natgillin/translations-raw huggingface dataset:
De fremskridt, der er gjort, såvel lovgivningsmæssigt som med hensyn til praktisk kendskab til fænomenet, vil gøre det muligt at effektivisere bedrageribekæmpelsen fremover.
Progress made both at legislative level and in gaining knowledge on the ground will lead in future to a more effective fight against fraud.
Der må i for bindelse med hele denne problematik ikke herske tvivl om, at forebyggelsen vedbliver med at være en hovedhjørnesten i beskyttelsen af de offentlige finanser, selv om der primært skal fokuseres på den praktiske bekæmpelse.
Looking at the overall problem, it remains clear that even if the accent must be put on the operational effort, prevention remains a strong point in the protection of public finances.
Forebyggelsen er en absolut nødvendig forudsætning for beskyttelsen af Fællesskabets finansielle interesser ').
It is an essential prerequisite for the protection of the Communities' financial interests.'
Retsgrundlaget for beskyttelsen af Fællesskabets finanser findes hovedsagelig i:
The more recent improvements in the common legal framework are essentially:
• den horisontale forordning fra den 18. december 1995 om beskyttelse af De Europæiske Fællesskabers finansielle interesser, som omhandler kontrol og administrative foranstaltninger og sanktioner
• the horizontal regulation concerning the protection of the Communities' financial interests, covering administrative checks, measures and penalties, adopted on 8 December 1995;
• forordningen af 11. november 1996 om kontrol og inspektion foretaget af Kommissionen i medlemsstaterne i forbindelse med efterforskning af svig og uregelmæssigheder
• the regulation concerning on the spot checks and inspections in the Member States carried out by officials of the Commission for the purpose of detecting frauds and irregularities, adopt ed on 11 November 1996;
• konventionen om strafferetlig beskyttelse af Fællesskabets finansielle interesser, undertegnet den 26. juli 1995 og den hertil knyttede protokol om bekæmpelse af korruption, undertegnet den 27. september 1996.
• the convention concerning penal protection of the Communities' financial interests, signed on 26 luly 1995, and its first protocol on the fight against corruption, signed on 27 September 1996.
For at få gyldighed skal disse tekster ratificeres af medlemsstater nes parlamenter og omsættes til national lov.
These two texts must however be ratified by national parliaments and effectively transposed into national legislation before they take effect.
Den horisontale forordning giver en meget bred definition af, hvad der skal forstås ved uregelmæssighed, nemlig en definition der dækker både undladelser, der opstår ved fejl eller for sømmelighed, og som skader eller kan skade Fællesskabernes almindelige budget, og forsætlig adfærd, der i ordets snævreste forstand svarer til bedrageri, således som defineret i den strafferetlige konvention.
The horizontal regulation defines very broadly the concept of irregularity. This concept covers both simple omission due to error or negligence which is likely to have a harmful effect on the Communities' budget and intentional and deliberate acts which correspond for their part to the more restrictive concept of fraud as defined in the penal convention.
De sager, der fremlægges i beretningen, er sager, som Kommissionen har taget op.
The investigations presented in the second part of the report refer to cases in which the Commission participated.
Der er udelukkende tale om sager af særlig interesse for EU, for hvilke det ikke nødvendigvis allerede er påvist, at der er tale om forsæt.
They only involve irregularities of particular interest at Community level whose intentional or deliberate nature has not yet necessarlily been demonstrated.
Disse uregelmæssigheder kan derfor ikke alle anses for at være bedragerier i ordets strafferetlige betydning.
These irregularities cannot therefore all be considered as cases of fraud in the penal sense of the term.
Det samme gælder for de data, der er gengivet i beretningens statistiske afsnit.
This also applies to the data featured in the statistical part of the report.
I 1996 gav 42 af de i alt ca. 4 000 registrerede opkald på den grønne linje anledning til efterforskninger.
The fraud 'free-phone' received approximately 4 000 calls in 1996, of which 42 resulted in enquiries.
Sammen med SEM 2000 ( se kapitel 1, s. 9 ff.), hvis retningslinjer klart sigter mod at styrke forebyggelsen f. eks. på toldområdet, prioriteres forebyggelsen også højt i programmet »Told 2000«, der netop er vedtaget af Rådet og Europa-Parlamentet. Se pkt. 5.3.2., s. 46.
The fight against fraud to the detriment of the Community budget is primarily the responsibility of the Member States; they alone have the necessary means, through their financial policing authorities, to fight against fraud.
Kapitel 1 STRATEGIEN FOR BEDRAGERIBEKÆMPELSE, STATUS OG FREMTIDSUDSIGTER ennemførelsen af det indre marked og
Chapter 1 ANTI-FRAUD STRATEGY — PROGRESS AND PROSPECTS fraudsters will have to be extended to all sec tors.
fået Kommissionen til at udarbejde en ny strategi til bekæmpelse af bedrageri ').
T into operation of the Union Treaty by devising a new strategy to combat fraud in 1994.'
Strategien blev vedtaget i 1994.1 betragtning af, at strategien nu har været i anvendelse i tre år, og bedrageribekæmpelsen er på dagsordenen for regeringskonferencen, som skal afsluttes på Det Europæiske Råd i Amsterdam i juni 1997, vil det være nyttigt at gøre status og koncentrere indsatsen om følgende væsentlige spørgsmål:
Now that the strategy has been in operation for the three years, and given that the Intergovernmental Conference due to be completed in Amsterdam has the fight against fraud on its agenda, the time has come for taking stock, focusing on the key issues:
Skal en sådan strategi bære frugt, må den led sages af en betydelig forebyggende indsats.
The success of such a strategy depends also on prevention.
Kommissionen har derfor indført en ny intern procedure2), der tager sigte på under hele lovgivnings- og beslutningsforløbet at sikre, at teksterne ikke på nogen måde gør det muligt at snyde. En sådan forebyggende indsats kan kun give positive resultater, hvis også med lemsstaterne indtager en lignende holdning.
The Commission has introduced new internal procedures for the fraud-proof ing at all stages of the legislative and decision making processes.2 But a prevention strategy will be successful only if the Member States equally commit themselves.
Alt dette ligger i øvrigt fuldstændig på linje med SEM 20003), som bl.a. har til formål at forbedre den økonomiske forvaltning af EU's udgifter.
All these tasks fit into the SEM 2000 project' for the improved financial management of the Union's expenditure. ture.
• Hvorledes kan man sikre en bedre beskyttelse af Fællesskabernes finansielle interesser og dermed af den europæiske skatteborger? ger?
• How best to detect fraud and combat largescale financial crime?
De resultater, der er opnået siden 1994, har vist, at det har været rigtigt at anlægge en integreret indfaldsvinkel til bedrageriproblemet i EU-sammenhæng.
The results achieved since 1994 demonstrate the relevance of the integrated approach to the phenomenon of Community fraud.
• Hvorledes kan der sikres en bedre tilpasning af de juridiske rammer for bekæmpelsen af bedrageri og grov økonomisk kriminalitet? nalitet?
• How best to adapt the legislative framework for the fight against fraud and largescale financial crime?
• Hvorledes kan der sikres en mere effektiv afskrækkelse samt ensartet afstraffelse.
• How best to secure effective deterrence and equivalent enforcement?
De allerede opnåede resultater bør udnyttes ved løsningen af de opgaver, der venter os i det nye årtusinde, navnlig set i lyset af den kommende udvidelse af EU. Disse mål svarer til de fire overordnede strategiske retningslinjer, der blev fastlagt i 1994:
Advantage must be taken of achievements to date to meet new challenges, particularly the Union enlargement.
• tilstedeværelse i marken
• presence on the ground;
• øget samarbejde mellem medlemsstaterne
• closer cooperation with the Member States;
• forbedring af fællesskabsretten
• improvement of Community legislation;
Fællesskabsindsatsen har givet sig ud slag i et samarbejde både med de retlige myndigheder, der specielt beskæftiger sig med bekæmpelse af økonomisk kriminalitet, og med de myndigheder, der står for det mere traditionelle bekæmpelsesarbejde (politi, toldvæsen, skattevæsen, økonomiske tilsynsorganer osv.).
The Dublin European Council called for a comparable global strategy for combating international organized crime in general.
• indbyrdes tilnærmelse af medlemsstaternes sanktionssystemer.
• convergence of Member States' criminal law enforcement systems.
De konkrete forhold bør forbedres, både på fælles skabsplan og på nationalt plan. Der bør desu-
Sound and Efficient Management.
Fællesskabets finansielle interesser og afsløre uregelmæssigheder.
1.1.1 Managing the Commission's operational tasks
Med denne forordning har Kommissionen for første gang fået mulighed for at intervenere på samme vilkår på såvel indtægts- som udgiftsområdet. Den nye forordning giver partnerskabet med medlemsstaterne et konkret indhold, da den præciserer de betingelser, hvorunder Kommissionen er bemyndiget til at intervenere under overholdelse af subsidiaritetsprincippet.
• where, for the detection of irregularities, the situation in a Member State requires on-the-spot checks and inspections to be strengthened in a particular case in order to improve the effectiveness of the protection of financial interests and so to ensure an equivalent level of protection within the Community;
Kommissionen kan aflægge kontrolbesøg på stedet:
• at the request of the Member State con cerned.
UCLAF er Kommissionens operationelle en hed til bekæmpelse af bedrageri.
UCLAF is the Commission's central opera tional antifraud unit.
Denne centrale enhed, der blev oprettet i 1988, har siden 1994 taget udgangspunkt i den nuværende bedrageribekæmpelsesstrategi, og i 1995 blev den styrket strukturelt, da den fik tildelt nogle supplerende midler.
It was set up in 1988 and has since 1994 been developing on the basis of the present antifraud strategy. With the addition of more resources in 1995 it was restructured to some extent.
Der blev således i 1996 gennemført mere end 300 kontrolbesøg.
In 1996 UCLAF performed more than 300 inquiry missions.
• for at afsløre uregelmæssigheder, når situationen i en medlemsstat er sådan, at der kræves skærpet kontrol for at gøre beskyttelsen af de finansielle interesser mere effektiv og sikre samme grad af beskyttelse i hele Fællesskabet
• conditions of access to information, documentation, premises, land, means of transport or other areas used by economic operators for business purposes;
• eller på anmodning af en medlemsstat.
• the duty of economic operators to facilitate checks by the Commission;
Med udgangspunkt i den overordnede strategi har Kommissionen opbygget UCLAF på grundlag af tværfaglighed og dermed sikret tilstedeværelsen af sagkundskab på en række områder (finansvæsen, politi, told, retsvæsen, skattevæsen m.v.).
The comprehensive approach led the Commission to the organization of UCLAF on a multidisciplinary basis (combining financial, police, customs, judicial and tax expertise).
Tilpasningen af Kommissionens tjenestegrene har gjort det lettere at virkeliggøre de tværgående mål, både i lovgivningsmæssig og operationel henseende ')·
Changes to the Commission's internal organization allowed the attainment of this interdisciplinary ambition in both legislative and operational terms.'
• sidstnævnte personers pligt til at lette Kommissionens udøvelse af kontrollen
• the terms on which national authorities are to give assistance;
• vilkårene for samarbejdet med de nationale myndigheder
• the duty of national authorities to give the Commission such assistance as it may require.
For effektivt at kunne sikre EU-skatteborger-nes penge kræves der kendskab til de konkrete forhold og en præcis analyse af bedragerifænomenet, der jo er yderst komplekst og i stadig forandring, og af fænomenets omfang på EU-plan.
The effective protection of the European tax payer's money depends on familiarity with the actual reality and an accurate analysis of the complex and ever-changing phenomenon of fraud and its Union dimension.
Det er netop gennem et præcist kendskab til forholdene i marken og de eksisterende risici, at EU-institutionerne får mulighed for regelmæssigt at tilpasse deres indsats mod denne trussel.
With precise knowledge of events and risks on the ground, it is possible to adjust the response of the Community institutions to the challenge.
Den nye forordning om de forskellige former for kontrolbesøg, der kan gennemføres af Kommissionens inspektører2), gør det muligt
This new Regulation, which is in line with the antifraud strategy defended by the Commission since 1994, gives the Commission new responsibilities in that it is required to monitor and support action by the national enforcement and prosecuting authorities.
') Jf. beretningerne om bedrageribeka:mpelse for 1994 og 1995. !) Jf. pkt. 6.1., s. 46.
The new Regulation concerning on-the-spot checks and inspections carried out by the Commission,2which entered into force on 1 January 1997, reflects this new knowledge.
at få et indgående kendskab til de praktiske forhold inden for alle EU's aktivitetsområder.
Its objective is to protect the Community's financial interests and detect irregularities in all areas of Union activity.
Den trådte i kraft den 1. januar 1997 og har følgende præcise målsætning: at beskytte
The Commission may conduct on-the-spot checks: for the detection of serious or transnational irregularities or irregularities that may involve economic operators acting in several Member States;
Der er endvidere dannet et partnerskab mellem Kommissionen og de andre institutioner.
1.1.2 Support and guidance for operational anti-traud activities investigation teams of UCLAF and the nation al authorities.
Uden at negligere den vigtige rolle, som bud getmyndigheden (Europa-Parlamentet og Rådet) spiller, har Kommissionen (UCLAF) ind gået en særlig aftale med Revisionsretten, hvilket allerede har ført til, at Kommissionen har startet efterforskningen af bedrageritilfælde på grundlag af oplysninger derfra.
This is the first time that such a facility is operational at European level. The whole range of activities is now covered by law defining the obligations of the Commission and the Member States regarding fraud and irregularity reporting.'
Denne nye forordning, som er i overensstemmelse med den bedrageribekæmpelsesstrategi, som Kommissionen har fulgt siden 1994, giver Kommissionen en række nye arbejdsopgaver, idet den bl.a. skal sikre tilsyn med og løbende bistand til de nationale myndigheder, der står for den strafferetlige forfølgelse af overtrædelserne.
This wide range of information sources provides the appropriate transparency needed for financial, administrative and judicial monitoring of cases and for operational investigations.
Herudover skal der udvikles en række tekniske og operationelle hjælpemidler (»Intelligence«), for at man bedre kan ind kredse bedragerifænomenet og dermed for bedre opsporingen af uregelmæssigheder og bedrageri.
The fact that Community fraud tends to be well organized and have a transnational di mension' means that multidisciplinary and multinational investigation teams are needed.
Samtlige sektorer dækkes af retsforskrifter, hvori det præciseres, hvilke forpligtelser der påhviler medlemsstaterne og Kommissionen med hen syn til indberetning af bedrageri og uregelmæssigheder').
The task groups that have been set up to provide a support and operational capacity that focuses investigations on the most vulnerable sectors meet that very need.
Den gensidige informationsudveksling medfører den gennemsigtighed, der er nødvendig for den finansielle, admini strative og retlige opfølgning af sagerne.
They are joint Commission and Member State operations and are organized flexibly around contact points to meet the threat from organized crime.
Den er desuden nyttig i forbindelse med gennem førelsen af undersøgelser i marken. Indsamlingen af disse oplysninger vil endvidere give
In this context the Commission, with support from the Joint Research Centre, is seeking to establish, a fully-fledged intelligence-gathering and analysis centre.·1 It also plans to establish close links between UCLAF and Euro pol.5
Da groft bedrageri mod Fællesskabet som oftest er grænseoverskridende og velorganiseret '), er det nødvendigt at sætte ind med efter forskningsgrupper, der er tværfaglige og tværnationale.
There will be a growing need for these task forces' work to exploit better the results of the Commission's intelligence-gathering and to use more systematically a Union-wide opera tional mobility, combining expertise from various Member States so as to counter effective ly the threats posed by international organized financial crime.
De oprettes i et samarbejde mellem de nationale myndigheder og Kommissionen.
Measures have been taken to establish an information exchange scheme, chiefly in the customs field:
Det bør være et mål for grupperne hele tiden at blive bedre til at udnytte de oplysninger, Kommissionen råder over.
• the early warning system between customs offices of departure and destination for sensitive goods (customs transit operations);"
Med henblik herpå bør der være operationel mobilitet på EU-plan, og man skal trække på de forskellige medlemsstaters ekspertise, så det bliver muligt effektivt at bekæmpe den fare, som udviklingen af en verdensomspændende økonomisk kriminalitet udgør.
Some of the Member States have already set up specialized departments to combat fraud against the Community budget (Italy and France, in particular) or built up a special relationship with the Commission to that end (Belgium and Spain).2
Jf. pkt. 3.1., s. 23.
See Chapter 3.1, p. 27.
Medlemsstaterne har på deres side allerede dels oprettet særlige tjenester, der tager sig af bekæmpelsen af bedrageri mod Fællesskabets budget (det gælder f.eks.
As called for by Parliament in the Recommendations of its temporary committee of enquiry on transit arrangements (Final Report and Recommendations, doc. PE 220 895/def).
Der er truffet foranstaltninger, hovedsagelig henhørende under toldområdet, med henblik på etablering af et informationsudvekslingssystem. stem.
1.2 Development of financial monitoring: how best to protect the Community's taxpayers?
• Et »Early Warning System«, hvorefter der på forhånd gives informationer fra afsendelses- til modtagelsestoldstedet, når det drejer sig om »følsomme« varer (toldforsendelsestransaktioner) ')
• the introduction of antifraud clauses in association agreements with nonmember countries (standard protocol on customs cooperation),2particularly with countries applying for accession, given the develop ment of fraud and the involvement of international crime rings often based outside the Community.
• et edb-system til udveksling af toldoplysninger mellem medlemsstaternes efterforskningsafdelinger4)
1.1.3 Judicial cooperation on the ground
Europa-Parlamentet har på sin side igen frem sat ideen om et europæisk retsligt område med en række klare og begrænsede mål, der tager hensyn til, at institutionerne har et særligt ansvar for at beskytte EU-borgernes skattepenge.
Hitherto the division of responsibilities be tween the various managing and authorizing departments in the Commission and the lack of a unique legal framework for reporting by the national authorities has hampered an efficient and systematic financial monitoring at Community level.
Idéen blev genfremsat af Parlamentets formand, Klaus Hänsch, på den interparlamentariske konference om bedrageribekæmpelse, der blev afholdt den 23. og 24. april 1996 på Budgetkontroludvalgets initiativ.
The adoption of new Regulations on irregularity reporting and the implementation of the recommendations of the Personal Representatives Group (PRG) in the SEM 2000 exercise5 will improve both transparency and coordination between all those involved in recovering lost funds.
Det var i den forbindelse, at Europa-Parlamentet bad Kommissionen om en undersøgelse af mulighederne for at udarbejde et sæt strafferetslige regler til beskyttelse af Den Euro pæiske Unions finansielle interesser ").
The mutual obligations as regards transparency between the Commission and the Member States should enable both to exercise their financial responsibilities for traditional own resources as well as for expenditure.
Jf. endvidere pkt. 5.3.1.2., s. 42.
Protocol concerning mutual administrative assistance in customs matters.
2) Konvention af 26.7.1995 om oprettelse af en euro pæisk politienhed, EFT C 316 af 27.11.1995.
The procedures in place today simply cannot cope with the new criminal networks.
• desuden er der indført klausuler om bedrageribekæmpelse i de nye associeringsaftaler, der er indgået med tredjelande (standardprotokol om toldsamarbejde ')), navnlig med ansøgerlandene.
A high-level group of academics recently laid a report and conclusions before the Commission. The hypothesis is also put forward by a group of seven European judges all thoroughly versed in matters relating to international financial crime.
Det er sket på bag grund af udviklingen i bedrageriet, der undertiden involverer internationale kriminel le organisationer, der ofte er etableret uden for Fællesskabets grænser.
They argue that the instruments currently available (in particular mutual assistance in criminal matters) are wholly out of proportion to the scale of the problem (La Justice ou le Chaos, L'appel de Genève interviews with Denis Robert.
') Jf. pkt. 2.4.1.1., s. 16.
Paris: Stock, October 1996).
4) SCENT-systemet, jf. pkt. 5.5.1 om gensidigt admini strativt samarbejde, s. 44.
The Commission proposed appointing a Personal Representatives Group of the Member States, and the proposal was accepted by the Madrid European Council in December 1995.
6) En gruppe fremtrædende videnskabsmænd har netop
It met six times in 1996 and presented its initial con clusions to the Dublin European Council in December; these were approved virtually in loto.
') Denne mulighed overvejes også af en gruppe bestående af syv europæiske dommere med særligt kendskab til spørgsmål vedrørende bekæmpelse af international økonomisk kriminalitet.
Mr Klaus Hansen, President of the European Parliament, addressed the interparliamentary conference on fraud, organized on the initiative of its Committee on Budgetary Control, on 23 and 24 April 1996.
Disse dommere forsøger i deres konklusioner af vise, at de nuværende instrumenter (navnlig det strafferetlige samarbejde) slet ikke står mål med den trussel, der skal afværges (jf. interviewbogen »La justice ou le Chaos« (Justits eller kaos), skrevet af Denis Robert, forlaget Stock, oktober 1996).
He reiterated Parliament's call for 'A European Law enforcement area' with clear, limited objectives reflecting the specific responsibilities of the institutions regarding the protection of the European tax payer's money.
Dette medfører en spredning af opklaringsarbejdet og bevismidlerne, eftersom der findes 15 nationale procedurer, mens dem, der begår bedrageriet, kan handle omgående ved at benytte internationale kriminelle netværk og den nyeste teknologiske udvikling inden for edb
In the first half of 1997 the European Parliament is planning a series of initiatives to launch a great debate on the theme of the European law enforcement area.4
Egne indtægter
Structural measures
Ændringen af Rådets forordning (EØF, Euratom) nr. 1552/89 medfører, at der skal ske en løbende ajourføring af opgørelsen over inddrivelser, som medlemsstaterne har foretaget i tilfælde af bedrageri og uregelmæssigheder.
Recovery is a fundamental obligation, and is the logical sequel to investigative work. It is also one of the parameters of the success of the fight against fraud.