natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Artikel 18 FRA' er ( forward rate agreements ) 1 . FRA' er registreres på handelstidspunktet på ikke-balanceførte konti .
( d ) in the case of securities denominated in a foreign currency , the average cost of the net currency position shall not be affected if the ECB / NCBs already hold a position in that currency .
Den kompensationsbetaling , som den ene part skal betale til den anden på afviklingsdagen , medtages i resultatopgørelsen på afviklingsdagen . Disse betalinger periodiseres ikke .
If the bond purchased forward is denominated in a currency in which the ECB / NCBs do not hold a position , so that it is necessary to purchase the relevant currency , the rules for the purchase of foreign currencies under Article 12 ( 3 )( d ) shall apply ;
3 . Hvis en FRA er i fremmed valuta , påvirkes den pågældende valutapositions gennemsnitspris af kompensationsbetalingen .
( e ) forward positions shall be valued on an isolated basis against the forward market price for the remaining duration of the transaction .
Omregningen til euro sker til spotkursen på afviklingsdagen . Betalinger , der fører til en tilgang , påvirker den pågældende valutas gennemsnitspris på forfaldstidspunktet .
A revaluation loss at the year-end shall be debited to the profit and loss account , and a revaluation profit shall be credited to the revaluation account .
Alle FRA' er værdiansættes til markedsværdi ( marked to market ) og omregnes i givet fald til euro til spotkursen . Urealiserede tab medtaget i resultatopgørelsen ved årets slutning tilbageføres ikke i de efterfølgende år i forbindelse med urealiserede gevinster , medmindre forretningen er lukket eller afviklet .
Unrealised losses recognised in the profit and loss account at the year-end shall not be reversed in subsequent years against unrealised profits unless the instrument is closed out or terminated . Method B : ( a ) forward transactions in securities shall be recorded in off-balance-sheet accounts from the trade date to the settlement date at the forward price of the forward transaction .
Urealiserede revalueringsgevinster krediteres en revalueringskonto .
At the settlement date the off-balance-sheet accounts shall be reversed ;
Gebyrer medtages i resultatopgørelsen .
( b ) at the quarter-end the revaluation of a security shall be made on the basis of the net position resulting from the balance sheet and from the sales of the same security recorded in the off-balance-sheet accounts .
d ) I forbindelse med værdipapirer i fremmed valuta påvirkes nettovalutapositionens gennemsnitspris ikke , hvis ECB / NCB' erne i forvejen holder en position i den pågældende valuta .
The amount of the revaluation shall be equal to the difference between this net position valued at revaluation price and the same position valued at the average cost of the balance sheet position .
Hvis en obligation , der købes på termin , er i en valuta , hvori ECB / NCB' erne ikke holder en position , således at den pågældende valuta skal købes , finder de i artikel 12 , stk .
At the quarter-end , forward purchases shall be subject to the revaluation process described in Article 7 . The revaluation result shall be equal to the difference between the spot price and the average cost of the purchase commitments ;
3 , litra d ) , anførte regler anvendelse .
Article 18 Forward rate agreements 1 .
e ) Terminspositioner værdiansættes enkeltvis mod terminsmarkedsprisen i forretningens resterende løbetid .
Forward rate agreements shall be recorded at the time of trading in off-balance-sheet accounts .
Et revalueringstab ved årets slutning debiteres i resultatopgørelsen , og en revalueringsgevinst krediteres reguleringskontoen .
The compensation payment to be paid by one party to another at the settlement date shall be entered on the settlement date in the profit and loss account .
Urealiserede tab , der er medtaget i resultatopgørelsen ved årets slutning , tilbageføres ikke i de efterfølgende år i forbindelse med urealiserede gevinster , medmindre forretningen er lukket eller afviklet .
3 . If forward rate agreements in a foreign currency are held , there shall be an effect on the average cost of this currency position in the compensation payment .
a ) Terminsforretninger i værdipapirer registreres på ikke-balanceførte konti fra handelsdagen til afviklingsdagen til terminsprisen for den pågældende forretning .
The compensation payment shall be translated into euro at the spot rate at the settlement date .
På afviklingsdagen tilbageføres de ikke-balanceførte konti .
A payment balance leading to an inflow shall affect the average cost of the currency when the payment is due .
Artikel 19 Terminsforretninger i værdipapirer Terminsforretninger i værdipapirer kan bogføres efter en af de følgende to metoder : b ) Ved udgangen af et kvartal foretages revalueringen af et værdipapir på grundlag af nettopositionen , som den fremgår af balancen , og af salgene af det samme værdipapir , som er registreret på de ikke-balanceførte konti .
All forward rate agreements shall be marked-to-market and , if necessary , translated into euro at the currency spot rate . Unrealised losses taken to the profit and loss account at the year-end shall not be reversed in subsequent years against unrealised profits unless the instrument is closed out or terminated .
Revalueringsbeløbet er lig med differencen mellem denne nettoposition opgjort til revalueringspris og den samme position opgjort til den gennemsnitlige anskaffelsespris af den pågældende værdipapirbeholdning i balancen .
Unrealised revaluation gains shall be credited to a revaluation account . 5 .
Ved udgangen af et kvartal foretages ved terminskøb revaluering efter den i artikel 7 beskrevne metode . Revalueringsresultatet er lig med differencen mellem spotprisen og købsforpligtelsernes gennemsnitspris .
Fees shall be taken to the profit and loss account . Article 19 Forward transactions in securities Forward transactions in securities may be accounted for in accordance with either of the following two methods :
Den Europæiske Unions Tidende KAPITEL VII KONSOLIDERINGSREGLER
Official Journal of the European Union CHAPTER VII CONSOLIDATION RULES
L 58/9
L 58/9
c ) Resultatet af et terminssalg registreres i det regnskabsår , hvor forpligtelsen er indgået .
( c ) the result of a forward sale shall be recorded in the financial year in which the commitment was undertaken .
Dette resultat er lig med differencen mellem den initiale terminspris og den balanceførte positions gennemsnitspris , eller de ikke-balanceførte købsforpligtelsers gennemsnitspris , hvis den balanceførte position ikke er tilstrækkelig , på salgstidspunktet .
This result shall be equal to the difference between the initial forward price and the average cost of the balance sheet position , or the average cost of the off-balance-sheet purchase commitments if the balance sheet position is insufficient , at the time of the sale .
Artikel 22 KAPITEL V INDBERETNINGSFORPLIGTELSER Generelle konsolideringsregler 1 .
Article 22 General consolidation rules CHAPTER V REPORTING OBLIGATIONS
Formaterne for de forskellige offentliggjorte balancer er angivet i de følgende bilag : a ) Eurosystemets offentliggjorte konsoliderede balance efter udgangen af et kvartal i bilag V b ) Eurosystemets offentliggjorte konsoliderede balance i løbet af et kvartal i bilag VI c ) Eurosystemets konsoliderede årsbalance i bilag VII .
Eurosystem consolidated balance sheets shall comprise all the items in the ECB 's and the NCBs » balance sheets .
Eurosystemets konsoliderede balancer udarbejdes af ECB , således at der tages hensyn til kravet om ensartede regnskabsprincipper og - teknikker , sammenfaldende finansielle referenceperioder i Eurosystemet samt konsolideringsreguleringer hidrørende fra intra-Eurosystem-transaktioner og - positioner og under hensyntagen til ændringer i sammensætningen af Eurosystemet .
The Eurosystem consolidated balance sheets shall be produced by the ECB and shall respect the need for uniform accounting principles and techniques , the need for coterminous financial periods in the Eurosystem , consolidation adjustments arising from intra-Eurosystem transactions and positions , and account for changes in the composition of the Eurosystem .
De enkelte balanceposter , med undtagelse af NCB' ernes og ECB 's intra-Eurosystem-balancer , aggregeres med henblik på konsolidering .
The individual balance sheet items , other than intra-Eurosystem balances of the NCBs and of the ECB , shall be aggregated for consolidation purposes .
NCB' ernes og ECB 's balancer med tredjeparter registreres efter bruttoværdi i forbindelse med konsolideringsprocessen .
The NCBs » and the ECB 's balances with third parties shall be recorded gross in the consolidation process .
Intra-Eurosystem-balancer vises i ECB 's og NCB' ernes balancer som angivet i bilag IV .
Intra-Eurosystem balances shall be presented in the balance sheets of the ECB and of the NCBs as described in Annex IV .
Beretningerne i forbindelse med konsolideringen skal være konsistente .
There shall be consistency across reports in the consolidation process . All Eurosystem financial statements shall be prepared on a similar basis by applying the same consolidation techniques and processes .
Alle Eurosystemets balancer udarbejdes på et ensartet grundlag med anvendelse af identiske konsolideringsteknikker og - metoder . ugentlige
( b ) the published consolidated weekly financial statement of the Eurosystem during the quarter in Annex VI ; ( c ) the consolidated annual balance sheet of the Eurosystem in Annex VII .
KAPITEL VIII AFSLUTTENDE BESTEMMELSER
CHAPTER VIII FINAL PROVISIONS
KAPITEL VI ÅRLIGE OFFENTLIGGJORTE BALANCER OG RESULTATOPGØRELSER
CHAPTER VI ANNUAL PUBLISHED BALANCE SHEETS AND PROFIT AND LOSS ACCOUNTS
Artikel 23 Udvikling , anvendelse og fortolkning af reglerne 1 .
Article 23 Development , application and interpretation of rules 1 .
Regnskabskomitéen ( AMICO ) rådgiver styrelsesrådet , via direktionen , om udviklingen , indførelsen og anvendelsen af ESCB 's regnskabs - og rapporteringsprincipper .
The Accounting and Monetary Income Committee ( AMICO ) shall advise the Governing Council , via the Executive Board , on the development , application and implementation of the accounting and reporting rules of the ESCB .
Artikel 21 Offentliggjorte balancer og resultatopgørelser Det henstilles , at NCB' erne opstiller deres offentliggjorte årlige balancer og resultatopgørelser i overensstemmelse med henholdsvis bilag VIII og IX .
Article 21 Published balance sheets and profit and loss accounts It is recommended that NCBs adapt their published annual balance sheets and profit and loss accounts in accordance with Annexes VIII and IX .
L 58/10
L 58/10
Den Europæiske Unions Tidende Artikel 24 Ophævelse
Official Journal of the European Union Article 24 Repeal
Retningslinje ECB / 2000/18 ophæves hermed .
Guideline ECB / 2000/18 is hereby repealed .
Henvisninger til den ophævede retningslinje skal forstås som henvisninger til denne retningslinje .
References to the repealed Guideline shall be construed as references to this Guideline .
Artikel 25 Afsluttende bestemmelser 1 .
Article 25 Final provisions 1 .
Denne retningslinje træder i kraft den 1 . januar 2003 .
This Guideline shall enter into force on 1 January 2003 . shall be recorded in the balance sheet item « banknotes in circulation » .
der endvidere anvendelse på oplysningsreglerne om eurosedler i omløb , renter af intra-Eurosystem-nettotilgodehavender /- forpligtelser som følge af fordeling af eurosedler i Eurosystemet og monetære indtægter .
It shall furthermore apply to the disclosure rules relating to euro banknotes in circulation , remuneration of net intra-Eurosystem claims / liabilities resulting from the allocation of euro banknotes within the Eurosystem and monetary income .
Denne retningslinje er rettet til NCB' erne .
This Guideline is addressed to the NCBs .
Udfærdiget i Frankfurt am Main , den 5 . december 2002 .
Done at Frankfurt am Main , 5 December 2002 .
1 , anvendes denne retningslinje også på formatet for Eurosystemets konsoliderede årlige balance pr. 31 . december 2002 samt på det anbefalede format for NCB' ernes årlige balancer pr. 31 .
Without prejudice to the previous paragraph , this Guideline shall also apply to the format for the consolidated annual balance sheet of the Eurosystem as at 31 December 2002 and to the recommended format for the NCBs » annual balance sheets as at 31 December 2002 , with the proviso that national banknotes still in circulation on 31 December 2002
Den fin - På vegne af Styrelsesrådet for ECB Willem F. DUISENBERG
On behalf of the Governing Council of the ECB The President Willem F. DUISENBERG
Formand 3.3.2003
3.3.2003 EN
L 58/11
L 58/11
BILAG I EUROSYSTEMETS BALANCER Type beretning Intern / offentliggjort Retsgrundlag Beretningens formål
ANNEX I FINANCIAL STATEMENTS FOR THE EUROSYSTEM Type of report Internal / published Source of legal requirement Purpose of the report
Primært med henblik på likviditetsforvaltning ( til gennemførelse af statuttens artikel 12.1 ) Nogle af dataene fra den daglige balance anvendes til opgørelse af monetære indtægter
Mainly for liquidity management purposes ( for the implementation of Article 12.1 of the Statute ) Part of the daily financial statement data is used for the calculation of monetary income
Grundlaget for udarbejdelse af Eurosystemets konsoliderede ugentlige balance Konsolideret balance til analyse af den monetære og økonomiske udvikling . ( Eurosystemets konsoliderede ugentlige balance udledes af rapporteringsdagens daglige balance ) Statistisk analyse
Basis for the production of the consolidated weekly financial statement of the Eurosystem Consolidated financial statement for monetary and economic analysis ( the consolidated weekly financial statement of the Eurosystem is derived from the daily financial statement of the reporting day ) Statistical analysis
Eurosystemets månedlige og kvartalsvise finansielle information 5 . Eurosystemets konsoliderede årsbalance 6 .
Monthly and quarterly financial information of the Eurosystem
Offentliggjort og intern ( 1 )
Published and internal ( 1 )
Statistiske forordninger om MFI' ers forpligtelse til at tilvejebringe data Statuttens artikel 26.3 Ingen
Statistical Regulations , according to which MFIs have to deliver data Article 26.3 of the Statute None 5
Offentliggjort
Consolidated annual balance sheet of the Eurosystem Daily disaggregated reporting of TARGET flows and balances for the ESCB
Konsolideret balance til brug for analytiske og operationelle formål Oversigt over TARGET-transaktioner i ESCB
Published Consolidated balance sheet for analytical and operational purposes Overview of TARGET transactions in the ESCB
( 1 ) De månedlige data , der indgår i de offentliggjorte ( aggregerede ) statistiske data , som monetære finansielle institutioner ( MFI' er ) i Den Europæiske Union skal fremsende .
( 1 ) The monthly data feed into the published ( aggregated ) statistical data required from monetary financial institutions ( MFIs ) in the European Union .
I deres egenskab af MFI' er skal centralbankerne desuden tilvejebringe mere detaljerede kvartalsvise oplysninger , end der gives i de månedlige data .
Moreover , as MFIs , the central banks also have to provide more detailed information on a quarterly basis than is provided in the monthly data .
L 58/12
L 58/12
BILAG II ORDLISTE afvikling ( settlement ) : indfrielse af forpligtelser ved overførsel af kontanter eller aktiver mellem to eller flere parter .
ANNEX II GLOSSARY Amortisation shall mean the systematic reduction in the accounts of a premium / discount or of the value of assets over a period of time .
I forbindelse med intra-Eurosystem-transaktioner er afvikling lig med overførsel af aktiver til afregning af nettosaldi opstået i forbindelse med intra-Eurosystem-transaktioner afviklingsdato ( settlement date ) : den dato , hvor en endelig og uigenkaldelig værdioverførsel bogføres i den relevante clearinginstitution .
Asset shall mean a resource controlled by the enterprise as a result of past events and from which future economic benefits are expected to flow to the enterprise . Automated security lending programme ( ASLP ) shall mean a financial operation combining repo and reverse repo transactions where specific collateral is lent against general collateral .
Afviklingen kan ske med det samme ( realtid ) , samme dag ( ved dagens slutning ) eller på en fastsat dato efter den dag , hvor forpligtelsen er indgået aktier / kapitalandele ( equity instruments ) : udbyttegivende værdipapirer ( aktier i virksomheder og værdipapirer , som repræsenterer investering i en aktieafdeling ( equity fund ) aktiv ( asset ) : en ressource , som en virksomhed kontrollerer som følge af tidligere begivenheder , og hvorfra fremtidige økonomiske fordele forventes at tilgå virksomheden amortisation ( amortisation ) : systematisk regnskabsmæssig reduktion af en overkurs / underkurs eller af et aktivs værdi over en given periode automatisk værdipapirudlån ( ASLP ) : en finansiel transaktion , der kombinerer en repoforretning og en omvendt repoforretning , hvor en speciel sikkerhed udlånes mod en generel sikkerhedsstillelse .
As a result of these lending and borrowing transactions , income is generated through the different repo rates of the two transactions ( i.e. the margin received ) . The operation may be conducted under a principal-based programme i.e. the bank offering this programme is considered the final counterparty , or under an agency-based programme i.e. the bank offering this programme acts only as agent , and the final counterparty is the institution with which the security lending transactions are effectively conducted .
Som følge af disse udlåns - og lånetransaktioner opstår en indtægt som følge af forskellige reporenter på de to transaktioner ( dvs .
Clean price shall mean transaction price excluding any rebate / accrued interest , but including transaction costs that form part of the price . Discount shall mean the difference between the par value of a security and its price when such price is lower than par .
den modtagne margin ) . Transaktionen kan udføres under et program baseret på en hovedmand ( f. eks .
Economic approach shall mean an accounting approach under which deals are recorded on the transaction date . Equity instruments shall mean dividend bearing securities ( corporate shares , and securities evidencing an investment in an equity fund ) .
hvor den bank , der udbyder programmet , anses for den egentlige modpart ) eller under et program baseret på formidler ( f. eks .
or ( iii ) a contractual right to exchange financial instruments with another enterprise under conditions that are potentially favourable ;
hvor den bank , der udbyder programmet , handler som formidler , og den egentlige modpart er den institution , med hvilken værdipapirudlånene egentlig foretages ) clean price : transaktionspris eksklusive vedhængende renter , men inklusive de transaktionsomkostninger , der udgør en del af prisen finansielt aktiv ( financial asset ) : et aktiv i form af i ) kontanter , ii ) en kontraktmæssig ret til at modtage kontanter eller et andet finansielt instrument fra en anden virksomhed , iii ) en kontraktmæssig ret til at udveksle finansielle instrumenter med en anden virksomhed på potentielt gunstige betingelser eller iv ) aktier / kapitalandele i en anden virksomhed finansielt passiv ( financial liability ) : et passiv i form af en juridisk forpligtelse til at levere kontanter eller andre finansielle instrumenter til en anden virksomhed eller til at udveksle finansielle instrumenter med en anden virksomhed på potentielt ugunstige betingelser forfaldsdag ( maturity date ) : den dag , hvor den nominelle værdi eller hovedstolen forfalder til fuld betaling til indehaveren FRA ( forward rate agreement ) : aftale mellem to parter om fastsættelse af en bestemt rentesats , som på en aftalt fremtidig dato skal betales for et underliggende indlån .
or ( iv ) an equity instrument of another enterprise . Financial liability shall mean any liability that is a legal obligation to deliver cash or another financial instrument to another enterprise or to exchange financial instruments with another enterprise under conditions that are potentially unfavourable .
På afviklingsdatoen skal den ene part betale et kompensationsbeløb til den anden baseret på differencen mellem den aftalte rentesats og markedsrenten på afviklingstidspunktet gennemsnitspris ( average cost ) ( vejet gennemsnit ) : en metode , hvorved anskaffelsesprisen for hvert enkelt køb lægges til den hidtidige bogførte værdi og derved frembringer en ny vejet gennemsnitspris gennemsnitsrenten ( mid-market rate ) : ECB 's rentesatser fastsat ved den daglige samrådsprocedure kl .
For the purpose of this definition special drawing rights ( SDRs ) shall be considered as a separate currency . Foreign exchange forward shall mean a contract in which the outright purchase or sale of a certain amount denominated in a foreign currency against another currency , usually the domestic currency , is agreed on one day and the amount is to be delivered at a specified future date , more than two working days after the date of the contract , at a given price .
14.15 , som anvendes i forbindelse med revaluering ultimo året hensættelser ( provisions ) : beløb , der hensættes til dækning af kendte eller forventede forpligtelser eller risici , hvis størrelse ikke kan bestemmes præcist ( se også Reserver ) .
This forward rate of exchange consists of the prevailing spot rate plus / minus an agreed premium / discount . Foreign exchange swap shall mean the simultaneous spot purchase / sale of one currency against another ( short leg ) and forward sale / purchase of the same amount of this currency against the other currency ( long leg ) .
Hensættelser til dækning af forpligtelser og risici må ikke anvendes til regulering af aktivernes værdi interlinking-mekanismen ( interlinking ) : tekniske infrastrukturer , systemfunktioner og procedurer , som sammenkobler indenlandske RTGS-systemer eller sikrer tilpasning mellem disse og ECB 's betalingsmekanisme ( EPM ) med henblik på håndteringen af grænseoverskridende betalinger i TARGET-systemet intern rente ( internal rate ) : den diskonteringsrente , der indebærer , at et værdipapirs regnskabsmæssige værdi er lig med nutidsværdien af en fremtidig betalingsstrøm ISIN ( International Securities Identification Number ) : fondskodenummer udstedt af den relevante kompetente udstedende myndighed
At the settlement date compensation has to be paid by one party to the other , depending on the difference between the contracted interest rate and the market rate on the settlement date . Forward transactions in securities shall mean over the counter contracts in which the purchase or sale of an interest rate instrument ( usually a bond or note ) is agreed on the contract date to be delivered at a future date , at a given price .
L 58/13
L 58/13
kontantprincip / afviklingsprincip ( cash / settlement approach ) : en regnskabsmetode , der indebærer , at transaktioner mv .
In such a contract , the purchase or sale of an interest rate instrument , e.g. a bond , is agreed on the contract date to be delivered at a future date , at a given price .
bogføres på afviklingsdatoen
the contract is normally closed out before the agreed maturity . Internal rate of return shall mean the discount rate at which the accounting value of a security is equal to the present value of the future cash flow .