natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Det belgiske toldvæsen i Antwerpen fører derfor en ensidigt fastlagt politik med først at indlede undersøgelser efter 20 uger27.
Belgian customs in Antwerp therefore has a unilaterally established policy of only initiating inquiries after 20
Det fremgår klart af ovenstående, at forsendelsesordningen er sårbar over for en stor mængde administrative fejl.
It is clear from the above that the transit system is vulnerable to a significant degree of administrative error.
I nogle vidneforklaringer til Undersøgelsesudvalget er det blevet påpeget, at problemerne med hensyn til forsendelse ikke er så alvorlige, som de undertiden fremstilles28.
Some witnesses in the Committee of Inquiry have pointed to this fact as indicating that the problems in transit are not as severe as they are sometimes painted28.
Selvom det er korrekt, at administrative fejl ikke er så alvorligt et problem som bedrageri i forbindelse med inddrivelse af told og afgifter, bør konsekvenserne heraf ikke undervurderes.
While true that administrative error is not as serious a problem as fraud from the point of view of public revenue collection, its consequences should not be underestimated.
Der går enorme offentlige tidsressourcer og pengebeløb til spilde ved jagten på tabte dokumenter. I mellemtiden opretholdes de hovedforpligtedes kautioner, og det skaber tungtvejende potentielle udgifter i deres regnskaber.
An enormous amount of public time and money is wasted chasing up lost documentation: in the meantime, principals' guarantees remain outstanding, thus creating often massive potential liabilities in their balance sheets.
Sidstnævnte problem er ikke udelukkende af teknisk karakter, idet nogle medlemsstater kan nægte at tillade de hovedforpligtede at fortsætte som erhvervsdrivende, hvis deres potentielle ansvar overstiger størrelsen af deres kaution.
The latter problem is not a purely technical matter as some Member States may refuse to allow principals to continue to trade when their outstanding potential liability exceeds their guarantee amount.
Speditører kan desuden gøres teknisk insolvente gennem dette ansvar og blive påført ekstra udgifter og vanskeligheder med deres banker og forsikringsselskaber.
In addition, freight forwarders can be made technically insolvent by this liability and may encounter extra costs and difficulties with their banks and insurers.
En ordning der indbyder til svindel
A fraud-prone system
Samtlige ovenfor beskrevne problemer åbner mulighed for bedrageri.
All the problems detailed above create an opening for the fraudster.
De fleste "klassiske" bedragerier29 med forsendelser falder ind under følgende to kategorier: forsendelser forbliver ikke-færdigbehandlede forsendelser færdigbehandles på svigagtig vis
Most "classical" transit fraud29falls into one of two categories:
Alle de bedragerisager i forbindelse med forsendelsesordningen, der er blevet beskrevet for Undersøgelsesudvalget, falder ind under en af disse to bredt formulerede kategorier, selvom der findes en række forskellige metoder til at begå bedrageri.
All the cases described to the Committee of Inquiry of fraud within the transit system itself fit into one of these two broad categories, though there are a number of different means by which the fraudulent end can be achieved.
I førstnævnte tilfælde beror bedrageriet på ordningens manglende effektivitet.
In the first case, the fraud usually relies on the inefficiency of the system.
Varer kan ganske enkelt hemmeligt læsses af undervejs og sælges på det sorte marked, og svindleren vil, alt imens fristen for ankomst til bestemmelsesstedet, returnering af 5. gennemslagskopi, indledning af undersøgelsesprocedure og svar på forespørgslerne er udløbet, have rigelig tid til at høste sin fortjeneste og forsvinde.
Goods can simply be unloaded clandestinely en route and placed on the black market in the confident expectation that by the time the deadlines for arrival at destination, return of copy 5, initiation of inquiry procedure and replies to the inquiries have passed, the fraudster will have had adequate time to make his profit and disappear.
Svindleren har endda ofte tid til at udføre eller gentage svigagtige transaktioner, inden toldvæsenet finder ud af, at den første transaktion var uregelmæssig Et oplagt eksempel herpå var en sag, der blev forelagt for Undersøgelsesudvalget, hvor 76 svigagtige forsendelser, der omfattede ladninger af tobak og alkohol, blev gennemført, inden bedrageriet overhovedet blev opdaget10.
Indeed, in many cases, the fraudster has time to carry out repeat fraudulent operations by the time the customs service notice even the first transaction was irregular. A prime example of this was a case brought before the Committee of Inquiry where 76 fraudulent transit operations involving truckloads of tobacco and alcohol were undertaken before the fraud was discovered30.
Bedrageriet omfattede ifølge firmaet et beløb på over 7 milliarder escudos (36 millioner ecu) Selvom der her er tale om et dramatisk tilfælde, forekommer overtrædelser af denne art dog ofte
The amount involved in the fraud quoted by the company reached more than 7 billion Escudos (Ecu 36 milhon). Although this is a dramatic case, repeat offences of this kind are common.
En lidt mere avanceret form for svindel omfatter falsk færdigbehandling af en forsendelse.
A slightly more sophisticated fraud involves the false clearance of a transit operation.
Dette kan gøres ved hjælp af et forfalsket eller stjålet toldstempel eller ved hjælp af en korrupt eller svigagtig toldembedsmand, der anvender et ægte stempel.
This can be achieved by means of a forged or stolen customs stamp or by means of a corrupt or bogus customs official using a genuine stamp.
Sager, der falder ind under disse kategorier, er også ret almindelige31.
Cases falling into these categories are also common31.
Der er to væsentlige fordele forbundet med falsk færdigbehandling af en forsendelse For det første er det usandsynligt, at bedrageriet vil blive opdaget, hvorved det kan gentages i en uendelighed.
There are two principal advantages to be derived from false clearance of a transit operation. In the first place, it is unlikely that the fraud would be detected at all, allowing it to be repeated indefinitely.
For det andet vil bedrageriet, med mindre det opdages på et senere tidspunkt, ikke give anledning til, at der gøres krav på at få udbetalt den hovedforpligtedes kaution.
Secondly, unless subsequently discovered, the fraud will not give rise to any claim on the principal's guarantee.
Dette forhold kan vise sig nyttigt, hvis speditøren selv er involveret i bedrageriet, men kan også være til gavn, hvis speditøren er uskyldig og uvidende om problemet og vil fortsætte med at yde den påkrævede Speditionsservice.
This fact is clearly useful if the freight forwarder is himself involved in the fraud, but is also helpful if the freight forwarder is innocent as he remains unaware of the problem and will continue to provide the forwarding service required.
Især efter indførelsen af 100%kautionen for følsomme varer er en bestemt underkategori af svig i forbindelse med forsendelsesordningen blevet attraktiv, idet den heller ikke medfører store risici for bedrageren.
Particularly since the introduction of the 100% guarantee for sensitive goods, a further sub-category of fraud within the transit system has become attractive without presenting enormous risks to the fraudster.
Den går simpelthen ud på bevidst at fejldeklarere varerne på forsendelsesdokumenterne og derved undgå det tungere økonomiske ansvar, der er forbundet med følsomme varer, og den særlige opmærksomhed fra toldvæsenets side, som sådanne varer bliver genstand for.
This is simply to misdeclare the goods on the transit documentation, thereby avoiding the heavier financial liability arising from sensitive goods and the extra attentions of the customs services which such goods attract.
Bevidst fejldeklarering kan kun spores ved hjælp af fysisk kontrol, hvoraf der kun foretages ganske lidt, især i forbindelse med forsendelsesordningen, hvis formål er at lette samhandelen.
Misdeclaration can only be detected by way of physical checks which are small in number - especially in the transit regime which is perceived as a facilitation to trade.
Forsendelsesordningens grundlæggende mangel ligger i, at den er baseret på en forældet papirbaseret procedure, der oprindelig udformedes til nogle få lande med en langt mindre omfattende samhandel Ordningen har ikke fulgt med samhandelens vækst, oprettelsen af det indre marked, det voksende territorium, den skal dække, og slet ikke med de stadig mere avancerede kriminelle organisationer, der ønsker at udnytte den.
The basic failing of the transit system is that it is based on an archaic paper-based procedure originally developed for a handful of countries involved in afar lower level of trade. The system has not kept pace with the growth of trade, the introduction of the single market, the expanding territory it is required to cover or indeed the increased sophistication of the criminal organisations wishing to exploit it.
Resultateter, at de storepapirmængder, ordningen frembringer, overstiger kapaciteten hos de toldvæsener, der skal forvalte den, især i betragtning af de pågældende møjsommelige manuelle procedurer.
As a result, the volume of paper generated by the system exceeds the capacity of customs services to manage it, especially in view of the cumbersome manual procedures involved.
Dette har tit skabt ofte alvorlige forsinkelser i behandlingen af enkelte fællesskabsforsendelser samt uacceptabelt mange administrative fejl, hvor begge dele har en mærkbar negativ økonomisk indflydelse på ordningens brugere.
This has often led to often serious delays in the treatment of single transit operations and an unacceptably high level of administrative error, both of which have a considerable adverse financial impact on the users of the system.
Men værre er den måde, hvorpå forsendelsesordningens forældede og ineffektive karakter gør den sårbar overfor bedragerier.
Worse though is the manner in which the antiquated and inefficient nature of Community Transit renders it vulnerable to fraud.
Der sker så mange forsinkelser og begås så mange fejl, at bedrageri under normale omstændigheder, og når det går bedst,forst opdages efter lang tid og selv på det tidspunkt da almindeligvis behandles efter en formalistisk undersøgelsesprocedure, som sandsynligvis ikke vil kunne f ore til afsløring af bedragerens identificering.
Such are the delays and so frequent are the errors that, in the normal course of events, fraud is at best detected only after a long delay and even then is generally dealt with by means of a formalistic enquiryprocedure which is unlikely to lead to the detection of the fraudster.
Det er af allerstørste vigtighed at forbedre statistikkerne f or fællesskabsforsendelse
It is of the utmost importance to improve the statistics of Community Transit Traffic.
Den gældende liste over følsomme varer findes i bilag 52 til gennemførelsesbestemmelserne til EF-toldkodeksen og omfatter specifikke kategorier af kød, mejeriprodukter, korn, kaffe, sukker, cigaretter/tobak, spiritus og olier udvundet afjordolie samt gasolier.
The current list of sensitive goods is set out in Annex 52 of the "Provisions for implementing the Community Customs Code" and comprises defined categories of meat, dairy products, cereals, coffee, sugar, cigarettes/tobacco, alcohol and petroleum oils and gases.
(Detaljeret liste i meddelelse til medlemmerne nr. 2 Q?E 216.331) fra Revisionsretten, offentliggjort i bind IV).
(For a detailed list see Notice to Members no. 2 (PE 216.331) from the Court of Auditors published in Volume IV.)
Kommissionens afgørelse 95/52l/EF af 28.11.1995 - EFT L 299 af 12.11.1995 (cigaretter): Kommissionens afgørelse 96/37/EF af 20.12.1995 - EFT L 10 af 13.1.1996.
Commission decision 95/521/EC of 28.11.1995 - OJ L299 of 12.12.1995 (Cigarettes): Commission decision 96/37/EC of 20.12.1995 - OJ LIO of 13.01.1996
Omstændighederne omkring indførelsen af den samlede kaution på 100%, der oprindelig kun blev støttet af et mindretal af medlemsstater, er beskrevet i meddelelse til medlemmerne nr. 69 (PE 220.795), offentliggjort i bind IV.
The circumstances surrounding the introduction of the 100% comprehensive guarantee, which was initially only supported by a minority of Member States, are described in Notice to Members no. 69 (PE 220.795) published in Volume Γν\
EU har indgået toldunion med Andorra og San Marino, som derfor er omfattet af ordningen for fællesskabsforsendelse.
The EU is in a customs union with Andorra and San Marino, which are therefore included within the Community Transit system.
Afgørelse nr. 1/95 truffet af Den Blandede Kommission EF-EFTA den 26.10.1995 (96/306/EF) -EFT 117 af 14.5.1996.
Decision No. 1/95 of the EC-EFTA Joint Committee of 26.10.1995 (96/306/EC) - OJ L 117 of 14.05.1996
Jf. f eks. Curries kommentarer til de hindringer, de schweiziske myndigheder har lagt i vejen for reformen af den fælles forsendelseskonvention med henblik på denne konventions tilpasning til bestemmelserne i ordningen for fællesskabsforsendelse (meddelelse til medlemmerne nr. 54 - PE 220.261).
See for example Mr Currie's comments about the obstacles placed in the way of reforms by the Swiss authorities to the Common Transit Convention aligning it with Community Transit rules (Notice to members no. 54 - PE 220.261)
De schweiziske myndigheder fremsendte på eget initiativ et svar på spørgeskemaet, der dog kun var rettet til EU-medlemsstateme.
Though only addressed to the EU Member States, the Swiss authorities provided a reply to the questionnaire at their own initiative.
Deres svar er medtaget i undersøgelsen
Their replies have been incorporated in the analysis.
Tallene fra perioden før 1993 foreligger ikke, eller også er de langt højere som følge af, at fællesskabsinterne forsendelser fra tiden før det indre marked indgår i statistikken.
Prior to 1993, the figures are either not available or massively higher, owing to the inclusion in the statistics of intra-Community transit which existed before the Single Market came into force.
Ifølge en kommissionsvurdering ligger tallet for omfanget af forsendelser, der fandt sted inden det indre markeds gennemførelse, på 27 millioner (Internum report (COM(96)477) - Bilag I).
A Commission estimate of the pre-Single Market total of transit operations puts the figure at 27 million (Interim report (COM(96)477) - Annex I)
Som udvalget bemærkede i Antwerpen, er det til dels muligt at foretage sammenligningen af de returnerede 5. gennemslagskopier med det originale TI-dokument på computer.
As the Committee observed in Antwerp, it is possible partially to computerise the matching of returned copy 5s with the original Tl.
Denne fremgangsmåde benyttes internt på visse toldsteder, (jf. beretningen om besøget i Antwerpen: meddelelse til medlemmerne nr. 65, PE 220.791).
This is done in some offices on an internal basis. (See report of visit to Antwerp: Notice to Members 65, PE 220.791)
Jf. beretningen om besøget i Hamm: Meddelelse til medlemmerne nr. 63, PE 220.586.
See report of visit to Hamm: Notice to Members no. 63, PE 220.586
Dvs. bedrageri, som specielt er rettet mod forsendelsesordningen.
i.e. Fraud specific to the transit system.
Mere traditionelle metoder, såsom fejldeklarering af varer, kan påvirke såvel forsendelsesordningen som andre toldsystemer.
More traditional techniques, such as misdeclaration of goods, can affect the transit system as well as other customs systems.
ANALYSE (Π) ­ MANGLER VED ORDNINGEN OG DENS OMKOSTNINGER
ANALYSIS (II) - THE FAILURE OF THE SYSTEM AND ITS COSTS
Er der krise i forsendelsesordningen ?
Is there a crisis in the transit system?
Skønt tilsyneladende simpelt har dette spørgsmål været genstand for en hidsig debat.
Though apparently simple, this question has been the subject of some heated debate.
Næsten alle udvalgets vidner har været enige om, at forsendelsesordningen er i krise.
Almost all of the Committee's interlocutors have agreed that transit is in a state of crisis.
Den mest ihærdige fortaler for dette synspunkt er den mand, der i almindelighed krediteres for det oprindelige udkast til forsendelsesordningen, Jean Duquesne, der nu er formand for ODASCE (et kontor i Paris, der beskæftiger sig med automation og forenkling af procedurerne inden for ekstern handel), og som afgav forklaring til udvalget den 4. september 1996.
The most passionate proponent of this point of view is the man generally credited with the initial design of the transit system, Mr Jean Duquesne, now president of ODASCE (a Paris-based body committed to automation and simplification of the procedures for external trade), who testified before the Committee on 4 September 1996.
Hans skriftlige tilkendegivelse omfatter følgende vurdering:
His written submission to the Committee includes the following assessment:
"den nuværende situation dækker over svig af et enormt omfang, som er i konstant stigning, og som hurtigt har resulteret i etableringen af et "gråt marked" inden for den europæiske økonomi som helhed,.... Denne situation er særdeles farlig for alle.
"The present situation conceals massive and steadily increasing fraud which amounts to the rapid development of a "grey" market throughout Europe's economy; ...
I Fællesskabet udgør den en trussel mod de landvindinger, der er opnået med enhedsmarkedet.
Within the Community, it is likely to jeopardise the achievements of the single market.
I Europa som helhed forhindrer den en normal økonomisk udvikling og vil uundgåeligt give sig udslag i restriktive foranstaltninger, som i høj grad kan skade forbindelserne mellem de forskellige befolkninger, hvilket er helt i modstrid med De Forenede Nationers idealer."1
In Europe as a whole, it hampers legitimate economic growth and will inevitably lead to restrictive measures which may seriously damage the relations between peoples, thus having an effect totally at variance with the ideals of the United Nations."1
Skønt det ikke er alle, der anvender så dramatisk en sprogbrug som Duquesne, deles hans synspunkt af de fleste økonomiske aktører, som udvalget har mødt.
Though not everyone employs language as dramatic as that of Mr Duquesne, his view is one shared by most of the economic operators encountered by the Committee.
Freight Forward Europe beskrev i forbindelse med drøftelsen af restbeløb fra ikke­indkrævet toldskyld problemet i mere pragmatiske vendinger:
FreightForward Europe, discussing the overhang of as yet uncollected debts, expressed the problem in more pragmatic terms:
"Hvis al udestående toldskyld fra svig og forsendelse blev opkrævet, ville et stort antal speditionsvirksomheder gå konkurs"2
"If all outstanding duties resulting from fraud and transit were to be collected, a large number of forwarding companies would go bankrupt"2
Mange vidner anskuede ikke kun problemerne ud fra deres egen synsvinkel, men for ordningen som helhed CLECAT, Det Europæiske Forbindelsesudvalg for
Many witnesses saw problems not only for themselves but for the system as a whole.
"Kollaps" er en betegnelse, som tit er dukket op under udvalgets høringer.
"Collapse" is a term which has arisen frequently in the Committee's hearings.
Dette gælder ligeledes, og måske i endnu højere grad TIR­ordningen, eftersom akkumulerende krav snarere kan true ordningen som helhed fremfor individuelle erhvervsdrivende.
It applies equally, perhaps more so, to the TIR system, in that accumulating claims can threaten the system as a whole, rather than individual operators.
En kollaps syntes på et tidspunkt at være en umiddelbart forestående reel mulighed Tynget af de enorme krav til kautionsordningen, som den centrale kautionsforsikringsordning nægtede at dække, truede den tyske kautionssammenslutning BDF4i slutningen af september 1996 med helt at trække sig ud af TIR­ ordningen. Konsekvensen ville være, at TIR­ordningen ikke kunne fungere inden for Den Europæiske Union, og således sandsynligvis sætte Øst­Vest­handelen næsten helt i stå.5
At one point collapse seemed an imminent and real possibility. Reeling from huge claims on its guarantee which the central pool of insurers was refusing to cover, the German guarantee association, BDF4, threatened to withdraw completely from the TIR system at the end of September 1996.
De offentlige myndigheder er, skønt de generelt er mere forsigtige i deres sprogbrug, ofte på linje hermed.
Public authorities, though generally more circumspect in their language, often take a similar line.
De franske og de spanske toldmyndigheder er for eksempel begge af den opfattelse, at den nuværende ordning er forældet6 Kommissionen selv anvender uden tøven betegnelsen "krise", når den skal beskrive den nuværende situation 7
The French and Spanish Customs authorities, for example, concurred in saying that the current system in obsolete.6The Commission itself readily employs the term "crisis" to describe the present situation.7
Der høres dog fra visse sider noget andet, navnlig fra de tyske og østrigske toldmyndigheder.
Some dissenting voices are nevertheless heard, in particular from the German and Austrian customs authorities.
Dr. Kunas, chefen for det tyske toldvæsen, understregede i sin vidneforklaring, at kun i omkring 3.000 transaktioner ud af i alt 10 mio var der måske tale om bedrageri, og det var 0.01% af transaktionerne.8 Mens han erkendte, at dette relativt lille antal sager udgjorde et stort potentielt tab af afgiftsindtægter (1 mia DM - 516 mio ecu), ville han ikke indrømme, at det indebar en krise, navnlig da den tyske statskasse ville inddrive pengene gennem den hovedforpligtedes kaution.
Dr Kunas, Head of the German Customs service emphasised in evidence that only about 3,000 operations out of a total of 10 million were "possible cases of fraud", representing 0.01% of operations.8While acknowledging that this relatively small number of cases presented a large potential fiscal loss (1 billion DM - 516 million ECU), he refused to acknowledge that it represented a crisis, particularly as the German exchequer would recover the money through the principal's guarantee.
Reiner Ehmcke fra det tyske finansministerium afviste i en tale på et seminar i Paris om kriminalitet i forbindelse med transport9, klart, at der var tale om krise i forsendelsesordningen, og tilføjede, at Fællesskabets forsendelsesordning på grund af det decentraliserede erstatningsansvar ikke var i fare for at kollapse.
Mr Reiner Ehmcke of the German Federal Ministry of Finance, speaking at a workshop on "crime in transport" in Paris9, explicitly rejected the notion of a crisis in the transit system, contending that in the Community Transit System at least, the risk of collapse was to be discounted because the guarantee system was decentralised.
Det siger sig selv, at repræsentanter for branchen på samme møde - de faktiske "decentraliserede" kautionister - ikke var slet så optimistiske.
Needless to say, the trade representatives at the same meeting - in effect the "decentralised" guarantors - were not as sanguine.
Beløbenes størrelse
The amounts involved
Hvis statistikkerne er et problem i forbindelse med mængden af forsendelser, er de et mareridt, når det gælder forsendelsesbedragerierne.
If statistics are a problem in the case of transit volumes, when it comes to transit fraud they are a nightmare.
Fra første færd har udvalget forsøgt at finde et eller andet rimeligt tal som holdepunkt for, hvor store tab der må tilskrives bedragerier og uregelmæssigheder med forsendelserne.
From day one of its inquiry, the Committee has attempted to establish some sort of reasonable benchmark figure for the amount of loss attributable to transit fraud and irregularity.
Enhver vurdering af bedrageri bygger til en vis grad på gætteri, eftersom bedragere normalt ikke giver oplysninger til deres nationale statistiske kontorer.
Any estimate of fraud relies on a degree of guesswork, as fraudsters do not generally submit data to their national statistics offices.