natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Den samme fremgangsmåde anvendes på den åbne positions lukkedag ( closing day ) .
The same procedure shall be applied on the closing day of the open position .
Artikel 17 FRAs ( forward rate agreements ) 4 .
Article 17 Forward rate agreements 1 .
1 . FRAs registreres på handelstidspunktet på ikke-balanceførte konti .
Forward rate agreements shall be recorded at the time of trading in off-balance-sheet accounts .
Omregning til euro foretages i givet fald på close out-dagen til markedskursen den pågældende dag . En gevinst i fremmed valuta påvirker den pågældende valutapositions gennemsnitspris på close out-dagen .
The compensation payment to be paid by one party to another at the settlement date shall be entered on the settlement date in the profit and loss account . Payments shall not be recorded on an accruals basis .
Den kompensationsbetaling , som den ene part skal betale til den anden på afviklingsdagen , medtages i resultatopgørelsen på afviklingsdagen .
If forward rate agreements in a foreign currency are held , there shall be an effect on the average cost of this currency position in the compensation payment .
Disse betalinger periodiseres ikke .
The compensation payment shall be translated into euro at the spot rate on the settlement date .
6 . På grund af den daglige revaluering posteres gevinster og tab på særskilte konti .
A payment balance leading to an inflow shall affect the average cost of the currency when the payment is due . 5 .
Tab bogføres på en særskilt konto under aktiver og gevinster på en særskilt konto under passiver .
The conversion into euro , if appropriate , shall be made on the close-out day at the market rate on that day .
Urealiserede tab debiteres i resultatopgørelsen , og de pågældende beløb krediteres en konto under passiver ( andre forpligtelser ) .
An inflow of foreign currency shall have an effect on the average cost of this currency position on the close-out date .
Hvis en FRA er i fremmed valuta , påvirkes den pågældende valutapositions gennemsnitspris af kompensationsbetalingen .
Owing to daily revaluation , the profits and losses shall be entered in defined separate accounts .
Kompensationsbetalingen omregnes til euro til spotkursen på afviklingsdagen .
A separate account on the assets side shall represent a loss and a separate account on the liabilities side shall represent a profit .
En nettogevinst påvirker den pågældende valutas gennemsnitspris på forfaldstidspunktet .
Unrealised losses shall be debited to the profit and loss account and such amounts shall be credited to a liability account as other liabilities .
L 58/44
L 58/44
Den Europæiske Unions Tidende Metode B :
Official Journal of the European Union Method B :
Alle FRAs værdiansættes til markedsværdi ( market-tomarket ) og omregnes i givet fald til euro til spotkursen .
All forward rate agreements shall be marked-to-market and , if necessary , translated into euro at the currency spot rate .
Urealiserede tab , som er medtaget i resultatopgørelsen ved årets slutning , tilbageføres ikke i de efterfølgende år i forbindelse med urealiserede gevinster , medmindre forretningen er lukket eller afviklet .
Unrealised losses taken to the profit and loss account at the year-end shall not be reversed in subsequent years against unrealised profits unless the instrument is closed out or terminated .
a ) Terminsforretninger i værdipapirer registreres på ikke-balanceførte konti fra handelsdagen til afviklingsdagen til terminsprisen for den pågældende forretning . På afviklingsdagen tilbageføres de ikke-balanceførte konti .
Fees shall be taken to the profit and loss account . ( a ) forward transactions in securities shall be recorded in off-balance-sheet accounts from the trade date to the settlement date at the forward price of the forward transaction .
b ) Ved udgangen af et kvartal foretages revalueringen af et værdipapir på grundlag af nettopositionen , som den fremgår af balancen , og af salgene af det samme værdipapir , som er registreret på de ikke-balanceførte konti .
At the settlement date the off-balance-sheet accounts shall be reversed ; ( b ) at the quarter-end the revaluation of a security shall be made on the basis of the net position resulting from the balance sheet and from the sales of the same security recorded in the off-balance-sheet accounts .
Revalueringsbeløbet er lig med differencen mellem denne nettoposition opgjort til revalueringspris og den samme position opgjort til den gennemsnitlige anskaffelsespris af den pågældende værdipapirbeholdning i balancen .
The amount of the revaluation shall be equal to the difference between this net position valued at revaluation price and the same position valued at the average cost of the balance sheet position .
Ved udgangen af et kvartal foretages ved terminskøb revaluering efter den i artikel 7 beskrevne metode .
At the quarter-end , forward purchases shall be subject to the revaluation process described in Article 7 .
Dette resultat er lig med differencen mellem den initiale terminspris og den balanceførte positions gennemsnitspris ( eller de ikke-balanceførte købsforpligtelsers gennemsnitspris , såfremt den balanceførte position ikke er tilstrækkelig ) på salgstidspunktet .
This result shall be equal to the difference between the initial forward price and the average cost of the balance sheet position , or the average cost of the off-balance-sheet purchase commitments if the balance sheet position is insufficient , at the time of the sale .
a ) Terminsforretninger i værdipapirer registreres på ikke-balanceførte konti fra handelsdagen til afviklingsdagen til terminsprisen for den pågældende terminsforretning . KAPITEL V ÅRLIG OFFENTLIGGJORT BALANCE OG RESULTATOPGØRELSE
Article 18 Forward transactions in securities Forward transactions in securities may be accounted for in accordance with either of the following two methods : Method A : ( a ) forward transactions in securities shall be recorded in off-balance-sheet accounts from the trade date to the settlement date , at the forward price of the forward transaction ;
Formatet for ECB 's offentliggjorte resultatopgørelse er angivet i bilag IV . c ) På afviklingsdagen tilbageføres ikke-balanceførte konti , og en eventuel positiv saldo på revalueringskontoen krediteres i resultatopgørelsen .
( c ) at the settlement date the off-balance-sheet accounts shall be reversed and the balance on the revaluation account  if any  shall be credited to the profit and loss account .
Det købte værdipapir bogføres til spotprisen på forfaldsdagen ( markedsprisen ) , medens differencen i forhold til den oprindelige terminspris medtages som en realiseret gevinst eller et realiseret tab .
The security purchased shall be accounted for using the spot price on the maturity date ( actual market price ) , while the difference with the original forward price shall be recognised as a realised profit or loss ;
d ) I forbindelse med værdipapirer i fremmed valuta påvirkes nettovalutapositionens gennemsnitspris ikke , hvis ECB i forvejen holder en position i den pågældende valuta .
( d ) in the case of securities denominated in a foreign currency , the average cost of the net currency position shall not be affected if the ECB already holds a position in that currency .
Hvis en obligation , der købes på termin , er i en valuta , hvori ECB ikke holder en position , således at den pågældende valuta skal købes , finder de i artikel 11 , stk . 3 , litra d ) , anførte regler anvendelse .
If the bond purchased forward is denominated in a currency in which the ECB does not hold a position , so that it is necessary to purchase the relevant currency , the rules for the purchase of foreign currencies under Article 11 ( 3 )( d ) shall apply ;
KAPITEL VI AFSLUTTENDE BESTEMMELSER e ) Terminspositioner værdiansættes enkeltvis mod terminsmarkedsprisen i forretningens resterende løbetid .
( e ) forward positions shall be valued on an isolated basis against the forward market price for the remaining duration of the transaction .
Urealiserede tab , der er medtaget i resultatopgørelsen ved årets slutning , tilbageføres ikke i de efterfølgende år i forbindelse med urealiserede gevinster , medmindre forretningen er lukket eller afviklet .
Unrealised losses recognised in the profit and loss account at the year-end shall not be reversed in subsequent years against unrealised profits unless the instrument is closed out or terminated .
Artikel 20 Udvikling , anvendelse og fortolkning af reglerne 1 .
Article 20 Development , application and interpretation of rules 1 .
Regnskabskomitéen ( AMICO ) fungerer som et ESCB-forum , der rådgiver styrelsesrådet , via direktionen , om udviklingen , anvendelsen og gennemførelsen af ESCB 's regnskabsprincipper .
The Accounting and Monetary Income Committee ( AMICO ) shall act as the ESCB forum for advising the Governing Council , via the Executive Board , on the development , application and implementation of the accounting rules of the ESCB .
Den Europæiske Unions Tidende Artikel 22 Afsluttende bestemmelser 1 .
Official Journal of the European Union Article 22 Final provisions 1 .
L 58/45
L 58/45
Ved fortolkningen af denne afgørelse tages hensyn til det forberedende arbejde og de regnskabsprincipper , der er harmoniseret af fællesskabslovgivningen , samt almindelig anerkendte internationale regnskabsstandarder .
In interpreting this Decision , account shall be taken of the preparatory work , the accounting principles harmonised by Community law and generally accepted international accounting standards .
Hvis en bestemt regnskabsmæssig behandling ikke fremgår af denne afgørelse , og styrelsesrådet ikke har truffet anden beslutning , følger ECB de internationale regnskabsstandarder , der er relevante for ECB 's aktiviteter og regnskaber , for så vidt disse ikke indholdsmæssigt strider mod De Europæiske Fællesskabers regnskabsregulering .
If a specific accounting treatment is not laid down in this Decision and in the absence of a decision to the contrary by the Governing Council , the ECB shall follow International Accounting Standards relevant to the activities and accounts of the ECB , in so far as these do not contradict in a material manner the European Community accounting legislation .
Artikel 21 Ophævelse Afgørelse ECB / 2000/16 ophæves hermed .
Article 21 Repeal Decision ECB / 2000/16 is hereby repealed .
Henvisninger til den ophævede afgørelse skal forstås som henvisninger til denne afgørelse .
References to the repealed Decision shall be construed as references to this Decision .
Denne afgørelse træder i kraft den 1 . januar 2003 .
This Decision shall enter into force on 1 January 2003 .
1 , finder denne afgørelse også anvendelse på udarbejdelsen af ECB 's årsbalance pr. 31 . december 2002 og ECB 's resultatopgørelse for året , som slutter 31 .
Without prejudice to the previous paragraph , this Decision shall also apply to the drawing up of the annual balance sheet of the ECB as at 31 December 2002 and the profit and loss account of the ECB for the year ending 31 December 2002 .
december 2002 . Denne afgørelse offentliggøres i Den Europæiske Unions Tidende .
This Decision shall be published in the Official Journal of the European Union .
L 58/46
L 58/46
BILAG I ORDLISTE Afvikling ( settlement ) : indfrielse af forpligtelser ved overførsel af kontanter eller aktiver mellem to eller flere parter .
ANNEX I GLOSSARY Amortisation shall mean the systematic reduction in the accounts of a premium / discount or of the value of assets over a period of time .
I forbindelse med intra-Eurosystem-transaktioner er afvikling lig med overførsel af aktiver til afregning af nettosaldi opstået i forbindelse med intra-Eurosystem-transaktioner .
Asset shall mean a resource controlled by the enterprise as a result of past events and from which future economic benefits are expected to flow to the enterprise .
Afviklingsdato ( settlement date ) : den dato , hvor en endelig og uigenkaldelig værdioverførsel bogføres i den relevante clearinginstitution .
Automated security lending programme ( ASLP ) shall mean a financial operation combining repo and reverse repo transactions where specific collateral is lent against general collateral .
Afviklingen kan ske med det samme ( realtid ) , samme dag ( ved dagens slutning ) eller på en fastsat dato efter den dag , hvor forpligtelsen er indgået .
As a result of these lending and borrowing transactions , income is generated through the different repo rates of the two transactions ( i.e. the margin received ) .
Aktier / kapitalandele ( equity instruments ) : udbyttegivende værdipapirer ( aktier i virksomheder og værdipapirer , som repræsenterer investering i en aktieafdeling ( equity fund )) . Aktiv ( asset ) : en ressource , som en virksomhed kontrollerer som følge af tidligere begivenheder , og hvorfra fremtidige økonomiske fordele forventes at tilgå virksomheden .
The operation may be conducted under a principal-based programme i.e. the bank offering this programme is considered the final counterparty , or under an agency-based programme i.e. the bank offering this programme acts only as agent , and the final counterparty is the institution with which the security lending transactions are effectively conducted .
Amortisation ( amortisation ) : systematisk regnskabsmæssig reduktion af en overkurs / underkurs eller af et aktivs værdi over en given periode . Automatisk værdipapirudlån ( ASLP ) : en finansiel transaktion der kombinerer en repoforretning og omvendt repoforretning , hvor en speciel sikkerhed udlånes mod en generel sikkerhedsstillelse .
Average cost shall mean the continued or weighted average method , by which the cost of every purchase is added to the existing book value to produce a new weighted average cost . Cash / settlement approach shall mean an accounting approach under which accounting events are recorded at the settlement date .
Som følge af disse udlåns - og lånetransaktioner opstår en indtægt som følge af forskellige reporenter på de to transaktioner ( dvs .
Clean price shall mean transaction price excluding any rebate / accrued interest , but including transaction costs that form part of the price .
den modtagne margin ) . Transaktionen kan udføres under et program baseret på en hovedmand ( f. eks .
Discount shall mean the difference between the par value of a security and its price when such price is lower than par .
hvor den bank , der udbyder programmet , anses for den egentlige modpart ) eller under et program baseret på formidler ( f. eks . hvor den bank , der udbyder programmet , handler som formidler , og den egentlige modpart er den institution , med hvilken værdipapirudlånene egentlig foretages ) .
Discount security shall mean an asset which does not pay coupon interest , and the return on which is achieved by capital appreciation because the asset is issued or bought at a discount . Equity instruments shall mean dividend bearing securities ( corporate shares , and securities evidencing an investment in an equity fund ) .
Clean price : transaktionspris eksklusive vedhængende renter , men inklusive de transaktionsomkostninger , der udgør en del af prisen . Finansielt aktiv ( financial asset ) : et aktiv i form af i ) kontanter , ii ) en kontraktmæssig ret til at modtage kontanter eller et andet finansielt instrument fra en anden virksomhed , iii ) en kontraktmæssig ret til at udveksle finansielle instrumenter med en anden virksomhed på potentielt gunstige betingelser eller iv ) aktier / kapitalandele i en anden virksomhed .
or ( ii ) a contractual right to receive cash or another financial instrument from another enterprise ; or ( iii ) a contractual right to exchange financial instruments with another enterprise under conditions that are potentially favourable ;
Finansielt passiv ( financial liability ) : et passiv i form af en juridisk forpligtelse til at levere kontanter eller andre finansielle instrumenter til en anden virksomhed eller til at udveksle finansielle instrumenter med en anden virksomhed på potentielt ugunstige betingelser .
or ( iv ) an equity instrument of another enterprise . Financial liability shall mean any liability that is a legal obligation to deliver cash or another financial instrument to another enterprise or to exchange financial instruments with another enterprise under conditions that are potentially unfavourable .
Forfaldsdag ( maturity date ) : den dag , hvor den nominelle værdi eller hovedstolen forfalder til fuld betaling til indehaveren .
For the purpose of this definition special drawing rights ( SDRs ) shall be considered as a separate currency .
FRA ( forward rate agreement ) : aftale mellem to parter om fastsættelse af en bestemt rentesats , som på en aftalt fremtidig dato skal betales for et underliggende indlån .
Foreign exchange forward shall mean a contract in which the outright purchase or sale of a certain amount denominated in a foreign currency against another currency , usually the domestic currency , is agreed on one day and the amount is to be delivered at a specified future date , more than two working days after the date of the contract , at a given price .
På afviklingsdagen skal den ene part betale et kompensationsbeløb til den anden baseret på differencen mellem den aftalte rentesats og markedsrenten på afviklingstidspunktet . Gennemsnitspris ( average cost ) ( vejet gennemsnit ) : en metode , hvorved anskaffelsesprisen for hvert enkelt køb lægges til den hidtidige bogførte værdi og derved frembringer en ny vejet gennemsnitspris .
Foreign exchange swap shall mean the simultaneous spot purchase / sale of one currency against another ( short leg ) and forward sale / purchase of the same amount of this currency against the other currency ( long leg ) . Forward rate agreement shall mean a contract in which two parties agree the interest rate to be paid on a notional deposit of a specified maturity on a specific future date .
Gennemsnitsrenten ( mid-market rate ) : ECB 's rentesatser fastsat ved den daglige samrådsprocedure kl . 14.15 , som anvendes i forbindelse med revaluering ultimo året .
At the settlement date compensation has to be paid by one party to the other , depending on the difference between the contracted interest rate and the market rate on the settlement date . Forward transactions in securities shall mean over the counter contracts in which the purchase or sale of an interest rate instrument ( usually a bond or note ) is agreed on the contract date to be delivered at a future date , at a given price .
Hensættelser ( provisions ) : beløb , der hensættes til dækning af kendte eller forventede forpligtelser eller risici , hvis størrelse ikke kan bestemmes præcist ( se også Reserver ) .
Interest rate future shall mean an exchange traded forward contract . In such a contract , the purchase or sale of an interest rate instrument , e.g. a bond , is agreed on the contract date to be delivered at a future date , at a given price .
Hensættelser til dækning af forpligtelser og risici må ikke anvendes til regulering af aktivernes værdi .
Usually no actual delivery takes place ; the contract is normally closed out before the agreed maturity .
Interlinking-mekanismen ( interlinking ) : tekniske infrastrukturer , systemfunktioner og procedurer , som sammenkobler indenlandske RTGS-systemer eller sikrer tilpasning mellem disse og ECB 's betalingsmekanisme ( EPM ) med henblik på håndteringen af grænseoverskridende betalinger i TARGET-systemet . Intern rente ( internal rate ) : Den diskonteringsrente , der indebærer , at et værdipapirs regnskabsmæssige værdi er lig med nutidsværdien af en fremtidig betalingsstrøm .
( Cross-currency ) interest rate swap shall mean a contractual agreement to exchange cash flows representing streams of periodic interest payments with a counterparty either in one currency or in two different currencies . Interlinking shall mean the technical infrastructures , design features and procedures which are put in place within or constitute adaptations of each national RTGS system and the ECB payment mechanism ( EPM ) for the purpose of processing cross-border payments in the TARGET system .
ISIN ( International Securities Identification Number ) : fondskodenummer udstedt af den relevante kompetente udstedende myndighed .
International securities identification number ( ISIN ) shall mean the number issued by the relevant competent issuing authority .
Kontantprincip / afviklingsprincip ( cash / settlement approach ) : en regnskabsmetode , der indebærer , at transaktioner m.v. bogføres på afviklingsdagen . Lineær afskrivning / amortisation ( straight line depreciation / amortisation ) : en afskrivningsmetode , hvorefter afskrivning / amortisation over en given periode fastsættes ved at dividere et aktivs anskaffelsespris , fratrukket dets anslåede restværdi , med dets anslåede levetid ( pro rata temporis ) .
Liability shall mean a present obligation of the enterprise arising from past events , the settlement of which is expected to result in an outflow from the enterprise of resources embodying economic benefits .
Markedspris ( market price ) : den pris , hvortil et givet guld -, valuta - eller værdipapirinstrument noteres , ( som regel ) eksklusive vedhængende renter , enten på et organiseret marked ( f. eks . en børs ) eller et ikke-organiseret marked ( f. eks .
Market price shall mean the price that is quoted for a gold , foreign exchange or securities instrument usually excluding accrued or rebate interest either on an organised market e.g. stock exchange or a non-organised market e.g. over-the-counter market .
Middelpris ( mid-market price ) : en pris , som ligger midt imellem køber - og sælgerkursen for et givet værdipapir , baseret på godkendte market-makers eller godkendte børsers noterede priser for forretninger af normal markedsstørrelse , som anvendes i forbindelse med revaluering ultimo året . Nulkupon værdipapir ( discount security ) : et aktiv , hvor der ikke betales kuponrente , og hvor afkastet opnås ved kapitalappreciering , fordi aktivet emitteres eller købes under pari .
Maturity date shall mean the date on which the nominal / principal value becomes due and payable in full to the holder . Mid-market price shall mean the mid-point between the bid price and the offer price for a security based on quotations for transactions of normal market size by recognised market-makers or recognised trading exchanges , which is used for the year-end revaluation procedure .
Omvendt genkøbsforretning ( reverse sale and repurchase agreement  » omvendt repo «) : en aftale , hvorved en indehaver af kontanter køber et aktiv og samtidig forpligter sig til at tilbagesælge aktivet til en på forhånd fastsat pris på et aftalt fremtidigt tidspunkt eller efter påkrav , eller hvis bestemte omstændigheder indtræffer .
Mid-market rate shall mean the ECB daily concertation rates at 14.15 , which is used for the year-end revaluation procedure .
Overkurs ( premium ) : når et værdipapir handles over pari , betegner overkurs differencen mellem handelskursen og pari .
Premium shall mean the difference between the par value of a security and its price when such price is higher than par .
Passiv ( liability ) : en nuværende forpligtelse opstået for en virksomhed som følge af tidligere begivenheder , og hvis afvikling forventes at føre til en afgang af ressourcer , der repræsenterer økonomiske fordele .
Provisions shall mean amounts set aside before arriving at the profit or loss figure in order to provide for any known or expected liability or risk , the cost of which cannot be accurately determined ( see Reserves ) .
Realiserede gevinster / tab ( realised gains / losses ) : gevinster / tab hidrørende fra differencen mellem en balanceposts salgspris og dens ( justerede ) anskaffelsespris . Rentefuture ( interest rate future ) : børshandlet terminskontrakt .
Provisions for future liabilities and charges may not be used to adjust the value of assets . Realised gains / losses shall mean gains / losses arising out of the difference between the sale price of a balance sheet item and its adjusted cost .