natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Desuden angives der falske modtagere af varerne.
Customs stamps are falsified and customs officials are
er behørigt afsluttet, kræver tolderne de ikke-betalte toldafgifter og andre afgifter betalt af speditøren, som er juridisk ansvarlig.
In all cases where there is no proper clearing of the Tl procedure, customs claims the unpaid duties and taxes from the freight forwarder who is legally liable.
Når toldafgifter og andre afgifter ikke er betalt på grund af kriminelle organisationers indblanding i transaktionen, er der en tendens hos visse toldforvaltninger til rent rutinemæssigt at afslutte den administrative behandling af sagen ved blot at inddrive disse toldafgifter og andre afgifter hos de hovedforpligtede.
In case of unpaid duties and taxes because of criminal involvement, there is a tendency on the part of customs administrations to consider the collection of these duties and taxes from principals as a routine administrative régularisation.
Toldforvaltningerne har op til elleve måneder efter varernes frembydelse på indgangstoldstedet til at underrette speditøren og opkræve afgifterne.
Customs administrations have up to 11 months after the goods were presented at the office of arrival to notify the freight forwarder and to claim the duties.
Formentlig på grund af manglende midler og ressourcer undlader toldforvaltningerne at forfølge svindlerne, og i stedet henter de blot pengene hos de hovedforpligtede.
Probably due to a lack of means, customs administrations are not chasing the perpetrators of fraud but collect the moneys from the principals.
Resultatet er, at speditørerne uden at ville det kommer til at støtte den organiserede kriminalitet økonomisk.
In effect, freight forwarders are unwillingly subsidising organised crime.
Eksempler på svig
Examples of Fraud Cases
Alle tilfælde af svig udviser forskellige omstændigheder.
All fraud cases have different circumstances.
Nedenstående eksempler giver dog et billede af, hvordan kriminelle organisationer udnytter systemet.
However, the following examples of fraud give an indication of how the system is invaded by criminal organisations.
Eksemplerne er ganske vist fiktive, men der ligger virkelige hændelser til grund for disse.
These examples are fictitious but are copied from actual cases.
Marts 1993: En afsender ønske at sende cigaretter fra Polen til Spanien.
A sender wants to ship cigarettes from Poland to Spain.
Ved den polsk-tyske grænse anmoder den af afsenderen engagerede vognmand en speditør om at udstede et T1-dokument.
At the Polish-German border, the carrier contracted by the sender asks the freight forwarder to issue a Tl document.
På grund af varernes følsomme karakter udsteder speditøren i første omgang kun et T1dokument for en enkelt container og beslutter sig til at vente med den næste, indtil tolderne har færdigbehandlet det første Τ1-dokument.
Because of the sensitivity of the goods, the freight forwarder issues a Tl document for one container and decides to wait with the next one until the first Tl document has been cleared by customs.
Derefter udsteder speditøren et T1dokument for den anden container.
The freight forwarder issues a Tl document for the second container.
Speditøren udsteder T1 -dokumenter for elleve yderligere containere efter samme procedure.
May - October 1993: The freight forwarder issues Tl documents according to the same procedure for 11 more containers.
Januar 1994: Speditøren bliver underrettet om, at toldstemplerne på samtlige Τ1-dokumenter var forfalskede, og at han må betale toldafgifterne og alle andre afgifter, da varerne ikke bevisligt har forladt Tyskland.
The freight forwarder is notified that the customs stamps on all Tl documents were forged and that it is liable for duties and taxes because the goods are not proven to have left Germany.
Var speditøren blevet underrettet noget før, ville han aldrig have udstedt de efterfølgende Τ1-dokumenter.
Had the freight forwarder been informed earlier, he would never have issued the following Tl documents.
Den tolder, der var indblandet i svindelen, og som blev bestukket til at misbruge toldstemplerne, bliver dømt ved retsinstanserne for korruption.
The customs official who was involved in the fraud, and was bribed to misuse the stamps, is convicted in court for corruption.
Selv om speditøren kan bevise, at der ikke var tale om forsømmelighed fra hans side, og til trods for at der helt klart var toldere indblandet i svindelen, skal han alligevel betale alle toldafgifter og andre afgifter.
September 1994: Even though the freight forwarder can prove that there was no negligence on its part and despite the fact of obvious involvement in the fraud by customs officials, the freight forwarder must still pay the taxes and duties.
Retsmyndighederne ved, hvem svindlerne er, men der træffes ingen foranstaltninger mod dem, fordi de er bosiddende i en anden medlemsstat.
The perpetrators of the fraud are known to the judiciary but no action is taken against them because they reside in another member state.
Marts 1994: En eksportør ønsker at sende flere lastvognstog med levende kvæg fra Danmark til Ungarn og anmoder en speditør om at udstede et T1dokument til transit gennem Det Europæiske Fællesskab og udsættelse af toldafgiften.
A sender wants to export several trucks of live cattle from Denmark to Hungary and asks the freight forwarder to issue a Tl document for transit through the European Community under suspension of duties.
Efter at have undersøgt forsendelsesordren efter den deri indeholdte checkliste udsteder speditøren Τ1-dokumentet. Alt i alt udstedes der fem T1dokumenter.
The freight forwarder, having checked the shipment order according to its internal check list, issues the Tl document.
Januar 1995: Det danske toldvæsen meddeler speditøren, at der ikke foreligger noget bevis for, at det levende kvæg har forladt dansk område.
January 1995:
Eftersom vognmanden er forsvundet, og den danske eksportør gået fallit, kræver den danske toldforvaltning samtlige toldafgifter og andre afgifter betalt af speditøren.
As the carrier has disappeared and as the Danish exporter has gone bankrupt, the Danish customs administration claims all duties and taxes from the freight forwarder.
På afskiberens ordre udsteder speditøren et T1dokument til transitforsendelse af cigaretterne efter omhyggeligt at have undersøgt de nærmere omstændigheder ved denne forsendelse.
The freight forwarder, upon instruction by the consignor, issues a Tl document for the transit after having verified extensively the circumstances of this shipment.
Speditøren modtager et krav fra det nederlandske toldvæsen om betaling af toldafgifterne og de øvrige afgifter for cigaretforsendelsen i november 1994.
The freight forwarder receives a claim from Dutch customs for the duties and taxes on the November 1994 shipment of cigarettes.
Det har nemlig vist sig, at stemplerne var forfalsket af en kriminel organisation, og at der ikke forelå bevis for, at cigaretterne havde forladt nederlandsk område.
The stamps were forged by a criminal organisation and there is no proof that the cigarettes have left the Dutch territory.
Der skønnes at være i tusindvis af sådanne tilfælde i Den Europæiske Union.
There are estimated to be thousands of such cases across the European Union.
Selv om omstændighederne har ændret sig radikalt i de sidste tredive år, er T1forsendelsesordningen ikke blevet tilpasset i takt hermed.
Although the circumstances have changed radically over the last thirty years, the Τ transit regime has not been adapted.
Samhandelslettelsen i det indre marked er opnået på bekostning af transittransportvirksomheder og fortrinsvis speditører, som nu konfronteres med vældige regninger fra toldvæsenet.
The single market's trade facilitation has been achieved at the expense of transit operators, mostly freight forwarders that are now facing huge bills from customs.
Som allerede nævnt bliver speditørvirksomheder da også holdt ansvarlige for alle toldafgifter og andre afgifter, hvis proceduren ikke er fulgt korrekt, og det bliver de, uanset om de selv har udvist forsømmelighed eller ej.
Indeed, as has been pointed out before, freight forwarding companies are held liable, irrespective of any negligence of their own, for all taxes and duties if the transit procedure is not correctly complied with.
Et centralt element i problemet er forpligtelsens struktur: Den part, som har størst økonomisk interesse i sagen - køberen og/eller sælgeren, som har interesse i varerne -, er ikke juridisk ansvarlig, hvorimod den part, som moralsk set ikke er ansvarlig - dvs. den hovedforpligtede og i de fleste tilfælde speditøren, der kun fungerer som mellemmand -, er juridisk ansvarlig.
A key element of the problem is the structure of the liability: the party with the biggest economic interest - the buyer and/or seller which holds the cargo interest - is not legally responsible, while the party that is morally not responsible - the principal, in most cases the freight forwarder who only acts as an intermediary - is legally responsible.
Det forhold at hverken Kommissionen eller toldforvaltningerne ved, hvor mange udestående krav der i virkeligheden er, viser, at transitforsendelsessystemet i Den Europæiske Union ikke længere kan styres.
The fact that neither the European Commission nor the customs administrations know how many claims are pending proves that it is no longer possible to master the transit system in the European Union.
Det skaber også stor risiko og uvished, som gør det vanskeligt fortsat at drive forretning.
It also creates a high level of risk and uncertainty in which it is difficult to continue to do business.
De skønsmæssigt anslåede beløbskrav varierer, men der er tydeligvis tale om milliarder af ecu. Hvert år udstedes der atten mio T1dokumenter i EU.
The estimates of the amount of claims vary, but it clearly concerns billions of Ecus.
Når hvert T1dokument omfatter et gennemsnitligt beløb i toldafgifter og andre afgifter på 24.000 ecu (baseret på IRU-beregninger), går der hvert år omkring 432 mio ecu i toldafgifter og andre afgifter gennem T1systemet.
Each Tl having an average level of duties and taxes of 24,000 Ecu (based on IRU calculations), some 432 billion Ecu of taxes and duties are channelled through the Tl system every year.
Ved en svindelsats på 0,2%, som er den for TIR-ordningen beregnede sats, har speditører siden 1991 måttet stå inde for mere end 3,5 mia ecu. Det er vigtigt at bemærke, at problemerne har antaget sådanne dimensioner siden 1991, men på grund af de tidkrævende administrative procedurer viser de sig først flere år senere.
An incidence of fraud of 0.2%, the figure calculated for the TIR regime, means that freight forwarders are liable for more than 3.5 billion Ecu since 1991.
Et andet skøn kan baseres på antallet af krav forelagt under TIR-ordningen, hvor situationen lettere kan overskues i kraft af TIR-ordningens centrale forvaltning.
Another estimate can be based on the number of claims presented under the TIR recime, where the situation is easier to oversee thanks to the TIR regime's central management.
Hvert år udstedes der ca. 2,3 mio TIR-carneter.
Some 2.3 million carnets TIR are issued every year.
finansiel effekt på mindst 750 mio ecu for Fællesskabet og medlemsstaterne i perioden 1990-1994.
In its Communication on "Fraud in the Transit Procedure, Solutions Foreseen and Perspectives for the Future", the European Commission says that fraud in transit, which involved organised crime, is known to have had a financial impact for the Community and Member States of a minimum of 750 million Ecu, during the period 1990 - 1994.
Kommissionen påpeger med rette, at der i dette beløb ikke er medregnet den økonomiske skade for erhvervslivet.
The European Commission rightly points out that this amount does not take into account economic damage to business.
Men den undlader at nævne, at tallet ikke indeholder de uafklarede tilfælde, som toldforvaltningerne imidlertid ikke indberetter af frygt for politiske konsekvenser. Meddelelsen indeholder heller ikke kravene fra 1993, 1994 og 1995, der stadig er ukendte, og som også kan skyldes administrativ ineffektivitet.
However, what it fails to point out is that the figures do not report the number of cases that are still pending but which customs administrations do not report for fear of a political backlash.
At dømme ud fra toldforvaltningernes krav og omfanget af disse skønnes speditionsbranchen at skylde mere end 8 mia ecu.
Considering the rate at which claims are issued by customs and the size of these claims, the freight forwarding industry estimates that it is liable for more than 8 billion Ecu.
Alene i Nederlandene har speditørerne modtaget afgiftskrav på næsten 900 mio ecu.
In the Netherlands alone, freight forwarders have received tax bills of nearly 900 million Ecu.
Hvis disse krav bliver håndhævet og beløbene inddrevet, således som det er fastsat i lovbestemmelserne, vil en betydelig del af speditionsbranchen gå konkurs.
If these claims are collected, as the law foresees, a considerable part of the freight forwarding industry will go bankrupt.
Hvil ikke det nuværende risikoniveau nedbringes, og hvis ikke der snart træffes passende forholdsregler, kan hele forsendelsesordningen bryde sammen.
If the current level of risk continues and no appropriate measures are taken soon, the whole transit regime could break down.
Samfundets omkostninger ved et sammenbrud i den fælles forsendelsesordning ville være kolossale.
The costs to society of a collapse of the common transit regime would be enormous.
Teoretisk ville hele 432 mia ecu skulle betales ved grænserne.
In theory, 432 billion Ecu will have to be paid at the borders.
Det er let at forestille sig det deraf følgende kaos og bilkøerne ved EU-grænseovergangene og det vældige arbejde med administration af ordningen.
It is easy to imagine the resulting chaos and queuing at the EU border posts and the enormous burden of administering the system.
Der kan lige så let forudsiges en eksplosiv stigning i den illegal· trafik og smuglerierne ledsaget af fortsat etablering og styrkelse af kriminelle net.
It is easy to predict a sky-rocketing increase in illegal traffic and smuggling, accompanied by the continued establishment and strengthening of criminal networks.
Et .sammenbrud i forsendelsesordningen ville også genskab· betydelige hindringer i den internationale samhandel.
A collapse of the transit system will also re-erect considerable barriers to international trade.
Den europæiske enhed og det indre marked ville miste en hel del troværdighed.
European unification and the European single market would lose a lot of its credibility.
Et blik på det samlede omkostningsbillede af et sammenbrud i den fallas forsendelsesordning viser følgende tal, som dog ikke kan opgøres nøjagtigt:
Looking at the total cost picture of a collapse of the transit regime, the following, mostly unquantifiable, costs appear:
• en ukendt, men givet procentdel af de 432 mia ecu vil forsvinde; selv v«d et meget forsigtigt skøn, hvori smugleriet kun sattes til 10%, ville tabet alligevel løbe op i 43 mia ecu;
The principal's liability in fraud cases is high because the taxes and duties on tobacco, alcohol and other sensitive products is very high - an average of 500,000 Ecu is estimated to be a minimum.
Også selv om der ikke indtræffer et sammenbrud i den fælles forsendelsesordning, er omkostningerne i den nuværende situation ganske uholdbare. Følgende aspekter skal bemærkes:
The following (theoretical) calculation is then made: 7,000 χ 500,000 χ 7.8 = 27.3 billion Ecu.
• For erhvervslivet οσ den internationale samhandel
• for industry and international trade
Som følge af de hermed forbundne risici vil det europæiske erhvervslivs forsendelsesudgifter stige, hvilket vil forringe samme erhvervslivs konkurrenceevne.
As a result of the risks involved, the cost of transit to industry is set to increase, which will decrease the competitiveness of European industry.
Eftersom der ikke længere kan tegnes forsikring for dækning af speditørernes risici i en forsendelsestransaktion, bliver udstedelsen af T1dokumenter naturligvis dyrere.
As there is no longer insurance available to cover the risks of freight forwarders in a transit operation, the cost of issuing Tl documents will rise.
For tiden giver et enkelt T1dokument et provenu på 30 ecu for speditøren, medens told og afgifter på en enkelt containerladning af cigaretter ligger på mellem 1 og 2 mio ecu.
Currently, one Tl document produces a revenue of 30 Ecu on average for the freight forwarder while one container of cigarettes accounts for between 1 and 2 million Ecu in duties and taxes.
• For bekæmpelsen af svio
• for the fight against fraud
Til trods for at alle involverede parter i forsendelsestransaktionen er ansvarlige for den korrekte overholdelse af bestemmelserne, vil toldforvaltninger i praksis ofte opkræve udestående toldafgifter og andre afgifter direkte hos speditøren uden at undersøge svindelen nærmere og uden at gøre regres over for de egentlige svindlere.
Despite the fact that all parties involved in the transit transaction are responsible for the correct compliance with regulations, in practice the customs administrations often claim missing duties and taxes directly from the freight forwarder, without investigating the fraud and without taking recourse against the perpetrators of the fraud.
Med bestemmelserne i den nuværende udformning har hverken toldvæsen eller offentlige myndigheder nogen tilskyndelse til at bekæmpe svig, da deres indtægter fra toldafgifter og andre afgifter altid er garanteret i kraft af det økonomiske ansvar hos speditørerne, som derved i realiteten støtter kriminaliteten.
In the context of current regulations, customs and public authorities have no incentive to fight fraud as their revenues from taxes and duties are always guaranteed through the liability of the freight forwarders, who are in fact therefore subsidising crime.
Ydermere afholder de nuværende omstændigheder den hovedforpligtede fra at samarbejde med tolderne.
In addition, in the present circumstances, there is a disincentive for the principal to cooperate with customs.
Når først der er udstedt et T1-dokument, vil en hovedforpligtet, som opdager uregelmæssigheder ved en forsendelse, ikke indberette disse uregelmæssigheder til tolderne på grund af risikoen for, at tolderne vil kræve toldafgifter og andre afgifter betalt af den hovedforpligtede.
Principals detecting irregularities with a shipment once a Tl document has been issued will not report these irregularities to customs because of the risk they run that customs will then claim the duties and taxes from them.
De involverede beløb er så store, at medlemsstaterne ikke længere har nogen mulighed for at inddrive dem.
The sums at stake are so large that they are no longer recoverable by member states.
Disse krav er i og for sig blevet teoretiske og må simpelthen afskrives på et eller andet tidspunkt.
In a certain way, these claims have become theoretical and will have to be written off at some stage.
Interne kontrolforanstaltninger skaber uensartede vilkår
This is precisely the reason why so many have not yet been collected.
I betragtning af de med transitforsendelserne forbundne risici har de større speditionsforetagender truffet alle tænkelige forholdsregler, siden problemet viste sig i 1991. Som eksempler på en hel serie forholdsregler kan der nævnes følgende:
Given the risks involved in the transit business, the larger freight forwarders have taken all possible precautions since the problem emerged in 1991.
• Speditionsvirksomheden fungerer ikke som T1dokumentets hovedforpligtede ved transport af tobak og alkohol eller af landbrugsprodukter, for hvilke der gælder særlige afgifter under den fælles landbrugspolitik, medmindre den forinden er blevet bemyndiget hertil af den øverste myndighed i landet.
The company does not act as a Τ form principal for the transport of tobacco and alcohol products, or agricultural goods where Common Agricultural Policy levies are involved unless previously authorised by the country Chief Executive.
• Speditionsvirksomheden fungerer ikke som Τ1-dokumentets hovedforpligtede uden selv at stå for transporten af de pågældende varer enten med deres egne lastvognschauffører eller gennem godkendte underleverandører under virksomhedens kontrol.
The company does not act as a Τ form principal without being the carrier of goods in question either through drivers employed by the company or through approved subcontractors under the company's control.
Hvis der engageres en vognmand som underleverandør til at udføre transporten, er denne underleverandørs kreditværdighed og omdømme forinden blevet undersøgt.
The sub-contracted carrier must have undergone the necessary credit and reputation checks.
• Når speditionsvirksomheden optræder som Τ1-dokumentets hovedforpligtede, skal varerne sendes til virksomheden selv på bestemmelsesstedet, og denne virksomhed skal have forudgående meddelelse om varernes afsendelse af kontoret på afgangsstedet. Bestemmelsesstedets kontor er dernæst ansvarligt for færdigbehandlingen af Τ1-dokumentet, og en kopi påtegnet og stemplet af toldvæsenet på bestemmelsesstedet returneres til dokumentets udsteder.
Where the company acts as a Τ form principal, the goods must be consigned to the company itself at destination, who should be given pre-advice of the goods' departure by the origin station.
Visse speditører vil ikke længere udstede Τ1-dokumenter for alkohol og tobak overhovedet, og andre er kommet så vidt, at de ikke længere udsteder T1dokumenter for forsendelser til og fra Østeuropa.
Some freight forwarders no longer issue Τ documents for alcohol and tobacco at all, others have gone so far as to no longer issue Τ documents for any shipments to and from eastern Europe.
I sidste ende kan speditørerne komme til helt at opgive T1systemet.
Ultimately, freight forwarders may have to abandon the Tl system.
Som følge af deres interne forholdsregler stilles speditørerne i stigende grad over for uensartede vilkår på den ene side og kravet om fortsat at lette ekspeditionen ved grænserne på den anden side.
As a result of their internal measures, freight forwarders are increasingly faced with an unlevel playing field on the one hand and with pressure to continue facilitation at the borders on the other hand.
Deres nøje retningslinjer for kontrol har bevirket længere køer ved grænserne.
Their strict guidelines for control have led to increasing queues at the border.
Lastvognschaufførerne bliver vrede, fordi de skal vente længere, og tolderne, der også selv er under politisk pres for at få afviklet køerne, klager til speditørerne over de langvarige interne kontrolprocedurer.
Truck drivers get angry because they have to wait longer and customs officers, themselves under political pressure to clear the queues, complain to freight forwarders about the long internal control procedures.
Som et resultat er der opstået nye typer kriminelle metoder.
New forms of criminal practices have emerged as a result.
går over til virksomheder, der arbejder med bedrageriske metoder uden for EU's lovgivningsrammer.
In such a case they simply go bankrupt and set up a new limited company, starting all over.
Kommissionens opfattelse af problemet
European Commission's View of the Problem
I svaret på et spørgsmål af Florus Wijsenbeek, medlem af Europa-Parlamentet, anførte Scrivener på Kommissionens vegne, at speditører, som mod betaling indvilliger i at udstede Τ1-dokumentet for deres kunder, er bekendt med de dermed forbundne risici.
In response to a question by Mr. Floras Wijsenbeek, member of the European Parliament, Mrs. Scrivener answered on behalf of the European Commission that the operators who accept to issue Tl documents for their clients against payment are aware of the risks involved.
Scrivener nævnte videre, at speditørerne skal være meget påpasselige, når de udsteder et T1-dokument.
Mrs. Scrivener wrote that freight forwarders have to be careful when issuing a Tl document.
Derved bidrager de til bekæmpelsen af svig og smugleri.
This way, they will contribute to the fight against fraud and illegal traffic.