natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Organiserede forbryderbander har konstrueret transaktioner for at kunne udnytte reglerne for momsfritagelse ved le verancer inden for EU samt reglerne for fritagelse ved eksport.
Organised groups of criminals have set up series of transactions to take advantage of VAT exemption rules regarding intra­com­munity sales and the rules allowing exemp­tion for exports.
Tallene fra medlems staterne viser, at denne form for bedrageri, hvor der er tale om udnyttelse af fritagelsesreglerne, har endnu større virkninger — de 250 tilfælde indberettet i 1998 tegnede sig for 478 mio. ECU (dvs. 1,9 mio. ECU
The figures supplied by the Member States show that the impact of exemption­based fraud mechanisms is greater important: 250 cases reported in 1998 represent ECU 478 million (an aver­age of about ECU 1.9 million per case).
Momsbedrageriet gennemføres i form af »varekarruseller« og midlertidigt etablerede »postboksfirmaer«.
Fraudulent transactions are based on carousels of goods and letterbox companies formed for a short period only.
Det er navnlig rettet mod varer med høj værditilvækst, der ikke fylder så meget og let kan transporteres (f.eks. computerkomponenter, mobiltelefoner og ædelmetaller).
Fraud par­ticularly affects products with high value added that are physically compact and easy to transport quickly (e.g. computer compo­nents, mobile telephones, precious metals).
Selv om medlemsstaterne i henhold til artikel 23 i Rådets forordning (EØF) nr. 4253/88 skal foretage finanskontrol af de foranstaltninger, der medfinansieres af strukturfondene, er det en kendsgerning, at der inden for strukturfondene ikke findes nogen regnskabsafslutningsordning svarende til den, der findes inden for EUGFL, Garantisektionen.
Although Article 23 of Council Regulation (EEC) No 4253/88 requires the Member States to audit operations co­financed by the Structural Funds, the fact remains that the Funds have no accounts clearance pro­cedure comparable to the one for the EAGGF Guarantee Section.
Artikel 24 i Rådets for ordning (EØF) nr. 4253/88 åbner dog mulighed for at nedsætte, suspendere eller op hæve Fællesskabets finansielle bidrag i til fælde af uregelmæssigheder.
But Article 24 provides the possibility of reducing, sus­pending or withdrawing Community fi­nancial support in the event of irregularities being detected.
Kommissionen har i den forbindelse opstillet interne ret ningslinjer for finansielle korrektioner.
The Commission has adopted internal guidelines for the imple­mentation of financial corrections in this context.
Den vil aflægge rapport om de korrektioner, der er foretaget på grundlag af disse nye retningslinjer, i løbet af 1999.
1998 (4) would amend the CAP financing system based on Council Regulation
Den eneste måde at afsløre denne form for bedrageri på består i omfattende moms kontrol og snævert og hurtigt samarbejde mellem momsinspektørerne i de pågældende medlemsstater, navnlig i de sektorer, hvor risikoen er størst.
The only way of detecting such frauds is to operate full tax checks requiring close and rapid cooperation between tax inspectors in the Member States concerned, particu­larly in high­risk sectors.
Det er vigtigt, at der kan gennemføres kontrol samtidigt i flere medlemsstater.
One important factor is the possibility of undertaking simultaneous checks in several Member States.
Siden Fiscalis-programmet trådte i kraft i juli 1998, er der gennemført 13 multilaterale tilbundsgående kontrol undersøgelser med deltagelse af gennem snitligt 6 medlemsstater.
Since the Fiscalis programme came into operation in July 1998, 13 multilater­al in­depth checks have been launched in­volving an average of six Member States.
I sit forslag af 18. marts 1998 (4) foreslår Kommissionen en ændring af finansieringen af den fælles landbrugspolitik, der har været baseret på Rådets forordning (EØF)
(EEC) No 729/70 (5), which has been amended on several occasions; apart from a number of other technical matters, the regulation spells out the obligations in­cumbent on recipients and the terms for giving assistance, notably as regards checks.
Se også årsberetningen for 1997, kapitel 1, punkt 1.3.1, s. 14. (2) EFT L 290 af 23.10.1997. Forordning om gen
Cf. also Annu­al Report 1997, Chaptet 1, point 1.3.1, p. 13.
I det følgende opsummeres de vigtigste punkter af relevans for beskyttelsen af Fællesskabets finansielle interesser.
The approach followed by the Commis­sion, one of the effects of which was the
Den fremgangsmåde, Kommissionen følger, og som bl.a. har givet sig udslag i Rådets vedtagelse af forordning (EF) nr.
(■') adoption of Council Regulation (EC) No 2064/97 (2), was to enhance the Mem­
Denne anden rapport indeholder en sammenfatning af de indlæg, Kommissionen har modtaget fra medlems staterne angående de foranstaltninger, de har truffet med hensyn til de udgifter, hvor de har ansvaret for at kontrollere og iværksætte sanktioner i tilfælde af uregelmæssig heder (landbrugsudgifterne er ikke med i denne rapport, da EU-reglerne indeholder detaljerede bestemmelser om kontrollen med udgifterne under EUGFL, Garantisektionen).
The Corpus Juris governing expenditure for which they are responsible, checks on such expenditure and penalties in the event of irregularities (agricultural expenditure is not covered, as Community Regulations determine the de tails of control procedures applicable to EAGGF Guarantee Section expenditure).
På indtægtssiden beskæftiger rapporten sig kun med de traditionelle egne indtægter.
On the revenue side, the report deals only with traditional own resources.
I tilslutning til Europa-Parlamentets be slutninger af 12. juni og 22. oktober 1997 har Kommissionen iværksat en grundig komparativ analyse af mulighederne for på fællesskabs- eller EU-plan at styrke den strafferetlige beskyttelse af EU's finansielle interesser (3).
The general conclusion from the draft report, which will be presented to the Member States in 1999, is that in-depth thought must be given to the possible value of new Community initiatives to attain the objective of effectiveness and equivalence of the protection of Community finance as required by Article 280 of the EC Treaty (formerly Article 209a).
Formålet hermed er også at få overblik over, hvilke virkninger det vil få, hvis der indføres en corpus juris med strafferetlige bestemmelser til beskyttelse af Den Europæiske Unions finansielle interes ser.
The Commission, acting in response to resolutions passed by the European Parliament on 12 June and 22 October 1997, has embarked on a detailed comparative study to evaluate all the possibilities of reinforcing the Community or Union-level criminal law protection of European financial interests (').
Desuden er der også tale om at uddybe den debat om dens indhold, der er i gang i de forskellige politiske instanser (parlamenter, regeringer) i flere medlemsstater.
The objective of this study is also to measure the impact of the pro posals set out in the corpus juris introducing penal provisions for the purposes of the protection of the financial interests of the European Communities.
Siden 1998 har medlemmerne af den for skergruppe, der har fået til opgave at foretage denne gennemførlighedsundersøgelse, dels analyseret corpus juris ud fra de konkrete spørgsmål, hver af henstillingerne har rejst, dels evalueret disse henstillingers virkninger og deres forenelighed med de nationale retsnormer.
Since 1998, the members of the research group set up to produce the feasibility study have been analysing the corpus juris in terms of the specific questions raised by each of its recommendations and evaluating the impact of these recommendations and their compatibility with national laws.
På grundlag heraf er man i færd med lægge sidste hånd på en undersøgelse af komparativ ret.
On that basis, a comparative-law study is in the process of finalisation.
Europa-Parlamentet har givet sin politiske støtte til dette arbejde i en beslutning (4) (marts/april 1998) og ved en offentlig høring i Bruxelles i november 1998.
Parliament gave the project its political support by a Resolution (2) (March/April 1998) and a public hearing organised in Brussels in November 1998.
(') EFTL 94 af 28.4.1970.
The Commission will examine the findings of the study in 1999.
Se også årsberetningen for 1997, kapitel 4, punkt 4.1, s. 47.
The comparative analysis (Article 209a reports)
(3) Jf. årsberetningen for 1997, kapitel 5, punkt 5.6. (') Beslutning af 31.3.1998 om retsforfølgning til beskyttelse af Unionens finansielle interesser, EFT C 138 af 4.5.1998.
The Commission has prepared a draft report on the application of the former Article 209a of the EC Treaty regarding administrative checks and penalties, to supplement the report of November 1995 on measures taken by the Member States to counter fraud.
ette kapitel indeholder først en rede­gørelse for nogle af de vigtigste initia­tiver, som medlemsstaterne har truffet i 1998 for at beskytte Fællesskabets finansi­elle interesser og bekæmpe økonomisk kri­minalitet, og dernæst en kort beskrivelse af de uddannelsestiltag, som Kommissionen har tilrettelagt inden for området i 1998.
T some of the main initiatives taken by the Member States in 1998 to protect the Communities' financial interests and to combat financial crime and then conclude by summing up the training measures or ganised by the Commission.
For Kommissionen er det endvidere en stor tilfredsstillelse nu at have næsten daglig kontakt til de kompetente nationale myn­digheder, uanset om disse har tilsluttet sig EU­dimensionen i bekæmpelsen af svig, el­ler om de er oprettet specielt til formålet.
Another source of satisfaction for the Commission is the fact that the close relations established between national services, either adapted to the Community dimension of the fight against fraud or set up for the specific purpose, and the Commission are now virtually a day-to-day reality.
Kontakterne er særligt aktuelle inden for rammerne af grænseoverskridende efter­forskning (5).
They are manifested among other things in transnational investigations (5).
Artikel 280 C i Amsterdam­traktaten, der trådte i kraft den 1. maj 1999, åbner for nye samarbejdsmuligheder i bredeste for­stand med medlemsstaterne. Dette be­handles derfor i et særskilt afsnit.
Article 280 of the Treaty, as amended by the Amsterdam Treaty which entered into force on 1 May 1999, offers new prospects for cooperation in the broadest sense with the Member States, and a section of this chapter is devoted to the question.
De kontakter, der er knyttet mellem UCLAF og en række nationale myndighe­der, er i 1998 blevet yderligere udbygget.
In 1998 contacts between UCLAF and certain national departments also built up.
Carabinieri (6) med deres tilstedeværelse overalt på den italienske halvø og i samtli­ge italienske miljøer en konstant og aktuel kilde til oplysning om forskellige forhold, navnlig om udviklingen for uregelmæssig­heder, svig eller mafialignende adfærd.
In Italy, for instance, with the Carabinieri (6), whose nationwide presence in all segments of Italian society gives them a top-flight access to information about criminal conduct and in particular about trends in irregular ities, fraud and Mafia-type activities.
Oprettelsen af et særligt samarbejde mellem UCLAF og Direzione Nationale Antimafia (DNA) (7) har i denne henseen­
The establishment of a specific form of co operation between UCLAF and the Di rezione Nazionale Antimafia (DNA) (7) has been discussed between the two sides in or der to secure more effective action against large-scale economic and financial crime and organised crime which profit from fraud, corruption and money-laundering
Det strafferetlige samarbejde er af stor be­tydning for beskyttelsen af Fællesskabets interesser.
Judicial cooperation in criminal matters is central to the protection of Community interests.
Det drejer sig om på ensartet og troværdig vis (først og fremmest på grund af de implicerede beløbs størrelse) at rets­forfølge de lovovertrædelser eller mere al­vorlige forbrydelser, ofte af grænseoverskri­dende karakter, der begås med skadelige virkninger for Fællesskabernes finansielle interesser. Der er allerede på EU­plan igangsat tiltag ('), som skal forbedre til­standen, navnlig som opfølgning på de for­skellige rapporter om spørgsmålet, som Europa­Parlamentet offentliggjorde i 1997 og 1998 (2).
The point is to see that the more serious offences against the Community's financial interests (measured primarily in terms of the amounts at stake), which are commonly transnational, are prosecuted in a uniform and credible manner.
(') Se også punkt 3.5, s. 40, om corpus juris, en undersøgelse, som navnlig anbefaler, at det op­rettes et »europæisk retsområde« for at imødegå de vanskeligheder, som de politiske instanser stø­der på ved indførelsen af tidssvarende og effekti­
On 1 January 1999 the euro was introduced as the single currency of the Euro pean Union, at least in the 11 countries that belong to the euro zone. The fight against euro counterfeiting is a challenge that the Commission has spent several
Kommissionen har al­lerede i nogle måneder forberedt sig på den udfordring, som bekæmpelse af for­ falskninger af denne valuta udgør (3).
months preparing for (3).
Re­sultaterne på området beskrives ligeledes i dette kapitel.
Progress on this front is also reported on in this chapter.
Finland har som det eneste land også ratificeret den anden protokol til konven­tionen.
Finland has also ratified the second protocol..
) Jf. punkt 2.1.
(5) Cf. point 2.1, from p. 19.
) Politistyrke hovedsageligt indsat i landområder. CCTNCA (Commando Carabinieri Tutela Nor­ me Communautarie e Agroalimentari) har aflagt besøg i Bruxelles.
(6) Police force, most of whose officers are assigned to rural areas.
Γ) Den særlige mafia­anklagemyndighed, som har til opgave at samordne og tilskynde til efter­forskning af organiseret kriminalitet.
(7) Anti-Mafia investigation and prosecution service with the function of coordinating and promot
Efter Kommissionens mening er et af de vigtigste af de initiativer, som medlemssta­terne har truffet for at beskytte Fællesska­bernes finansielle interesser, ratificeringen af de dertil knyttede retsinstrumenter.
One of the chief initiatives taken by the Member States for the protection of the Communities' financial interests is, in the Commission's view, the ratification of the relevant legal instruments.
To medlemsstater har nu ratificeret konventio­nen om beskyttelse af de finansielle interes­
Two Member States (Germany on 24.11.1998 and Finland on 18.12.1998) have ratified the Convention on the protection of financial interests and the first protocol (on corruption) (4).
44 er nu med største tydelighed fastlagt i artik­len, at det drejer sig om et fælles ansvar for EU og medlemsstaterne, således at foran­stakningerne bidrager til en effektiv be­skyttelse i samtlige medlemsstater.
Page 44
Dette kan konkretiseres gennem praktiske retningslinjer, som fastlægger permanente samarbejdskontakter mellem de to myn­digheder og rammer for udveksling af op­lysninger.
42 to the detriment of Community finance. The outcome might be practical arrange ments establishing permanent contacts for cooperation and information exchanges.
Den nye artikel 280 er et nyt, specifikt og vidtrækkende retsgrundlag for at træffe de nødvendige foranstaltninger til forebyg­gelse og bekæmpelse af svig og enhver an­den ulovlig aktivitet til skade for Fællesska­bets finansielle interesser efter den fælles beslutningsprocedure og skaber nye mulig­heder ved siden af de allerede eksisterende for på lovende vis at puste nyt liv i den fremtidige udvikling af de retlige rammer for beskyttelsen af Fællesskabets finansielle interesser (3).
measures needed to prevent and counter fraud to the detriment of the Communities' financial interests and all other illegal activities by the codecision procedure and provides a new potential on top of the ex isting powers; there is thus a major new dynamic that augurs well for the future development of the legal framework for protection of Community interests (3).
Under alle omstændigheder udvikler det horisontale samarbejde mellem flere inter­nationale myndigheder, ofte af meget for­skellig karakter (landbrugsmyndigheder, toldmyndigheder, skattemyndigheder, po­liti­ eller retsmyndigheder), sig meget po­sitivt.
In any event, horizontal cooperation be tween several international services, often of different kinds (agriculture, customs, fi nance, police and justice) is developing in a positive fashion.
Tendensen er også flere gange kom­met til udtryk i de grænseoverskridende sager og er endvidere i overensstemmelse med henstillingerne i handlingsplanen til bekæmpelse af organiseret kriminalitet, som Rådet vedtog i 1997 (') (henstilling nr. 1 og 2).
This has been confirmed on a number of occasions in the context of transnational cases and corresponds to the recommendations in the programme of action to combat organised crime adopted by the Council in 1997 (') (recommendations Nos 1 and 2).
medlemsstaterne ι beskyttelsen af Fællesskabets finanser
Article 280 of the EC Treaty and the shared responsibility of the Community and the Member States for the protection of Europe's finances
På anmodning fra de nationale myndighe­der med ansvar for retsforfølgelsen af be­dragere i forbindelse med grænseoverskri­dende efterforskning yder Kommissionen (UCLAF) faglig og operationel bistand.
When asked, the Commission (UCLAF) provides technical and operational assistance to national authorities responsible for transnational investigations into fraudsters.
For at lette udvekslingen af oplysninger af­holdes der møder mellem de nationale an­klagemyndigheder, som har ansvaret for retsforfølgelsen. I 1998 var dette tilfældet i en omfattende efterforskningssag om smugling af beklædningsgenstande (T­shirts) (4), hvori flere fysiske og juridiske personer i Schweiz, Italien og Belgien var indblandet.
Meetings are organised between national prosecution services to facilitate information exchanges.
De til sagen udpegede under­søgelsesdommere konstaterede, at der var behov for en samordnet styring af undersø­gelserne, navnlig i udførelsen af retsanmod­
The courts in charge of the case realised that there was a need for coordinated management of the investigations, and in particular of the international letters rogatory to be executed in Spain and Switzerland, and asked for support from UCLAF (criminal liaison and expertise unit).
EF­traktatens artikel 280 udgør den nye retlige ramme for beskyttelsen af de finan­sielle interesser og for bekæmpelsen af svig og enhver anden ulovlig aktivitet, der ska­der Fællesskabets finansielle interesser, og giver fremover Fællesskabet og medlems­staterne et fælles ansvar for, at der overalt sikres samme beskyttelse.
Article 280 of the EC Treaty, as amended by the Treaty of Amsterdam, is the new legal framework for the protection of financial interests against fraud and other illegal activity detrimental to the Communities' fi nancial interests; it now involves the Community and the Member States in shared responsibility for achieving equivalent protection throughout the Community.
Idéen går igen i den anden rapport af 10.9.1999 fra Den Uafhængige Ekspertgruppe (se indledningen til denne rap­port) om kommissionsreformen.
The idea was taken up in the second report (10.9.1999) of the Committee of Independent Experts (cf. introduction to this report, p.
Traktaten trådte i kraft den 1. maj 1999.
7) on the reform of the Commission.
Den første konkrete anvendelse af dette nye rets­grundlag var vedtagelsen af to rådsforordninger nr. 1073/1999 og 1074/1999 om undersøgelser, der foretages af Det Europæiske Kontor for Be­kæmpelse af Svig (OLAF), der blev oprettet ved Kommissionens afgørelse af 28.4.1999 (EFT L 136 af 31.5.1999).
(2) The Treaty entered into force on 1.5.1999. P) The first practical application of the new legal
Med hensyn til beskyttelsen af Fællesska­bets finanser og bekæmpelsen af svig har Kommissionen med artikel 280 i Amster­dam­traktaten (2) fået pålagt en særlig rolle og et specifikt ansvar for et snævert, løben­de samarbejde med samtlige kompetente nationale myndigheder, dvs. administrative myndigheder samt rets­ og politimyndig­heder, i deres bekæmpelse af svig til skade for Fællesskabets finansielle interesser.
Article 280 (2) confers a specific role and specific responsibility on the Commission in the protection of the Community's fi nances and the fight against fraud, requiring it to cooperate closely and regularly with all the relevant national authorities — administrative, judicial and police — in their action to counter fraud to the detriment of the Communities' financial interests. It makes abundantly clear that this is a shared responsibility of the Member States and the Community, the measures taken being required to offer effective protection in all Member States.
C) Sagen menes at dreje sig om 9 mio. ECU (tradi­tionelle egne indtægter/told).
ECU 9 million at least (traditional own resources and customs duties) are at stake.
45 ninger i Spanien og Schweiz, hvorfor de anmodede om UCLAF's indgriben (forbindelseskontor for strafferetlige anliggender).
Page 45
En ekspertgruppe gennemfører disse analyser og forventes inden udgangen af 1999 at offentliggøre sine konklusioner i en rapport. port.
A group of experts is working on these analyses and is expected to report its con clusions before the end of 1999.
Det var ligeledes tilfældet i forbindelse med undersøgelser af svig med restitutioner for udførsel af semulje af hård hvede til Algeriet, for ulovlig handel med mælkepulver, olivenolie og smør samt for en sag om ulovlig indførsel af britisk kød på EU's område.
Protecting the euro on exports of durum wheat meal to Algeria, trafficking in milk powder, olive oil and butter and a case involving illegal transfers of British beef to other Community countries.
Endvidere kunne UCLAF's særlige efterforskere bistå de forskellige nationale myndigheder med deres sagskendskab og etablere direkte forbindelser mellem de forskellige interventionssteder for at optimere resultatet af de igangværende undersøgelser.
UCLAF's specialised investigators were able to share their knowledge of these cases with the relevant national authorities and arrange direct liaison between the various places where investigations were con ducted in order to optimise the results.
Den trussel, som forfalskning udgør for eu roen, vil blive virkelig »mærkbar«, når der sættes eurosedler og -mønter i omløb, dvs. den 1. januar 2002.
The threat of counterfeiting will really be felt once euro notes and coins are in circulation, i.e. from 1 January 2002.
For at have tilstrækkelig tid til at foretage afprøvninger er det derfor af afgørende betydning inden denne dato at indføre et effektivt system til forebyggelse og bekæmpelse af forfalskning, især da euroen bliver en international reserve- og afregningsvaluta.
A system designed to prevent and combat counter feiting must therefore be set up before then, so that there is time to test it. The fact that the euro will be an international reserve and trading currency makes this all the more important.
Hvad angår momssvindel, har UCLAF ligeledes kunnet gribe ind i en sag om et italiensk selskabs køb af østrigsk sukker gen nem to skuffeselskaber.
In the VAT fraud cases also, UCLAF helped with a case involving purchases of Austrian sugar by an Italian firm via letterbox companies.
Momsgælden var svigagtigt blevet koncentreret i skuffeselskaberne, der var fuldstændig insolvente og bestemt til hurtigt at forsvinde, således at det selskab, der skulle modtage varerne, fik rådighed over store mængder sukker til nedsat pris (').
The VAT debt was fraudulently con centrated on the letterbox companies, which were perfectly insolvent and due to be wound up, so that the company receiving the goods was able to acquire them in effect at reduced prices (').
UCLAF blev anmodet om at bistå ved forberedelsen og udførelsen af en international retsanmodning i Østrig.
UCLAF was asked to assist with the preparation and ex ecution of international letters rogatory in Austria.
I denne sag gik der kun 17 dage mellem anmodningen om gensidig bistand og de kompetente myndigheders ransagning.
In the event, only 17 days passed between the request for judicial assistance and the searches by the authorities.