natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Hvis der som det fremgår af en sag, der er kommet til udvalgets kendskab, og som er beskrevet i nedenstående "kasse"3, er indblandet omkring 70 lastbiler, er incitamentet endnu tydeligere.
If, as in the case presented to the Committee as evidence and described in the box below3, some 70 lorries are involved, the incentive is even clearer.
For at gøre cost-benefitanalysen endnu bedre, er smuglervaren ikke i sig selv ulovlig og indbyder derfor typisk til en eftergivende behandling fra myndighedernes side, hvis noget går galt - i hvert fald sammenlignet med narkotika.
To make the cost-benefit analysis even better, the product smuggled is in itself not an illegal one and therefore typically attracts relatively lenient treatment by the authorities if things go wrong -certainly in comparison to drugs.
Et tilfælde af forsendelsesbedrageri I 1993 mistede en lille speditionsvirksomhed i Portugal, som var oprettet af et større befragterfirma til at varetage en kontrakt for en bestemt kunde, kontrakten og fik derefter tilbudt arbejde, der omfattede transport, indledningsvis af spiritus, fra USA til Den Tjekkiske Republik.
In 1993 a small freight forwarding business in Portugal, established by a major shipping agency to handle a contract for a specific client, lost the contract and was then offered business involving transport, initially of alcohol, from the USA to the Czech Republic.
Kunden opholdt sig tilsyneladende i USA, men kontakten foregik kun via fax og telefon.
The customer was apparently in the USA, but contact was by fax and telephone only.
Leverancen af spiritus ankom med container til et frilager i Lissabon og blev derefter losset, oplagret og omladet til lastbiler, som kunden stillede til rådighed.
The alcohol shipments came to a bonded warehouse in Lisbon by container and were then unloaded, stored and reloaded onto lorries provided by the customer.
Speditionsvirksomheden havde ansvaret for disse tjenester og for papirarbejdet, herunder at fungere som hovedforpligtet, men det havde ingen kontrol med den videre transport. Kautionen var meget lavere end de skatter og afgifter, som forsendelserne var belagt med. Den syvende og de efterfølgende leverancer var cigaretter, men bestemmelsesstedet var stadig det samme - ved Tysklands østgrænse.
The freight forwarding agency was responsible for these services and for the paperwork, including acting as principal, but had no control over the onward transport.
Den første tobaksleverance havde Ungarn som oprindelsesland; den blev pakket om på lageret i Lissabon og derefter omladet til forsendelse til Den Tjekkiske Republik.
The first tobacco shipment originated in Hungary; it was repacked in the Lisbon warehouse and then reloaded for transit to the Czech Republic.
Bortset fra tre TIR-forsendelser fra Ungarn, Østrig og Schweiz omfattede alle andre transaktioner enten varer, der kom med skib fra USA eller, oftere, lastbiler fra Nederlandene med forsendelser, der skulle videre til modtagere i Ukraine, Litauen og Belarus.
Apart from three TIR consignments coming from Hungary, Austria and Switzerland, all other operations involved either goods arriving by sea from the USA or, more frequently, lorries coming from the Netherlands with consignments intended for destinations in the Ukraine, Lithuania and Belarus.
Efter ni eller ti leverancer insisterede det portugisiske toldvæsen på, at forretningen skulle foregå på den rigtige måde med de korrekte formularer, og speditøren forhandlede en ordning igennem med en større speditionsvirksomhed, som derefter formelt fungerede som den, der undertegnede dokumenterne (og derfor var den hovedforpligtede) imod et gebyr, skønt arbejdet fortsat i praksis blev udført af den første speditionsvirksomhed.
After nine or ten shipments the Portuguese Customs insisted that the business be put on a proper basis with the correct forms and the freight forwarder negotiated an arrangement with a larger forwarding agency which henceforth acted formally as the signatory of the documents (and was therefore the principal) in exchange for a fee, although the work continued to be carried out in practice by the first forwarding agency.
Toldvæsenet havde ingen indvendinger mod de anvendte forsendelsesprocedurer, som både virksomheden og toldvæsenet mente var regulære operationer trods varernes mærkelige ruter.
No objections were raised by Customs to the transit procedures involved which were assumed by both the agency and the customs to be regular operations despite the strange itineraries of the goods.
I alt 76 operationer blev gennemført, før befragterfirmaet, som ejede den lille speditionsvirksomhed, fattede mistanke og bragte forsendelserne til ophør.
A total of 76 operations were carried out before the shipping agency, owners of the small freight forwarding business, became suspicious and put a hah to the consignments.
Da procedurerne imidlertid ikke blev rigtigt afsluttet med toldvæsnets stempel på den 5. gennemslagskopi fra bestemmelsesstedet, anmodede toldvæsnet til sidst i 1994 - ét år efter den første forsendelse - speditørerne om at fremlægge bevis for, at varerne var ankommet til den tyske grænse.
However, when the procedures were not properly concluded with the customs stamp on the fifth copy from the office of destination, the forwarders were eventually asked by Customs in 1994 - one year after the first consignment - to provide evidence of their arrival at the German border.
Man fik faxede kopier af TI-dokumentet fra virksomheden, men de viste sig at være forsynet med falske stempler Et sådant dokument modtaget af den første virksomhed viste sig at være stemplet med det samme falske stempel som dokumenterne for 24 andre transaktioner, der var udført i den ånden virksomheds navn.
Faxed copies of the TI certificate were obtained by the firm, but these turned out to be stamped with forged stamps. One such certificate received by the first agency turned out to have been stamped with the same false stamp as the certificates for 24 other operations carried out in the name of the second firm.
Det var ikke muligt at få bevis for en korrekt færdigbehandling af procedurerne for nogen af forsendelserne, hverken af spiritus eller cigaretter.
No other evidence was obtainable of the proper completion of the procedures for any of the consignments, whether of alcohol or cigarettes.
Både kunden og transportvirksomheden forsvandt, skønt man kontaktede et tysk selskab med adresse i Hamburg, som havde haft med 42 af forsendelserne at gøre.
Both customer and transport firm disappeared, although a German company with an address in Hamburg, which was involved in 42 of the consignments, was contacted.
Toldvæsenet udstedte derefter en regning på 2,3 mio ECU til den første speditionsvirksomhed på de skatter og afgifter, der skulle have været betalt for de første ti forsendelser.
A bill for ECU 2.3 million was then presented by Customs to the first forwarding agency for the tax and excise which should have been paid on the first ten consignments.
En anden regning for mindst 60 forsendelser blev udstedt til den anden virksomhed på et beløb på over 35 mio ECU Begge virksomheder ville gå konkurs, hvis denne skyld blev inddrevet.
A second bill for at least 60 consignments was presented to the other agency, amounting to over ECU 35 million. Both companies would be bankrupted if these debts were enforced.
Ikke-færdigbehandling afforsendelsesproceduren
Non-completion of transit procedure
Den enkleste måde at begå forsendelsesbedragerier på er simpelthen at sørge for, at varerne "forsvinder" et eller andet sted mellem afgangstoldstedet og bestemmelsestoldstedet.
The simplest method of committing a transit fraud is simply to ensure the goods "disappear" somewhere between the office of departure and the office of destination.
I praksis behøver dette ikke nødvendigvis at være på vejen mellem de to.
In practice, this need not in reality be en route between the two offices.
Et køretøj kan normalt krydse enhver indre grænse i EU, uden at der foretages kontrol, og selv om køretøjet skulle blive kontrolleret, ville det, selv hvis det ikke befandt sig på en nogenlunde direkte rute mellem udgangspunktet og det angivne bestemmelsessted, stadig ikke have begået noget ulovligt, idet der jo ikke er foreskrevet bestemte ruter, når blot fristen på 8 dage ikke er udløbet.
A vehicle can cross any internal EU frontier without checks normally taking place and, in the absence of any prescribed itineraries, even if a vehicle were to be checked and were not on any reasonable route between its point of departure and alleged point of destination, it would still not be committing any infraction if the 8-day deadline had not expired.
Teknisk set kan en lastbil på vej fra Le Havre til Spanien blive standset i Sverige to dage senere, uden at der er sket nogen uregelmæssighed.
Technically therefore, a lorry bound for Spain from Le Havre could be stopped in Sweden two days later without any irregularity having taken place.
På grund af EUs åbne grænser er denne form for bedragerier særdeles lette at begå, og det vil normalt tage temmelig lang tid, før de bliver afsløret.
Given the openness of EU borders, this kind of fraud is extremely easy to commit and will not usually be detected for a considerable length of time.
De papirbaserede procedurer inden for ordningen for fællesskabsforsendelse som beskrevet i afsnit 3 betyder, at denne periode kan strække sig over flere måneder - rigelig tid til at udføre gentagne bedragerier og slippe væk i tide.
The paper-based procedures of the Community transit system described in Section 3 mean that this period can extend for several months - ample time to carry out repeat frauds and to make good an escape.
Ulempen for bedrageren er, at bedrageriet på et eller andet tidspunkt bliver opdaget, og at der i det mindste formelt bliver indledt en undersøgelse.
The drawback for the fraudster of this system is that the fraud will at some point be discovered, and an investigation, at least formally, initiated.
Dertil kommer, at speditørens kaution bliver udløst, hvilket enten (i) gør speditøren opmærksom på problemet og skræmmer ham fra yderligere transaktioner, eller (ii) forøger omkostningerne, hvis speditøren er indblandet i bedrageriet.
Moreover, the freight forwarders' guarantee will be activated, thus either (i) alerting the freight forwarder to the problem and scaring him off further operations, or (ii) giving rise to a cost if the freight forwarder is involved in the fraud.
Bedragerisk færdigbehandling af forsendelsesprocedurer ne
Fraudulent completion of transit procedures
For at undgå sådanne vanskeligheder kan en bedrager vælge at give indtryk af, at forsendelsestransaktionen er blevet afsluttet. Dette sker enten med et forfalsket stempel på Tldokumentets 5. gennemslagskopi eller ved anvendelse af et stjålet stempel.
To avoid such difficulties, a fraudster may choose to create the impression that the transit operation has been discharged.
Ifølge udvalgets oplysninger er det nemt at skaffe både forfalskede og stjålne stempler i kriminelle kredse.4
According to the Committee's information, both forged and stolen stamps are easily obtained in criminal circles.4
For at undgå den minimale risiko for, at en sådan forfalskning bliver opdaget, ønsker en bedrager måske at skaffe sig et ægte toldstempel på 5. gennemslagskopi.
To avoid the minimal risk of such a forgery being spotted, a fraudster may wish to obtain a genuine customs stamp on the copy 5.
Toldvæsenet har ved adskillige lejligheder afsløret tilfælde af forfalskede og misbrugte stempler, men i almindelighed først når der allerede har været en mistanke om, at der foregår bedrageri.
Cases of forged stamps and misused stamps have been detected on numerous occasions by the customs service, but generally where a suspicion already existed that a fraud was taking place.
Ellers er det svært at se, hvordan det i de mængder af papir, der flyder gennem forsendelsesordningen, er muligt at afsløre sådanne forfalskninger, til trods for de investeringer, som visse toldvæsener har foretaget i avanceret udstyr netop af denne grund.
Otherwise it is difficult to see how, in the mass of paper currently flowing through this transit system, such forgeries can be detected, notwithstanding the investment by some customs services in sophisticated equipment for doing so.
En tredje type bedrageri indebærer bedragerisk brug af kautionen.
A third category of fraud involves the fraudulent use of the guarantee.
Dette kan tage form af et forfalsket kautionsbevis, som viser sig at være værdiløst, eller det kan være ulovlig brug af en ægte kaution.
This may take the form of a forged guarantee certificate which transpires to be valueless, or it may involve the illicit use of a genuine guarantee.
Når kautionsbeløbet er opbrugt, vil den hovedforpligtede være nødt til at indstille sine transaktioner, indtil udestående forpligtelser er afviklet, og først derefter kan nye transaktioner foregå.
Upon exhaustion of the guarantee amount, the principal would have to cease operations until outstanding liabilities were cleared, thus allowing new operations to take place.
Da et sådant system ikke eksisterer, er det særdeles vanskeligt at kontrollere denne form for "bedrageri".
Given that no such system exists, this kind of "fraud" is extremely difficult to control.
Andre medlemsstater opfatter dog ikke den samlede kaution på denne måde.
However, other Member States do not treat the comprehensive guarantee in this way.
De ser den som en "forsikringsmæssig" risikovurdering og arbejder på det grundlag, at forpligtelsen for hver enkelt transaktion skal være dækket af kautionen. De betragter derfor hverken forpligtelser, der overstiger kautionsdækningen, som bedrageri eller som en uregelmæssighed.
They see it as an "actuarial" assessment of risk and operate on the basis that the liability on each single operation must be covered by the guarantee.
En variation over temaet kautionsbedrageri dukker op inden for TIR-ordningen, hvor selve TIR-carnet'et er en kaution.
A variation of the guarantee fraud theme occurs within the TIR system, where the TIR carnet itself constitutes a guarantee.
Resultatet er, at der er opstået et blomstrende sortbørsmarked med falske TIR-carnet'er.
The result is that a flourishing secondary market in forged TIR carnets has been created.
Undersøgelser viser, at sådanne carnet'er er frit tilgængelige i adskillige EU- og Visegradlande og i andre lande, og at dette hænger nært sammen med tilstedeværelsen af korrupte toldere.6
Research suggests that such carnets are freely available in several EU, Visegrad and other countries and goes hand-in-hand with corruption of customs officials.6
Aktørerne i forsendelsesbedragerierne
The actors in transit fraud
Aktive deltagere
Active participants
Alt efter den enkelte bedragerimekanisme, der er anvendt, er det klart, at et vellykket bedrageri afhænger af deltagelse fra en eller flere af følgende grupper: chauffører, transportvirksomheder, speditører eller toldere.
Depending on the precise fraud mechanism employed, it is clear that a successful fraud depends on the participation on the ground of one or more of the following: drivers, transport companies, freight forwarders or customs officials.
I sit spørgeskema til medlemsstaterne forsøgte udvalget at få vurderinger med hensyn til disse gruppers mulige indblanding med udgangspunkt i toldvæsenernes erfaringer.7Af de 16 modtagne svar, besvarede 7 ikke dette spørgsmål, og adskillige meddelte, at de ikke havde adgang til sådanne oplysninger.
Of the 16 respondents, 7 did not reply to this question, several stating that the information was not available to them.
(Hvis dette er rigtigt, må man sige, at en mangel på så grundlæggende oplysninger hos toldvæsenerne giver anledning til bekymring).
(If true, it should be said that a lack of such basic intelligence on the part of those customs services is worrying.)
Blandt de øvrige var der bred enighed om at chauffører og transportvirksomheder var dem, der var mest involveret, med speditørerne på tredjepladsen.
Among the others, there was a broad consensus that drivers and transport companies were the most implicated, with forwarders occupying third place.
Forståeligt nok, men temmelig utroligt, erkendte kun ét toldvæsen, nemlig det franske, overhovedet muligheden for, at toldere kunne være indblandet Faktisk gik man i en mundtlig vidneforklaring til udvalget videre og beskrev et tilfælde af forsendelsesbedragerier, hvor en tolder havde været indblandet, og forklarede for undersøgelsesudvalget, at der "hvert år er ti franske toldere, som anklages for korruption"..8
Understandably, but rather implausibly, only one customs service, France, even admitted the possibility that customs officers might ever be involved. Indeed, in oral evidence to the Committee, it went further, describing a case of transit fraud in which a customs officer was involved and informing the Committee that "every year, ten French customs officials appear before the courts charged with corruption".8
Ikke-aktive deltagere
Non-active participants
De, der drager fordel af bedrageri, og som i almindelighed har tilknytning til den organiserede kriminalitet, er naturligvis de endelige modtagere af varerne.
The beneficiaries of the fraud, generally associated with organised crime, are of course the ultimate consignees of the goods.
Modtagerne, formodentlig ejerne/importørerne, er ofte skyggeagtige figurer i forsendelsesordningen, selv for den speditør, der arbejde for dem. (Det portugisiske tilfælde, som er beskrevet tidligere, viser dette klart.)
Consignees, presumably the owners/importers, are often shadowy figures in the transit system, even from the point of view of the freight forwarder working on their behalf.
I hvert fald har de efter de nugældende ordninger intet økonomisk ansvar under kautionen for resultatet af en forsendelsestransakti on.
Certainly under current arrangements they bear no financial responsibility under the guarantee for the outcome of a transit operation.
får speditører en række mindre ordrer for at opbygge tilliden, inden bedrageriet starter for alvor; i andre tilfælde er dette ikke nødvendigt, da speditørerne har været kendt for at påtage sig arbejde på grundlag af en telefonopringning og en fax til gengæld for en god fortjeneste.
Often a number of regular minor orders are placed with freight forwarders in order to build up confidence before the fraud starts in earnest; on other occasions even this is not necessary as freight forwarders have been known to accept business on the basis of a telephone call and a fax in exchange for good returns.
Det er disse virksomheders natur, at de oprettes og forsvinder med forbavsende hurtighed, selv om de involverede personer jævnt hen viser sig at være de samme.
It is in the nature of these companies that they are created and disappear with startling rapidity, even if the individuals involved regularly transpire to be the same.
Så store er de potentielle fortjenester ved forsendelsesbedragerier, at det kan betale sig at oprette en virksomhed for at udføre et enkelt forsendelsesbedrageri.
Such are the profits potentially involved in transit fraud that it is worth establishing a company in order to carry out a single transit fraud.
Organisationerne bag disse virksomheder er stort set hjemmehørende i tredjelande, som tilbyder gunstige skatteordninger og love om bankhemmelighed.
By and large, the organisations behind these companies are based in nonEU countries offering favourable tax regimes and secretive banking laws.
Betalingen for varerne kommer derfor ofte fra så forskellige steder som Schweiz, Cypern, Libanon, De Britiske Jomfruøer, Caymanøerne eller Øen Man. Det er derfor meget vanskeligt for de lovhåndhævende myndigheder i EU at spore og efterforske dem, der organiserer bedrageri i stor stil.
Payment for goods frequently arrives therefore from locations as dispersed as Switzerland, Cyprus, Lebanon, the British Virgin Islands, Cayman Islands or the Isle of Man.
Spørgsmålet om tredjelandes rolle vil blive behandlet nærmere i næste afsnit.
The question of the role of nonEU countries will be examined in greater depth in the next section.
Forsendelsesbedragerier og smugleri - "Forskydningseffekten "
Transit Fraud and Smuggling - The "Displacement Effect"
Indførelsen af 100%kaution for følsomme varer i begyndelsen af 1996 har medført en mærkbar nedgang i antallet af den type forsendelsesbedragerier, som hidtil er beskrevet i denne beretning.
The introduction of the 100% guarantee for sensitive goods early in 1996 has been followed by a marked decline in the amount of the kinds of transit fraud so far described in this report.
De lovhåndhævende myndigheder, som har udtalt sig til udvalget, understreger den direkte forbindelse mellem størrelsen af forsendelseskautionen og mængden af bedragerier inden for ordningen. Kommissionen har for eksempel selv anført en konstateret nedgang på 95% i forsendelsesbedragerierne med cigaretter i Spanien.
Law enforcement agencies which have spoken to the Committee emphasise a direct correlation between the level of the transit guarantee and the amount of fraud in the system.
Siden indførelsen af 100%kaution er speditørerne forståeligt nok blevet mere forsigtige med, hvem de handler med. De fleste seriøse operatører på området foretager nu en grundig kontrol af dem, på hvis vegne de skal stille forsendelseskaution.
Since the introduction of the 100% guarantee, freight forwarders have understandably grown more cautious about who they do business with. Most serious operators in the business now take care thoroughly to check the credentials of those on whose account they will provide a transit guarantee.
Som følge heraf er forholdet mellem speditørvirksomheder, transportører og modtagere/importører blevet meget vigtigt.
Consequently, the relationship between forwarders, transporters and consignees/importers have become very important.
Hvor man i de senere år kunne kritisere speditører for at påtage sig arbejde uden at tage sig ordentlig i agt for kundens identitet eller hensigt (ofte fordi indtjeningen ved tvivlsomme forretninger var fortræffelig), har den potentielle risiko, der nu følger med sådanne forretninger, tvunget hæderlige, men skødesløse speditører til at passe bedre på.
Whereas it was possible in recent years to criticise freight forwarders for accepting business without due care as to the identity and purpose of the client (often because the returns for dubious business are excellent), the potential risk involved in such business has obliged legitimate but careless freight forwarders to mend their ways.
Efter ordningens ikrafttrædelse er der imidlertid iagttaget en klar tendens væk fra de klassiske forsendelsesbedragerier til gammeldags smugleri og fejldeklarering af varer Som følge af det ekstra besvær, der er forbundet med at misbruge en lovlig forsendelsesprocedure, er de kriminelle kredse ved at gå over til indsmugling af varer til Fællesskabets toldområde
Following the entry into force of this provision, there have been clear signs of a shift away from transit fraud towards traditional smuggling and the false declaration of goods. Because of the additional difficulties they face in abusing a legitimate transit procedure, criminals are now resorting to smuggling goods into the Community's customs territory.
Problemet drejer sig heller ikke kun om forskydning til andre former for kriminalitet, det vedrører også andre transportformer inden for forsendelsesordningen, hvor den hovedforpligtedes kaution ikke findes, som feks. jernbane- og søtransport.
Nor is the problem only one of displacement into other forms of criminality, it also concerns other forms of transport within the transit system where the principal's guarantee does not exist, such as rail and sea.
I øjeblikket er der til en vis grad ved at ske et skift til søtransport.
Relatively tittle is known about the amount of fraud present in
Dette betyder ikke, at forsendelsesordningen pludselig er blevet "ren".
This is not to say that the transit system is suddenly "clean".