natgillin/translations-raw huggingface dataset:
En anden måde, som Rothmans repræsentant beskrev over for udvalget, er svigagtig anvendelse af en forsendelseskaution.
A second mechanism described to the Committee by the Rothmans representative is the fraudulent use of a transit guarantee.
Han nævnte et krav på 17 mio £ (23 mio ecu) fra toldvæsenet for 18 ikke-færdigbehandlede Tl-transporter på grundlag af en forfalsket kaution fra Rothmans13.
He cited a claim by customs of £17 million (Ecu 23 million) for 18 incomplete Tl operations on the basis of a forged Rothmans guarantee.13
Den tredje mulighed er at anvende hemmelig transport af cigaretterne - dvs. gammeldags smugleri.
The third way is to resort to clandestine transport of the cigarettes - old-fashioned smuggling.
Det bør bemærkes, at forsendelsesordningen stadig ofte bruges til at få bragt cigaretterne til et sted, hvor de let kan smugles fra, men at forsendelsen i disse tilfælde gennemføres på fuldstændig regulær måde.
It should be noted that the transit system is still often used to get the cigarettes to a location from which they can easily be smuggled, but that it is in these cases completed in a completely regular fashion.
Endelig skal det også nævnes, at direkte smugleri af cigaretter fra tilstødende områder, der ikke udgør en del af EUs toldområde, har betydning for i det mindste én af Unionens medlemsstater; der er navnlig tale om Gibraltar og Andorra.
Lastly, mention should be made of the importance, at least for one EU Member State, of the direct smuggling of cigarettes from neighbouring territories which do not belong to the customs territory of the EU; this is the case with Gibraltar and Andorra in particular.
Ruterne
The routes
Et af de mere fængslende aspekter ved udvalgets arbejde har været at få kendskab til de indviklede ruter, som smuglercigaretter nu følger for at komme i frit omløb i Unionen.
One of the more absorbing aspects of the Committee's work has been to learn of the complexity of the routes by which contraband cigarettes now enter free circulation in the Union.
Ud over det fortsatte direkte misbrug af forsendelsesordningen (via falske deklareringer eller af den slags, som Rothmans var udsat for i ovennævnte eksempel) følger smuglercigaretterne talrige ruter.
Besides the continuing direct abuse of the transit system (via false declaration or of the kind suffered by Rothmans in the example given above), the routes taken by smuggled cigarettes are numerous.
Der findes mange ruter - og udvalget har hørt konkrete historier om flere af disse - men de lovhåndhævende myndigheder har imidlertid kunnet pege på tre hovedruter.
Many routes exist - and single cases of several have been related to the Committee, but law enforcement agencies have however identified three principal flows.
De begynder alle omkring de nordeuropæiske havne, navnlig Antwerpen, Oostende og Rotterdam.
All begin around the ports of northern Europe, particularly Antwerp, Ostend and Rotterdam.
Havnen i Antwerpen har flere oplagringsmuligheder for cigaretter end noget andet sted i Europa.
The port of Antwerp provides cigarette warehousing facilities unparalleled anywhere in Europe.
Som udvalget selv har observeret13, er der til enhver tid oplagret ca. 5 milliarder cigaretter i Antwerpen i pakhuse, der forvaltes af to selskaber, som hver betjener en stor amerikansk cigaretproducent.
At any one time, as the Committee itself observed14, some 5 billion cigarettes are stored in Antwerp in warehouses managed by two companies, each serving a major American cigarette manufacturer.
Alt i alt passerer 70-80 milliarder cigaretter gennem havnen hvert år.
All in all, 70-80 billion cigarettes pass through the port each year.
Da de store amerikanske producenter udelukkende forsyner deres legale markeder i EU med cigaretter fra produktionsfaciliteter i EU, vil enhver, der ønsker at købe afgiftsfrie amerikanske cigaretter til det sorte marked i Europa - herunder hemmelige markeder -, sandsynligvis købe produkter, der er oplagret i Antwerpen Det er simpelthen, fordi det er der, cigaretterne er.
As the large American producers supply their legitimate EU markets entirely out of EU production facilities, any person wishing to purchase American duty-free cigarettes for European black markets - including clandestine markets - is likely to purchase products warehoused in Antwerp. This is simply because that is where the cigarettes are.
eller der anvendes en forsendelsesprocedure til at transportere cigaretterne fra frilagre i havne til regionale lufthavne i Belgien eller Nederlandene.
- a transit operation is used to transfer cigarettes from port warehouses to regional airports in Belgium or the Netherlands.
Herfra transporterer fragtfly cigaretterne (op til fem containerladninger pr. fly) til bestemmelsessteder i Østeuropa.
Cargo aircraft fly the cigarettes (up to five container loads per aircraft) to destinations to the East.
Der sker ikke noget ulovligt, så længe cigaretterne er under toldvæsenets kontrol i EU.
Nothing illegal takes place while the cigarettes are under EU customs control.
Det er derfor ikke muligt at vide undtagen ved forudgående efterforskning, hvilke forsendelser der er helt lovlige, og hvilke der indgår i en kriminel plan.
There is no way of knowing therefore, except by prior intelligence, which trade is wholly legitimate and which forms part of a criminal plan.
Når dette er sagt, kan abnorm stor handel til lande, som ikke kan aftage så store mængder cigaretter, give anledning til rimelig mistanke, selv om det sandsynligvis ikke giver toldvæsenet grund til at gribe ind.
This said, abnormal volumes of traffic destined for countries which cannot absorb such quantities of cigarettes could give grounds for some reasonable suspicion, though this is unlikely to provide grounds for customs action.
Fra deres bestemmelsessteder i Østeuropa vender cigaretterne tilbage til EU på en række forskellige måder.
From their destinations in Eastern Europe, cigarettes return to the EU in a number of ways.
To af de mest berørte lande er Tyskland og Italien.
The two countries most affected are Germany and Italy.
I Tyskland kaldes problemet med et populært udtryk "Ameisenschmuggel", dvs. at smuglere "flittige som myrer" hemmeligt transporterer et stort antal små partier cigaretter over grænsen fra Øst i en lang kolonne af privatbiler og små varevogne.
In Germany, the problem has been described as "ant-smuggling" ("Ameisenschmuggel"): the clandestine transport of cigarettes across the eastern border in a vast number of small consignments, carried in private cars and small vans.
I betragtning af det store antal biler, der passerer grænsen hver dag, er denne form for smugleri praktisk taget umuligt at forhindre.
In the light of the huge number of border crossings made every day, this form of smuggling is practically impossible to prevent.
I Italien er ruten lidt mere konventionel.
In Italy, the route is a slightly more conventional one.
Cigaretterne transporteres i store mængder fra republikkerne i det tidligere Jugoslavien og Albanien15 tværs over Adriaterhavet i speedbåde og landes et sted på den lange kyst.
Cigarettes are transported in vast quantities from the Republics of the former Yugoslavia and Albania13across the Adriatic in fast boats and landed along the long coastline.
Derfra leveres de ikke blot til det italienske marked, men også til andre EU-lande bagved.
From there, they supply not only the Italian market, but also other EU countries beyond.
Den rute, der benyttes, går tæt forbi spansk territorialfarvand, hvor en kort tur i en speedbåd er nok til at lande cigaretterne på den spanske kyst.
The route taken involves passing close to Spanish territorial waters, across which a short trip in a fast boat suffices to land the cigarettes on the Spanish coast.
Oplysninger fra de spanske myndigheder tyder på, at denne rute udgør en tilbagevenden til de traditionelle metoder, der blev anvendt, før forsendelsesordningen gav et lettere alternativ:
Information from the Spanish authorities indicates that this route represents a return to traditional methods employed before the transit system offered an easier alternative:
"Der har været en nedgang i bedragerierne i forbindelse med forsendelse af tobak og andre følsomme produkter i løbet af det seneste år, og der er tegn på en tilbagevenden til det traditionelle tobakssmugleri til søs "16
"fraud relating to the transit of tobacco and other sensitive products has declined over the past year and there are signs of a return to traditional tobacco smuggling by sea".16
Som et eksempel på denne smuglerrute kan der nævnes den aktion, som det spanske toldvæsen i januar 1997 under kodenavnet "Operation Columbus" gennemførte i rum sø mod det honduransk registrerede skib Wendy I. Fartøjet, som havde cigaretter om bord fra frilager i Antwerpen havn, men var afgået fra Oostende, blev bordet 100 sømil ud for den spanske kyst.
This route was illustrated by the interception on the high seas by Spanish customs in January 1997 of a Honduran-registered ship Wendy-I under operation "Columbus". The vessel, which was carrying cigarettes from warehouses in the port of Antwerp but which had departed from Ostend, was boarded 100 miles of the Spanish coast.
Det blev anslået, at dette skib i 1996 var blevet brugt til illegal indførsel af 27 millioner kartoner cigaretter, hvis værdi inkl. afgifter beløb sig til 7,5 mia PTA (44,8 mio ecu)17.
It was estimated that this ship had been responsible for the illicit importation of 27 million cartons of cigarettes with a tax value of Ptas 7.5 billion (Ecu 44.8 million) in 1996.17
Da det var første gang, denne artikel blev bragt i anvendelse i Spanien, viste det italienske bagmandspolitis
As this was the first time that this article had been used in Spain, the previous experience of the Italian Guardia di Finanza in applying the Convention proved invaluable in assisting the Spanish customs service to carry out an effective operation. This case therefore also demonstrates the
Således viser dette tilfælde også, af hvor stor værdi et effektivt samarbejde og ikke mindst UCLAF's rolle er. UCLAF fungerede som mellemmand mellem toldvæsenerne og fremskaffede desuden egne oplysninger.
value of effective cooperation, and indeed of UCLAF's role, which acted as a broker between the customs services as well as supplying information of its own.
Gerningsmændene
The perpetrators
Betydningen af velorganiserede netværk har tidligere været nævnt.
The importance of well organised networks has already been mentioned.
Storstilet smugleri kræver et relativt avanceret distributionssytem selv på laveste niveau.
The logistics of large-scale smuggling imply a relatively sophisticated distribution system even at ground level.
De lokale kriminelle organisationer kan levere denne service i de fleste lande, selv om der naturligvis findes forskellige grader af organisation og absorptionsevne.
Local criminal organisations are able to provide this service in most countries, though the degree of organisation and the capacity for absorbtion obviously varies.
Adskillige vidner har påpeget den foruroligende stigning i den organiserede kriminalitet i Østeuropa.
Numerous witnesses have pointed to a worrying rise in the phenomenon of organised crime in Eastern Europe.
I samarbejde med deres mere veletablerede kolleger i Vesten har de med begejstring udnyttet de nye muligheder, som åbningen i jerntæppet har betydet.
In combination with their more established counterparts in the West, they have enthusiastically exploited the new opportunities offered by the opening of the iron curtain.
Bagmændene har også tæt tilknytning til den organiserede kriminalitet, selv om noget tyder på, at der ofte kun består et løst samhørighedsforhold mellem opportunistiske "store kanoner", internationale ad hoc-organisationer og lokale forbryderorganisationer.
The players behind the scenes are also closely connected with organised crime, though there is some indication that the association is often a loose one between opportunistic "Mr Bigs", ad hoc international organisations and locally implanted criminal organisations.
Det vigtigste ved bagmændene er ud fra udvalgets synspunkt, hvor de har hjemme.
The important point about the organisers, from the point of view of the Committee, is their location.
I de sager, som myndighederne har opklaret, har et af de mest interessante aspekter ved bedragerierne været de økonomiske arrangementer.
In cases unearthed by the authorities, one of the most interesting aspects of the frauds has been the financial arrangements.
Det vigtigste for en bedrager er at undgå at blive opdaget.
The key point for a fraudster is not to be discovered.
En metode, der anvendes for at gøre efterforskningen så vanskelig som mulig, er at sørge for, at en ladning cigaretter skifter ejer et forvirrende antal gange i løbet afkort tid.
One mechanism employed to render investigation as difficult as possible is to arrange for a consignment of cigarettes to pass through a bewildering range of owners in a short space of time.
Formålet er at opnå, at den sidste ejermand ikke kan spores, og at forbindelserne mellem de successive ejermænd bliver så slørede som muligt.
The object is to make the final owner untraceable, and to make the links between successive owners as obscure as possible.
Handlerne omfatter derfor typisk hurtige ejerskift, sædvanligvis mellem tomme selskaber, der oprettes til formålet, og i almindelighed med hjemsted i lande med en lovgivning, der ikke fremmer senere efterforskning.
Transactions therefore typically involve rapid changes of ownership, usually between shell companies set up for the purpose and generally based in countries providing legislation inimical to later investigation.
Det er ikke ualmindeligt, at betaling for cigaretter sker kontant (dvs med umiddelbart likvide betalingsmidler - ingen kredit) og via mellemmænd18 fra velkendte skattely og lande med bankhemmelighed Så selv om bagmændene for cigaretbedragerierne er kendt af myndighederne (og det er nogle), kan det derfor være næsten umuligt at efterforske deres virksomhed, endsige retsforfølge dem.
It is not unusual for payment for cigarettes to be made on cash terms (i.e. in immediately liquid instruments - not credit) and arrives via intermediaries18from well-known tax havens and countries favouring bank secrecy. Even therefore if the ultimate organisers of the cigarette fraud business are known to the authorities (and some are), it is near-impossible to investigate their activities, let alone prosecute them.
Et uundgåeligt spørgsmål
An unavoidable question
Cigaretindustrien domineres af et relativt lille antal store selskaber Det største af dem er det ottendestørste selskab i verden, og det kontrollerer 30% af det europæiske marked.
The cigarette industry is dominated by a relatively small number of major corporations. The largest of them is the eighth-largest company in the world, and commands 30% of the European market.
I de tilfælde, hvor selskabernes produkter er genstand for omfattende og storstilet bedrageri, rejser der sig uvægerligt det spørgsmål, i hvor høj grad disse selskaber er klar over, hvad der foregår, hvilken holdning de har til det, og om de på nogen måde er passivt eller aktivt involverede.
It is impossible not to ask, in cases where companies' products are subject to widespread and large-scale fraud, to what extent those companies are aware of what is
Tjener producenterne på smugleriet?
Do manufacturers gain from smuggling?
Et godt udgangspunkt er at spørge, hvilken eventuel interesse en cigaretproducent kan have i smugleri.
A good place to start is to ask what possible interest a cigarette producer might have in the existence of smuggling.
Et stærkt argument kan være, at de under alle omstændigheder tjener noget på det.
A strong argument can be made that they do derive some benefit from it.
Som et vidne sagde:
As one witness put it:
"De tjener på smugleriet på flere måder.
"They benefit from smuggling in several ways.
Først har de deres normale fortjeneste ved at sælge cigaretterne (lovligt) til distributørerne.
First they gain their normal profit by selling the cigarettes (legally) to distributors.
Så finder cigaretterne vej til det sorte marked, hvor de sælges til en stærkt nedsat pris, hvilket stimulerer efterspørgselen.
The cigarettes then find their way onto the black market to be sold at greatly reduced prices, stimulating demand.
Dermed lægges der pres på regeringerne om ikke at øge afgiftstrykket på grund af tab af afgiftsprovenu, hvilket igen kan føre til lavere priser og større forbrug.
This puts pressure on governments not to increase tax because of the loss of revenue, which may also result in lower prices and higher consumption.
Tobaksindustrien bruger dette argument for at tilskynde regeringerne til at sænke eller undlade at hæve afgifterne.
The industry uses this to urge governments to reduce or not to increase taxes.
Endelig skal de smuglercigaretter, der opfanges af toldvæsenet, erstattes - og det giver endnu større salg."19
Finally, contraband cigarettes that are intercepted by customs have then to be replaced - yet more sales."19
Det kan tilføjes, at smuglercigaretter har en markedsandel, lige som lovlige cigaretter også har.
To this one might add that smuggled cigarettes constitute market share as much as legitimate cigarettes.
Billigere cigaretter på det sorte marked kan bidrage til at øge markedsandelen på bekostning af konkurrerende mærker, navnlig for så vidt som de tilskynder unge til at begynde at ryge.
Cheaper cigarettes on the black market may help expand market-share at the expense of rivals, especially insofar as they encourage the young to take up smoking.
På den anden side har de store cigaretproducenter interesse i at opretholde et godt rygte, som er uplettet af forbindelser til kriminelle aktiviteter.
On the other hand, major cigarette manufacturers have an interest in maintaining a good name, unsullied by association with criminal activity.
Der er desuden økonomiske årsager til, at en producent vil foretrække at sælge EU-fremstillede produkter med høj avance på det legale marked frem for produkter med lav avance til smugleri.
Moreover, there exist economic reasons for a producer to prefer to sell high-margin EU-produced products on the legitimate market as opposed to low margin product destined for contraband.
Udvalget var på grundlag af de begrænsede oplysninger, det modtog herom, ude at stand til at nå frem til en endelig konklusion på dette spørgsmål.
On the basis of the limited evidence it received, the Committee was unable to reach a conclusive verdict on this issue.
Opmærksomhed overfor bedrageri
Awareness of fraud
Cigaretproducenterne er udmærket klar over, at deres produkter smugles.
Cigarette manufacturers are aware that their products are smuggled.
F.eks. erklærede Weatherbum fra Rothmans til udvalget, at han mente, at måske 5% af Europas smuglercigaretter blev fremstillet af hans firma20. Alle producenter er ligeledes stort set klar over, i hvilket omfang deres produkt sælges på det sorte marked
Mr Weatherburn of Rothmans for example stated to the Committee his belief that maybe 5% of Europe's contraband cigarettes were manufactured by his company.20All producers are likewise broadly aware of the extent to which their product is sold on the black market.
Det egentlige spørgsmål er, om producenterne harforhåndskendskab til smugleriet med deres produkter.
The real question is whether producers have any prior knowledge of smuggling of their product.
Et slående argument kan fremføres for, at producenterne må vide, at i det mindste en del af deres salg vil ende på det sorte marked Almindelig hovedregning viser, at det må være tilfældet.
A convincing case can be made to suggest that manufacturers must be aware that at least a proportion of their sales will end up on the black market. Simple arithmetic suggests this to be the case.
Hvis en producent fremstiller og pakker en mængde cigaretter til salg på markedet i et bestemt land, og den mængde langt overstiger det pågældende lands evne til at aftage cigaretterne (medmindre, som en kilde udtrykte det, "alle voksne, alle børn og alle husdyr ryger en tyvestykspakke om dagen"), burde der normalt opstå mistanke
If a manufacturer produces and packages a quantity of cigarettes for sale on a particular country's domestic market and that quantity vastly exceeds the country's potential to absorb cigarettes (unless, in the words of one source, "all adults, all children and all domestic animals are smoking twenty-a-day"), suspicions should normally arise.
Alle producenter erklærer udtrykkeligt, at de godkender alle købere på forhånd.
All manufacturers explicitly state that they pre-approve all purchasers.
Denne proces vil normalt indebære kontrol af i) identitet, ii) forretningsomdømme, iii) juridisk virksomhedsform og iv) økonomisk soliditet.
This process is likely to involve checks on (i) identity, (ii) business reputation, (iii) legal status and (iv) financial solidity.
Cigaretproducenterne er imidlertid ikke lovhåndhævende myndigheder og har ikke adgang til mere følsomme oplysninger.
However, cigarette producers are not law enforcement agencies and do not
kontant, og som ofte er involveret i lyssky handler.
The checks they run would not necessarily eliminate the kind of purchasers located in tax havens and paying on cash terms, which are often involved in fraudulent business.
"Forudgående godkendelse" hjælper, men er ikke noget tæt filter mod bedrageri.
"Pre-approval" helps, but is not a fraud-proof filter.
Storre involvering ? - rækken af ejerskift
Greater involvement? - the chain of ownership
Ingen har forelagt udvalget noget bevis for, at cigaretproducenter er aktivt involveret i cigaretsmugleri.
Nobody has produced any evidence to the Committee demonstrating that cigarette manufacturers are actively involved in cigarette smuggling.
Svigagtige transaktioner omfatter typisk flere forskellige købere mellem det første køb af cigaretterne og deres forsvinden fra det lovlige marked.
Fraudulent transactions typically involve several separate buyers between the initial purchase of the cigarettes and their disappearance from legitimate circulation.
Mellemliggende ejerskift kan finde sted næsten samtidigt på vidt forskellige steder over hele verden, normalt i lande, som ikke opmuntrer spørgelystne efterforskningsfolk.
Intermediate changes of hands can take place almost simultaneously in far-flung locations around the world, generally in countries which discourage inquisitive investigators.
Betalingen har en tendens til at komme fra lignende steder, den erlægges ofte "i kontanter eller ved forudbetaling fra ukendte selskaber, hvilket gør en senere identificering af køberne så godt som umulig".21
Payments tend to arrive from similar places and, according to the Committee's evidence, is often "in cash or by prepayment by unknown companies, thus making any subsequent identification of the buyers virtually impossible".21
Cigaretterne selv bliver nøje kontrolleret, medens de er oplagret i Antwerpen.
The cigarettes themselves are strictly accounted for whilst in storage in Antwerp.
Alt efter salgsbetingelserne kan overdragelse af ejendomsretten begynde, medens cigaretterne stadig befinder sig på frilager.
Depending on the terms of sale, changes of ownership can begin while the cigarettes are still in the warehouse.
På dette stadium kan køberen f.eks. anmode om, at mærkesedler fjernes fra kartonerne inden afsendelse.
At this point, the buyer can request, for example, that identifying labels be removed from cartons prior to shipment.
Dette er regulær handelspraksis, det er fuldstændig lovligt og kan have et uangribeligt handelsmæssigt formål (hindring af parallelhandel22).
This is a regular business practice, is perfectly legal and can have an irreproachable commercial purpose (the avoidance of parallel trading22).
Det bidrager dog bestemt ikke til at opklare, hvor varer, der senere konfiskeres på ensomme strande eller købes på gadehjørner, kommer fra.
Nevertheless, it certainly does not assist in tracing the origin of goods which may subsequently be intercepted on lonely beaches or bought on street corners.