natgillin/translations-raw huggingface dataset:
(i) fastslog derfor, at medlemsstaterne skulle sikre, at ansvarsforsikringer mindst giver den minimale dækning, der er lovpligtig i alle medlemsstaterne, for så vidt angår ikke blot erstatning til skadelidte, men også beskyttelse af forsikringstageren (det kan forventes, at EF-Domstolen under alle omstændigheder vil tage denne fortolkning af 1. direktiv til følge)
No doubt the reason for this is, at least partly, that in entering into insurance contracts members of the public are not merely buying an insurance product but are entering into a relationship with an institution whose financial standing has a bearing on the transaction.
(ii) bestemte, at alle passagerer skulle være dækket af ansvarsforsikringen.
There is thus a public interest in the financial affairs of insurers.
Generelt kunne det tilslutte sig forslaget, men ønskede artikel 2 udvidet således, at dækning i køretøjets hjemland ikke reduceredes ved besøg i et land, hvor forsikringsdækningen var mindre omfattende. Med andre ord skulle dækningen i en hvilken som helst medlemsstat altid være den, der var mest omfattende, hjemlandets dækning eller dækningen i det besøgte land.
If this is true of national markets, it is obviously even more true of a Communitywide market embracing 12 Member States with different languages and traditions.
Kommissionen godkendte denne udvidelse, som indgår i den ændrede version.
For this to be achieved, it is essential that the information given shall not only be sufficient but shall above all be comparable.
Det ændrede forslag indeholder også en ny artikel — foranlediget af Parlamentets synspunkter — som foreskriver, at medlemsstaterne skal træffe foranstaltninger, der skal sikre, at de parter, der involveres i et færdselsuheld, straks vil kunne bekræfte, hvilket forsikringsselskab der dækker ansvarsforsikringen for de berørte køretøjer.
When the proposal was being drafted it became apparent that such comparability is more readily attained in nonlife insurance, where the nature of the insurance activity and of the insurance product is broadly similar throughout the Community, and where considerable progress had already been made in furthering crossfrontier insurance, than in life insurance, where different national practices and rules have led to a situation in which the nature of the insurance product (meaning the guarantees and benefits provided by the contract) and the technical methods used can vary substantially from one State to another.
Motorkøretøjsforsikring: fri udveksling af tjenesteydelser
These differences between nonlife und life insurance have consequences which run through the whole Directive.
I december 1988 fremsatte Kommissionen samtidig med forslaget til 3. direktiv om motorkøretøjsforsikring et særskilt forslag om fri udveksling af tjenesteydelser inden for motorkøretøjsforsikring.
The proposed insurance accounts Directive, like its companion dealing with the annual accounts of credit institutions, is not self-sufficient.
Dette var påkrævet, for som det blev nævnt under gennemgangen af 2. direktiv 88/357/EØF af 22. juni 1988 om anden forsikring end livsforsikring (2. skadesforsikringsdirektiv), er motorkøretøjsansvarsforsikring ikke omfattet af direktivets afsnit III, der indeholder bestemmelser om fri udveksling af tjenesteydelser.
Its text states that the fourth Directive is to apply to the annual accounts of insurance undertakings except where the insurance accounts Directive specifically provides otherwise.
Årsagen var, at ydelsen af tjenester på tværs af grænserne på dette område blev kompliceret af eksistensen af de tidligere motorkøretøjsforsikringsdirektiver og overenskomsterne mellem bureauerne.
In consequence, it is necessary, when reading the insurance accounts proposal, to have the fourth Directive open alongside it — and also the seventh Directive, when the passages dealing with consolidation are reached.
Vanskelighederne omkring ved tagelsen af 2. skadesforsikringsdirektiv ville have været endnu større, hvis der var gjort forsøg på at inkludere disse problemer i det allerede meget omfattende direktiv.
There are nevertheless good reasons for it. Above all, interpretations given to the fourth and seventh Directives (for example, by the European Court of Justice or by the contact committee set up under the fourth Directive) will be valid also for insurance accounts to the extent that the insurance accounts Directive does not lay down separate rules.
Ved vedtagelsen af andet direktiv anførte Kommissionen, at den snarest agtede at fremsætte et nyt forslag, specielt om fri udveksling af tjenesteydelser inden for motorkøretøjsansvarsforsikring.
General provisions concerning the balance sheet and profit and loss account (but this initial section is very short in the insurance accounts text);
Samme forslag var også nævnt i programmet, der var bilag til hvidbogen fra 1985 om gennemførelsen af det indre marked.
Special provisions relating to certain balance sheet items (some of these provisions are of a 'definition' nature) ;
Ifølge den ændrede tidsplan skulle Kommissionen vedtage og forelægge et forslag om fri udveksling af tjenesteydelser inden for motorkøretøjsansvarsforsikring for Rådet senest ved udgangen af 1988.
Section 7:
Som det er fremgået, var disse spørgsmål allerede behandlet i 1. og 2. direktiv om motorkøretøjsforsikring.
Because of this structure, provisions concerning, for example, the claims provision are found in Sections 3, 4, 5, 6 and 7.
Forsikring af biler, der ejes og køres af privatpersoner, er fortsat »masserisici«.
Despite the wide variety of insurance, most of these divergences apply to all the different types.
Stykket lyder således:
Main points of substance
»Såfremt der i tilfælde af lovpligtig forsikring er modstrid mellem lovgivningen i den medlemsstat, hvor risikoen består, og lovgivningen i den medlemsstat, der kræver lovpligtig forsikring, har sidstnævnte lovgivning forrang.«
Since all kinds of insurance involve the collection of money in the form of premiums and the holding of large funds before payments are made as claims, settlements or benefits,
Mange af medlemsstaterne har meget detaljerede særlige bestemmelser om lovpligtig ansvarsforsikring.
(i) the balance sheet of an insurance undertaking will show mainly investments on the asset side and technical provisions on the liabilities side;
Det er afgørende for gennemførelsen af overenskomsten, at alle ansvarsforsikringsselskaber i medlemsstaterne er med til at finansiere det nationale bureau.
(i) rules relating to investments (including valuation rules);
Denne solidaritet er grundlaget for bureauets garanti over for de andre bureauer for, at det vil påtage sig det finansielle ansvar for uheld forvoldt på de andre bureauers områder af et køretøj, der er hjemmehørende på dets område, uanset om køretøjet er behørigt forsikret eller ej.
(ii) rules relating to technical provisions; which diverge from rules in the fourth Directive or have no counterpart in them, while the particular features of the income are taken account of through provision for the division of the profit and loss account into a technical and a non-technical part, with the further complication that separate technical accounts are provided for nonlife and life insurance respectively.
Bureauet i det land, hvor uheldet er sket, kan således yde erstatning i fuld tillid til, at det vil opnå dækning hos bureauet i køretøjets hjemland.
We will return to these matters shortly.
Medmindre der træffes særlige ordninger, ville fri udveksling af tjenesteydelser inden for ansvarsforsikring for motorkøretøjer afbryde forbindelsen mellem det land, hvor køretøjet er hjemmehørende (det land, hvis nummerplader køretøjet er forsynet med), og forsikringsselskabernes medlemskab af bureauet i det pågældende land.
The insurance accounts proposal also diverges from the fourth Directive in its scope, as does the Directive on the accounts of banks and credit institutions.
Bureauet i det land, hvor et køretøj er registreret, ville ikke længere uden videre kunne garantere de andre bureauer refusion, da det ikke ville have nogen sikkerhed for, at et givet køretøj var forsikret af et af dets medlemmer, og ikke ville have noget finansielt krav på forsikringsselskaber, der ikke var medlemmer.
The fourth Directive applies essentially to companies having share capital. Because the insurance accounts Directive is so much connected with the creation of the common market in insurance, it could not have a scope which excluded some of the most important players in that market.
Uden denne sikkerhed ville bureauerne i de andre medlemsstater tøve med at yde erstatning, og myndighederne ville blive tvunget til at genindføre kontrollen med det grønne kort.
It therefore covers all insurance undertakings carrying on direct insurance, including mutuais and cooperatives and Lloyd's, with the exception only of certain small mutuais. It also covers specialist reinsurers.
Det er klart og i overensstemmelse med gældende praksis, at medlemsbidraget skal være baseret på præmieindtægten i denne forsikringsklasse i det pågældende land eller på antallet af forsikrede køretøjer.
Lloyd's is treated in the two first coordination Directives (non-life and life) as an insurance undertaking capable of exercising the right of establishment.
Lignende betragtninger gælder for finansieringen af de nationale garantifonde.
Moreover, any individual member or name will probably belong to several syndicates.
Som nævnt skal medlemsstaterne i henhold til 2. motorkøretøjsforsikringdirektiv oprette en garantifond, der kan sikre skadelidte erstatning, hvis skadevolder er uforsikret eller ukendt. I alle medlemsstaterne finansieres fonden i hvert fald delvist gennem en afgift på motorkøretøjsforsikringspræmier.
The syndicates are in competition with each other as well as with insurance undertakings in the world outside Lloyd's, but the arrangements under which the members make capital available, and the existence of a Lloyd's central fund, have the effect that Lloyd's as a whole provides security for the insurance contracts concluded by its members through the syndicates.
I henhold til forslaget skal den medlemsstat, hvori ydelsen præsteres, forlange, at et forsikringsselskab, der udnytter muligheden for fri udveksling af tjenesteydelser, bliver medlem af og medvirker ved finansieringen af garantifonden i den pågældende medlemsstat.
Although the principles of the Directive must apply to Lloyd's, considerable adjustments will clearly be necessary to take account of the peculiarities of its nature and structure.
Også her gælder det, at det finansielle bidrag udelukkende må beregnes på grundlag af præmieindtægten af motorkøretøjsforsikringer i den pågældende medlemsstat eller antallet af risici i den pågældende forsikringsklasse, der dækkes i medlemsstaten.
The view of the Commission has so far been that the accounts should be prepared under the responsibility of Lloyd's as a whole, rather than the individual members or syndicates, and
I de omtalte bestemmelser løses de øjeblikkelige problemer på en klar og utvetydig måde.
This does not mean, however, that it is meaningful or useful simply to add up the figures for the syndicates or the individual members.
Men der er et andet problem vedrørende fri udveksling af tjenesteydelser inden for motorkøretøjsforsikring, som er mindre klart afgrænset og langt vanskeligere at løse på tilfredsstillende måde.
It will probably be necessary to provide for the publication of profit and loss accounts in respect of each of the syndicates, which number well over 400, although much of the information about assets and liabilities can only be given by reference to Lloyd's as a whole.
Er der fri udveksling af tjenesteydelser, kan ejeren af et motorkøretøj beslutte sig til at tegne ansvarsforsikring i et udenlandsk forsikringsselskab.
What the proposal indicates is that the Directive shall apply to Lloyd's from the same date as the date from which it applies to other insurers.
Skadelidte i et uheld forvoldt af den pågældende bilist har imidlertid intet valg.
Only such adaptations may be made as are strictly justified by the nature and structure of Lloyd's.
(Denne situation opstår ikke, hvis det skadevoldende køretøj er registreret i B, da A's forsikringsbureau som forklaret under gennemgangen af 1. motorkøretøjsforsikringsdirektiv i så fald ville være ansvarligt for ydelsen af erstatning).
There is thus no danger that what is done will be tucked away out of public view. This report cannot, however, take away from the Commission the obligation to ensure that the United Kingdom correctly fulfils its obligations under the Directive.
Skadelidte i vores eksempel ville således have en kontaktperson at holde sig til i medlemsstat A.
In response to a request from Parliament, the Commission has in the end inserted an additional clause in its amended proposal (of 25 October 1989), which reads as follows:
Der er risiko for, at udpegningen af en sådan repræsentant kan blive betragtet som »etablering« af forsikringsselskabet selv, hvorefter der ikke længere vil være tale om fri udveksling af tjenesteydelser.
'For the purposes of this Directive, Lloyd's shall be considered to be an insurance undertaking, although the information relating to the syndicates of Lloyd's must meet certain requirements in accordance with the objectives of this Directive'.
For at undgå dette fastsættes det i direktivforslaget, at repræsentanten, som kan være ansat i forsikringsselskabet, skal begrænse sig til at behandle og afgøre erstatningskrav.
In the proposals for the balance sheet, only a horizontal presentation has been provided, although the fourth Directive permits a choice between vertical and horizontal.
Endvidere må udpegningen af en sådan repræsentant ikke betragtes som etablering af et forsikringsselskab og heller ikke som åbning af en filial eller et agentur for selskabet.
In insurance, there seems to exist already a large consensus in favour of the horizontal format.
Denne del af forslaget giver indtryk af, at Kommissionen selv følte, at den måtte gå frem med den yderste forsigtighed.
In the 'assets' section the treatment of investments diverges from that of the fourth Directive, whilst under 'liabilities' it is the technical provisions that call for comment.
Det er en udbredt opfattelse, at EF­Domstolen endnu ikke har sagt det sidste ord om sondringen mellem »etablering« og »fri udveksling af tjenesteydelser« på forsikringsområdet.
Most of the assets of insurance undertakings are investments which do not fit readily into the categories of fixed assets and current assets laid down in the fourth Directive.
EF's lovgivere vil således utvivlsomt i nogen tid fremover føle sig tvunget til at gå meget forsigtigt frem.
These categories have therefore been abandoned in favour of a single concept of investments.
I den udtalelse som Parlamentet afgav i begyndelsen af 1990, har det taget det standpunkt, at enhver form for motorkøretøjsforsikring bør behandles som en masserisiko.
The investments of insurance undertakings are held almost exclusively for the purpose of meeting future liabilities to policyholders. The question of their valuation, with that object in mind, is of considerable importance.
Det har imidlertid ikke afvist tanken om at udpege en repræsentant, der er ansvarlig for behandlingen af erstatningskrav.
The view has been taken in the proposed Directive that historical cost used as a sole method is inadequate and may be seriously misleading in some circumstances.
Forsikringsselskabers årsregnskaber
The use of current value eliminates this problem.
Forslag til Rådets direktiv om forsikringsselskabers årsregnskaber og konsoliderede regnskaber: baggrund og formål
The proposed Directive takes a middle view in providing that both methods shall be used, the results of one appearing in the balance sheet, whilst the figures arrived at on the other basis must be given in the notes on the accounts.
Dette forslag er langt og meget teknisk, men af central betydning for, at det indre marked for forsikringsvirksomhed kan fungere effektivt.
Although this system may be thought cumbersome, the reasons for it have been widely understood among those with some technical knowledge.
Den potentielle forsikringstager eller dennes rådgivere vil have interesse i at undersøge forsikringsselskabets finansielle situation og sammenligne den med dets konkurrenter.
The Economic and Social Committee gave it general support, although with some qualifications, but the Parliament has come down in favour of the use of historical cost only, but without giving much by way of reasons.
Det er af overordentlig stor betydning, at forsikringsmæglere, der arbejder inden for hele Fællesskabet, skal kunne foretage sådanne undersøgelser og sammenligninger, når de skal rådgive deres kunder.
Since comparability is so important, the very worst result would be for Member States to have the option of prescribing either historical cost or current value without the obligation to show the results arrived at under the other method.
De oplysninger, der i dag stilles til rådighed for offentligheden vedrørende forsikrings selskabers finansielle situation, varierer betydeligt fra medlemsstat til medlemsstat.
Technical provisions are the amounts set aside by insurance undertakings in order to enable them to meet their commitments under insurance contracts.
I visse lande er der detaljerede regler for, hvad regnskaber, der skal offentliggøres, skal indeholde, og hvorledes de skal opstilles. I andre lande findes sådanne regler så godt som ikke, men der kan da i stedet gælde et krav om, at de lovpligtige indberetninger, der foretages til tilsynsmyndigheden, skal gøres tilgængelige for offentligheden.
In nonlife insurance the two main such provisions are that for unearned premiums (representing that part of premiums already receivable that relates to the unexpired part of the total period for which the premiums buy cover) and the claims provision, which represents the estimated cost of settling claims which have been, or are believed to have been, incurred.
Uanset hvilken løsning man har valgt, er de finansielle oplysninger, der stilles til rådighed for offentligheden, ikke på nogen måde sammenlignelige mellem de forskellige lande.
In life insurance, most policies give rise to mathematical provisions which build up on an actuarial basis over the life of the contract.
Det var derfor klart, at en foranstaltning fra Fællesskabets side var nødvendig, hvis man skulle sikre offentliggørelse af adækvate og sammenlignelige oplysninger.
Linked to technical reserves is the difficult question of the treatment of acquisition costs, which are the expenses incurred, largely through commission payments to brokers and agents, when the insurance undertaking enters into new contracts with its customers.
Men hertil kommer, at der også var en meget præcis og meget teknisk grund til, at Kommissionen fremsatte dette forslag. Direktivet af 25. juli 1978 (78/660/EØF) om årsregnskaberne for visse selskabsformer indeholdt en bestemmelse om, at medlemsstaterne — indtil en senere samordning fandt sted — kunne undlade at anvende direktivet på banker og andre kreditinstitutter samt på forsikringsselskaber.
In general, the treatment of technical provisions in nonlife insurance follows that described in a report prepared for the permanent conference of the supervisory authorities of the Member States by a group under the chairmanship of Prof. Dr Angerer of the German supervisory authority, attention being paid to consistency with the principles of the fourth Directive.
Et direktiv vedrørende bankers og andre penge- og finansieringsinstitutters årsregnskaber blev forelagt i 1981 og godkendt af Rådet i december 1986.
A feature of some kinds of nonlife insurance is that necessary information to arrive at firm results may not be received until well after the end of the accounting period.
Det var derfor helt klart nødvendigt med et direktiv om forsikringsselskabers årsregnskaber for derved at udfylde den lakune, der var tilbage.
Various technical methods are used in different Member States to cope with this problem.
Endvidere vedtog Rådet i juni 1983 syvende direktiv om konsoliderede regnskaber.
Not only the methods themselves, but also the attitudes underlying them, show sharp divergences.
Hovedtrækkene i det foreslåede direktiv
They have been the subject of endless inconclusive debate.
Grunden til, at man ikke også lod det grundlæggende regnskabsdirektiv omfatte forsikringsselskaber, var, at forsikringsaktiviteter, der er af speciel karakter, nødvendiggør særlige regler, således som det også allerede er tilfældet i de fleste medlemsstater.
There again there is a sharp divergence of practice and attitudes between the Member States. The directive opts for a three-stage presentation, the gross amount having to be disclosed, but with the reinsurance amount being then deducted, to arrive at the net amount — all three figures being shown on the liabilities side of the balance sheet.
De oplysninger, der skulle gives i forsikringsselskabers årsregnskaber, skulle i hvert fald som et minimum svare til dem, der kræves i henhold til det fjerde regnskabsdirektiv (man kunne forlange mere, men ikke mindre).
The fourth Directive offers a choice between a profit and loss account in which the charges are classified by reference to their nature and one in which the classification is based upon the purpose for which the expenditure is incurred.
Endvidere er det i de fleste medlemsstater den almindelige opfattelse, at den brede offentlighed skal have adgang til udførlige og specificerede finansielle oplysninger om forsikringsselskaber og deres aktiviteter.
Since it also allows the choice between the vertical and the horizontal forms of presentation, it admits the possibility of four different formats.
Der er således en offentlig interesse i at få kendskab til forsikringsselskabernes finansielle forhold.
Instead, a mixed approach is adopted, which is nevertheless open to criticism.
Herudover har naturligvis også finansielle rådgivere, mæglere, investeringsforetagender, journalister, der beskæftiger sig med finansielt stof mv., en særlig interesse.
Moreover, the treatment of reinsurance is less consistent than in the balance sheet.
Dette gælder ikke alene for nationale markeder, men helt klart i endnu højere grad for et EF-marked, der omfatter 12 medlemsstater med forskellige sprog og traditioner.
The proposal reflects the widely held view that it is appropriate to divide the profit and loss account of an insurance undertaking into two parts, namely a so-called technical account, reflecting the results of insurance activities in the narrower sense, and a non-technical account.
Regnskaber, der er udarbejdet i en medlemsstat, skal ligeledes være forståelige for en regnskabslæser i en anden medlemsstat.
Furthermore, in the case of those undertakings which carry on both nonlife and life insurance, separate technical accounts are required for the two categories.
For at nå dette mål er det vigtigt, at de givne oplysninger ikke alene er tilstrækkelige, men også sammenlignelige.
Moreover, there are important differences in the content of the nonlife and life technical accounts.
Disse forskelle mellem skadesforsikringsvirksomhed og livsforsikringsvirksomhed har konsekvenser, der går som en rød tråd igennem hele direktivet.
This recognizes that the results of underwriting and investment activity may vary in accordance with different factors.
Det foreslåede direktiv om forsikringsselskabers årsregnskaber kan — ligesom direktivet om kreditinstitutters årsregnskaber — ikke anvendes isoleret.
Flexibility is nevertheless provided, in that after a technical result is arrived at on a comparable basis for all nonlife insurers, investment income may be transferred to the technical account to produce a second, non-harmonized result, if the reason for the transfer and the basis on which it is made are disclosed.
I direktiverne fastslås det således, at det fjerde regnskabsdirektiv finder anvendelse på forsikringsselskabers
Some will certainly complain that it is too messy and that only the first, comparable, result should be permitted.
årsregnskaber, medmindre direktivet om forsikringsselskabers årsregnskaber udtrykkeligt fastsætter andet.
Different considerations apply in life insurance.