs 5.94 and 5.95).
Κανόνες αποτίμησης: σύμφωνα με το ΕΣΛ 95, οι μετοχές και λοιπές συμμετοχές θα πρέπει να αναγγέλλονται με την αγοραία αξία τους.
Valuation rules: In line with the ESA 95, shares and other equity should be reported at market value.
Μερίδια αμοιβαίων κεφαλαίων: Τα μερίδια αμοιβαίων κεφαλαίων πρέπει να αναγγέλλονται ως ξεχωριστό στοιχείο μόνο όσον αφορά τις υποκατηγορίες των αμοιβαίων κεφαλαίων (σύνολο αμοιβαίων κεφαλαίων και όλα τα είδη αμοιβαίων κεφαλαίων) και των ΕΜΚΑΠ.
Investment fund shares/units: Holdings of investment fund shares/units are to be reported as a separate item only for the subcategories investment funds (total investment funds and all types of investment funds) and SDDs.
Όσον αφορά την υποκατηγορία των ΧΕΔ, τα μερίδια αμοιβαίων κεφαλαίων θα πρέπει να υπάγονται στα “λοιπά στοιχεία ενεργητικού”.
For the subcategory FCLs, investment fund shares/units should be allocated under “other assets”.
Οι τίτλοι μεριδίων αμοιβαίων κεφαλαίων είναι μερίδια που εκδίδονται από συγκεκριμένο είδος χρηματοδοτικής εταιρείας, αποκλειστικός σκοπός της οποίας είναι η επένδυση των συγκεντρούμενων κεφαλαίων στη χρηματαγορά, στην κεφαλαιαγορά ή/και στην αγορά ακινήτων.
Investment fund shares/units are shares/units issued by a specific type of financial corporation, whose exclusive purpose is to invest the funds collected on the money market, the capital market and/or the real estate market.
Συνιστούν, αποκλειστικά, υποχρεώσεις ΝΧΙ (μόνο ΑΚΧΑ) και αμοιβαίων κεφαλαίων που ταξινομούνται στους ΛΕΧΟ.
Investment fund shares/units are exclusively liabilities of MFIs (only MMFs) and investment funds classified as OFIs.
Οι τίτλοι μεριδίων αμοιβαίων κεφαλαίων παρέχουν στους μεριδιούχους δικαιώματα επί του επενδυθέντος κεφαλαίου και επί των εσόδων που απορρέουν από τέτοιου είδους επενδύσεις, αλλά συνήθως δεν τεκμηριώνουν δικαιώματα ελέγχου επί της συλλογικής επένδυσης (όπως δικαιώματα ψήφου ή συμμετοχής στη διοίκηση).
Shares/units of investment funds issued give the holders rights regarding the capital invested and on the returns arising from such investments but usually do not give any evidence of control of the collective investment (such as voting rights or participation in management).
Κανόνες αποτίμησης: σύμφωνα με το ΕΣΛ 95, οι τίτλοι μεριδίων αμοιβαίων κεφαλαίων θα πρέπει να αναγγέλλονται με την αγοραία αξία τους.
Valuation rules: in line with the ESA 95, investment fund shares/units should be reported at market value.
Επιπροσθέτως, όσον αφορά την υποκατηγορία “σύνολο αμοιβαίων κεφαλαίων”, παρέχονται στοιχεία για τα μερίδια ΑΚΧΑ.
In addition, for the subcategory “total investment funds”, holdings of MMF shares are reported.
Πάγια στοιχεία ενεργητικού: Το στοιχείο αυτό περιλαμβάνει:
Fixed assets: This item consists of:
ενσώματα πάγια στοιχεία ενεργητικού που χρησιμοποιούνται για επενδυτικούς σκοπούς (επενδύσεις σε κατοικίες, σε άλλα κτίρια και κατασκευές, σε κτίρια μη προοριζόμενα για κατοίκηση).
tangible fixed assets for investment purposes (investments in dwellings, other buildings and structures, non-residential buildings).
Το τμήμα αυτό αναφέρεται ως “ακίνητη περιουσία”,
This part is identified as holdings of “real estate”,
μη χρηματοοικονομικά στοιχεία του ενεργητικού, ενσώματα ή άυλα, τα οποία πρόκειται να χρησιμοποιηθούν κατ’ επανάληψη από τους ΛΕΧΟ παροχής στοιχείων, για διάστημα άνω του έτους.
non-financial assets, tangible or intangible, which are intended to be used repeatedly for more than one year by reporting OFIs.
Περιλαμβάνουν τα γήπεδα και κτίρια που καταλαμβάνουν οι ΛΕΧΟ, καθώς και εξοπλισμό, λογισμικό και άλλη υποδομή.
They include land and buildings occupied by the OFIs, as well as equipment, software and other infrastructures.
Τα “πάγια στοιχεία ενεργητικού” καταγράφονται χωριστά για το σύνολο των αμοιβαίων κεφαλαίων, καθώς και για τα αμοιβαία κεφάλαια που αναλύονται κατά είδος επενδυτικού προϊόντος και επενδυτή.
“Fixed assets” are separately identified for total investment funds and also for investment funds broken down by type of investment and by type of investor.
Στην περίπτωση των αμοιβαίων κεφαλαίων που αναλύονται κατά είδος επενδυτικού προϊόντος, τα πάγια στοιχεία ενεργητικού θα πρέπει να καταγράφονται χωριστά μόνο για τα αμοιβαία κεφάλαια ακίνητης περιουσίας, τα μεικτά αμοιβαία κεφάλαια και τα λοιπά αμοιβαία κεφάλαια, εφόσον τα τρία αυτά είδη αμοιβαίων κεφαλαίων κατέχουν ακίνητη περιουσία για επενδυτικούς σκοπούς.
In the case of investment funds broken down by investment, fixed assets should only be separately identified for real estate, mixed and other funds, since these three types of funds are expected to hold real estate for investment purposes.
Όλες οι λοιπές κατηγορίες αμοιβαίων κεφαλαίων που αναλύονται κατά είδος επενδυτικού προϊόντος διαθέτουν επίσης πάγια στοιχεία ενεργητικού, το σχετικό όμως ποσό εκτιμάται ότι δεν είναι ενδεικτικό, καθώς πρόκειται κυρίως για πάγια στοιχεία ενεργητικού για ίδια χρήση (κτίρια που καταλαμβάνουν οι ΛΕΧΟ, εξοπλισμός, λογισμικό και άλλη υποδομή).
All other categories of funds broken down by investment also have fixed assets, but the amount is expected to be insignificant as they would be mainly fixed assets for own use (buildings occupied by the OFI, equipment, software and other infrastructures).
Στις περιπτώσεις που τα πάγια στοιχεία ενεργητικού δεν είναι απαραίτητο να αναγγέλλονται χωριστά, υπάγονται στα “λοιπά στοιχεία ενεργητικού”.
Where fixed assets do not have to be reported as a separate item, they will be allocated under “other assets”.
Χρηματοοικονομικά παράγωγα:Τα δεδομένα για τα “χρηματοοικονομικά παράγωγα” πρέπει να αναγγέλλονται ως ξεχωριστό στοιχείο μόνο για τις υποκατηγορίες των αμοιβαίων κεφαλαίων (σύνολο αμοιβαίων κεφαλαίων και όλα τα είδη αμοιβαίων κεφαλαίων) και των ΕΜΚΑΠ.
Financial derivatives: Data relating to “financial derivatives” are to be reported as a separate item only for the subcategories investment funds (total investment funds and all types of investment funds) and SDDs.
Όσον αφορά τις ΧΕΔ, το εν λόγω στοιχείο θα πρέπει να κατανέμεται στα “λοιπά στοιχεία ενεργητικού”.
In the case of FCLs, this item should be allocated under “other assets”.
Το στοιχείο αυτό περιλαμβάνει όλες τις συναλλαγές επί χρηματοοικονομικών παραγώγων, δηλαδή, χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που έχουν ως βάση ή προκύπτουν παραγώγως από ένα διαφορετικό υποκείμενο μέσο.
This item consists of all transactions in financial derivatives, i.e. financial assets based on or derived from a different underlying instrument.
Το τελευταίο είναι συνήθως κάποιο άλλο χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο, μπορεί όμως να είναι και ορισμένο αγαθό ή δείκτης τιμών (βλ. ΕΣΛ 95 παράγραφο 5.65).
The underlying instrument is usually another financial asset, but may also be a commodity or an index (ESA 95, paragraph 5.65).
Η αναγγελία των “χρηματοοικονομικών παραγώγων” βάσει του παρόντος συστήματος παροχής στοιχείων των ΛΕΧΟ θα πρέπει κατ’ αρχήν να ευθυγραμμίζεται προς την αντιμετώπιση που προτείνεται στο σύστημα παροχής στοιχείων των ΝΧΙ.
The reporting of “financial derivatives” in the OFI reporting scheme should in principle be in line with the recommended treatment in the MFI reporting scheme.