natgillin/translations-raw huggingface dataset:
4 Efterhånden som miljøbeskyttelsen fokuserer mindre på punkt­udledninger og ­problemer, det vil sige industriens udledninger gennem rør og skorstene, og mere på diffuse og mobile forure­ningskilder, som f.eks. fast affald eller forure­ning fra landbrugs­ og transportsektorerne, bli­ver det i højere grad relevant at anvende afgifter og andre markedsorienterede instrumenter, både på nationalt plan og på EU­plan.
4 As environmental concerns move from point­source emissions and problems, such as indus­trial emissions from pipelines and chimneys, to include more diffuse and mobile sources of pol­lution, such as solid waste, or from the agricul­tural and transport sectors, there is increased scope for the greater use of taxes, as well as other market based instruments, at both Member States and EU level.
Selv om det i EU's 5. miljøhandlingsprogram fra 1992 anbefaledes i højere grad at anvende økonomiske instrumenter som fieks. miljøafgif­ter, er der ikke sket store fremskridt på dette område på EU­plan siden da.
Although the 5th Environmental Action Pro­gramme of the EU in 1992 recommended the greater use of economic instruments such as environmental taxes, there has been little progress in their use since then at the EU level.
I medlemsstater­ne har miljøafgifter derimod været anvendt i storre og større timfans i de sidste ti år, og denne udvikling har navnlig taget fart i de sidste 5­6 år.
At Member State level, however, there has been a continuing increase in the use of environ­mental taxes over the last decade, which has accelerated in the last 5­6 years.
Dette gælder især i Skandinavien, men ses også i Østrig, Belgien, Frankrig, Tyskland, Nederlandene og Det Forenede Kongerige.
This is primarily apparent in Scandinavia, but it is also noticeable in Austria, Belgium, France, Germany, The Netherlands and the United Kingdom.
5 Hvis miljøafgifterne er velgennemtænkte og ind­føres med henblik på at opnå de ovenfor nævn­te fordele, kan de føre til forbedringer tå fire centrale omrader af det offentliges politik: ■ miljø ■ innovation og konkurrenceevne ■ beskæftigelse ■ skattesystemet.
5 If environmental taxes are well designed and implemented to exploit the advantages described above, thev could deliver improvements in four key areas of public policy:
Undersøgelser af i alt 16 miljøafgiften og ­afgif­ter er blevet identificeret oggennemgås i denne rapport.
■ the environment; ■ innovation & competitiveness; ■ employment, and ■ the tax system. Evaluation studies of 16 environmental taxes have been identified and reviewed in this report.
Inden for rammerne af disse under­søgelser ser det ud til, at udgifterne har været miljømæssigt effektive, og omkostningerne ved at nå målene har tilsyneladende været rimeli­ge. Som eksempler på særligt effektive afgifter kan nævnes afgifterne på svovldioxid og nitro­genoxid i Sverige, på giftigt affald i Tyskland, på spildevand i Holland samt skattedifferentie­
Within the limitations of the studies, it appears that these taxes have been environmentally effec­tive (achieving their environmental objectives) and they seem to have achieved such objectives at reasonable cost.
Dette er de vigtigste konklusioner i rapporten om miljøafgifter, som Det Europæiske Miljøagentur (EEA) har udarbejdet på anmodning af Europa­parlamentet.
These are the main conclusions of a report on envi­ronmental taxes by the European Environment Agency (EEA), requested by the European Parlia­ment.
Rapporten giver et overblik over de ringen af blyholdig benzin og let dieselolie i Sve­vigtigste problemer i forbindelse med miljøafgif­rige. ter, og der fokuseres på deres miljøeffektivitet og de politiske hindringer ved deres implemente­
The report provides an overview of the main issues involved in environmental taxes, with a par­ticular focus on their environmental effectiveness and on the political barriers to their implementa­
3 De fleste broblemer i forbindelse med indførelse ring.
Most barriers to implementation, especially of tion.
De omtalte miljøafgifter er ment som eksem­af navnlig energiskatter, som fieks. eventuelle pler, mens mere omfattende undersøgelser kan negative virkninger for konkurrenceevnen, fås ved henvendelse til OECD (1995). beskæftigelsen (særligt i visse sektorer eller regi­oner) og lavindkomstgrupper, kan overvindes s■ > :-~r., & Λ%-rÄ-A ^jâÈÊÊãÊ ved hjælp af ■ omhyggelig udformning ■ anvendelse af miljøafgiften og provenuet herfra som en del af bredere reguleringer og grønne skattereformer ■ gradvis implementering ■ grundig høring og information.
It provides illustrative examples of environ­energy taxes, such as the potential negative mental taxes only; comprehensive reviews are avail­impacts on competitiveness; on employment, able from OECD (1995). (particularly on specific sectors or regions); and on low income groups can be overcome by;
Som erfaringer fra Skandinavien viser, kan eventuelle negative virkninger afbødes ved hjælp af ovenståendeforanstaltninger.
The mitigation of potential negative impacts can be ensured through the above measures, as recent experience in Scandinavia has de­monstrated.
Som hel­hed betragtet kan landenes konkurrenceevne forbedres ved hjælp af omhyggeligt designede afgifter, der stimulerer til innovation og struk­turelle ændringer, om end de sidstnævnte effek­ter stadig er noget usikre.
The overall competitiveness of countries may be improved by well designed taxes which can spur innovation and stimulate structural change, though the latter remains speculative.
Hvorfor miljøafgifter?
Why environmental taxes?
3 fiskale afgifter ­ som primært har til formål at øge indtægterne.
3 fiscal environmental taxes ­ designed primari­ly to raise revenues.
De vigtigste grunde til at anvende miljøafgifter er følgende:
In many cases a mixture of these three functions can be observed in practice.
Udviklingen er generelt gået fra omkostningsre­laterede afgifter i 1960'erne og 1970'erne til en kombination af incitaments afgifter og fiskale mil­jøafgifter i 1980'erne og 1990'erne, og senest er de blevet integreret i grønne skattereformer, hvor beskatning af negative faktorer som f.eks. forure­ning har afløst beskatning af positive faktorer som f.eks. arbejdskraft.
The development of environmental taxes has gen­erally been from cost­covering charges in the '60s and '70s, to combinations of incentive and fiscal environmental taxes in the '80s and '90s, and then their more recent integration into 'green tax reforms', where taxes on 'bads' such as pollution replace some taxes on 'goods' such as labour.
■ De udgør et effektivt instrument til internali­sering af eksterne omkostninger, dvs. medreg­ning af omkostningerne ved miljøgoder og miljøskader (og udbedring heraf) direkte i pri­sen på den vare, tjenesteydelse eller aktivitet, der har givet anledning til dem.
■ they can provide incentives for both con­sumers and producers to change their behav­iour towards a more 'eco­efficient' use of resources; to stimulate innovation and struc­tural changes; and to reinforce compliance with regulations;
Hvem anvender miljøafgifter?
Who is using environmental taxes?
Den aktuelle udvikling inden for miljøafgifter (som her deles op i energiafgifter og andre mil­jøafgifter) kan sammenfattes således:
The current trends concerning environmental taxes (here divided into taxes on energy and other environmental taxes) can be summarised as follows:
■ De kan tilskynde til en adfærdsændring hos både forbrugere og producenter i retning af en mere miljøeffektiv anvendelse af ressour­cerne, føre til innovation og strukturændrin­ger og sikre, at reglerne i større omfang over­holdes.
■ they can raise revenue which may be used to improve environmental expenditures; and/or to reduce taxes on labour, capital and savings.
■ De kan skabe øgede indtægter, så man kan øge udgifterne på miljøområdet og/eller sætte skat­ten på arbejdskraft, kapital og opsparing ned.
■ they can be particularly effective policy tools to tackle current environmental priorities from such 'diffuse' pollution sources as trans­port emissions (including air and maritime transport), waste (e.g. packaging, batteries), and chemicals used in agriculture (e.g. pesti­cides and fertilisers).
■ De kan udgøre et særligt effektivt politisk instrument til at løse aktuelle miljøproblemer i forbindelse med sådanne diffuse forurenings­kilder som udledninger fra transport (herun­der luft­ og søtransport), affald (f.eks. embal­lage og batterier) og kemikalier, der anvendes i landbruget (f.eks. pesticider og gødning).
Types of environmental taxes In order to facilitate measuring the effectiveness of environmental taxes they have been classified into three main types, according to their main pol­icy objectives:
■ den generelle udvikling i beskatningen siden 1980 viser en stigning i beskatningen af arbejdskraft og et fald i beskatningen af kapi­tal, mens energi­ og miljøafgifter har udgjort en forholdsvis stabil andel, dog med en svag stig­ning for så vidt angår energiafgifter
■ general trends in taxation since 1980 show an increase in labour taxes and a decrease of cap­ital taxes, while the share of energy and envi­ronmental taxes remained relatively stable, with a slight increase in energy taxes;
■ selv om der på EU­plan kun er opnået besked­ne resultater med hensyn til indførelse af mil­jøafgifter, er der på nationalt plan ­ og navn­lig i de nordeuropæiske lande ­ sket store fremskridt omkostningsrelaterede afgifter ­ som f.eks. har til formål at dække omkostningerne ved mil­jøtjenesteydelser som f.eks. spildevandrens­ning (gebyrer), eller hvor indtægterne kan bruges til dækning af miljøudgifter på bes­lægtede områder (øremærkede afgifter)
■ although there has been little progress in implementing environmental taxes at EU level, considerable progress has been made at Member State level, particularly in northern European countries; cost­covering charges ­ e.g. designed to cover the costs of environmental services and abate­ment measures, such as water treatment (user charges) and which may be used for related environmental expenditures (earmarked charges);
I tabel 1 sammenfattes resultaterne af under­søgelsen og den kvalitative vurdering af det beg­rænsede antal undersøgelser, der findes om mil­jøafgifter.
Table 1 summarises the results of the review and qualitative assessment of the small number of evaluation studies available on environmental taxes.
Hovedkonklusionerne er:
The main conclusions are:
■ virkningerne på konkurrenceevnen og ofte på beskæftigelsen, navnlig i visse sektorer/regi­on er
Political barriers There are several important political barriers to the introduction of environmental, particularly energy, taxes:
■ virkningerne for lavindkomstgrupper (dvs. at de fattige eventuelt kommer til at betale for­holdsmæssigt mere end de rige)
■ the perceived impacts on competitiveness, and often on employment, particularly in some sectors/regions;
■ De afgifter, der er analyseret, er forbundet med miljøgevinster, og de så ­ inden for grænserne af undersøgelsen ­ i de fleste tilfæl­de ud til at være omkostningseffektive.
■ the taxes evaluated revealed environmental benefits and, in most cases appear to be cost effective within the constraints of the evalua­tion performed;
■ nationale afgifter uforenelighed med EU­regler eller regler vedrørende verdenshandelen
■ the perceived impacts on low­income groups (i.e. the poor may pay proportionally more than the rich); ■ perceived conflicts between national taxes and EU, or world trade, rules; ■ the EU unanimity rule when voting on fiscal measures;
■ den opfattelse, at skatter skal være høje for at være effektive
■ incentive taxes are, in general, environmen­tally effective when the tax is sufficiently high to stimulate abatement measures;
■ konflikten mellem at ændre adfærd (dvs. lave­re skatter) og holde indtægterne på samme niveau
■ perceptions that the taxes have to be high if they are to work; ■ the perceived conflict between changing behaviour (i.e. less tax) and maintaining rev­enues; ■ existing subsidies and regulations etc. that pro­vide environmentally perverse effects; and ■ other policies and cultures which negate or inhibit environmental taxes.
■ anvendelse af indtægter fra omkostningsrela­terede afgifter til at dække udgifter på beslæg­tede miljøområder bidrager i væsentligt omfang til gøre disse afgifter miljøeffektive
■ a significant contribution to the environmen­tal effectiveness of the cost­covering charges is provided by the use of revenues for related environmental expenditures.
I denne rapport konstateres det, at de fleste for­hindringer for indførelsen af miljøafgifterr kan over­vindes ved hjælp af.
This report finds that most barríeis to implemen­tation can be overcome by:
■ afgifter kan føre til resultater i løbet af relativ kort tid (2­4 år), og de kan derfor være at foret­række frem for andre miljøpolitiske instru­menter. Med hensyn til energiafgifter kan der dog (som ved visse andre instrumenter) gå 10­15 år, før den motiverende virkning bliver tydelig.
■ Taxes can work over relatively short periods of time (2­4 years), and so compare favourably with other environmental policy tools, though with energy taxes (as with some regulations), they can take 10­15 years to exert substantial incentive effects.
■ Det er vanskeligt at vurdere en afgift og dens miljømæssige virkning.
■ Evaluating a tax and its environmental impact is not easy.
Afgifter indgår ofte som en del af sammenhængende reguleringer, hvor enkeltdele ikke let lader sig skille ud fra helheden. Det kan derfor ikke altid afgøres, hvor effektiv afgiften i sig selv er.
Taxes are often part of a policy package that is hard to disentangle: therefore the effectiveness of the tax 'per se' cannot always be clearly identified.
Afgifter kan desuden have mange og forskelligar­tede miljøvirkninger og sekundære fordele, som kan føre til forbedringer på fire nøgleområder ­nemlig miljøet, innovation og konkurrenceevne, beskæftigelsen og skattesystemet.
■ the removal of environmentally perverse sub­sidies and regulations; ■ careful design of the taxes and of mitigation measures; ■ the use of environmental taxes and their rev­enues as part of policy packages and green tax reforms; ■ gradual implementation; ■ extensive consultation; and ■ information.
' af udvalgte miljøafgifter
' of selected environmental taxes
Egentlige miljøafgiftenSvovlafgift (S)
Fiscal environmental taxes Sulphur tax (S)
Middelindholdet af svovl i brændstof faldt betydeligt (med 40?í) i labet af to år, og man opnåede derfor et betydeligt fald i udledningen afsvovl.
Average S­content of fuels dropped considerably (40%) over 2 years and consequently significant S emission reductions were achieved.
Selv om der var tale om en fiskel miljøafgift, havde den en stærkt motiverende virkning, sandsynligvis på grand af den høje afgiftsats.
Although being a fiscal environmental tax, it had strong incentive effect, probably due to high tax rate.
CO,-afgift (S)
CO,­tax (S)
CO,­afgift (N)
­tax (N)
En vis tendens til hurtigere udskiftning af forbrændingskamre i ét luft­fartsselskab og generelt en vis virkning på udledningerne i løbet af 1­3 år.
Some impact on acceleration of replacement of combustion cham­bers by one airline and on emissions generally over 1­3 years.
Afgift på" indenlandsk flyvning (S)
Tax on domestic flights (S)
Skattedifferentiering af blyfri benzin (S)
Tax differential on unleaded petrol (S)
Skattedifferentiering af let diesel (S)
Tax differential on 'cleaner' diesel (S)
Skattedifferentieringen bevirkede, at »rent« brændstof, der opfyl­der hojere miljøstandarder, på 3­4 år fik en langt større markedsandel.
Tax differential induced a dramatic increase in the market share of 'cleaner' fuel complying with stricter environmental standards in 3­4 years.Tax rebates for such fuels provide strong incentives as they reduced production costs to a level lower than those of standard fuels.
Reduktion af affaldsproduktionen på mindst 15% i løbet af 2­3 år.
Reduction in waste production of at least 15% in 2­3 years.
Den planlagte forbrændingskapacitet blev derfor reduceret.
Planned capacities for incineration were consequently reduced.
Afgift på nitrogenoxid (S)
NO­charge (S)
Afgift på gödning (S)
Fertiliser charge (S)
En af de faktorer, der i forbindelse med reformen af landbnigspolitikken bidrog til et fald i anvendelsen af kunstgodning i løbet af 5­10 år.
One of the factors, within context of the agricultural reform policy, con­tributing to decreased use of artificial fertilisers over 5­10 years.
Afgift på spildevand (F)
Water pollution charge (F)
Afgift på spildevand (D)
Water pollution charge (D)
Førte til flere ansøgninger om og udstedelse af skærpede udled­ningstilladelser.
Positive impact on applying for and issuing of lower­pollution permits.
Afgiften blev varslet så tidligt, at det bidrog til en hurti­gere udvidelse af kapaciteten for spildevandsrensning.
Early announcement contributed to stepping up construction of wastewater treatment capacity.
Omkostningsrelaterede afgifter: forbrugsafgifter
Cost-covering charges: user charge
Afgift på spildevand (NL)
Water pollution charge (NL)
Afgiften skaffede midler til en hurtig udvidelse af rensningskapa­citeten. Selv om skatteincitamentet var beskedent, bidrog anvendelsen af indtægterne til udvidelse af rensningskapaciteten til en væsentlig for­bedring afvandkvaliteten i en periode på 10­15 år.
Charge created funds for rapid increase of treatment capacity; although the tax incentive was low, use of the revenue for extending treatment capacity contributed to a substantial improvement of water quality over 10­15 years.
En mere retfærdig fordeling af omkostningerne ved behandling af husholdningsaffald. Variable satser kan have virket som et incit ament til at producere mindre affald (10­20% mindre affald pr. indbygger).
Fairer distribution of costs of household waste management; variable rates may have provided incentive for reduction of waste (10­20% less waste/head).
0 Afgiften gør det rentabelt at genbruge blyholdige batterier.
Cost-covering charges: earmarked charges Battery charges (S) ++ 0
I 1993 blev 95% indsamlet (60% i 1989). Med hensyn til andre typer batterier er effek­ten endnu ukendt.
Charge renders recycling of Pb­batteries feasible; collection rate in 1993 was 95% (60% in 1989); for other batteries effect is still unclear.
1) Vurderingen af den motiverende virkning er baseret på dokumentationen for, om de afgiftspligtige blev ansporet til at mindske forureningen, især som folge af betydelige forskelle mellem skattens størrelse og omkostningerne ved bekæmpelsesforanstalt­ninger (eller lignende).
1) The incentive effect evaluation is based on the evidence found on tax payers being encouraged to reduce pollution, mostly due to significant differentials between the tax rate and the cost of abatement measures (or a proxy).
Vurderingen af miljøeffektiviteten er baseret på dokumentationen for, om skatten havde en gunstig virk­ning på miljøet.
The environmental effectiveness is based on the evidence of environmental benefits derived from the tax.
Spørgsmålstegnene angiver, at der ikke foreligger dokumentation.
The question marks indicate lack of evidence.
3 Mere og bedre evaluering Den teoretiske evaluering af miljøafgifter er gan­ske omfattende, men fyldestgørende evaluerin­ger af de praktiske erfaringer med disse afgifter er derimod endnu ret sjældne.
3 More and better evaluation
Beslutningspro­cessen kan derfor svækkes på grund af mang­lende feedback vedrørende de forskellige poli­tikkers resultater.
Consequently, deci­sion making processes may be impaired by lack of feedback information on the performance of different policy options.
Hvis denne situation skal forbedres, skal der arbejdes mere med evalue­ring, det skal være lettere at få adgang til påli­delige oplysninger, og evalueringsmetoderne skal udgøre en del af reguleringen.
Improving this situation implies increased evaluation efforts, greater availability of reliable data, and evaluation mechanisms designed into the policy package.
OECD har anerkendt behovet for at tage højde for evalue­ring ved udformningen af afgiften, og organisa­tionen har derfor vedtaget metodologiske ret­ningslinjer for evaluering af økonomiske styremidler (OECD 1996).
The need to integrate evaluation with tax design has been recognised by OECD, which has agreed on methodological guidelines for economic instrument evaluation (OECD 1996 forth­coming) .
4 Mere forskning - navnlig vedrørende politiske pakker og eksterne omkostninger
4 More research ­ especially of policy packages and externalities
Brugen af miljøafgifter kan udvides på tre måder: ■ anvendelse i flere europæiske lande ■ øget harmonisering ogforenelighed på EU­plan
■ increasing their harmonisation and compati­bility at the EU level;
Det bedste resultat opnås ofte, når miljøafgifter indgår som en del af samlede reguleringer, der tager sigte på at løse et eller flere miljøproblemer, men i så fald er der en kompleks vekselvirkning mellem forskellige politiske instrumenter.
Environmental taxes often work best when part of a policy package aiming at addressing one (or more) environmental problems, but the interac­tion of several policy tools is then complex.
Yderli­gere analyser og en bedre forståelse af disse spørgsmål ville være yderst nyttigt ved den frem­tidige udformning af reguleringer.
Fur­ther analysis and understanding of these issues could be extremely helpful for future policy mak­ing.
Det ville især kunne betale sig at fastlægge nogle rammer for de mulige anvendelsesområder for forskellige politiske redskaber i henhold til en typologi af mil­jøproblemer.
Particularly worthwhile would be the devel­opment of a framework addressing the potential applicability of different policy tools according to a typology of environmental problems.
■ udvidelse af beregningsgrundlaget, der i højere grad skal baseres på både produktionsfakto­rer og udledninger, og som skal omfatte nye eller udvidede beskatningsgrundlag som f.eks. vandressourcer, mineraler, farlige kemi­kalier, transport (luft eller sø), anvendelse af jord samt turisme.
■ developing new tax bases, increasingly based on input materials as well as on emissions, and extended to new or expanded tax bases such as water resources, minerals, hazardous chemicals, transport (air and maritime), land use and tourism. The physical resource flows through the economy like energy, minerals and the profits from land use could yield sub­stantial tax revenues for green tax reforms.
Den fysiske strøm af res­sourcer som f.eks. energi og mineraler gen­nem økonomien og indtægterne fra jordud­nyttelse kunne danne grundlag for betydelige skatteindtægter i forbindelse med grønne skattereformer.
Finally, in order to improve the design of envi­ronmental taxes, research is needed in areas such as economic modelling and the evaluation of externalities, in particular in relation to their dis­tributional aspects.
2 Omhyggelig udformning og forsigtig implementering
2 Careful design and implementation The benefits of environmental taxes and the potential for their increased use is considerable,
Der er uden tvivl behov for mere forskning, men de eksisterende resultater er i sig selv nok til at berettige en oget anvendelse af miljøafgifter.
More research is clearly needed, but sufficient is already known to justify much further policy development on environmental taxes.
Huskeliste for en vellykket implementering af miljøafgifter:
Checklist for the successful implementation of environmental taxes:
■ Der foretages forudgående undersøgelser af afgiftens/reguleringens eventuelle virk­ninger, herunder navnlig beregning af omkostningerne til bekæmpelse i de enkelte sektorer, fordelingen af byrden samt gevinsterne og omkostningerne ved at forbedre miljøeffektiviteten
■ Studies in advance investigating the potential effects of the tax/policy package, in par­ticular the calculation of the abatement costs in each sector, equity implications; and the benefits and costs of improving eco­efficiency.
■ Skattemyndighederne involveres i større omfang og på et tidligere tidspunkt
■ Early and greater involvement of tax/fiscal authorities;
■ De berørte og offentligheden høres grundigt
■ Extensive consultations with stakeholders and the public;
■ Miljøafgiften varsles tidligt
■ Early announcement of environmental taxes;