natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Dette underudvalg, som ledes i fællesskab af UCLAF og GD XXI, fik i forbindelse med en reorganisering i maj 1996 udvidet sit aktivitetsområde.
The Antifraud Sub-Committee (SCAF) which is jointly chaired by UCLAF and DG XXI was reorganized in May 1996 with the aim of broadening its activities.
Det har først og fremmest til opgave at indsamle, undersøge og evaluere medlemsstaternes erfaringer med hensyn til skatteunddragelse og på baggrund heraf at fremsætte forslag til, hvad der kan gøres.
Its main task is to collate, examine and evaluate the experience of Member States with regard to recent trends in tax avoidance or evasion and to propose countermeasures.
Det beskæftiger sig ligeledes med de former for bedrageri, der kan få betydning på EU-niveau, og det arbejder for en effektivisering af med lemsstaternes samarbejde om bl.a. bedrageri på tværs af landegrænserne ')·
It also examines frauds which may be of interest at Community level and promotes more effective cooperation between national services in transnational fraud cases.'
') Det vigtigste punkt på underudvalgets program er bestræbelserne på at opstille en liste over de forskellige former for momsbedrageri.
The major point in SCAF's current programme is con ducting research with the aim of creating a typology of VAT fraud.
Med henblik herpå vil der i 1997 blive gennemgået 500 tilfælde.
500 cases will be analyseden 1997.
Oprettelsen af denne politienhed er bevis på, at det er nødvendigt at konsolidere samarbejdet og udvekslingen af oplysninger med UCLAF i leddet før selve retsforfølgelsen. Se fodnote nr. I., s. 17. Criminal Assets Bureau (CBA).
The creation of this operational squad shows clearly the need to consolidate cooperation and exchange of information with UCLAF, upstream from actual judicial action.
40 supplere sin egen indsats med finansiel støtte til medlemsstaterne.
40 the very close operational cooperation already existing between the two bodies.
Medlemsstaterne har i 1996 i samarbejde med Kommissionen gennemført følgende aktio­
In Germany, the Minister for Justice officially informed the judicial authorities of the Lander in a letter dated 21 June 1996 of the possibility of cooperating with the Commission in the framework of EC Article 209a.
Den 4. oktober 1996 blev der i Rom undertegnet en teknisk protokol mellem Guardia di Finanza's ledelse og UCLAF. Det er det første officielle dokument, der indehol­der retningslinjer for det tætte samarbejde, der i praksis er blevet etableret mellem de to myndigheder.
General basic schemes have been run in all the Member States.
I Tyskland har Justitsministeriet i en officiel skrivelse af 21. juni 1996 gjort de juridiske myndigheder opmærksomme på muligheden for at samarbejde med Kommissionen om EF­traktatens artikel 209A.
Lately the Commission has been focusing more on targeted schemes for specialist departments managing and checking Community funds that transit through national authorities and for judicial authorities (judges, prosecutors, criminal investigation police), whose cooperation is vital for the success of antifraud activities in the field.'
Endelig er man i en række andre medlemssta­ter i færd med at overveje, hvilke strukturer eller strukturtilpasninger der kræves, for at man kan styrke bekæmpelsen af bedrageri og organiseret økonomisk kriminalitet til skade for bl.a. Fællesskabets interesser.
Other Member States are also considering establishing or reinforcing their capacity to combat fraud and largescale organized financial crime, which also affect Community interests.
Der er tidligere blevet gennemført en lang række generelle uddannelsesforanstaltninger, bl.a. med det formål at gøre de nationale myn­digheder opmærksomme på deres ansvar i for­bindelse med forebyggelse og bekæmpelse af bedrageri til skade for fællesskabsbudgettet.
To enhance its training support capacity, the Commission has endeavoured to make use of the possibilities for giving financial support to Member States applying for it, on the basis of a programme for the improvement of national antifraud staffs expertise.
Tabellen omfatter ikke udannelsesforanstaltninger og seminarer afholdt i Bruxelles.
In 1996 the Member States, with the Commission, organized the following events,2
Ud fra et ønske om at udvide uddannelsesmu­lighederne har Kommissionen besluttet at
Numerous general training schemes have al ready been set up to raise the national authorities' awareness of their responsibilities for preventing and punishing fraud against the mostly lasting two days:1
Målgruppe
Audience
Emne
Topics
Landbrugssvindel Cigaretsmugling Uregelmæssigheder/Samhørighedsfonden
Agricultural fraud Cigarette smuggling Cohesion Fund irregularities
Offentlige anklagere og dommere
Prosecutors and judges Tax inspectorate
Skattepoliti Inspektører og administratorer
Inspectors/administrators
Indføring i problematikken om bedrageri med fællesskabsmidler
Introduction to problems of Community fraud
Inspektører og administratorer
Inspectors/administrators
Uregelmæssigheder/Samhørighedsfonden
Cohesion Fund irregularities
Toldinspektører
Customs inspectors
Bedrageri i forbindelse med transit Økonomisk kriminalitet
Customs inspectors Criminal investigation police
Bedrageri med fællesskabsmidler og samarbejde bejde
Community fraud and cooperation
Kapitel 5 DEN VIGTIGSTE UDVIKLING INDEN FOR
Chapter 5 IMPROVING THE PROTECTION OF THE COMMUNITY'S FINANCIAL INTERESTS IN EACH SECTOR his chapter is devoted to significant deve
D som har medført positive resultater for bedrageribekæmpelsen, samt de foranstaltninger, der er truffet til bekæmpelse af bedrageri inden for andre områder, såsom moms, for sendelsesprocedurer og præferenceordninger.
T lopments in sectoral rules which have had a positive impact on the fight against fraud, and to the development of fraud prevention in other sectors, such as VAT, transit procedures and preferential arrangements.
Hvad angår ændringer i fællesskabslovgivningen, skal især nævnes skærpelsen af forord ning (EØF, Euratom) nr. 1552/89 vedrørende egne indtægter og gennemførelsen af »sort liste«-forordningen for landbrugsområdet.
With respect to amendments to Community legislation, the main developments have been the strengthening of Regulation (EEC, Euratom) No 1552/89 on own resources and, in agriculture, the 'black list' Regulation.
Med hensyn til forsendelsesprocedureme kan de vedtagne foranstaltninger henføres til den reformplan, der blev varslet i 1995 ')· Alle disse bestemmelser indgår i det sæt af foranstaltninger, som er beskrevet i Kommissionens arbejdsprogram for bedrageribekæmpelse.
The measures pertaining to customs transit systems that have been adopted come under the reform plan announced in 1995.' These provisions are part of a series of measures outlined in the Commission's work programme on fraud prevention.
Kommissionen har i løbet af 1996 øget sin koordinering af de foranstaltninger, der gennemføres af medlemsstaterne inden for området moms. Der er foretaget forbedringer af informationsudvekslingssystemet »afgifts-SCENT«5), ligesom UCLAF har truffet initiativer til støtte for en række tværnationale aktioner til bedrageribekæmpelse.
• On 8 July 1996 the Council adopted Regulation (Euratom, EC) No 1355/962 of taxation' system of exchanging information has been improved·' and UCLAF has supported several transnational operational measures in the sphere of fraud prevention.
Ikke desto mindre har medlemsstaterne forskellige opfattelser af, hvorvidt det er juridisk muligt systematisk at gennem føre sådanne aktioner.
From the legal angle, however, Member States have different interpretations of whether such measures could be carried out systematically.
På samme måde er det blevet påvist, at der på EU-plan, hvor handelstransaktionerne består af tværnationale komponenter, forekommer »grå områder«, som bevirker, at myndighederne mangler retsmidler, herunder også adgang til at indbringe sager for domstolene.
It has also been proved that there are grey areas at the Community level, where commercial transactions are made up of transnational components, meaning that national administrations do not have enough legal or judicial remedies at their disposal.
Erfaringen med hensyn til kontrol, både i forbindelse med moms og traditionelle egne indtægter, for hvilke Kommissionen har den forvaltningsmæssige kompetence, har vist, at det vil være ønskeligt, at der i fremtiden gennemføres en sammenhængende central koordinering.
Experience of inspections and controls carried out in the fields of both VAT and traditional own resources (for which the Community has administrative competence) has shown that it would be appropriate to introduce consistent central coordination in future.
Der er fortsat meget, der mangler at blive gjort inden for dette område, som er en af medlemsstater nes vigtigste indtægtskilder, og som også repræsenterer ca. halvdelen af EU's årlige indtægt. De nationale statskasser indbetaler således hvert år ca. 45 mia. ECU til EU's budget.
A lot still remains to be done in an area that constitutes a major source of revenue for the Member States and also provides almost half of the European Union's annual budget revenue: ECU 45 billion paid by the national treasuries to the Community budget each year.
Kommissionens meddelelse af 29.3.1995 om »Svig i forbindelse med forsendelsesproceduren - forudsete løsninger og fremtidsperspektiver«, dok. KOM(95) 108 endelig udg.
As the Commission announced in its work programme, it adopted Commission Regulation (EC) No 745/96" laying down detailed rules for the application of Council Regulation (EC) No 1469/957on measures to be taken with regard to certain beneficiaries of opera tions financed by the Guarantee Section of the
• Rådet vedtog den 8. juli 1996 forordning (Euratom, EF) nr. 1355/96:) om ændring af forordning (EØF, Euratom) nr. 1552/89 om gennemførelse af afgørelse 88/376/EØF, Euratom om ordningen for Fællesskabernes egne indtægter.
8 July 1996 amending Regulation (EEC, Euratom) No 1552/89 implementing Decision 88/376/EEC, Euratom on the system of the Communities' own resources.
Formålet med ændringen er bl.a. at forbedre indberetningen til Kommissionen af de tilfælde af bedrageri og uregelmæssigheder, som medlemsstaterne afslører inden for området traditionelle egne indtægter ').
One of the amendments made is to improve the arrangements whereby the Member States report to the Commission cases of fraud and irregularities involving own resources.'
Indberetningernes ind hold fastlægges nøje i selve forordningen, hvor det ligeledes fastslås, at oplysningerne skal føres ajour.
The Regulation specifies precisely what information should be communicated to the Commission and also stipulates that this information should be updated regularly.
Det er således blevet lette re for Kommissionen at kontrollere bedrageri og uregelmæssigheder fordi informationsmængden er blevet mere detaljeret og indsendes mere regelmæssigt, ligesom til fældet er med den kontrol, der i kraft af de gældende forordninger gennemføres på udgiftsområdet4).
More detailed, standard information will therefore facilitate financial monitoring of cases of fraud and irregularities by the Commission, as in the case of the regulations that currently apply to expenditure.4 The Commission has to use this information to compile an annual report for Parliament and the Council, containing information on cases of fraud and irregularities and on the control measures employed by the authorities in the Member States.
Listen skal være til rådighed for de kompetente nationale myndigheder, som på denne måde vil være i stand til at træffe de nødvendige forebyggende foranstaltninger.
This is the first time that Community law has made provision for a list of dishonest operators to be used by the competent national authorities, to help them take the necessary preventive measures.
Anvendelsen af forordningen er i en indledningsfase.
Application of this Regulation is still at an early stage.
Medlemsstaterne har med henblik herpå udpeget en myndighed, som skal mod tage informationerne og videresende dem til Kommissionen (via SCENT-nettet).
The Member States have appointed an authority to receive information and send it on to the Commission (SCENT net work).
Kommissionen samler meddelelserne og sørger for underretningen den modsatte vej af de nationale myndigheder, under overholdelse af bestemmelserne vedrørende beskyttelse af op lysninger.
The Commission will centralize this information and make sure that it is passed on to the other national authorities with due respect for data protection requirements.
Hurtigheden og kvaliteten af denne udveksling er af afgørende betydning, efter som de pågældende operatører kan flytte deres etableringssted fra den ene medlemsstat til den anden, når de får kendskab til, at en administrativ forfølgelse er indledt.
It is essential that highquality information be exchanged quickly, since the operators in question can move from one Member State to another as soon as they find out that administrative proceedings are being initiated.
Den forelagde den 9. oktober 1996 en meddelelse om »forsendelsesprocedurernes fremtid«5), som omfatter en ind gående analyse af hele forsendelsesordningen og dens sammenhæng samt en evaluering af de enkelte forslag til forbedring af den.
5.3.1.1 Follow-up to the Commission communication of 29 March 1995 improving or reforming it.
På det te grundlag er der gennem seks måneder gen nemført indgående høringer med de forskellige berørte aktører (nationale myndigheder, herunder de lande, der deltager i den fælles forsendelsesordning "), og de faglige sammen slutninger, der repræsenterer de økonomiske aktører, kulminerende med konferencen »Euro-transit 1997«, som blev afholdt i februar 1997 i Bruxelles.
On this basis, six months of consultation were carried out with the various parties involved (national authorities including nonmember countries involved in the common transit procedures,'' professional associations representing economic operators): these consultations will culminate in the 'Euro-transit 1997' conference in Brussels in February 1997.
De oplysninger, der er modtaget fra medlemsstaterne, som er ansvar lige for kontrollen af ordningen og de eneste, der har informationer vedrørende dens for valtning, viser, at ordningerne for fællesskabsforsendelse og for fælles forsendelse berører ca. 18 mio. transaktioner pr. år og omfatter et afgiftsbeløb på 450 mia. ECU, og dette med anvendelse af et system, som næsten udelukkende er manuelt.
Information from the Member States, which are in charge of overseeing the system and which alone have the information concerning its management, shows that Community transit procedures and common transit procedures involve around 18 million operations per year, with a total lax volume of ECU 450 billion, in a system that is almost exclusively paper based and manual. Sensitive goods that are subject to national excise duties, such as cigarettes, alcohol and other sensitive agricultural products, remain the preferred target of tax evaders.
SEC(96) 290 endelig udg.: »Kommissionens foranstaltninger til bekæmpelse af svig i forbindelse med forsendelse«.
SEC(96) 290 final 'Commission action to counter transit fraud'.
For at kunne koordinere arbejdet i den tværtjenstlige gruppe har Generaldirektoratet for Told og Indirekte Beskatning etableret en særlig taskforce, hvis opgave er at undersøge alle ordninger for varebevægelser, som f.eks. toldforsendelse, med henblik på at udarbejde forslag til en samlet reform.
To coordinate the work of the interdepartmental working party, the Directorate-General for Customs and Indirect Taxation has set up a special task force whose mandate is to study all movement of goods procedures, such as customs transit, in order to draw up some proposals for global reform.
6) Den fælles forsendelsesordning eren udvidelse af ordningen for fællesskabsforsendelse til også at omfatte
Further to its communication of 29 March 1995, which highlighted the development of fraud in the transit system, the Commission adopted on 3 April 1996 a communication on the emergency measures taken and those still to be taken and put in place a transit task force.2 On 9 October 1996 it presented a com munication on the future of transit systems1 which contains an in-depth analysis of the
Det er således en kendsgerning, at under disse
overall system and its context as well as an evaluation of each of the proposals aimed at
45 brug af et begrænset antal toldsteder, side løbende med det nuværende manuelle system, i en periode på fire til seks måneder.
Page 45
Undersøgelsesudvalgets endelige rapport vil blive offentliggjort i løbet af andet kvartal af 1997 ')·
The committee of inquiry's final report will be published during the second quarter of 1997."
• vedtagelse af Kommissionens forordning (EF) nr. 482/96 2), der gør det muligt at fastsætte obligatoriske ruter, forbud mod at skifte bestemmelsestoldsted, kriterier for adgang til samlet kaution, midlertidigt for bud mod anvendelse af samlet kaution for visse varer og særlige forpligtelser i forbindelse med transport af følsomme varer
The committee of inquiry heard national customs officers explain some aspects and mechanisms of detected cases of fraud involving the application of transit procedures (common transit procedure, Community transit procedure, TIR).
Undersøgelsesudvalget har foretaget en høring af en række nationale ansvarlige på toldområdet for at få belyst visse aspekter og mekanismer i forbindelse med bedrageri, som er afsløret i forbindelse med forsendelsesordningerne (den fælles ordning, ordningen for fællesskabsforsendelse og TIR-ordningen).
• adoption of Commission Regulation (EC) No 482/96' which allows for binding itineraries to be laid down, any change of an office of destination to be prohibited and criteria to be laid down for access to the comprehensive guarantee, a temporary prohibition of the use of the comprehensive guarantee for certain goods and the specific obligations concerning the carriage of sensitive goods;
• vedtagelse af Rådets forordning (EF) nr.
• adoption of Council Regulation (EC) No 2153/962 fixing the level of the comprehen
2153/963), som fastsætter den samlede kaution til 100 % med visse undtagelsersForslaget til datamatisering af forsendelses af 11.10.1993) om visse gennemførelsesbestemmelser til Rådets forordning (EØF) nr. 2913/92 om indførel ordningen5) er fortsat til behandling i Kom missionen, i medlemsstaterne, EFTA-landene se af en EF-toldkodeks. ·') EFT L 289 af 12.11.1996.
Apart from the fact that the critical problems involved in applying these procedures are jeopardizing the credibility of both the single market and the customs administrations, the European Parliament has demonstrated sive guarantee at 100%, except in specified cases.3 through these hearings that there is a need to establish a common law enforcement area,9
og i de såkaldte VISEGRAD-lande6), som deltager i den fælles forsendelsesordning.
Computerization of the transit procedures4 continues to mobilize the Commission, the
') Ikrafttrædelsen i årets løb af forbudet mod anvendelse af samlet kaution for cigaretter og alkohol, der transporteres ad landevej, har medført en ændring af transportmønstret for disse varer til fordel for luft- og søtransport.
EU Member States, EFTA members and the Visegrad countries, common transit partners.' particularly in serious fraud cases involving organized criminal networks.
Dette skyldes, at forbudet mod anvendelse af samlet kaution ikke er obligatorisk, når varerne transporteres ad luft- eller søvejen.
According to Parliament, although legal cooperation may well exist in theory there is hardly any evidence of it in practice because structures in the Member States differ so widely.
Overgangen til systemet vil først blive gennemført in en række »forsøgslande« og derefter i samtlige andre lande. ") Undersøgelsesudvalget blev nedsat ved beslutning af 13.12.1995. Se beretningen om bedrageribekæmpelse for 1995, s. 30.
This Regulation amends Commission Regulation (EEC) No 2454/93 (OJL 253, 11.10.1993) laying down provisions for the implementation of the Community Customs Code. OJL 289, 12.11.1996.
De områder, der har særlig interesse for undersøgelsesudvalget, er udvidelsen af den fælles forsendelsesordning til også at omfatte VISEGRAD-landene (fra 1. juli 1996), inddrivelse af told, herunder det afgørende spørgsmål om det finansielle ansvar hos de operatører, der har stillet sikkerhed, samt de foranstaltninger, der bør træffes i forbindelse med forsendelse ad søvejen.
The entry into force of the prohibition of the use of the Comprehensive guarantee for cigarettes and alcohol transported by road in 1996 led to a shift in the method of transport used for these products towards air and sea transport. This was due to the fact that the prohibition of the use of the comprehensive guarantee is not compulsory if the goods are transported by sea or by air.
Det er vigtigt at minde om, at hvis systemet skal kunne etableres inden for den forudsete frist, må de menneskelige og Finansielle ressourcer rent faktisk stilles til rådighed (udpegelse af ansvarlige for de nationale projekter). Datamatiseringsprojektet er opdelt i tre faser.
It is important to remember that only effective provision of both human resources (teams in charge of national projects) and financial resources will allow the system to be developed within the planned timescale.
Den første, som skal afsluttes ultimo første kvartal af 1997, omfatter fastsættelsen af de tekniske og funktionsmæssige normer.
The first, run ning until the end of the March 1997, involves the definition of the system's technical and functional specifications.
Den anden fase (de cember 1996 —juni 1998) omfatter opbygningen af selve systemet (kravsspecifikation, programmel, installering af edb-udstyr og sammenkobling).
The second (December 1996-June 1998) entails the construction of the system itself (specifications, software, computer systems and connections).
Systemet vil blive taget i
It will be introduced in a limited number of offices in parallel with the current paper system for between four and six months.
46 delsen af bestemmelserne ved toldstederne i Fællesskabet forskellig, selv om der er tale om identiske varer, som forsendes med samme transportmiddel.
Page 46
Ifølge Parlamentet eksisterer der således et juridisk samarbejde i teorien, men næppe i praksis, på grund af de alt for forskellige strukturer i medlemsstaterne.
5.3.3 Preferential arrangements evidence gathered in other EU members.
Europa-Parlamentets undersøgelse har afsløret store for skelle mellem medlemsstaternes administrative og retlige systemer.
The European Parliament's work has revealed the major differences between the administrative and legal systems in force in the Member States.
Disse forskelle udnyttes af den organiserede kriminalitet, som bestræber sig på at udtænke stadig mere sofistikerede former for bedrageri, bl.a. gennem an vendelse af fiktive selskaber og hele rækken af instrumenter til bedrageri (falske angivelser, falske dokumenter, falske stempler osv.).
These differences are exploited by the cunning of criminals, who manage to develop increasingly sophisticated systems of fraud through dummy companies and have all the tools of the counterfeiting trade at its disposal (forged declarations, false documents and stamps, etc.).
Kommissionen vil på sin side fortsætte sine undersøgelser og forelægger i maj 1997 en endelig rapport, omfattende en meddelelse om den samlede reform af forsendelsesordningerne og en handlingsplan med de foranstaltninger, der er nødvendige for at kunne udbedre de konstaterede svagheder.
The Commission is continuing its own analyses and will produce a final report in May 1997 consisting of a communication on reform of transit procedures and an action plan containing the necessary measures to respond to the identified shortcomings.
Rapporten vil tage højde for henstillingerne fra Europa-Parlamentets midlertidige undersøgelsesudvalg.
This report takes into account the recommendations of Parliament's temporary committee of inquiry.