natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Transaktionen kan udføres under et program baseret på en hovedmand , f. eks .
Discount security : an asset which does not pay coupon interest , and the return on which is achieved by capital appreciation because the asset is issued or bought at a discount to its nominal or par value .
hvor den bank , der udbyder programmet , anses for den egentlige modpart , eller under et program baseret på formidler , f. eks .
Economic approach : an accounting approach under which deals are recorded on the transaction date .
finansielle anlægsaktiver ( financial fixed assets ) : finansielle aktiver eller porteføljer , der indehaves som en permanent investering , herunder ikke-rentebærende værdipapirer med faste betalinger eller betalinger , der kan fastlægges , og fast løbetid , som den nationale centralbank har hensigt og evne til at holde , indtil de udløber .
Financial asset : any asset that is : ( i ) cash ; or ( ii ) a contractual right to receive cash or another financial instrument from another undertaking ;
finansielt aktiv ( financial asset ) : et aktiv i form af ( i ) kontanter , eller ( ii ) en kontraktlig ret til at modtage kontanter eller et andet finansielt instrument fra en anden virksomhed , eller ( iii ) en kontraktlig ret til at udveksle finansielle instrumenter med en anden virksomhed på potentielt gunstige betingelser , eller ( iv ) en kapitalandel i en anden virksomhed .
or ( iii ) a contractual right to exchange financial instruments with another undertaking under conditions that are potentially favourable ; or ( iv ) another undertaking 's equity instrument .
finansielt passiv ( financial liability ) : et passiv i form af en juridisk forpligtelse til at levere kontanter eller andre finansielle instrumenter til en anden virksomhed eller til at udveksle finansielle instrumenter med en anden virksomhed på potentielt ugunstige betingelser .
Financial fixed assets : financial assets or portfolios held as a permanent investment ; this includes inter alia interest-bearing securities with fixed or determinable payments and a fixed maturity , which the NCB has the positive intent and ability to hold until maturity Financial liability : any liability that is a legal obligation to deliver cash or another financial instrument to another undertaking or to exchange financial instruments with another undertaking under conditions that are potentially unfavourable .
forfaldsdato ( maturity date ) : den dag , hvor den nominelle værdi eller hovedstolen forfalder til fuld betaling til indehaveren .
For the purpose of this definition special drawing rights ( SDRs ) shall be considered as a separate currency . Foreign exchange forward : a contract in which the outright purchase or sale of a certain amount denominated in a foreign currency against another currency , usually the domestic currency , is agreed on one day and the amount is to be delivered at a specified future date , more than two working days after the date of the contract , at a given price .
FRA ( forward rate agreement ) : aftale mellem to parter om fastsættelse af en bestemt rentesats , som på en aftalt fremtidig dato skal betales for et underliggende indlån .
Foreign exchange swap : the simultaneous spot purchase / sale of one currency against another ( short leg ) and forward sale / purchase of the same amount of this currency against the other currency ( long leg ) . Forward rate agreement : a contract in which two parties agree the interest rate to be paid on a notional deposit of a specified maturity on a specific future date .
futureslignende option ( future-style option ) : børsnoterede optioner , hvor der dagligt betales eller modtages variationsmargin .
Forward transactions in securities : over-the-counter contracts in which the purchase or sale of an interest rate instrument , usually a bond or note , is agreed on the contract date to be delivered at a future date , at a given price . Future-style option : listed options where a variation margin is paid or received on a daily basis .
gennemsnitspris ( average cost ) : ( vejet gennemsnit ) , en metode , hvorved anskaffelsesprisen for hvert enkelt køb lægges til den eksisterende bogførte værdi og derved frembringer en ny vejet gennemsnitspris .
Interest rate future : an exchange-traded forward contract . In such a contract , the purchase or sale of an interest rate instrument , e.g. a bond , is agreed on the contract date to be delivered at a future date , at a given price .
hensættelser ( provisions ) : beløb , der hensættes til dækning af kendte eller forventede forpligtelser eller risici , hvis størrelse ikke kan bestemmes præcist ( se også » reserver «) Hensættelser til dækning af forpligtelser og risici må ikke anvendes til regulering af aktivernes værdi .
Interest rate swap : a contractual agreement to exchange cash flows representing streams of periodic interest payments with a counterparty either in one currency or , in the case of cross-currency transactions , in two different currencies .
interlinking-mekanismen ( interlinking ) : tekniske infrastrukturer , systemfunktioner og procedurer , som sammenkobler indenlandske RTGS-systemer eller sikrer tilpasning mellem disse og ECB 's betalingsmekanisme ( EPM ) med henblik på håndteringen af grænseoverskridende betalinger i TARGET 1-systemet .
Interlinking : the technical infrastructures , design features and procedures which are put in place within or constitute adaptations of each national real-time gross settlement system and the ECB payment mechanism ( EPM ) for the purpose of processing cross-border payments in the TARGET 1 system .
intern rente ( internal rate of return ) : den diskonteringsrente , der indebærer , at et værdipapirs regnskabsmæssige værdi er lig med nutidsværdien af en fremtidig betalingsstrøm . internationale regnskabsstandarder ( International Accounting Standards ) : International Accounting Standards ( IAS ) , International Financial Reporting Standards ( IFRS ) og tilhørende fortolkninger ( SIC-IFRIC-fortolkninger ) , senere ændringer af disse standarder og tilhørende fortolkninger samt fremtidige standarder og tilhørende fortolkninger , der vedtages i EU af Den Europæiske Union , ISIN ( International securities identification number ) : fondskodenummer udstedt af den relevante kompetente udstedende myndighed .
International Accounting Standards : the International Accounting Standards ( IAS ) , International Financial Reporting Standards ( IFRS ) and related Interpretations ( SIC-IFRIC interpretations ) , subsequent amendments to those standards and related interpretations , future standards and related interpretations adopted by the European Union . International securities identification number ( ISIN ) : the number issued by the relevant competent issuing authority .
kontantprincip / afviklingsprincip ( cash / settlement approach ) en regnskabsmetode , der indebærer , at transaktioner m.v. bogføres på afviklingsdatoen . lineær afskrivning / amortisation ( straight-line depreciation / amortisation ) : en afskrivningsmetode , hvorefter afskrivning / amortisation over en given periode fastsættes ved at dividere et aktivs anskaffelsespris , fratrukket dets anslåede restværdi , med dets anslåede levetid ( pro rata temporis ) .
Liability : a present obligation of the undertaking arising from past events , the settlement of which is expected to result in an outflow from the undertaking of resources embodying economic benefits .
markedspris ( market price ) : den pris , hvortil et givet guld -, valuta - eller værdipapirinstrument noteres , ( som regel ) eksklusive vedhængende renter , enten på et organiseret marked ( f. eks . en børs ) eller et ikke-organiseret marked ( f. eks .
Market price : the price that is quoted for a gold , foreign exchange or securities instrument usually excluding accrued or rebate interest either on an organised market e.g. stock exchange or a non-organised market e.g. over-the-counter market .
over-thecounter markedet ) . middelkurser ( mid-market rates ) : euroreferencekursen , som generelt er baseret på den normale koncertationsprocedure mellem centralbankerne inden for og uden for ESCB , som normalt finder sted kl .
Maturity date : the date on which the nominal / principal value becomes due and payable in full to the holder .
14.15 centraleuropæisk tid , og som anvendes til den kvartårlige revalueringsprocedure . middelpris ( mid-market price ) : en pris , som ligger midt imellem køber - og sælgerkursen for et givet værdipapir , baseret på godkendte market-makers eller godkendte børsers noterede priser for forretninger af normal markedsstørrelse , som anvendes i forbindelse med revaluering ultimo året .
Mid-market price : the mid-point between the bid price and the offer price for a security based on quotations for transactions of normal market size by recognised market-makers or recognised trading exchanges , which is used for the quarterly revaluation procedure .
nulkupon værdipapir ( discount security ) : et aktiv , hvor der ikke betales kuponrente , og hvor afkastet opnås ved kapitalappreciering , fordi aktivet emitteres eller købes under pari til nominel værdi eller pariværdi .
Mid-market rates : the euro foreign exchange reference rates that are generally based on the regular concertation procedure between central banks within and outside the ESCB , which normally takes place at 14.15 Central European Time , and which are used for the quarterly revaluation procedure .
omvendt genkøbsforretning / omvendt repo ( reverse sale and repurchase agreement - reverse repo ) : en aftale , hvorved en indehaver af kontanter køber et aktiv og samtidig forpligter sig til at tilbagesælge aktivet til en på forhånd fastsat pris , på et aftalt fremtidigt tidspunkt eller efter påkrav , eller hvis bestemte omstændigheder indtræffer .
Option : a contract that provides the holder the right , but not the obligation , to buy or sell a specific amount of a given stock , commodity , currency , index , or debt , at a specified price during a specified period of time or on the date of expiration .
I nogle tilfælde indgås aftaler om genkøbsforretninger via en tredjepart (» treparts-genkøbsaftaler «) .
EN Official Journal of the European Union
overkurs ( premium ) : differencen mellem handelskursen og pari , når et værdipapir handles over pari .
Premium : the difference between the par value of a security and its price when such price is higher than par .
passiv ( liability ) : en nuværende forpligtelse opstået for en virksomhed som følge af tidligere begivenheder , og hvis afvikling forventes at føre til en afgang af ressourcer , der repræsenterer økonomiske fordele .
Provisions : amounts set aside before arriving at the profit or loss figure in order to provide for any known or expected liability or risk , the cost of which cannot be accurately determined ( see « Reserves ') .
realiserede gevinster / tab ( realised gains / losses ) : gevinster / tab hidrørende fra differencen mellem en balanceposts salgspris og dens ( justerede ) anskaffelsespris . rentefuture ( interest rate future ) : børshandlet terminskontrakt .
Provisions for future liabilities and charges may not be used to adjust the value of assets . Realised gains / losses : gains / losses arising out of the difference between the sale price of a balance sheet item and its adjusted cost .
renteswap ( interest rate swap ) : en aftale med en modpart om at bytte betalingsstrømme , der udregnes som periodiske rentebetalinger , enten i én valuta eller , ved krydsvalutatransaktioner , i to valutaer . reserver ( reserves ) : et beløb , der henlægges af det overskud , der kan udloddes , og som ikke er bestemt til at dække bestemte forpligtelser , eventualforpligtelser eller værdiforringelser af aktiver , som er kendte på balancetidspunktet .
Reserves : an amount set aside out of distributable profits , which is not intended to meet any specific liability , contingency or expected diminution in value of assets known to exist at the balance sheet date .
revalueringskonti ( revaluation accounts ) : balancekonti til bogføring af differencen i et aktivs eller et passivs værdi mellem dets ( justerede ) anskaffelsespris og dets værdi beregnet på grundlag af markedsprisen ultimo perioden , når markedsprisen er højere end anskaffelsesprisen for aktivers vedkommende og lavere for passivers vedkommende . De omfatter forskelle i såvel prisnoteringer som valutakurser .
Revaluation accounts : balance sheet accounts for registration of the difference in the value of an asset or liability between the adjusted cost of its acquisition and its valuation at an end-of-period market price , when the latter is higher than the former in case of assets , and when the latter is lower than the former in case of liabilities .
spotafviklingsdag ( spot settlement date ) : den dag , hvor en spotforretning i et finansielt instrument afvikles i overensstemmelse med gældende markedskonventioner for det pågældende finansielle instrument .
They include differences in both price quotation and / or market exchange rates .
spotkurs ( spot rate ) : kursen , som en transaktion afvikles til på spotafviklingsdagen . I forbindelse med valutaterminsforretninger er spotkursen den kurs , som ved brug af terminspoint anvendes til at udlede terminsprisen .
Reverse sale and repurchase agreement ( reverse repo ) : a contract under which a cash holder agrees to the purchase of an asset and , simultaneously , agrees to re-sell the asset for an agreed price on demand , or after a stated time , or in the event of a particular contingency .
strike-pris ( strike price ) : den angivne pris på en optionskontrakt , til hvilken kontrakten kan udnyttes . TARGET : Trans-European Automated Real-time Gross settlement Express Transfer system .
Sometimes a repo transaction is agreed via a third party ( triparty repo ) .
terminsforretninger i værdipapirer ( forward transactions in securities ) : over-the-counter ( OTC ) kontrakter , hvor der på kontraktdagen indgås aftale om fremtidig levering af et renteinstrument , som regel en obligation , til en på forhånd aftalt pris . tilbageførselsforretning ( reverse transaction ) : en transaktion , hvorved centralbanken køber ( omvendt repo ) eller sælger ( repo ) aktiver under en genkøbsforretning eller udfører kreditdispositioner mod sikkerhedsstillelse .
Reverse transaction : an operation whereby the central bank buys ( reverse repo ) or sells ( repo ) assets under a repurchase agreement or conducts credit operations against collateral . Securities held as an earmarked portfolio : earmarked investments held as counterpart funds consisting of securities , equity instruments , participating interests and / or investments in subsidiaries , matching an identifiable item on the liabilities side of the balance sheet , irrespective of whether there is a legal , statutory or other constraint e.g. pension funds , severance schemes , provisions , capital , reserves .
transaktionsomkostninger ( transaction costs ) : omkostninger , der kan identificeres som værende relateret til en given transaktion .
Settlement : an act that discharges obligations in respect of funds or assets transfers between two or more parties .
transaktionspris ( transaction price ) : den pris , som parterne fastsætter ved indgåelsen af en aftale .
In the context of intra-Eurosystem transactions , settlement refers to the elimination of the net balances arising from intraEurosystem transactions and requires the transfer of assets .
underkurs ( discount ) : differencen mellem handelskursen og pari , når et værdipapir handles under pari . valutakurs ( exchange rate ) : en valutas værdi , når den skal veksles til en anden valuta .
Settlement date : the date on which the final and irrevocable transfer of value has been recorded in the books of the relevant settlement institution . The settlement 's timing can be immediate ( real-time ) , same day ( end-of-day ) or an agreed date after the date on which the commitment has been entered into .
valutabeholdning : nettoposition i den pågældende valuta .
Spot rate : the rate at which a transaction settles on the spot settlement date .
I denne definition betragtes særlige trækningsrettigheder ( SDR ) som en særskilt valuta . valutaswap ( foreign exchange swap ) : spotkøb /- salg af én valuta mod en anden ( short leg ) og et samtidigt terminssalg /- køb af det samme beløb i den pågældende valuta mod den anden valuta ( long leg ) .
In relation to foreign exchange forward transactions , the spot rate is the rate to which the forward points are applied in order to derive the forward rate . Spot settlement date : the date on which a spot transaction in a financial instrument is settled in accordance with prevailing market conventions for that financial instrument .
valutaterminsforretning ( foreign exchange forward ) : aftale mellem to parter om køb eller salg af et bestemt beløb i udenlandsk valuta mod en anden valuta , som regel den indenlandske valuta , på en fremtidig fastsat dato , mere end to bankdage efter indgåelsesdagen , til en på forhånd aftalt pris . Terminsprisen fastsættes som spotkursen plus / minus et aftalt tillæg / fradrag .
Straight-line depreciation / amortisation : depreciation / amortisation over a given period is determined by dividing the cost of the asset , less its estimated residual value , by the estimated useful life of the asset pro rata temporis . Strike price : the specified price on an option contract at which the contract may be exercised .
værdiforringelse ( impairment ) : et fald i genindvindingsværdien til under den regnskabsmæssige værdi .
TARGET : the Trans-European Automated Real-time Gross settlement Express Transfer system .
værdipapirbeholdninger , der indehaves som en øremærket portefølje ( securities held as an earmarked portfolio ) : øremærkede investeringer , der indehaves som modpartsmidler bestående af værdipapirer , kapitalandele , kapitalinteresser og / eller investeringer i datterselskaber , og som svarer til en identificerbar post på balancens passivside , uanset om der er en retlig , vedtægtsmæssig eller anden begrænsning , f. eks .
Transaction costs : costs that are identifiable as related to the specific transaction .
urealiseret gevinst / tab ( unrealised gains / losses ) : gevinst / tab opstået i forbindelse med revaluering af et aktiv i forhold til den justerede anskaffelsespris . økonomisk baseret princip / periodiseringsprincip ( economic approach ) : en regnskabsmetode , der indebærer , at handler registreres på transaktionsdagen .
Transaction price : the price agreed between the parties when a contract is made . Unrealised gains / losses : gains / losses arising from the revaluation of assets compared to their adjusted cost of acquisition .
BILAG III BESKRIVELSE AF DET ØKONOMISKE PRINCIP ( PERIODISERINGSPRINCIPPET ) ( inklusive den » almindelige metode « og den » alternative metode « i artikel 5 )
ANNEX III DESCRIPTION OF THE ECONOMIC APPROACH ( including the « regular » and « alternative » approaches in Article 5 )
Bogføring på handelsdagen kan gennemføres enten ved den » almindelige metode « eller den » alternative metode «.
Trade date accounting may be implemented either by the « regular approach » or the « alternative approach » .
På afviklingsdagen tilbageføres de ikkebalanceførte posteringer , og forretningerne bogføres på balancekonti .
On settlement date the off-balance sheet booking entries are reversed , and the transactions are booked on balance sheet accounts .
Artikel 5 , stk . 1 , litra b ) , henviser til den » alternative metode «.
Article 5 ( 1 )( b ) refers to the « alternative approach » .
1.3.1 I modsætning til » den almindelige metode « foretages ingen daglig ikke-balanceført bogføring af de indgåede forretninger , som afvikles på et senere tidspunkt .
1.3.1 . Contrary to the « regular approach » , there is no daily off-balance sheet booking of the agreed transactions which are settled at a later date .
Valuta ( FX ) ( 1 ) spothandler --- behandling i løbet af året FX-køb bogføres uden for balancen på handelsdagen og påvirker gennemsnitsprisen på valutapositionen fra denne dato . Gevinster og tab ved salg betragtes som realiseret på transaktions -/ handelsdagen .
FX ( 1 ) spot transactions --- treatment during the year FX purchases are booked off-balance sheet at trade date and affect the average cost of the foreign currency position from this date Gains and losses arising from sales are considered as realised at transaction / trade date .
Den Europæiske Unions Tidende BOGFØRING PÅ HANDELSDAGEN » Den almindelige metode « » Den alternative metode «
Official Journal of the European Union TRADE DATE ACCOUNTING « Regular approach » « Alternative approach '
FX-terminsforretninger --- behandling i løbet af året
FX forward transactions --- treatment during the year
Behandles på samme måde som beskrevet ovenfor for spothandler og registreres til handlens spotkurs .
Treated in the same way as described above for spot transactions , being recorded at the spot rate of the transaction
FX-køb bogføres uden for balancen på datoen for spothandlen og påvirker gennemsnitsprisen for valutapositionen fra denne dato og til handlens spotkurs . FX-salg bogføres uden for balancen på afviklingsdagen for spothandlen Gevinst og tab betragtes som realiseret på afviklingsdagen for spothandlen .
FX purchases are booked off-balance sheet at the spot settlement date of the transaction , affecting the average cost of the foreign currency position from this date and at the spot rate of the transaction FX sales are booked off-balance sheet at the spot settlement date of the transaction .
På afviklingsdagen tilbageføres ikke-balanceførte posteringer , og der foretages posteringer på balancen . Mht .
Gains and losses are considered as realised at the spot settlement date of the transaction At settlement date the off-balance sheet entries are reversed , and on balance sheet entries are made For period-end treatment see below
nedenfor . FX-spothandler og terminsforretninger påbegyndt i år 1 med afviklingsdato for spothandlen i år 2
FX spot and forward transactions initiated in year 1 with the spot settlement date of the transaction in year 2
Bør behandles som under » den almindelige metode « ( 2 ) --- FX-salg bogføres uden for balancen i år 1 af hensyn til registrering af FX realiseret gevinst / tab i det regnskabsår , hvor forretningen blev aftalt . FX-køb bogføres uden for balancen i år 1 og påvirker gennemsnitsprisen på valutapositionen fra denne dato .
Should be treated as under the « regular approach » ( 2 ) : --- FX sales are booked off-balance sheet in year 1 in order to report the FX realised gains / losses in the financial year in which the transaction was agreed FX purchases are booked off-balance sheet in year 1 affecting the average cost of the foreign currency position from this date Year-end revaluation of a currency holding must take into account net purchases / sales with a spot settlement date in the following financial year
Køb og salg bogføres uden for balancen på handelsdagen .
Purchases and sales are recognised off-balance sheet at trade date .
Realiseret gevinst og tab bogføres i år 1 ved periodeslutning ( dvs . samme behandling som FX-spothandler ) , og køb indgår i revalueringen ultimo året ( 3 ) .
Realised gains and losses are recognised in year 1 at the period end ( i.e. the same treatment as FX spot transactions ) , and purchases are included in the year end revaluation process ( 3 )
( 1 ) FX står for foreign exchange .
( 1 ) « FX » stands for foreign exchange .
( 3 ) Som sædvanlig kan princippet om væsentlighed anvendes , når disse handler ikke har nogen væsentlig indflydelse på valutapositionen og / eller resultatopgørelsen .
( 3 ) The principle of materiality could be applied where these transactions have no material impact on the foreign currency position and / or in the profit and loss account .
Dette betyder , at valutapositionen påvirkes , når disse påløbne renter bogføres , i modsætning til tidspunktet hvor renterne modtages eller betales ( 1 ) .
This means that the foreign currency position is affected when this accrued interest is booked , as opposed to only when the interest is received or paid ( 1 ) .