natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Kuponrente og amortisering af over - eller underkurs beregnes og bogføres fra afviklingsdagen for købet af værdipapiret indtil afviklingsdagen for salg eller indtil forfaldsdato . Nedenstående tabel giver hovedtræk af påvirkningen af den daglige bogføring af periodiseringer vedrørende valutabeholdningen , f. eks .
Coupon accruals and amortisation of premium or discount are calculated and booked from the settlement date of the purchase of the security until the settlement date of sale , or until maturity date .
BILAG IV REGLER FOR SAMMENSÆTNING OG VÆRDIANSÆTTELSE AF BALANCEN ( 1 )
ANNEX IV COMPOSITION AND VALUATION RULES FOR THE BALANCE SHEET ( 1 )
AKTIVER Kategorisering af indholdet af balanceposterne Anvendelsesstatus ( 2 )
Balance sheet item ( 1 ) Categorisation of contents of balance sheet items
Balancepost ( 1 ) Værdiansættelsesprincip
Valuation principle Scope of application ( 2 )
barrer , mønter , plader , klumper , i depot eller » undervejs «.
Physical gold i.e. bars , coins , plates , nuggets in storage or « under way » .
Ikkefysisk guld , såsom tilgodehavender på anfordringskonti i guld ( kollektive konti ) , tidsindskud og tilgodehavender i guld fra følgende forretninger : op - og nedklassificeringsforretninger og guldplacerings - og purity swaps , hvor der er en forskel på mere end én bankdag mellem frigørelse og modtagelse .
Nonphysical gold , such as balances in gold sight accounts ( unallocated accounts ) , term deposits and claims to receive gold arising from the following transactions : upgrading or downgrading transactions and gold location or purity swaps where there is a difference of more than one business day between release and receipt
Tilgodehavender i fremmed valuta hos residenter uden for euroområdet
Claims on noneuro area residents denominated in foreign currency
Tilgodehavender i fremmed valuta hos modparter uden for euroområdet , herunder internationale og supranationale institutioner og centralbanker uden for euroområdet .
Claims on counterparties resident outside the euro area including international and supranational institutions and central banks outside the euro area denominated in foreign currency
( a ) Trækningsrettigheder inden for reservetranchen ( netto ) Nationale kvoter fratrukket tilgodehavender i euro til rådighed for IMF .
( a ) Drawing rights within the reserve tranche ( net ) National quota minus balances in euro at the disposal of the IMF .
IMF-konto nr. 2 ( eurokonto til administrationsomkostninger ) kan enten indregnes i denne position eller opføres under posten » Forpligtelser i euro over for residenter uden for euroområdet «.
The No 2 account of the IMF ( euro account for administrative expenses ) may be included in this position or under the item « Liabilities to non-euro area residents denominated in euro '
( a ) Trækningsrettigheder inden for reservetranchen ( netto ) Nominel værdi , omregnet til markedskurs .
( a ) Drawing rights within the reserve tranche ( net ) Nominal value , translation at the foreign exchange market rate
( b ) Særlige trækningsrettigheder Beholdninger af særlige trækningsrettigheder ( brutto ) .
( b ) Special drawing rights Holdings of special drawing rights ( gross )
( b ) Særlige trækningsrettigheder Nominel værdi , omregnet til markedskurs .
( b ) Special drawing rights Nominal value , translation at the foreign exchange market rate
( c ) Andre tilgodehavender General Arrangements to Borrow ( GAB ) , lån under særlige låneaftaler , lån inden for rammerne af Poverty Reduction and Growth Facility ( PRFG ) .
( c ) Other claims General arrangements to borrow ( GAB ) , loans under special borrowing arrangements , deposits within the framework of the Poverty Reduction and Growth Facility ( PRGF )
( c ) Andre tilgodehavender Nominel værdi , omregnet til markedskurs .
( c ) Other claims Nominal value , translation at the foreign exchange market rate
( 1 ) Oplysninger om eurosedler i omløb , renter af intra-Eurosystem-nettotilgodehavender /- forpligtelser som følge af fordelingen af eurosedler i Eurosystemet og monetære indtægter harmoniseres i de nationale centralbankers offentliggjorte årsregnskaber .
( 1 ) The disclosure relating to euro banknotes in circulation , remuneration of net intra-Eurosystem claims / liabilities resulting from the allocation of euro banknotes within the Eurosystem , and monetary income should be harmonised in NCBs published annual financial statements .
Den Europæiske Unions Tidende Kategorisering af indholdet af balanceposterne Anvendelsesstatus ( 2 )
Official Journal of the European Union Categorisation of contents of balance sheet items Scope of application ( 2 )
( a ) Tilgodehavender hos banker uden for euroområdet Anfordringskonti , tidsindskud , dagtil - dag indskud , omvendte repoforretninger .
( a ) Balances with banks outside the euro area Current accounts , fixed-term deposits , day-to-day money , reverse repo transactions
( a ) Tilgodehavender hos banker uden for euroområdet Nominel værdi , omregnet til markedskurs .
( a ) Balances with banks outside the euro area Nominal value , translation at the foreign exchange market rate
( b ) Investeringer i værdipapirer undtagen aktier , kapitalindskud og andre værdipapirer under aktivposten » Andre finansielle aktiver « uden for euroområdet Omsættelige gældsbeviser og obligationer , veksler , ikkerentebærende obligationer , pengemarkedspapirer , alle udstedt af residenter uden for euroområdet .
( b ) Security investments other than equity shares , participations and other securities under asset item « Other financial assets » outside the euro area Marketable notes and bonds , bills , zero bonds , money market paper , all issued by non-euro area residents
( b ) Omsættelige værdipapirer Markedspris og markedskurs .
( b ) Marketable securities Market price and foreign exchange market rate
( c ) Eksterne lån ( indskud ) Lån til residenter uden for euroområdet . og ikke-omsættelige værdipapirer undtagen aktier , kapitalindskud og andre værdipapirer under aktivposten » Andre finansielle aktiver « udstedt af residenter uden for euroområdet .
( c ) External loans ( deposits ) Loans to and non-marketable securities other than equity shares , participations and other securities under asset item « Other financial assets » issued by non-euro area residents
( c ) Eksterne lån Indskud til nominel værdi , ikkeomsættelige værdipapirer til anskaffelsespris , begge omregnet til markedskurs .
( c ) External loans Deposits at nominal value , non-marketable securities at cost ; both translated at the foreign exchange market rate
( d ) Andre eksterne aktiver Sedler og mønter fra lande uden for euroområdet .
( d ) Other external assets Non-euro area banknotes and coins
( d ) Andre eksterne aktiver Nominel værdi , omregnet til markedskurs .
( d ) Other external assets Nominal value , translation at the foreign exchange market rate
( a ) Værdipapirer Omsættelige gældsbeviser og obligationer , veksler , ikkerentebærende obligationer , pengemarkedspapirer undtagen aktier , kapitalindskud og andre værdipapirer under aktivposten » Andre finansielle aktiver «.
( a ) Securities Marketable notes and bonds , bills , zero bonds , money market paper other than equity shares , participations and other securities under asset item « Other financial assets '
( a ) Omsættelige værdipapirer Markedspris og markedskurs .
( a ) Marketable securities Market price and foreign exchange market rate
( b ) Andre tilgodehavender Ikke-omsættelige værdipapirer undtagen aktier , kapitalindskud og andre værdipapirer under aktivposten » Andre finansielle aktiver «, lån , indskud , omvendte repoforretninger , øvrige udlån .
( b ) Other claims Non-marketable securities other than equity shares , participations and other securities under asset item « Other financial assets » , loans , deposits , reverse repo transactions , sundry lending
( b ) Andre tilgodehavender Indskud til nominel værdi , ikkeomsættelige værdipapirer til anskaffelsespris , begge omregnet til markedskurs .
( b ) Other claims Deposits at nominal value , nonmarketable securities at cost , both translated at the foreign exchange market rate
Tilgodehavender i euro hos residenter uden for euroområdet
Claims on noneuro area residents denominated in euro
( a ) Tilgodehavender hos banker uden for euroområdet Anfordringskonti , tidsindskud , dagtil - dag indskud .
( a ) Balances with banks outside the euro area Current accounts , fixed-term deposits , day-to-day money .
Omvendte repoforretninger i tilknytning til forvaltningen af værdipapirer i euro .
Reverse repo transactions in connection with the management of securities denominated in euro
( a ) Tilgodehavender hos banker uden for euroområdet Nominel værdi
( a ) Balances with banks outside the euro area Nominal value
( b ) Omsættelige værdipapirer Markedspris
( b ) Marketable securities Market price
( c ) Lån uden for euroområdet Lån til og ikke-omsættelige værdipapirer udstedt af residenter uden for euroområdet .
( c ) Loans outside the euro area Loans to and non-marketable securities issued by non-euro area residents
( c ) Lån uden for euroområdet Indskud til nominel værdi , ikkeomsættelige værdipapirer til anskaffelsespris .
( c ) Loans outside the euro area Deposits at nominal value , non-marketable securities at cost
( d ) Værdipapirer udstedt af enheder uden for euroområdet Værdipapirer udstedt af supranationale og internationale organisationer , bl . a. EIB , uanset geografisk placering .
( d ) Securities issued by entities outside the euro area Securities issued by supranational or international organisations e.g. the EIB , irrespective of their geographical location
( d ) Værdipapirer udstedt af enheder uden for euroområdet Markedspris
( d ) Securities issued by entities outside the euro area Market price
Udlån i overensstemmelse med ERM II-betingelserne .
Lending according to the ERM II conditions
Post 5.1 til 5.5 : Forretninger i overensstemmelse med de pengepolitiske instrumenter , der er beskrevet i bilag I til retningslinje ECB / 2000/7 af 31 . august 2000 om Eurosystemets pengepolitiske instrumenter og procedurer ( 3 ) .
Items 5.1 to 5.5 : transactions according to the respective monetary policy instruments described in Annex I to Guideline ECB / 2000/7 of 31 August 2000 on monetary policy instruments and procedures of the Eurosystem ( 3 )
Regelmæssige likviditetstilførende tilbageførselsforretninger , der udføres ved ugentlige auktioner , som regel med en løbetid på en uge .
Regular liquidity-providing reverse transactions with a weekly frequency and normally a maturity of one week
Regelmæssige likviditetstilførende tilbageførselsforretninger , der udføres ved månedlige auktioner , som regel med en løbetid på tre måneder .
Regular liquidity-providing reverse transactions with a monthly frequency and normally a maturity of three months
Tilbageførselsforretninger , der udføres ad hoc til finjusteringsformål .
Reverse transactions , executed as ad hoc transactions for fine-tuning purposes
Tilbageførselsforretninger , der justerer Eurosystemets strukturelle stilling i forhold til den finansielle sektor .
Reverse transactions adjusting the structural position of the Eurosystem vis-àvis the financial sector
Facilitet , som modparter kan anvende til at opnå dag-til-dag likviditet til en forud fastsat rente mod godkendt sikkerhed ( stående facilitet ) .
Overnight liquidity facility at a prespecified interest rate against eligible assets ( standing facility )
Supplerende udlån til kreditinstitutter i forbindelse med værdistigninger i underliggende aktiver , stillet til rådighed mod lån til disse kreditinstitutter .
Additional credit to credit institutions , arising from value increases of underlying assets regarding other credit to these credit institutions
Anfordringskonti , tidsindskud , dag-tildag indskud , omvendte repoforretninger i tilknytning til forvaltningen af værdipapirbeholdninger under aktivposten » værdipapirer i euro fra residenter i euroområdet «, herunder transaktioner i forbindelse med omdannelsen af euroområdets tidligere reserver i fremmed valuta og andre tilgodehavender .
Current accounts , fixed-term deposits , day-to-day money , reverse repo transactions in connection with the management of security portfolios under the asset item « Securities of euro area residents denominated in euro » , including transactions resulting from the transformation of former foreign currency reserves of the euro area and other claims .
Alle tilgodehavender hidrørende fra pengepolitiske operationer , som er påbegyndt af en NCB før deltagelse i Eurosystemet .
Any claims stemming from monetary policy operations initiated by an NCB prior to joining the Eurosystem
Omsættelige værdipapirer undtagen aktier , kapitalindskud og andre værdipapirer under aktivposten » Andre finansielle aktiver «: gældsbeviser og obligationer , veksler , ikke-rentebærende obligationer og pengemarkedspapirer i euro erhvervet ved egentlige forretninger , herunder offentlige gældsinstrumenter fra tiden før ØMU ;
Marketable securities other than equity shares , participations and other securities under asset item « Other financial assets » : notes and bonds , bills , zero bonds , money market paper held outright , including government securities stemming from before EMU , denominated in euro ;
ECB-gældsbeviser købt til finjusteringsformål .
ECB debt certificates purchased for fine-tuning purposes
L 348/22
L 348/22
Offentlig forvaltning og service gæld i euro
General government debt denominated in euro
Tilgodehavender hos den offentlige sektor , opstået i tiden før ØMU ( ikkeomsættelige værdipapirer , lån ) .
Claims on government stemming from before EMU ( non-marketable securities , loans )
Obligatorisk
Mandatory -
Intra-Eurosystem-tilgodehavender +
IntraEurosystem claims + -
Kun en NCB-balancepost . Den enkelte NCB 's kapitalindskud i ECB i henhold til traktaten og den respektive fordelingsnøgle samt bidrag i henhold til artikel 49.2 i statutten .
Only an NCB balance sheet item The ECB capital share of each NCB according to the Treaty and the respective capital key and contributions according to Article 49.2 of the Statute
Kun en NCB-balancepost . Euro-denominerede tilgodehavender hos ECB vedrørende initiale og yderligere overførsel af valutareserver i henhold til traktatens bestemmelser .
Only an NCB balance sheet item Euro-denominated claims on the ECB in respect of initial and additional transfers of foreign reserves under the Treaty provisions
Tilgodehavender i tilknytning til egenveksler til støtte for udstedte ECBgældsbeviser +
Claims related to promissory notes backing the issuance of ECB debt certificates +
Kun en ECB-balancepost . Egenveksler udstedt af NCB' er i henhold til back-to-back-aftalen i forbindelse med ECB-gældsbeviser .
Only an ECB balance sheet item Promissory notes issued by NCBs , due to the back-to-back agreement in connection with ECB debt certificates
Nettotilgodehavender i forbindelse med fordelingen af eurosedler inden for Eurosystemet + (*)
Net claims related to the allocation of euro banknotes within the Eurosystem + (*)
For NCB' erne : nettotilgodehavender i forbindelse med anvendelse af seddelfordelingsnøglen , herunder ECB 's udstedelse af sedler i forbindelse med intraEurosystem tilgodehavender , kompensationsbeløbet og dets balancemæssige regnskabspostering , som defineret i afgørelse ECB / 2001/16 om fordelingen af de deltagende medlemsstaters nationale centralbankers monetære indtægter fra regnskabsåret 2002 . For ECB : tilgodehavender i forbindelse med ECB 's udstedelse af sedler i henhold til afgørelse ECB / 2001/15 .
For the NCBs : net claim related to the application of the banknote allocation key i.e. including the ECB 's banknote issue related intra-Eurosystem balances , the compensatory amount and its balancing accounting entry as defined by Decision ECB / 2001/16 on the allocation of monetary income of the national central banks of participating Member States from the financial year 2002 For the ECB : claims related to the ECB 's banknote issue , according to Decision ECB / 2001/15
Andre tilgodehavender i Eurosystemet ( netto ) +
Other claims within the Eurosystem ( net ) +
Nettoposition for følgende delposter :
Net position of the following sub-items :
( a ) Nettotilgodehavender opstået i forbindelse med balancer på TARGETkonti og korrespondentkonti hos NCB' er , dvs . nettotallet for tilgodehavender og forpligtelser - jf .
( a ) net claims arising from balances of TARGET accounts and correspondent accounts of NCBs i.e. the net figure of claims and liabilities - see also liability item « Other liabilities within the Eurosystem ( net )'
( a ) Nominel værdi
( a ) Nominal value
( b ) Tilgodehavende som skyldes differencen mellem de monetære indtægter , der sammenlægges og fordeles Kun af betydning for perioden mellem bogføring af monetære indtægter som led i årsafslutningen , og afviklingen på sidste forretningsdag i januar hvert år .
( b ) claim due to the difference between monetary income to be pooled and redistributed . Only relevant for the period between booking of monetary income as part of the yearend procedures , and its settlement on the last working day in January each year
( b ) Nominel værdi
( b ) Nominal value
( c ) Andre intra-Eurosystemforpligtelser , som kan opstå , herunder foreløbig fordeling til NCB' erne af ECB 's indtægt fra eurosedler (*) .
( c ) other intra-Eurosystem claims that may arise , including the interim distribution of ECB income on euro banknotes to NCBs (*)
( c ) Nominel værdi
( c ) Nominal value
Afviklingskonti ( tilgodehavender ) , herunder checks under inkasso .
Settlement account balances ( claims ) , including the float of cheques in collection
Euromønter hvis en NCB ikke retligt er udsteder .
Euro coins if an NCB is not the legal issuer
Grunde og bygninger , møbler og udstyr , herunder computere og relateret hardware , software .
Land and buildings , furniture and equipment including computer equipment , software
Anskaffelsespris minus afskrivninger Afskrivningssatser : --- Computere og relateret hardware / software og køretøjer : 4 år --- Udstyr , møbler og inventar : 10 år --- Bygninger og kapitaliserede større ombygninger : 25 år Nedre grænse for kapitalisering af omkostninger er EUR 10 000 ekskl .
Cost less depreciation Depreciation rates : --- computers and related hardware / software and motor vehicles : 4 years --- equipment , furniture and plant in building : 10 years --- building and capitalised major refurbishment expenditure : 25 years Capitalisation of expenditure : limit based ( below EUR 10 000 excluding VAT : no capitalisation )
xxx Anbefalet
Recommended
Finansielle anlægsaktiver . Omvendte repoforretninger med kreditinstitutter i tilknytning til forvaltningen af værdipapirbeholdninger under denne post .
Equity instruments , participating interests and investments in subsidiaries Securities held as an earmarked portfolio Financial fixed assets Reverse repo transactions with credit institutions in connection with the management of securities portfolios under this item
( a ) Omsættelige kapitalandele Markedsværdi
( a ) Marketable equity instruments Market value
( b ) Kapitalindskud og ikkelikvide aktier Der foretages nedskrivninger af værdien
( b ) Participating interests and illiquid equity shares Cost subject to impairment
( c ) Investeringer i datterselskaber eller betydelige interesser Bogført værdi
( c ) Investment in subsidiaries or significant interests Net asset value
( d ) Omsættelige værdipapirer Kursværdi
( d ) Marketable securities Market value
( e ) Ikke-omsættelige værdipapirer Anskaffelsespris
( e ) Non-marketable securities Cost Recommended
( f ) Finansielle anlægsaktiver Der foretages nedskrivning af værdien
( f ) Financial fixed assets Cost subject to impairment Recommended
Overkurser / underkurser amortiseres . Med hensyn til kapitalandele er nærmere regler fastsat i artikel 9 .
Premiums / discounts are amortised For equity instruments , the detailed rules are set out in Article 9 of this Guideline
Resultater af værdiregulering af valutaterminsforretninger , valutaswaps , renteswaps , FRA' er , terminsforretninger i værdipapirer , spotforretninger i fremmed valuta fra handelsdagen til afviklingsdagen .
Valuation results of foreign exchange forwards , foreign exchange swaps , interest rate swaps , forward rate agreements , forward transactions in securities , foreign exchange spot transactions from trade date to settlement date
Nettoposition mellem termin og spot , til markedskurs .
Net position between forward and spot , at the foreign exchange market rate
Indtægter , som ikke er modtaget , men som vedrører indberetningsperioden .
Income not due in , but assignable to the reported period .
Forudbetalte udgifter og betalte påløbne renter ( 3 ) .
Prepaid expenditure and accrued interest paid ( 3 )
Nominel værdi , valuta omregnet til markedskurs .
Nominal value , foreign exchange translated at market rate
Forskud , lån , andre mindre poster .
Advances , loans , other minor items .
Revalueringsinterimskonti ( kun balancepost i løbet af året : urealiserede tab på revalueringsdatoer i løbet af året , som ikke dækkes af de respektive revalueringskonti under passivposten » Revalueringskonti «) .
Revaluation suspense accounts ( only balance sheet item during the year : unrealised losses at revaluation dates during the year , which are not covered by the respective revaluation accounts under the liability item « Revaluation accounts ') .
Investeringer i forbindelse med kunders deponering af guld Mønter i nationale euroområdevalutaenheder Løbende udgifter ( akkumuleret nettotab ) , foregående års tab før dækning Nettopensionsaktiver .
Coins denominated in national euro area currency units . Current expense ( net accumulated loss ) , loss of the previous year before coverage .
Nominel værdi / anskaffelsespris Revalueringsinterimkonti Revalueringsdifference mellem gennemsnitlig anskaffelsespris og markedsværdi , valuta omregnet til markedskurs . Investering i forbindelse med kunders deponering af guld Kursværdi
Net pension assets Nominal value / cost Revaluation suspense accounts Revaluation difference between average cost and market value , foreign exchange translated at market rate Investments related to customer gold deposits Market value
Anbefalet Revalueringsinterimkonti Obligatorisk
Recommended Revaluation suspense accounts Mandatory
Investering i forbindelse med kunders deponering af guld Obligatorisk
Investments related to customer gold deposits Mandatory
Se betragtning 4 i denne retningslinje .
See recital 4 of this guideline .
Poster markeret med » + « konsolideres i Eurosystemets ugentlige balancer .
The items marked with a « + » are consolidated in the Eurosystem 's weekly financial statements .
( 2 ) De regler for sammensætning og værdiansættelse , der er angivet i dette bilag , betragtes som obligatoriske for ECB 's regnskaber og for alle aktiver og passiver i NCB' ernes regnskaber , som er væsentlige for Eurosystem-formål , dvs . væsentlige for Eurosystemets operationer .
( 2 ) The composition and valuation rules listed in this Annex are considered mandatory for the ECB 's accounts and for all material assets and liabilities in NCBs » accounts for Eurosystem purposes i.e. material to the Eurosystem 's operation .
( 3 ) EFT L 310 af 11.12.2000 , s. 1 .
( 3 ) OJ L 310 , 11.12.2000 , p. 1 .
( 4 ) Dvs . vedhængende renter købt sammen med et værdipapir .
( 4 ) I.e. accrued interest purchased with a security .
Den Europæiske Unions Tidende PASSIVER Kategorisering af indholdet af balanceposterne Anvendelsesstatus ( 2 )
Official Journal of the European Union LIABILITIES Categorisation of contents of balance sheet items Scope of application ( 2 )
( a ) Eurosedler plus / minus reguleringer ved anvendelse af seddelfordelingsnøglen i henhold til retningslinje ECB / 2001/15 og afgørelse ECB / 2001/16 .
( a ) Euro banknotes , plus / minus adjustments relating to the application of the banknote allocation key according to Guideline ECB / 2001/15 and Decision ECB / 2001/16
( a ) Obligatorisk
( a ) Mandatory
( b ) Pengesedler i nationale euroområde-valutaenheder i det år , hvor der indføres eurosedler og - mønter .
( b ) Banknotes denominated in national euro area currency units during the cash changeover year
( b ) Obligatorisk
( b ) Mandatory