natgillin/translations-raw huggingface dataset:
På den anden side er der hindringer, der specielt rammer visse regulerede liberale erhverv, hvor kvalifikationerne er af national art. Før i tiden har Fællesskabet imødegået dette problem på to forskellige måder: harmonisering ai uddannelsen inden for de liberale erhverv, som det var tilfældet med de medicinske erhverv, hvis udøvere har ret til at etablere sig og udøve deres erhverv i hele Fællesskabet på grundlag af de harmoniserede kvalifikationer, og medlemsstaternes gensidige anerkendelse ai hinandens eksamensbeviser for særlige liberale erhverv, som det var tilfældet med arkitekter.
On the other hand, there are obstacles specific to certain regulated professions where qualifications are national in nature. In the past, the Community has approached this problem in two different ways: harmonization of professional training as with the medical professions whose members have the right to establish themselves and practise their profession throughout the Community because of harmonized qualifications, and mutual recognition by the Member States of each other's diplomas for specific professions as with architects.
Imidlertid skete der et stort fremskridt i slutningen af 1988, da Rådet vedtog et direktiv, der indførte et overordnet system for gensidig anerkendelse af eksamensbeviser inden for de liberale erhverv, der er tildelt etter fuldførelse af højere erhvervsmæssig uddannelse og træning af en varighed på mindst tre år.
However a major advance was made at the end of 1988 when the Council adopted a Directive introducing a general system of mutual recognition of all professional diplomas granted on completion of tertiary level professional education and training lasting at least three years.
AKTUELLE PROBLEMER OG MÅL FOR 1992
CURRENT PROBLEMS AND 1992 OBJECTIVES
Alle medlemsstater regulerer adgangen til denne afgørende sektor og kontrollerer dens operationer, men kontrolforanstaltningerne varierer fra land til land.
All Member States regulate access to this crucial sector and supervise its operations, but controls differ between the States.
En bank, der har hjemsted i en medlemsstat og ønsker at etablere filialer i de andre, må i øjeblikket indhente autorisation fra elleve forskellige tilsynsmyndigheder, der alle har deres egne betingelser for at give tilladelsen og for det efterfølgende tilsyn.
A bank based in one Member State wishing to establish branches in the others currently needs authorization from eleven different supervising authorities, each with their own conditions for granting authorization and for subsequent supervision.
Grundlæggende harmonisering ai lovgivning og praksis i medlemsstaterne vedrørende kapitalkrav, standarder for erfaring og omdømme m.h.t. ledelse, solvens- og likviditetsstyring, forhindring af overudlån til enkelte lånere, form og indhold af offentliggjorte regnskaber
To overcome these obstacles the Commission has adopted a three-faceted approach: essential harmonization of law and practice, across Member States, for capital requirements, standards of experience and repute for management, monitoring solvency and liquidity, prevention of over-lending to individual borrowers, forms and contents of published accounts mutual recognition by the national supervisory authorities of the controls operated by each other will follow this harmonization, and home country control, through coordination of national supervisory activities, will mean that a bank operating in other Member States will be controlled by the authorities in its home base.
Licenser til banker med hjemsted uden for Fællesskabet vil blive baseret på gensidighedsprincippet.
Licenses for banks based outside the Community will be based on the principle of reciprocity.
Banken med hjemsted uden for Fællesskabet vil få samme rettigheder, som banker med hjemsted inden for Fællesskabet har for deres aktiviteter i den pågældende banks hjemland.
The non-Community bank will have similar rights within the Community to those enjoyed by Community-based banks operating in that non-member country.
De ti foranstaltninger og forslag, som allerede er forelagt, og som der gives et resumé af i dette afsnit, har til formål at gennemføre denne strategi:
The ten measures and proposals which have already been tabled and are summarized in this section aim to bring about this approach:
Et kreditinstituts opgave er at modtage indskud fra offentligheden og yde kredit for egen regning (d.v.s. en bank)
These proposals refer to two types of institutions: The business of a credit institution is to receive deposits from the public and to grant credit on its own account (eg a bank).
1.1 Kreditinstitutter ikke omfattet af samordningslovgivning
1.1 Credit institutions excluded from coordinating legislation
At ajourføre listen over kreditinstitutter, der er fritaget for samordnende EF-lovgivning om deres virksomhed.
To update the list of credit institutions exempt from EEC coordinating legislation concerned with their operation.
Den oprindelige liste var indeholdt i første direktiv.
The original list was contained in the First Banking Directive.
2) Fællesskabsforanstaltning foranstaltning
2) Community measure
Rådsdirektiv 86 524 EF af 27. oktober 1986, der ændrer direktiv 77/780/EF med hensyn til listen over visse kreditinstitutter, der permanent er udeholdt.
Council Directive 86 524 EEC of 27 October 1986 amending Directive 77/780/EEC in respect of the list of permanent exclusions of certain credit institutions.
3) Indhold
3) Contents
Centralbankerne i medlemsstaterne, postvæsenet, giro-institutter og andre nærmere angivne institutter er ikke omfattet af direktiv 77/780/EF, første direktiv om påbegyndelse og udøvelse af bank aktiviteter.
The central banks of the Member States, the post office, giro institutions and other specified credit institutions are excluded from the scope of Directive 77/780/EEC, the first Directive on the taking up and pursuit of banking activities.
De pågældende institutter er udelukket, fordi tilsynet med dem sker på en anden måde end for banker i almindelighed.
The institutions in question are excluded because they are supervised in a different manner from banks generally.
4) Frist for indførelse af medlemsstatslovgivning
4) Deadline for implementing Member State legislation
5) Ikrafttrædelsesdato (hvis forskellig fra 4)
5) Application date (if different from 4)
Medlemsstater skal fremlægge ordlyden af hovedlovgivningen for Kommissionen inden for et år fra vedtagelsen af dette direktiv.
Member States to communicate texts of main laws to the Commission within one year of adoption of this Directive.
6) Dato for yderligere samordningsforslag (hvis nærmere angivet)
6) Date for further coordinating proposal (if specified)
Rådsvedtagelse
Council Adoption
EF-Tidende L 309, 4.11.86
Official Journal L 309, 4.11.86
1.2 Påbegyndelse og udøvelse af bankaktiviteter
1.2 Taking-up and pursuit of banking activities
Fremme af ét stort marked for bankvæsen ved overbygning af den oprindelige harmonisering af bankautorisationer, der blev indført ved første bankdirektiv i 1977, i særdeleshed gennem - tilstrækkelig harmonisering ai grundlæggende tilsynsregier, som vil understøtte - gensidig anerkendelse ai det enkelte nationale tilsynsorgans kompetence og regler, hvilket vil resultere i - hjemlandskontrol udført af tilsynsorganet i hjemlandet.
To promote a single market for banking by building on the initial harmonization of banking authorizations introduced by the 1977 First Banking Directive, in particular by providing for - sufficient harmonization of essential supervisory rules, which will support - mutual recognition of each national supervisory authorities competence and rules, which will result in - home country control by the supervisory authority in the home Member State.
Dette vil gøre det muligt for en bank autoriseret i én medlemsstat at operere i alle de andre uden yderligere autorisation.
This will enable a bank authorized in one Member State to operate in all the others without further authorization in the latter.
2) Forslag
2) Proposal
Forslag til et andet rådsdirektiv om samordning af love, forordninger og administrative bestemmelser om påbegyndelse og udøvelse af kreditinstitutters aktiviteter og ændring af direktiv 77/780/EF.
Proposal for a Second Council Directive on the coordination of laws, regulations and administrative provisions relating to the taking-up and pursuit of the business of credit institutions and amending Directive 77/780/EEC.
Indførelse af en samordnet mindste indskudskapital på 5 millioner ECU.
Introduction of a harmonized minimum initial capital of 5 million ECU.
Dette er en betingelse for tildeling af bankautorisation. 2.
This is a condition for the grant of a banking authorization. 2.
Indførelse af krav om, at ansøgere til en bankautorisation skal oplyse myndighederne om identiteten på enhver, som kan udøve en betydelig indflydelse på ansøgerne.
Introduction of the requirement that applicants for banking authorization inform the authorities of the identity of anyone who can exercise a significant influence over the applicants.
Dette indbefatter direkte og indirekte aktionærer og medlemmer, som tegner sig for mere end 10% af ansøgernes kapital eller stemmerettigheder, eller som på en anden måde kan udøve en betydelig indflydelse.
This includes direct and indirect shareholders and members who hold more than 10% of the capital or of the voting rights of the applicants or in some other way can exercise a significant influence.
Disse skal godkendes af myndighederne. 3.
Appraisal of their suitability by the authorities. 3.
Indførelse af en enheds-banklicens.
Introduction of a single banking licence.
Dette vil gøre det muligt at åbne en filial i en anden medlemsstat uden autorisation fra værtslandet og uden at det kræver en særlig stiftelseskapital. Som en overgangsordning skal den foreskrevne stiftelseskapital for en filial ikke overstige 50% af indskudskapitalen, der kræves for nye inden landske kreditinstitutter. 4.
This will permit a branch to be opened in another Member State without authorization by the host Member State and without the need for separate endowment capital.
Forudgående konsultation mellem de respektive tilsynsorganer, når et kreditinstitut med autorisation i én medlemsstat ønsker at etablere et datterselskab, hvor der ansøges om bankautorisation for et datterselskab af moderselskabet til et kreditinstitut, der har autorisation i en anden medlemsstat, eller hvor der ansøges om autorisation for et foretagende, der kontrolleres af personer, der allerede kontrollerer et kreditinstitut med autorisation i en anden medlemsstat. 5.
Prior consultation between the respective supervisory authorities when a credit institution authorized in one Member State wishes to set up a subsidiary in another, when banking authorization is requested for a subsidiary of the parent company of a credit institution authorized in another Member State, when authorization is requested for an undertaking controlled by persons who already control a credit institution authorized in another Member State. 5.
Indførelse af en procedure for behandling efter gensidighedsprincippet i ikke-EF-lande.
Introduction of a procedure for reciprocal treatment in non-EEC countries.
Tildelingen af autorisation til et datterselskab af et firma, der ikke er hjemmehørende i EF, eller et i EF ikke hjemmehørende firmas erhvervelse af en andel i et EF-kredit-institut kan have som forudsætning, at kreditinstitutter hjemmehørende i EF behandles efter gensidighedsprincippet i det pågældende ikke-EF-land. 6.
The authorization of a subsidiary of a non-EEC firm or the acquisition by a non-EEC firm of a participation in an EEC credit institution may be conditional on reciprocal treatment of EEC credit institutions in the non-EEC country in question. 6.
Harmonisering af betingelserne, der gælder for udøvelsen af bankaktiviteter: opretholdelse af egne midler; anmeldelseskrav og kontrolbeføjelser i forbindelse med erhvervelsen af andele i kredit institutter; tilstedeværelsen af administrative, regnskabsmæssige og interne kontrolordninger, der gør det muligt at overvåge likviditets- og solvenssituationen og føre kontrol med store engagementer.
Harmonization of conditions relating to the pursuit of banking activities: maintenance of initial capital; reporting requirements and control powers in respect of the acquisition of participations in credit institutions; existence of administrative, accounting and internal control systems permitting the monitoring of liquidity and solvency, the control of large exposures.
Forbud mod kreditinstitutters investering af mere end 10% af deres egne midler i et foretagende, der hverken er et kreditinstitut, et finansieringsinstitut eller et foretagende, der udøver en virksomhed, som er en udvidelse eller et supplement til bankvirksomhed.
Prohibition on credit institutions investing more than 10% of their own funds in an undertaking which is neither a credit institution, a financial institution, or an undertaking carrying on an activity which is an extension of or ancillary to banking.
Forbud mod investeringer, der kumulativt overstiger 50% af et kreditinstituts egne midler.
Prohibition on such investments cumulatively exceeding 50% of a credit institution's own funds.
Medlemsstater kan tillade, at disse grænser overskrides, hvis de pågældende investeringer trækkes fra ved udregningen af egne midler.
Member States may permit these limits to be exceeded if the investments in question are deducted in calculating own funds.
Indførelse af princippet om hjemlandskontrol.
Introduction of the principle of home country control.
Hvis et kreditinstitut er blevet tildelt autorisation af myndighederne i sit hjemland til at udøve de hovedbankaktiviteter, der er angivet i direktivet, kan det udøve disse overalt i EF gennem filialer eller gennem ydelse af tjenester uden at have en filial.
When a credit institution is authorized by its home country authorities to perform the core banking activities listed in the Directive, it may perform these activities anywhere in the EEC through branches or by the provision of services without a branch.
Hovedbankaktiviteterne omfatter: - indlån og andre former for lånevirksomhed - udlån - finansiel leasing - tjenester vedrørende pengeoverførsler - udstedelse og administration af betalingsmidler - kautions- og garantiydelser - handel for egen regning eller for kunders regning - deltagelse i værdipapirudstedelse - pengemæglervirksomhed - administration af og rådgivning i forbindelse med porteføljer - opbevaring af værdipapirer i depot - kreditoplysningstjeneste - depotopbevaring.
Core banking activities include: - deposit taking and other forms of borrowing - lending - financial leasing - money transmission services - issuing and administering means of payment - guarantees and commitments - trading for own account or for the account of customers - participation in securities issues - money broking - portfolio management and advice - safekeeping of securities - credit reference services - safe custody services.
Lignende rettigheder gælder, forudsat at visse betingelser er opfyldt, for andre finansieringsinstitutter, hvor - et eller flere kreditinstitutter med autorisation i samme medlemsstat ejer mindst 90%, og - hvis forpligtelser er indgået af ejerne. 9.
Similar rights, subject to certain conditions, for other financial institutions which are: - at least 90% owned by one or more credit institutions authorized in the same Member State, and - whose commitments are generated by the owners. 9.
Fordelingen af tilsynsfunktionerne på hjem- og værtslandsmyndigheder.
Allocation of supervisory functions between home and host country authorities.
Hjemlandet har det generelle ansvar, værtslandet fører tilsyn med likviditeten i filialerne på sit territorium.
Home country has overall responsibility, host country supervises liquidity of branches on its territory.
Udveksling af oplysninger og samordning i tilfælde, hvor autorisationerne ikke efterleves.
Exchanges of information and coordination in cases of non-compliance with authorizations.
Foreligger endnu ikke.
Not yet given.
4) Udtalelse fra Europa-Parlamentet
4) Opinion of the European Parliament
Forslaget er i øjeblikket forelagt Parlamentet til udtalelse.
The proposal is currently before the Parliament for its opinion.
Kommissionsforslag
Commission Proposal
EF-Tidende C 84, 31.3.88
Official Journal C 84, 31.3.88
Udtalelse fra Europa-Parlamentet
European Parliament Opinion
EF-Tidende C 318, 12.12.88
Official Journal C 318,12.12.88
Udtalelse fra Det Økonomiske og Sociale Udvalg
Economic and Social Committee Opinion
1.3 Bankers årsregnskaber
1.3 Annual accounts of banks
At harmonisere formatet for og indholdet af offentliggjorte regnskaber for banker og andre finansieringsinstitutter.
To harmonize the format and contents of the published accounts of banks and other financial institutions.
Da flere kreditinstitutter opererer henover nationale grænser inden for Fællesskabet, bliver det af større og større vigtighed, at deres regnskaber er sammenlignelige.
As more credit institutions operate across national borders within the Community, it is becoming increasingly important that their accounts are comparable.
Direktivet gælder for de fleste kreditinstitutter (f.eks. banker) og andre finansieringsinstitutter med nogle få undtagelser, bl.a. Grækenland ETEBA (Den Nationale Investeringsbank for Industriel Udvikling)
The Directive applies to most credit institutions (eg banks) and other financial institutions with a few exceptions including Greece ETEBA (National Investment Bank for Industrial Development) Ireland Industrial and Provident Societies. 2.
Standardopstilling af balance.
Standard balance sheet layout.
Aktiver og passiver angives i orden efter faldende likviditet. 3.
Assets and liabilities are presented in decreasing order of liquidity. 3.
Særlige bestemmelser om visse poster i balancen, såsom kassebeholdning, skatkammerveksler, gældsbeviser, gæld til kreditinstitutter etc.
Special provisions for certain balance sheet items such as cash in hand, treasury bills, debt securities, amounts owed to credit institutions etc. 4.
To standardopstillinger for resultatopgørelse.
Two standard profit and loss account layouts.
Medlemsstaterne kan påbyde enten den ene eller den anden eller overlade valget til bankerne.
Member States can impose either or leave the choice to the banks.
Der er beretningsform og kontoform. 5.
There is a vertical layout and a horizontal layout. 5.
Særlige bestemmelser om visse poster i resultatopgørelsen, såsom renteindtægter, indtægter af aktier, resultat af finansielle transaktioner etc.
Special provisions on certain items in the profit and loss account such as interest receivable, income from shares, net profit or loss on financial operations, etc. 6.
Regler for værdiansættelsen af aktiver, finansielle anlægsaktiver, gældsbeviser, omsætningsværdipapirer, udlån, værdipapirer med variabelt afkast og aktiver og passiver i udenlandsk valuta. 7.
Valuation rules for assets, fixed financial assets, debt securities, transferable securities, loans and advances, variable-yield securities, and foreign exchange assets and liabilities. 7.
En detaljeret liste over det krævede indhold af noterne til regnskabet. 8.
Detailed list of the required contents of the notes to the accounts. 8.
Særskilte bestemmelser vedrørende udarbejdelsen af konsoliderede regnskaber. 9.
Separate provisions relating to the drawing up of consolidated accounts. 9.
Offentliggørelse af årsregnskaber som foreskrevet i den nationale lovgivning.
Publication of annual accounts as laid down by national law.
Eksemplarer af de offentliggjorte regnskaber skal kunne fås til en-pris, der ikke overstiger administrationsomkostningerne.
Copies of the published accounts must be available at a price which does not exceed its administrative cost. 10.
Særlige undtagelser for sparekasser.
Special allowances for public savings banks.
Hvor den i loven foreskrevne revision er begrænset til et eksisterende tilsynsorgan, er det ikke nødvendigt at pålægge et særskilt krav om revision.
Where statutory auditing is reserved to an existing supervisory body a separate audit requirement need not be imposed.
EF-Tidende L 372, 31.12.86
Official Journal L 372, 31.12.86
1.4 Årsregnskaber for udenlandske filialer af banker
1.4 Publication obligations of branches of foreign banks
At gøre det unødvendigt for udenlandske filialer af banker og andre finansieringsinstitutter at offentliggøre særskilte årsregnskaber, således at de behandles på samme måde som filialer af indenlandske finansieringsinstitutter.
To remove the need for branches of foreign banks and other financial institutions to publish separate annual accounts, so that they are treated the same way as branches of domestic financial institutions.
2) Forslag
2) Community Measure
Rådsdirektiv 88/xxx/EF af 21. december 1988 om forpligtelser for filialer etableret i en medlemsstat af kreditinstitutter og finansieringsinstitutter, der har deres hovedkontor uden for medlemsstaten, vedrørende offentliggørelsen af årlige regnskabsdokumenter.
Council Directive 88/xxx/EEC of 21 December 1988 on the obligations of branches established in a Member State by credit institutions and financial institutions having their head offices outside that Member State regarding the publication of annual accounting documents.
Direktivet afskaffer medlemsstaternes nuværende krav om offentliggørelse af særlige filialregnskaber.
The Directive abolishes present requirements of Member States to publish separate branch accounts.
Dokumenterne, der skal offentliggøres af filialer af kreditinstitutter og finansieringsinstitutter, der har deres hovedkontor i andre medlemsstater, omfatter årsregnskaber, konsoliderede regnskaber, årsberetning etc. for institutterne.
Documents which are to be published by branches of credit institutions and financial institutions having their head office in other Member States include the institutions' annual accounts, consolidated accounts, annual report etc.
Disse skal offentliggøres og revideres i overens stemmelse med lovgivningen i den medlemsstat, hvor hovedkontoret er beliggende.
These must be published and audited as required by the law of the Member State in which the head office is located.
Imidlertid kan medlemsstater kræve, at filialer offentliggør yderligere oplysninger, såsom enkeltheder vedrørende overskud eller tab på aktiviteterne i filialen. Der vil dog ske en revision af direktivet, således at kravet om offentliggørelse af sådanne yderligere oplysninger fjernes. 3. De dokumenter, der skal offentliggøres af filialer af kreditinstitutter og finansieringsinstitutter, der har deres hovedkontor i ikkemedlemslande, er de sammme som for (2), og disse skal udarbejdes og revideres i overensstemmelse med ikke-medlemslandets krav.
Member States may exceptionally also require branches to publish further information such as details of the profit and loss or of the activities of the branch; however, there will be a review of the Directive in view of deleting such requests to publish such additional information. 3.
Hvis disse imidlertid ikke stemmer overens med EF-krav vedrørende regnskabsaflæggelse, kan medlemsstaterne kræve fuldstændige filialregnskaber. 4.
However, if these are not in conformity to EC accounting requirements, Member States may require full branch accounts. 4.
Medlemslande kan kræve, at dokumenterne, der kræves offentliggjort, offentliggøres på deres officielle sprog, og at oversættelsen af sådanne dokumenter bekræftes.
Member States may require that the required published documents be published in their official language and that the translation of such documents be certified.
Endnu ikke offentliggjort.
Not yet published
Dette er lagt i hænderne på de dertil kompetente myndigheder i den pågældende medlemsstat, hvor kreditinstituttet har sit hovedkontor.
This is entrusted to the competent authorities of the Member State in which the credit institution has its head office.
Hvad angår kreditinstitutter, der har deres hovedkontor uden for Fællesskabet, vil myndighederne i værtslandetvære ansvarlige, medmindre der foreligger en bilateral aftale med hjemlandet.
In the case of credit institutions having their head office outside the EEC the authorities of the host Member State would be responsible, unless there is a bilateral agreement with the home country.