natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Der gælder følgende særlige regler for guld og fremmed valuta : a ) Transaktioner i fremmed valuta , som ikke medfører ændringer i beholdningen af den pågældende valuta , omregnes til euro ved anvendelse af valutakursen på kontrakt - eller afviklingsdatoen og påvirker ikke den pågældende beholdnings anskaffelsespris .
Interest rate swaps , futures , forward rate agreements and other interest rate instruments shall be accounted for and revalued on an item-by-item basis .
b ) Transaktioner i fremmed valuta , som medfører ændringer i beholdningen af den pågældende valuta , omregnes til euro ved anvendelse af valutakursen på kontrakt - eller afviklingsdatoen .
These instruments shall be treated as being separate from on-balance-sheet items .
d ) Nettoerhvervelser af valuta og guld foretaget i løbet af dagen skal  til den gennemsnitlige anskaffelsespris for hvert enkelt valuta - og guldkøb  lægges til den foregående dags beholdning med henblik på beregning af en ny vejet gennemsnitlig kurs / guldpris . Ved nettosalg skal beregningen af realiserede gevinster og tab baseres på den gennemsnitlige anskaffelsespris for den pågældende valuta -
Profits and losses arising from off-balance-sheet instruments shall be recognised and treated in a similar manner to on-balance-sheet instruments . ( d ) for the purpose of calculating the average purchase cost of a security , either ( i ) all purchases made during the day shall be added at cost to the previous day 's holding to produce a new weighted average price before applying the sales for the same day ;
Artikel 12 Generelle regler 1 . Valutaterminsforretninger , forward ben af FX-swaps og andre valutainstrumenter , der indebærer udveksling af én valuta mod en anden på en fremtidig dato , skal indregnes i nettovalutapositionerne med henblik på beregning af valutagevinster og - tab .
or ( ii ) individual purchases and sales of securities may be applied in the order in which they occurred during the day for the purpose of calculating the revised average price . 3 .
Renteswaps , futures , FRA' er ( forward rate agreements ) og andre renteinstrumenter bogføres og revalueres post for post . Disse instrumenter skal behandles særskilt i forhold til balanceførte poster .
The following special rules shall apply to gold and foreign exchange : ( a ) transactions in a foreign currency which entail no change in the holding of that currency shall be translated into euro , using the exchange rate of the contract or settlement date , and shall not affect the acquisition cost of that holding ;
Gevinster og tab opstået i forbindelse med ikke-balanceførte instrumenter skal opgøres og bogføres analogt med balanceførte instrumenter . Artikel 13 Valutaterminsforretninger 1 .
Article 13 Foreign exchange forward transactions 1 . Forward purchases and sales shall be recognised in off-balance-sheet accounts from the trade date to the settlement date at the spot rate of the forward transaction .
Terminskøb og - salg skal registreres på ikke-balanceførte konti fra handelsdatoen til afviklingsdatoen til terminsforretningens spotkurs . Gevinster og tab på salgstransaktioner beregnes ved anvendelse af valutapositionens gennemsnitspris på kontrakttidspunktet ( plus to eller tre arbejdsdage ) i overensstemmelse med den daglige netting af køb og salg .
Gains and losses on sale transactions shall be calculated using the average cost of the currency position on the contract date ( plus two or three working days ) in accordance with the daily netting procedure for purchases and sales .
Gevinster og tab skal betragtes som urealiserede indtil afviklingsdatoen og behandles som anført i artikel 10 , stk . 1 .
Gains and losses shall be considered to be unrealised until the settlement date and shall be treated in accordance with Article 10 ( 1 ) .
Differencen mellem spotkursen og terminskursen skal behandles som periodiserede skyldige eller tilgodehavende renter ved både køb og salg .
The difference between the spot and the forward rates shall be treated as interest payable or receivable on an accruals basis for both purchases and sales . ( b ) transactions in foreign currency which entail a change in the holding of that currency shall be translated into euro at the exchange rate of the contract or settlement date ;
L 33/26 DA
In the case of net sales , the calculation of the realised gain or loss shall be based on the average cost of the respective currency or gold holding for the preceding day so that the average cost L 33/26
På afviklingsdatoen skal ikke-balanceførte konti tilbageføres , og en eventuel positiv saldo på revalueringskontoen krediteres resultatopgørelsen ved udgangen af et kvartal .
At the settlement date the off-balance-sheet accounts shall be reversed , and any balance on the revaluation account shall be credited to the profit and loss account at quarter-end .
Valutapositionens gennemsnitlige anskaffelsespris påvirkes af terminskøb fra handelsdatoen plus to eller tre arbejdsdage , afhængigt af de gældende markedskonventioner for afvikling af spottransaktioner , ved anvendelse af spotkøbsprisen .
The average cost of the currency position shall be affected by forward purchases from the trade date plus either two or three working days , depending on the market conventions for the settlement of spot transactions at the spot purchase rate .
Terminspositionerne skal værdiansættes sammen med den pågældende valutas spotposition , under modregning af eventuelle gevinster og tab inden for en enkelt valutaposition .
The forward positions shall be valued in conjunction with the spot position of the same currency , offsetting any differences that may arise within a single currency position .
Et nettotab debiteres resultatopgørelsen , hvis det overstiger tidligere revalueringsgevinster opført på revalueringskontoen ;
A net loss balance shall be debited to the profit and loss account when it exceeds previous revaluation gains registered in the revaluation account ;
en nettofortjeneste krediteres revalueringskontoen .
a net profit balance shall be credited to the revaluation account .
Artikel 14 Valutaswaps ( foreign exchange swaps ) 1 .
Article 14 Foreign exchange swaps 1 .
Spotkøb og - salg skal registreres på balanceførte konti på afviklingsdatoen .
Spot purchases and sales shall be recognised in on-balance-sheet accounts at the settlement date .
Terminssalg og - køb registreres på ikke-balanceførte konti fra handelsdatoen til afviklingsdatoen til terminsforretningernes spotkurs .
Forward sales and purchases shall be recognised in off-balance-sheet accounts from the trade date to the settlement date at the spot rate of the forward transactions .
Salgstransaktioner opføres til transaktionens spotkurs , og derfor opstår ikke gevinster eller tab .
Sale transactions shall be recognised at the spot rate of the transaction ; therefore no gains and losses shall arise .
ti .
At the settlement date , the off-balance-sheet accounts shall be reversed .
På afviklingsdatoen tilbageføres de ikke-balanceførte kon -
Interest rate futures shall be recorded on the trade date in off-balance-sheet accounts .
» closing day «.
The same procedure shall be applied on the closing day of the open position .
Umiddelbart herefter ophæves den særskilte konto , og det samlede resultat af transaktionen registreres som en gevinst eller et tab , uanset om levering finder sted eller ej .
Immediately thereafter the separate account shall be cancelled and the overall result of the transaction shall be recorded as a profit or loss , regardless of whether or not delivery takes place .
Hvis levering finder sted , skal køb og salg bogføres til markedspris .
If delivery does take place , the purchase of sale entry shall be made at market price .
Omregning til euro skal i givet fald foretages på » closeout «- dagen til markedskursen den pågældende dag .
The conversion into euro , if appropriate , shall be made on the close-out day at the market rate on that day .
En tilstrømning i fremmed valuta påvirker den pågældende valutapositions gennemsnitspris på » close-out «- dagen .
An inflow of foreign currency shall have an effect on the average cost of this currency position on the close-out date .
På grund af den daglige revaluering skal gevinster og tab posteres på særskilte konti .
Owing to daily revaluation , the profits and losses shall be entered in defined separate accounts .
Tab bogføres på en særskilt konto under aktiver og gevinster på en særskilt konto under passiver .
A separate account on the assets side shall represent a loss and a separate account on the liabilities side shall represent a profit .
Urealiserede tab debiteres i resultatopgørelsen , og de pågældende beløb krediteres en konto under passiver ( andre forpligtelser ) .
Unrealised losses shall be debited to the profit and loss account and such amounts shall be credited to a liability account ( other liabilities ) .
Urealiserede tab , der er medtaget i resultatopgørelsen ved årets slutning , tilbageføres ikke i de efterfølgende år i forbindelse med nye urealiserede gevinster , medmindre positionen er afviklet eller ophævet .
Unrealised losses taken to the profit and loss account at the year-end shall not be reversed in subsequent years against unrealised profits , unless the instrument is closed out or terminated .
En fortjeneste skal posteres således , at den debiteres en interimskonto ( andre aktiver ) og krediteres revalueringskontoen .
In the case of a profit , the entry made shall be a debit to a suspense account ( other assets ) and a credit to the revaluation account .
Artikel 16 Renteswaps 1 .
Article 16 Interest rate swaps 1 .
Løbende rentebetalinger , såvel modtagne som afholdte , skal periodiseres .
The current interest payments , either received or paid , shall be recorded on an accruals basis .
Påvirkningen af den pågældende valutas gennemsnitspris sker på betalingstidspunktet .
A payment balance leading to an inflow shall affect the average cost of the currency when the payment is due .
En renteswap skal værdiansættes til markedsværdi og i givet fald omregnes til euro til spotkursen .
Every interest rate swap shall be marked-to-market and , if necessary , translated into euro at the currency spot rate .
Urealiserede tab medtaget i resultatopgørelsen ved årets slutning tilbageføres ikke i de efterfølgende år i forbindelse med urealiserede gevinster , medmindre positionen er afviklet .
Unrealised losses taken to the profit and loss account at the year-end shall not be reversed in subsequent years against unrealised profits unless the instrument is closed out or terminated .
Valutapositionens gennemsnitlige anskaffelsespris ændres ikke .
Fees shall be taken to the profit and loss account .
Artikel 17 FRA' er ( forward rate agreements ) 1 .
Article 17 Forward rate agreements 1 .
FRA' er registreres på handelstidspunktet på ikke-balanceførte konti .
Forward rate agreements shall be recorded at the time of trading in off-balance-sheet accounts .
L 33/27
L 33/27
Den kompensationsbetaling , som den ene part skal betale til den anden på afviklingsdatoen , skal medtages i resultatopgørelsen på afviklingsdatoen .
The compensation payment to be paid by one party to another at the settlement date shall be entered on the settlement date in the profit and loss account .
Disse betalinger skal ikke periodiseres .
Payments shall not be recorded on an accruals basis .
Hvis en FRA er denomineret i fremmed valuta , påvirkes den pågældende valutapositions gennemsnitspris af kompensationsbetalingen .
If forward rate agreements in a foreign currency are held , there shall be an effect on the average cost of this currency position in the compensation payment .
Omregningen til euro sker til spotkursen på afviklingsdatoen .
The compensation payment shall be translated into euro at the spot rate at the settlement date .
Påvirkningen af den pågældende valutas gennemsnitspris sker på betalingstidspunktet .
A Payment balance leading to an inflow shall affect the average cost of the currency when the payment is due .
Alle FRA' er skal værdiansættes til markedsværdi og omregnes i givet fald til euro til spotkursen .
All forward rate agreements shall be marked-to-market and , if necessary , translated into euro at the currency spot rate .
Urealiserede tab medtaget i resultatopgørelsen ved årets slutning skal ikke tilbageføres i de efterfølgende år i forbindelse med urealiserede gevinster , medmindre forretningen er afviklet .
Unrealised losses taken to the profit and loss account at the year-end shall not be reversed in subsequent years against unrealised profits unless the instrument is closed out or terminated .
og en revalueringsgevinst krediteres revalueringskontoen .
year-end shall be debited to the profit and loss account , and a revaluation profit shall be credited to the revaluation account .
Urealiserede tab , der er medtaget i resultatopgørelsen ved årets slutning , skal ikke tilbageføres i de efterfølgende år i forbindelse med urealiserede gevinster , medmindre forretningen er afviklet eller ophævet .
Unrealised losses recognised in the profit and loss account at the year-end shall not be reversed in subsequent years against unrealised profits unless the instrument is closed out or terminated .
Metode B : a ) Terminsforretninger i værdipapirer registreres på ikke-balanceførte konti fra handelsdatoen til afviklingsdatoen til terminsprisen for den pågældende forretning .
Method B : ( a ) forward transactions in securities shall be recorded in off-balance-sheet accounts from the trade date to the settlement date at the forward price of the forward transaction .
På afviklingsdatoen tilbageføres de ikke-balanceførte konti .
At the settlement date the off-balance-sheet accounts shall be reversed ;
b ) Ved udgangen af et kvartal foretages revalueringen af et værdipapir på grundlag af nettopositionen , som den fremgår af balancen og af salgene af det samme værdipapir , som er registreret på de ikke-balanceførte konti .
( b ) at the quarter-end the revaluation of a security shall be made on the basis of the net position resulting from the balance sheet and from the sales of the same security recorded in the off-balance-sheet accounts .
Revalueringsbeløbet skal være lig med differencen mellem denne nettoposition opgjort til revalueringspris og den samme position opgjort til den gennemsnitlige anskaffelsespris af den pågældende værdipapirbeholdning i balancen .
The amount of the revaluation shall be equal to the difference between this net position valued at revaluation price and the same position valued at the average cost of the balance sheet position .
Ved udgangen af et kvartal skal terminskøb gøres til genstand for den i artikel 7 beskrevne revalueringsprocedure .
At the quarter-end , forward purchases shall be subject to the revaluation process described in Article 7 .
Revalueringsresultatet skal være lig med differencen mellem spotprisen og købsforpligtelsernes gennemsnitspris .
The revaluation result shall be equal to the difference between the spot price and the average cost of the purchase commitments ;
c ) Resultatet af et terminssalg skal registreres i det regnskabsår , hvor forpligtelsen er indgået .
( c ) the result of a forward sale shall be recorded in the financial year in which the commitment was undertaken .
Dette resultat skal være lig med differencen mellem den initiale terminspris og den balanceførte positions gennemsnitspris ( eller de ikke-balanceførte købsforpligtelser ) , hvis den balanceførte position ikke er tilstrækkelig ) på salgstidspunktet .
This result shall be equal to the difference between the initial forward price and the average cost of the balance sheet position ( or the average cost of the off-balance-sheet purchase commitments if the balance sheet position is not sufficient ) at the time of the sale . CHAPTER V REPORTING OBLIGATIONS
Artikel 18 Terminsforretninger i værdipapirer Terminsforretninger i værdipapirer kan bogføres efter en af de følgende to metoder : Metode A : a ) Terminsforretninger i værdipapirer registreres på ikke-balanceførte konti fra handelsdatoen til afviklingsdatoen til terminsprisen for den pågældende terminsforretning . b ) Gennemsnitsprisen af beholdningen af det handlede værdipapir påvirkes først ved afvikling ;
( c ) at the settlement date the off-balance-sheet accounts shall be reversed and the balance on the revaluation account , if any , shall be credited to the profit and loss account . The security purchased shall be accounted for using the spot price on the maturity date ( actual market price ) , while the difference vis-à-vis the original forward price is recognised as a realised profit or loss ;
resultatpåvirkningen i forbindelse med salgsforretninger på termin beregnes på afviklingsdatoen .
Article 19 Procedures and formats 1 . The reporting of financial data for ESCB reporting purposes shall be carried out in accordance with the procedures and timetables laid down in Annex V. The Executive Board of the ECB may amend these procedures and timetables .
c ) På afviklingsdatoen tilbageføres ikke-balanceførte konti , og en eventuelt positiv saldo på revalueringskontoen krediteres i resultatopgørelsen .
The reporting formats shall be consistent with this Guideline and comprise all items specified in Annex IV . The contents of the items to be included in the different balance sheet formats are also described in Annex IV .
Det købte værdipapir bogføres til spotkursen på forfaldsdagen ( markedsprisen ) , medens differencen i forhold til den oprindelige terminspris medtages som en realiseret gevinst eller et realiseret tab .
3 . The formats of the different published statements are laid down in the following Annexes : ( a ) financial
d ) I forbindelse med værdipapirer i fremmed valuta påvirkes nettovalutapositionens gennemsnitspris ikke , hvis ECB / NCB' erne i forvejen holder en position i den pågældende valuta .
( d ) in the case of securities denominated in a foreign currency , the average cost of the net currency position shall not be affected if the ECB / NCBs already hold a position in that currency .
Hvis en obligation , der købes på termin , er denomineret i en valuta , hvori ECB / NCB' erne ikke holder en position , således at den pågældende valuta skal købes , finder de i artikel 11 , stk . 3 , litra d ) , anførte regler anvendelse .
If the bond purchased forward is denominated in a currency in which the ECB / NCBs do not hold a position , so that the relevant currency has to be bought , the rules for the purchase of foreign currencies under Article 11 ( 3 )( d ) shall apply ;
e ) Terminspositioner værdiansættes enkeltvis mod terminsmarkedsprisen i transaktionens resterende løbetid .
( e ) forward positions shall be valued on an isolated basis against the forward market price for the remaining duration of the transaction .
Et revalueringstab ved årets slutning debiteres i resultatopgørelsen ,
A revaluation loss at the
Formaterne for de forskellige offentliggjorte balancer er angivet i de følgende bilag : a ) Eurosystemets offentliggjorte konsoliderede balance efter udgangen af et kvartal i bilag VI ugentlige
the published consolidated weekly financial statement of the Eurosystem after quarter-end in Annex VI ;
L 33/28
L 33/28
De Europæiske Fællesskabers Tidende ugentlige Artikel 23 Officielle fridage
Official Journal of the European Communities Article 23 Public holidays
b ) Eurosystemets offentliggjorte konsoliderede balance i løbet af et kvartal i bilag VII c ) Eurosystemets konsoliderede årsbalance i bilag VIII .
( b ) the published consolidated weekly financial statement of the Eurosystem during the quarter in Annex VII , ( c ) the consolidated annual balance sheet of the Eurosystem in Annex VIII .
ECB 's Direktion skal godkende formaterne for de forskellige interne balancer .
The Executive Board of the ECB shall approve the formats of the different internal balance sheets .
Artikel 20 Overførselskanal 1 .
Article 20 Transmission channel 1 .
Den normale overførselskanal for alle balancedata fra NCB' erne til ECB er Systemet vedrørende Udveksling af Ikkestatistiske Data ( ENSD ) .
The normal transmission channel for all balance sheet data from NCBs to the ECB shall be the Exchange of Non-statistical Data ( ENSD ) system .
En NCB , der telefonisk underrettes om , at data ikke er indgået til tiden , skal omgående fremsende de manglende data enten via ENSD-systemet , elektronisk post ( CebaMail ) , telefax eller andre overførselsmedier , der er aftalt med ECB .
On an NCB receiving notice by telephone that data have not arrived on time , the NCB concerned shall send the missing data without delay , either via the ENSD channel of communication , by electronic mail ( CebaMail ) , by fax or by any other transmission means agreed with the ECB .
Alle meddelelser sendt ved brug af back-up-procedurer skal sendes på ny gennem ENSD-applikationen , så snart denne atter er funktionsdygtig .
All messages sent through the use of back-up procedures shall be sent again through the ENSD application as soon as the functioning of the application has been restored .
Artikel 21 Fejlhåndtering 1 .
Article 21 Error handling 1 .
Når ændrede data fremsendes af en NCB via ENSD ( efter opdagelsen af en fejl ) , skal ECB anerkende den nye version ( med et højere versionsnummer ) og erstatte den tidligere version med denne .
Where modified data are submitted by an NCB via ENSD ( following the discovery of an error ) the ECB shall acknowledge the new version ( with a higher version number ) and replace the previous version .
I første omgang skal den berørte NCB eller ECB fastslå , om fejlen er væsentlig set i forhold til dens egen balance , som den har indleveret med henblik på optagelse i Eurosystemets finansielle oversigt .
In the first instance , the NCB concerned or the ECB shall decide whether the error is material in the context of its own balance sheet which it has submitted for inclusion in the Eurosystem financial report .
Væsentlige fejl meddeles af den pågældende NCB til den ECB-enhed , der er ansvarlig for offentliggørelsen af oversigten .
Material errors shall be notified by the NCB concerned to the ECB unit responsible for issuing the report .
Denne enhed afgør , om fejlen kan få indflydelse på Eurosystemets strategiske operationer .
That unit shall decide whether the error might influence the policy operations of the Eurosystem .
Hvis det er tilfældet , skal en revideret beretning , hvori ændringerne i forhold til den oprindelige balance er markeret og årsagerne hertil forklaret , rundsendes internt .
If this is the case , a revised report highlighting the changes from the original financial statement and the reasons for these changes shall be circulated internally .
Væsentlige fejl i Eurosystemets offentliggjorte balancer skal afspejles i den næste offentliggjorte balance , således at tallene for den foregående periode korrigeres , og fejlen forklares i en ledsagende note .
Material errors related to published Eurosystem financial statements shall be reflected in the next published financial statement by adjusting the figures of the previous period and explained by way of an accompanying note .
For så vidt angår den daglige omsætnings - og balancerapport skal ECB underrettes om alle fejl , som påvirker de rapporterede tal .
With respect to the daily turnover and balance report , the ECB shall be advised of all errors that affect the reported figures .
Artikel 22 Afrundingsregler Fremsendte data skal rundes op eller ned til nærmeste hele million euro , undtagen i den daglige omsætnings - og balancerapport , hvor afrunding til nærmeste euro er obligatorisk .
Article 22 Rounding rules Transmitted data shall be rounded up or down to the nearest EUR 1 million , except for the daily turnover and balance report , in which rounding to the nearest euro shall be mandatory .
Når en NCB , herunder dens lokale RTGS-system , har lukket i forbindelse med en lokal officiel fridag , gælder følgende regler : a ) Hvis en NCB har lukket på rapporteringsdagen , anvender ECB den foregående bankdags balancer ved udarbejdelsen af daglige ( og ugentlige ) balancer .
Where an NCB , including its local RTGS system , is closed for a local public holiday , the following rules shall apply : ( a ) if the NCB is closed on the reporting day , the previous business day 's balances shall be used by the ECB for daily ( and weekly ) financial statements ;