natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Flere gange måtte Kommissionen arrangere koordinationsmøder mellem medlemsstater, der var involveret i samme internationale bedrageri sag, eller optræde som centralt forum for til rettelæggelsen af opfølgningsarbejdet i for bindelse med sager, som var under efterforskning på nationalt plan.
Nonetheless, the system is still disap­pointingly under­used. The Member States have all admitted that very little information has been exchanged and that there is little fol­low­up, particularly when it comes to actually taking further action.
Udvekslingsprogrammet for 1997 omfattede næsten 300 embedsmænd.
are set to play a major role in improving the fight against fraud (■').
Men problemet synes at have en anden dimension.
The Commission over­saw four of these simultaneous exercises in 1997, involving 13 Member States.
Nogle medlemsstater ønsker således kun at videregive oplysninger til de medlemsstater, der er direkte berørt af den eller de pågældende bedragerisager.
The main aim is to develop suitable methods for coordi­nating and conducting inspections of this type.
Spørgsmålet om skatteoplysningers fortrolighed er hyppigt en af de vigtigste hindringer for videregivelse af oplysninger, og da især, når det drejer sig om give Kommissionen oplysninger.
The inspections were good practice for the Member States, making them better prepared to carry out similar exercises in the future.
Også her er det klart, at en sådan begrænsning af informationsspredningen, især hvis det betyder, at Kommissionen udelukkes, uvægerligt vil gøre arbejdet i marken mindre effektivt.
The Commission also organised a special seminar on this subject in 1997, which should result in more inspections of this type being scheduled in the future.
Sammen fattende kan det siges, at hvis denne situation fortsætter, vil det i praksis være umuligt at fastlægge en fællesskabsstrategi for bekæmpelse af bedrageri i forbindelse med indirekte beskatning.
The Commission will be contin­uing with its policy of involving more offi­cials in multilateral inspections to ensure that inspections of this type become part of an inspections strategy shared by all Member States.
Nye normer for administrativt samarbejde
Analysing VAT fraud risk
Selv ikke udvekslingen af oplysninger mellem medlemsstaterne er så effektiv, som den burde være.
Some Member States tend to pass on use­ful information only to the Member States directly involved in the fraud case or cases in question.
(') Direktiv 77/799/EØF om gensidig bistand mellem medlemsstaternes kompetente myndigheder inden for området direkte skatter (EFT L 336 af 27.12.1977) og Rådets forordning (EØF) nr. 218/92 om administrativt samarbejde inden for området indirekte skatter (EFT L 24 af 1.2.1992).
Tax confidentiality and data protec­tion are regularly quoted as the main reasons for not extending the distribution of informa­tion to automatically include the Commission.
C) Særligt system for indirekte statter inden for SCENT-nettet (se afsnit 3.2.).
It is clear that this sort of restricted exchange of information, particularly where the Com­mission is left out, can only have harmful implications for operations in the field.
Underudvalget for Bedrageribekæmpelse (SCAF), der hører under Det Stående Udvalg
If this state of affairs persists, it will be virtually im­possible to devise a proper Community strate­gy for combating indirect taxation fraud.
Af Kommissionens anden »artikel 14«-rap-port ('), der behandler dette spørgsmål grundigt, fremgår det, at flere medlemsstater ikke udnytter midlerne optimalt.
Since 1996 SCAF has been conducting a study on VAT fraud in the Community to iden­tify the most common types of fraud, how it is perpetrated and the factors that allow it to hap­pen.
Cheferne for de nationale skatte- og afgiftsstyrelser vedtog i 1997 en række skarpe henstillinger om spørgsmålet, netop for at styrke samarbejdet. Medlemsstaterne er for øjeblikket i færd med at udmønte disse henstillinger i praksis med det formål at udnytte de eksisterende muligheder fuldt ud, så de er bedre rustede til at kun ne bekæmpe bedrageriet i fællesskab.
The preliminary findings of the study were presented to the Member States in 1997 in the subcommittee to enable them to focus their resources on the most fraud­prone areas in order to detect and deal with fraud as early as possible.
SCAF's undersøgelse af næsten 500 tilfælde af bedrageri (udvalgt af medlemsstaterne) viser klart, at bedrageriet er en alvorlig belastning for Fællesskabets inteme momssystem, og at næsten alle transaktionstyper nu er berørt heraf.
SCAF's investigations, which covered nearly 500 fraud cases selected by the Member States, clearly showed that the intra­Community VAT system is particularly hard hit by fraud, although most types of transac­tions are now affected.
Bedrageriet vedrører et indtægtsbeløb på næsten 573 mio. ECU, og i 30% af tilfældene drejer bedrageriet sig om et beløb på over 1 mio. ECU.
The amounts involved are in the region of ECU 573 million and 30 % of cases involve amounts in excess of ECU 1 million.
Der er god grund til at antage, at dette kun udgør en lille del af det samlede faktiske bedrageri.
And yet there are good reas­ons to believe that this is only a fraction of' the total fraud being committed.
Samtidig skal samarbejdet styrkes, for bedragerne benytter sig af, at de fysiske grænser er fjernet.
Fraud involving VAT on intra­Community and international transactions accounts for nearly half the total
Samtidige kontroller inden for Fællesskabet, gennemført af en række nationale myndigheder og i forskellige medlemsstater spiller en afgørende rolle, når det drejer sig om at for bedre bedrageribekæmpelsen (2).
Progress in combating fraud involving indi­rect taxation largely depends on the available administrative cooperation and mutual assis­tance tools being actually used.
Kommissionen stod bag fire sådanne samtidige kon troller i 1997, vedrørende i alt 13 medlemsstater.
This means, in particular.
Hovedformålet er at få udviklet velegnede metoder til koordination og gennemførelse af sådanne kontroller.
Council Regulation (EEC) No 218/92 and Directive 77/799/EEC.
Medlemsstaterne har således udviklet en bedre praksis på området, og de er nu bedre rustet til at gennemføre denne type kontroller.
The Com­mission's second 'Article 14' report (:), which specifically deals with this issue, noted that several Member States do not make as much use of these tools as they might.
Kommissionen har desuden i 1997 afholdt et særligt seminar om emnet.
In 1997 solid recommendations for strengthening coopera­tion were adopted by the senior civil servants responsible for indirect taxation.
Det forventes at medføre, at der i fremtiden vil blive programsat flere sådanne kontroller.
The Member States are currently working on stepping up cooperation in order to make the best use of the existing arrangements for fighting fraud together.
Undersøgelsen har endvidere vist, at der må ske en bedre centralisering af oplysningerne, da det ellers er umuligt at få overblik over alle fænomenets aspekter.
(') System dealing specifically with indirect taxation using the SCENT network (see Section 3.2).
Analyse af risikoen for bedrageri på momsområdet
Simultaneous inspections to tighten up the fight against fraud
O Den undersøgelse, der omtales i kapitel 2, afsnit 2.3, viser klart de praktiske vanskeligheder, medlemsstaterne støder på i den slags sager.
(') The investigation discussed in Chapter 2, Section 2.3, clearly illustrates the operational difficulties encoun­tered by the Member States in cases of this type.
SCAF har siden 1996 arbejdet med en under søgelse af momsbedrageriet i Fællesskabet.
Inspections simultaneously carried out by sev­eral Member States in several Member States
Fiscalis-programmet tilskud, såfremt de anmoder herom, på basis af et program, der skal øge ekspertisen blandt de nationale embedsmænd, der står for bedrageribekæmpelsen. ribekæmpelsen.
Training sums involved. SCAF's study should alert Member States to the seriousness of' the situa­tion and the need to step up cooperation to tar­get cross­border transactions, since fraudsters are taking advantage of the absence of physi­cal borders.
Kommissionens forslag om Fiscalis-programmet blev forelagt for Rådet den 13. maj og den 26. november (').
As in 1996. the Commission focused on organising targeted training for specialist departments managing and checking Community funds handled by national author­ities as well as for judicial authorities, such as judges, public prosecutors and the police, whose cooperation is vital for the success of anti­fraud activities in the field (')■
Det er så vidt muligt baseret på EU's nuværende aktiviteter og indebærer udnyttelse af de relevante redskaber (kommunikations- og informationsudvekslingssystemer) med det formål at videre føre samarbejdet og forebygge bedrageri i for bindelse med moms og punktafgifter.
This made it diffi­cult to get an overview of the complete extent of the phenomenon and yet this is what the Member States needed to know in order to be able to devise an inspection strategy that took account of real priorities.
For at styrke samarbejdet har Fiscalis desuden mulighed for at samle nationale embedsmænd og lade dem undersøge konkrete tilfælde af bedrageri, så de derigennem bliver bedre kvalificerede til at løse deres opgave.
Working in close cooperation with the Member States, the Commission is in the best position to receive, analyse and pass on information concerning fraud, so that it can be more effectively coun­tered at international level.
(3) Se afsnit 3.5 for så vidt angår uddannelsesforanstaltninger inden for området indirekte skatter (punkt 3.5.2 og 3.5.3).
It builds on the Union's current activities, where possible, and is based on using communication and information exchange tools to further cooperation on pre­venting fraud involving VAT and excise duties.
Kommissionen har ligesom i 1996 lagt hovedvægten på målrettede uddannelsesforanstaltninger henvendt til de særlige tjenester, der står for forvaltning og kontrol af fælles skabsmidler, der går via de nationale administrationer, samt til de retlige myndigheder (dommere, offentlige anklagere, kriminalpoliti), hvis samarbejde er en forudsætning for, at det konkrete bedrageribekæmpelsesarbejde kan lykkes (3).
To this end, Fiscalis also incorporates arrangements to bring national officials together to work on real cases and provide them with the necessary skills to do their job properly. The programme also involves the countries of central and eastern Europe and Cyprus and comprises three phases: preparing guides and manuals for the com­munication and information exchange sys­tems, such as VIES(:); seminars and multilateral exchanges, inspections;
Sted
Country
Myndigheder
Authorities and audience
EU-bedrageri og samarbejde
Community fraud and cooperation
— Statsadvokaturen i Sachsen Tyske offentlige anklagere, toldinspektører og politifolk (Polen, Ungarn og Tjekkiel deltog)
The Saxony Public Prosecutor's Office — Gemían prosecutors, customs inspectors and police. with participants from Poland. Hungary and the Czech Republic
Bedrageri med landbrugsstøtte
Fraud involving agricultural expenditure
Svigagtig import af tekstilvarer
Fraud involving imports of textile products
Afsløring af bedrageri med landbrugsstøtte
— participants from four Member States
EU-bedrageri og samarbejde
— German prosecutors, with participants from Austria and Sweden
Samarbejde og teknikker til afsløring af bedrageri vedrørende eksportrestitutioner
Community fraud and cooperation
— Forbundsfinansministeriet og Told- og Skattevæsenet (3) (fælles aktion)
Federal Ministry of Finance and Told-og Skattevœsene (') (joint event)
— Toldvæsenet (alle medlemsstater)
Cooperation and techniques for detecting fraud involving export refunds
Udvidelse af det tidlige varslingssystem (EWS) C)
Customs departments (all Member States)
Anvendelse af informationssystemet vedrørende bedrageribekæmpelse (AFIS) (')
Extension of the EWS (') Implementation of the AFIS f )
Samarbejde mellem efterforskere og retlige myndigheder
Fiscal General del Estado {' ) — prosecutors from Spain (and other Member States)
— Fiscai General del Estado (') Offentlige anklagere fra Spanien (og fra andre medlemsstater)
Cooperation between investigators and judicial authorities
— Toldinspektører (med deltagelse af inspektører fra andre medlemsstater)
Customs inspectors (from other Member States too)
— Det franske kriminalpoliti (og kolleger fra andre medlemsstater)
Criminal investigation police from France and other Member States
Strafferetlig beskyttelse af industriel ejendomsret
Criminal law protection of industrial property
Teknisk bistand i forbindelse med afsløring af smuglertransporter
Technical assistance in detecting consignments of smuggled goods
— Det franske toldvæsen (og kolleger fra 12 andre medlemsstater)
Customs authorities from France and 12 other Member States
Videreuddannelse af politifolk — Akademiet for Guardia di Finanza
The Guardia di Finanza academy (officer school)
Beskyttelse af Fællesskabernes finansielle interesser Momsbedrageri
Protecting the Communities' financial interests
Retligt samarbejde med henblik på bekæmpelse af bedrageri
Guardia di Finanza (with investigators from other Member States)
— Guardia di Finanza (og inspektører fra alle de øvrige medlemsstater)
Guardia di Finanza (with investigators from all Member States)
Uregelmæssigheder i forbindelse med EFRU og Samhørighedsfonden
Irregularities involving the ERDF and the Cohesion Fund
(') Tysklands toldmyndigheder på forbundsplan. (') Kriminalpolitimyndighederne i delstaten Sachsen-Anhalt.
(') German central (federal) customs bureau. (:) The central criminal investigation department.
(I0) Tjeneste, der står for udbetalingen af strukturfondsmidler. (") Tjeneste, der står for udbetalingen af midler fra EUGFL, Garantisektionen. (I¡) Svarende til Revisionsretten. (") Svarende til Rigsrevisionen.
O Inspectorate-general for land-use planning. ("') Responsible for Structural Fund payments. {") EAGGF-Guarantee paying agency. ('") National audit office. (") Swedish national audit office.
Ansøgerlandenes gennemførelse af Fællesskabets bedrageribekæmpelsesbestemmelser og -resultater (forberedelse af udvidelsen) en 15. juli vedtog Kommissionen en
Implementation of existing fraud prevention measures by applicant countries (preparation for enlargement) n 15 July 1997 the Commission adopted 'Agenda 2000' ('), a communication
I den forbindelse har Kommissionen i flere år afholdt uddannelsesmøder ('), men for at sikre, at indsatsen lykkes, påtænker den at oprette et net af tekniske rådgivere i visse tredje lande, som udover at varetage den direkte kontakt mellem myndighederne i tredjelande ne og EU-institutionerne også skal have til opgave at samarbejde med de lokale kontrol organer ude i marken.
O ising training courses ('). However, to ensure that this approach is truly successful, it plans to set up a network of technical advisers in certain nonmember countries, whose task will be to liaise directly between the authorities in those countries and departments in the institutions and to cooperate on the ground with local control bodies.
Det endelige mål er at sikre, at der ved tiltrædelsen findes et ensartet niveau for beskyttelse af Fællesskabets finanser og politik i det udvidede Fællesskab.
The ultimate aim is to ensure, from day one of accession, a similar degree of protection for the Community's financial interests and policies in the enlarged Community as at present.
('), som indeholder en beskrivelse af de vigtigste udviklingsperspektiver for EU og dens politikker her før årtusindskiftet, spørgsmålene i forbindelse med udvidelsen samt den finansielle ramme for tiden efter år 2000 i en udvidet Europæiske Union.
describing the broad outlook for the develop ment of the Union and its policies on the eve of the next century, the issues posed by enlargement, and the future financial framework beyond the year 2000 in an enlarged Union.
I arbejdsprogrammet for bedrageribekæmpelse for 1997/1998 slås det fast, at der er en sammenhæng mellem beskyttelsen af Fælles skabernes finansielle interesser og forberedelsen af de øst- og centraleuropæiske landes medlemskab af EU (2)·
The 1997/98 work programme for the fight against fraud made the link between protection of the Community's financial interests and the process of preparing the countries of central and eastern Europe for membership (:).
Udenom førtiltrædelsesprocessen, som kun vedrører 11 lande, har Fællesskabet i 1997 indgået et vist antal aftaler, som indeholder særlige bestemmelser om gensidig administrativ bistand på toldområdet, med 22 tredje lande, herunder alle de øst- og centraleuropæiske lande.
Outside the pre-accession process, which only concerns 11 countries, the Community concluded a number of agreements in 1997 containing specific provisions on mutual customs assistance with 27 nonmember countries, a third of them in central or eastern Europe.
9 lande har undertegnet eller paraferet en aftale, der endnu ikke er trådt i kraft, og der er planlagt forhandlinger eller forhandlinger er i gang med 22 andre tredje lande.
Nine countries have signed or initialled an agreement not yet in force, and negotiations are planned or in progress with a further 22.
Dette arbejde foregår inden for rammerne af de samarbejdspartnerskaber, som Kommissionen har oprettet for hvert ansøgerland. Partnerskaberne indeholder en prioritering, som skal hjælpe disse lande med at opfylde de politiske og økonomiske kriterier, som Det Europæiske Råd i København fastlagde i juni måned 1993.
This process is fleshed out in the accession partnerships drawn up by the Commission for each of the applicant countries, setting out the priorities to help them meet the political and economic criteria laid down by the Copenhagen European Council in June 1993.
Der vil endvidere blive ydet førtiltrædelsesstøtte på strukturområdet fra år 2000. Denne støtte kommer oven i Phare-pro-grammet, som fortsættes.
The accession partnerships also provide for pre-accession structural financial assistance from 2000 onwards, in addition to continued operations under the PHARE programme.
Disse bestemmelser giver de tjenester, der er ansvarlige for toldefterforskningen, et retsgrundlag for at anmode om og give administrativ bistand i forbindelse med undersøgelser af, om toldbestemmelserne er overholdt, hvad enten der er tale om Fællesskabets eller partnerlandets.
These provisions provide a legal basis for the authorities responsible to request or provide administrative assistance when conducting investigations to ensure the proper application of the Community's or the partner country's customs regulations.
Det er på denne baggrund, at Kommissionens arbejdsprogram for beskyttelse af Fællesskabets finansielle interesser vil blive gennem ført.
This is the background against which the Commission's work programme for the protection of the Community's financial interests will be implemented.
I dette program lægges hovedvægten på en udvidelse af toldsamarbejdet for at beskytte Fællesskabets egne indtægter samt på de resultater, der er opnået inden for bedrageribekæmpelsespolitikken, navnlig med hensyn til kontrol og forebyggelse af bedrageri.
The work programme places the emphasis on extending customs cooperation to protect Community own resources. It recommends the adoption of existing Community rules, in particular on monitoring and preventing fraud.
Her tænkes der ikke alene på fællesskabslovgivningen vedrørende kontrol, indberetning af tilfælde af bedrageri og uregelmæssigheder og på administrative straffeforanstaltninger, men ligeledes på konventionen om strafferetlig beskyttelse af Fællesskabets finansielle interesser og protokollerne hertil samt gennemførelsen af
This includes not only Community regulations on controls, notification of cases of fraud and irregularity, and administrative sanctions but also the Convention on the protection of the Community's financial interests and the accompanying protocols and the application of Article 209a EC (cooperation with the Commission and all competent authorities, principle of equivalence).
Der er i 1997 indgået aftaler med 8 lande, nemlig Færøerne (fra den 1. januar), Kasakhstan (fra den 1. april), Korea (fra den 1. maj), Schweiz (fra den 1. juli), USA (fra den 1. august), Georgien (fra den 1. september) samt Armenien og Den Russiske Føderation (fra den 1. december) (').
46 on 1 May; Switzerland on 1 July; the United States of America on 1 August; Georgia on 1 September; Armenia and Russia on 1 December (').
Bestemmelserne om toldsamarbejde i aftaler ne med tredjelande dækker ligeledes faglig bistand på toldområdet. Det grundlæggende formål med denne, bistand (der ydes som led i Phare-programmet) er at bidrage til, at disse lande til sin tid bliver i stand til at anvende fællesskabsbestemmelserne effektivt, dvs. alt så også fællesskabsbestemmelserne om forebyggelse af bedrageri og beskyttelse af den udvidede Unions finansielle interesser (').
Community agreements with similar provi­sions were also signed with the following countries: Azerbaijan on 8 October (not yet in force); Jordan on 25 November (not yet in force); Canada on 4 December (entered into force on 1 January 1998).
Der er, ligeledes i 1997, undertegnet fællesskabsaftaler med tilsvarende bestemmelser med følgende lande: Aserbajdsjan (den 8. oktober — endnu ikke trådt i kraft), Jordan (den 25. november — endnu ikke trådt i kraft), Canada (den 4. december — trådt i kraft den 1. januar 1998).
By 31 December the Community had con­cluded agreements of this kind with 36 nonmember countries (28 of which have already come into force), covering practically all its European neighbours and its main trading partners. Negotiations on global agreements (with mutual assistance protocols) or specific agreements (confined to customs matters, including mutual assistance) are under way or planned with around 20 other nonmember countries, including Albania.
Det betyder, at der er truffet aftale med alle fysiske naboer på det europæiske kontinent og med de vigtigste handelspartnere.
Lebanon, South Africa, the Mercosur countries (Argentina. Brazil.
Albanien, Sydafrika, Egypten, Libanon, Cypern, Hongkong, Kina, Chile, Mercosur og visse lande, der er medlem af ASEAN (2).
Paraguay and Uruguay) and some ASEAN countries (2).
(') For Den Russiske Føderations vedkommende skal det erindres, at partnerskabs- og samarbejdsaftalen, som medlemsstaterne ligeledes er kontraherende parter i, intet ændrer på EU-niveau i forhold til interimsaftalen, der har været i kraft siden 1. februar 1996, og hvis protokol vedrørende gensidig administrativ bistand alle rede dækker alle toldspørgsmål, der henhører under
The provisions on customs cooperation in the agreements with nonmember countries also cover technical assistance in the customs field. With regard to enlargement, the essen­tial aim of such assistance (provided under the PHARE programme) is to help the countries concerned to apply Community legislation effectively when the time comes, including the rules on fraud prevention and on the pro­tection of the Union's financial interests Ο­
O Se afsnit 4.1.
Section 4.1.
SANKTIONSPOLITIKKEN OG DET HORISONTALE RETSGRUNDLAG FOR DEN STRAFFERETLIGE BESKYTTELSE AF FÆLLESSKABETS FINANSIELLE INTERESSER dette kapitel gøres der rede for udviklingen
PENALTIES AND HORIZONTAL CRIMINAL LAW LEGISLATION TO PROTECT THE COMMUNITY'S FINANCIAL INTERESTS his chapter reviews developments in 1997 regarding horizontal legislation concern
I inden for den horisontale lovgivning om beskyttelse af Fællesskabets finansielle interesser i 1997.
T ing the protection of the Community's financial interests.
Kommissionen vedtog i 1997 i overensstemmelse med forordningens artikel 6, stk. 1 en liste over tjenestemænd og ansatte, der har beføjelse til at udføre kontrollen, og fastlagde derefter udformningen af den skriftlige bemyndigelse, som de skal kunne fremvise.
inspectors need to carry with them under Article 6(1) of the regulation.
Kommissionen traf ligeledes beslutning om udformningen af det dokument, som skal indeholde oplysning om formålet med den pågældende kontrol.
It also decided on the form of the inspection order, which indicates the subject-matter and purpose of the on-the-spot check or inspection.